2015 年半年度报告
2015 年 08 月
烟台泰和新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
滕飞 董事 出差 纪纯
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人孙茂健、主管会计工作负责人顾裕梅及会计机构负责人（会计
主管人员）顾裕梅声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
公司 2015 半年度报告如涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者
的实质承诺，请投资者注意投资风险。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义........................................ 2
第二节 公司简介 ................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要...................................... 6
第四节 董事会报告 ................................................. 8
第五节 重要事项 .................................................. 15
第六节 股份变动及股东情况......................................... 19
第七节 优先股相关情况 ............................................ 22
第八节 董事、监事、高级管理人员情况............................... 23
第九节 财务报告 .................................................. 25
第十节 备查文件目录 ............................................. 102
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、泰和新材 指 烟台泰和新材料股份有限公司
控股股东、泰和新材集团 指 烟台泰和新材集团有限公司
实际控制人、烟台市国资委 指 烟台市人民政府国有资产监督管理委员会
星华氨纶、星华公司 指 烟台星华氨纶有限公司
裕祥化工、裕祥公司 指 烟台裕祥精细化工有限公司
泰普龙先进制造 指 烟台泰普龙先进制造技术有限公司
泰祥投资、泰祥公司 指 烟台泰祥投资有限公司
泰和时尚 指 烟台泰和时尚科技有限公司
民士达公司 指 烟台民士达特种纸业股份有限公司
工程材料公司 指 烟台泰和工程材料有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
山东证监局 指 中国证券监督管理委员会山东监管局
深交所 指 深圳证券交易所
董事、董事会 指 本公司董事、董事会
监事、监事会 指 本公司监事、监事会
纽士达 指 本公司氨纶产品品牌
本公司间位芳纶（俗称芳纶 1313）产品品牌，其在国外的品牌仍延
泰美达 指
用原来的 NEWSTAR
泰普龙 指 本公司对位芳纶（俗称芳纶 1414）产品品牌
民士达 指 烟台民士达特种纸业股份有限公司芳纶纸产品品牌
元 指 人民币元
报告期 指 2015 年 1-6 月
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮
公司指定信息披露媒体 指
资讯网
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烟台泰和新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 泰和新材 股票代码 002254
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 烟台泰和新材料股份有限公司
公司的中文简称（如有） 泰和新材
公司的外文名称（如有） YANTAI TAYHO ADVANCED MATERIALS CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）YANTAI TAYHO
公司的法定代表人 孙茂健
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 迟海平 董旭海
联系地址 烟台经济技术开发区黑龙江路 10 号 烟台经济技术开发区黑龙江路 10 号
电话 0535-6394123 0535-6394123
传真 0535-6371234 0535-6394123
电子信箱 chihaiping@tayho.com.cn dongxuhai@tayho.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
2、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2014 年年报。
3、注册变更情况
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2014 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 777,246,547.26 841,726,910.10 -7.66%
归属于上市公司股东的净利润（元） 55,707,578.22 90,404,473.18 -38.38%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
50,003,161.49 87,152,756.45 -42.63%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 1,458,824.44 159,729,398.49 -99.09%
基本每股收益（元/股） 0.09 0.15 -40.00%
稀释每股收益（元/股） 0.09 0.15 -40.00%
加权平均净资产收益率 2.93% 5.12% -2.19 个百分点
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,536,405,662.85 2,597,021,203.05 -2.33%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,927,640,083.26 1,871,975,269.75 2.97%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -13,718.12
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 2,729,448.82
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一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 44,320.00
国债逆回购和银行理财产品收
其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,898,414.02
益
减：所得税影响额 1,332,447.06
少数股东权益影响额（税后） 621,600.93
合计 5,704,416.73 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
2015年上半年,公司以效益为中心，以市场为导向，积极调整产品结构、努力满足客户需求，三大主
营产品的销量均实现不同程度的增长，但受市场竞争加剧影响,整体盈利水平出现一定幅度的下滑。
氨纶业务方面，在新增产能投产和市场需求不旺的双重压力之下，氨纶行情持续低迷，销售价格不断
回落。面对这种局面，公司积极完善市场布局、灵活调整销售策略、持续优化产品结构、深入开展节能降
耗，纽士达氨纶的直销比例有所上升，总体销量有所增加，单位成本不断下降，但受售价下滑影响，氨
纶业务实现的利润出现较大幅度的下滑。
间位芳纶的竞争环境有所改善，环保领域的需求出现增长。公司在维护好现有市场和已有客户的基础
上，重点进行新客户、新领域的开发，成立专门的军品开发小组，积极开发集团消费项目、推广高附加值
产品，不断做大市场蛋糕，巩固提升市场份额。在公司的努力下，泰美达纤维的销量较上年同期有所增
长，但受阶段性的品种结构变化影响，销售均价较上年同期出现一定程度的下降。
对位芳纶方面，公司继续加大研发投入，持续改进产品性能，产品品质进一步提升。销售方面，加大
各领域的市场推广力度，巩固扩大泰普龙纤维市场份额，特别是抓住了三网融合、4G建设步伐加快的大
好形势，在光通信领域的销量增长明显。随着生产成本的降低和产销量的增加，泰普龙对位芳纶的盈利
情况持续改善。
在上述因素的综合影响下，2015年上半年，公司实现营业利润7,843.06万元，同比下降32.85%；利润
总额8,119.07万元，同比下降31.79%；归属于上市公司股东的净利润5,570.76万元，同比下降38.38%。
二、主营业务分析
概述
报告期内，公司主营业务平稳发展，营业收入、营业成本、费用、研发投入等无重大变化；但受下游
企业资金紧张影响，经营活动产生的现金流量净额同比大幅下滑。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 777,246,547.26 841,726,910.10 -7.66%
营业成本 621,610,080.91 649,040,617.20 -4.23%
销售费用 18,257,547.44 17,997,606.99 1.44%
管理费用 55,073,121.70 53,589,587.55 2.77%
财务费用 1,900,286.08 1,592,496.30 19.33%
所得税费用 14,812,427.87 19,910,283.10 -25.60%
研发投入 29,466,445.41 28,146,738.98 4.69%
经营活动产生的现金流 1,458,824.44 159,729,398.49 -99.09% 受下游企业资金紧张影
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量净额 响，本期销售商品收到
的现金减少
投资活动产生的现金流 本期银行理财产品投资
84,748,251.40 -109,951,234.94 177.08%
量净额 收回增加
筹资活动产生的现金流
-4,000,000.00 2,000,000.00 -300.00% 本期借款减少
量净额
现金及现金等价物净增 本期投资活动产生的现
81,276,479.07 51,773,058.70 56.99%
加额 金流量净额增加
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
公司制定的三大业务发展战略为：以相对稳定的国内市场占有率为目标，以差别化经营为手段，稳步
发展纽士达氨纶业务；以提高防护等高端领域的全球市场占有率为目标，以标准化带动和专业化服务为
手段，加快发展泰美达间位芳纶业务；以赶超全球领先者为目标，以改进工艺和丰富品种为手段，不断
提高泰普龙对位芳纶的行业地位和盈利能力。
为实现上述战略，公司年初制定的经营思路为：以效益、质量为中心，以创新、优化为主题，以市场
为先导，坚持稳中求进的工作基调，实施“三个创新、两个优化”工程，突出营销创新、机制创新、管理创
新，突出产品结构优化、内部资源优化，促进公司发展由“投资拉动、增量扩能”向“市场带动、优化存量”
转变，推动企业在新常态下实现新发展。报告期内，上述经营思路得以落实，各项业务得以稳步发展。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
化纤行业 764,190,441.26 611,266,626.46 20.01% -7.26% -3.65% -3.00 个百分点
分产品
氨纶丝 526,813,395.25 420,187,458.80 20.24% -4.69% 0.89% -4.41 个百分点
芳纶丝 237,377,046.01 191,079,167.66 19.50% -12.51% -12.33% -0.16 个百分点
分地区
国内 662,846,218.02 534,932,327.33 19.30% -6.94% -3.11% -3.19 个百分点
国外 101,344,223.24 76,334,299.13 24.68% -10.18% -8.34% -1.51 个百分点
四、核心竞争力分析
公司是一家以高性能纤维的研发、生产和销售为主营业务的高新技术企业，持续的创新能力、领先的
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烟台泰和新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
行业地位、良好的品牌声誉、健全的营销网络、稳健的经营策略共同构成了公司的核心竞争力。公司是国
家创新型试点企业，拥有国家级企业技术中心、国家芳纶工程技术研究中心，先后研发形成了氨纶、间位
芳纶、对位芳纶的国产化技术，填补国内多项空白；公司建有国家高性能芳纶纤维动员中心，成功获得武
器装备科研生产单位二级保密资格，是我国氨纶、芳纶行业的领军企业，是相关领域国家和行业标准的制
定者，被中国化学纤维工业协会授予全国首家“国家高性能纤维材料研发生产基地”；公司拥有国内最为完
备的氨纶、芳纶产品体系，在全国率先通过知识产权管理体系认证，产品质量及技术指标在国内处于领先
水平，纽士达氨纶、泰美达（NEWSTAR）间位芳纶、泰普龙对位芳纶在国内外享有较高声誉；公司
拥有业内较为健全的营销网络，在国内外相关领域建立了较为完备的产品应用推广产业链，销售价格及附
加值在业内处于较高水平。公司秉承稳健经营的发展策略，坚持走可持续发展之路，资产质量、财务状况、
盈利能力等在业内处于较好水平。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
（3）委托贷款情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
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是否关联 贷款对象资金用
贷款对象 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物
方 途
（香港）升辉投资
有限公司以其所
持的裕祥化工
25%的股权及其
派生的权益为该
笔委托贷款提供
质押；江西麒麟化
江西麒麟化工有限公司 否 1,000 12.00% 工有限公司的股 补充流动资金
东洪华星、洪华强
以及洪华强控制
的厦门永同丰制
冷设备工程有限
公司对该笔委托
贷款承担连带保
证责任。
合计 -- 1,000 -- -- --
合同到期日前，麒麟化工按照约定每季度向星华氨纶足额支付利息；
展期、逾期或诉讼事项（如有） 2014 年 12 月 15 日合同到期后，麒麟化工向星华氨纶支付利息 53,416.79
元，但未能如期偿还借款本金 1,000 万元及剩余利息 229,916.54 元。
公司就借款偿还问题与麒麟化工及其保证方（香港）升辉投资有限公
司进行了磋商。2014 年 12 月 19 日，星华氨纶、麒麟化工、升辉投资
签署《还款协议》。2015 年 4 月 27 日，升辉投资有限公司与香港国泰
展期、逾期或诉讼事项等风险的应对措施（如有）
国际控股有限公司签署《股权转让协议》，以其股权转让款偿还借款、
利息及延期还款违约金。截至本报告披露日，股权转让已经完成，星
华氨纶委托贷款的本息已经收回。
委托贷款审批董事会公告披露日期（如有) 2013 年 06 月 14 日
委托贷款审批股东会公告披露日期（如有)
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
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烟台星华 生产、销售
2500 万美 290,264,93 272,060,53 85,949,466. 25,499,64 19,118,348.1
氨纶有限 子公司 化纤 氨纶丝产
元 1.47 5.13 56 4.21 6
公司 品
烟台裕祥
生产、销售 274.0961 万 81,307,209. 49,407,499. 29,739,276. 3,031,816
精细化工 子公司 化工 2,287,409.45
酰氯产品 美元 27 24 11 .07
有限公司
烟台民士
达特种纸 生产、销售 211,451,66 196,772,12 41,810,699. 6,970,651
参股公司 无纺布 1 亿元 6,650,557.35
业股份有 芳纶纸 1.29 5.14 89 .39
限公司
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末
本报告期投 披露日期（如 披露索引（如
项目名称 计划投资总额 累计实际投入 项目进度 项目收益情况
入金额 有） 有）
金额
巨潮资讯网，
http://www.cni
舒适氨纶纤维 2010 年 03 月 nfo.com.cn/fin
33,083 957.01 41,839.6 100.00% 700
工程 15 日 alpage/2010-03
-15/57683567.
