2021 年半年度报告
2021 年 07 月
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烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人宋西全、主管会计工作负责人顾裕梅及会计机构负责人(会计主
管人员)顾裕梅声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司存在的风险因素主要为原料价格上升的风险、产品价格波动的风险和
短期竞争加剧的风险，有关主要风险因素及公司应对措施等详见本报告第三节
“管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”，提请投资者注意阅
读。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
目录
第一节重要提示、目录和释义 ......................................................................................................... 2
第二节公司简介和主要财务指标 ..................................................................................................... 7
第三节管理层讨论与分析 ............................................................................................................... 10
第四节公司治理................................................................................................................................ 23
第五节环境和社会责任 ................................................................................................................... 24
第六节重要事项................................................................................................................................ 27
第七节股份变动及股东情况 ........................................................................................................... 33
第八节优先股相关情况 ................................................................................................................... 41
第九节债券相关情况 ....................................................................................................................... 42
第十节财务报告................................................................................................................................ 43
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签
名并盖章的财务报表；
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
三、载有公司法定代表人签名的2021年半年度报告原件。
以上文件置备于公司证券部备查。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、泰和新材 指 烟台泰和新材料股份有限公司
控股股东、国丰控股 指 烟台国丰投资控股集团有限公司
泰和集团 指 烟台泰和新材集团有限公司
实际控制人、烟台市国资委 指 烟台市人民政府国有资产监督管理委员会
裕泰投资 指 烟台裕泰投资股份有限公司，曾用名"烟台裕泰投资有限责任公司"
裕兴纸制品 指 烟台裕兴纸制品有限公司
星华氨纶 指 烟台星华氨纶有限公司
裕祥化工 指 烟台裕祥精细化工有限公司
泰普龙先进制造 指 烟台泰普龙先进制造技术有限公司
泰祥物业、泰祥公司 指 烟台泰祥物业管理有限公司，曾用名"烟台泰祥投资有限公司"
泰和时尚 指 烟台泰和时尚科技有限公司
宁夏宁东泰和公司、宁夏宁东泰和新材 指 宁夏宁东泰和新材有限公司
宁夏泰和芳纶公司 指 宁夏泰和芳纶纤维有限责任公司
民士达公司 指 烟台民士达特种纸业股份有限公司
工程材料公司 指 烟台泰和工程材料有限公司
宁夏泰普龙公司 指 宁夏泰普龙先进制造技术有限公司
经纬智能科技、经纬公司 指 烟台经纬智能科技有限公司
广瑞检测、广瑞公司 指 山东广瑞检测技术服务有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
山东证监局 指 中国证券监督管理委员会山东监管局
深交所 指 深圳证券交易所
董事、董事会 指 本公司董事、董事会
监事、监事会 指 本公司监事、监事会
纽士达 指 本公司氨纶产品品牌，其在国外的品牌为 NEWSTAR
本公司间位芳纶（俗称芳纶 1313）产品品牌，其在国外的品牌仍延用
泰美达 指
原来的 NEWSTAR
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本公司对位芳纶（俗称芳纶 1414）产品品牌，其在国外的品牌为
泰普龙 指
TAPARAN
烟台民士达特种纸业股份有限公司芳纶纸产品品牌，其在国外的品牌
民士达 指
为 METASTAR
元 指 人民币元
报告期 指 2021 年 1-6 月
MDI 指 二苯基甲烷二异氰酸酯，生产氨纶的主原料之一。
PTG/PTMG/PTMEG 指 聚四氢呋喃（聚四亚甲基醚二醇），生产氨纶的主原料之一。
BDO 指 1,4-丁二醇,PTMEG 上游原料。
DMAC 指 二甲基乙酰胺，一种氨纶生产溶剂。
1，3-苯二胺（间苯二胺）和 1,4-苯二胺（对苯二胺）的统称，生产芳
二胺 指
纶的主原料之一。
酰氯 指 间苯二甲酰氯和对苯二甲酰氯的统称，生产芳纶的主原料之一。
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第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 泰和新材 股票代码 002254
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 烟台泰和新材料股份有限公司
公司的中文简称（如有） 泰和新材
公司的外文名称（如有） YANTAI TAYHO ADVANCED MATERIALS CO., LTD
公司的外文名称缩写（如有）YANTAI TAYHO
公司的法定代表人 宋西全
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 董旭海 刘建宁
联系地址 烟台经济技术开发区黑龙江路 10 号 烟台经济技术开发区黑龙江路 10 号
电话 0535-6394123 0535-6394123
传真 0535-6394123 0535-6394123
电子信箱 dongxuhai@tayho.com.cn liujianning@tayho.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
追溯调整或重述原因：同一控制下企业合并
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本报告期比上年同
上年同期
本报告期 期增减
调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 2,125,795,321.53 1,088,765,442.88 1,089,154,489.69 95.18%
归属于上市公司股东的净利润（元） 440,384,541.86 123,322,816.42 124,048,828.55 255.01%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
429,821,806.94 103,423,946.22 104,149,958.35 312.70%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 477,697,057.18 165,507,838.64 168,288,759.31 183.86%
基本每股收益（元/股） 0.64 0.20 0.20 220.00%
稀释每股收益（元/股） 0.64 0.20 0.20 220.00%
加权平均净资产收益率 12.21% 5.12% 4.84% 7.37 个百分点
本报告期末比上年
上年度末
本报告期末 度末增减
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 7,008,346,249.30 6,233,571,318.83 6,233,571,318.83 12.43%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,419,894,453.15 3,464,028,658.59 3,464,028,658.59 -1.27%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 11,811.44
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
8,259,138.95
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 1,931,283.66
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金
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融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,395,581.69
其他符合非经常性损益定义的损益项目 721,538.60
减：所得税影响额 2,081,814.52
少数股东权益影响额（税后） 674,804.90
合计 10,562,734.92 --
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司专业从事氨纶、芳纶等高性能纤维的研发生产及销售，主导产品为纽士达氨纶、泰
美达间位芳纶、泰普龙对位芳纶及其上下游制品。根据中国证监会《上市公司行业分类指
引》，公司所处行业为“化学纤维制造业”，分类代码为C28。
2021年上半年，公司氨纶产品需求旺盛，销售价格持续上涨，销量提升，盈利水平同比
大幅增长；同时芳纶产品产销量大幅增加，利润同比增幅较大。受此影响，2021年上半年公
司实现营业收入212,579.53万元，同比上升95.18%；营业利润60,839.86万元，同比上升314.51%；
利润总额61,038.79万元，同比上升315.09%；归属于上市公司股东的净利润44,038.45万元，同
比上升255.01%；基本每股收益0.64 元，同比上升220.00%。
（一）氨纶业务
公司是国内首家氨纶生产企业，目前产能居国内前五位，分布于烟台及宁夏两个基地。
纽士达氨纶主要应用在纺织领域及医疗卫生领域，用于增加织物的弹性，在纺织领域已得到
了普及应用，随着人们对时尚潮流和舒适性的追求以及消费观念的升级，市场需求量总体呈
增长态势，同时防疫物资近两年的消耗大幅增加，口罩及防护服中均有氨纶的添加，带来了
氨纶需求新的增量。
1、主要产品及用途
产品 特点及用途
纽士达氨纶 具有高伸长、高回弹的特点，广泛用于服装、内衣、医用绷带、口罩、纸尿裤以及其他
产业用纺织品领域，可满足美观及舒适性要求。
2、行业和发展趋势
2021年上半年受纺织需求火爆、东南亚订单回流等因素支撑，中下游对氨纶刚需及备货
需求旺盛，供应商库存处于低位，氨纶销售价格持续上涨，公司氨纶业务盈利水平同比大幅
增长；同时，产能集中度显著提高、新增产能有限，虽然氨纶龙头企业正在积极进行产能布
局，但多数装置放量将在四季度以后，2021年贡献的实际产量非常有限，氨纶供应紧张的局
面短期仍难以改变。
2020-2021 年氨纶价格走势图
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CCF 氨纶负荷、库存指数走势图
（本节氨纶行业相关数据及图表均引自中国化纤信息网）
作为一种功能性纤维原料，氨纶产品拥有旺盛的生命力，整个行业仍有很大的发展潜力。
公司紧抓发展机遇，实施双基地建设，在烟台园区瞄准国际一流水平，新建高效差别化粗旦
氨纶项目，推动差别化产品提效率、上规模、增效益；同时，在生产要素价格相对较低的宁
夏地区，大力实施低成本扩张策略，着重发展规模化、低成本、高效率氨纶产品。目前在建
项目主要有烟台园区1.5万吨粗旦氨纶项目和宁夏园区3万吨绿色差别化氨纶项目，并将根据
新项目的实施及投产进度，逐步对落后产能进行淘汰。通过新旧动能转换，重新构筑氨纶业
务的竞争新优势，客户保障能力不断增强，经济效益逐步提高。
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（二）芳纶业务
芳纶是一种全球化的商品，全球芳纶名义产能约11-12万吨，主要产能和需求集中在国外；
公司总产能11,500吨，位居全球第三位。公司是我国芳纶产业的主要参与者，芳纶业务也是
公司目前及未来重点发展的产业方向。主要产品包括泰美达间位芳纶、民士达芳纶纸以及
泰普龙对位芳纶及其深加工制品。
1、主要产品及用途
产品 特点及用途
泰美达间位芳纶 具有阻燃、耐高温等特点，广泛应用于个体防护、环境保护等领域。
民士达芳纶纸 具有绝缘、高强度等特点，广泛应用于航空、轨道交通、电气绝缘及新能源等领域。
泰普龙 对位芳纶及其 具有高强度、高模量等特点，广泛应用于光缆、汽车、安全防护等领域。
制品
2、行业和未来发展趋势
安全、环保、节能是芳纶的主要应用领域，符合社会发展的潮流。随着新《环保法》和
新《生产安全法》的实施，芳纶在环保过滤领域和安全防护领域均迎来了全新的发展机遇；
近两年，《防护服装阻燃服》《个体防护装备配备规范》等国家强制标准先后发布，对防护
工装的阻燃性能、物理性能等提出了更为明确、严格的要求，为芳纶等阻燃材料相关行业带
来新的市场空间；与此同时，随着我国高端装备制造业的发展，国产芳纶在通信、汽车、航
空、轨道交通等领域的用量也将逐步增加。
2021年，随着个体防护装备配备标准的逐步落地和工业领域的恢复，国内芳纶需求持续
增长，公司间位芳纶满负荷生产，产销量均创历史最好水平；对位芳纶随着宁夏园区产能的
全面释放，光缆通信领域、防护基材国产化进程加速，生产装置满负荷、稳定运行，产品质
量和销量均创历史最好水平，同时产品结构不断完善，规模经济效益日益显现。
根据行业的发展变化，公司将加快新项目的建设，进行产能储备，并不断进行工艺、技
术水平的优化升级，提高产品质量、降低生产成本、扩大竞争优势，大幅度提高公司市场保
障能力；同时，通过项目带动、产业链建设等手段完善销售渠道，提升市场占有率，加大与
终端客户的合作力度，不断培育新领域、新应用。2021年6月，公司与超美斯新材料股份有限
公司签署了《托管经营框架协议》，双方拟就托管事项展开尽职调查与磋商。目前，尽职调
查工作正在开展过程中，如托管方案最终得以实施，将有利于整合双方及行业资源，实现差
异化竞争和行业的良性发展；有利于提升国产芳纶的竞争力，提高公司综合竞争力和市场占
有率。
（本节芳纶行业相关数据来自行业调研信息）
二、核心竞争力分析
公司是一家以高性能纤维的研发、生产和销售为主营业务的高新技术企业，持续的创新
能力、领先的行业地位、良好的品牌声誉、健全的营销网络、稳健的经营策略共同构成了公
司的核心竞争力。
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公司是国家创新型试点企业，拥有国家认定企业技术中心、国家芳纶工程技术研究中心，
先后研发形成了氨纶、间位芳纶、芳纶纸、对位芳纶的国产化技术，引领了国内相关行业的
发展；公司注重产学研用协调发展，与5所大学及2家世界500强企业合作共建先进高分子材料
研究院，与多家科研院所进行了关键生产技术的合作攻关，全球首创的智能纤维产业化技术
取得突破；公司是相关领域国家和行业标准的制定者，先后承担国家级科技项目21项，荣获
国家科技进步奖3次，牵头和参与编写了70多项国家和行业标准，被中国化学纤维工业协会授
予全国首家“国家高性能纤维材料研发生产基地”；公司拥有完备的氨纶、芳纶产品体系，产
品质量及技术指标在国内处于领先水平，纽士达氨纶、泰美达（NEWSTAR）间位芳纶、
泰普龙对位芳纶、民士达芳纶纸在国内外享有较高声誉；公司在全国率先通过知识产权管
理体系认证，在国内外相关领域建立了较为完备的产品应用推广产业链。公司秉承稳健经营
的发展策略，坚持走可持续的高质量发展之路，资产质量、财务状况、盈利能力等在业内处
于较好水平。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
受下游需求拉动，氨纶
营业收入 2,125,795,321.53 1,089,154,489.69 95.18% 价格上涨，同时芳纶销
量增加。
氨纶原料上涨，同时芳
营业成本 1,357,894,776.24 822,115,757.59 65.17%
纶销量增加。
运费按照新准则计入营
销售费用 22,800,647.70 30,982,814.81 -26.41%
业成本。
职工薪酬、折旧及安环
管理费用 54,561,216.06 33,432,950.12 63.20%
费增加。
财务费用 5,658,933.12 9,083,722.10 -37.70% 利息收入增加。
所得税费用 87,503,016.06 17,900,528.38 388.83% 本期盈利增加。
加大创新投入，研发项
目数量增多，研发经费
支出总量增加；同时，
研发投入 72,207,318.03 42,981,318.07 68.00%
加大对科技创新的激励
力度，研发人员的薪酬
有所增加。
经营活动产生的现金流 本期收入增加，销售商
477,697,057.18 168,288,759.31 183.86%
量净额 品收到的现金增加。
本期收到土地收储预付
投资活动产生的现金流
-459,797,266.36 -861,208,575.23 46.61% 款，同时购买结构性存
量净额
款的金额减少。
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筹资活动产生的现金流 本期分红及偿还债务金
-301,035,551.14 322,043,595.57 -193.48%
量净额 额增加。
现金及现金等价物净增 经营活动及投资活动净
-284,896,496.15 -370,108,040.13 23.02%
加额 现金流增加。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
受氨纶售价上升和芳纶销量增加影响，本期主营业务毛利同比增加189.35%。其中，氨纶
业务毛利同比增加442.48%，毛利占比由30.82%上升至57.78%；芳纶业务毛利同比增加76.58%，
毛利占比由69.18%下降至42.22%。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 2,125,795,321.53 100% 1,089,154,489.69 100% 95.18%
分行业
化纤行业 2,117,864,140.02 99.63% 1,081,737,585.17 99.32% 95.78%
其他行业 7,931,181.51 0.37% 7,416,904.52 0.68% 6.93%
分产品
氨纶产品 1,350,833,628.09 63.54% 659,843,630.01 60.58% 104.72%
芳纶产品 767,030,511.93 36.09% 421,893,955.16 38.74% 81.81%
其他 7,931,181.51 0.37% 7,416,904.52 0.68% 6.93%
分地区
国内 1,867,828,942.70 87.86% 922,932,976.73 84.74% 102.38%
国外 257,966,378.83 12.14% 166,221,512.96 15.26% 55.19%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
化纤行业 2,117,864,140.02 1,354,464,549.32 36.05% 95.78% 65.60% 11.66 个百分点
分产品
氨纶产品 1,350,833,628.09 909,735,922.42 32.65% 104.72% 57.25% 20.33 个百分点
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芳纶产品 767,030,511.93 444,728,626.90 42.02% 81.81% 85.79% -1.24 个百分点
分地区
国内 1,859,897,761.19 1,195,532,352.06 35.72% 103.15% 68.49% 13.22 个百分点
国外 257,966,378.83 158,932,197.26 38.39% 55.19% 46.68% 3.58 个百分点
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1.氨纶产品营业收入上升104.72%，主要是平均销售单价均上升；营业成本上升57.25%，
主要是原料价格上升。
2.芳纶产品营业收入上升81.81%，营业成本上升85.79%，主要是销量增加。
3.氨纶产品毛利率增加20.33个百分点，主要是平均销售单价上升。
四、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
本期分红且在建工程支出较
货币资金 2,261,593,459.44 32.27% 2,447,760,115.14 39.27% -7.00 个百分点
大，资产总额增加。
应收账款 192,697,318.23 2.75% 69,454,883.92 1.11% 1.64 个百分点
存货 546,073,976.11 7.79% 443,459,227.25 7.11% 0.68 个百分点
投资性房地产 31,479,810.28 0.45% 32,483,118.75 0.52% -0.07 个百分点
长期股权投资 59,106,074.54 0.84% 54,825,476.73 0.88% -0.04 个百分点
固定资产计提折旧，且资产总
固定资产 1,703,340,328.71 24.30% 1,811,979,224.26 29.07% -4.77 个百分点
额增加。
在建工程 863,690,990.02 12.32% 651,672,582.81 10.45% 1.87 个百分点
短期借款 369,437,844.43 5.27% 496,099,987.14 7.96% -2.69 个百分点
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烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合同负债 224,711,577.18 3.21% 21,406,869.35 0.34% 2.87 个百分点
长期借款 1,057,100,040.24 15.08% 805,218,607.79 12.92% 2.16 个百分点
交易性金融资产 340,721,538.60 4.86% 4.86 个百分点 期末未到期的结构性存款增加
期末未到期的银行承兑汇票增
应收款项融资 516,459,206.25 7.37% 271,562,003.44 4.36% 3.01 个百分点
加
其他非流动资产 184,658,461.86 2.63% 36,170,336.69 0.58% 2.05 个百分点
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的
本期公允价 本期计提的 本期购买金 本期出售金
项目 期初数 累计公允价 其他变动 期末数
值变动损益 减值 额 额
值变动
金融资产
1.交易性金融
1,103,000,00 763,000,000. 340,721,538
资产（不含衍 721,538.60
0.00 00 .60
生金融资产）
金融资产小 1,103,000,00 763,000,000. 340,721,538
721,538.60
计 0.00 00 .60
1,103,000,00 763,000,000. 340,721,538
上述合计 0.00 721,538.60
0.00 00 .60
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
期末受限使用资金为银行承兑汇票保证金99,297,047.06元、信用证保证金15,206,993.76元、农民
工工资保证金2,668,498.16元。用于银行贷款抵押的土地及房屋建筑物期末账面价值28,882,280.65元。
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
16
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
331,891,650.26 277,336,068.66 19.67%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至报 截止报 未达到
是否为固 投资项 本报告 告期末 告期末 计划进 披露日 披露索
资金来 项目进 预计收
项目名称 投资方式 定资产投 目涉及 期投入 累计实 累计实 度和预 期（如 引（如
源 度 益
资 行业 金额 际投入 现的收 计收益 有） 有）
金额 益 的原因
《关于
投资建
设 3000
吨/年高
性能对
位芳纶
工程项
目的公
告》，
http://w
ww.cni
nfo.com
化学纤 银行贷 已达到 2018 年 .cn/new
高性能对位芳 42,550,2 472,704, 102,040 72,729,
自建 是 维制造 款和自 79.77% 半年预 07 月 21 /disclos
纶工程项目 23.28 440.28 ,100.00 427.62
业 筹 计收益 日 ure/deta
il?plate
=szse&
stockCo
de=002
254&an
nounce
mentId
=12052
18109&
announ
cement
Time=2
17
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
018-07-
21
《关于
投资建
设 8000
吨／年
防护用
高性能
间位芳
纶高效
集成产
业化项
目的公
告》，
http://w
ww.cni
防护用高性能 nfo.com
化学纤 2019 年
间位芳纶高效 132,065, 457,799, 210,150 项目建 .cn/new
自建 是 维制造 自筹 45.89% 0.00 04 月 22
集成产业化项 367.63 865.05 ,000.00 设中 /disclos
业 日
目 ure/deta
il?plate
=szse&
stockCo
de=002
254&an
nounce
mentId
=12060
58390&
announ
cement
Time=2
019-04-
22
《关于
投资建
设
化学纤 银行贷 2019 年 15,000
高效差别化粗 57,460,9 63,053,0 95,615, 项目建
自建 是 维制造 款和自 9.33% 0.00 04 月 22 吨/年高
旦氨纶项目 09.70 64.81 000.00 设中
业 筹 日 效差别
化粗旦
氨纶工
程项目
18
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
的公
告》
http://w
ww.cni
nfo.com
.cn/new
/disclos
ure/deta
il?stock
Code=0
02254&
announ
cementI
d=1206
058391
&orgId
=99000
04933&
announ
cement
Time=2
019-04-
22
《关于
投资建
设
30,000
吨/年绿
色差别
化氨纶
智能制
造工程
绿色差别化氨 化学纤 银行贷 2019 年 项目的
51,875,4 56,249,8 178,900 项目建
纶智能制造工 自建 是 维制造 款和自 6.48% 0.00 04 月 22 公告》
49.14 01.13 ,600.00 设中
程项目 业 筹 日 http://w
ww.cni
nfo.com
.cn/new
/disclos
ure/deta
il?stock
Code=0
02254&
announ
19
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
cementI
d=1206
058394
&orgId
=99000
04933&
announ
cement
Time=2
019-04-
22
283,951, 1,049,80 586,705 72,729,
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
949.75 7,171.27 ,700.00 427.62
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
宁夏宁东泰 氨纶产品的 1,883,223,68 1,025,401,20 735,648,965. 202,179,35
子公司 100,000 万元 168,111,413.98
和新材有限 生产与销售 6.75 3.20 07 1.81
20
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司
宁夏泰和芳
芳纶产品的 964,668,688. 297,565,612. 213,171,620. 72,929,894
纶纤维有限 子公司 18,000 万元 69,436,652.99
生产与销售 71 50 94 .21
责任公司
烟台民士达
芳纶纸的生 364,341,442. 312,540,310. 112,220,256. 18,117,477
特种纸业股 子公司 10,000 万元 15,655,346.78
产与销售 00 26 14 .33
份有限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
山东广瑞检测技术服务有限公司 新设 无重大影响
烟台经纬智能科技有限公司 新设 无重大影响
主要控股参股公司情况说明
宁东泰和新材公司净利润同比增长2965.10%，主要是今年上半年氨纶市场需求旺盛，产
品价格同比大幅增长，带来利润的快速增长。
宁夏泰和芳纶公司于2020年6月首期投产试车，2021年上半年实现连续稳定生产，实现利
润6,943.67万元。
2021年5月11日，公司与3名自然人合资设立山东广瑞检测技术服务有限公司，其中公司
认缴440万元，占比73.33%，为广瑞检测的控股股东。
2021年6月11日，公司与7名自然人合资设立烟台经纬智能科技有限公司，其中公司认缴
1,230万元，占比41%，为经纬智能科技公司的控股股东。该公司主要产品为全球首创的智能
发光和储能产品，具有发光、能量储存、能量捕获和传感等功能，目前首期产业化项目正在
建设中，预计2021年年底建设完成，为柔性发光纤维，分超柔性发光纤维和高强度发光纤维
两大类，广泛应用于汽车内饰、智能服饰、信息电子、智能家居、医疗健康等领域。
