（烟台经济技术开发区黑龙江路 10 号）
二○一一年半年度报告
证券代码： 002254
证券简称： 烟台氨纶
披露日期： 2011 年 8 月 18 日
目 录
第一节 重要提示..........................................................................................................3
第二节 公司基本情况..................................................................................................4
第三节 股本变动及股东情况......................................................................................6
第四节 董事、监事和高级管理人员情况..................................................................8
第五节 董事会工作报告..............................................................................................9
第六节 重要事项........................................................................................................15
第七节 财务报告........................................................................................................20
第八节 备查文件........................................................................................................85
2
第一节 重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存
在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个
别及连带责任。
2、没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无
法保证或存在异议。
3、所有董事均已出席审议本次半年报的董事会会议。
4、公司半年度财务报告未经审计。
5、公司负责人孙茂健、主管会计工作负责人隋胜强及会计机构负责人顾裕梅声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
3
第二节 公司基本情况
一、基本情况简介
1、 公司名称： 烟台氨纶股份有限公司
中文简称： 烟台氨纶
英文名称： Yantai Spandex Co., Ltd.
英文简称： YTSPAN
2、 法定代表人： 孙茂健
3、 董事会秘书姓名： 迟海平
联系地址： 烟台经济技术开发区黑龙江路 10 号
电话： 0535-6394123
传真： 0535-6371234
电子信箱： c_hp@sina.com
证券事务代表姓名： 董旭海
联系地址： 烟台经济技术开发区黑龙江路 10 号
电话： 0535-6394123
传真： 0535-6394123
电子信箱： d170669@sina.com
4、 公司注册及办公地址： 烟台经济技术开发区黑龙江路 10 号
邮政编码： 264006
互联网网址： www.ytspandex.com
电子信箱： securities@ytspandex.com
股票简称： 烟台氨纶
股票代码： 002254
5、 指定信息披露报刊： 《中国证券报》、《证券时报》、
《上海证券报》、《证券日报》
登载半年报的网址： 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
6、 股票上市交易所： 深圳证券交易所
上市日期： 2008 年 6 月 25 日
股票简称： 烟台氨纶
股票代码： 002254
7、 公司成立日期： 1993 年 5 月 20 日
注册登记机关： 山东省工商行政管理局
企业法人营业执照号： 370000018019430
税务登记证号码： 鲁税烟字 370602165052087
聘请的会计师事务所： 信永中和会计师事务所有限责任公司
4
二、主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减（％）
总资产 2,109,142,139.50 2,268,127,483.17 -7.01%
归属于上市公司股东的所有者权益 1,619,341,921.66 1,709,436,635.77 -5.27%
股本 391,560,000.00 261,040,000.00 50.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 4.14 6.55 -36.79%
本报告期比上年
报告期（1－6 月） 上年同期
同期增减（％）
营业总收入 790,833,300.30 705,865,161.96 12.04%
营业利润 150,133,848.58 182,527,801.21 -17.75%
利润总额 150,252,613.64 182,719,329.83 -17.77%
归属于上市公司股东的净利润 118,737,285.89 142,336,042.28 -16.58%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 118,637,100.19 142,132,672.77 -16.53%
基本每股收益（元/股） 0.30 0.36 -16.67%
稀释每股收益（元/股） 0.30 0.36 -16.67%
净资产收益率（%） 6.71% 8.77% -2.06 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 6.71% 8.76% -2.05 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -27,916,563.22 74,600,742.44 -137.42%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.07 0.29 -124.14%
注：
（1）基本每股收益和稀释每股收益等指标均以归属于上市公司股东的数据填列；
（2）基本每股收益和稀释每股收益各期数值均按公司最新股本填列；
（3）净资产收益率按加权平均法计算。
2、非经常性损益项目及金额
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -269,414.18
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
349,000.00
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 39,179.24
所得税影响额 -17,670.41
少数股东权益影响额 -908.95
合计 100,185.70
3、国内外会计差异
无
5
第三节 股本变动及股东情况
一、股本变动情况表
报告期内，公司股本变动情况如下：
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
发行 送
数量 比例 公积金转股 其他 小计 数量 比例
新股 股
一、有限售条件股份 101,916,256 39.04% 50,958,128 -152,690,109 -101,731,981 184,275 0.05%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 100,880,000 38.65% 50,440,000 -151,320,000 -100,880,000 0 0.00%
3、其他内资持股 1,036,256 0.40% 518,128 -1,554,384 -1,036,256 0 0.00%
其中：境内非国有法
0 0.00% 0 0 0 0 0.00%
人持股
境内自然人持股 1,036,256 0.40% 518,128 -1,554,384 -1,036,256 0 0.00%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%
5、高管股份 0 0.00% 0 184,275 184,275 184,275 0.05%
二、无限售条件股份 159,123,744 60.96% 79,561,872 152,690,109 232,251,981 391,375,725 99.95%
1、人民币普通股 159,123,744 60.96% 79,561,872 152,690,109 232,251,981 391,375,725 99.95%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 261,040,000 100.00% 130,520,000 0 130,520,000 391,560,000 100.00%
二、前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 30,562
前 10 名股东持股情况
质押或冻
持有有限售条
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 结的股份
件股份数量
数量
烟台氨纶集团有限公司 国有法人 38.65% 151,320,000 0 9,984,000
中国工商银行－易方达价值成长混合型证 基金、理财
2.46% 9,650,000 0 0
券投资基金 产品等其他
基金、理财
全国社保基金一零九组合 1.82% 7,124,931 0 0
产品等其他
基金、理财
中国银行－易方达积极成长证券投资基金 0.88% 3,449,126 0 0
产品等其他
基金、理财
全国社保基金六零一组合 0.84% 3,288,936 0 0
产品等其他
6
中国建设银行－中小企业板交易型开放式 基金、理财
0.80% 3,119,666 0 0
指数基金 产品等其他
中国银行－南方高增长股票型开放式证券 基金、理财
0.79% 3,102,939 0 0
投资基金 产品等其他
孙洋 境内自然人 0.77% 3,000,000 0 0
基金、理财
交通银行－科瑞证券投资基金 0.76% 2,969,652 0 0
产品等其他
东海证券－光大－东风 6 号集合资产管理 基金、理财
0.68% 2,655,350 0 0
计划 产品等其他
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
烟台氨纶集团有限公司 151,320,000 人民币普通股
中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 9,650,000 人民币普通股
全国社保基金一零九组合 7,124,931 人民币普通股
中国银行－易方达积极成长证券投资基金 3,449,126 人民币普通股
全国社保基金六零一组合 3,288,936 人民币普通股
中国建设银行－中小企业板交易型开放式指数基金 3,119,666 人民币普通股
中国银行－南方高增长股票型开放式证券投资基金 3,102,939 人民币普通股
孙洋 3,000,000 人民币普通股
交通银行－科瑞证券投资基金 2,969,652 人民币普通股
东海证券－光大－东风 6 号集合资产管理计划 2,655,350 人民币普通股
烟台氨纶集团有限公司与上述其他股东之间不存在关联关系或一致行
上述股东关联关系或一致行动的说明 动，未知其他股东相互之间是否存在关联关系，也未知其是否属于一致
行动人。
三、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变更。
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第四节 董事、监事和高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员的持股变化情况如下：
本期增 本期减 其中：持 期末持有
年初持 期末持
姓名 职务 持股份 持股份 有限制性 股票期权 变动原因
股数 股数
数量 数量 股票数量 数量
陈殿欣 董事 3,560 1,780 0 5,340 4,005 0 资本公积转增
宫强 董事 114,400 57,200 0 171,600 128,700 0 资本公积转增
于李强 副总经理 16,640 8,320 0 24,960 18,720 0 资本公积转增
朱敏英 离任董事 20,800 10,400 0 31,200 31,200 0 资本公积转增
辛宏 离任董事 0 1,650 0 1,650 1,650 0 买入及资本公积转增
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未持有股票期权，未被授予限制性股票。
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的变动情况
2011 年 4 月 25 日，公司四届三次职工代表大会选举宫强先生为第七届董事会职工代
表董事，选举徐永宝先生为第七届监事会职工代表监事；2011 年 4 月 26 日，公司 2010 年
度股东大会选举孙茂健先生、宋西全先生、陈殿欣女士、李雪村先生、马千里先生为公司
第七届董事会董事，选举夏延致先生、付若勤女士、于建青先生为第七届董事会独立董
事，选举王思源先生、姜进强先生为第七届监事会监事。上述董事中，孙茂健先生、宋西
全先生、马千里先生、夏延致先生、付若勤女士为连任，陈殿欣女士、李雪村先生、宫强
先生、于建青先生为新任，上一届董事会董事朱敏英女士、丛龙国先生、辛宏先生、金福
海先生届满离任；上述监事中，王思源先生、徐永宝先生为连任，姜进强先生为新任，上
一届监事会监事王洪祥先生届满离任。
8
第五节 董事会工作报告
一、公司经营情况
1、报告期内总体经营情况
2011 年上半年，受下游需求低迷、行业供需失衡等因素影响，氨纶价格剧烈波动，一
季度先是无量上涨、二季度以后快速走低，目前仍在历史低位徘徊；受追涨杀跌的心态影
响，下游客户多持观望态度，多数按需采购，导致行业销量逐步下降；与此同时，氨纶主
要原料价格大幅上涨，主营业务成本增加明显，氨纶产品毛利率大幅下降。面对行业困
难，公司积极调整产品结构，不断调整市场布局，差别化经营的优势逐步显现，尽管盈利
能力有所下降，氨纶销量和营业收入同比均实现了一定程度的上升。
报告期内，间位芳纶业务发展较好，公司紧紧抓住全球芳纶产业价值链重整的有利时
机，积极调整市场布局，国内工业、防护等领域的需求稳步增长，出口订单增加明显，产
品销量和实现的营业收入同比均出现较大幅度的上升；价格方面，芳纶价格及原料、动力
价格均略有上升，盈利能力仍然处于较高水平。由于产销量增加明显，间位芳纶业务实现
的营业收入和毛利均出现较大幅度增长。
2011 年 1-6 月，公司实现营业总收入 79,083.33 万元，同比上升 12.04%；实现营业利
润 15,013.38 万元，同比下降 17.75%；实现利润总额 15,025.26 万元，同比下降 17.77%；
实现归属于上市公司股东的净利润 11,873.73 万元，同比下降 16.58%。由于氨纶业务规模
较大、间位芳纶业务规模较小，公司的各项利润指标未能与营业收入同比增长。
2、主营业务范围及经营情况
（1）公司的主营业务范围为：氨纶、芳纶系列产品的生产和销售。
（2）主营业务分产品情况：
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
毛利率 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
分行业或分产品 营业收入 营业成本
（%） 同期增减（%） 同期增减（%） 期增减
化学纤维制造业 77,187.65 55,928.25 27.54% 12.52% 22.84% -6.09 个百分点
主营业务分产品情况
氨纶 51,811.48 39,774.76 23.23% 2.97% 17.03% -9.22 个百分点
芳纶 25,376.17 16,153.48 36.34% 38.78% 39.97% -0.54 个百分点
（3）主营业务分地区情况：
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 59,426.09 5.36%
国外 17,761.57 45.62%
9
3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
无
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
报告期内，公司氨纶业务毛利率同比下降 9.22 个百分点，主要是由于氨纶平均销售价
格同比下降，同时原材料采购价格同比上升。
5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
报告期氨纶产品的毛利贡献率为 56.62%，同比下降 14.15 个百分点；芳纶产品的毛利
贡献率为 43.38%，同比上升 14.15 个百分点。利润构成产生了较大变化，主要是由于氨纶
产品销售价格同比下降、采购成本同比上升，导致氨纶业务实现的毛利同比下降；同时，
芳纶产销量上升，盈利能力依然较好，实现的毛利同比上升。
6、其他对公司利润产生重大影响的经营业务活动
无
7、经营中的问题与困难
（1）宏观调控持续的风险
为控制通货膨胀，我国自 2010 年以来连续提高存款准备金率和存贷款利率，物价过快
上涨的势头得到初步遏制，但 CPI 仍在高位运行，下半年宏观调控持续的可能性依然较
高。本轮调控以收缩货币政策为主要手段，在抑制通胀的同时，也对实体经济正常的资金
需求产生冲击。氨纶下游纺织企业多数较小，抗风险能力较差，现金流的持续紧张可能对
其生存产生影响，也将影响到公司的市场开拓。
（2）行业竞争加剧的风险
受下游纺织行业低迷的拖累，2011 年二季度以来，氨纶行业的竞争日益加剧，市场需
求不断减少、产品价格持续下跌，整个行业再次陷入亏损局面；芳纶方面，新进入者以低
质低价冲击低端市场，某些领域的竞争秩序正在经受考验。行业竞争情况的变化，正在影
响着公司的经营策略，长、短期利益的均衡将成为未来公司决策的主基调。
（3）生产成本高启的风险
今年二季度以来，国内氨纶企业的经营环境不断恶化，产品价格持续下跌、原料价格
不断上涨，氨纶业务的盈利能力受到很大影响；间位芳纶的原料和动力价格略有上升，也
对公司产生了一定的压力。在 CPI 持续高位运行的大环境下，生产成本高启的状况有可能
继续，也不排除个别原料再次上涨的可能。
10
二、报告期内的投资情况
1、募集资金使用情况
（1）募集资金运用
单位：（人民币）万元
募集资金总额 55,103.10
本报告期投入募集资金总额 9,285.76
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额 0.00
已累计投入募集资金总额 36,470.75
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
截至期末
是否已变 截至期末累
募集资金承 调整后投资 本报告期投入 投资进度 项目达到预定可使 本报告期实现 是否达到 项目可行性是否
承诺投资项目和超募资金投向 更项目(含 计投入金额
诺投资总额 总额(1) 金额 (%)(3)＝ 用状态日期 的效益 预计效益 发生重大变化
部分变更) (2)
(2)/(1)
承诺投资项目
服装用间位芳纶工程 否 17,500.00 17,500.00 0.00 17,529.10 100.17% 2008 年 09 月 01 日 2,030.06 是 否
对位芳纶产业化工程 否 25,000.00 25,000.00 9,285.76 18,941.65 75.77% 2011 年 05 月 31 日 0.00 不适用 否
承诺投资项目小计 - 42,500.00 42,500.00 9,285.76 36,470.75 - - 2,030.06 - -
超募资金投向
归还银行贷款（如有） - - - - -
补充流动资金（如有） - 12,603.10 12,603.10 12,603.10 100.00% - - - -
超募资金投向小计 - 12,603.10 12,603.10 0.00 12,603.10 - - 0.00 - -
合计 - 55,103.10 55,103.10 9,285.76 49,073.85 - - 2,030.06 - -
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分
无
具体项目）
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
11
适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况 2008 年 7 月，根据《招股说明书》的约定，经第六届董事会第三次会议审议通过，本公司将超额募集资金 12,603.10 万元补充流动资金，使
用期限为永久使用。
适用
募集资金投资项目实施地点变更情况 对位芳纶产业化工程原计划建在本公司位于峨嵋山路的西部工业园区（烟台开发区 J-1 小区），由于该地域蒸汽难以满足对位芳纶产业化的技
术要求，2009 年 4 月，经第六届董事会第八次会议审议通过，本公司将该项目的实施地点变更为位于黑龙江路的东部厂区（烟台开发区 I-2
小区），并经本公司保荐人光大证券股份有限公司出具相关核查报告。
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况 首发募集资金到位前，本公司利用自筹资金对募投项目服装用间位芳纶工程项目已先期投入 9,318.52 万元（截至 2008 年 6 月 19 日）。募集
资金到位后，经第六届董事会第三次会议审议通过，本公司以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金 9,318.52 万元。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用
尚未使用的募集资金用途及去向 存放在募集资金专户中
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
（2）变更项目情况
公司不存在募集资金投资项目变更的情况。
12
2、重大非募投项目的进展及收益情况
单位：（人民币）万元
项目名称 投资预算 报告期发生额 累计发生额 完工进度 报告期收益情况
舒适氨纶纤维工程 33,083.00 5,680.00 6,594.25 19.93% 未完工，无收益