PDF
合计 33,083 957.01 41,839.6 -- -- -- --
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-44.64% 至 -32.77%
动幅度
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
7,000 至 8,500
动区间（万元）
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
12,643.47
元）
业绩变动的原因说明 氨纶需求低迷，产品价格下降
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
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烟台泰和新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司2014年度权益分派方案已于2015年5月22日获2014年度股东大会审议通过。
2015年7月3日，公司发布《2014年度权益分派实施公告》，股权登记日为：2015年7月9日，除权除息
日为：2015年7月10日。截至本报告披露日，该方案已实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
中国人寿资产管理
2015 年 01 月 07 日 公司 实地调研 机构 公司及行业情况
公司
广发证券股份有限
2015 年 01 月 09 日 公司 实地调研 机构 公司及行业情况
公司
群益国际控股有限
2015 年 01 月 15 日 公司 实地调研 机构 公司及行业情况
公司
青岛四季投资管理
2015 年 01 月 21 日 公司 实地调研 机构 公司及行业情况
企业（有限合伙）
2015 年 01 月 21 日 公司 实地调研 个人 王为国 公司及行业情况
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烟台泰和新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
UG
INVERTMENT
2015 年 01 月 21 日 公司 实地调研 机构 公司及行业情况
ADVISERS
LIMITED
中信证券股份有限
2015 年 01 月 23 日 公司 实地调研 机构 公司及行业情况
公司
工银瑞信基金管理
2015 年 01 月 23 日 公司 实地调研 机构 公司及行业情况
有限公司
方正富邦基金管理
2015 年 01 月 23 日 公司 实地调研 机构 公司及行业情况
有限公司
深圳民森投资有限
2015 年 03 月 02 日 公司 实地调研 机构 公司及行业情况
公司
方正证券股份有限
2015 年 05 月 18 日 公司 实地调研 机构 公司及行业情况
公司
2015 年 06 月 18 日 公司 实地调研 机构 西南证券 公司及行业情况
东兴证券股份有限
2015 年 06 月 18 日 公司 实地调研 机构 公司及行业情况
公司
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烟台泰和新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
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七、总额高于 3000 万元且占公司最近一期经审计净资产值 5%以上的重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
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4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
现时及将来均
不会在中国境
内外任何地方，
烟台泰和新材 以任何形式从 2007 年 02 月 28 得到了有效履
首次公开发行或再融资时所作承诺 长期
集团有限公司 事与本公司的 日 行
业务有竞争或
可能构成竞争
的业务活动。
连续六个月内
通过证券交易
烟台泰和新材 2014 年 12 月 08 2015 年 9 月 15 得到了有效履
其他对公司中小股东所作承诺 系统出售的股
集团有限公司 日 日止 行
份低于公司股
份总数的 5%。
承诺是否及时履行 是
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
2015年7月8日发布《重大事项停牌公告》，因筹划产业链内的重大战略合作事项，公司股票自7月8日
开市起停牌。具体请见2015年7月8日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》
和巨潮资讯网。
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烟台泰和新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2015年7月21日发布《关于签署战略合作框架协议的公告》、《重大事项进展暨复牌公告》。2015年7
月20日，公司与浙江德清华丝纺织有限公司签署《战略合作框架协议》，双方拟联合具有其他资源优势的
第三方，共同设立平台公司，专门从事警服、军服、消防服、森警灭火服、产业防护服、防弹衣、防弹头
盔等个体防护相关产品的设计、开发和销售，具体内容详见2015年7月21日在《中国证券报》、《上海证
券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网披露的《关于签署战略合作框架协议的公告》。公司
股票自7月21日开市起复牌。
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烟台泰和新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 202,430 0.04% -1 -1 202,429 0.04%
3、其他内资持股 202,430 0.04% -1 -1 202,429 0.04%
境内自然人持股 202,430 0.04% -1 -1 202,429 0.04%
508,825,5 508,825,5
二、无限售条件股份 99.96% 1 1 99.96%
70 71
508,825,5 508,825,5
1、人民币普通股 99.96% 1 1 99.96%
70 71
509,028,0 509,028,0
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
00 00
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 29,864 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 报告期内 持有有限 持有无限 质押或冻结情况
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烟台泰和新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
持有的普 增减变动 售条件的 售条件的
通股数量 情况 普通股数 普通股数 股份状态 数量
量 量
烟台泰和新材 184,890,0 184,890,00
国有法人 36.32% -15,190,000
集团有限公司 00 0
长江证券股份
境内非国有法人 1.38% 7,050,000 7,050,000 7,050,000
有限公司
侯仁峰 境内自然人 0.96% 4,882,147 4,882,147 4,882,147
徐学任 境内自然人 0.92% 4,695,000 4,695,000 4,695,000
杭宝年 境内自然人 0.89% 4,536,656 -642,900 4,536,656
云南国际信托
有限公司－云
信成长 2013-5 其他 0.88% 4,500,000 4,500,000 4,500,000
号集合资金信
托计划
云南国际信托
有限公司-汇宝
其他 0.88% 4,500,000 4,500,000 4,500,000
金 3 号单一资
金信托
高雪筠 境内自然人 0.80% 4,063,323 4,063,323 4,063,323
刘国栋 境内自然人 0.76% 3,846,500 3,846,500 3,846,500
唐冠宇 境内自然人 0.63% 3,230,436 3,230,436 3,230,436
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 烟台泰和新材集团有限公司与上述其他股东之间不存在关联关系或一致行动，未知其他
说明 股东相互之间是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
烟台泰和新材集团有限公司 184,890,000 人民币普通股 184,890,000
长江证券股份有限公司 7,050,000 人民币普通股 7,050,000
侯仁峰 4,882,147 人民币普通股 4,882,147
徐学任 4,695,000 人民币普通股 4,695,000
杭宝年 4,536,656 人民币普通股 4,536,656
云南国际信托有限公司－云信成
4,500,000 人民币普通股 4,500,000
长 2013-5 号集合资金信托计划
云南国际信托有限公司-汇宝金 3 4,500,000 人民币普通股 4,500,000
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烟台泰和新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
号单一资金信托
高雪筠 4,063,323 人民币普通股 4,063,323
刘国栋 3,846,500 人民币普通股 3,846,500
唐冠宇 3,230,436 人民币普通股 3,230,436
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 烟台泰和新材集团有限公司与上述其他股东之间不存在关联关系或一致行动，未知其他
股股东和前 10 名普通股股东之间 股东相互之间是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
孙茂健 董事长 现任 0 0 0 0 0 0 0
董事、总经
宋西全 现任 0 0 0 0 0 0 0
理
董事、副总
马千里 现任 0 0 0 0 0 0 0
经理
纪纯 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
滕飞 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
宫强 董事 现任 223,080 0 0 223,080 0 0 0
于建青 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
包敦安 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
范忠廷 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
徐立新 现任 0 0 0 0 0 0 0
席
张庆金 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
王蓓 监事 现任 9,750 0 2,438 7,312 0 0 0
董事会秘
迟海平 书、副总经 现任 0 0 0 0 0 0
理
于李强 副总经理 现任 32,448 0 0 32,448 0 0 0
财务负责
顾裕梅 现任 0 0 0 0 0 0 0
人
宫君秋 独立董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
合计 -- -- 265,278 0 2,438 262,840 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
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姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2015 年 05 月 22
包敦安 独立董事 被选举 股东大会选举
日
2015 年 05 月 22
宫君秋 独立董事 离任 根据中组部的有关规定，主动申请辞职
日
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烟台泰和新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：烟台泰和新材料股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 300,294,358.77 226,193,058.24
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 339,632,855.71 391,888,198.30
应收账款 183,838,019.02 104,070,225.48
预付款项 4,816,503.33 4,250,036.63
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 11,326,539.68 11,183,223.64
买入返售金融资产
存货 333,380,206.71 290,821,529.89
划分为持有待售的资产
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烟台泰和新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 61,468,542.77 199,279,602.25
流动资产合计 1,234,757,025.99 1,227,685,874.43
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 31,482,844.68 30,767,689.64
投资性房地产 16,066,431.39 16,461,575.98
固定资产 1,154,851,986.71 1,068,718,061.76
在建工程 47,119,715.26 201,459,989.36
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 44,600,079.20 44,051,927.78
开发支出
商誉
长期待摊费用 105,000.05 140,000.04
递延所得税资产 7,422,579.57 7,736,084.06
其他非流动资产
非流动资产合计 1,301,648,636.86 1,369,335,328.62
资产总计 2,536,405,662.85 2,597,021,203.05
流动负债：
短期借款 3,461,691.80 45,905,219.11
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 28,085,633.25 51,283,007.03
应付账款 294,456,341.04 341,009,738.00
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烟台泰和新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
预收款项 18,894,296.92 20,626,278.13
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 21,741,949.61 31,415,827.42
应交税费 12,332,494.44 10,491,424.48
应付利息 191,741.41
应付股利 6,075,000.00 1,100,000.00
其他应付款 6,292,687.08 5,674,441.54
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 5,059,897.72 5,059,897.72
流动负债合计 396,399,991.86 512,757,574.84
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 21,100,000.00 21,100,000.00
预计负债 417,517.55 594,545.86
递延收益 22,540,694.47 23,858,143.29
递延所得税负债 823,896.69 843,433.82
其他非流动负债
非流动负债合计 44,882,108.71 46,396,122.97
负债合计 441,282,100.57 559,153,697.81
所有者权益：
股本 509,028,000.00 509,028,000.00
其他权益工具
其中：优先股
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烟台泰和新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
永续债
资本公积 333,183,816.05 333,183,816.05
减：库存股
其他综合收益
专项储备 125,778.31 168,543.02
盈余公积 290,250,443.85 290,250,443.85
一般风险准备
未分配利润 795,052,045.05 739,344,466.83
归属于母公司所有者权益合计 1,927,640,083.26 1,871,975,269.75
少数股东权益 167,483,479.02 165,892,235.49
所有者权益合计 2,095,123,562.28 2,037,867,505.24
负债和所有者权益总计 2,536,405,662.85 2,597,021,203.05
法定代表人：孙茂健 主管会计工作负责人：顾裕梅 会计机构负责人：顾裕梅
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 271,048,834.73 208,088,619.57
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 257,880,820.76 390,671,198.30
应收账款 191,066,017.75 111,485,582.98
预付款项 2,773,815.80 1,843,007.56
应收利息
应收股利 700,000.00 700,000.00
其他应收款 745,569.79 612,454.91
存货 295,103,353.02 264,330,955.98
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 122,338,944.82
流动资产合计 1,019,318,411.85 1,100,070,764.12
非流动资产：
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烟台泰和新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 183,131,809.68 182,416,654.64
投资性房地产 725,968.45 774,940.69
固定资产 1,039,243,686.85 949,576,441.36
在建工程 36,115,778.66 192,468,096.58
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 32,317,471.62 32,881,963.26
开发支出
商誉
长期待摊费用 105,000.06 140,000.04
递延所得税资产 4,819,569.27 4,819,569.27
其他非流动资产
非流动资产合计 1,296,459,284.59 1,363,077,665.84
资产总计 2,315,777,696.44 2,463,148,429.96
流动负债：
短期借款 41,658,152.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 18,923,800.00 43,900,600.00
应付账款 303,927,258.38 431,326,987.64
预收款项 18,900,189.88 20,328,357.27
应付职工薪酬 19,471,132.30 28,234,588.65
应交税费 7,831,652.66 5,477,278.51
应付利息 173,010.47
应付股利
其他应付款 5,812,055.43 5,235,134.52
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
29
烟台泰和新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他流动负债 5,059,897.72 5,059,897.72
流动负债合计 379,925,986.37 581,394,006.78
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 21,100,000.00 21,100,000.00
预计负债
递延收益 22,540,694.47 23,858,143.29
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 43,640,694.47 44,958,143.29
负债合计 423,566,680.84 626,352,150.07
所有者权益：
股本 509,028,000.00 509,028,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 333,183,816.05 333,183,816.05
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 285,000,379.92 285,000,379.92