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、原料价格上升的风险
2020年以来，以原油为代表的大宗商品价格不断上升，导致各种化工产品价格剧烈波动。
以氨纶主原料PTMEG为例，其在氨纶生产中的单耗接近0.8，2020年四季度以来，在其原料
BDO价格上涨的推动下，PTMEG一改连续多年的价格颓势，在半年左右的时间内价格上涨约
2倍，对公司成本控制造成巨大压力。未来随着形势的发展，不排除其他原料的价格也会产生
21
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
波动。
2、产品价格波动的风险
氨纶属于充分竞争的行业，其产品价格波动较大，对公司业绩的影响非常明显。经过连
续3年多的低位盘整，2020年下半年在原料上涨及需求上升等多重因素的影响下，氨纶价格实
现了强势反弹并在今年上半年持续上涨，同时氨纶生产所需要的两种主原料纯MDI和PTMEG
仍在高位徘徊，一旦下游需求降温，氨纶可能将面临成本和销售的双面挤压。芳纶行业的竞
争虽然相对理性，但国内外同行也在进行扩建，一旦供给大幅增加，芳纶价格也可能出现一
定的波动。
3、后期竞争加剧的风险
在安全环保监管力度加大、新旧产能成本差距拉大等背景影响下，由头部企业发起的氨
纶行业新一轮产能扩张计划再次上演，据氨纶行业网站CCF统计，今年新增氨纶产能高达11
万吨，而2022年预计氨纶新增产能也在10万吨以上，如果行业需求增速放缓，氨纶行业竞争
可能加剧。
为应对上述风险，一方面公司将加快实施发展新规划，增加高质量、高效率、低成本的
产能占比，逐步淘汰低效落后产能，并适当扩大同类业务版图，确保氨纶业务始终处于国内
第一梯队，芳纶业务形成对国内同行的碾压式竞争优势；二是以产业防护新国标为契机，加
大市场开发力度，加强产业链建设，实现在防护领域的有序扩张和良性发展，不断提高高附
加值业务的总量和占比；三是积极履行行业领导者的社会责任，积极优化行业布局，促进行
业良性发展；五是根据行业发展及需求变化，及时调整产品结构和销售价格，不断提高公司
的经济效益，在日益复杂的竞争环境中掌握主动权。
22
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
巨潮资讯网，
2021 年第一次临时 2021-005_ 2021 年
临时股东大会 41.32% 2021 年 02 月 01 日 2021 年 02 月 02 日
股东大会 第一次临时股东大
会决议公告
巨潮资讯网，
2020 年度股东大会 年度股东大会 46.28% 2021 年 05 月 11 日 2021 年 05 月 12 日 2021-029_2020 年度
股东大会决议公告
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2021 年 01 月 15
周国永 副总经理 聘任
日
2021 年 01 月 15
马千里 副总经理 聘任
日
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
23
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
自愿披露
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
烟台泰和新
东、西部园
材料股份有 COD 连续排放 2 45.88mg/l 500mg/l 56.7t 669.806t 无
区各一个
限公司
烟台泰和新
东、西部园
材料股份有 氨氮 连续排放 2 5.01mg/l 45mg/l 6.189t 60.272t 无
区各一个
限公司
烟台泰和新 东部园区两
材料股份有 二氧化硫 连续排放 3 个，西部园 0mg/m3 50mg/m3 0 / 无
限公司 区一个
烟台泰和新 东部园区两
64.52mg/m
材料股份有 氮氧化物 连续排放 3 个，西部园 100mg/m3 4.049t 17.724t 无
3
限公司 区一个
烟台泰和新 东部园区两
材料股份有 烟尘 连续排放 3 个，西部园 3.12mg/m3 10mg/m3 0.195t / 无
限公司 区一个
氨纶事业部
烟台泰和新 各车间、间
材料股份有 VOCs 连续排放 23 位芳纶车 1.76mg/m3 60mg/m3 3.90t 342.06t 无
限公司 间、精制喷
淋塔排放口
烟台裕祥精
排污许可证
细化工有限 烟尘 连续排放 1 锅炉房 3.9mg/m3 10mg/m3 0.041t 无
正在办理中
公司
烟台裕祥精
排污许可证
细化工有限 二氧化硫 连续排放 1 锅炉房 2mg/m3 50mg/m3 0.02t 无
正在办理中
公司
烟台裕祥精
排污许可证
细化工有限 氮氧化物 连续排放 1 锅炉房 19mg/m3 100mg/m3 0.21t 无
正在办理中
公司
24
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
宁夏宁东泰
宁夏宁东园
和新材有限 二氧化硫 连续排放 1 125mg/m3 200 mg/m3 18.7 t 37.110960 无
区
公司
宁夏宁东泰
宁夏宁东园
和新材有限 烟尘 连续排放 1 18mg/m3 30 mg/m3 3.88t 6.958305t 无
区
公司
宁夏宁东泰
宁夏宁东园
和新材有限 氮氧化物 连续排放 1 125mg/m3 200 mg/m3 26.6t 46.388700t 无
区
公司
宁夏宁东泰
宁夏宁东园
和新材有限 DMAC 连续排放 3 13.9 mg/m3 225 mg/m3 0.402t / 无
区
公司
宁夏宁东泰
宁夏宁东园
和新材有限 NMHC 连续排放 1 1.42mg/m3 120 mg/m3 0.113 t / 无
区
公司
宁夏宁东泰
宁夏宁东园 0.239mg/m 31.34
和新材有限 二甲胺 连续排放 1 0.011t / 无
区 3 mg/m3
公司
防治污染设施的建设和运行情况
泰和新材认真贯彻执行国家的环境保护方针和政策，以严格遵守环境保护法律、法规为底线，积
极探索污染防治、环保管理、节能减排的新理念、新举措，并固化了一批先进的环保管理实践，进一
步提升了环保基础管理水平，环保管理体系运行良好，各环境因素得到有效控制，未发生突发环境污
染事件。
公司严格按照法律、法规及标准规范设置了排污口并做到达标排放，通过网站、标识牌等方式公
开了排污口、污染物排放、环保设施及环境监测计划等环境信息，以接受公众的监督。
报告期内，公司各类防治治理设施有效运行，各类污染物达标排放，固废依法依规进行处置，实
现了公司与环境的和谐相处，产生了良好的社会效益。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
无
突发环境事件应急预案
2021年3月12日发布了《烟台泰和新材料股份有限公司东部园区突发环境事件应急预案》和《烟
台泰和新材料股份有限公司西部园区突发环境事件应急预案》，2021年4月2日在烟台市生态环境局经
济技术开发区分局备案，备案编号为：370661-2021-28-M和370661-2021-27-M。
环境自行监测方案
25
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
自行监测方案已在环保管理部门备案，并按自行监测方案进行自行监测。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
无
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
无
二、社会责任情况
公司党委积极响应习总书记关于扶贫攻坚、乡村振兴的指示精神，坚决贯彻落实中央、
省、市脱贫攻坚决策部署，成立以党委书记为组长的扶贫工作领导小组，专职副书记主抓，
党群工作部负责落实的工作机制，按照项目工作安排，定期组织干部进村扶贫调研和走访慰
问，积极探索扶贫方式方法，确保扶贫工作落实到位。切实履行与莱阳中小埠村关于精准扶
贫的相关约定，及时将党的扶贫好政策和公司的扶贫措施进行传送，确保扶贫工作信息通畅，
将公司及外部用工信息传送到村民家中，与村干部建立了通畅的信息交流渠道。近三年共计
为中小埠村提供100余万元的扶贫帮扶资金，进行村居道路硬化，建设休闲文化广场；发展特
色产业，培育集体经济；定期开展走访慰问，为困难党员、困难家庭提供8万余元的帮扶金及
物资；开展就业帮扶，为村民外出务工提供各类信息及政策支持；为响应市委号召，组织开
展东西部扶贫捐款共计150余万元。
26
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
27
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联交 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
易定价 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
原则 （万元） 额度 方式
例 元） 价
巨潮
资讯
网，
2021-0
万华化 21
受同一 电汇、银 2021 年
学集团 日常关 购买商 市场价 市场价 100.00 基本一 《202
控股股 8,190.23 20,000 否 行承兑 04 月 20
股份有 联交易 品 格 格 % 致 1 年度
东控制 汇票等 日
限公司 日常
关联
交易
预计
公告》
合计 -- -- 8,190.23 -- 20,000 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内 不适用
的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
28
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
6、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
公司2021年度发生的关联交易已在指定媒体披露。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于与专业机构共同投资暨关联交易的公 巨潮资讯网，2021-010《关于与专业机构共
2021 年 03 月 18 日
告 同投资暨关联交易的公告》
巨潮资讯网，2021-021《2021 年度日常关联
2021 年度日常关联交易预计公告 2021 年 04 月 20 日
交易预计公告》
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
√ 适用 □ 不适用
托管情况说明
2021年6月30日，公司披露《关于签署托管经营框架协议的公告》（公告编号：2021-031），
公司与超美斯新材料股份有限公司（以下简称“超美斯”）签署了《托管经营框架协议》，双
方将就本公司受托管理超美斯相关事项进行前期尽职调查及磋商，根据协议的有关规定，公
司将派遣尽职调查团队及托管业务团队对超美斯进行全面尽职调查，并根据尽职调查结果协
商确定后续托管具体事宜。具体内容请见公告。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
29
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
宁夏泰和
2019.06.2
芳纶纤维 2021 年 04 2019 年 06 连带责任
65,000 24,370.8 7-2029.06 否 否
有限责任 月 20 日 月 27 日 担保
.26
公司
宁夏泰和
2020.05.2
芳纶纤维 2021 年 04 2020 年 05 连带责任
65,000 3,252.84 8-2023.05 否 否
有限责任 月 20 日 月 28 日 担保
.27
公司
宁夏泰和
2019.04.2
芳纶纤维 2021 年 04 2019 年 04 连带责任
65,000 1,239.04 5-2026.04 否 否
有限责任 月 20 日 月 25 日 担保
.24
公司
宁夏泰和
2021.04.1
芳纶纤维 2021 年 04 2021 年 04 连带责任
65,000 3,252.84 4-2022.04 否 否
有限责任 月 20 日 月 14 日 担保
.13
公司
宁夏宁东 2019.04.1
2021 年 04 2019 年 04 连带责任
泰和新材 160,200 6,738.16 8-2026.12 否 否
月 20 日 月 18 日 担保
有限公司 .28
30
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
宁夏宁东 2019.04.1
2021 年 04 2019 年 04 连带责任
泰和新材 160,200 7,326.25 8-2026.12 否 否
月 20 日 月 18 日 担保
有限公司 .28
宁夏宁东 2019.04.1
2021 年 04 2019 年 04 连带责任
泰和新材 160,200 3,756.36 8-2026.12 否 否
月 20 日 月 18 日 担保
有限公司 .28
宁夏宁东 2019.08.1
2021 年 04 2019 年 08 连带责任
泰和新材 160,200 11,722.47 6-2027.08 否 否
月 20 日 月 16 日 担保
有限公司 .06
宁夏宁东 2021.06.3
2021 年 04 2021 年 06 连带责任
泰和新材 160,200 2,632.87 0-2029.06 否 否
月 20 日 月 30 日 担保
有限公司 .29
宁夏宁东 2021.03.2
2021 年 04 2021 年 03 连带责任
泰和新材 160,200 7,027.99 5-2031.03 否 否
月 20 日 月 25 日 担保
有限公司 .11
报告期内审批对子公司 报告期内对子公司担保
255,160 12,913.7
担保额度合计（B1） 实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子
报告期末对子公司实际
公司担保额度合计 255,160 71,319.62
担保余额合计（B4）
（B3）
子公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
宁夏宁东 2019.04.1
2021 年 04 2019 年 04 连带责任
泰和新材 13,200 1,005.7 8-2026.12 否 否
月 20 日 月 18 日 担保
有限公司 .28
宁夏宁东 2019.04.1
2021 年 04 2019 年 04 连带责任
泰和新材 13,200 1,093.47 8-2026.12 否 否
月 20 日 月 18 日 担保
有限公司 .28
宁夏宁东 2019.04.1
2021 年 04 2019 年 04 连带责任
泰和新材 13,200 560.65 8-2026.12 否 否
月 20 日 月 18 日 担保
有限公司 .28
宁夏宁东 2019.08.1
2020 年 03 2019 年 08 连带责任
泰和新材 13,200 1,749.62 6-2027.08 否 否
月 31 日 月 16 日 担保
有限公司 .06
宁夏宁东 2021.06.3
2021 年 04 2021 年 06 连带责任
泰和新材 13,200 216.99 0-2029.06 否 否
月 20 日 月 30 日 担保
有限公司 .29
31
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
宁夏宁东 2021.03.2
2021 年 04 2021 年 03 连带责任
泰和新材 13,200 1,048.95 5-2031.03 否 否
月 20 日 月 25 日 担保
有限公司 .11
报告期内审批对子公司 报告期内对子公司担保
13,200 1,265.94
担保额度合计（C1） 实际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子
报告期末对子公司实际
公司担保额度合计 13,200 5,675.38
担保余额合计（C4）
（C3）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生
268,360 14,179.64
（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额
268,360 76,995
计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产
22.51%
的比例
3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
2021年2月19日，公司召开第十届董事会第七次会议，审议通过《关于签署〈国有建设用
地使用权收回补偿协议书〉的议案》，公司与烟台经济技术开发区自然资源和规划局签署《国
有建设用地使用权收回补偿协议书》，将位于烟台经济技术开发区I-0小区的国有土地使用权
交由政府土地管理部门收储，收储补偿总金额为343,726,075元，并于2021年3月收到第一期补
偿款175,400,000元。具体内容请关注公司于2021年2月20日披露的《关于签署国有建设用地使
用权收回补偿协议书的公告》（公告编号：2021-007）和2021年3月25日披露的《关于收到收
储补偿款的公告》（公告编号：2021-014）。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
32
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
290,436,3 -28,843,52 -28,843,52 261,592,7
一、有限售条件股份 42.44% 38.22%
08 9 9 79
1、国家持股
140,121,1 140,121,1
2、国有法人持股 20.47% 20.47%
69 69
150,315,1 -28,843,52 -28,843,52 121,471,6
3、其他内资持股 21.96% 17.75%
39 9 9 10
120,926,2 119,552,6
其中：境内法人持股 17.67% -1,373,626 -1,373,626 17.47%
49 23
境内自然人持股 6,861,416 1.00% -4,942,429 -4,942,429 1,918,987 0.28%
22,527,47 -22,527,47 -22,527,47
基金理财产品等 3.29% 0 0.00%
4 4 4
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
393,958,1 28,843,52 28,843,52 422,801,7
二、无限售条件股份 57.56% 61.78%
94 9 9 23
393,958,1 28,843,52 28,843,52 422,801,7
1、人民币普通股 57.56% 61.78%
94 9 9 23
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
684,394,5 684,394,5
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
02 02
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
33
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
重大资产重组增
发股份 2023 年 9
月 29 日解除限
烟台国丰投资控 售，募集配套资
124,835,896 0 0 124,835,896 首发后限售股
股集团有限公司 金非公开发行认
购股份解除限售
日为 2023 年 11
月5日
烟台裕泰投资股
119,552,623 0 0 119,552,623 首发后限售股 2023-9-29
份有限公司
烟台国盛投资控
13,247,237 0 0 13,247,237 首发后限售股 2023-9-29
股有限公司
宁波昆仑信元股
权投资管理合伙
企业（有限合伙）
6,866,758 6,866,758 0 0 首发后限售股 2021-5-5
－烟台信贞添盈
股权投资中心
（有限合伙）
国泰君安期货－
昆仑信托贞盈 1
6,866,758 6,866,758 0 0 首发后限售股 2021-5-5
号单一资金信托
号单一资金信托
34
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
－国泰君安期货
君合信元 1 号单
一资产管理计划
王金龙 3,434,065 3,434,065 0 0 首发后限售股 2021-5-5
中国工商银行股
份有限公司－创
金合信汇融一年 2,747,252 2,747,252 0 0 首发后限售股 2021-5-5
定期开放混合型
证券投资基金
北京瑞丰鼎成资
产管理有限公司
－瑞丰鼎成二号 2,060,439 2,060,439 0 0 首发后限售股 2021-5-5
私募股权投资基
金
李志华 1,510,989 1,510,989 0 0 首发后限售股 2021-5-5
天津华人投资管
理有限公司－华
1,373,626 1,373,626 0 0 首发后限售股 2021-5-5
人精选证券投资
私募基金
泸州璞信股权投
1,373,626 1,373,626 0 0 首发后限售股 2021-5-5
资基金合伙企业
北京益安资本管
理有限公司－益
1,373,626 1,373,626 0 0 首发后限售股 2021-5-5
安富家私募证券
投资基金
烟台交运集团有
1,131,110 0 0 1,131,110 首发后限售股 2021-9-29
限责任公司
烟台市国有资产
906,926 0 0 906,926 首发后限售股 2021-9-29
经营有限公司
中国工商银行股
份有限公司－富
兰克林国海沪港 394,234 394,234 0 0 首发后限售股 2021-5-5
深成长精选股票
型证券投资基金
中国农业银行股
份有限公司－富
兰克林国海弹性 337,912 337,912 0 0 首发后限售股 2021-5-5
市值混合型证券
投资基金
姚振芳 285,325 0 0 285,325 首发后限售股 2021-9-29
35
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
刘翠华 285,325 0 0 285,325 首发后限售股 2021-9-29
吴政光 285,325 0 0 285,325 首发后限售股 2021-9-29
中国银行股份有
限公司－富兰克
林国海中小盘股 225,275 225,275 0 0 首发后限售股 2021-5-5
票型证券投资基
金
缪凤香 142,662 0 0 142,662 首发后限售股 2021-9-29
洪苏明 142,662 0 0 142,662 首发后限售股 2021-9-29
周福照 142,662 0 0 142,662 首发后限售股 2021-9-29
顾其美 142,662 0 0 142,662 首发后限售股 2021-9-29
宋月珊 142,662 0 0 142,662 首发后限售股 2021-9-29
吴宗来 142,662 0 0 142,662 首发后限售股 2021-9-29
中国银行股份有
限公司－富兰克
林国海潜力组合 112,637 112,637 0 0 首发后限售股 2021-5-5
混合型证券投资
基金
王典新 74,728 0 0 74,728 首发后限售股 2021-9-29
鞠成峰 69,632 0 0 69,632 首发后限售股 2021-9-29
中国银行股份有
限公司－富兰克
林国海研究精选 56,319 56,319 0 0 首发后限售股 2021-5-5
混合型证券投资
基金
中国工商银行－
富兰克林国海中
56,319 56,319 0 0 首发后限售股 2021-5-5
国收益证券投资
基金
中国农业银行股
份有限公司－富
兰克林国海估值
56,319 56,319 0 0 首发后限售股 2021-5-5
优势灵活配置混
合型证券投资基
金
王志新 52,649 0 0 52,649 首发后限售股 2023-4-29
每年年末解除限
王蓓 6,581 0 0 6,581 高管锁定股 售不超过其持股
总数的 25%，离
36
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
职后 6 个月内不
得转让。
每年年末解除限
售不超过其持股
徐立新 825 0 0 825 高管锁定股 总数的 25%，离
职后 6 个月内不
得转让。
每年年末解除限
售不超过其持股
董旭海 0 0 2,625 2,625 高管锁定股 总数的 25%，离
职后 6 个月内不
得转让。
合计 290,436,308 28,846,154 2,625 261,592,779 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 26,719 0
股东总数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
烟台国丰投资
126,845,4 124,835,8
控股集团有限 国有法人 18.53% -150,000 2,009,581
77 96
公司
烟台裕泰投资 119,552,6 119,552,6
境内非国有法人 17.47% 0 0
股份有限公司 23 23
15,590,33
柴长茂 境内自然人 2.28% 109,800 0 15,590,336
6
中国光大银行
股份有限公司
－兴全商业模 14,826,58
其他 2.17% 8,323,049 0 14,826,582
式优选混合型 2
证券投资基金
（LOF）
37
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
烟台国盛投资 13,247,23 13,247,23
国有法人 1.94% 0 0
控股有限公司 7 7
中国银行股份
有限公司－工
11,282,85
银瑞信核心价 其他 1.65% 5,501,692 0 11,282,859
9
值混合型证券
投资基金
香港中央结算 10,445,89
境外法人 1.53% 7,729,621 0 10,445,895
有限公司 5
宁波昆仑信元
股权投资管理
合伙企业（有限
合伙）－烟台信 其他 1.00% 6,866,758 0 0 6,866,758
贞添盈股权投
资中心（有限合
伙）
国泰君安期货
－昆仑信托贞
盈 1 号单一资
金信托－国泰 其他 1.00% 6,866,758 0 0 6,866,758
君安期货君合
信元 1 号单一
资产管理计划
中国银行股份
有限公司－富
国美丽中国混 其他 0.97% 6,617,667 6,617,667 0 6,617,667
合型证券投资
基金
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）
烟台国丰投资控股集团有限公司与烟台裕泰投资股份有限公司为一致行动人，烟台国盛
上述股东关联关系或一致行动的
投资控股有限公司为烟台国丰投资控股集团有限公司的全资子公司，未知上述其他股东
说明
之间是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、
无
放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特
无
别说明（如有）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类
38
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股份种类 数量
柴长茂 15,590,336 人民币普通股 15,590,336
中国光大银行股份有限公司－兴
全商业模式优选混合型证券投资 14,826,582 人民币普通股 14,826,582
基金（LOF）
中国银行股份有限公司－工银瑞
11,282,859 人民币普通股 11,282,859
信核心价值混合型证券投资基金
香港中央结算有限公司 10,445,895 人民币普通股 10,445,895
宁波昆仑信元股权投资管理合伙
企业（有限合伙）－烟台信贞添盈 6,866,758 人民币普通股 6,866,758
股权投资中心（有限合伙）
国泰君安期货－昆仑信托贞盈 1
号单一资金信托－国泰君安期货 6,866,758 人民币普通股 6,866,758
君合信元 1 号单一资产管理计划
中国银行股份有限公司－富国美
6,617,667 人民币普通股 6,617,667
丽中国混合型证券投资基金
交通银行股份有限公司－工银瑞
6,000,092 人民币普通股 6,000,092
信养老产业股票型证券投资基金
全国社保基金四一三组合 5,893,600 人民币普通股 5,893,600
孙田志 5,849,800 人民币普通股 5,849,800
前 10 名无限售条件普通股股东之
除前述前 10 大股东间的一致行动关系外，未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前
间，以及前 10 名无限售条件普通
10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于一致
股股东和前 10 名普通股股东之间
行动人。
关联关系或一致行动的说明
柴长茂信用证券账户持有数量 15,412,336 股，普通账户持有数量 178,000 股，实际合计
持有 15,590,336 股；孙田志信用账户持有数量 5,849,800 股，普通账户持有数量 0 股，
前 10 名普通股股东参与融资融券
实际合计持有 5,849,800 股。
业务股东情况说明（如有）
报告期内，烟台国丰投资控股集团有限公司参与转融通证券出借业务，截至报告期末仍
有 150,000 股未归还至其账户中。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
董旭海 董事会秘 现任 0 3,500 0 3,500 0 0 0
39
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
书
合计 -- -- 0 3,500 0 3,500 0 0 0
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
40
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第八节优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
41
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第九节债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
42
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：烟台泰和新材料股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 2,261,593,459.44 2,447,760,115.14
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 340,721,538.60
衍生金融资产
应收票据 2,634,540.00 2,543,480.12
应收账款 192,697,318.23 69,454,883.92
应收款项融资 516,459,206.25 271,562,003.44
预付款项 23,787,924.19 12,169,645.43
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 18,519,777.49 34,840,092.50
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 546,073,976.11 443,459,227.25
43
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 59,902,275.21 141,369,162.01
流动资产合计 3,962,390,015.52 3,423,158,609.81
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 59,106,074.54 54,825,476.73
