浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
浙富控股集团股份有限公司
2021 年半年度财务报告
2021 年 08 月
1
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙富控股集团股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,808,982,692.79 1,581,235,958.84
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 406,491,831.29 174,180,224.70
衍生金融资产
应收票据 11,400.00
应收账款 415,085,220.60 397,292,325.61
应收款项融资 44,980,126.13 26,493,990.02
预付款项 447,033,116.60 332,019,285.47
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 120,713,339.44 172,775,036.81
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 5,996,247,940.00 4,638,497,164.49
合同资产 741,263,258.52 657,213,008.06
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 438,269,975.79 397,213,012.70
流动资产合计 10,419,067,501.16 8,376,931,406.70
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
2
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长期应收款
长期股权投资 272,529,722.97 762,532,573.25
其他权益工具投资 627,084,359.88 627,084,359.88
其他非流动金融资产 72,600,000.00 72,600,000.00
投资性房地产 185,749,282.01 174,408,302.29
固定资产 1,991,553,920.21 1,810,228,731.32
在建工程 4,225,435,030.28 4,060,389,200.83
生产性生物资产
油气资产 19,862,908.26 24,021,700.20
使用权资产
无形资产 1,342,307,990.52 1,371,283,796.06
开发支出
商誉 1,281,772,256.91 1,281,772,256.91
长期待摊费用 34,800,623.41 35,065,584.00
递延所得税资产 87,143,276.00 86,244,520.62
其他非流动资产 29,856,603.57 33,008,965.64
非流动资产合计 10,170,695,974.02 10,338,639,991.00
资产总计 20,589,763,475.18 18,715,571,397.70
流动负债：
短期借款 3,213,956,908.31 2,929,502,822.04
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,526,960,200.72 1,125,354,632.90
应付账款 1,624,481,508.49 1,426,019,799.35
预收款项 7,755,012.96 7,413,107.62
合同负债 512,099,926.01 385,829,703.36
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 81,221,609.33 105,609,649.48
应交税费 394,977,909.74 611,060,210.66
其他应付款 862,235,175.64 867,000,156.86
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 473,718,520.45 519,466,506.72
其他流动负债 131,577,002.99 117,014,791.66
流动负债合计 8,828,983,774.64 8,094,271,380.65
3
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非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 1,572,165,000.00 1,436,210,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 62,400,204.00 62,400,204.00
长期应付职工薪酬 8,304,167.85 8,387,465.33
预计负债 6,917,072.64 7,682,321.29
递延收益 93,208,092.51 97,235,308.55
递延所得税负债 118,138,346.63 96,358,754.62
其他非流动负债
非流动负债合计 1,861,132,883.63 1,708,274,053.79
负债合计 10,690,116,658.27 9,802,545,434.44
所有者权益：
股本 5,369,795,962.00 5,369,795,962.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,585,746.29 17,149,918.51
减：库存股 46,890,215.31
其他综合收益 -35,565,377.50 -25,224,615.80
专项储备
盈余公积 13,927,617.16 26,533,448.84
一般风险准备
未分配利润 3,403,215,568.21 2,313,098,722.17
归属于母公司所有者权益合计 8,707,069,300.85 7,701,353,435.72
少数股东权益 1,192,577,516.06 1,211,672,527.54
所有者权益合计 9,899,646,816.91 8,913,025,963.26
负债和所有者权益总计 20,589,763,475.18 18,715,571,397.70
法定代表人：孙毅 主管会计工作负责人：李娟 会计机构
负责人：金静静
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 251,326,662.07 182,611,910.40
交易性金融资产 263,857,167.00
衍生金融资产
4
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应收票据
应收账款 77,525,139.04 96,973,543.98
应收款项融资
预付款项 38,785,813.90 38,289,452.38
其他应收款 264,894,929.82 214,183,505.81
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产 553,050,364.33 467,707,697.07
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 72,422,239.31 66,811,598.51
流动资产合计 1,521,862,315.47 1,066,577,708.15
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 16,023,733,129.32 16,373,804,874.61
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 110,722,178.00 111,449,235.19
投资性房地产
固定资产 12,289,698.84 12,345,216.88
在建工程 1,584,158.40 1,584,158.40
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 485,741.66 616,087.26
开发支出
商誉
长期待摊费用 26,561,804.46 28,686,748.80
递延所得税资产 10,437,946.42 10,066,038.16
其他非流动资产