未分配利润 764,998,819.63 709,584,083.92
所有者权益合计 1,892,211,015.60 1,836,796,279.89
负债和所有者权益总计 2,315,777,696.44 2,463,148,429.96
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 777,246,547.26 841,726,910.10
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其中：营业收入 777,246,547.26 841,726,910.10
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 704,657,560.26 728,170,016.39
其中：营业成本 621,610,080.91 649,040,617.20
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,492,721.58 3,825,299.62
销售费用 18,257,547.44 17,997,606.99
管理费用 55,073,121.70 53,589,587.55
财务费用 1,900,286.08 1,592,496.30
资产减值损失 4,323,802.55 2,124,408.73
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
5,841,632.09 3,239,674.86
列）
其中：对联营企业和合营企业
943,218.07 1,117,741.98
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 78,430,619.09 116,796,568.57
加：营业外收入 2,792,017.42 2,239,100.10
其中：非流动资产处置利得 18,248.60 9,615.38
减：营业外支出 31,966.72 1.29
其中：非流动资产处置损失 31,966.72
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
81,190,669.79 119,035,667.38
列）
减：所得税费用 14,812,427.87 19,910,283.10
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 66,378,241.92 99,125,384.28
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烟台泰和新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
归属于母公司所有者的净利润 55,707,578.22 90,404,473.18
少数股东损益 10,670,663.70 8,720,911.10
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 66,378,241.92 99,125,384.28
归属于母公司所有者的综合收益
55,707,578.22 90,404,473.18
总额
归属于少数股东的综合收益总额 10,670,663.70 8,720,911.10
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.09 0.15
（二）稀释每股收益 0.09 0.15
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：孙茂健 主管会计工作负责人：顾裕梅 会计机构负责人：顾裕梅
32
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 829,985,746.38 894,841,909.41
减：营业成本 708,912,039.63 733,420,011.71
营业税金及附加 2,740,191.35 3,064,867.09
销售费用 17,624,795.65 17,611,812.76
管理费用 49,508,827.52 49,057,738.87
财务费用 1,884,127.53 1,358,593.74
资产减值损失 4,268,502.55 2,028,872.90
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
14,788,291.05 13,456,584.53
填列）
其中：对联营企业和合营企
715,155.04 1,027,957.69
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 59,835,553.20 101,756,596.87
加：营业外收入 2,780,521.82 1,980,650.10
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 31,966.72
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
62,584,108.30 103,737,246.97
填列）
减：所得税费用 7,169,372.59 13,542,099.37
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 55,414,735.71 90,195,147.60
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
33
烟台泰和新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 55,414,735.71 90,195,147.60
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 545,134,452.60 753,097,249.62
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 5,958,085.25 1,710,922.61
收到其他与经营活动有关的现金 14,733,994.13 10,252,589.06
经营活动现金流入小计 565,826,531.98 765,060,761.29
34
烟台泰和新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 430,525,519.97 483,441,396.79
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
70,434,098.84 63,806,855.43
金
支付的各项税费 42,750,342.92 42,977,984.39
支付其他与经营活动有关的现金 20,657,745.81 15,105,126.19
经营活动现金流出小计 564,367,707.54 605,331,362.80
经营活动产生的现金流量净额 1,458,824.44 159,729,398.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 137,001,478.61
取得投资收益收到的现金 4,898,414.02 606,666.67
处置固定资产、无形资产和其他
40,816.00 19,875.80
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 141,940,708.63 626,542.47
购建固定资产、无形资产和其他
57,192,457.23 35,346,082.43
长期资产支付的现金
投资支付的现金 65,231,694.98
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
10,000,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 57,192,457.23 110,577,777.41
投资活动产生的现金流量净额 84,748,251.40 -109,951,234.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 900,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
900,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 2,000,000.00 5,000,000.00
35
烟台泰和新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,100,000.00
筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 8,000,000.00
偿还债务支付的现金 2,000,000.00 2,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
4,000,000.00 4,000,000.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
4,000,000.00 4,000,000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 6,000,000.00 6,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -4,000,000.00 2,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-930,596.77 -5,104.85
影响
五、现金及现金等价物净增加额 81,276,479.07 51,773,058.70
加：期初现金及现金等价物余额 208,568,771.67 166,589,555.85
六、期末现金及现金等价物余额 289,845,250.74 218,362,614.55
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 526,733,839.02 740,569,669.35
收到的税费返还 5,958,085.25 1,710,922.61
收到其他与经营活动有关的现金 14,525,388.34 8,061,243.74
经营活动现金流入小计 547,217,312.61 750,341,835.70
购买商品、接受劳务支付的现金 442,405,454.09 496,313,261.31
支付给职工以及为职工支付的现
60,392,862.21 55,126,614.92
金
支付的各项税费 28,316,176.54 31,016,717.83
支付其他与经营活动有关的现金 16,448,764.68 10,929,998.43
经营活动现金流出小计 547,563,257.52 593,386,592.49
经营活动产生的现金流量净额 -345,944.91 156,955,243.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 122,000,000.00
取得投资收益收到的现金 3,073,136.01
36
烟台泰和新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
40,816.00 19,875.80
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 125,113,952.01 19,875.80
购建固定资产、无形资产和其他
53,390,639.58 34,102,704.40
长期资产支付的现金
投资支付的现金 66,949,858.16
取得子公司及其他营业单位支付
10,000,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 53,390,639.58 111,052,562.56
投资活动产生的现金流量净额 71,723,312.43 -111,032,686.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-930,596.77 -5,104.85
影响
五、现金及现金等价物净增加额 70,446,770.75 45,917,451.60
加：期初现金及现金等价物余额 192,918,439.57 163,320,228.32
六、期末现金及现金等价物余额 263,365,210.32 209,237,679.92
37
烟台泰和新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2015 年 1-6 月
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库 其他综 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
其他 存股 合收益 险准备
股 债
一、上年期末余额 509,028,000.00 333,183,816.05 168,543.02 290,250,443.85 739,344,466.83 165,892,235.49 2,037,867,505.24
加：会计政策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 509,028,000.00 333,183,816.05 168,543.02 290,250,443.85 739,344,466.83 165,892,235.49 2,037,867,505.24
三、本期增减变动金额
-42,764.71 55,707,578.22 1,591,243.53 57,256,057.04
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 55,707,578.22 10,670,663.70 66,378,241.92
（二）所有者投入和减
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
38
烟台泰和新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -9,000,000.00 -9,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-9,000,000.00 -9,000,000.00
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 -42,764.71 -79,420.17 -122,184.88
1．本期提取 217,514.79 403,956.04 621,470.83
2．本期使用 260,279.50 483,376.21 743,655.70
（六）其他
四、本期期末余额 509,028,000.00 333,183,816.05 125,778.31 290,250,443.85 795,052,045.05 167,483,479.02 2,095,123,562.28
上年金额
单位：元
39
烟台泰和新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2014 年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库 其他综 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
其他 存股 合收益 险准备
股 债
一、上年期末余额 509,028,000.00 332,403,816.05 215,850.55 276,159,922.49 602,216,813.97 145,088,298.44 1,865,112,701.50
加：会计政策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 509,028,000.00 332,403,816.05 215,850.55 276,159,922.49 602,216,813.97 145,088,298.44 1,865,112,701.50
三、本期增减变动金额
780,000.00 -47,307.53 14,090,521.36 137,127,652.86 20,803,937.05 172,754,803.74
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 151,218,174.22 16,591,793.89 167,809,968.11
（二）所有者投入和减
13,300,000.00 13,300,000.00
少资本
1．股东投入的普通股 13,300,000.00 13,300,000.00
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 14,090,521.36 -14,090,521.36 -9,000,000.00 -9,000,000.00
40
烟台泰和新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1．提取盈余公积 14,090,521.36 -14,090,521.36
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-9,000,000.00 -9,000,000.00
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 -47,307.53 -87,856.84 -135,164.37
1．本期提取 419,320.15 778,737.41 1,198,057.56
2．本期使用 466,627.68 866,594.25 1,333,221.93
（六）其他 780,000.00 780,000.00
四、本期期末余额 509,028,000.00 333,183,816.05 168,543.02 290,250,443.85 739,344,466.83 165,892,235.49 2,037,867,505.24
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2015 年 1-6 月
项目
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
41
烟台泰和新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
优先股 永续债 其他 股 收益
一、上年期末余额 509,028,000.00 333,183,816.05 285,000,379.92 709,584,083.92 1,836,796,279.89
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 509,028,000.00 333,183,816.05 285,000,379.92 709,584,083.92 1,836,796,279.89
三、本期增减变动金额（减少以“－”
55,414,735.71 55,414,735.71
号填列）
（一）综合收益总额 55,414,735.71 55,414,735.71
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
42
烟台泰和新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 509,028,000.00 333,183,816.05 285,000,379.92 764,998,819.63 1,892,211,015.60
上年金额
单位：元
2014 年度
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 收益
一、上年期末余额 509,028,000.00 332,403,816.05 270,909,858.56 582,769,391.69 1,695,111,066.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 509,028,000.00 332,403,816.05 270,909,858.56 582,769,391.69 1,695,111,066.30
三、本期增减变动金额（减少以“－”
780,000.00 14,090,521.36 126,814,692.23 141,685,213.59
号填列）
（一）综合收益总额 140,905,213.59 140,905,213.59
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 14,090,521.36 -14,090,521.36
43
烟台泰和新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1．提取盈余公积 14,090,521.36 -14,090,521.36
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 780,000.00 780,000.00
四、本期期末余额 509,028,000.00 333,183,816.05 285,000,379.92 709,584,083.92 1,836,796,279.89
44
烟台泰和新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、公司基本情况
烟台泰和新材料股份有限公司（原名烟台氨纶股份有限公司，以下简称本公司，在包含子公司时
统称本集团）是于1993年3月17日经烟台市经济体制改革委员会《关于同意组建烟台氨纶股份有限公
司的批复》（烟体改[1993]43号）批准和1993年5月10日《关于同意烟台氨纶股份有限公司股权结构的
函》（烟体改函[1993]3号）同意，由原烟台氨纶厂独家发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。