3000T 差别化间位芳纶工程 25,000.00 856.28 856.28 3.43% 未完工，无收益
合计 58,083.00 6,536.28 7,450.53 -- --
三、董事会下半年的经营计划修改计划
无
四、对 2011 年 1-9 月经营业绩的预计
单位：（人民币）元
2011 年 1-9 月预计的经营业绩 归属于上市公司股东的净利润比上年同期下降幅度小于 50%
2011 年 1-9 月净利润同比变动
归属于上市公司股东的净利润比上年同期下降幅度为： 5.00% ～～ 35.00%
幅度的预计范围
2010 年 1-9 月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润（元）： 187,829,363.15
业绩变动的原因说明 氨纶产品销售价格同比大幅下降，原材料采购成本同比明显上升。
五、报告期内董事会工作情况
1、报告期内董事会召开情况：
报告期内，公司共召开 2 次董事会，具体情况如下：
（1）第六届董事会第十六次会议于 2011 年 3 月 29 日召开，会议决议于 2011 年 3 月
31 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网公
告。
（2）第七届董事会第一次会议于 2011 年 4 月 26 日召开，会议决议于 2011 年 4 月 28
日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网公
告。
2、报告期内董事履行职责的情况
报告期内，公司董事严格按照相关法律法规和《公司章程》的要求，诚实守信、勤勉
尽职地履行董事职责，以公司利益为出发点行使权力，维护公司及中小股东的合法权益。
独立董事能积极参与公司董事会、股东大会，认真审议各项议案，独立公正地履行职
责，对公司关联交易等事项发表了独立意见，对确保公司董事会决策的科学性、客观性、
公正性发挥了积极作用。
报告期内董事出席董事会会议情况：
是否连续两次未亲
姓名 具体职务 应出席次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数
自出席会议
13
孙茂健 董事长 2 2 0 0 否
宋西全 董事 2 2 0 0 否
马千里 董事 2 2 0 0 否
陈殿欣 董事 1 1 0 0 否
李雪村 董事 1 1 0 0 否
宫 强 职工董事 1 1 0 0 否
夏延致 独立董事 2 2 0 0 否
付若勤 独立董事 2 2 0 0 否
于建青 独立董事 1 1 0 0 否
朱敏英 原董事 1 1 0 0 否
丛龙国 原董事 1 1 0 0 否
辛 宏 原董事 1 1 0 0 否
金福海 原独立董事 1 1 0 0 否
3、报告期内股东大会决议的执行情况
报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》
要求，认真执行股东大会通过的各项决议，较好地完成了股东大会授予的各项职权：
（1）公司 2010 年度股东大会于 2011 年 4 月 26 日召开，会议通过《2010 年度利润分
配方案》，决定以 2010 年末股本总数 261,040,000 股为基数，向全体股东每 10 股分派现
金红利 8 元（含税），同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。公司于 2011 年 6
月 1 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网
发布《2010 年度权益分派实施公告》，该方案于 2011 年 6 月 8 日实施。
（2）公司 2010 年度股东大会通过《关于修改公司章程的议案》和《关于增加公司注
册资本的议案》，相关的工商登记变更和备案手续已于 2011 年 6 月 29 日办理完毕。
（3）公司 2010 年度股东大会通过《关于董事会换届选举的议案》和《关于监事会换
届选举的议案》，选举产生了第七届董事会、监事会。公司于 2011 年 4 月 26 日召开第七
届董事会第一次会议和第七届监事会第一次会议，新一届董事会、监事会开始履行职责。
六、投资者关系管理情况
报告期内，公司按照交易所的规定，认真开展投资者关系管理工作：
1、公司指定董事会秘书作为投资者关系管理负责人，安排专人接待投资者来访，并严
格执行有关规定做好承诺书签署、访谈资料报备及存档等工作。
2、报告期内，公司共接待投资者 79 人次。公司在接待投资者的过程中未提供未公开
的重大信息。
3、报告期内，公司通过投资者关系互动平台、电话、传真、股东大会、公告等渠道与
投资者进行沟通，较好地回答了投资者的问询。
14
第六节 重要事项
一、公司治理情况
公司按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司章程指引》、《深圳证券
交易所股票上市规则》等相关法律法规的要求，制定了比较完备的内部控制制度，并得到
了有效执行；股东大会、董事会、监事会、经理层均建立了相应的议事规则或工作细则，
按照法律法规和公司章程的规定各司其职，相互制衡，建立了比较完善的法人治理结构；
公司控股股东能够按照《中小企业板上市公司规范运作指引》的要求，全面支持公司生产
经营活动，继续保持与本公司在人员、资产、财务、机构、业务方面的彻底分开，不存在
控股股东违规占用上市公司资金的情况；公司设立了专职的审计机构，董事会审计委员会
的作用也得到了发挥；公司透明度情况良好，设立了专门机构负责信息披露和投资者关系
管理工作，按照《信息披露事务管理制度》的规定，及时、公平地披露信息，保证披露的
信息真实、准确、完整。
二、利润分配情况
公司 2010 年度股东大会通过的利润分配方案为：以 2010 年末股本总数 261,040,000
股为基数，向全体股东每 10 股分派现金红利 8 元（含税），同时以资本公积金向全体股东
每 10 股转增 5 股。该方案已于 2011 年 6 月 8 日实施。
2011 年中期利润分配预案为：不分配、不转增。
三、重大诉讼、仲裁事项
无
四、持有其他上市公司股权、参股金融企业股权、参股拟上市
公司等投资情况
无
五、重大资产收购、出售及资产重组事项
无
15
六、担保事项
无
七、重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位：（人民币）万元
占同类交易金额
序号 关联方名称 与上市公司的关联关系 交易类型 交易金额
的比例（%）
1 烟台美士达特种纸业股份有限公司 受关键管理人员影响 销售商品 1,296.45 5.11%
2 烟台美士达特种纸业股份有限公司 受关键管理人员影响 租出资产 64.96 64.41%
3 烟台裕兴纸制品有限公司 控股股东控制的法人 采购物资 943.86 74.45%
4 烟台裕兴纸制品有限公司 控股股东控制的法人 租出资产 35.90 35.59%
合 计 2,341.17 --
本公司向美士达公司销售间位芳纶短切纤维和沉析纤维，是为了依托其芳纶纸生产技
术，开拓间位芳纶的应用领域，增加公司产品的销量；向美士达公司出租厂房土地是为了
加强与其在间位芳纶纸领域的战略合作关系，实现共赢和发展；向裕兴纸品采购纸管，是
为了利用产地近的优势减少原材料库存，降低采购成本；向裕兴纸品出租厂房土地是为了
提高公司暂时闲置的房产的收益，并加强与其的战略合作关系，实现共赢和发展。
公司与关联方的交易价格按照公开、公平、公正的原则，依据公允的市场价格确定，
不存在损害公司和全体股东利益的行为，对公司未来的财务状况和经营成果有积极影响。
公司的独立性未受到影响，主要业务也不因此类交易而对关联方形成依赖。
公司年初预计 2011 年第 1 项的关联交易金额为 3,700.00 万元，上半年实际交易金额
为 1,296.45 万元；预计第 2 项的关联交易金额为 151.09 万元，上半年实际交易金额为
64.96 万元；预计第 3 项的关联交易金额为 1,900.00 万元，上半年实际交易金额为 943.86
万元；预计第 4 项的关联交易金额为 71.79 万元，上半年实际交易金额为 35.90 万元。
2、资产收购、出售发生的关联交易
无
3、非经营性债权债务往来或担保事项
（1）非经营性关联债权债务往来
无
（2）与关联方的担保事项
无
4、其他重大关联交易信息
公司与关联方经营性往来余额如下：
16
单位：（人民币）万元
关联方 科目名称 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
烟台裕兴纸制品有限公司 应付账款 502.37 378.76
烟台美士达特种纸业股份有限公司 预收账款 0.96 1.49
合计 -- 503.33 380.25
八、重大合同及其履行情况
1、重大交易、托管、承包、租赁合同
无
2、重大担保合同
无
3、委托他人进行现金管理的重大合同
无
4、日常经营重大合同的签订和履行情况
无
九、其他重大事项
1、承诺事项及履行情况
（1）烟台氨纶集团是公司唯一持股 5%以上的股东，其在《招股说明书》中作出以下
承诺：
①自股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其本次发行前持有的本
公司股份，也不由发行人回购该部分股份；
②现时及将来均不会在中国境内外任何地方，以任何形式从事与本公司的业务有竞争
或可能构成竞争的业务活动。
上述承诺得到了有效的履行。
（2）原董事朱敏英女士、副总经理于李强先生承诺：
①本人所持本公司股份自公司股票上市交易之日起 36 个月内不转让；
②在本人任职期间每年转让的股份不超过本人所持本公司股份总数的 25%；
③本人离职后半年内，不转让所持有的本公司股份；
④本人申报离任 6 个月后的 12 个月内通过证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量占
本人所持有本公司股票总数的比例不超过 50%。
上述承诺得到了有效的履行。
（3）公司董事陈殿欣女士、宫强先生承诺：
17
本人申报离任 6 个月后的 12 个月内通过证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量占本
人所持有本公司股票总数的比例不超过 50%。
上述承诺得到了有效的履行。
2、审计情况
公司 2011 年半年度财务报告未经审计。
3、有关部门的检查、调查等情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未受到有权
机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究责任、中国证监会稽查、
中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部
门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
4、独立董事对控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况出
具的专项说明和独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
题的通知》（证监发〔2003〕56 号）的规定和要求，作为烟台氨纶股份有限公司（以
下简称“公司”）的独立董事，我们对公司控股股东及其他关联方占用公司资金情况以
及公司对外担保情况进行了认真的核查，现发表独立意见如下：
（一）关于控股股东及其他关联方占用公司资金情况的说明
1、截至 2011 年 6 月 30 日，公司（包括公司控股子公司烟台星华氨纶有限公司、
烟台裕祥精细化工有限公司，以下同）未为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保
险、广告等期间费用，未与其互相代为承担成本和其他支出，不存在控股股东及其他关
联方利用经营性资金往来占用公司资金的情况；
2、截至 2011 年 6 月 30 日，公司未以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股
东及其他关联方使用：
（1）有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用；
（2）通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；
（3）委托控股股东及其他关联方进行投资活动；
（4）为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；
（5）代控股股东及其他关联方偿还债务；
（6）中国证监会认定的其他方式。
（二）关于公司对外担保情况的说明
截至 2011 年 6 月 30 日，公司未对外提供任何担保。
我们认为，公司控股股东及其他关联方未占用公司资金，公司未对外提供担保，不
存在由此而导致的风险。
18
5、证券投资情况
无
6、报告期内重要信息披露索引
报告期内，公司披露的重要信息如下：
序号 公告编号 披露日期 披露内容 披露媒体
1 2011-001 2011-1-26 关于对位芳纶产业化工程进展的公告
2 2011-002 2011-2-28 2010 年度业绩快报
3 2011-003 2011-3-31 第六届董事会第十六次会议决议公告
4 2011-004 2011-3-31 2010 年年度报告摘要
5 2011-005 2011-3-31 关于募集资金 2010 年度存放与使用情况的专项报告
6 2011-006 2011-3-31 2011 年度关联交易预计公告
7 2011-007 2011-3-31 关于投资建设 3000 吨差别化间位芳纶工程项目的公告
8 2011-008 2011-3-31 第六届监事会第十三次会议决议公告
9 2011-009 2011-3-31 关于召开 2010 年度股东大会的公告 中国证券报、证券时报、
上海证券报、证券日报
10 2011-010 2011-4-8 关于举行 2010 年年度报告网上业绩说明会的公告
11 2011-011 2011-4-27 2010 年度股东大会决议公告
12 2011-012 2011-4-27 关于选举产生职工董事、职工监事的公告
13 2011-013 2011-4-28 第七届董事会第一次会议决议公告
14 2011-014 2011-4-28 第七届监事会第一次会议决议公告
15 2011-015 2011-4-28 2011 年第一季度季度报告正文
16 2011-016 2011-5-31 关于对位芳纶产业化试产的公告
17 2011-017 2011-6-1 2010 年度权益分派实施公告
18 2011-018 2011-6-22 首次公开发行前已发行股份上市流通提示性公告
19
第七节 财务报告
烟台氨纶股份有限公司
2011 年半年度
财务报告
索引 页码
财务报表
- 合并资产负债表
- 母公司资产负债表
- 合并利润表
- 母公司利润表
- 合并现金流量表
- 母公司现金流量表
- 合并股东权益变动表
- 母公司股东权益变动表
财务报表附注
20
合并资产负债表
2011年6月30日
编制单位：烟台氨纶股份有限公司 单位：人民币元
资产 附注 期末金额 年初金额
流动资产：
货币资金 八、1 247,686,742.11 527,058,447.24
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 八、2 166,812,117.90 284,717,239.90
应收账款 八、3 108,652,545.51 46,253,882.47
预付款项 八、4 10,119,812.33 7,856,900.11
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 八、5 870,877.35 1,583,897.62
买入返售金融资产
存货 八、6 294,287,304.47 200,179,809.77
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 828,429,399.67 1,067,650,177.11
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 八、7 11,737,653.32 12,062,871.32
固定资产 八、8 915,975,704.39 954,764,074.21
在建工程 八、9 290,780,283.65 172,121,553.94
工程物资 八、10 2,979,539.81 457,375.44
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 八、11 52,186,128.97 52,808,963.68
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 八、12 7,053,429.69 8,262,467.47
其他非流动资产
非流动资产合计 1,280,712,739.83 1,200,477,306.06
资产总计 2,109,142,139.50 2,268,127,483.17
公司法定代表人：孙茂健 主管会计工作负责人：隋胜强 会计机构负责人：顾裕梅
21
合并资产负债表（续）
2011年6月30日
编制单位：烟台氨纶股份有限公司 单位：人民币元
负债和股东权益 附注 期末金额 年初金额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 八、14 223,099,053.93 237,803,007.14
预收款项 八、15 23,700,142.34 33,207,516.17
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 八、16 13,002,685.49 21,748,208.76
应交税费 八、17 8,932,535.95 33,825,410.17
应付利息
应付股利 八、18 2,070.00
其他应付款 八、19 5,418,785.54 5,696,657.26
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 274,153,203.25 332,282,869.50
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 八、20 56,124,000.00 55,724,000.00
预计负债 八、21 1,354,966.20 1,354,966.20
递延所得税负债 八、12 978,466.95 667,796.19
其他非流动负债
非流动负债合计 58,457,433.15 57,746,762.39
负债合计 332 ,610,63 6.40 390, 029,631. 89
股东权益：
股本 八、22 391,560,000.00 261,040,000.00
资本公积 八、23 400,847,816.05 531,367,816.05
减：库存股
专项储备
盈余公积 八、24 246,460,899.59 246,460,899.59
一般风险准备
未分配利润 八、25 580,473,206.02 670,567,920.13
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 1,619,341,921.66 1,709,436,635.77
少数股东权益 八、26 157,189,581.44 168,661,215.51
股东权益合计 1,776 ,531,50 3.10 1,878,0 97,851. 28
负债和股东权益总计 2,109 ,142,13 9.50 2,268,1 27,483. 17
公司法定代表人：孙茂健 主管会计工作负责人：隋胜强 会计机构负责人：顾裕梅
22
母公司资产负债表
2011年6月30日
编制单位：烟台氨纶股份有限公司 单位：人民币元
资产 附注 期末金额 年初金额
流动资产：
货币资金 194,126,338.07 415,405,310.97
交易性金融资产
应收票据 126,266,917.90 269,116,526.94
应收账款 十五、1 108,640,195.51 46,280,526.69
预付款项 9,199,135.13 6,846,093.88
应收利息
应收股利
其他应收款 十五、2 505,053.14 1,579,795.92
存货 246,668,917.69 171,953,038.22
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 685,406,557.44 911,181,292.62
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十五、3 127,948,965.00 123,948,965.00
投资性房地产 11,737,653.32 12,062,871.32
固定资产 775,556,010.24 802,574,579.32
在建工程 287,808,243.73 170,605,766.80
工程物资 2,979,539.81 348,257.76
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 38,324,262.32 38,883,541.34
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,255,284.99 4,136,688.21
其他非流动资产
非流动资产合计 1,247,609,959.41 1,152,560,669.75
资产总计 1,933,016,516.85 2,063,741,962.37
公司法定代表人：孙茂健 主管会计工作负责人：隋胜强 会计机构负责人：顾裕梅
23
母公司资产负债表（续）
2011年6月30日
编制单位：烟台氨纶股份有限公司 单位：人民币元
负债和股东权益 附注 期末金额 年初金额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 243,482,473.54 263,015,397.58
预收款项 23,674,142.34 33,207,516.17
应付职工薪酬 12,493,895.47 20,980,552.87
应交税费 8,782,583.30 29,601,846.56
应付利息
应付股利
其他应付款 8,734,583.11 5,393,811.86
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债小计 297,167,677.76 352,199,125.04
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 56,124,000.00 55,724,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债小计 56,124,000.00 55,724,000.00