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 31,479,810.28 32,483,118.75
固定资产 1,703,340,328.71 1,811,979,224.26
在建工程 863,690,990.02 651,672,582.81
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 184,376,368.08 184,695,412.32
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,481,035.63 9,261,634.43
递延所得税资产 10,823,164.66 29,324,923.03
其他非流动资产 184,658,461.86 36,170,336.69
非流动资产合计 3,045,956,233.78 2,810,412,709.02
资产总计 7,008,346,249.30 6,233,571,318.83
流动负债：
短期借款 369,437,844.43 496,099,987.14
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 319,114,832.89 65,531,387.55
44
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付账款 604,815,343.70 598,484,744.95
预收款项
合同负债 224,711,577.18 21,406,869.35
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 76,605,176.42 61,674,064.78
应交税费 63,739,269.36 22,460,665.74
其他应付款 61,406,605.98 9,330,644.87
其中：应付利息
应付股利 26,331,182.68
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 204,929,832.90 140,259,587.18
其他流动负债 6,410,505.03 2,782,893.02
流动负债合计 1,931,170,987.89 1,418,030,844.58
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 1,057,100,040.24 805,218,607.79
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 18,100,000.00 18,100,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债 520,665.82 520,665.82
递延收益 67,434,840.40 65,636,793.65
递延所得税负债 18,152,162.66 18,972,963.17
其他非流动负债 834,161.69 834,161.69
非流动负债合计 1,162,141,870.81 909,283,192.12
负债合计 3,093,312,858.70 2,327,314,036.70
所有者权益：
45
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股本 684,394,502.00 684,394,502.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 863,746,966.83 871,069,008.69
减：库存股
其他综合收益
专项储备 4,328,789.21 2,449,343.25
盈余公积 378,756,025.33 378,756,025.33
一般风险准备
未分配利润 1,488,668,169.78 1,527,359,779.32
归属于母公司所有者权益合计 3,419,894,453.15 3,464,028,658.59
少数股东权益 495,138,937.45 442,228,623.54
所有者权益合计 3,915,033,390.60 3,906,257,282.13
负债和所有者权益总计 7,008,346,249.30 6,233,571,318.83
法定代表人：宋西全主管会计工作负责人：顾裕梅会计机构负责人：顾裕梅
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,408,720,391.61 1,770,396,087.33
交易性金融资产 30,070,833.33
衍生金融资产
应收票据
应收账款 244,067,293.37 47,034,279.82
应收款项融资 77,365,657.37 180,985,912.17
预付款项 18,179,557.28 13,202,795.38
其他应收款 38,585,555.00 2,808,497.71
其中：应收利息
应收股利 35,382,556.60
存货 298,461,528.12 247,931,842.04
合同资产
46
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 250.88 18,733,486.24
流动资产合计 2,115,451,066.96 2,281,092,900.69
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,483,610,004.66 1,157,687,812.28
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 135,583.11 135,583.11
固定资产 418,581,759.04 468,642,921.26
在建工程 686,704,052.15 551,592,659.54
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 119,917,631.00 119,384,296.93
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,532,212.07 6,550,160.94
其他非流动资产 70,209,819.82 35,263,214.69
非流动资产合计 2,785,691,061.85 2,339,256,648.75
资产总计 4,901,142,128.81 4,620,349,549.44
流动负债：
短期借款 319,588,538.87 416,032,764.92
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 154,667,512.73 94,537,412.16
应付账款 399,765,851.93 508,957,808.75
预收款项
合同负债 276,029,663.84 28,810,008.92
应付职工薪酬 47,269,758.24 44,531,237.67
47
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应交税费 31,525,841.68 15,241,972.56
其他应付款 32,487,305.84 7,196,780.77
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 55,906,812.57 1,685,819.37
其他流动负债 13,081,856.30 3,745,301.16
流动负债合计 1,330,323,142.00 1,120,739,106.28
非流动负债：
长期借款 284,749,587.24 19,896,578.79
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 18,100,000.00 18,100,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 26,607,928.69 31,616,954.19
递延所得税负债 11,787,688.58 12,288,827.46
其他非流动负债 834,161.69 834,161.69
非流动负债合计 342,079,366.20 82,736,522.13
负债合计 1,672,402,508.20 1,203,475,628.41
所有者权益：
股本 684,394,502.00 684,394,502.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,007,445,748.78 1,007,445,748.78
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 373,505,961.40 373,505,961.40
未分配利润 1,163,393,408.43 1,351,527,708.85
所有者权益合计 3,228,739,620.61 3,416,873,921.03
48
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
负债和所有者权益总计 4,901,142,128.81 4,620,349,549.44
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 2,125,795,321.53 1,089,154,489.69
其中：营业收入 2,125,795,321.53 1,089,154,489.69
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,521,709,567.42 945,938,263.10
其中：营业成本 1,357,894,776.24 822,115,757.59
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 8,586,676.27 7,341,700.41
销售费用 22,800,647.70 30,982,814.81
管理费用 54,561,216.06 33,432,950.12
研发费用 72,207,318.03 42,981,318.07
财务费用 5,658,933.12 9,083,722.10
其中：利息费用 18,473,741.17 13,106,288.00
利息收入 16,269,455.04 4,425,586.44
加：其他收益 8,259,138.95 13,334,096.26
投资收益（损失以“－”号填
1,679,344.48 7,066,090.30
列）
其中：对联营企业和合营企业
204,861.68 2,580,645.78
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
49
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
号填列）
公允价值变动收益（损失以
721,538.60 3,693,838.65
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-5,982,676.38 -4,432,983.41
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-376,331.65 -16,246,692.80
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
11,811.44 144,377.04
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 608,398,579.55 146,774,952.63
加：营业外收入 2,234,872.69 404,796.73
减：营业外支出 245,553.11 131,087.94
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 610,387,899.13 147,048,661.42
减：所得税费用 87,503,016.06 17,900,528.38
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 522,884,883.07 129,148,133.04
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
522,884,883.07 129,148,133.04
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 440,384,541.86 124,048,828.55
2.少数股东损益 82,500,341.21 5,099,304.49
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
50
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 522,884,883.07 129,148,133.04
归属于母公司所有者的综合收益
440,384,541.86 124,048,828.55
总额
归属于少数股东的综合收益总额 82,500,341.21 5,099,304.49
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.64 0.20
（二）稀释每股收益 0.64 0.20
法定代表人：宋西全主管会计工作负责人：顾裕梅会计机构负责人：顾裕梅
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 1,259,397,076.85 931,030,471.00
减：营业成本 941,318,581.66 723,029,130.32
税金及附加 5,047,793.68 5,796,446.68
销售费用 10,002,102.61 21,329,879.17
管理费用 26,674,344.81 23,526,511.27
研发费用 33,518,316.02 30,342,305.72
财务费用 -3,082,787.83 -429,191.33
其中：利息费用 6,626,404.95 3,486,493.87
51
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
利息收入 12,470,200.80 4,340,475.28
加：其他收益 7,325,863.16 8,180,499.44
投资收益（损失以“－”号填
71,134,592.90 15,203,901.03
列）
其中：对联营企业和合营企
204,861.68 1,259,957.48
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
70,833.33 3,013,914.59
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
129,425.18 -2,603,220.07
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-15,040,293.02
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
36,427.08
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 324,579,440.47 136,226,618.22
加：营业外收入 2,536,092.18 329,030.00
减：营业外支出 34,929.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
327,080,603.65 136,555,648.22
列）
减：所得税费用 36,138,752.67 15,013,138.16
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 290,941,850.98 121,542,510.06
（一）持续经营净利润（净亏损
290,941,850.98 121,542,510.06
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
52
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 290,941,850.98 121,542,510.06
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,154,442,905.49 746,353,199.78
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
53
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 23,035,744.76 11,230,904.54
收到其他与经营活动有关的现金 64,276,544.83 65,773,090.43
经营活动现金流入小计 1,241,755,195.08 823,357,194.75
购买商品、接受劳务支付的现金 444,121,660.14 445,300,134.56
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
126,948,556.72 106,027,914.84
金
支付的各项税费 40,516,022.34 53,603,547.88
支付其他与经营活动有关的现金 152,471,898.70 50,136,838.16
经营活动现金流出小计 764,058,137.90 655,068,435.44
经营活动产生的现金流量净额 477,697,057.18 168,288,759.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 663,070,302.41 670,457,500.00
取得投资收益收到的现金 1,999,215.03 5,985,391.28
处置固定资产、无形资产和其他
177,426,127.60 419,076.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
5,409,417.55
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 847,905,062.59 676,861,967.28
购建固定资产、无形资产和其他
291,702,328.95 155,070,542.51
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,006,000,000.00 1,383,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付 10,000,000.00
54
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,307,702,328.95 1,538,070,542.51
投资活动产生的现金流量净额 -459,797,266.36 -861,208,575.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 19,200,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
19,200,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 558,683,931.00 392,852,588.96
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 577,883,931.00 392,852,588.96
偿还债务支付的现金 367,258,297.29 44,420,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
511,661,184.85 26,388,993.39
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
2,512,954.59 6,684,582.65
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 878,919,482.14 70,808,993.39
筹资活动产生的现金流量净额 -301,035,551.14 322,043,595.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,760,735.83 768,180.22
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -284,896,496.15 -370,108,040.13
加：期初现金及现金等价物余额 2,429,317,416.61 876,698,597.41
六、期末现金及现金等价物余额 2,144,420,920.46 506,590,557.28
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 928,656,841.48 984,055,599.78
收到的税费返还 10,212,458.02 9,875,908.87
收到其他与经营活动有关的现金 23,471,644.03 29,278,009.14
经营活动现金流入小计 962,340,943.53 1,023,209,517.79
购买商品、接受劳务支付的现金 604,724,222.53 712,728,311.34
支付给职工以及为职工支付的现 69,540,022.21 69,200,209.67
55
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
金
支付的各项税费 19,599,616.75 32,173,714.18
支付其他与经营活动有关的现金 73,811,791.41 31,693,491.79
经营活动现金流出小计 767,675,652.90 845,795,726.98
经营活动产生的现金流量净额 194,665,290.63 177,413,790.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 215,070,302.41 510,000,000.00
取得投资收益收到的现金 30,719,276.72 7,987,586.60
处置固定资产、无形资产和其他
177,426,077.60 48,076.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
5,409,417.55
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 26,336,514.44
投资活动现金流入小计 454,961,588.72 518,035,662.60
购建固定资产、无形资产和其他
235,601,703.36 25,369,387.65
长期资产支付的现金
投资支付的现金 245,000,000.00 1,246,200,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
302,431,209.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 783,032,912.36 1,271,569,387.65
投资活动产生的现金流量净额 -328,071,323.64 -753,533,725.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 439,555,507.00 262,852,588.96
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 439,555,507.00 262,852,588.96
偿还债务支付的现金 218,658,297.29
分配股利、利润或偿付利息支付
486,926,748.64 2,213,908.52
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 705,585,045.93 2,213,908.52
筹资活动产生的现金流量净额 -266,029,538.93 260,638,680.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,623,695.20 768,154.66
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -401,059,267.14 -314,713,099.14
56
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：期初现金及现金等价物余额 1,762,724,929.58 508,447,344.73
六、期末现金及现金等价物余额 1,361,665,662.44 193,734,245.59
57
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 其 一
减
项目 工具 他 般
：
综 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
其 合 险 他
先 续 存
他 收 准
股 债 股
益 备
一、上年期末余额 684,394,502.00 871,069,008.69 2,449,343.25 378,756,025.33 1,527,359,779.32 3,464,028,658.59 442,228,623.54 3,906,257,282.13
加：会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余额 684,394,502.00 871,069,008.69 2,449,343.25 378,756,025.33 1,527,359,779.32 3,464,028,658.59 442,228,623.54 3,906,257,282.13
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -7,322,041.86 1,879,445.96 -38,691,609.54 -44,134,205.44 52,910,313.91 8,776,108.47
号填列）
（一）综合收益总
440,384,541.86 440,384,541.86 82,500,341.21 522,884,883.07
额
58
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（二）所有者投入
-7,322,041.86 1,463,252.69 -5,858,789.17 -1,038,110.83 -6,896,900.00
和减少资本
1．所有者投入的普
19,200,000.00 19,200,000.00
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他 -7,322,041.86 1,463,252.69 -5,858,789.17 -20,238,110.83 -26,096,900.00
（三）利润分配 -479,076,151.40 -479,076,151.40 -28,844,137.27 -507,920,288.67
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-479,076,151.40 -479,076,151.40 -28,844,137.27 -507,920,288.67
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
59
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备 416,193.27 416,193.27 292,220.80 708,414.07
1．本期提取 491,728.97 491,728.97 345,256.50 836,985.47
2．本期使用 75,535.70 75,535.70 53,035.70 128,571.40
（六）其他
四、本期期末余额 684,394,502.00 863,746,966.83 4,328,789.21 378,756,025.33 1,488,668,169.78 3,419,894,453.15 495,138,937.45 3,915,033,390.60
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 其 一
减
项目 工具 他 般
：
综 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
其 合 险 他
先 续 存
他 收 准
股 债 股
益 备
一、上年期末余额 610,833,600.00 243,711,851.61 1,569,818.71 357,417,206.79 1,288,023,482.91 2,501,555,960.02 378,866,318.90 2,880,422,278.92
加：会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制
60
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
下企业合并
其他
二、本年期初余额 610,833,600.00 243,711,851.61 1,569,818.71 357,417,206.79 1,288,023,482.91 2,501,555,960.02 378,866,318.90 2,880,422,278.92
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 472,475.78 124,048,828.55 124,521,304.33 -2,585,457.39 121,935,846.94
号填列）
（一）综合收益总
124,048,828.55 124,048,828.55 5,099,304.49 129,148,133.04
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -8,016,500.00 -8,016,500.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-8,016,500.00 -8,016,500.00
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
61
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备 472,475.78 472,475.78 331,738.12 804,213.90
1．本期提取 568,064.43 568,064.43 398,853.65 966,918.08
2．本期使用 95,588.65 95,588.65 67,115.53 162,704.18
（六）其他
四、本期期末余额 610,833,600.00 243,711,851.61 2,042,294.49 357,417,206.79 1,412,072,311.46 2,626,077,264.35 376,280,861.51 3,002,358,125.86
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 减：库存 其他综 专项储
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 合收益 备
62