1997年，根据国务院国发[1995]17号和山东省人民政府鲁政发[1995]126号文件，本公司依照《公司法》
进行规范，经山东省经济体制改革委员会《关于同意确认烟台氨纶股份有限公司的函》（鲁体改函字
[1997]22号），对本公司重新进行确认，山东省人民政府颁发了《山东省股份有限公司批准证书》（鲁
政股字[1997]17号），本公司按要求在山东省工商行政管理局重新登记。
本公司设立时股本总额为7,000万股。根据烟台市国有资产管理局《关于核定烟台氨纶厂国家股份
的通知》（烟国资字[1993]第18号），烟台氨纶厂以其经评估确认的生产经营性资产中的2,500万元按
1：1的比例折为2,500万股国家股；本公司同时以每股1.6元的价格向内部职工定向发行4,500万股。
1999年，本公司临时股东大会通过《关于国家股增资扩股的决议》，并经山东省经济体制改革委
员会《关于同意烟台氨纶股份有限公司调整股本结构的函》（鲁体改函字[1999]8号）及烟台市国有资
产管理局《关于同意烟台氨纶股份有限公司调整国家股本的批复》（烟国资字[1999]1号）批准，本公
司以1998年6月30日为基准日经评估的每股净资产3.01元作为折股价格，以吸收投入现金7,073.5万元方
式增加国家股2,350万股，股本总额变更为9,350万股，其中：国家股增至4,850万股，内部职工股4,500
万股保持不变。
2006年12月4日，根据烟台市人民政府办公室《关于划转烟台氨纶股份有限公司国有股权有关问
题的复函》（烟政办函[2006]44号），烟台市国有资产监督管理委员会将其持有的本公司4,850万股国
有股划转给烟台氨纶集团有限公司（现已更名为烟台泰和新材集团有限公司）持有，股权性质变更为
国有法人股，并于2006年12月15日完成国有产权变动登记事项。
经中国证券监督管理委员会（证监许可［2008］756号）核准，本公司于2008年6月向社会公开发
行人民币普通股（A股）3,200万股，增加注册资本3,200万元，并于2008年6月25日在深圳证券交易所
上市交易，股本总额增至12,550万股。
2009年7月13日，本公司实施每10股转增3股的资本公积转增方案，以资本公积转增股本3,765万股。
截止2009年12月31日，本公司股本总额为16,315万股，其中：有限售条件股份6,369.766万股，占总股
本的39.04%，无限售条件股份9,945.234万股，占股本总额的60.96%。
2010年6月11日，本公司实施每10股转增6股的资本公积转增方案，以资本公积转增股本9,789万股。
截止2010年12月31日，本公司股本总额为26,104万股，其中：有限售条件股份10,191.6256万股，占总
股本的39.04%，无限售条件股份15,912.3744万股，占股本总额的60.96%。
2011年6月8日，本公司实施每10股转增5股的资本公积转增方案，以资本公积转增股本13,052万股。
截止2011年12月31日，本公司股本总额为39,156万股，其中：有限售条件股份16.785万股，占总股本
的0.04%，无限售条件股份39,139.215万股，占股本总额的99.96%。
2013年5月16日，本公司实施每10股转增3股的资本公积转增方案，以资本公积转增股本11,746.80
万股。截止2013年12月31日，本公司股本总额为50,902.80万股，其中：有限售条件股份19.6852万股，
占总股本的0.04%，无限售条件股份50,883.1148万股，占股本总额的99.96%。
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本公司属特种化纤行业，经营范围主要为：氨纶、芳纶系列产品的制造、销售、技术转让、技术
咨询和服务；纺织品、日用百货、金属材料、建筑材料、化工产品的批发、零售等，主要产品为“纽
士达”牌氨纶丝、“泰美达”牌间位芳纶、“泰普龙”牌对位芳纶。注册地址：烟台经济技术开发区黑龙江
路10号，法定代表人：孙茂健。
本公司之控股股东为烟台泰和新材集团有限公司（原名烟台氨纶集团有限公司，以下简称泰和新
材集团）。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事
项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董
事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
本公司的职能管理部门包括生产设备部、证券部、财务部、审计部、氨纶事业部、间位芳纶事业
部、对位芳纶事业部、安全环保部、总经理办公室、技术中心等。子公司包括烟台星华氨纶有限公司
(以下简称星华公司)、烟台裕祥精细化工有限公司（裕祥公司）、烟台泰普龙先进制造技术有限公司
（以下简称泰普龙先进制造公司）、烟台泰和时尚科技有限公司（以下简称泰和时尚公司）、烟台泰
祥投资有限公司（以下简称泰祥公司）、烟台泰和工程材料有限公司（以下简称泰和工程材料公司）。
本集团合并财务报表范围包括本公司、星华公司、裕祥公司、泰普龙先进制造公司、泰和时尚公
司、泰祥公司、泰和工程材料公司7家公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本公司近3年持续盈利、不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项
或情况。
五、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
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3、营业周期
一年
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控
制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计
量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担
的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次
交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合
并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会
计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的
所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权
益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及
归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报
表。编制比较合并财务报表时，对上期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视
同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被
合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务
报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免
对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权
之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合
收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
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对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合
并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算
下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属
当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益
除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于
剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投
资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方
确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或
按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交
易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指
持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币
货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资
本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
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（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未
分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即
期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现
金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交
易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组
合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其
公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将
只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在
确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以
公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，
除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合
工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具
的混合工具。本集团对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动
损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账
金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减
值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其
他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在
活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计
入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产
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形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，
原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率
法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益
计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②
该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了
对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控
制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价
及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期
损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)
现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转
出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确
认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失
的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
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其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部
或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融
负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市
场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或
负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先
使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计
量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合
款项性质组合
交易条件组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
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3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
坏账准备的计提方法
准备
12、存货
本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品和委托加工物资等。
存货实行永续盘存制，原材料购入和发出按计划成本计价，对原材料的计划成本和实际成本之间
的差异单独核算，月度终了，结转其应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本；销售库存商品
采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售
价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存
货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材
料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确
定。
13、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动
的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为
对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董
事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间
发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断
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对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，
在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，
本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合
并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初
始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，
本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权
采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资
单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产
中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的
购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重
组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，根据相关企业会计准则的规定确定投资成本的方
法。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值
及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或
减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资
单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及
合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润
进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的
长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投
资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差
额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和
处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投
资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行
会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，
但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式：成本法计量
折旧或摊销方法
本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费
和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成。
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限
法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
土地使用权 受益年限
房屋建筑物 20 5 4.75
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无
形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产
转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该
项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
15、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，
使用年限超过一年，单位价值超过2000元的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他设备，按其取得时的成本作
为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项
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烟台泰和新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定
的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，
按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入
固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计
入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20 5%、10% 4.50-4.75
机器设备 年限平均法 8-10 5%、10% 9-11.875
运输设备 年限平均法 5-8 5%、10% 11.25-19.00