负债合计 3 53, 291 ,6 77. 76 40 7, 923 ,12 5. 04
股东权益：
股本 391,560,000.00 261,040,000.00
资本公积 400,847,816.05 531,367,816.05
减：库存股
专项储备
盈余公积 241,210,835.66 241,210,835.66
未分配利润 546,106,187.38 622,200,185.62
股东权益合计 1 ,5 79, 724 ,8 39. 09 1 ,65 5, 818 ,83 7. 33
负债和股东权益总计 1 ,9 33, 016 ,5 16. 85 2 ,06 3, 741 ,96 2. 37
公司法定代表人：孙茂健 主管会计工作负责人：隋胜强 会计机构负责人：顾裕梅
24
合并利润表
2011年1-6月
编制单位：烟台氨纶股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 790, 833,300. 30 705,8 65,161. 96
其中：营业收入 八、27 790,833,300.30 705,865,161.96
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 640, 699,451. 72 523,4 36,526. 75
其中：营业成本 八、27 570,664,606.77 468,223,362.13
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 八、28 604,866.19 2,159,376.96
销售费用 八、29 14,249,473.62 13,587,568.85
管理费用 八、30 54,605,968.19 39,207,065.82
财务费用 八、31 -2,671,079.63 -2,319,804.02
资产减值损失 八、32 3,245,616.58 2,578,957.01
加：公允价值变动收益(损失以"-"填列) 416.00
投资收益(损失以"-"填列) 八、33 98,750.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”填列）
三、营业利润(亏损以"- "填列) 150, 133,848. 58 182,5 27,801. 21
加：营业外收入 八、34 395,173.15 191,528.62
减：营业外支出 八、35 276,408.09
其中：非流动资产处置损失 269,414.18
四、利润总额(亏损总额以"-"填列) 150, 252,613. 64 182,7 19,329. 83
减：所得税费用 八、36 24,765,972.40 30,298,899.07
五、净利润(净亏损以"- "填列) 125, 486,641. 24 152,4 20,430. 76
归属于母公司股东的净利润 118,737,285.89 142,336,042.28
少数股东损益 6,749,355.35 10,084,388.48
六、每股收益
（一）基本每股收益 八、37 0.30 0.36
（二）稀释每股收益 八、37 0.30 0.36
七、其他综合收益
八、综合收益总额 125,486,641.24 152,420,430.76
归属于母公司股东的综合收益总额 118,737,285.89 142,336,042.28
归属于少数股东的综合收益总额 6,749,355.35 10,084,388.48
公司法定代表人：孙茂健 主管会计工作负责人：隋胜强 会计机构负责人：顾裕梅
25
母公司利润表
2011年1-6月
编制单位：烟台氨纶股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十五、4 828,947,611.89 732,616,010.65
减：营业成本 十五、4 632,299,701.02 526,876,575.37
营业税金及附加 73,540.26 2,159,376.96
销售费用 14,064,650.68 13,587,472.35
管理费用 49,918,482.50 36,525,845.63
财务费用 -1,578,686.70 -2,113,824.53
资产减值损失 3,245,616.58 2,578,957.01
加：公允价值变动收益(损失以"-"填列) 0.00 416.00
投资收益(损失以"-"填列) 十五、5 22,000,000.00 22,000,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以"-"填列) 152,924,307.55 175,002,023.86
加：营业外收入 386,977.34 187,268.35
减：营业外支出 269,414.18
其中：非流动资产处置损失 269,414.18
三、利润总额(亏损总额以"-"填列) 153,041,870.71 175,189,292.21
减：所得税费用 20,303,868.95 23,886,579.68
四、净利润(净亏损以"-"填列) 132,738,001.76 151,302,712.53
五、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 132,738,001.76 151,302,712.53
公司法定代表人：孙茂健 主管会计工作负责人：隋胜强 会计机构负责人：顾裕梅
26
合并现金流量表
2011年1-6月
编制单位：烟台氨纶股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 570,162,446.19 550,333,760.14
客户存款和同业存放款项净增加额 0.00
向中央银行借款净增加额 0.00
向其他金融机构拆入资金净增加额 0.00
收到原保险合同保费取得的现金 0.00
收到再保险业务现金净额 0.00
保户储金及投资款净增加额 0.00
处置交易性金融资产净增加额 0.00
收取利息、手续费及佣金的现金 0.00
拆入资金净增加额 0.00
回购业务资金净增加额 0.00
收到的税费返还 25,561,460.98 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 八、38 21,048,585.97 3,962,629.36
经营活动现金流入小计 616,772,493.14 554,296,389.50
购买商品、接受劳务支付的现金 515,014,258.55 398,905,595.58
客户贷款及垫款净增加额 0.00
存放中央银行和同业款项净增加额 0.00
支付原保险合同赔付款项的现金 0.00
支付利息、手续费及佣金的现金 0.00
支付保单红利的现金 0.00
支付给职工以及为职工支付的现金 41,612,667.64 24,656,544.13
支付的各项税费 69,927,776.67 34,767,268.00
支付其他与经营活动有关的现金 八、38 18,134,353.50 21,366,239.35
经营活动现金流出小计 644,689,056.36 479,695,647.06
经营活动产生的现金流量净额 -27,916,563.22 74,600,742.44
二、投资活动产生的现金流量： 0.00
收回投资收到的现金 0.00 0.00
取得投资收益收到的现金 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 177,188.00 274,850.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 10,000,000.00
投资活动现金流入小计 177,188.00 10,274,850.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 105,382,776.17 50,690,818.77
投资支付的现金 0.00
质押贷款净增加额 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 105,382,776.17 50,690,818.77
投资活动产生的现金流量净额 -105,205,588.17 -40,415,968.77
三、筹资活动产生的现金流量： 0.00
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 0.00 0.00
发行债券收到的现金 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 八、38 400,000.00 3,300,000.00
筹资活动现金流入小计 400,000.00 3,300,000.00
偿还债务支付的现金 0.00 0.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 146,177,170.00 110,383,773.30
其中:子公司支付少数股东的股利、利润 18,000,000.00 18,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 146,177,170.00 110,383,773.30
筹资活动产生的现金流量净额 -145,777,170.00 -107,083,773.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -472,383.74 -779,739.91
五、现金及现金等价物净增加额 -279,371,705.13 -73,678,739.54
加：期初现金及现金等价物余额 527,058,447.24 590,167,229.85
六、期末现金及现金等价物余额 247,686,742.11 516,488,490.31
公司法定代表人：孙茂健 主管会计工作负责人：隋胜强 会计机构负责人：顾裕梅
27
母公司现金流量表
2011年1-6月
编制单位：烟台氨纶股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 524,039,606.54 452,305,150.68
收到的税费返还 25,561,460.98 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 29,154,474.73 3,681,625.03
经营活动现金流入小计 578,755,542.25 455,986,775.71
购买商品、接受劳务支付的现金 467,698,199.55 345,515,338.03
支付给职工以及为职工支付的现金 36,523,823.42 22,085,789.46
支付的各项税费 56,185,971.25 24,844,041.34
支付其他与经营活动有关的现金 25,000,276.58 21,047,335.22
经营活动现金流出小计 585,408,270.80 413,492,504.05
经营活动产生的现金流量净额 -6,652,728.55 42,494,271.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 0.00
取得投资收益收到的现金 22,000,000.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 177,188.00 176,100.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 22,177,188.00 176,100.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 104,556,251.50 32,783,937.59
投资支付的现金 4,000,000.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 108,556,251.50 32,783,937.59
投资活动产生的现金流量净额 -86,379,063.50 -32,607,837.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 400,000.00 3,300,000.00
筹资活动现金流入小计 400,000.00 3,300,000.00
偿还债务支付的现金 0.00 0.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 128,175,100.00 92,383,773.30
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 128,175,100.00 92,383,773.30
筹资活动产生的现金流量净额 -127,775,100.00 -89,083,773.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -472,080.85 -779,665.04
五、现金及现金等价物净增加额 -221,278,972.90 -79,977,004.27
加：期初现金及现金等价物余额 415,405,310.97 523,014,661.55
六、期末现金及现金等价物余额 194,126,338.07 443,037,657.28
公司法定代表人：孙茂健 主管会计工作负责人：隋胜强 会计机构负责人：顾裕梅
28
合并股东权益变动表
2011年1-6月
编制单位：烟台氨纶股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
归属于母公司股东权益
项 目 股东
一般风险 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 权益合计
准备
一、上年年末余额 261,040,000.00 531,367,816.05 246,460,899.59 670,567,920.13 168,661,215.51 1,878,097,851.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 261,040,000.00 531,367,816.05 246,460,899.59 670,567,920.13 168,661,215.51 1,878,097,851.28
三、本年增减变动金额（减少以“－ 130,520,000.00 -130,520,000.00 -90,094,714.11 -11,471,634.07 -101,566,348.18
（一）净利润 118,737,285.89 6,749,355.35 125,486,641.24
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 118,737,285.89 6,749,355.35 125,486,641.24
（三）股东投入和减少资本 - -220,989.42 -220,989.42
1.股东投入资本 -
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他 -220,989.42 -220,989.42
（四）利润分配 -208,832,000.00 -18,000,000.00 -226,832,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -208,832,000.00 -18,000,000.00 -226,832,000.00
4.其他
（五）股东权益内部结转 130,520,000.00 -130,520,000.00
1.资本公积转增股本 130,520,000.00 -130,520,000.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
四、本年年末余额 391,560,000.00 400,847,816.05 246,460,899.59 580,473,206.02 157,189,581.44 1,776,531,503.10
法定代表人：孙茂健 主管会计工作负责人：隋胜强 会计机构负责人：顾裕梅
29
合并股东权益变动表（续）
2011年1-6月
编制单位：烟台氨纶股份有限公司 单位：人民币元
上年金额
归属于母公司股东权益
项 目 股东
一般风险 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 权益合计
准备
一、上年年末余额 163,150,000.00 629,257,816.05 246,460,899.59 512,435,830.49 146,182,616.61 1,697,487,162.74
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 163,150,000.00 629,257,816.05 246,460,899.59 512,435,830.49 146,182,616.61 1,697,487,162.74
三、本年增减变动金额（减少以“－ 97,890,000.00 -97,890,000.00 158,132,089.64 22,478,598.90 180,610,688.54
（一）净利润 256,022,089.64 16,962,209.91 272,984,299.55
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 256,022,089.64 16,962,209.91 272,984,299.55
（三）股东投入和减少资本 - 23,516,388.99 23,516,388.99
1.股东投入资本 6,497,990.00 6,497,990.00
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他 17,018,398.99 17,018,398.99
（四）利润分配 -97,890,000.00 -18,000,000.00 -115,890,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -97,890,000.00 -18,000,000.00 -115,890,000.00
4.其他
（五）股东权益内部结转 97,890,000.00 -97,890,000.00
1.资本公积转增股本 97,890,000.00 -97,890,000.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
四、本年年末余额 261,040,000.00 531,367,816.05 246,460,899.59 670,567,920.13 168,661,215.51 1,878,097,851.28
法定代表人：孙茂健 主管会计工作负责人：隋胜强 会计机构负责人：顾裕梅
30
母公司股东权益变动表
2011年1-6月
编制单位：烟台氨纶股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项 目
一般风险
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
准备
一、上年年末余额 261,040,000.00 531,367,816.05 241,210,835.66 622,200,185.62 1,655,818,837.33
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 261,040,000.00 531,367,816.05 241,210,835.66 622,200,185.62 1,655,818,837.33
三、本年增减变动金额（减少以“－ 130,520,000.00 -130,520,000.00 -76,093,998.24 -76,093,998.24
（一）净利润 132,738,001.76 132,738,001.76
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 132,738,001.76 132,738,001.76
（三）股东投入和减少资本 - -
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他 -
（四）利润分配 -208,832,000.00 -208,832,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -208,832,000.00 -208,832,000.00
4.其他
（五）股东权益内部结转 130,520,000.00 -130,520,000.00
1.资本公积转增股本 130,520,000.00 -130,520,000.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
四、本年年末余额 391,560,000.00 400,847,816.05 241,210,835.66 546,106,187.38 1,579,724,839.09
法定代表人：孙茂健 主管会计工作负责人：隋胜强 会计机构负责人：顾裕梅
31
母公司股东权益变动表（续）
2011年1-6月
编制单位：烟台氨纶股份有限公司 单位：人民币元
上年金额
项 目
一般风险
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
准备
一、上年年末余额 163,150,000.00 629,257,816.05 241,210,835.66 465,187,310.29 1,498,805,962.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 163,150,000.00 629,257,816.05 241,210,835.66 465,187,310.29 1,498,805,962.00
三、本年增减变动金额（减少以“－ 97,890,000.00 -97,890,000.00 157,012,875.33 157,012,875.33
（一）净利润 254,902,875.33 254,902,875.33
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 254,902,875.33 254,902,875.33
（三）股东投入和减少资本 - -
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他 -
（四）利润分配 -97,890,000.00 -97,890,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -97,890,000.00 -97,890,000.00
4.其他