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一、上年期末余额 684,394,502.00 1,007,445,748.78 373,505,961.40 1,351,527,708.85 3,416,873,921.03
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 684,394,502.00 1,007,445,748.78 373,505,961.40 1,351,527,708.85 3,416,873,921.03
三、本期增减变动金额（减
-188,134,300.42 -188,134,300.42
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 290,941,850.98 290,941,850.98
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -479,076,151.40 -479,076,151.40
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
-479,076,151.40 -479,076,151.40
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
63
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 684,394,502.00 1,007,445,748.78 373,505,961.40 1,163,393,408.43 3,228,739,620.61
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 减：库存 其他综
股本 优先 永续 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
其他 股 合收益
股 债
一、上年期末余额 610,833,600.00 234,573,216.05 352,167,142.86 1,159,478,341.94 2,357,052,300.85
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 610,833,600.00 234,573,216.05 352,167,142.86 1,159,478,341.94 2,357,052,300.85
64
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、本期增减变动金额（减
121,542,510.06 121,542,510.06
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 121,542,510.06 121,542,510.06
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
65
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 610,833,600.00 234,573,216.05 352,167,142.86 1,281,020,852.00 2,478,594,810.91
66
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、公司基本情况
烟台泰和新材料股份有限公司（原名烟台氨纶股份有限公司，以下简称本公司，在包含子公司时
统称本集团）是于1993年3月17日经烟台市经济体制改革委员会《关于同意组建烟台氨纶股份有限公
司的批复》（烟体改[1993]43号）批准和1993年5月10日《关于同意烟台氨纶股份有限公司股权结构的
函》（烟体改函[1993]3号）同意，由原烟台氨纶厂独家发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。
1997年，根据国务院国发[1995]17号和山东省人民政府鲁政发[1995]126号文件，本公司依照《公司法》
进行规范，经山东省经济体制改革委员会《关于同意确认烟台氨纶股份有限公司的函》（鲁体改函字
[1997]22号），对本公司重新进行确认，山东省人民政府颁发了《山东省股份有限公司批准证书》（鲁
政股字[1997]17号）。
本公司设立时股本总额为7,000万股。根据烟台市国有资产管理局《关于核定烟台氨纶厂国家股份
的通知》（烟国资字[1993]第18号），烟台氨纶厂以其经评估确认的生产经营性资产中的2,500万元按
1：1的比例折为2,500万股国家股；本公司同时以每股1.6元的价格向内部职工定向发行4,500万股。
1999年，本公司临时股东大会通过《关于国家股增资扩股的决议》，并经山东省经济体制改革委
员会《关于同意烟台氨纶股份有限公司调整股本结构的函》（鲁体改函字[1999]8号）及烟台市国有资
产管理局《关于同意烟台氨纶股份有限公司调整国家股本的批复》（烟国资字[1999]1号）批准，本公
司以1998年6月30日为基准日经评估的每股净资产3.01元作为折股价格，以吸收投入现金7,073.5万元方
式增加国家股2,350万股，股本总额变更为9,350万股，其中：国家股增至4,850万股，内部职工股4,500
万股保持不变。
2006年12月4日，根据烟台市人民政府办公室《关于划转烟台氨纶股份有限公司国有股权有关问
题的复函》（烟政办函[2006]44号），烟台市国有资产监督管理委员会将其持有的本公司4,850万股国
有股划转给烟台氨纶集团有限公司（现已更名为烟台泰和新材集团有限公司）持有，股权性质变更为
国有法人股，并于2006年12月15日完成国有产权变动登记。
经中国证券监督管理委员会《关于核准烟台氨纶股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监
许可［2008］756号）核准，本公司于2008年6月向社会公开发行人民币普通股（A股）3,200万股，增
加注册资本3,200万元，并于2008年6月25日在深圳证券交易所上市交易，股本总额增至12,550万股。
2009年7月13日，本公司实施每10股转增3股的资本公积转增方案，以资本公积转增股本3,765万股。
截至2009年12月31日，本公司股本总额为16,315万股，其中：有限售条件股份6,369.766万股，占总股
本的39.04%，无限售条件股份9,945.234万股，占股本总额的60.96%。
2010年6月11日，本公司实施每10股转增6股的资本公积转增方案，以资本公积转增股本9,789万股。
截至2010年12月31日，本公司股本总额为26,104万股，其中：有限售条件股份10,191.6256万股，占总
股本的39.04%，无限售条件股份15,912.3744万股，占股本总额的60.96%。
2011年6月8日，本公司实施每10股转增5股的资本公积转增方案，以资本公积转增股本13,052万股。
截至2011年12月31日，本公司股本总额为39,156万股，其中：有限售条件股份16.785万股，占总股本
的0.04%，无限售条件股份39,139.215万股，占股本总额的99.96%。
2013年5月16日，本公司实施每10股转增3股的资本公积转增方案，以资本公积转增股本11,746.80
万股。截至2013年12月31日，本公司股本总额为50,902.80万股，其中：有限售条件股份19.6852万股，
占总股本的0.04%，无限售条件股份50,883.1148万股，占股本总额的99.96%。
2015年7月10日，本公司实施每10股转增2股的资本公积转增方案，以资本公积转增股本10,180.56
万股。截至2015年12月31日，本公司股本总额为61,083.36万股，其中：有限售条件股份23.875万股，
占总股本的0.04%，无限售条件股份61,059.485万股，占股本总额的99.96%。
67
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本公司2020年2月12日第一次临时股东大会审议通过了吸收合并烟台泰和新材集团有限公司及发
行股份购买资产并募集配套资金之重大资产重组相关议案，中国证券监督管理委员会上市公司并购重
组审核委员会于2020年6月8日审核通过本公司重大资产重组之交易事项。2020年7月1日，上述重大资
产重组完成资产交割。
截止2021年6月30日，本公司股本总额为68,439.45万股，其中：有限售条件股份 26,159.28万股，
占总股本的38.22%，无限售条件股份42,280.17万股，占股本总额的61.78%。
烟台市市场监督管理局于2021年3月16日为本公司换发了注册号为91370000165052087E的营业执
照，注册地址：烟台经济技术开发区黑龙江路10号；法定代表人：宋西全；注册资本：68,439.45万元。
本公司属特种化纤行业，经营范围主要为：氨纶、芳纶系列产品的制造、销售、技术转让、技术
咨询和服务；纺织品、日用百货、金属材料、建筑材料、化工产品（不含化学危险品）的批发、零售；
备案范围进出口业务。主要产品为“纽士达”牌氨纶丝、“泰美达”牌间位芳纶、“泰普龙”牌对位芳纶、“民
士达”牌芳纶纸。
本公司之控股股东为烟台国丰投资控股集团有限公司（以下简称烟台国丰集团），最终控制方为
烟台市人民政府国有资产监督管理委员会。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、
筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经
理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
本公司的职能管理部门包括生产设备部、证券部、财务部、审计部、氨纶事业部、间位芳纶事业
部、对位芳纶事业部、安全环保部、总经理办公室、技术中心等。
本集团2021年半年度合并财务报表范围包括本公司及星华公司、裕祥公司等13家二级子公司、1
家三级子公司。具体名单如下：
序号 公司全称 公司简称
1 烟台泰和新材料股份有限公司 本公司
2 烟台星华氨纶有限公司 星华公司
3 烟台裕祥精细化工有限公司 裕祥公司
4 烟台泰和时尚科技有限公司 泰和时尚公司
5 烟台泰普龙先进制造技术有限公司 烟台泰普龙公司
5-1 宁夏泰普龙先进制造技术有限公司 宁夏泰普龙公司
6 烟台泰祥物业管理有限公司 泰祥公司
7 宁夏宁东泰和新材有限公司 宁夏宁东公司
8 宁夏泰和芳纶纤维有限责任公司 泰和芳纶公司
9 烟台裕兴纸制品有限公司 裕兴公司
10 烟台纽士达氨纶有限公司 纽士达公司
11 烟台民士达特种纸业股份有限公司 民士达公司
12 烟台泰和新材销售有限公司 销售公司
13 山东广瑞检测技术服务有限公司 广瑞公司
14 烟台经纬智能科技有限公司 经纬公司
与上年相比，本年因设立增加广瑞公司、经纬公司2家二级子公司。
详见本附注“八、合并范围的变化”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
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四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备
的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本集团以12个月作为一个营业周期，并以此作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控
制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计
量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担
的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次
交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
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净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合
并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会
计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的
所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权
益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及
归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报
表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视
同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被
合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务
报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免
对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权
之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合
收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合
并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算
下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属
当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益
除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于
剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资
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直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投
资损益。
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长
期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方
确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或
按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交
易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指
持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币
货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资
本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
10、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成
本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的
业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相
关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率
法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，
计入当期损益。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长
期应收款等。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
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融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定
为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融
资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其
他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入
初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和
损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入
其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或
损失，计入当期损益。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转
移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控
制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价
及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）
之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的
支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债
分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易
性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
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债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于
以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允
价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集
团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债
的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债
全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的
金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市
场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或
负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先
使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计
量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息
不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，
该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法
定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金
或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明
确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同
义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行
方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该
工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结
算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结
算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权
益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，
该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有
方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产
或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
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金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或
再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作
为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
11、应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据
的信用风险特征，将其划分为不同组合:
本集团取得的银行承兑汇票，如果票据到期日在1年以内，本集团判断应收票据的现金流量与预
期能收到的现金流量之间不存在差异，不确认应收票据减值准备;如果票据到期日超过1年的，本集团
按照该应收票据的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确认应收票据的预期信用损失，计
提坏账准备。
本集团取得的商业承兑汇票，按照应收账款政策划分组合计提坏账准备。
12、应收账款
本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收款项，
始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预
计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具
信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，
可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表
明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可
获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信
用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理
且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：逾期信息、债务人预期表现和还款行为
的显著变化、预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的
不利变化等。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平
均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取
的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值
准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。
相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金
额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值
损失”。
（1）应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团按照债务人类型和初始确认日期为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考
虑评估信用风险是否显著增加，确定预期信用损失。
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1）对关联方销售或提供服务形成的应收款项以及合并范围内子公司、对政府部门等销售或提供
服务形成的应收款项，确定为无信用风险的应收款，本集团判断不存在预期信用损失，不计提坏账准
备。
2）本集团将存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项的应收账款，确定
为信用风险自初始确认后显著增加的应收账款，按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量
现值的差额，确定应收账款的预期信用损失，计提坏账准备。
3）本集团对其他未单项测试的应收账款，根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性
信息，预计违约损失率，按资产负债表日余额确定应收账款的预期信用损失，计提坏账准备。预计违
约损失率如下：
账龄 1年以内 1－2年 2－3年 3－4年 4－5年 5年以上
违约损失率 5% 10% 30% 50% 80% 100%
13、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收
取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本集团将其分类为应收款项融资，以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益。在初始确认时公允价值通常为交易价格，其公允价值变动
计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计
入当期损益。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，
本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的
金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或
源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风
险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按初始确
认日期为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
15、存货
本集团存货主要包括原材料、包装物、在产品、库存商品和委托加工物资等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其
实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售
价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存
货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材
料按类别提取存货跌价准备。
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库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确
定。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流
逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取
款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述11.应收票据及12.应收账款相关内容。
本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值
准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。
相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金
额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资
产减值损失”。
17、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足
下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包
括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的
其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为
一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合
同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外
的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客
户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期
损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、
与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预
期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提
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减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产
减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在
转回日的账面价值。
18、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动
的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为
对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董
事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间
发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断
对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，
在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，