其他设备 年限平均法 5 5%、10% 18.00-19.00
16、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值
结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
17、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态
的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资
产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符
合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损
益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均
利率计算确定。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际
支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值
确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中
取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公
允价值确认为无形资产。
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烟台泰和新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定
的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产
成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，
则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，
如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
19、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在
建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商
誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。
出现减值的迹象如下：
(1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大
变化，从而对企业产生不利影响；
(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量
现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流
量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值
损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
20、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1
年)的的信息费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，
则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险
费等社会保险费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对
象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定
提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体
缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，以及为鼓励职工自愿接受
裁减而给予职工的补偿。在年度报告期结束后十二个月内完全支付确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付内退（内待）补偿款，按适当的折现率折现后计入当
期损益。
22、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时
符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导
致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进
行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价
值进行调整以反映当前最佳估计数。
23、收入
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、让渡资产使用权收入。
(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准：
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济
利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
(2)让渡资产使用权收入确认依据：
与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权
收入的实现。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
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1)利息收入金额，按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
24、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.与
资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；
用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时
性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的
递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始
确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所
得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认递延所得税资产。
26、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
（2）融资租赁的会计处理方法
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付
款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的
入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
27、其他重要的会计政策和会计估计
(1)所得税的会计核算
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所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直
接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递
延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金
额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税
负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
(2)分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定
报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生
收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
分部间转移价格参照市场价格确定，共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比例在不同的分
部之间分配。
(3)重要会计估计的说明
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资
产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的
关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确
认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
1)应收款项减值
本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款項，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情
況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现
大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等
事項。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确
认的减值损失予以转回。
2)存货减值准备
本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本
集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及
相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相
应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债
表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准
备的调整将影响估计变更当期的损益。
3)商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现
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烟台泰和新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率
低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折率高于目前采用
的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损
失。
4)固定资产准备的会计估计
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定
资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，
其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率
低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采
用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值
准备。
5)递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税
资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转
回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得
税的重要调整。
6)固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是
管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往
的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
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烟台泰和新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售额 17%、13%
营业税 租金收入及资产使用费收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税 7%
企业所得税 应税所得额 15%、25%
房产税 房产原值 70%及租金收入 1.2%、12%
土地使用税 实际占用的土地使用面积 3-14 元/平方米
教育费附加 应纳流转税 3%
地方教育费附加 应纳流转税 2%
水利建设基金 应纳流转税 1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
烟台泰和新材料股份有限公司 15%
烟台星华氨纶有限公司 25%
烟台裕祥精细化工有限公司 25%
烟台泰普龙先进制造技术有限公司 25%
烟台泰和时尚科技有限公司 25%
烟台泰祥投资有限公司 25%
烟台泰和工程材料有限公司 25%
2、税收优惠
（1）企业所得税
本公司企业所得税的适用税率为15%。根据2014年10月31日山东省科学技术厅、山东省财政厅、
山东省国家税务局、山东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为：
GR201437000260，有效期：3年），本公司获得高新技术企业认定后已向主管税务机关办理减免税备
案手续，2015年按15%的税率缴纳企业所得税。
（2）增值税
本公司出口商品实行“免、抵、退”政策。
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烟台泰和新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，其中，为出口产品所支付的进项税可以
申请退税。本公司2015年出口退税率为17%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 108,845.76 69,308.19
银行存款 289,736,254.88 208,493,399.36
其他货币资金 10,449,258.13 17,630,350.69
合计 300,294,358.77 226,193,058.24
其他说明
期末受限使用资金为银行承兑汇票保证金10,449,108.03元。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 339,632,855.71 389,888,198.30
商业承兑票据 2,000,000.00
合计 339,632,855.71 391,888,198.30
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 166,474,808.24
合计 166,474,808.24
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
191,638, 9,717,64 181,921,2 107,497 5,393,843 102,103,48
合计提坏账准备的 97.82% 5.07% 96.14% 5.02%
923.15 5.62 77.53 ,327.06 .07 3.99
应收账款
单项金额不重大但
4,264,44 2,347,70 1,916,741 4,314,4 2,347,700 1,966,741.4
单独计提坏账准备 2.18% 55.05% 3.86% 54.41%
2.20 0.71 .49 42.20 .71 9
的应收账款
195,903, 12,065,3 183,838,0 111,811 7,741,543 104,070,22
合计 100.00% 6.16% 100.00% 6.92%
365.35 46.33 19.02 ,769.26 .78 5.48
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 188,924,962.65 9,446,243.57 5.00%
1 年以内小计 188,924,962.65 9,446,243.57 5.00%
1至2年 2,713,930.50 271,393.05 10.00%
2至3年 30.00 9.00 30.00%
合计 191,638,923.15 9,717,645.62 5.07%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,323,802.55 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额31,176,076.65元，占应收账款年末余额合
计数的比例15.91%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额1,558,803.83元。
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4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 4,753,824.55 98.70% 4,117,584.01 96.88%
1至2年 43,576.78 0.90% 94,764.62 2.24%
2至3年 0.00% 37,586.00 0.88%
3 年以上 19,102.00 0.40% 102.00 0.00%
合计 4,816,503.33 -- 4,250,036.63 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额2,196,944.17元，占预付款项期末余额合
计数的比例45.61%。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
11,335,9 11,326,53 11,192, 11,183,223.
合计提坏账准备的 100.00% 9,450.55 0.08% 100.00% 9,450.55 0.08%
90.23 9.68 674.19 64
其他应收款
11,335,9 11,326,53 11,192, 11,183,223.
合计 100.00% 9,450.55 100.00% 9,450.55
90.23 9.68 674.19 64
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
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1 年以内分项
5 年以上 9,450.55 9,450.55 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
款项性质组合 11,326,539.68 —
合计 11,326,539.68 —
（2）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
委托贷款 10,229,867.98 10,229,867.98
诉讼赔偿金 298,078.01 298,078.01
职工借款 194,990.40 190,323.88
住房公积金存款 186,193.99 186,193.99
押金及保证金 61,451.32 92,935.91
其他 365,408.53 195,274.42
合计 11,335,990.23 11,192,674.19
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 委托贷款 10,229,867.98 2-3 年 90.24%
第二名 诉讼赔偿金 298,078.01 2-3 年 2.63%
第三名 住房公积金存款 186,193.99 5 年以上 1.64%
第四名 代缴职工公积金 83,880.86 1 年以内 0.74%
第五名 其他 62,419.63 1 年以内 0.55%
合计 -- 10,860,440.47 -- 95.80%
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6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 36,317,601.99 36,317,601.99 40,152,243.57 40,152,243.57
在产品 55,403,710.15 55,403,710.15 57,695,055.20 57,695,055.20
库存商品 242,169,945.77 2,998,563.45 239,171,382.32 196,442,447.06 7,997,286.44 188,445,160.62
委托加工物资 2,664,018.68 176,506.43 2,487,512.25 4,705,576.93 176,506.43 4,529,070.50
合计 336,555,276.59 3,175,069.88 333,380,206.71 298,995,322.76 8,173,792.87 290,821,529.89
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 7,997,286.44 4,998,722.99 2,998,563.45