（五）股东权益内部结转 97,890,000.00 -97,890,000.00
1.资本公积转增股本 97,890,000.00 -97,890,000.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
四、本年年末余额 261,040,000.00 531,367,816.05 241,210,835.66 622,200,185.62 1,655,818,837.33
法定代表人：孙茂健 主管会计工作负责人：隋胜强 会计机构负责人：顾裕梅
32
烟台氨纶股份有限公司财务报表附注
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表附注
一、公司的基本情况
烟台氨纶股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）是于 1993
年 3 月 17 日经烟台市经济体制改革委员会《关于同意组建烟台氨纶股份有限公司的批
复》（烟体改[1993]43 号）批准和 1993 年 5 月 10 日《关于同意烟台氨纶股份有限公司
股权结构的函》（烟体改函[1993]3 号）同意，由原烟台氨纶厂独家发起，以定向募集
方式设立的股份有限公司。1997 年，根据国务院国发[1995]17 号和山东省人民政府鲁政
发[1995]126 号文件，本公司依照《公司法》进行规范，经山东省经济体制改革委员会
《关于同意确认烟台氨纶股份有限公司的函》（鲁体改函字[1997]22 号），对本公司重
新进行确认，山东省人民政府颁发了《山东省股份有限 公司批准证书》（鲁政股字
[1997]17 号），本公司按要求在山东省工商行政管理局重新登记。
本公司设立时股本总额为 7,000 万股。根据烟台市国有资产管理局《关于核定烟台
氨纶厂国家股份的通知》（烟国资字[1993]第 18 号），烟台氨纶厂以其经评估确认的生
产经营性资产中的 2,500 万元按 1：1 的比例折为 2,500 万股国家股；本公司同时以每股
1.6 元的价格向内部职工定向发行 4,500 万股。
1999 年，本公司临时股东大会通过《关于国家股增资扩股的决议》，并经山东省经
济体制改革委员会《关于同意烟台氨纶股份有限公司调整股本结构的函》（鲁体改函字
[1999]8 号）及烟台市国有资产管理局《关于同意烟台氨纶股份有限公司调整国家股本
的批复》（烟国资字[1999]1 号）批准，本公司以 1998 年 6 月 30 日为基准日经评估的
每股净资产 3.01 元作为折股价格，以吸收投入现金 7,073.5 万元方式增加国家股 2,350
万股，股本总额变更为 9,350 万股，其中：国家股增至 4,850 万股，内部职工股 4,500
万股保持不变。
2006 年 12 月 4 日，根据烟台市人民政府办公室《关于划转烟台氨纶股份有限公司
国有股权有关问题的复函》（烟政办函[2006]44 号），烟台市国有资产监督管理委员会
将其持有的本公司 4,850 万股国有股划转给烟台氨纶集团有限公司持有，股权性质变更
为国有法人股，并于 2006 年 12 月 15 日完成国有产权变动登记事项。
经中国证券监督管理委员会（证监许可［2008］756 号）核准，本公司于 2008 年 6
月向社会公开发行人民币普通股（A 股）3,200 万股，增加注册资本 3,200 万元，并于
2008 年 6 月 25 日在深圳证券交易所上市交易，股本总额增至 12,550 万股。
2009 年 7 月 13 日，本公司实施每 10 股转增 3 股的资本公积转增方案，以资本公积
转增股本 3,765 万股。截止 2009 年 12 月 31 日，本公司股本总额为 16,315 万股，其
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
中：有限售条件股份 6,369.766 万股，占总股本的 39.04%，无限售条件股份 9,945.234
万股，占股本总额的 60.96%。
2010 年 6 月 11 日，本公司实施每 10 股转增 6 股的资本公积转增方案，以资本公积
转增股本 9,789 万股。截止 2010 年 12 月 31 日，本公司股本总额为 26,104 万股，其
中 ： 有 限 售 条 件 股 份 10,191.6256 万 股 ， 占 总 股 本 的 39.04% ， 无 限 售 条 件 股 份
15,912.3744 万股，占股本总额的 60.96%。
2011 年 6 月 8 日，本公司实施每 10 股转增 5 股的资本公积转增方案，以资本公积
转增股本 13,052 万股。截止 2011 年 6 月 30 日，本公司股本总额为 39,156 万股，其中
有限售条件股份 18.43 万股，占总股本的 0.05%，无限售条件股份 39,137.57 万股，占
股本总额的 99.95%。
公司属特种化纤行业，经营范围主要为：氨纶、芳纶系列产品的制造、销售，纺织
品、日用百货、金属材料、建筑材料、化工产品的批发、零售等，主要产品为“纽士
达”牌氨纶丝、芳纶丝。公司注册地址：烟台经济技术开发区黑龙江路 10 号，法定代表
人：孙茂健。
本公司之母公司为烟台氨纶集团有限公司（以下简称烟台氨纶集团）。股东大会是
本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议
权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大
会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
本公司的职能管理部门包括生产设备部、销售管理部、证券部、财务部、审计部、
氨纶事业部、芳纶事业部、安全环保部、总经理办公室、技术中心等。 子公司包括烟台
星华氨纶有限公司、烟台裕祥精细化工有限公司。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财
务报表的编制方法”所述会计政策和估计编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本
集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
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四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
2. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
3. 记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产
等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
4. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
5. 外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计
入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有
者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动
对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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6. 金融资产和金融负债
（1）金融资产
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期
内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
2） 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意
图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
3） 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生
金融资产。
4） 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未
被划分为其他类的金融资产。
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计
入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价
值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列
示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变
动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允
价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利
息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时
计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变
动累计额之后的差额，计入投资损益。
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接
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计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。
（2）金融负债
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出 计入当
期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1） 金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活
跃市场上，本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负
债的公允价值；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产
或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环
境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允
价值。
2） 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参
考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
7. 应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债
务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的
可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏
账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规
定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大
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应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提方法 额，计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
关联方组合 以与交易对象关系为风险特征划分组合
款项性质组合 以应收款项的款项性质为信用风险特征划分组合
交易条件组合 以交易条件为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
关联方组合 不计提坏账准备
款项性质组合 不计提坏账准备
交易条件组合 不计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
8. 存货
本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品和委托加工
物资等。
存货实行永续盘存制，原材料购入和发出按计划成本计价，对原材料的计划成本和
实际成本之间的差异单独核算，月度终了，结转其应负担的成本差异，将计划成本调整
为实际成本；销售库存商品采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销
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法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈
旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额
提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材
料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
9. 长期股权投资
长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大
影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃
市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要
为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活
动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或
与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本集团直接或通过
子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份，如果有明确证据
表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有
者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取
得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权
投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对
合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在
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活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不
具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长
期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长
期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位
当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被
投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并
抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业
的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联
营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣
除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本集团对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活
跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追
加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追
加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投
资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长
期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收
益。
10. 投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率
采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊
销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
土地使用权 受益年限
房屋建筑物 20 5 4.75
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当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为
固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日
起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作
为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣
除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
11. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、和其他设备等，按其取得时的
成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以
及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行
建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但 合同或协议约
定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公
允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认
条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资
产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当
期费用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 20 5、10 4.50-4.75
2 机器设备 8-10 5、10 9-11.875
3 运输设备 5-8 5、10 11.25-19
4 其他设备 5 5、10 18.00-19.00
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
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定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
12. 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工
费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价
值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当
资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
13. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用 ，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可
使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的 资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者
生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资
产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本
计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投
资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定
价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
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土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其
他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者
分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产
的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用
寿命并在预计使用寿命内摊销。
15. 研究与开发
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不
确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损