本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易在合并日，根据合并
后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始
投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，
本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易按照原持有的股权投
资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采
用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权如果是指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该股权原计入其他综合收益的累计利得或损失应当从
其他综合收益中转出，计入留存收益；如果是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该
股权原计入公允价值变动损益的利得或损失无需转入投资收益。购买日之前持有的股权为其他权益工
具投资的，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的
购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重
组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，根据相关企业会计准则的规定确定投资成本的方
法。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值
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及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或
减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资
单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及
合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润
进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的
长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按金融工具确认和计量准则的有关规定核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采
用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资
方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例
转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，处置股权账面
价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入
当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行
会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，
但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
19、投资性房地产
投资性房地产计量模式：成本法计量
折旧或摊销方法
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。
本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费
和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成。
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限
法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
土地使用权 受益年限 0 ——
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房屋建筑物 20 5 4.75
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无
形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产
转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该
项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
20、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，
使用年限超过一年，单位价值超过2,000元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他设备，按其取得时的成本作为入
账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定
可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价
值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租
赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入
固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计
入当期损益。
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生
改变，则作为会计估计变更处理。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，
终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20 5-10% 4.50%-4.75%
机器设备 年限平均法 8-10 5-10% 9.00%-11.875%
运输设备 年限平均法 5-8 5-10% 11.25%-19.00%
其他设备 年限平均法 5 5-10% 18.00%-19.00%
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
21、在建工程
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在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状
态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、25“长期资产减值”。
22、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态
的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资
产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符
合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损
益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均
利率计算确定。
23、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
本集团使用权资产是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本集
团作为承租人发生的初始直接费用；本集团作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场
地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团作为承租人按照《企业会计准则
第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。
（2）使用权资产的折旧方法
本集团采用直线法计提折旧。本集团作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法参照本附注五、25。
24、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际
支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值
确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中
取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公
允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定
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的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产
成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，
则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，
如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
25、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在
建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商
誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生
重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值
损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
26、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1
年)的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
27、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品
之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款
项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
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28、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险
费等社会保险费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对
象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定
提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体
缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，以及为鼓励职工自愿接受
裁减而给予职工的补偿。在年度报告期结束后十二个月内完全支付确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益，其中对超过一年予以支付内退（内待）补偿款，按适当的折现率折现后计入当期损
益。
29、租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资
产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含
利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期
内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量
的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租
赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况
发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
30、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时
符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导
致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进
行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价
值进行调整以反映当前最佳估计数。
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31、收入
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服
务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价
格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的
款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对
价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控
制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约
义务：
1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能
合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到
履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判
断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5）客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用
损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货
应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
32、政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政
府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补
助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按
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照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或
对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照
应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照
名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助,,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的与资产
相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照平均分配方法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额
转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助，按照经济
业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接
拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本
集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费
用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借
款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借
款费用）。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
33、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时
性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的
递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始
确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所
得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认递延所得税资产。
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34、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本集团作为经营租赁承租人的一般会计处理见附注五、23和附注五、29。
本集团作为经营租赁出租人，经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本集团作为融资租赁承租人的一般会计处理见附注五、23和附注五、29。
本集团作为作为融资租赁出租人，融资租出的资产，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款
额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、
初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用
实际利率法进行确认。或有租金在实际发生时计入当期损益。
35、其他重要的会计政策和会计估计
（1）所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直
接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递
延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金
额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税
负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
（2）终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置
或划分为持有待售类别：①该组惉晹暘戙昞堦项撈棫揑庡梫业务埥堦槩单撈揑庡梫经营抧嬫丟②该组
惉晹暘惀拟对堦项撈棫揑庡梫业务埥堦槩单撈揑庡梫经营抧嬫进峴处抲揑堦项憡关联计划揑堦晹暘
丟③该组惉晹暘惀专为转歋帶庢摼揑巕岞巌丅
36、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租
执行财政部规定
赁准则
财政部于2018年12月7日发布《关于修订印发《企业会计准则第21号——租赁》的通知》（财会
[2018]35号），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准
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烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施
行。
本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。新准则规定了在租赁期开始日，承租人应当对租赁确
认使用权资产和租赁负债，应用本准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。根据新旧准
则转换的衔接规定，公司应当根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存
收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。本公司的租赁业务主要是短期租赁业务，
因此新租赁准则对本公司2021年1月1日的留存收益无重大影响，对本期财务报表亦未产生重大影响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
公司租赁业务主要为短期租赁，不确认使用权资产和租赁负债。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税 应纳流转税 7%
企业所得税 应税所得额 25%、20%、15%
房产税 房产原值 70%/租金收入 1.2%/12%
土地使用税 实际占用的土地使用面积 2-13 元/平方米
教育费附加 应纳流转税 3%、1.5%
地方教育费附加 应纳流转税 2%、1%
水利建设基金 应纳流转税/销售货物收入 1%、0.5%/0.07%
水资源税 实际用水量 0.4 元/立方米
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烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
烟台泰和新材料股份有限公司 15%
烟台民士达特种纸业股份有限公司 15%
烟台泰普龙先进制造技术有限公司 15%
宁夏宁东泰和新材有限公司 15%
宁夏泰和芳纶纤维有限责任公司 15%
宁夏泰普龙先进制造技术有限公司 15%
烟台裕兴纸制品有限公司 20%
烟台泰和时尚科技有限公司 20%
烟台泰祥物业管理有限公司 20%
山东广瑞检测技术服务有限公司 20%
烟台经纬智能科技有限公司 20%
烟台星华氨纶有限公司 25%
烟台裕祥精细化工有限公司 25%
烟台纽士达氨纶有限公司 25%
烟台泰和新材销售有限公司 25%
2、税收优惠
（1）企业所得税
本公司2020年取得高新技术企业证书，2021年度享受15%的企业所得税优惠税率；本公司所属企
业烟台泰普龙、民士达公司2018年获得高新技术企业认定，2021年半年度度享受15%的企业所得税优
惠税率；本公司所属企业宁东泰和2019年取得高新技术企业证书，2021年度享受15%的企业所得税优
惠税率；
根据财税[2018]76号《财政部税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的
通知》，自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度
之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。
根据财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号《财政部税务总局国家发展改革委关
于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的
鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。根据宁政发（2012）97号《宁夏回族自治区招商引
资优惠政策（修订）》的通知，属于鼓励类的新办工业企业或者新上工业项目，除享受西部大开发的
优惠税率外，从取得第一笔收入的纳税年度起，第1年至第3年免征企业所得税地方分享部分，第4年
至第6年减半征收企业所得税地方分享部分。宁夏宁东公司、泰和芳纶公司、宁夏泰普龙公司符合招
商引资企业认证条件，且为鼓励类产业企业，企业所得税税率减按15%征收，并且第1年至第3年免征
企业所得税地方分享部分，第4年至第6年减半征收企业所得税地方分享部分。
根据国家税务总局公告2019年第2号《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政
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烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
策有关问题的公告》：“自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过
100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过
100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。”本公
司所属企业泰和时尚公司、泰祥公司、裕兴公司、广瑞公司、经纬公司企业所得税的适用税率为20%。
（2）其他税种
根据鲁财税[2019]5号《关于高新技术企业城镇土地使用税有关问题的通知》（有效期至2022年1
月26日）：“2018年12月31日前认定的高新技术企业，自2019年1月1日起按现行标准的50%计算缴纳城
镇土地使用税。”的规定。本公司2021年度按照50%计算缴纳城镇土地使用税。
根据宁地税发〔2015〕102号《自治区地税局关于执行自治区加快开放宁夏建设有关税收优惠政
策的通知》规定，对在宁投资新办且从事国家不限制或鼓励发展的产业，企业自用土地的城镇土地使
用税和自用房产的房产税实行“三免三减半”优惠。宁夏宁东公司、泰和芳纶公司和和宁夏泰普龙公司
2020年已办理相关减免税备案登记表，2021年对于自用部分的土地使用税和房产税进行免税处理。
根据鲁财税〔2019〕6号《关于实施增值税小规模纳税人税费优惠政策的通知》规定：“自2019年
1月1日至2021年12月31日，对增值税小规模纳税人减按50%征收资源税、城市维护建设税、房产税、
城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。”的
规定，泰祥投资公司2021年度按照适用税率的50%缴纳城市维护建设税、城镇土地使用税、印花税、
教育费附加、地方教育附加。
根据《财政部关于民航发展基金等3项政府性基金有关政策的通知》(财税[2020]72号)规定：“自2021
年1月1日起，我省免征地方水利建设基金，即对本省行政区域内缴纳增值税、消费税的企事业单位和
个体经营者，其地方水利建设基金征收比例，由原按增值税、消费税实际缴纳额的1%调减为0。”的规
定，本公司及所属星华公司、裕祥公司、泰和时尚公司、烟台泰普龙公司、泰祥公司、裕兴公司、纽
士达公司、民士达公司、销售公司、经纬公司、广瑞公司本年免征地水利建设基金。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 43,884.54 38,464.35
银行存款 2,144,376,323.17 2,429,278,724.03
其他货币资金 117,173,251.73 18,442,926.76
合计 2,261,593,459.44 2,447,760,115.14
其他说明
期末受限使用资金为银行承兑汇票保证金99,297,047.06元、信用证保证金15,206,993.76元、农民
工工资保证金2,668,498.16元。
2、交易性金融资产
单位：元
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烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
340,721,538.60
的金融资产
其中：
其中：
合计 340,721,538.60
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 2,634,540.00 2,543,480.12
合计 2,634,540.00 2,543,480.12
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 2,773,20 138,660. 2,634,540 2,677,347 2,543,480
100.00% 5.00% 100.00% 133,867.38 5.00%
备的应收票据 0.00 00 .00 .50 .12
其中：
2,773,20 138,660. 2,634,540 2,677,347 2,543,480
商业承兑汇票 100.00% 5.00% 100.00% 133,867.38 5.00%
0.00 00 .00 .50 .12
2,773,20 138,660. 2,634,540 2,677,347 2,543,480
合计 100.00% 5.00% 100.00% 133,867.38 5.00%
0.00 00 .00 .50 .12
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 2,773,200.00 138,660.00 5.00%
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
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烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 133,867.38 138,660.00 133,867.38 138,660.00
合计 133,867.38 138,660.00 133,867.38 138,660.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 644,281. 644,281. 1,213,397 1,213,397
0.32% 100.00% 0.00 1.63% 100.00% 0.00
备的应收账款 40 40 .90 .90
其中：
按组合计提坏账准 202,935, 10,237,8 192,697,3 73,145,77 3,690,891 69,454,883.
99.68% 5.04% 98.37% 5.05%
备的应收账款 209.73 91.50 18.23 5.16 .24 92
其中：
202,935, 10,237,8 192,697,3 72,989,69 3,690,891 69,298,803.
账龄组合 99.68% 5.04% 98.16% 5.06%
209.73 91.50 18.23 4.46 .24 22
156,080.7
关联方组合 0.21% 0.00 0.00% 156,080.70
0
203,579, 10,882,1 192,697,3 74,359,17 4,904,289 69,454,883.