委托加工物资 176,506.43 176,506.43
合计 8,173,792.87 4,998,722.99 3,175,069.88
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
结构性存款 60,000,000.00 197,000,000.00
预缴税费 1,468,542.77 2,279,602.25
合计 61,468,542.77 199,279,602.25
8、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
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二、联营企业
烟台民士
达特种纸 30,767,68 715,155.0 31,482,84
业股份有 9.64 4 4.68
限公司
30,767,68 715,155.0 31,482,84
小计
9.64 4 4.68
30,767,68 715,155.0 31,482,84
合计
9.64 4 4.68
9、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 16,222,134.82 1,572,736.18 17,794,871.00
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 16,222,134.82 1,572,736.18 17,794,871.00
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 1,120,723.01 212,572.01 1,333,295.02
2.本期增加金额 364,557.11 30,587.48 395,144.59
（1）计提或摊销 364,557.11 30,587.48 395,144.59
3.本期减少金额
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（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 1,485,280.12 243,159.49 1,728,439.61
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 14,736,854.70 1,329,576.69 16,066,431.39
2.期初账面价值 15,101,411.81 1,360,164.17 16,461,575.98
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
泰祥公司厂房 14,302,223.65 正在办理竣工决算
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 428,122,223.21 2,239,211,235.80 7,274,815.19 29,079,254.63 2,703,687,528.83
2.本期增加金额 165,900.00 173,186,499.96 58,119.66 8,393,500.54 181,804,020.16
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（1）购置 5,485,666.94 462,759.61 5,948,426.55
（2）在建工程
165,900.00 167,700,833.02 58,119.66 7,930,740.93 175,855,593.61
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 1,941,153.13 1,210,707.68 3,151,860.81
（1）处置或报
1,941,153.13 1,210,707.68 3,151,860.81
废
4.期末余额 428,288,123.21 2,410,456,582.63 6,122,227.17 37,472,755.17 2,882,339,688.18
二、累计折旧
1.期初余额 160,052,054.01 1,436,972,234.07 5,444,974.85 12,846,313.15 1,615,315,576.08
2.本期增加金额 9,776,274.93 83,410,413.39 319,493.58 949,161.78 94,455,343.68
（1）计提 9,776,274.93 83,410,413.39 319,493.58 949,161.78 94,455,343.68
3.本期减少金额 1,072,583.28 864,525.98 1,937,109.26
（1）处置或报
1,072,583.28 864,525.98 1,937,109.26
废
4.期末余额 169,828,328.93 1,519,310,064.17 4,899,942.45 13,795,474.93 1,707,833,810.48
三、减值准备
1.期初余额 2,273.10 19,649,084.42 2,533.47 19,653,890.99
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 2,273.10 19,649,084.42 2,533.47 19,653,890.99
四、账面价值
1.期末账面价值 258,457,521.18 871,497,434.04 1,219,751.25 23,677,280.24 1,154,851,986.71
2.期初账面价值 268,067,896.10 782,589,917.31 1,827,306.87 16,232,941.48 1,068,718,061.76
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（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 3,546,980.11 3,092,047.84 241,477.10 213,455.17 工艺调整,暂时闲置
合计 3,546,980.11 3,092,047.84 241,477.10 213,455.17
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
芳纶一期厂房 7,522,234.12 已办理竣工决算，正在准备相关办理产权证书资料
九期厂房 14,013,290.06 已办理竣工决算，正在准备相关办理产权证书资料
舒适氨纶土建 55,929,929.58 已办理竣工决算，正在准备相关办理产权证书资料
办公楼 8,481,109.54 正在办理竣工验收
泰祥公司厂房 11,365,306.78 正在办理竣工验收
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对位芳纶续建 24,563,291.66 24,563,291.66 18,656,866.89 18,656,866.89
舒适氨纶续建 6,304,935.40 6,304,935.40 172,424,489.33 172,424,489.33
间/对苯二甲酰氯
技改及尾气处理 8,891,089.96 8,891,089.96 7,913,421.96 7,913,421.96
项目
其他零星工程 7,360,398.24 7,360,398.24 2,465,211.18 2,465,211.18
合计 47,119,715.26 47,119,715.26 201,459,989.36 201,459,989.36
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
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舒适氨
330,830, 172,424, 9,570,13 175,689, 6,304,93
纶纤维 126.47% 100% 其他
000.00 489.33 9.98 693.91 5.40
工程
对位芳 63,300,0 18,656,8 5,906,42 24,563,2
38.80% 50% 其他
纶续建 00.00 66.89 4.77 91.66
间/对苯
二甲酰
氯技改 35,000,0 7,913,42 977,668. 8,891,08
68.23% 75% 其他
及尾气 00.00 1.96 00 9.96
处理项
目
429,130, 198,994, 16,454,2 175,689, 39,759,3
合计 -- -- --
000.00 778.18 32.75 693.91 17.02
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 55,903,720.50 273,974.36 56,177,694.86
2.本期增加金
1,245,360.00 1,245,360.00
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
其他 1,245,360.00 1,245,360.00
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 57,149,080.50 273,974.36 57,423,054.86
二、累计摊销
1.期初余额 12,030,935.85 94,831.23 12,125,767.08
2.本期增加金
670,452.18 26,756.40 697,208.58
额
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（1）计提 670,452.18 26,756.40 697,208.58
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 12,701,388.03 121,587.63 12,822,975.66
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
44,447,692.47 152,386.73 44,600,079.20
值
2.期初账面价
43,872,784.65 179,143.13 44,051,927.78
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
13、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
CBS 平台 140,000.04 34,999.99 105,000.05
合计 140,000.04 34,999.99 105,000.05
其他说明
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
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期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 15,747,817.67 2,428,556.45 16,234,500.49 2,501,558.87
内部交易未实现利润 7,511,746.48 1,755,120.52 9,209,246.50 2,062,067.51
应付职工薪酬 13,152,027.86 2,125,513.49 12,597,807.97 2,042,380.51
预提费用 6,622,175.33 1,113,389.11 6,715,942.34 1,130,077.17
合计 43,033,767.34 7,422,579.57 44,757,497.30 7,736,084.06
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
评估增值 3,295,586.76 823,896.69 3,373,735.28 843,433.82
合计 3,295,586.76 823,896.69 3,373,735.28 843,433.82
15、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 3,461,691.80 45,905,219.11
合计 3,461,691.80 45,905,219.11
16、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 28,085,633.25 51,283,007.03
合计 28,085,633.25 51,283,007.03
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
17、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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工程、设备款 55,577,561.24 150,895,708.00
货款 238,878,779.80 190,114,030.00
合计 294,456,341.04 341,009,738.00
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 7,042,912.50 按合同约定，未到结算期
第二名 4,800,000.00 按合同约定，未到结算期
第三名 3,093,303.42 按合同约定，未到结算期
第四名 2,506,284.20 按合同约定，未到结算期
第五名 1,978,607.95 按合同约定，未到结算期
合计 19,421,108.07 --
18、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 18,894,296.92 20,626,278.13
合计 18,894,296.92 20,626,278.13
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 31,415,827.42 53,322,684.03 62,996,561.84 21,741,949.61
二、离职后福利-设定提
5,932,867.13 5,932,867.13
存计划
合计 31,415,827.42 59,255,551.16 68,929,428.97 21,741,949.61
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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1、工资、奖金、津贴和
17,913,725.17 40,879,879.82 50,523,145.19 8,270,459.80
补贴
2、职工福利费 4,408,963.91 3,598,883.82 810,080.09
3、社会保险费 2,925,647.36 2,925,647.36
其中：医疗保险费 2,193,871.90 2,193,871.90
工伤保险费 419,204.13 419,204.13
生育保险费 312,571.33 312,571.33
4、住房公积金 3,062,502.40 3,062,502.40
5、工会经费和职工教育
11,530,043.47 1,526,165.07 394,798.82 12,661,409.72
经费
6、短期带薪缺勤 1,972,058.78 1,972,058.78
其他 519,525.47 519,525.47
合计 31,415,827.42 53,322,684.03 62,996,561.84 21,741,949.61
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 5,620,300.23 5,620,300.23
2、失业保险费 312,566.90 312,566.90
合计 5,932,867.13 5,932,867.13
20、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,286,517.71 1,263,938.67
营业税 175,273.78 221,369.50
企业所得税 6,643,129.95 5,291,191.92
个人所得税 45,758.23 25,814.20
城市维护建设税 401,981.42 462,905.69
房产税 942,495.37 974,126.15
土地使用税 1,224,283.67 1,449,197.59
其他 613,054.31 802,880.76
合计 12,332,494.44 10,491,424.48
75
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21、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 191,741.41
合计 191,741.41
22、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 6,075,000.00 1,100,000.00
合计 6,075,000.00 1,100,000.00
23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
职工押金 3,318,547.30 3,130,236.30
往来款 2,841,356.67 2,416,570.81
代扣职工款 132,783.11 127,634.43
合计 6,292,687.08 5,674,441.54
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
烟台市科学技术局 1,400,000.00 未到支付期
风险抵押金 2,475,713.75 风险抵押金
合计 3,875,713.75 --
24、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内结转的递延收益 5,059,897.72 5,059,897.72
合计 5,059,897.72 5,059,897.72
76
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25、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
原液着色间位芳纶
10,000,000.00 10,000,000.00 项目未验收
短纤维产业化项目
新型可循环工艺、年
产 7000 吨高品质芳 8,100,000.00 8,100,000.00 项目未验收
纶原料工程项目
国家芳纶工程技术
研究中心实验室建 3,000,000.00 3,000,000.00 项目未验收
设专项资金
合计 21,100,000.00 21,100,000.00 --
26、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他 417,517.55 594,545.86 废弃物未来处置
合计 417,517.55 594,545.86 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
弃置费用为本公司之子公司裕祥公司计提的生产过程中产生的废弃物未来处置费用。
27、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 23,858,143.29 100,000.00 1,417,448.82 22,540,694.47
合计 23,858,143.29 100,000.00 1,417,448.82 22,540,694.47 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
2007 年自主创新
成果转化补助经 1,500,000.00 250,000.02 1,249,999.98 与资产相关
费
外贸公共服务平
1,512,103.44 138,225.84 1,373,877.60 与资产相关
台建设资金
对位芳纶色丝技 313,829.66 100,000.00 31,383.00 382,446.66 与资产相关
77
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术开发
自主创新成果转
化和企业创新能 359,375.05 31,249.98 328,125.07 与资产相关
力提升专项资金
国家芳纶工程技
术研究中心实验 3,750,000.04 312,499.98 3,437,500.06 与收益相关
室建设专项资金
2012 年度进口贴
915,900.00 91,590.00 824,310.00 与资产相关
息
对位芳纶织物工
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
程项目资金
2014 年自主创新
及成果转化专项
资金-可熔融间 4,744,435.10 4,744,435.10 与资产相关
位芳纶产业化技
术开发
过滤用差别化间
200,000.00 200,000.00 与资产相关
位芳纶
烟台市科学技术
875,000.00 875,000.00 与资产相关
发展计划资金
山东省芳纶纤维
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
材料重点实验室
山东省自主创新
（高强高模对位
芳纶及其关键原 7,687,500.00 562,500.00 7,125,000.00 与资产相关
料产业化技术开
发）
合计 23,858,143.29 100,000.00 1,417,448.82 22,540,694.47 --
28、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 509,028,000.00 509,028,000.00
29、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
78
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资本溢价（股本溢价） 209,479,816.05 209,479,816.05