益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开
发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为
开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
16. 非金融长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限
的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将
进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末
均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或
资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额
等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
17. 商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得
的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商
誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
18. 职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提
供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，
计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积
金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁
减建议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
19. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
20. 收入确认原则
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、让渡资产使用权收入，销售主要采取直
接向终端用户销售和向经销商销售两种销售方式，收入确认原则如下：
（1）本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金
额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确
认让渡资产使用权收入的实现。
21. 政府补助
政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货
币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应
收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取
得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
22. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
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的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表
日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税
资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23. 租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作
为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付
款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的
各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内
的各个期间按直线法确认为收入。
24. 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得
税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延
所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给
税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递
延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
25. 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成
部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经
营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经
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营成果和现金流量等有关会计信息。
分部间转移价格参照市场价格确定，共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比
例在不同的分部之间分配。
26. 企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取
得被合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合
并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
27. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的
要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益
中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独
列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨
认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的
子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负
债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
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五、会计政策、会计估计变更和前期差错更正
1. 会计政策变更及影响
报告期内无会计政策变更事项。
2. 会计估计变更及影响
报告期内无会计估计变更事项。
3. 前期差错更正和影响
报告期内无重要前期差错更正事项
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售额 17%
营业税 租金收入及资产使用费收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税 7%
企业所得税 应税所得额 25%
房产税 房产原值 70% 1.2%
土地使用税 实际占用的土地使用面积 8 元/平方米
教育费附加 应纳流转税 3%
地方教育费附加 应纳流转税 1%、2%
河道工程维护管理费 上年度主营业务收入 0.1%、0.08%
2. 税收优惠及批文
（1）企业所得税
本公司企业所得税的适用税率为 25%。根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山
东省国家税务局、山东省地方税务局联合下发的鲁科高字[2009]第 12 号文件《关于认定
“山东中德设备有限公司”等 505 家企业为 2008 年第一批高新技术企业的通知》，本公
司被认定为 2008 年第一批高新技术企业，自获得高新技术企业认定后三年内（即 2008
年至 2010 年），按 15%的比例缴纳企业所得税。根据国税总局《关于高新技术企业资格
复审期间企业所得税预缴问题的公告》（国税总局 2011 年 4 号），本年度暂按 15%税率
预缴企业所得税。
根据山东省烟台经济技术开发区国家税务局《外商投资企业税收优惠资格确认书》
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（[2004]029 号），本公司的控股子公司烟台星华氨纶有限公司（以下简称星华公司）
属于生产性外商投资企业，适用税率 15%，且在经营期内免征地方所得税。星华公司从
2004 年起享受“两免三减半”的政策，根据财政部、国家税务总局《关于贯彻落实国务
院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知》（财税[2008]21 号），2011 年度
星华公司适用 24%的企业所得税税率。
根据山东省栖霞市国家税务局《外商投资企业税收优惠资格确认书》（栖国税认字
[2007]年 1 号），本公司的控股子公司烟台裕祥精细化工有限公司（以下简称裕祥公
司）属于生产性外商投资企业，适用税率 24%，从获利年度起享受“两免三减半”政策
缴纳企业所得税。裕祥公司从 2007 年起享受“两免三减半”的政策，根据财政部、国家
税务总局《关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知》
（财税[2008]21 号），2011 年度裕祥公司适用 12.5%的企业所得税税率。
（2）增值税
本公司出口商品实行“免、抵、退”政策。
购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，其中，为出口产品所支付
的进项税可以申请退税。出口退税率自 2008 年 11 月 1 日起提高到 14%，2009 年 2 月 1
日起提高到 15%，2009 年 4 月 1 日起提高到 16%。2011 年出口退税率为 16%。
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七、企业合并及合并财务报表
（一） 子公司
从母公司所有者
实质上
权益冲减子公司
构成对
表决 少数股东权 少数股东分担的
子公司 持股 是否
公司 业务 注册 经营 期末投 权比 益中用于冲 本期亏损超过少
公司名称 注册地 净投资 比例 合并 少数股东权益
类型 性质 资本 范围 资金额 例 减少数股东 数股东在该子公
的其他 （%） 报表
（%） 损益的金额 司期初所有者权
项目余
益中所享有份额
额
后的余额
非同一控
制下企业
合并取得
的子公司
山东烟
烟台裕祥 生产、
中外 台栖霞 274.0961
精细化工 生产 销售酰 14,142,965.00 35.00 35.00 是 24,786,255.04
合资 经济开 万美元
有限公司 氯产品
发区
其他方式
取得的子
公司
生产、
烟台星华 山东烟
中外 2,500 万 销售氨
氨纶有限 台开发 生产 113,806,000.00 55.00 55.00 是 132,403,326.40
合资 美元 纶丝产
公司 区
品
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烟台裕祥精细化工有限公司（以下简称裕祥公司）成立于 2005 年 10 月 24 日，是经
山东省人民政府“商外资鲁府烟栖字[2005]4087 号”文件批准成立的中外合资企业，由
烟台创业高科技有限公司、李晧榛、烟台弘方纺织科技有限公司共同出资设立，在栖霞
经济技术开发区注册登记，注册资本为 300 万美元，其中，烟台创业高科技有限公司出
资 1,092.15 万元（135 万美元），占注册资本的 45%；李晧榛出资 105 万美元，占注册
资本的 35%；烟台弘方纺织科技有限公司出资 484.40 万元（60 万美元），占注册资本的
20%。出资人李晧榛后变更为（香港）升辉投资有限公司。裕祥公司的经营范围为：生产
酰氯产品（不含化学危险品），销售公司自产产品。
2008 年 6 月 24 日，裕祥公司注册资本由 300 万美元减少为 124.0961 万美元。
2010 年 7 月 18 日，根据裕祥公司第一届第十九次董事会决议，裕祥公司进行投资
主体改造，同意引进本公司和烟台瑞祺投资有限公司为裕祥公司股东；同意烟台弘方纺
织科技有限公司全额退出对裕祥公司的投资。
2010 年 7 月 19 日，本公司分别与烟台创业高科技有限公司、烟台弘方纺织科技有
限公司及（香港）升辉投资有限公司签订股权转让协议，分别收购其持有的裕祥公司
15%、10%、10%的股权。本公司于 2010 年 7 月和 9 月共支付股权收购款 6,642,965 元，
裕祥公司于 2010 年 9 月 16 日完成工商变更手续。股权转让完成后，本公司持有裕祥公
司 35%股权、烟台创业高科技有限公司持有裕祥公司 30%股权、（香港）升辉投资有限公
司持有裕祥公司 25%股权、烟台瑞琪投资有限公司持有裕祥公司 10%股权。
2010 年 11 月 5 日，裕祥公司注册资本由 124.0961 万美元增加为 274.0961 万美
元，由各股东同比例增资，增资后持股比例不变。
根据本公司与烟台创业高科技有限公司、（香港）升辉投资有限公司及烟台瑞琪投
资有限公司签署的裕祥公司章程，裕祥公司设董事会，董事会是合营公司的最高权利机
构；董事会由 3 名董事组成，其中本公司委派一名董事，烟台创业高科技有限公司委派
一名董事，（香港）升辉投资有限公司委派一名董事；董事会决议的表决实行一人一
票。
根据本公司与烟台创业高科技有限公司、（香港）升辉投资有限公司、烟台瑞琪投
资有限公司签署的协议书，烟台创业高科技有限公司、（香港）升辉投资有限公司、烟
台瑞琪投资有限公司在参与裕祥公司的生产经营管理等方面与本公司 意思表示一致，行
动一致；其委派的董事在履行其职责时，与本公司委派的董事意思表示一致，行动一
致。据此本公司认定实质控制裕祥公司，并将其纳入合并财务报表范围。
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八、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2011 年 1 月 1 日，
“期末”系指 2011 年 6 月 30 日，“本期”系指 2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，“上
年”系指 2010 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
期末金额 年初金额
项目 折算 折算
原币 折合人民币 原币 折合人民币
汇率 汇率
库存
—— —— 187,007.03 80,670.63
现金
人民
169,619.24 1.0000 169,619.24 80,670.63 1.0000 80,670.63
币
美元 980.00 6.4716 6,342.17
日元 137,652.13 0.0802 11,045.62
银行
—— 242,352,988.79 516,004,530.32
存款
人民
224,586,648.60 1.0000 224,586,648.60 505,053,342.34 1.0000 505,053,342.34
币
美
2,187,349.94 6.4716 14,155,653.84 1,502,275.32 6.6227 9,949,118.75
元
欧
385,698.41 9.3612 3,610,599.96 74,947.99 8.8065 660,029.47
元
港
103.87 0.8317 86.39 401,974.10 0.8509 342,039.76
币
其他
货币 —— 5,146,746.29 10,973,246.29
资金
人民
5,146,746.29 1.0000 5,146,746.29 10,973,246.29 1.0000 10,973,246.29
币
合计 247,686,742.11 527,058,447.24
其他货币资金主要为信用证保证金存款。
2. 应收票据
应收票据种类
票据种类 期末金额 年初金额
银行承兑汇票 166,812,117.90 284,717,239.90
商业承兑汇票
合计 166,812,117.90 284,717,239.90
3. 应收账款
（1）应收账款分类
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期末金额 年初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 比例
比例 比例 比例
金额 （% 金额 金额 金额
（%） （%） （%）
）
单项金额
重大并单
项计提坏
账准备的
应收账款
按组合计
提坏账准
— — — — — — — —
备的应收
账款
48,743,326.5
账龄组合 114,375,256.14 99.99 5,735,060.63 5.01 100.00 2,489,444.05 5.11
2
款项性质
12,350.00 0.01
组合
100.0 48,743,326.5
组合小计 114,387,606.14 5,735,060.63 5.01 100.00 2,489,444.05 5.11
0 2
单项金额
虽不重大
但单项计
提坏账准
备的应收
账款
100.0 48,743,326.5
合计 114,387,606.14 5,735,060.63 5.01 100.00 2,489,444.05 5.11
0 2
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末金额 年初金额
项目 比例 比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备
（%） （%）
1 年以内 114,049,299.72 99.72 5,702,464.99 47,701,516.07 97.86 2,385,075.80
1-2 年 325,956.42 0.28 32,595.64 1,040,874.45 2.14 104,087.45
2-3 年 936.00 0.00 280.80
合计 114,375,256.14 100.00 5,735,060.63 48,743,326.52 100.00 2,489,444.05
（2）期末应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）期 末 余 额 中 前 五 名 欠 款 单 位 欠 款 39,491,971.93 元 ， 占 应 收 账 款 总 额 的
34.52%。
（4）应收账款中外币余额
外币 期末金额 年初金额
名称
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折算 折算
原币 折合人民币 原币 折合人民币
汇率 汇率
26,497,502.3 3,668,484.8 24,295,274.8
美元 4,094,428.32 6.4716 6.6227
2 9 8
欧元 663,054.70 9.3612 6,206,987.66 460,209.42 8.8065 4,052,834.26
32,704,489.9 28,348,109.1
合计
8 4
4. 预付款项
（1）预付款项账龄
期末金额 年初金额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 9,691,533.99 95.77 7,272,707.15 92.56
1－2 年 216,408.34 2.14 432,322.96 5.50
2－3 年 201,870.00 1.99 151,870.00 1.93
3 年以上 10,000.00 0.10
合计 10,119,812.33 100.00 7,856,900.11 100.00
（2）期末预付款项中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）预付款项中外币余额
期末金额 年初金额
外币名
称 折算 折算
原币 折合人民币 原币 折合人民币
汇率 汇率
美元 234,485.00 6.4716 1,517,493.13 56,192.60 6.6227 372,146.74
英镑 11,597.00 10.3986 120,592.56
日元 220,000.00 0.08126 17,877.20
瑞士法郎 4,860.00 7.0562 34,293.13
合计 1,638,085.69 424,317.07
5. 其他应收款
（1）其他应收款分类
期末金额 年初金额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金
额重大
并单项
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2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末金额 年初金额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
计提坏
账准备
的其他
应收款
按组合
计提坏
账准备 — — — — — — — —
的其他
应收款
账龄组
283,611.29 31.37 33,204.84 11.71 283,611.29 17.54 33,204.84 11.71
合
款项性
620,470.90 68.63 1,333,491.17 82.46
质组合
交易条
件组合
组合小
904,082.19 100.00 33,204.84 3.67 1,617,102.46 100.00 33,204.84 2.05
计
单项金
额虽不
重大但
单项计
提坏账
准备的
其他应
收款
合计 904,082.19 100.00 33,204.84 3.67 1,617,102.46 100.00 33,204.84 2.05
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末金额 年初金额
项目 比例 比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备