合计 100.00% 5.35% 100.00% 6.60%
491.13 72.90 18.23 3.06 .14 92
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单位 1 200,858.40 200,858.40 100.00% 预计无法收回
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烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位 2 443,423.00 443,423.00 100.00% 预计无法收回
合计 644,281.40 644,281.40 -- --
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 202,935,209.73 10,237,891.50 5.04%
合计 202,935,209.73 10,237,891.50 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 201,112,589.46
1至2年 1,822,620.27
3 年以上 644,281.40
5 年以上 644,281.40
合计 203,579,491.13
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 4,904,289.14 6,547,000.26 569,116.50 10,882,172.90
合计 4,904,289.14 6,547,000.26 569,116.50 10,882,172.90
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
单位 1 534,232.50 多方抵账以及银行存款
单位 2 34,884.00 多方抵账
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烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 569,116.50 --
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
第一名 14,731,152.02 7.24% 736,557.60
第二名 6,903,809.49 3.39% 345,190.47
第三名 5,386,050.00 2.65% 269,302.50
第四名 4,835,630.07 2.38% 241,781.50
第五名 4,792,782.64 2.35% 239,639.13
合计 36,649,424.22 18.01%
5、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 516,459,206.25 271,562,003.44
合计 516,459,206.25 271,562,003.44
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 23,660,812.99 99.47% 12,117,529.43 99.57%
1至2年 127,111.20 0.53% 40,672.00 0.34%
2至3年 11,444.00 0.09%
合计 23,787,924.19 -- 12,169,645.43 --
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烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 账龄 占预付款项期末余额
合计数的比例(%)
第一名 4,979,942.43 1年以内 20.93
第二名 1,500,000.00 1年以内 6.31
第三名 558,772.50 1年以内 2.35
第四名 431,999.98 1年以内 1.82
第五名 338,352.00 1年以内 1.42
合计 7,809,066.91 32.83
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 18,519,777.49 34,840,092.50
合计 18,519,777.49 34,840,092.50
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收财政贴息款 10,302,981.28 26,525,600.00
押金及保证金 7,689,776.18 7,629,776.18
备用金 351,023.44 651,142.25
往来款 175,996.59 33,574.07
合计 18,519,777.49 34,840,092.50
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
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□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 12,918,026.17
1至2年 1,578,500.00
2至3年 3,867,300.00
3 年以上 155,951.32
5 年以上 155,951.32
合计 18,519,777.49
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 政府贴息/押金 10,302,981.28 1 年以内 55.63%
第二名 押金 3,055,400.00 2-3 年 16.49%
第三名 押金 1,433,976.18 1 年以内 7.74%
第四名 保证金 1,219,300.00 1-3 年 6.58%
第五名 押金 800,000.00 1-2 年 4.31%
合计 -- 16,811,657.46 -- 90.75%
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 59,028,180.42 0.00 59,028,180.42 34,527,993.14 0.00 34,527,993.14
在产品 159,975,318.68 116,743.15 159,858,575.53 115,243,702.51 129,700.37 115,114,002.14
库存商品 292,480,029.14 2,945,530.00 289,534,499.14 266,534,471.50 3,660,780.97 262,873,690.53
委托加工物资 37,709,490.70 56,769.68 37,652,721.02 30,943,541.44 0.00 30,943,541.44
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烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 549,193,018.94 3,119,042.83 546,073,976.11 447,249,708.59 3,790,481.34 443,459,227.25
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 0.00 0.00
在产品 129,700.37 12,957.22 116,743.15
库存商品 3,660,780.97 319,561.97 1,034,812.94 2,945,530.00
委托加工物资 56,769.68 56,769.68
合计 3,790,481.34 376,331.65 1,047,770.16 3,119,042.83
9、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 59,608,306.86 140,671,710.54
待认证进项税 292,227.50 455,331.03
预缴企业所得税 242,120.44
预交其他税费 1,740.85
合计 59,902,275.21 141,369,162.01
10、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
烟台泰和
5,813,388 -5,924,26 110,875.1
工程材料
.76 3.87 1
有限公司
5,813,388 -5,924,26 110,875.1
小计
.76 3.87 1
二、联营企业
宁波梅山 48,624,03 -5,129.22 48,618,91
95
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
保税港区 9.32 0.10
康舜股权
投资合伙
企业（有
限合伙）
烟台泰广
德电气设 388,048.6 487,164.4
99,115.79
备安装有 5 4
限公司
烟台伯和
投资管理
10,000,00 10,000,00
合伙企业 0.00
0.00 0.00
（有限合
伙）
49,012,08 10,000,00 59,106,07
小计 93,986.57
7.97 0.00 4.54
54,825,47 10,000,00 -5,924,26 204,861.6 59,106,07
合计
6.73 0.00 3.87 8 4.54
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 38,385,233.71 2,795,439.63 41,180,673.34
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 38,385,233.71 2,795,439.63 41,180,673.34
96
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 7,963,754.66 733,799.93 8,697,554.59
2.本期增加金额 973,644.59 29,663.88 1,003,308.47
（1）计提或摊销 973,644.59 29,663.88 1,003,308.47
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 8,937,399.25 763,463.81 9,700,863.06
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 29,447,834.46 2,031,975.82 31,479,810.28
2.期初账面价值 30,421,479.05 2,061,639.70 32,483,118.75
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
烟台泰祥物业管理有限公司厂房 12,828,259.28 正在办理中
烟台泰祥物业管理有限公司土地 2,031,975.82 正在办理中
97
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
12、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,679,894,533.94 1,811,973,550.58
固定资产清理 23,445,794.77 5,673.68
合计 1,703,340,328.71 1,811,979,224.26
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 792,133,128.71 3,823,045,574.59 8,311,493.20 48,052,226.57 4,671,542,423.07
2.本期增加金额 2,909,376.74 9,691,155.01 208,566.36 2,889,257.58 15,698,355.69
（1）购置 1,588,275.81 9,691,155.01 208,566.36 2,889,257.58 14,377,254.76
（2）在建工程
1,321,100.93 1,321,100.93
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 363,072,233.01 1,357,945.41 364,430,178.42
（1）处置或报
363,072,233.01 1,357,945.41 364,430,178.42
废
4.期末余额 795,042,505.45 3,469,664,496.59 8,520,059.56 49,583,538.74 4,322,810,600.34
二、累计折旧
1.期初余额 304,449,749.01 2,493,689,796.16 5,688,921.15 36,587,790.23 2,840,416,256.55
2.本期增加金额 18,081,511.09 104,723,429.35 278,346.19 685,751.39 123,769,038.02
（1）计提 18,081,511.09 104,723,429.35 278,346.19 685,751.39 123,769,038.02
3.本期减少金额 339,258,797.13 1,162,933.21 340,421,730.34
（1）处置或报
339,258,797.13 1,162,933.21 340,421,730.34
废
4.期末余额 322,531,260.10 2,259,154,428.38 5,967,267.34 36,110,608.41 2,623,763,564.23
98
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、减值准备
1.期初余额 19,142,547.33 10,068.61 19,152,615.94
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 113.77 113.77
（1）处置或报
113.77 113.77
废
4.期末余额 19,142,433.56 10,068.61 19,152,502.17
四、账面价值
1.期末账面价值 472,511,245.35 1,191,367,634.65 2,552,792.22 13,462,861.72 1,679,894,533.94
2.期初账面价值 487,683,379.70 1,310,213,231.10 2,622,572.05 11,454,367.73 1,811,973,550.58
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 41,150,418.97 30,616,246.82 10,534,172.15 厂区搬迁、工艺调整
机器设备 121,679,648.46 98,572,064.08 7,943,191.83 15,164,392.55 厂区搬迁、工艺调整
其他 3,134,112.37 2,977,406.75 156,705.62 厂区搬迁、工艺调整
合计 165,964,179.80 132,165,717.65 7,943,191.83 25,855,270.32
（3）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
机器设备 23,314,102.75 5,673.68
电子设备 131,692.02
合计 23,445,794.77 5,673.68
13、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 808,725,213.07 626,825,942.43
工程物资 54,965,776.95 24,846,640.38
99
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 863,690,990.02 651,672,582.81
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
防护用高性能间
位芳纶高效集成 550,649,342.95 0.00 550,649,342.95 473,175,403.21 0.00 473,175,403.21
产业化项目
高性能对位芳纶
62,289,012.00 0.00 62,289,012.00 94,069,946.56 0.00 94,069,946.56
项目
绿色差别化氨纶
智能制造工程项 61,583,561.43 0.00 61,583,561.43 12,292,626.44 0.00 12,292,626.44
目
高效差别化粗旦
46,649,533.07 0.00 46,649,533.07 18,918,726.80 0.00 18,918,726.80
氨纶
资源再生水循环
43,581,019.25 0.00 43,581,019.25
利用项目
高性能芳纶纸基
25,043,379.09 0.00 25,043,379.09 16,003,415.58 16,003,415.58
材料产业化
芳纶深加工项目 15,046,310.81 0.00 15,046,310.81 8,578,567.61 0.00 8,578,567.61
质量稳定性提升
1,188,902.84 0.00 1,188,902.84 1,026,066.77 0.00 1,026,066.77
项目
其他零星工程 2,694,151.63 0.00 2,694,151.63 2,761,189.46 0.00 2,761,189.46
合计 808,725,213.07 808,725,213.07 626,825,942.43 626,825,942.43
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
防护用
高性能
间位芳 120,000. 473,175, 77,473,9 550,649, 3,620,86 3,418,79
45.89% 45.89% 3.91% 其他
纶高效 00 403.21 39.74 342.95 6.33 1.19
集成产
业化项
100
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
目
高性能
60,000.0 94,069,9 12,665,9 1,321,10 43,125,8 62,289,0
对位芳 79.77% 79.77% 其他
0 46.56 86.01 0.93 19.64 12.00
纶项目
高效差
50,011.1 18,918,7 27,730,8 46,649,5
别化粗 9.33% 9.33% 其他
0 26.80 06.27 33.07
旦氨纶
高性能
芳纶纸 25,000.0 16,003,4 9,039,96 25,043,3
10.00% 10.00% 其他
基材料 0 15.58 3.51 79.09
产业化
绿色差
别化氨
95,000.0 12,292,6 49,290,9 61,583,5
纶智能 6.48% 6.48% 其他
0 26.44 34.99 61.43
制造工
程项目
芳纶深
8,578,56 6,467,74 15,046,3
加工项 3,500.00 42.99% 42.99% 其他
7.61 3.20 10.81
目
资源再
生水循 43,581,0 43,581,0
6,000.00 0.00 72.63% 72.63% 其他
环利用 19.25 19.25
项目
359,511. 623,038, 226,250, 1,321,10 43,125,8 804,842, 3,620,86 3,418,79
合计 -- -- --
10 686.20 392.97 0.93 19.64 158.60 6.33 1.19
（3）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程物资 54,965,776.95 0.00 54,965,776.95 24,846,640.38 0.00 24,846,640.38
合计 54,965,776.95 0.00 54,965,776.95 24,846,640.38 0.00 24,846,640.38
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
101
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一、账面原值
1.期初余额 191,059,595.36 23,163,081.13 214,222,676.49
2.本期增加金
2,609,883.30 2,609,883.30
额
（1）购置 2,609,883.30 2,609,883.30
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 191,059,595.36 25,772,964.43 216,832,559.79
二、累计摊销
1.期初余额 25,633,121.06 3,894,143.11 29,527,264.17
2.本期增加金
2,079,558.08 849,369.46 2,928,927.54
额
（1）计提 2,079,558.08 849,369.46 2,928,927.54
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 27,712,679.14 4,743,512.57 32,456,191.71
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
102
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
四、账面价值
1.期末账面价
163,346,916.22 21,029,451.86 184,376,368.08
值
2.期初账面价
165,426,474.30 19,268,938.02 184,695,412.32
值
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
泰祥公司土地 1,701,249.02 正在办理中
15、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
展厅装修支出 1,912,475.37 244,145.76 1,668,329.61
办公楼装修支出 3,548,956.35 407,632.62 3,141,323.73
厂房车间改造支出 3,800,202.71 128,820.42 3,671,382.29
合计 9,261,634.43 780,598.80 8,481,035.63
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 20,826,444.57 3,189,635.84 21,678,156.02 3,335,657.55
内部交易未实现利润 10,147,304.40 2,015,001.63 18,373,250.61 2,755,987.59
可抵扣亏损 74,202,133.84 11,130,320.08
坏账准备 5,501,726.57 830,900.56 4,890,351.58 734,036.60
应付职工薪酬 29,149,567.57 4,657,460.17 28,121,301.90 4,527,709.55
预计负债 520,665.82 130,166.46 520,665.82 130,166.46
环保设备抵免 67,110,451.96 6,711,045.20
合计 66,145,708.93 10,823,164.66 214,896,311.73 29,324,923.03
103
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
37,099,977.38 5,813,367.61 52,226,377.62 6,090,051.14
产评估增值
固定资产折旧年限差异 82,237,967.09 12,335,695.05 85,886,080.19 12,882,912.03
交易性金融资产公允价
20,666.67 3,100.00 0.00 0.00
值变动
合计 119,358,611.14 18,152,162.66 138,112,457.81 18,972,963.17
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 10,823,164.66 29,324,923.03
递延所得税负债 18,152,162.66 18,972,963.17
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 911,055.00
资产减值准备 1,412,746.20
合计 2,323,801.20
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2025 911,055.00
合计 911,055.00 --
17、其他非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
104
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
182,209,465. 182,209,465. 33,721,340.3 33,721,340.3
预付设备款 0.00
54 54 7 7
公共住房维修基金 834,161.69 0.00 834,161.69 834,161.69 0.00 834,161.69
建房资金 1,614,834.63 0.00 1,614,834.63 1,614,834.63 0.00 1,614,834.63
184,658,461. 184,658,461. 36,170,336.6 36,170,336.6
合计
86 86 9 9
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 50,150,694.44 40,044,611.11
信用借款 319,287,149.99 456,055,376.03
合计 369,437,844.43 496,099,987.14
19、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 319,114,832.89 65,531,387.55
合计 319,114,832.89 65,531,387.55
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 304,356,891.21 290,091,731.99
工程、设备款 300,458,452.49 308,393,012.96
合计 604,815,343.70 598,484,744.95
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
105
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一名 12,949,366.97 尚未结算
第二名 10,023,499.35 尚未结算
第三名 9,699,115.02 尚未结算
第四名 4,960,403.52 尚未结算
第五名 4,587,155.96 尚未结算
第六名 1,969,330.22 尚未结算
第七名 1,930,413.34 尚未结算
第八名 1,883,200.00 尚未结算
第九名 1,192,298.50 尚未结算
第十名 1,080,000.00 尚未结算
合计 50,274,782.88 --
21、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 224,711,577.18 21,406,869.35
合计 224,711,577.18 21,406,869.35
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 61,674,064.78 136,156,308.33 121,225,196.69 76,605,176.42
二、离职后福利-设定提
12,642,375.37 12,642,375.37
存计划
三、辞退福利 663,463.15 663,463.15
合计 61,674,064.78 149,462,146.85 134,531,035.21 76,605,176.42
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
27,945,972.78 110,086,519.87 96,155,448.72 41,877,043.93
补贴
106
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2、职工福利费 0.00 8,261,636.40 8,261,636.40 0.00
3、社会保险费 6,812,126.91 6,812,126.91
其中：医疗保险费 6,048,275.35 6,048,275.35
工伤保险费 763,851.56 763,851.56
4、住房公积金 0.00 6,962,483.80 6,962,483.80 0.00
5、工会经费和职工教育
33,728,092.00 4,033,541.35 3,033,500.86 34,728,132.49
经费
合计 61,674,064.78 136,156,308.33 121,225,196.69 76,605,176.42
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 12,138,960.83 12,138,960.83
2、失业保险费 503,414.54 503,414.54
合计 12,642,375.37 12,642,375.37
23、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,809,330.88 667,309.17
企业所得税 50,292,109.12 16,188,593.42
个人所得税 4,681,075.30 1,691,121.48
城市维护建设税 617,940.90 320,104.07
房产税 2,098,034.34 1,917,365.03
土地使用税 1,246,925.86 1,208,862.48
教育费附加 264,831.83 137,187.48
地方教育费附加 176,554.53 91,458.28
印花税 194,962.29 80,520.99
其他 357,504.31 158,143.34
合计 63,739,269.36 22,460,665.74
24、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
107
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应付股利 26,331,182.68
其他应付款 35,075,423.30 9,330,644.87
合计 61,406,605.98 9,330,644.87
（1）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 26,331,182.68
合计 26,331,182.68
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
股权转让 26,096,900.00
往来款 4,130,229.76 4,453,872.14
职工押金 2,936,095.36 2,931,207.31
代扣职工款 1,912,198.18 1,945,565.42
合计 35,075,423.30 9,330,644.87
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 1,400,000.00 尚未支付
合计 1,400,000.00 --
25、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 204,929,832.90 140,259,587.18
合计 204,929,832.90 140,259,587.18
108
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26、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 6,410,505.03 2,782,893.02
合计 6,410,505.03 2,782,893.02
27、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 716,443,640.43 785,322,029.00
信用借款 340,656,399.81 19,896,578.79
合计 1,057,100,040.24 805,218,607.79
28、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
专项应付款 18,100,000.00 18,100,000.00
合计 18,100,000.00 18,100,000.00