其他资本公积 123,704,000.00 123,704,000.00
合计 333,183,816.05 333,183,816.05
30、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 168,543.02 217,514.79 260,279.50 125,778.31
合计 168,543.02 217,514.79 260,279.50 125,778.31
31、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 222,589,553.21 222,589,553.21
任意盈余公积 67,660,890.64 67,660,890.64
合计 290,250,443.85 290,250,443.85
32、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 739,344,466.83 602,216,813.97
调整后期初未分配利润 739,344,466.83 602,216,813.97
加：本期归属于母公司所有者的净利润 55,707,578.22 151,218,174.22
减：提取法定盈余公积 14,090,521.36
期末未分配利润 795,052,045.05 739,344,466.83
33、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 764,190,441.26 611,266,626.46 825,141,360.78 635,401,946.07
其他业务 13,056,106.00 10,343,454.45 16,585,549.32 13,638,671.13
合计 777,246,547.26 621,610,080.91 841,726,910.10 649,040,617.20
79
烟台泰和新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
34、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 160,962.05 84,519.69
城市维护建设税 1,943,526.40 2,182,122.09
教育费附加 868,344.25 944,618.83
地方教育费附加 519,888.88 614,039.01
合计 3,492,721.58 3,825,299.62
35、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运费 9,485,828.94 9,827,626.95
工资 3,365,769.13 3,773,211.86
差旅费 1,340,701.38 1,345,361.66
销售佣金 491,371.10 754,712.72
社会保险和公积金 932,400.84 445,674.35
广告费 207,926.68 19,298.11
装卸费.仓储费 340,560.74 205,668.87
展览费 188,494.70 489,939.36
职工福利费 194,420.92 284,326.46
业务招待费 199,784.71 144,508.10
折旧 309,431.46 213,605.10
保险费 116,969.47 13,596.93
样品费 674,618.86 110,116.43
办公费 62,564.24 45,292.58
材料消耗费 117,047.34 18,266.23
其他 229,656.93 306,401.28
合计 18,257,547.44 17,997,606.99
36、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
80
烟台泰和新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
技术开发费 29,466,445.41 28,146,738.98
工资及补贴 7,981,667.97 7,772,127.21
税金 4,394,555.60 3,534,568.31
社会保险和公积金 2,643,737.25 2,855,597.47
折旧和摊销 1,941,226.32 1,926,024.14
办公费 2,285,336.17 2,956,933.54
职工教育经费和工会经费 1,563,609.07 1,438,935.36
安全生产费 744,247.54 1,018,040.00
劳务费 775,618.46 593,317.58
职工福利费 923,826.59 854,397.57
业务招待费 349,676.00 318,028.30
修理费 90,131.54 191,366.01
其他 1,913,043.78 1,983,513.08
合计 55,073,121.70 53,589,587.55
37、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 273,052.50 163,172.72
减：利息收入 799,559.68 546,466.48
加：汇兑损失 1,998,589.40 1,531,120.73
加：其他支出 428,203.86 444,669.33
合计 1,900,286.08 1,592,496.30
38、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,323,802.55 2,124,408.73
合计 4,323,802.55 2,124,408.73
39、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 943,218.07 1,117,741.98
81
烟台泰和新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
对外贷款利息收入 606,666.67
国债逆回购 66,980.69 1,515,266.21
银行理财产品 4,831,433.33
合计 5,841,632.09 3,239,674.86
40、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 18,248.60 9,615.38 18,248.60
其中：固定资产处置利得 18,248.60 9,615.38 18,248.60
政府补助 2,729,448.82 2,218,073.88 2,729,448.82
其他 44,320.00 11,410.84 44,320.00
合计 2,792,017.42 2,239,100.10 2,792,017.42
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
2007 年自主创新成果转化补
250,000.02 250,000.02 与资产相关
助经费
国家 863 计划项目-国产芳纶
复合材料制备及应用关键技 890,000.00 与收益相关
术研究
国家芳纶工程技术研究中心
312,499.98 312,499.98 与资产相关
实验室建设专项资金
泰山学者经费补助 400,000.00 与收益相关
山东省自主创新（高强高模对
位芳纶及其关键原料产业化 562,500.00 与资产相关
技术开发）
2011 年烟台市循环经济及节
150,000.00 与收益相关
能专项资金
蓝色经济优秀项目引进人才
100,000.00 与收益相关
经费补贴
开发区建设扶持资金（2013 年
1,100,000.00 与收益相关
114 号）
其他零星补助 314,448.82 305,573.88 与收益相关
合计 2,729,448.82 2,218,073.88 --
82
烟台泰和新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
41、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 31,966.72 31,966.72
其中：固定资产处置损失 31,966.72 31,966.72
其他 1.29
合计 31,966.72 1.29 31,966.72
42、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 14,518,460.51 19,860,234.22
递延所得税费用 293,967.36 50,048.88
合计 14,812,427.87 19,910,283.10
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 81,190,669.79
按法定/适用税率计算的所得税费用 12,178,600.47
子公司适用不同税率的影响 2,939,635.17
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -599,775.13
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
293,967.36
损的影响
所得税费用 14,812,427.87
43、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
折让款 12,399,683.11 6,002,623.28
83
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政府补助 1,412,000.00 1,860,000.00
退回的保证金等
利息收入 799,559.68 540,894.13
押金及差旅费还款 81,558.12
其他 122,751.34 1,767,513.53
合计 14,733,994.13 10,252,589.06
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业费用 6,737,878.10 6,902,765.07
管理费用 4,371,915.58 6,404,704.09
支付保证金、备用金及退押金 8,425,690.58 1,334,255.90
支付代收医疗统筹和公积金
财务费用-手续费等 547,483.06 437,674.13
其他 574,778.49 25,727.00
合计 20,657,745.81 15,105,126.19
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
投资子公司泰和时尚科技 2,100,000.00
合计 2,100,000.00
44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 66,378,241.92 99,125,384.28
加：资产减值准备 4,323,802.55 2,124,408.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
92,882,791.53 103,924,417.88
物资产折旧
84
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无形资产摊销 727,796.06 690,079.00
长期待摊费用摊销 34,999.99 141,415.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
13,718.12 -9,615.38
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 273,052.50 984,654.25
投资损失（收益以“－”号填列） -5,841,632.09 -3,239,674.86
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 313,504.49 422,681.04
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -19,537.13 -23,205.57
存货的减少（增加以“－”号填列） -37,559,953.83 -81,179,415.01
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-108,384,406.21 46,747,946.93
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-11,506,525.15 -9,979,677.98
列）
其他 -177,028.31
经营活动产生的现金流量净额 1,458,824.44 159,729,398.49
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 289,845,250.74 218,362,614.55
减：现金的期初余额 208,568,771.67 166,589,555.85
现金及现金等价物净增加额 81,276,479.07 51,773,058.70
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 289,845,250.74 208,568,771.67
其中：库存现金 108,845.76 69,308.19
可随时用于支付的银行存款 289,736,254.88 208,493,399.65
可随时用于支付的其他货币资金 150.10 6,063.83
三、期末现金及现金等价物余额 289,845,250.74 208,568,771.67
45、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 10,449,108.03 银行承兑汇票保证金
85
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合计 10,449,108.03 --
46、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 5,781,454.04 6.1136 35,345,497.41
欧元 235,531.40 6.8699 1,618,077.17
港币 0.02 1.0000 0.02
其中：美元 2,823,751.52 6.1136 17,263,287.32
欧元 353,940.43 6.8699 2,431,535.35
预付账款
其中：美元 115,255.03 6.1136 704,623.15
瑞士法郎 910.00 6.7372 6,130.85
英镑 28,620.00 9.6422 275,959.76
应付账款
其中：美元 9,429,608.44 6.1136 57,648,854.15
欧元 18,300.00 6.8699 125,719.17
日元 37,046,292.00 0.0501 1,854,241.00
预收账款
其中：美元 449,140.24 6.1136 2,745,863.78
欧元 215,001.42 6.8699 1,477,038.27
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
86
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烟台星华氨纶有
山东烟台开发区 山东烟台开发区 生产 55.00% 设立
限公司
烟台泰普龙先进
制造技术有限公 山东烟台开发区 山东烟台开发区 生产 75.00% 设立
司
烟台裕祥精细化 山东烟台栖霞经 山东烟台栖霞经 非同一控制下企
生产 35.00%
工有限公司 济开发区 济开发区 业合并
烟台泰和时尚科
山东烟台开发区 山东烟台开发区 生产 70.00% 设立
技有限公司
烟台泰祥投资有 山东烟台栖霞经 山东烟台栖霞经
投资 40.92% 18.16% 设立
限公司 济开发区 济开发区
烟台泰和工程材 山东烟台栖霞经 山东烟台栖霞经
生产 70.00% 设立
料有限公司 济开发区 济开发区
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
1）烟台裕祥精细化工有限公司（以下简称裕祥公司）成立于2005年10月24日，是经山东省人民
政府“商外资鲁府烟栖字[2005]4087号”文件批准成立的中外合资企业，由烟台创业高科技有限公司、
李晧榛、烟台弘方纺织科技有限公司共同出资设立，在栖霞经济技术开发区注册登记，注册资本为300
万美元，其中，烟台创业高科技有限公司出资1,092.15万元（135万美元），占注册资本的45%；李晧
榛出资105万美元，占注册资本的35%；烟台弘方纺织科技有限公司出资484.40万元（60万美元），占
注册资本的20%。出资人李晧榛后变更为（香港）升辉投资有限公司。裕祥公司的经营范围为：生产
酰氯产品（不含化学危险品），销售公司自产产品。
2008年6月24日，裕祥公司注册资本由300万美元减少为124.0961万美元。
2010年7月18日，根据裕祥公司第一届第十九次董事会决议，裕祥公司进行投资主体改造，同意
引进本公司和烟台瑞祺投资有限公司为裕祥公司股东；同意烟台弘方纺织科技有限公司全额退出对裕
祥公司的投资。
2010年7月19日，本公司分别与烟台创业高科技有限公司、烟台弘方纺织科技有限公司及（香港）
升辉投资有限公司签订股权转让协议，分别收购其持有的裕祥公司15%、10%、10%的股权。本公司
于2010年7月和9月共支付股权收购款6,642,965元，裕祥公司于2010年9月16日完成工商变更手续。股
权转让完成后，本公司持有裕祥公司35%股权、烟台创业高科技有限公司持有裕祥公司30%股权、（香
港）升辉投资有限公司持有裕祥公司25%股权、烟台瑞祺投资有限公司持有裕祥公司10%股权。
2010年11月5日，裕祥公司注册资本由124.0961万美元增加为274.0961万美元，由各股东同比例增
资，增资后持股比例不变。
根据本公司与烟台创业高科技有限公司、（香港）升辉投资有限公司及烟台瑞祺投资有限公司签
署的裕祥公司章程，裕祥公司设董事会，董事会是合营公司的最高权利机构；董事会由3名董事组成，
其中本公司委派一名董事，烟台创业高科技有限公司委派一名董事，（香港）升辉投资有限公司委派
一名董事；董事会决议的表决实行一人一票。
根据本公司与烟台创业高科技有限公司、（香港）升辉投资有限公司、烟台瑞祺投资有限公司签
87
烟台泰和新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
署的协议书，烟台创业高科技有限公司、（香港）升辉投资有限公司、烟台瑞祺投资有限公司在参与
裕祥公司的生产经营管理等方面与本公司意思表示一致，行动一致；其委派的董事在履行其职责时，
与本公司委派的董事意思表示一致，行动一致。据此本公司认定实质控制裕祥公司，并将其纳入合并
财务报表范围。
2)泰祥公司成立于2014年1月22日，是经栖霞市工商管理局批准成立的有限责任公司（外商投资
企业与内资合资），由本公司、烟台泰和新材集团有限公司和裕祥公司共同出资设立，在栖霞市经济
开发区注册登记，公司注册资本：2444万元人民币，其中：本公司以货币方式出资1,000万元人民币，
占40.92%；烟台泰和新材集团有限公司以货币方式出资1,000万元人民币，占40.92%；裕祥公司土地
使用权出资444万元，占18.16%。泰祥公司章程规定，泰祥公司不设董事会，设一名执行董事，由本
公司委派；同时本公司和子公司裕祥公司合计持有泰祥公司59.08%的股权。据此本公司认定实质控制
泰祥公司，并将其纳入合并财务报表范围。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
烟台星华氨纶有限公司 45.00% 8,603,256.67 9,000,000.00 122,428,478.30
烟台裕祥精细化工有限
65.00% 2,331,615.75 30,172,957.84
公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
烟台星
华氨纶 227,065, 63,199,0 290,264, 18,204,3 18,204,3 221,341, 64,715,2 286,056, 13,114,1 13,114,1
有限公 907.78 23.69 931.47 96.34 96.34 149.35 22.19 371.54 84.57 84.57
司
烟台裕
祥精细 21,170,2 60,136,9 81,307,2 30,011,7 1,888,00 31,899,7 21,803,3 58,878,0 80,681,4 31,354,5 2,084,56 33,439,1
化工有 35.24 74.03 09.27 09.73 0.30 10.03 88.02 24.00 12.02 71.61 5.74 37.35
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
烟台星华氨 85,949,466.5 19,118,348.1 19,118,348.1 3,692,215.30 102,518,595. 15,862,621.7 15,862,621.7 7,371,687.81
88
烟台泰和新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
纶有限公司 6 6 6 73 1 1
烟台裕祥精
29,739,276.1 28,449,010.3
细化工有限 2,287,409.45 2,287,409.45 -426,706.78 2,256,490.92 2,256,490.92 -3,942,065.41
1 2
公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
烟台民士达特种
纸业股份有限公 烟台经济开发区 烟台经济开发区 生产 15.00% 权益法
司
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
本公司2011年8月竞拍烟台美士达特种纸业股份有限公司（2011年10月更名为烟台民士达特种纸
业股份有限公司，以下简称民士达股份公司）1,500万股股份，持股比例15%。由于本公司董事长同时
也是民士达股份公司的董事长、民士达股份公司产品所需的主要原材料“造纸用芳纶”全部由本公司供
应，本公司判断对民士达股份公司具有重大影响，采用权益法核算。