（%） （%）
1 年以内 73,235.75 25.82 3,661.79 73,235.75 25.82 3,661.79
1-2 年 200,924.99 70.85 20,092.50 200,924.99 70.85 20,092.50
2-3 年 0.00 0.00
3-4 年 0.00 0.00
4-5 年 0.00 0.00
5 年以上 9,450.55 3.33 9,450.55 9,450.55 3.33 9,450.55
合计 283,611.29 100.00 33,204.84 283,611.29 100.00 33,204.84
2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
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2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账面余额 坏账金额
组合名称 款项性质或交易条件
期末 年初 期末 年初
款项性质组合 620,470.90 1,333,491.17 押金、备用金、保证金
交易条件组合
合计 620,470.90 1,333,491.17
（2）期末其他应收款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠
款。
6. 存货
期末金额 年初金额
跌 跌
项目 价 价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
原材料 54,821,066.97 54,821,066.97 41,513,107.89 41,513,107.89
在产品 59,064,259.79 59,064,259.79 49,486,682.71 49,486,682.71
库存商品 174,861,664.54 174,861,664.54 104,041,879.20 104,041,879.20
委托加工物资 5,540,313.17 5,540,313.17 5,138,139.97 5,138,139.97
合计 294,287,304.47 - 294,287,304.47 200,179,809.77 200,179,809.77
7. 投资性房地产
项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
原价 13,895,257.41 8,000.00 - 13,903,257.41
房屋、建筑物 13,081,011.40 8,000.00 - 13,089,011.40
土地使用权 814,246.01 - - 814,246.01
累计折旧和累计摊销 1,832,386.09 333,218.00 - 2,165,604.09
房屋、建筑物 1,742,217.80 320,922.32 - 2,063,140.12
土地使用权 90,168.29 12,295.68 - 102,463.97
账面净值 12,062,871.32 -325,218.00 - 11,737,653.32
房屋、建筑物 11,338,793.60 -312,922.32 - 11,025,871.28
土地使用权 724,077.72 -12,295.68 - 711,782.04
减值准备
房屋、建筑物
土地使用权
账面价值 12,062,871.32 -325,218.00 - 11,737,653.32
房屋、建筑物 11,338,793.60 -312,922.32 - 11,025,871.28
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
土地使用权 724,077.72 -12,295.68 - 711,782.04
8. 固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
原价 1,924,602,577.76 31,205,110.49 13,926,854.99 1,941,880,833.26
房屋建筑物 274,026,675.29 36,206,150.49 - 310,232,825.78
机器设备 1,639,959,216.14 -11,840,432.15 13,354,284.99 1,614,764,499.00
运输设备 6,158,689.22 622,953.00 572,570.00 6,209,072.22
其他设备 4,457,997.11 6,216,439.15 - 10,674,436.26
本期
累计折旧 949,269,558.47 本期计提 12,069,092.96 1,006,370,222.08
新增
房屋建筑物 78,226,797.94 9,734,613.76 - 87,961,411.70
机器设备 866,265,875.60 54,595,825.17 11,610,656.25 909,251,044.52
运输设备 2,577,792.62 438,814.52 458,436.71 2,558,170.43
其他设备 2,199,092.31 4,400,503.12 - 6,599,595.43
账面净值 975,333,019.29 — — 935,510,611.18
房屋建筑物 195,799,877.35 — — 222,271,414.08
机器设备 773,693,340.54 — — 705,513,454.48
运输设备 3,580,896.60 — — 3,650,901.79
其他设备 2,258,904.80 — — 4,074,840.83
减值准备 20,568,945.08 1,034,038.29 19,534,906.79
房屋建筑物 2,273.10 - 2,273.10
机器设备 20,564,138.51 1,034,038.29 19,530,100.22
运输设备 2,533.47 - 2,533.47
其他设备
账面价值 954,764,074.21 — — 915,975,704.39
房屋建筑物 195,797,604.25 — — 222,269,140.98
机器设备 753,129,202.03 — — 685,983,354.26
运输设备 3,578,363.13 — — 3,648,368.32
其他设备 2,258,904.80 — — 4,074,840.83
本期增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 27,244,471.49 元，本期增加的
累计折旧中，本期计提 69,169,756.57 元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 未办妥产权证书的固定资产
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
芳纶一、二期厂房 尚在办理中 2011 年
西部工业园单身宿舍 尚在办理中 2011 年
A 区扩建房屋 尚在办理中 2011 年
九期厂房 尚在办理中 2011 年
医用氨纶厂房 工程上年末方预转固 2012 年
（3） 根据山东省烟台市中级人民法院（ 2009）烟执字第 236-3 号《执行裁定
书》，本公司之子公司裕祥公司房产及土地上其他附着物和设备账面原值 1,468 万元被
查封。
9. 在建工程
（1） 在建工程明细表
期末金额 年初金额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对位芳纶产业化 181,726,048.38 181,726,048.38 152,196,510.24 152,196,510.24
舒适氨纶纤维工程 65,942,524.35 65,942,524.35 9,142,614.63 9,142,614.63
3000T 差别化间位芳
8,562,825.00 8,562,825.00
纶工程
其他零星工程 34,548,885.92 34,548,885.92 10,782,429.07 10,782,429.07
合计 290,780,283.65 290,780,283.65 172,121,553.94 172,121,553.94
（2） 重大在建工程项目变动情况
本期减少
工程名称 年初金额 本期增加 其他 期末金额
转入固定资产
减少
3000T 差别化间位芳纶工程 8,562,825.00 - - 8,562,825.00
对位芳纶产业化 152,196,510.24 63,694,736.91 34,165,198.77 - 181,726,048.38
舒适氨纶纤维工程 9,142,614.63 56,799,909.72 - - 65,942,524.35
合计 161,339,124.87 129,057,471.63 34,165,198.77 256,231,397.73
对位芳纶工程 5 月底开始投料试车，6 月份部分在建工程达到预定可使用状态并转
入固定资产。
（续表）
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2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
工程投 其中： 本期利
工程 利息资
入占预 本期利 息资本 资金
工程名称 预算数 进度 本化累
算比例 息资本 化率 来源
(%) 计金额
（%） 化金额 （%）
3000T 差 别 化
250,000,000.00 3.43 3.43 自筹
间位芳纶工程
对位芳纶产
250,000,000.00 86.36 86.36 募投
业化
舒适氨纶纤
330,830,000.00 19.93 19.93 自筹
维工程
合计 830,830,000.00 — —
10. 工程物资
项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
专用材料 457,375.44 34,636,720.75 32,114,556.38 2,979,539.81
合计 457,375.44 34,636,720.75 32,114,556.38 2,979,539.81
11. 无形资产
项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
原价 59,466,804.70 67,564.10 - 59,534,368.80
土地使用权 59,460,394.44 - - 59,460,394.44
金蝶财务软件 6,410.26 67,564.10 - 73,974.36
累计摊销 6,657,841.02 690,398.81 - 7,348,239.83
土地使用权 6,655,597.38 688,631.70 7,344,229.08
金蝶财务软件 2,243.64 1,767.11 4,010.75
账面净值 52,808,963.68 -622,834.71 - 52,186,128.97
土地使用权 52,804,797.06 -688,631.70 - 52,116,165.36
金蝶财务软件 4,166.62 65,796.99 - 69,963.61
减值准备 - - - -
土地使用权 - - -
金蝶财务软件 - - -
账面价值 52,808,963.68 -622,834.71 - 52,186,128.97
土地使用权 52,804,797.06 -688,631.70 - 52,116,165.36
金蝶财务软件 4,166.62 65,796.99 - 69,963.61
（1）本期增加的累计摊销中，本期摊销 690,398.81 元。
（2）土地使用权中栖国用（2006）第 280037 号宗土地根据山东省烟台市中级人民
法院（2009）烟执字第 236-3 号《执行裁定书》已被查封，账面原值 209.34 万元。
12. 递延所得税资产和递延所得税负债
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2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末金额 年初金额
递延所得税资产
资产减值准备 1,041,834.72 554,992.24
未实现的内部损益 3,014,077.63 3,341,712.19
应付工资 969,545.84 2,337,791.54
职工教育经费 758,620.78 758,620.78
预提费用 1,269,350.72 1,269,350.72
交易性金融负债
合计 7,053,429.69 8,262,467.47
递延所得税负债
评估增值 978,466.95 667,796.19
合计 978,466.95 667,796.19
（2） 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
应纳税差异
资产评估增值 5,342,369.52
小计 5,342,369.52
可抵扣差异项目
资产减值准备 7,181,024.68
未实现的内部损益 12,098,306.98
应付职工薪酬影响 6,463,638.90
职工教育经费影响 4,801,616.66
预提费用 9,135,844.93
小计 39,680,432.15
13. 资产减值准备明细表
本期减少
项目 年初金额 本期增加 转 期末金额
其他转出
回
坏账准备 2,522,648.89 3,245,616.58 5,768,265.47
固定资产减值准备 20,568,945.08 1,034,038.29 19,534,906.79
合计 23,091,593.97 3,245,616.58 - 1,034,038.29 25,303,172.26
14. 应付账款
（1）应付账款
60
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2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 期末金额 年初金额
合计 223,099,053.93 237,803,007.14
其中：1 年以上 18,423,377.81 8,827,521.45
账龄超过 1 年的应付款项主要为工程项目尾款。
（2）期末应付账款中不含应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款
项。
（3）应付账款中外币余额
外 期末金额 年初金额
币
名 折算汇 折算汇
原币 折合人民币 原币 折合人民币
称 率 率
美
5,759,742.70 6.4716 37,274,750.86 1,006,370.40 6.6227 6,664,889.24
元
日
59,859,126.53 0.0802 4,803,275.89 39,842,968.00 0.08126 3,237,639.58
元
合
42,078,026.75 9,902,528.82
计
15. 预收款项
（1）预收款项
项目 期末金额 年初金额
合计 23,700,142.34 33,207,516.17
其中：1 年以上 60,674.45 22,898.20
期末账龄超过 1 年的预收账款主要为尚未同客户结算的尾款。
（2）期末预收款项中不含预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款
项。
（3）预收款项中外币余额
期末金额 年初金额
外币
折算汇 折算汇
名称 原币 折合人民币 原币 折合人民币
率 率
美元 494,227.18 6.4716 3,198,440.62 2,433,068.81 6.6227 16,113,484.81
欧元 48,219.21 9.3612 451,389.67 13,198.81 8.8065 116,235.31
港币 - - - 401,946.30 0.8509 342,016.11
合计 3,649,830.29 16,571,736.23
16. 应付职工薪酬
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2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
工资、奖金、津贴和补
15,918,764.04 21,304,670.74 30,759,795.88 6,463,638.90
贴
职工福利费 2,758,286.79 2,002,504.90 755,781.89
社会保险费 5,924,285.69 5,924,285.69
其中：医疗保险费 1,220,060.25 1,220,060.25
基本养老保险费 3,873,029.31 3,873,029.31
失业保险费 403,519.12 403,519.12
工伤保险费 230,487.61 230,487.61
生育保险费 182,539.40 182,539.40
残疾就业保障基
- -
金
大额医疗救助 14,650.00 14,650.00
住房公积金 1,578,661.54 1,578,661.54
工会经费和职工教育经
5,829,444.72 709,928.70 756,108.72 5,783,264.70
费
非货币性福利 - -
辞退福利 8,136.00 8,136.00
其他 - -
其中:以现金结算的股
- -
份支付
合计 21,748,208.76 32,283,969.46 41,029,492.73 13,002,685.49
应付工资期末余额主要为已计提未发放的绩效奖等。
17. 应交税费
项目 期末金额 年初金额
增值税 -14,084,522.53 -14,460,063.26
营业税 -523.29 214,880.79
城市维护建设税 60,224.18 580,841.72
企业所得税 11,419,993.31 46,178,562.52
个人所得税 11,661,778.59 553,861.76
房产税 695,831.06 173,583.77
土地使用税 -831,509.18 236,454.39
其他 11,263.81 347,288.48
合计 8,932,535.95 33,825,410.17
18. 应付股利
单位名称 期末金额 年初金额 超过1年未支付原因
香港升辉投资有限公司 2,070.00
62
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2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 期末金额 年初金额 超过1年未支付原因
合计 2,070.00
19. 其他应付款
（1）其他应付款
项目 期末金额 年初金额
合计 5,418,785.54 5,696,657.26
其中：1 年以上 2,268,586.58 2,174,392.64
账龄超过 1 年的大额其他应付款主要为未满足支付条件的关健技术拔款及质保金。
（2）期末其他应付款中不含应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
款项。
（3）期末大额其他应付款
项目 金额 账龄 性质或内容
烟台市科学技术局 1,400,000.00 5-6 年 关健技术拔款有偿使用
公积金(代扣工资) 247,783.27 1 年以内 代扣的公积金
烟台建设集团有限公司直属项目
200,000.00 5 年以上 工程款保证金
部
阿特拉斯科普(上海)贸易公司 53,200.00 5 年以上 工程款保证金
合计 1,900,983.27
20. 专项应付款
项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额 备注
年 产 1000 吨 对 位
27,324,000.00 - - 27,324,000.00
芳纶项目
原液着色间位芳纶
10,000,000.00 - - 10,000,000.00
短纤维产业化项目
芳纶系列纤维及其
4,000,000.00 - - 4,000,000.00
下游产品
间位芳纶系统优化
6,300,000.00 - - 6,300,000.00
项目
新型可循环工艺、
年 产 7000 吨 高 品
8,100,000.00 - - 8,100,000.00
质芳纶原料工程项
目
对位芳纶纤维产业
400,000.00 - 400,000.00 1
化技术开发
合计 55,724,000.00 400,000.00 - 56,124,000.00
根据《烟台经济技术开发区科技发展资金管理暂行办法》，烟台开发区知识产权局
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
和财政局与本公司签订《烟台开发区科技发展计划项目及资金使用合同书》，本年拨入
本公司对位芳纶纤维产业化技术开发补助资金 40 万元。
21. 预计负债
项目 年初金额 本期增加 本期结转 期末金额
弃置费用 708,480.00 - - 708,480.00
违约金支出 646,486.20 - - 646,486.20
合计 1,354,966.20 - - 1,354,966.20
（1）弃置费用为子公司裕祥公司计提的生产过程中产生的废弃物未来处置费用。
（2）违约金支出为子公司裕祥公司与烟台恒基建设有限公司发生建设工程施工合同
纠纷，根据山东省烟台市中级人民法院（2007）烟民一初字第 111 号民事判决，判决裕
祥公司需偿还工程款 301.92 万元、并承担违约金，根据山东省烟台市中级人民法院
（2009）烟执字第 236-3 号《执行裁定书》，已查封裕祥公司土地、房产及土地上其他
附着物和设备。裕祥公司已计入应付工程款 301.92 万元。上年末裕祥公司预提违约金
64.65 万元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
22. 股本
年初金额 本期变动 期末金额
发
股份类别 比例 行 送 比例
金额 公积金转股 其他 小计 金额
（%） 新 股 （%）
股
有限售条件股份
国有法人持股 100,880,000.00 38.64 50,440,000.00 -151,320,000.00 -100,880,000.00 0.00
其他内资持股 1,036,256.00 0.40 518,128.00 -1,554,384 -1,036,256.00 0.00
其中：境内法人持股
境内自然人持股 1,036,256.00 0.40 518,128.00 -1,554,384.00 -1,036,256.00 0.00
高管持股 0.00 184,275.00 184,275.00 184,275.00 0.05
有限售条件股份合 101,916,256.0
39.04 50,958,128.00 -152,690,109.00 -101,731,981.00 184,275.00 0.05
计 0
无限售条件股份