（1）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
原液着色间位芳纶
10,000,000.00 10,000,000.00 项目未验收
短纤维产业化项目
新型可循环工艺、年
产 7000 吨高品质芳 8,100,000.00 8,100,000.00 项目未验收
纶原料工程项目
合计 18,100,000.00 18,100,000.00 --
29、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
109
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废料后续处理费 520,665.82 520,665.82 废弃物未来处置
合计 520,665.82 520,665.82 --
30、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 65,636,793.65 10,293,967.60 8,495,920.85 67,434,840.40
合计 65,636,793.65 10,293,967.60 8,495,920.85 67,434,840.40 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
补助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
2019 年宁夏回族
10,000,000. 10,000,000.0
自治区效能考核 与资产相关
00 0
奖励资金
纤维状储能器件
4,874,724.5
的一体化成型与 244,495.50 4,630,229.00 与资产相关
0
工程化制备
锅炉烟气超低排 3,966,666.7
424,999.98 3,541,666.74 与资产相关
放改造项目 2
2020 年自治区高
3,833,333.0
新技术企业发展 250,002.00 3,583,331.00 与资产相关
0
专项资金
2019 年自治区战
3,259,259.2
略性新兴产业化 222,222.24 3,037,036.98 与资产相关
2
专项资金
2020 年省级新旧
动能转换重大工 3,000,000.0
286,447.37 2,713,552.63 与资产相关
程重大课题攻关 0
项目资金
2018 年宁东基地
2,875,000.0
工业企业技术改 187,500.00 2,687,500.00 与资产相关
0
造综合奖补资金
高性能芳纶纤维 2,756,783.3
2,756,783.33 与资产相关
层压制品 3
年产 1500 吨风力 2,487,005.4 2,065,000
4,552,005.44 与收益相关
发电用关键纸基 4 .00
110
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材料重大技术的
研发及产业化
山东省自主创新
（高强高模对位
2,291,667.1
芳纶及其关键原 624,999.78 1,666,667.32 与资产相关
0
料产业化技术开
发）
2020 年自治区制
造业行业领先示 2,000,000.0
2,000,000.00 与资产相关
范企业（产品） 0
专项资金
国家芳纶工程技
1,913,306.6
术研究中心实验 503,024.16 1,410,282.52 与资产相关
8
室建设专项资金
2019 年省级科技
创新发展资金 1,530,000.0
-1,530,000.00 与收益相关
（企业研究开发 0
财政补助资金）
资源再生水循环 1,500,000.0 5,000,000
6,500,000.00 与资产相关
利用项目 0 .00
千吨级对位芳纶
工程化制备及其
特种防护应用技 1,500,000.0
1,500,000.00 与收益相关
术开发（省科技 0
进步一等奖）开
发区配套资金
高性能对位芳纶
1,034,482.5
规模化稳定化制 137,931.06 896,551.52 与资产相关
8
备关键技术
2014 年自主创新
及成果转化专项
1,031,250.0
资金-可熔融间位 171,874.98 859,375.06 与资产相关
4
芳纶产业化技术
开发
高强度间位芳纶
1,000,000.0
制备与工程化关 1,000,000.00 与资产相关
0
键技术
14,783,315. 3,228,967 14,099,858.8
其他 5,109,923.80 102,499.98 1,300,000.00
04 .60 6
65,636,793. 10,293,96 67,434,840.4
合计 8,163,420.87 102,499.98 -230,000.00
65 7.60 0
111
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31、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
公有住房维修基金 834,161.69 834,161.69
合计 834,161.69 834,161.69
32、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 684,394,502.00 684,394,502.00
33、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 744,170,008.69 7,322,041.86 736,847,966.83
其他资本公积 126,899,000.00 126,899,000.00
合计 871,069,008.69 7,322,041.86 863,746,966.83
34、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 2,449,343.25 1,954,981.66 75,535.70 4,328,789.21
合计 2,449,343.25 1,954,981.66 75,535.70 4,328,789.21
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
35、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 311,095,134.69 311,095,134.69
任意盈余公积 67,660,890.64 67,660,890.64
合计 378,756,025.33 378,756,025.33
112
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36、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,527,359,779.32 1,288,023,482.91
调整后期初未分配利润 1,527,359,779.32 1,288,023,482.91
加：本期归属于母公司所有者的净利润 440,384,541.86 124,048,828.55
应付普通股股利 479,076,151.40
期末未分配利润 1,488,668,169.78 1,412,072,311.46
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
37、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,117,864,140.02 1,354,464,549.32 1,081,737,585.17 817,906,311.55
其他业务 7,931,181.51 3,430,226.92 7,416,904.52 4,209,446.04
合计 2,125,795,321.53 1,357,894,776.24 1,089,154,489.69 822,115,757.59
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
氨纶产品 1,350,833,628.09 1,350,833,628.09
芳纶产品 767,030,511.93 767,030,511.93
其他 7,931,181.51 7,931,181.51
其中：
国内地区 1,867,828,942.70 1,867,828,942.70
国外地区 257,966,378.83 257,966,378.83
其中：
化纤行业 2,117,864,140.02 2,117,864,140.02
113
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他 7,931,181.51 7,931,181.51
其中：
其中：
按履约时点 2,124,347,941.14 2,124,347,941.14
按履约时段 1,447,380.39 1,447,380.39
其中：
其中：
合计 2,125,795,321.53 2,125,795,321.53
与履约义务相关的信息：
本公司出租收入、管理费收入等属于在某一时间段内履约的履约义务，其他属于某一时点的履约
义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 224,711,577.18 元，其中，224,711,577.18
元预计将于 2021 年度确认收入。
38、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,922,015.70 1,846,126.96
教育费附加 823,721.03 791,993.52
资源税 128,276.00 81,805.20
房产税 2,730,365.80 2,098,295.14
土地使用税 1,658,522.78 1,332,146.17
印花税 766,804.40 327,637.76
地方教育费附加 549,147.39 527,924.33
地方水利建设基金 -8,302.43 327,047.62
环境保护税 33,820.20 6,248.71
其他 -17,694.60 2,475.00
合计 8,586,676.27 7,341,700.41
39、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
114
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
职工薪酬 9,571,365.22 6,143,992.82
装卸仓储费 1,894,177.68 2,558,955.74
业务招待费 2,446,081.11 802,411.57
差旅费 1,773,228.18 783,919.98
销售佣金 3,291,631.16 1,148,879.41
样品费 426,407.92 434,040.67
展览费 311,287.50 244,145.76
保险费 1,026,185.20 369,107.82
折旧 481,407.81 452,862.91
质量补偿 133,493.00 417,921.46
广告及业务宣传费 368,429.91 401,770.36
办公费 216,670.73 490,334.33
材料消耗费 67,669.80
运费 0.00 16,263,522.02
其他 792,612.48 470,949.96
合计 22,800,647.70 30,982,814.81
40、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 28,708,053.29 18,548,562.71
折旧和摊销 8,640,718.37 4,850,522.06
安环费 6,379,949.71 477,911.33
中介费 1,085,356.04 772,506.85
后勤服务费 2,072,490.66 970,049.91
材料消耗 547,314.76 829,564.28
修理费 3,402,035.98 703,718.85
办公费 482,156.15 428,609.65
租赁费 348,830.51 36,154.88
业务招待费 299,088.27 235,328.02
知识产权费 26,369.59 124,088.85
差旅费 295,841.51 37,038.57
宣传费 115,958.59 449,036.11
离职补偿金 265,635.87 2,620,327.71
115
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他 1,891,416.76 2,349,530.34
合计 54,561,216.06 33,432,950.12
41、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
材料费 41,631,287.38 23,044,218.79
燃料动力费 10,368,748.58 5,597,084.48
折旧及摊销 6,366,151.17 6,525,489.66
人工费 7,738,576.98 6,041,912.27
专家咨询费 1,982,282.33 347,474.30
间接费用 2,341,505.20 855,641.85
测试化验加工费 429,510.56 161,429.79
差旅费 183,255.48 59,995.07
委托或合作开发费用 436,893.20 0.00
其他 729,107.15 348,071.86
合计 72,207,318.03 42,981,318.07
42、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 18,473,741.17 13,106,288.00
减：利息收入 16,269,455.04 4,425,586.44
加：汇兑损失 2,256,667.84 -145,103.78
其他支出 1,197,979.15 548,124.32
合计 5,658,933.12 9,083,722.10
43、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
高性能差别化间位芳纶制备与工程化关
3,981,559.20 2,353,101.95
键技术
高强高模对位芳纶及其关键原料产业化
624,999.78
技术开发
116
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
锅炉烟气超低排放改造项目 424,999.98 424,999.98
国家芳纶工程技术研究中心实验室建设
503,024.16 503,024.16
专项资金
2020 年省级新旧动能转换重大工程重大
286,447.37
课题攻关项目资金
2020 年自治区高新技术企业发展专项资
250,002.00 1,000,000.00
金
纤维状储能器件的一体化成型与工程化
244,495.50
制备
国产间位芳纶纸的研制 239,774.00
2019 年自治区战略性新兴产业化专项资
222,222.24 222,222.24
金
工业企业技术改造综合奖补资金产业结
187,500.00
构优化升级
高性能纤维云母绝缘纸基复合材料制备
180,437.94
关键技术及产业化开发区配套资金
可熔融间位芳纶产业化技术开发 171,874.98 171,874.98
高性能对位芳纶规模化稳定化制备关键
137,931.06
技术
碳纳米基纤维规模化制备关键技术 130,434.78 130,434.78
省级工业提质增效专项补助资金（对位
124,999.98 124,999.98
芳纶一期纺丝续建项目）
代扣代缴手续费 82,389.08
2013 年新兴产业和重点行业发展专项资
金（结构调整类）-对位芳纶织物工程项 62,500.02
目资金
防弹用对位芳纶织物技术开发 1-烟台市
62,500.02
科学技术发展计划资金
防弹用对位芳纶织物技术开发 2-烟台市
62,500.02
科学技术发展计划资金
超高模对位芳纶长丝制备关键技术 62,500.02
应急救援防护装备用高伸长间位芳纶制
62,500.02
备关键技术
大型船舰用国产对位芳纶及其复合材料
55,125.00 55,125.00
开发
山东省自主创新（高强高模对位芳纶及
624,999.78
其关键原料产业化技术开发）
纤维状储能器件的一体化成型与工程化 1,951,355.81
117
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
制备
外贸公共服务平台建设资金 138,225.90
高性能对位芳纶规模化稳定化制备关键
137,931.06
技术
警用车辆及重要装备整体防护技术研发 325,990.37
陆军战训服用高性能细旦对位芳纶长丝
104,368.32
及短纤制备关键技术
2019 年度自治区中小企业非公经济发展
200,000.00
专项资金
关于推进宁东基地高质量发展奖励资金 1,000,000.00
工业企业结构调整奖补资金 1,000,000.00
2019 年研究开发费用财政后补助资金 1,188,600.00
2018YFC0810305-熔融金属飞溅防护新
117,000.00
材料的技术研究与开发
2020 年烟台市创新驱动发展专项资金
100,000.00
（市科技创新发展计划）
2020 年烟台市创新驱动发展专项资金
138,700.00
（企业研发费补助）
稳岗补贴 3,967.60 558,415.51
零星政府补助 94,454.20 762,726.44
合计 8,259,138.95 13,334,096.26
44、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 204,861.68 2,111,187.45
处置长期股权投资产生的投资收益 -456,800.86
交易性金融资产在持有期间的投资收益 1,931,283.66 4,954,902.85
合计 1,679,344.48 7,066,090.30
45、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 721,538.60 3,693,838.65
合计 721,538.60 3,693,838.65
118
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46、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款及应收票据坏账损失 -5,982,676.38 -4,432,983.41
合计 -5,982,676.38 -4,432,983.41
47、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-376,331.65 -16,246,692.80
损失
合计 -376,331.65 -16,246,692.80
48、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置收益 11,811.44 144,377.04
49、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
保险赔款 1,230,090.46 1,230,090.46
非流动资产处置利得 529,951.90 529,951.90
因债权人原因确实无法支付
390,060.86 390,060.86
的应付款项
减免税款 54,000.00 361,016.73 54,000.00
其他 30,769.47 43,780.00 30,769.47
合计 2,234,872.69 404,796.73 2,234,872.69
50、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
119
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
非流动资产毁损报废损失 810.00
对外捐赠支出 130,000.00
其他 245,553.11 277.94 245,553.11
合计 245,553.11 131,087.94 245,553.11
51、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 69,822,058.20 15,678,104.68
递延所得税费用 17,680,957.86 2,222,423.70
合计 87,503,016.06 17,900,528.38
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 610,387,899.13
按法定/适用税率计算的所得税费用 91,558,184.87
子公司适用不同税率的影响 5,261,067.32
非应税收入的影响 -30,729.25
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,158,959.91
加计扣除、加速折旧的影响 -11,444,466.79
所得税费用 87,503,016.06
52、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
退回的保证金等 7,076,540.46 39,765,698.47
政府补助 25,191,311.93 10,978,707.03
利息收入 16,263,632.14 4,596,071.37
其他 15,745,060.30 10,432,613.56
合计 64,276,544.83 65,773,090.43
120
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付保证金、备用金及退押金 113,575,020.91 24,183,222.69
销售费用 22,512,995.23 14,391,567.97
管理费用 12,226,321.13 10,439,386.69
其他 4,157,561.43 1,122,660.81
合计 152,471,898.70 50,136,838.16
53、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 522,884,883.07 129,148,133.04
加：资产减值准备 -671,438.51 16,244,833.80
固定资产折旧、油气资产折耗、
5,982,676.38 4,432,983.41
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 106,675,224.47 94,716,252.58
无形资产摊销 319,044.24 2,358,797.79
长期待摊费用摊销 780,598.80 785,874.03
处置固定资产、无形资产和其他
-541,763.34 -144,377.04
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
810.00
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
-721,538.60 -3,693,838.65
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 19,247,617.95 11,919,992.78
投资损失（收益以“－”号填列） -1,679,344.48 -7,066,090.30
递延所得税资产减少（增加以
18,501,758.37 789,162.55
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-820,800.51 860,361.05
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -101,943,310.35 8,757,090.62
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经营性应收项目的减少（增加以
-399,959,053.16 35,186,759.57
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
444,139,636.59 -94,603,107.65
“－”号填列）
其他 -134,497,133.74 -31,404,878.27
经营活动产生的现金流量净额 477,697,057.18 168,288,759.31
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 2,144,420,920.46 506,590,557.28
减：现金的期初余额 2,429,317,416.61 876,698,597.41
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -284,896,496.15 -370,108,040.13
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,144,420,920.46 2,429,317,416.61
其中：库存现金 43,884.54 38,464.35
可随时用于支付的银行存款 2,144,376,323.17 2,429,278,724.03
可随时用于支付的其他货币资金 712.75 228.33
三、期末现金及现金等价物余额 2,144,420,920.46 2,429,317,416.61
54、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
承兑汇票、信用证保证金、农民工工资
货币资金 117,172,538.98
保证金
固定资产 23,361,417.41 银行贷款抵押
无形资产 5,520,863.24 银行贷款抵押
合计 146,054,819.63 --
122
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55、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 40,376,022.27 6.4601 260,833,141.46
欧元 2,980,481.59 7.6862 22,908,577.60
港币
应收账款 -- --
其中：美元 14,320,378.25 6.4601 92,511,075.48
欧元 2,176,383.04 7.6862 16,728,115.33
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
预付款项
其中：美元 13,397.90 6.4601 86,551.78
欧元 82,448.80 7.6862 633,717.97
日元 51,500,000.00 0.0584 3,007,600.00
应付账款
其中：美元 1,637,314.75 6.4601 10,577,217.01
欧元 250.00 7.6862 1,921.55
日元 42,999,498.00 0.0584 2,511,170.68
瑞士法郎 4,232.25 7.0134 29,682.46
预收款项/合同负债
其中：美元 937,132.79 6.4601 6,053,971.52
欧元 149,740.90 7.6862 1,150,938.51
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（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
56、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关 50,333,952.00 递延收益
与资产相关 6,501,462.93 其他收益 6,501,462.93
与收益相关（与日常经营活动
102,499.98 财务费用 102,499.98
相关）
与收益相关（与日常经营活动
17,100,888.40 递延收益
相关）
与收益相关（与日常经营活动
1,661,957.94 其他收益 1,661,957.94
相关）
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
与上年相比，本年新设广瑞公司、经纬公司两家子公司。
124
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九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
烟台星华氨纶有
山东烟台开发区 山东烟台开发区 生产 55.00% 设立
限公司
烟台泰普龙先进
制造技术有限公 山东烟台开发区 山东烟台开发区 生产 75.00% 设立
司
烟台裕祥精细化 山东烟台福山经 山东烟台福山经 非同一控制下企
生产 75.00% 25.00%
工有限公司 济开发区 济开发区 业合并
烟台泰和时尚科
山东烟台开发区 山东烟台开发区 生产 83.33% 设立
技有限公司
烟台泰祥物业管 山东烟台福山经 山东烟台福山经
投资 81.83% 18.17% 设立
理有限公司 济开发区 济开发区
宁夏宁东泰和新 宁夏宁东煤化工 宁夏宁东煤化工
生产 72.80% 6.00% 设立
材有限公司 园区 园区
宁夏泰和芳纶纤 宁夏宁东煤化工 宁夏宁东煤化工
生产 65.00% 设立
维有限责任公司 园区 园区
烟台纽士达氨纶
山东烟台开发区 山东烟台开发区 生产 60.00% 设立
有限公司
烟台裕兴纸制品 山东烟台福山经 山东烟台福山经 同一控制下企业
生产 41.67%
有限公司 济开发区 济开发区 合并
烟台民士达特种
非同一控制下企
纸业股份有限公 山东烟台开发区 山东烟台开发区 生产 96.86%
业合并
司
烟台泰和新材销
山东烟台开发区 山东烟台开发区 销售 100.00% 设立
售有限公司
宁夏泰普龙先进
宁夏宁东煤化工 宁夏宁东煤化工
制造技术有限公 生产 60.00% 设立
园区 园区
司
山东广瑞检测技
山东烟台开发区 山东烟台开发区 生产 73.33% 设立
术服务有限公司
烟台经纬智能科
山东烟台开发区 山东烟台开发区 生产 41.00% 设立
技有限公司
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
125
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
注1：裕兴公司系本公司2020年吸收合并烟台泰和新材集团同一控制下企业合并取得的子公司，
持股比例41.67%，裕兴公司设5名董事会成员，本公司占3名，能够主导其相关活动并享有可变回报，
拥有实际控制权。
注2：经纬公司系本公司本年新设立的子公司，持股比例41.00% ，经纬公司设5名董事会成员，
本公司占3名，能够主导其相关活动并享有可变回报，拥有实际控制权。
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
烟台星华氨纶有限公司 45.00% 17,408,586.79 21,291,182.68 114,516,662.16
宁夏宁东泰和新材有限
21.20% 35,639,619.76 0.00 217,385,055.08
公司
宁夏泰和芳纶纤维有限
35.00% 24,302,828.55 5,040,000.00 104,147,964.38
责任公司
烟台纽士达氨纶有限公
40.00% 364,361.40 70,954.59 60,898,581.22
司
烟台民士达特种纸业股
3.14% 491,577.89 942,000.00 9,813,765.74
份有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
烟台星
华氨纶 255,053, 133,359, 388,412, 133,930, 133,930, 152,979, 119,922, 272,902, 9,793,10 9,793,10
0.00 0.00
有限公 064.71 041.92 106.63 635.16 635.16 964.08 606.33 570.41 8.08 8.08
司
宁夏宁
东泰和 994,904, 888,319, 1,883,22 373,132, 484,689, 857,822, 414,691, 823,172, 1,237,86 281,350, 397,223, 678,574,
新材有 399.73 287.02 3,686.75 693.57 789.98 483.55 224.60 602.75 3,827.35 249.93 788.20 038.13
限公司
宁夏泰
和芳纶 467,819, 496,849, 964,668, 200,079, 467,024, 667,103, 323,097, 467,233, 790,330, 133,041, 414,760, 547,801,
纤维有 421.63 267.08 688.71 075.21 001.00 076.21 455.11 380.19 835.30 874.79 001.00 875.79
限责任
126
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司
烟台纽
士达氨 152,421, 152,421, 174,564. 174,564. 152,763, 152,763, 208,330. 208,330.