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 116,152,650.32 111,909,067.37
非流动资产 95,299,010.97 90,426,973.94
资产合计 211,451,661.29 202,336,041.31
流动负债 10,294,542.14 6,960,097.54
非流动负债 4,384,994.01 5,254,375.98
负债合计 14,679,536.15 12,214,473.52
归属于母公司股东权益 196,772,125.14 190,121,567.79
按持股比例计算的净资产份额 29,515,818.77 28,518,235.17
--内部交易未实现利润 -228,063.03 -84,876.47
--其他 2,195,088.94 2,334,330.94
对联营企业权益投资的账面价值 31,482,844.68 30,767,689.64
营业收入 41,810,699.89 40,259,996.63
89
烟台泰和新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
净利润 6,650,557.35 7,814,050.05
综合收益总额 6,650,557.35 7,814,050.05
（3）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
联营企业向公司转移资金能力不存在重大限制的情况。
3、其他
九、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附
注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本
集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负
面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险
管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，
并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、港币、欧元、日元和瑞士法郎有关，除本集团以美元、欧元、
日元和瑞士法郎进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2015年6月30
日，除下表所述资产及负债的美元、欧元余额和零星的日元、港币及瑞士法郎余额外，本集团的资产
及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影
响。
项目 2015年6月30日 2014年12月31日
货币资金-美元 5,781,454.04 4,954,279.07
货币资金-欧元 235,531.40 437,370.19
货币资金-港币 0.02 0.02
应收账款-美元 2,823,751.52 1,625,441.11
应收账款-欧元 353,940.43 312,924.51
预付账款-美元 115,255.03 220,394.52
预付账款-欧元
预付账款-日元 498,620.00
预付账款-英镑 28,620.00
预付账款-瑞士法郎 910.00 430.00
应付账款-美元 9,429,608.44 10,398,538.74
90
烟台泰和新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应付账款-欧元 18,300.00 27,300.00
应付账款-日元 37,046,292.00 41,030,412.00
预收账款-美元 449,140.24 492,834.70
预收账款-欧元 215,001.42 171,162.78
应付利息-美元 31,335.42
短期借款-美元 7,340,000.00
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
2）利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。于
2015年6月30日,本集团的带息债务主要为人民币和美元计价的固定利率借款合同 ,金额合计为
3,461,691.80元(2014年12月31日: 45,905,219.11元)。
3）价格风险
本集团以市场价格销售氨纶、芳纶等系列产品，因此受到此等价格波动的影响。
（2）信用风险
于2015年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履
行义务而导致本集团金融资产产生的损失，主要包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金
额。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确
保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，
以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已
经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，
本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：31,176,076.65元。
（3）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有
足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定
期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保
遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2015年6月30日金额：
91
烟台泰和新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上 合计
金融资产
货币资金 300,294,358.77 300,294,358.77
应收票据 339,632,855.71 339,632,855.71
应收账款 195,903,365.35 195,903,365.35
其它应收款 11,335,990.23 11,335,990.23
金融负债
短期借款 3,461,691.80 3,461,691.80
应付票据 28,085,633.25 28,085,633.25
应付账款 230,058,413.04 64,397,928.00 294,456,341.04
其它应付款 6,292,687.08 6,292,687.08
应付利息
应付职工薪酬 21,741,949.61 21,741,949.61
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
烟台泰和新材集团 烟台市开发区黑龙
生产 9,573 万元 36.32% 36.32%
有限公司 江路 9 号
本企业最终控制方是烟台市国资委。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、1.（1）企业集团的构成。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、2.（1）重要的合营企业或联营企业。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
烟台民士达特种纸业股份有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
烟台裕兴纸制品有限公司 受同一控股股东控制的其他企业
92
烟台泰和新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
烟台裕兴纸制品有
采购纸管 15,707,823.67 16,063,567.68
限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
烟台民士达特种纸业股份有限
销售芳纶纤维等 25,179,866.55 24,147,506.64
公司
烟台裕兴纸制品有限公司 销售燃动力等 308,636.50 528,139.80
合计 25,488,503.05 24,675,646.44
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
烟台裕兴纸制品有限公司 综合服务 766,062.42 358,968.00
（3）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
烟台泰和新材集团有限 中国人民银行公布的同
1,000,000.00 2015 年 03 月 27 日 2016 年 03 月 26 日
公司 期贷款基准利率
拆出
（4）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 834,430.63 734,800.00
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烟台泰和新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（5）其他关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
烟台民士达特种纸业股份有限公司 综合服务 120,000.00 120,000.00
合计 —— 120,000.00 120,000.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
烟台裕兴纸制品有
应收账款 37,461.63 0.00
限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 烟台裕兴纸制品有限公司 7,563,923.80 7,848,773.28
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至2015年6月30日，本集团无需要说明的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2015年6月30日，本集团无需要说明的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位： 元
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烟台泰和新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
经审议批准宣告发放的利润或股利 30,541,680.00
2、其他资产负债表日后事项说明
根据本公司2015年4月27日召开的第八届董事会第四次会议通过的有关决议，本公司拟以2014年
12月31日股本总数509,028,000股为基数，向全体股东每10股分派现金红利0.6元（含税），合计分派红
利30,541,680元，同时以资本公积金向全体股东每10股转增2股，共计转增101,805,600股，转增基准日
期为2015年7月9日。截至2015年7月10日止，该利润分配方案已实施完毕，变更后注册资本为人民币
610,833,600.00元。
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分
部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、
发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公
司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
分部间转移价格参照市场价格确定，共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比例在不同的分
部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 氨纶业务 芳纶业务 分部间抵销 合计
主营业务收入 527,341,210.45 237,377,046.01 527,815.20 764,190,441.26
主营业务成本 420,539,335.60 191,079,167.66 351,876.80 611,266,626.46
资产总额 2,417,443,601.53 946,349,377.72 827,387,316.40 2,536,405,662.85
负债总额 566,113,626.79 228,593,572.57 353,425,098.79 441,282,100.57
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
95
烟台泰和新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
198,739, 9,590,21 189,149,2 114,840 5,321,714 109,518,84
合计提坏账准备的 97.90% 4.83% 96.38% 4.63%
492.86 6.60 76.26 ,555.54 .05 1.49
应收账款
单项金额不重大但
4,264,44 2,347,70 1,916,741 4,314,4 2,347,700 1,966,741.4
单独计提坏账准备 2.10% 55.05% 3.62% 54.41%
2.20 0.71 .49 42.20 .71 9
的应收账款
203,003, 11,937,9 191,066,0 119,154 7,669,414 111,485,58
合计 100.00% 5.88% 100.00% 6.44%
935.06 17.31 17.75 ,997.74 .76 2.98
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 186,501,035.63 9,318,814.55 5.00%
1 年以内小计 186,501,035.63 9,318,814.55 5.00%
1至2年 2,713,930.50 271,393.05 10.00%
2至3年 30.00 9.00 30.00%
合计 189,214,996.13 9,590,216.60 5.07%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
账龄 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合 9,524,496.73 —
合计 9,524,496.73 —
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额32,364,290.57元，占应收账款期末余额合
计数的比例15.94%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,310,360.95元。
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
755,020. 745,569.7 621,905
合计提坏账准备的 100.00% 9,450.55 1.25% 100.00% 9,450.55 1.52% 612,454.91
34 9 .46
其他应收款
755,020. 745,569.7 621,905
合计 100.00% 9,450.55 1.25% 100.00% 9,450.55 1.52% 612,454.91
34 9 .46
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
5 年以上 9,450.55 9,450.55 100.00%
合计 9,450.55 9,450.55 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
款项性质组合 745,569.79 —
合计 745,569.79 —
（2）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
职工借款 171,090.40 182,019.40
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烟台泰和新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
住房公积金存款 186,193.99 186,193.99
押金及保证金 57,451.32 58,417.65
其他 340,284.63 195,274.42
合计 755,020.34 621,905.46
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 住房公积金存款 186,193.99 5 年以上 24.66%
第二名 代缴职工公积金 83,880.86 1 年以内 11.11%
第三名 职工 70,369.40 1 年以内 9.32%
第四名 其他 62,419.63 1 年以内 8.27%
第五名 押金及保证金 55,851.32 1 年以内 7.40%
合计 -- 458,715.20 -- 60.76%
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 151,648,965.00 151,648,965.00 151,648,965.00 151,648,965.00
对联营、合营企
31,482,844.68 31,482,844.68 30,767,689.64 30,767,689.64
业投资
合计 183,131,809.68 183,131,809.68 182,416,654.64 182,416,654.64
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
烟台星华氨纶有
113,806,000.00 113,806,000.00
限公司
烟台裕祥精细化
14,142,965.00 14,142,965.00
工有限公司
烟台泰普龙先进
6,000,000.00 6,000,000.00
制造技术有限公
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烟台泰和新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
司
烟台泰和时尚科
2,100,000.00 2,100,000.00
技有限公司
烟台泰祥投资有
10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
烟台泰和工程材
5,600,000.00 5,600,000.00
料有限公司
合计 151,648,965.00 151,648,965.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
烟台民士
达特种纸 30,767,68 715,155.0 31,482,84
业股份有 9.64 4 4.68
限公司
30,767,68 715,155.0 31,482,84
小计
9.64 4 4.68
30,767,68 715,155.0 31,482,84
合计
9.64 4 4.68
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 762,424,197.17 644,945,203.94 825,502,424.85 667,970,283.34
其他业务 67,561,549.21 63,966,835.69 69,339,484.56 65,449,728.37
合计 829,985,746.38 708,912,039.63 894,841,909.41 733,420,011.71
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烟台泰和新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 11,000,000.00 11,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 715,155.04 1,027,957.69
国债逆回购收益 34,202.68 1,428,626.84
银行理财产品投资收益 3,038,933.33
合计 14,788,291.05 13,456,584.53
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -13,718.12
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,729,448.82
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 44,320.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,898,414.02 国债逆回购和银行理财产品收益
减：所得税影响额 1,332,447.06
少数股东权益影响额 621,600.93
合计 5,704,416.73 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.93% 0.09 0.09
扣除非经常性损益后归属于公司
2.63% 0.08 0.08
普通股股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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烟台泰和新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有公司法定代表人签名的2015年半年度报告原件。
以上文件置备于公司证券部备查。
烟台泰和新材料股份有限公司
董 事 长：孙 茂 健
二〇一五年八月十九日
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