人民币普通股 159,123,744.00 60.96 79,561,872.00 152,690,109.00 232,251,981.00 391,375,725.00 99.95
无限售条件股份合 159,123,744.0
60.96 79,561,872.00 152,690,109.00 232,251,981.00 391,375,725.00 99.95
计 0
261,040,000.0 100.0 130,520,000.0
股份总额 - 130,520,000.00 391,560,000.00 100.00
0 0 0
经 2011 年 4 月 26 日召开的公司 2010 年度股东大会审议通过，本公司以 2010 期末总股本 261,040,000 股为基数，以资本公积金向全体股东
每 10 股转增 5 股，合计转增 130,520,000 股，转增后公司股本增至 391,560,000 股，每股面值 1 元。本次增资已经信永中和会计师事务所有限责
任公司出具 XYZH/2010QDA1064 号验资报告予以验证。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
23. 资本公积
项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
股本溢价 457,467,816.05 - 130,520,000.00 326,947,816.05
其他资本公积 73,900,000.00 - - 73,900,000.00
合 计 531,367,816.05 - 130,520,000.00 400,847,816.05
本期股本溢价的减少，详见本附注八、22。
24. 盈余公积
项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
法定盈余公积 178,800,008.95 178,800,008.95
任意盈余公积 67,660,890.64 67,660,890.64
合计 246,460,899.59 246,460,899.59
25. 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例（%）
上年期末金额 670,567,920.13
加：年初未分配利润调整数
本期年初金额 670,567,920.13
加：本期归属于母公司股东的净利润 118,737,285.89
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利 208,832,000.00 每 10 股派发现金红利 8 元
转作股本的普通股股利
本期期末金额 580,473,206.02
经 2011 年 4 月 26 日召开的本公司 2010 年度股东大会审议通过，以本公司 2010 期末
总股本 261,040,000 股为基数，向全体股东每 10 股派送现金红利 8 元（含税），共计派
发红利 20,883.20 万元，剩余利润作为未分配利润留存。截至 2011 年 6 月 30 日，相关现
金股利已全部支付。
26. 少数股东权益
子公司名称 少数股权比例（%） 期末金额 年初金额
烟台星华氨纶有限公司 45.00 132,403,326.40 145,344,377.72
烟台裕祥精细化工有限公司 65.00 24,786,255.04 23,316,837.79
合计 157,189,581.44 168,661,215.51
27. 营业收入、营业成本
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 771,876,522.48 686,005,547.53
其他业务收入 18,956,777.82 19,859,614.43
合计 790,833,300.30 705,865,161.96
主营业务成本 559,282,455.05 455,274,956.08
其他业务成本 11,382,151.72 12,948,406.05
合计 570,664,606.77 468,223,362.13
（1）主营业务—按行业分类
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化纤行业 771,876,522.48 559,282,455.05 686,005,547.53 455,274,956.08
合计 771,876,522.48 559,282,455.05 686,005,547.53 455,274,956.08
（2）主营业务—按产品分类
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
氨纶丝 518,114,803.20 397,747,616.11 503,157,401.84 339,865,215.63
芳纶丝 253,761,719.28 161,534,838.94 182,848,145.69 115,409,740.45
合计 771,876,522.48 559,282,455.05 686,005,547.53 455,274,956.08
（3）主营业务—按地区分类
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 594,260,853.48 430,586,576.21 564,036,663.03 374,328,994.73
国外 177,615,669.00 128,695,878.84 121,968,884.50 80,945,961.35
合计 771,876,522.48 559,282,455.05 686,005,547.53 455,274,956.08
（4）本期本公司前五名客户销售收入总额 152,071,103.11 元，占本期全部销售收入
总额的 19.23%。
28. 营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
城建税 313,351.58 1,374,148.97 流转税 7%
教育费附加、地方教育费附加 291,514.61 785,227.99 流转税 3%、2%
合计 604,866.19 2,159,376.96
29. 销售费用
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期金额 上期金额
运费 6,924,774.46 8,159,286.39
工资 1,342,763.91 498,376.22
差旅费 1,732,721.47 1,720,575.87
销售优惠 - -
出口佣金 1,890,688.96 1,057,070.24
销售服务费 274,052.36 316,794.72
职工福利费 187,986.96 69,772.67
广告费 403,162.35 708,650.00
展览费 285,081.67 87,213.60
保险费 104,986.38 247,782.24
装卸费.仓储费 40,676.61 208,953.39
办公费 292,546.01 179,794.92
加工整理费 174,223.59 74,844.93
其他 595,808.89 258,453.66
合计 14,249,473.62 13,587,568.85
30. 管理费用
项目 本期金额 上期金额
技术开发费 32,685,682.41 21,680,361.19
工资 2,713,261.65 1,139,977.34
其它 3,823,414.15 3,147,495.92
税金 1,079,598.85 2,343,626.75
社会保险 5,924,285.69 3,378,311.89
公积金 1,611,359.14 1,755,439.30
办公费 724,583.58 1,689,785.33
职工福利费 649,233.98 400,410.91
业务招待费 744,743.00 488,298.50
无形资产摊销 690,398.81 659,825.98
职工教育经费 394,404.84 277,329.87
聘请中介机构费 901,000.00 459,800.00
折旧费 848,907.13 330,482.72
差旅费 491,697.93 519,289.63
工会经费 315,523.86 268,666.49
安全生产、排污费 1,007,873.17 667,964.00
合计 54,605,968.19 39,207,065.82
31. 财务费用
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期金额 上期金额
利息支出 - -
减：利息收入 2,912,197.11 3,834,769.94
加：汇兑损失 -512,983.10 1,212,230.71
加：其他支出 754,100.58 302,735.21
合计 -2,671,079.63 -2,319,804.02
32. 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 3,245,616.58 2,578,957.01
固定资产减值损失 0.00 0.00
合计 3,245,616.58 2,578,957.01
33. 投资收益
项目 本期金额 上期金额
对外贷款利息收入 0.00 98,750.00
合计 0.00 98,750.00
34. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置利得 0.00 143,841.55 0.00
其中：固定资产处置利得 0.00 143,841.55 0.00
政府补助 349,000.00 41,800.00 349,000.00
其他 46,173.15 5,887.07 46,173.15
合计 395,173.15 191,528.62 395,173.15
（2） 政府补助明细
项目 本期金额 上期金额 来源和依据
烟台市科技奖金 300,000.00 烟台开发区知识产权局科技奖金
烟台市科技局
2009 年度烟台市高新技术
22,000.00 烟科计字[2009]74 号
企业技术标准化奖励
烟财教指[2009]62 号
其他零星补助 49,000.00 19,800.00
合计 349,000.00 41,800.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
35. 营业外支出
计入本期非经常性损益的金
项目 本期金额 上期金额
额
非流动资产处置损失 269,414.18 - 269,414.18
其中：固定资产处置损失 269,414.18 - 269,414.18
捐赠支出 6,000.00 - 6,000.00
其他 993.91 - 993.91
合计 276,408.09 - 276,408.09
36. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当年所得税 23,246,263.86 27,462,816.12
递延所得税 1,519,708.54 2,836,082.95
合计 24,765,972.40 30,298,899.07
（2） 当年所得税
项目 金额
本期合并利润总额 150,252,613.64
加：纳税调整增加额
减：纳税调整减少额 23,558,765.84
加：境外应税所得弥补境内亏损
减：弥补以前年度亏损
加：子公司本期亏损额
本期应纳税所得额 126,693,847.80
法定所得税税率（25%） 25%
本期应纳所得税额 31,673,461.95
减：减免所得税额 8,427,198.09
减：抵免所得税额
本期应纳税额 23,246,263.86
加：境外所得应纳所得税额
减：境外所得抵免所得税额
加：其他调整因素
当年所得税 23,246,263.86
37. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本期金额 上期金额
归属于母公司股东的净利润 1 118,737,285.89 142,336,042.28
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 序号 本期金额 上期金额
归属于母公司的非经常性损益 2 100,185.70 203,369.51
归属于母公司股东、扣除非经
3=1-2 118,637,100.19 142,132,672.77
常性损益后的净利润
年初股份总数 4 261,040,000.00 163,150,000.00
公积金转增股本或股票股利分
5 130,520,000.00 228,410,000.00
配等增加股份数（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份
6
数（Ⅱ）
增加股份（Ⅱ）下一月份起至
7
期末的累计月数
因回购等减少股份数 8
减少股份下一月份起至期末的
9
累计月数
缩股减少股份数 10
报告期月份数 11 6 6
12=4+5+6×7÷11
发行在外的普通股加权平均数 391,560,000.00 391,560,000.00
-8×9÷11-10
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.3032 0.3635
基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.3030 0.3630
已确认为费用的稀释性潜在普
15
通股利息
转换费用 16 0 0
所得税率 17 0 0
认股权证、期权行权、可转换
债券等增加的普通股加权平均 18 0 0
数
19=[1+(15-16)×(1-
稀释每股收益（Ⅰ） 0.3032 0.3635
17)]÷(12+18)
20=[3+(15-16)×(1-
稀释每股收益（Ⅱ） 0.3030 0.3630
17)]÷(12+18)
38. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
往来款 11,376,193.44
利息收入 2,912,197.11
采购折扣 1,239,930.62
政府补助 349,000.00
收押金、保证金及备用金收回 1,207,544.38
其他 3,963,720.42
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期金额
合计 21,048,585.97
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
管理费用、营业费用 17,027,360.89
付备用金及退押金保证金 352,892.03
财务费用-手续费等 754,100.58
合计 18,134,353.50
3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
政府拨专项款 400,000.00
合计 400,000.00
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 125,486,641.24 152,420,430.76
加：资产减值准备 3,245,616.58 2,578,957.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
69,490,678.89 58,561,205.58
产折旧
无形资产摊销 702,694.49 634,910.51
长期待摊费用摊销 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
269,414.18 -143,841.55
失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） - -
公允价值变动损益（收益以“-”填列） - -416.00
财务费用（收益以“-”填列） - -
投资损失（收益以“-”填列） - -98,750.00
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 1,209,037.78 836,082.95
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 310,670.76
存货的减少（增加以“-”填列） -94,107,494.70 -30,951,411.96
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -113,903,079.34 -52,587,404.56
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -20,620,743.10 -56,649,020.30
其他（预计负债）
经营活动产生的现金流量净额 -27,916,563.22 74,600,742.44
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
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2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期金额 上期金额
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 247,686,742.11 516,488,490.31
减：现金的期初余额 527,058,447.24 590,167,229.85
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -279,371,705.13 -73,678,739.54
（3） 现金和现金等价物
项目 本期金额 上期金额
现金 247,686,742.11 516,488,490.31
其中：库存现金 187,007.03 92,895.59
可随时用于支付的银行存款 242,352,988.79 512,871,188.43
可随时用于支付的其他货币资金 5,146,746.29 3,524,406.29
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
期末现金和现金等价物余额 247,686,742.11 516,488,490.31
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
九、关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 母公司及最终控制方
（1） 母公司及最终控制方
法定 组织机
母公司及最终控制方名称 企业类型 注册地 业务性质
代表人 构代码
有限责任公 烟台市开发区 70580683-
烟台氨纶集团有限公司 生产 孙茂健
司 黑龙江路 9 号 x
（2） 母公司的注册资本及其变化
母公司 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
烟台氨纶集团有限公司 9,573 万元 9,573 万元
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 母公司的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
母公司
期末金额 年初金额 期末比例 年初比例
烟台氨纶集团有限公司 15,132 万元 10,088 万元 38.64 38.64
万元
2. 子公司
（1） 子公司
法定 组织机
子公司名称 企业类型 注册地 业务性质
代表人 构代码
烟台星华氨纶有限公 烟台市开发区嫩
中外合资 生产 周国永 75748602-2
司 江路 12 号
烟台裕祥精细化工有
中外合资 栖霞经济开发区 生产 宋西全 78078709-3
限公司
（2） 子公司的注册资本及其变化
子公司名称 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
烟台星华氨纶有限公司 2500 万美元 2500 万美元
烟台裕祥精细化工有限公司 274.0961 万美元 274.0961 万美元
（3） 对子公司的持股比例或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
子公司名称
期末金额 年初金额 期末比例 年初比例
烟台星华氨纶有限公司 1,375 万美元 1,375 万美元 55.00 55.00
烟台裕祥精细化工有限公司 95.9336 万美元 95.9336 万美元 35.00 35.00
3. 其他关联方
关联关系类型 关联方名称 主要交易内容 组织机构代码
（1）受同一母公司及最终控
制方控制的其他企业
购入包装物、
烟台裕兴纸制品有限公司 74567832-6
租出房产
（2）其他关联关系方
烟台美士达特种纸业股份有 销售芳纶、租
68948423-5
限公司 赁厂房
（二） 关联交易
1. 购买商品
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2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本期 上期
关联方类型及关联方名称 占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
（%） （%）
受同一母公司及最终控制方
控制的其他企业
其中：烟台裕兴纸制品有限
9,438,560.07 74.45 7,602,695.03 83.83
公司
合计 9,438,560.07 74.45 7,602,695.03 83.83
本公司向烟台裕兴纸制品有限公司采购纸管，用于缠绕氨纶丝，2011 年交易定价为：
（1）规格为φ82.3×φ73.5×57.25 的纸管，单价为 0.49 元/只；（2）规格为φ83.8×
φ73.5×57.25 的纸管，单价为 0.56 元/只。
上述关联交易定价已于 2011 年 3 月 29 日经本公司第六届董事会第十六次会议通过。
2. 销售商品
本期 上期
关联方类型及关联方名称 占同类交易 占同类交易
金额 金额的比例 金额 金额的比例
（%） （%）
其他关联关系方
其中：烟台美士达特种纸业
12,964,544.98 5.11 10,763,952.33 5.89
股份有限公司
合计 12,964,544.98 5.11 10,763,952.33 5.89
本公司母公司烟台氨纶集团投资设立芳纶造纸项目，该项目利用公司生产的间位芳纶
短切纤维和沉析纤维，制造芳纶纸并对外销售。
烟台美士达特种纸业股份有限公司为由烟台市人民政府国有资产监督管理委员会和烟
台裕泰投资有限责任公司（本公司管理层持股公司）等受让本公司之母公司烟台氨纶集团
芳纶纸业务成立的公司，该公司由烟台氨纶集团法定代表人孙茂健担任法定代表人。该公
司成立后，烟台氨纶集团与本公司发生的上述关联交易转由该公司承继。
根据本公司第六届董事会第二次会议审议通过，并经 2007 年度股东大会批准的定价
原则为：1）短切纤维为常规短纤维销售价格的 98.2%；2）沉析纤维为常规短纤维销售价