0.00 0.00 0.00 0.00
纶有限 017.16 017.16 11 11 826.02 826.02 60 60
公司
烟台民
士达特
191,677, 172,664, 364,341, 36,850,7 14,950,4 51,801,1 199,038, 162,157, 361,195, 20,904,1 13,406,2 34,310,3
种纸业
159.32 282.68 442.00 11.48 20.27 31.75 250.92 108.34 359.26 48.89 46.90 95.79
股份有
限公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
烟台星华氨 140,785,443. 38,685,748.4 38,685,748.4 23,116,657.4 73,460,723.6
3,258,185.46 3,258,185.46 -4,752,894.87
纶有限公司 96 2 2 5 9
宁夏宁东泰
735,648,965. 168,111,413. 168,111,413. 141,170,154. 285,304,689. -210,179,080.
和新材有限 5,484,689.19 5,484,689.19
07 98 98 46 78 03
公司
宁夏泰和芳
213,171,620. 69,436,652.9 69,436,652.9 71,382,303.8 10,909,087.3
纶纤维有限 0.00 -2,240,764.33 -2,240,764.33
94 9 9 4 1
责任公司
烟台纽士达
-45,368,143.8
氨纶有限公 0.00 910,903.51 910,903.51 0.00 693,067.07 693,067.07 598.33
6
司
烟台民士达
112,220,256. 15,655,346.7 15,655,346.7 16,943,969.5
特种纸业股
14 8 8 1
份有限公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
宁波梅山保税港
区康舜股权投资 浙江省宁波市北 浙江省宁波市北
咨询 49.50% 权益法
合伙企业（有限 仑区 仑区
合伙）
127
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烟台泰广德电气
山东省烟台市经 山东省烟台市经
设备安装有限公 生产 40.00% 权益法
济技术开发区 济技术开发区
司
烟台伯和投资管
山东省烟台市经 山东省烟台市经
理合伙企业（有 投资 18.23% 权益法
济技术开发区 济技术开发区
限合伙）
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
康舜合伙企业 康舜合伙企业
流动资产 80,225,234.39 80,235,596.46
非流动资产 18,000,000.00 18,000,000.00
资产合计 98,225,234.39 98,235,596.46
流动负债 5,214.00 5,214.00
负债合计 5,214.00 5,214.00
归属于母公司股东权益 98,220,020.39 98,230,382.46
按持股比例计算的净资产份额 48,618,910.09 48,624,039.32
对联营企业权益投资的账面价值 48,618,910.10 48,624,039.32
净利润 -166,647.34 92,364.33
综合收益总额 -166,647.34 92,364.33
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 487,164.44 388,048.65
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 99,115.79 -80,928.00
--综合收益总额 99,115.79 -80,928.00
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附
128
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注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本
集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负
面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险
管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，
及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1)汇率风险
本集团承受的汇率风险主要与美元、欧元、日元和瑞士法郎有关，除本集团以美元、欧元、日元
和瑞士法郎进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。截止2021年06月30日，
除本附注“六、54.外币货币性项目”所述资产及负债的美元、欧元、日元和瑞士法郎余额外，本集团的
资产及负债均为人民币余额。该等美元、欧元、日元和瑞士法郎外币计价的资产和负债余额产生的汇
率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
2)利率风险
本集团的利率风险主要来自银行借款等带息负债。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本
集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率合
同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
3)价格风险
本集团以市场价格销售氨纶、芳纶等系列产品，因此受到此等价格波动的影响。
（2）信用风险
于2021年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履
行义务而导致本集团金融资产产生的损失，主要包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确
保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，
以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已
经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，
本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：36,649,424.22元。
129
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有
足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定
期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保
遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 340,721,538.59 340,721,538.59
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 340,721,538.59 340,721,538.59
资产
持续以公允价值计量的
340,721,538.59 340,721,538.59
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
烟台国丰投资控股
烟台市 国有资本投资 1,000,000.00 万元 18.56% 18.56%
集团有限公司
本企业的母公司情况的说明
1）控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
烟台国丰投资控股集团有限公司 10,000,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000,000.00
2）控股股东的所持股份或权益及其变化
控股股东 持股金额 持股比例（%）
130
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
烟台国丰投资控股集团有限公司 126,995,477.00 126,995,477.00 18.56 18.56
本企业最终控制方是烟台市人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九（1）在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九（2）在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
烟台泰广德电气设备安装有限公司 联营企业
烟台泰和工程材料有限公司 合营企业
其他说明
报告期内，公司已将所持烟台泰和工程材料有限公司股权全部出售。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
万华化学（烟台）销售有限公司 受同一控股股东控制的其他企业
冰轮环境技术股份有限公司 受同一控股股东控制的其他企业
万华化学（烟台）氯碱热电有限公司 受同一控股股东控制的其他企业
万华新材料有限公司 控股股东施加重大影响的其他企业
顿汉布什（中国）工业有限公司 控股股东施加重大影响的其他企业
烟台石川密封科技股份有限公司 受同一控股股东控制的其他企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
万华化学（烟台） 采购原料 81,500,753.44 200,000,000.00 否 47,394,562.79
131
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销售有限公司
烟台泰和工程材料
采购油剂 4,369,253.14 6,576,811.43
有限公司
烟台泰广德电气设
接受维修劳务 814,815.00 200,236.74
备安装有限公司
万华化学（烟台）
采购原料 401,520.08 465,812.68
氯碱热电有限公司
烟台民士达特种纸
采购商品 18,070.80
业股份有限公司
万华新材料有限公
采购商品 8,761.06
司
冰轮环境技术股份
采购商品 1,911,504.42
有限公司
合计 82,717,088.52 56,575,759.92
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
烟台民士达特种纸业股份有限
销售商品 48,034,695.20
公司
烟台泰和工程材料有限公司 销售商品 115,886.73 368,015.00
烟台石川密封科技股份有限公
销售商品 843,370.72 645,766.97
司
合计 843,370.72 49,048,477.17
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
烟台泰和工程材料有限公司 房屋 370,137.74 381,164.86
（3）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 3,308,304.00 2,663,172.44
132
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6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
烟台石川密封科技
应收票据 176,000.00 0.00 566,780.16
股份有限公司
烟台石川密封科技
应收账款 573,409.25 382,720.36
股份有限公司
万华化学（烟台）氯
预付账款 360.00
碱热电有限公司
合计 749,769.25 0.00 949,500.52 0.00
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
万华化学（烟台）销售有限公
应付票据 13,000,000.00 5,187,920.00
司
烟台泰广德电气设备安装有
应付账款 234,790.00 493,669.00
限公司
应付账款 冰轮环境技术股份有限公司 216,580.00 216,580.00
应付账款 顿汉布什(中国)工业有限公司 1,120,000.00 1,120,000.00
合计 14,571,370.00 7,018,169.00
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至2021年6月30日，本集团已签订但未支付的约定大额发包合同支出共计37,858.32万元。
截止2021年6月30日，本集团无其他需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止2021年06月30日，本集团无其他需要披露的或有事项。
133
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（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分
部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、
发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公
司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
分部间转移价格参照市场价格确定，共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比例在不同的分
部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 氨纶业务 芳纶业务 分部间抵销 合计
主营业务收入 1,968,564,263.98 1,326,618,658.26 -1,177,318,782.22 2,117,864,140.02
主营业务成本 1,527,270,794.49 1,007,906,410.61 -1,180,712,655.78 1,354,464,549.32
资产总额 5,483,628,629.16 4,379,074,009.15 -2,854,356,389.01 7,008,346,249.30
负债总额 2,416,442,657.95 2,004,222,929.04 -1,327,352,728.29 3,093,312,858.70
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 400,710. 400,710. 969,826.5 969,826.5
0.16% 100.00% 0.00 1.93% 100.00% 0.00
备的应收账款 00 00 0 0
其中：
134
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
400,710. 400,710. 969,826.5 969,826.5
0.16% 100.00% 0.00 1.93% 100.00% 0.00
00 00 0 0
按组合计提坏账准 246,796, 2,729,18 244,067,2 49,323,77 2,289,497 47,034,279.
99.84% 1.11% 98.07% 4.64%
备的应收账款 481.95 8.58 93.37 7.08 .26 82
其中：
54,583,7 2,729,18 51,854,58 45,104,28 2,289,497 42,814,791.
账龄组合 22.08% 5.00% 89.68% 5.08%
71.67 8.58 3.09 8.37 .26 11
192,212, 192,212,7 4,219,488 4,219,488.7
关联方组合 77.76% 8.39% 0.00 0.00%
710.28 10.28 .71 1
247,197, 3,129,89 244,067,2 50,293,60 3,259,323 47,034,279.
合计 100.00% 1.27% 100.00% 6.48%
191.95 8.58 93.37 3.58 .76 82
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单位 1 12,400.00 12,400.00 100.00% 预计无法收回
单位 2 388,310.00 388,310.00 100.00% 预计无法收回
合计 400,710.00 400,710.00 -- --
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 54,583,771.67 2,729,188.58 5.00%
关联方组合 192,212,710.28 0.00%
合计 246,796,481.95 2,729,188.58 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 246,796,481.95
3 年以上 400,710.00
5 年以上 400,710.00
合计 247,197,191.95
135
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 3,259,323.76 439,691.32 569,116.50 3,129,898.58
合计 3,259,323.76 439,691.32 569,116.50 3,129,898.58
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
单位 1 534,232.50 多方抵账以及银行存款
单位 2 34,884.00 多方抵账
合计 569,116.50 --
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 133,185,004.87 53.88%
第二名 54,867,260.57 22.20%
第三名 4,739,007.39 1.92% 236,950.37
第四名 4,393,094.36 1.78% 219,654.72
第五名 4,158,964.84 1.68%
合计 201,343,332.03 81.46%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 35,382,556.60
其他应收款 3,202,998.40 2,808,497.71
合计 38,585,555.00 2,808,497.71
136
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（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
烟台星华氨纶有限公司 26,022,556.60
宁夏泰和芳纶纤维有限责任公司 9,360,000.00
合计 35,382,556.60
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 100,000.00 100,000.00
备用金 343,124.30 599,309.83
往来款 2,759,874.10 2,109,187.88
合计 3,202,998.40 2,808,497.71
2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 往来款 2,238,682.91 2 年以内 69.89% 0.00
第二名 往来款 300,000.00 1 年以内 9.37% 0.00
第三名 备用金 120,000.00 1-2 年 3.75% 0.00
第四名 押金 100,000.00 3-4 年 3.12% 0.00
第五名 备用金 100,000.00 1 年以内 3.12% 0.00
合计 -- 2,858,682.91 -- 89.25%
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
137
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
对子公司投资 1,424,503,930.12 0.00 1,424,503,930.12 1,103,665,681.72 0.00 1,103,665,681.72
对联营、合营企
59,106,074.54 0.00 59,106,074.54 54,022,130.56 0.00 54,022,130.56
业投资
合计 1,483,610,004.66 0.00 1,483,610,004.66 1,157,687,812.28 1,157,687,812.28
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
宁夏宁东泰和 402,000,000.0 280,000,000.0
682,000,000.00
新材有限公司 0 0
烟台民士达特
299,497,416.7
种纸业股份有 299,497,416.72
2
限公司
烟台经纬智能
12,300,000.00 12,300,000.00
科技有限公司
烟台纽士达氨 121,200,000.0
121,200,000.00
纶有限公司 0
宁夏泰和芳纶
117,000,000.0
纤维有限责任 117,000,000.00
0
公司
烟台星华氨纶 113,806,000.0
113,806,000.00
有限公司 0
烟台泰祥物业
20,000,000.00 20,000,000.00
管理有限公司
烟台裕祥精细
19,592,265.00 26,096,900.00 45,689,165.00
化工有限公司
烟台泰普龙先
进制造技术有 6,000,000.00 6,000,000.00
限公司
烟台泰和时尚
2,500,000.00 2,500,000.00
科技有限公司
山东广瑞检测
技术服务有限 2,441,348.40 2,441,348.40
公司
烟台裕兴纸制
2,070,000.00 2,070,000.00
品有限公司
合计 1,103,665,681. 320,838,248.4 1,424,503,930. 0.00
138
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
72 0 12
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
烟台泰和
5,010,042 -5,120,91 110,875.1
工程材料 0.00
.59 7.70 1
有限公司
5,010,042 -5,120,91 110,875.1
小计 0.00
.59 7.70 1
二、联营企业
宁波梅山
保税港区
康舜股权 48,624,03 48,618,91
0.00 -5,129.22
投资合伙 9.32 0.10
企业（有
限合伙）
烟台伯和
投资管理
10,000,00 10,000,00
合伙企业
0.00 0.00
（有限合
伙）
烟台泰广
德电气设 388,048.6 487,164.4
0.00 99,115.79
备安装有 5 4
限公司
49,012,08 10,000,00 59,106,07
小计 93,986.57
7.97 0.00 4.54
54,022,13 10,000,00 -5,120,91 204,861.6 59,106,07
合计 0.00 0.00 0.00
0.56 0.00 7.70 8 4.54
4、营业收入和营业成本
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
139
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,138,991,803.25 824,170,879.93 831,915,646.86 625,861,088.87
其他业务 120,405,273.60 117,147,701.73 99,114,824.14 97,168,041.45
合计 1,259,397,076.85 941,318,581.66 931,030,471.00 723,029,130.32
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
氨纶产品 562,240,089.86 562,240,089.86
芳纶产品 576,751,713.39 576,751,713.39
其他 120,405,273.60 120,405,273.60
其中：
国内地区 1,034,991,388.65 1,034,991,388.65
国外地区 224,405,688.20 224,405,688.20
其中：
化纤行业 1,138,991,803.25 1,138,991,803.25
其他 120,405,273.60 120,405,273.60
其中：
其中：
按履约时点 1,258,534,609.34 1,258,534,609.34
按履约时段 862,467.51 862,467.51
其中：
其中：
合计 1,259,397,076.85 1,259,397,076.85
与履约义务相关的信息：
本公司出租收入、管理费收入等属于在某一时间段内履约的履约义务，其他属于某一时点的履约
义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 276,029,663.84 元，其中，276,029,663.84
元预计将于 2021 年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
140
烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
成本法核算的长期股权投资收益 70,089,547.89 11,004,582.65
权益法核算的长期股权投资收益 204,861.68 1,259,957.48
处置长期股权投资产生的投资收益 288,499.85
处置交易性金融资产取得的投资收益 551,683.48 2,939,360.90
合计 71,134,592.90 15,203,901.03
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 11,811.44
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 8,259,138.95
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 1,931,283.66
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,395,581.69
其他符合非经常性损益定义的损益项目 721,538.60
减：所得税影响额 2,081,814.52
少数股东权益影响额 674,804.90
合计 10,562,734.92 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 12.21% 0.64 0.64
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烟台泰和新材料股份有限公司 2021 年半年度报告全文
扣除非经常性损益后归属于公司
11.92% 0.63 0.63
普通股股东的净利润
烟台泰和新材料股份有限公司
董事长：宋西全
二〇二一年七月二十六日
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