格的 90%；3）同时统一享受公司的大客户销售优惠。
2011 年交易定价为：根据本公司 2007 年度股东大会批准的定价原则及本公司对外销
售的间位芳纶短纤维的市场行情，磋商双方可接受的定货价格，具体的价格以本公司与烟
台美士达特种纸业股份有限公司双方确认的产品订单为准。
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2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
上述关联交易定价已于 2011 年 3 月 29 日经本公司第六届董事会第十六次会议通过。
3. 出租情况
租赁收
租赁资 租赁 租赁 本期确认的
出租方名称 承租方名称 益定价
产种类 起始日 终止日 租赁收益
依据
烟台美士达特种 租赁及
烟台氨纶股 厂房
纸业股份有限公 2010-4-1 2011-3-31 服务协 271,824.00
份有限公司 租赁等
司 议
烟台美士达特种 租赁及
烟台氨纶股 厂房
纸业股份有限公 2011-4-1 2012-3-31 服务协 377,736.00
份有限公司 租赁等
司 议
租赁及
烟台氨纶股 烟台裕兴纸制品 厂房
2011-1-1 2011-12-31 服务协 358,968.00
份有限公司 有限公司 租赁等
议
1）2010 年，烟台美士达特种纸业股份有限公司与本公司签订租赁协议，本公司将位
于西部园区的芳纶造纸项目厂房租赁给烟台美士达特种纸业股份有限公司，该厂房占地面
积 3,500 平方米、建筑面积 8,826 平方米。参考周边大型厂房的租赁价格，租赁费用为每
月 8 元/平方米，每月共计 70,608 元,租赁期限为 2010 年 4 月 1 日至 2011 年 3 月 31 日。
2011 年 3 月 31 日租赁期满后，续签至 2012 年 3 月 31 日,经第六届董事会第十六次会议通
过将租赁费调整为 12 元/平方米。此外，本公司向烟台美士达特种纸业股份有限公司提供
污水处理、食堂、安全保卫、班车、宿舍等后勤服务项目，烟台美士达特种纸业股份有限
公司每月支付给本公司管理费用 2 万元。烟台美士达特种纸业股份有限公司实际使用的
水、电、蒸汽等按当期市场价格支付。上述各项费用按季度结算，每季度末付清。
2）烟台裕兴纸制品有限公司与本公司签订租赁协议，本公司将位于烟台经济开发区
黑龙江路 9 号 3,069 平方米厂房租赁给烟台裕兴纸制品有限公司，租赁费用为每月 12 元/
平方米，每月共计 36,828 元。此外，本公司向烟台裕兴纸制品有限公司提供污水处理、
食堂、安全保卫、班车、宿舍等后勤服务项目，烟台裕兴纸制品有限公司每月支付给本公
司管理费用 2 万元。本公司向烟台裕兴纸制品有限公司提供办公场所，烟台裕兴纸制品有
限公司每月支付 3,000 元。烟台裕兴纸制品有限公司实际使用的水、电、蒸汽等按当期市
场价格支付。上述各项费用按季度结算，每季度末付清。租赁期限为 2011 年 1 月 1 日至
2011 年 12 月 31 日。
上述关联交易定价已于 2011 年 3 月 29 日经本公司第六届董事会第十六次会议通过。
（三） 关联方往来余额
1. 关联方应付账款
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2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 期末金额 年初金额
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
其中：烟台裕兴纸制品有限公司 5,023,687.08 3,787,589.77
合计 5,023,687.08 3,787,589.77
2. 关联方预收账款
关联方 期末金额 年初金额
其他关联关系方
其中：烟台美士达特种纸业股份有限公司 9,559.83 14,940.21
合计 9,559.83 14,940.21
十、或有事项
1、 诉讼事项
本公司之子公司裕祥公司与烟台恒基建设有限公司发生建设工程施工合同纠纷，
根据山东省烟台市中级人民法院（2007）烟民一初字第 111 号民事判决，判决裕祥公
司需偿还工程款 301.92 万元、并承担违约金，根据山东省烟台市中级人民法院
（2009）烟执字第 236-3 号《执行裁定书》，已查封裕祥公司土地、房产及土地上其
他附着物和设备。裕祥公司已计入应付工程款 301.92 万元。2010 年末裕祥公司已预
提违约金 64.65 万元。
2、 截至 2011 年 6 月 30 日，本集团无其他需说明的重大或有事项。
十一、 承诺事项
截至 2011 年 6 月 30 日，本集团无重大承诺事项。
十二、 资产负债表日后事项
截止 2011 年 6 月 30 日,本集团无重大资产负债表日后事项。
十三、 分部信息
1． 2011 年 1-6 月报告分部
项目 氨纶业务 芳纶业务 抵销 合计
营业收入 531,683,536.37 259,149,763.93 790,833,300.30
其中：对外交
531,683,536.37 259,149,763.93 790,833,300.30
易收入
分部间交易收入
营业费用 417,381,395.42 168,137,551.16 585,518,946.58
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2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 氨纶业务 芳纶业务 抵销 合计
营业利润 114,302,140.95 91,012,212.77 205,314,353.72
资产总额 1,897,631,384.77 527,331,709.57 315,820,954.84 2,109,142,139.50
负债总额 514,068,750.28 119,536,101.92 300,994,215.80 332,610,636.40
补充信息
折旧和摊销费用 45,081,909.94 25,111,463.44 70,193,373.38
资本性支出 47,103,619.60 88,833,365.61 135,936,985.21
2． 2010 年 1-6 月报告分部
项目 氨纶业务 芳纶业务 其他 抵销 合计
一、营业收入 518,942,228.32 186,379,285.64 543,648.00 705,865,161.96
其中：对外交易
518,942,228.32 186,379,285.64 543,648.00 705,865,161.96
收入
分部间交易收入 -
二、营业费用 365,464,991.67 118,184,612.77 320,703.50 483,970,307.94
三、营业利润 153,477,236.65 68,194,672.87 222,944.50 221,894,854.02
四、资产总额 1,771,227,812.66 302,864,905.34 11,865,042.41 103,893,777.50 1,982,063,982.91
五、负债总额 247,702,438.61 53,825,037.06 50,412,691.24 103,893,777.50 248,046,389.41
六、补充信息 -
折旧和摊销费用 44,106,744.66 21,632,818.25 290,531.04 66,030,093.95
资本性支出 70,643,630.98 53,498,168.61 - 124,141,799.59
十四、 其他重要事项
1． 租赁
经营租出资产（原值）
经营租赁租出资产类别 期末金额 年初金额
房屋建筑物 13,089,011.40 13,081,011.40
土地 814,246.01 814,246.01
合计 13,903,257.41 13,895,257.41
十五、 母公司财务报表主要项目注释
1． 应收账款
（1）应收账款分类
78
烟台氨纶股份有限公司财务报表附注
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末金额 年初金额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
的应收账款
按组合计提
坏账准备的 — — — — — — — —
应收账款
账龄组合 114,375,256.14 100.00 5,735,060.63 5.01 48,743,326.52 99.95 2,489,444.05 5.11
关联方组合 26,644.22 0.05
组合小计 114,375,256.14 100.00 5,735,060.63 5.01 48,769,970.74 100.00 2,489,444.05 5.11
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备的应收
账款
合计 114,375,256.14 100.00 5,735,060.63 5.01 48,769,970.74 100.00 2,489,444.05 5.11
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末金额 年初金额
项目 比例 比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备
（%） （%）
1 年以内 114,049,299.72 99.72 5,702,464.99 47,701,516.07 97.86 2,385,075.80
1-2 年 325,956.42 0.28 32,595.64 1,040,874.45 2.14 104,087.45
2-3 年 936.00 0.00 280.80
合计 114,375,256.14 100.00 5,735,060.63 48,743,326.52 100.00 2,489,444.05
2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
组合名称 账面余额 坏账金额
关联方组合 0.00 26,644.22
合计 0.00 26,644.22
（2）期末应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）期 末 余 额 中 前 五 名 欠 款 单 位 欠 款 39,491,973.93 元 ， 占 应 收 账 款 总 额 的
34.53%。
（4）应收账款中外币余额
外 期末金额 年初金额
币
79
烟台氨纶股份有限公司财务报表附注
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
折算汇 折算汇
原币 折合人民币 原币 折合人民币
率 率
美
4,094,428.32 6.4716 26,497,502.32 3,668,484.89 6.6227 24,295,274.88
元
欧
663,054.70 9.3612 6,206,987.66 460,209.42 8.8065 4,052,834.26
元
合
32,704,489.98 28,348,109.14
计
2．其他应收款
（1）其他应收款分类
期末金额 年初金额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的其他
应收款
按组合计提坏
账准备的其他 — — — — — — — —
应收款
账龄组合 283,611.29 52.69 33,204.84 11.71 283,611.29 17.58 33,204.84 11.71
款项性质组合 254,646.69 47.31 - 1,329,389.47 82.42
组合小计 538,257.98 100.00 33,204.84 6.17 1,613,000.76 100.00 33,204.84 2.06
单项金额虽不
重大但单项计
-
提坏账准备的
其他应收款
合计 538,257.98 100.00 33,204.84 6.17 1,613,000.76 100.00 33,204.84 2.06
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末金额 年初金额
项目
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1 年以内 73,235.75 25.82 3,661.79 73,235.75 25.82 3,661.79
1-2 年 200,924.99 70.85 20,092.50 200,924.99 70.85 20,092.50
2-3 年
3-4 年
4-5 年
5 年以上 9,450.55 3.33 9,450.55 9,450.55 3.33 9,450.55
合计 283,611.29 100.00 33,204.84 283,611.29 100.00 33,204.84
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2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
账面余额 坏账金额
组合名称 期末 年初 期末 年 款项性质或交易条件
初
款项性质组合 254,646.69 1,329,389.47 押金、备用金、保证金
合计 254,646.69 1,329,389.47
（2）期末其他应收款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
3．长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期末金额 年初金额
按成本法核算长期股权投资 127,948,965.00 123,948,965.00
按权益法核算长期股权投资
长期股权投资合计 127,948,965.00 123,948,965.00
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资价值 127,948,965.00 123,948,965.00
（2）按成本法核算的长期股权投资
表决
持股 本期
被投资单位 权比 年初 本期 本期 期末
比例 投资成本 现金
名称 例 金额 增加 减少 金额
（%） 红利
（%）
成本法核算
烟台星华氨
55.00 55.00 113,806,000.00 113,806,000.00 113,806,000.00 22,000,000.00
纶有限公司
烟台裕祥精
细化工有限 35.00 35.00 10,142,965.00 10,142,965.00 4,000,000.00 14,142,965.00
公司
合计 123,948,965.00 123,948,965.00 4,000,000.00 127,948,965.00
本期公司将上年收到的烟台市财政局 810 万元拨款（新型可循环、年产 7000 吨高品
质芳纶原料工程补助资金）中的 400 万元拨给参与实施的下属裕祥公司使用，根据财办企
[2009]121 号规定，该 400 万元公司确认长期股权投资，裕祥公司增加资本公积。
4． 营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 771,876,522.48 686,005,547.53
其他业务收入 57,071,089.41 46,610,463.12
合计 828,947,611.89 732,616,010.65
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烟台氨纶股份有限公司财务报表附注
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期金额 上期金额
主营业务成本 582,579,677.98 488,608,648.93
其他业务成本 49,720,023.04 38,267,926.44
合计 632,299,701.02 526,876,575.37
（1） 主营业务—按行业分类
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化纤行业 771,876,522.48 582,579,677.98 686,005,547.53 488,608,648.93
合计 771,876,522.48 582,579,677.98 686,005,547.53 488,608,648.93
（2） 主营业务—按产品分类
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
氨纶丝 518,114,803.20 414,959,213.89 503,157,401.84 373,198,908.48
芳纶丝 253,761,719.28 167,620,464.09 182,848,145.69 115,409,740.45
合计 771,876,522.48 582,579,677.98 686,005,547.53 488,608,648.93
（3） 主营业务—按地区分类
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 594,260,853.48 461,611,745.52 564,036,663.03 401,736,098.00
国外 177,615,669.00 120,967,932.46 121,968,884.50 86,872,550.93
合计 771,876,522.48 582,579,677.98 686,005,547.53 488,608,648.93
（4） 本期本公司前五名客户销售收入总额 152,071,103.11 元，占本期全部销售收
入总额的 18.35%。
5． 投资收益
（1） 投资收益来源
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 22,000,000.00 22,000,000.00
合计 22,000,000.00 22,000,000.00
（2） 成本法核算的长期股权投资收益
项目 本期金额 上期金额 本期比上年增减变动的原因
烟台星华氨纶有限公司 22,000,000.00 22,000,000.00 -
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烟台氨纶股份有限公司财务报表附注
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司投资收益汇回无重大限制。
6． 母公司现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 132,738,001.76 151,302,712.53
加：资产减值准备 3,245,616.58 2,578,957.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
56,870,447.16 53,940,406.86
资产折旧
无形资产摊销 571,574.70 571,574.70
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
269,414.18 -143,841.55
损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列） -416.00
财务费用（收益以“-”填列）
投资损失（收益以“-”填列） -22,000,000.00
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 881,403.22 494,140.25
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -74,715,879.47 -25,644,326.25
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -95,498,644.36 -69,997,446.02
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -9,014,662.32 -70,607,489.87
其他
经营活动产生的现金流量净额 -6,652,728.55 42,494,271.66
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 194,126,338.07 443,037,657.28
减：现金的期初余额 415,405,310.97 523,014,661.55
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -221,278,972.90 -79,977,004.27
十六、 补充资料
1． 非经常性损益表
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烟台氨纶股份有限公司财务报表附注
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期金额 上期金额 说明
非流动资产处置损益 -269,414.18 143,841.55
计入当期损益的政府补助 349,000.00 41,800.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 98,750.00
对外委托贷款取得的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 39,179.24 5,887.07
小计 118,765.06 290,278.62
所得税影响额 -17,670.41 -50,752.51
少数股东权益影响额（税后） -908.95 -36,156.60
合计 100,185.70 203,369.51
2． 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 6.71 0.3032 0.3032
扣除非经常性损益后归属于
6.71 0.3030 0.3030
母公司股东的净利润
十七、 财务报告批准
本财务报告于 2011 年 8 月 16 日由本公司董事会批准报出。
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第八节 备查文件
一、载有公司法定代表人签名的公司 2011 年半年度报告全文原件；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
原件；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他相关资料。
以上文件置备于公司证券部备查。
烟台氨纶股份有限公司
董 事 长 ： 孙 茂 健
二○一一年八月十六日
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