非流动资产合计 16,185,814,657.10 16,538,552,359.30
资产总计 17,707,676,972.57 17,605,130,067.45
流动负债：
短期借款 857,690,390.28 817,801,198.67
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 438,000,000.00 248,000,000.00
应付账款 1,582,819,489.01 1,545,539,750.96
预收款项
合同负债 121,039,230.96 82,060,582.75
应付职工薪酬 8,337,890.23 9,932,011.65
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应交税费 136,788,210.18 230,996,796.72
其他应付款 232,555,908.45 75,039,909.04
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 237,103,761.33 279,618,005.57
其他流动负债 59,725,946.18 59,182,673.29
流动负债合计 3,674,060,826.62 3,348,170,928.65
非流动负债：
长期借款 384,000,000.00 480,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 427,204.74
递延收益
递延所得税负债 46,125,931.08 26,021,360.58
其他非流动负债
非流动负债合计 430,125,931.08 506,448,565.32
负债合计 4,104,186,757.70 3,854,619,493.97
所有者权益：
股本 5,369,795,962.00 5,369,795,962.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 6,815,253,289.04 6,829,817,461.26
减：库存股 46,890,215.31
其他综合收益
专项储备
盈余公积 189,615,239.90 189,615,239.90
未分配利润 1,275,715,939.24 1,361,281,910.32
所有者权益合计 13,603,490,214.87 13,750,510,573.48
负债和所有者权益总计 17,707,676,972.57 17,605,130,067.45
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 6,873,127,188.26 3,140,862,947.82
其中：营业收入 6,873,127,188.26 3,140,862,947.82
利息收入
6
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已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 5,772,393,183.93 2,685,045,824.82
其中：营业成本 5,194,870,445.84 2,258,060,931.91
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 41,749,166.98 33,353,427.77
销售费用 15,149,667.80 15,268,104.34
管理费用 160,595,381.22 160,203,574.42
研发费用 254,852,805.22 136,473,785.05
财务费用 105,175,716.87 81,686,001.33
其中：利息费用 111,474,404.16 79,254,394.21
利息收入 8,403,452.88 7,687,788.86
加：其他收益 296,781,967.75 65,813,844.20
投资收益（损失以“－”
185,024,703.99 166,879,003.96
号填列）
其中：对联营企业和合
13,174,200.56 2,625,098.15
营企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失
以“－”号填列）
公允价值变动收益（损
-71,553,413.60 32,147,078.62
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
-999,097.38 -12,918,766.51
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
-5,068,346.83 20,867,686.69
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
5,527,031.86 15,158,772.43
“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,510,446,850.12 743,764,742.39
加：营业外收入 5,509,720.33 2,342,914.22
减：营业外支出 12,518,256.30 4,112,525.24
四、利润总额（亏损总额以“－”
1,503,438,314.15 741,995,131.37
号填列）
7
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减：所得税费用 191,255,050.07 131,530,685.98
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,312,183,264.08 610,464,445.39
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
1,312,183,264.08 610,464,445.39
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净
1,304,545,278.12 373,128,954.30
利润
2.少数股东损益 7,637,985.96 237,335,491.09
六、其他综合收益的税后净额 -19,914,052.48 33,439,321.72
归属母公司所有者的其他综合
-10,340,761.70 17,717,679.36
收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划变动额
2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
3.其他权益工具投资
公允价值变动
4.企业自身信用风险
公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
-10,340,761.70 17,717,679.36
他综合收益
1.权益法下可转损益
的其他综合收益
2.其他债权投资公允
价值变动
3.金融资产重分类计
入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用
减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算
-10,340,761.70 17,717,679.36
差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收
-9,573,290.78 15,721,642.36
益的税后净额
七、综合收益总额 1,292,269,211.60 643,903,767.11
归属于母公司所有者的综合 1,294,204,516.42 390,846,633.66
8
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收益总额
归属于少数股东的综合收益
-1,935,304.82 253,057,133.45
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.24 0.11
（二）稀释每股收益 0.24 0.11
法定代表人：孙毅 主管会计工作负责人：李娟 会计机构
负责人：金静静
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 285,700,556.94 261,876,582.33
减：营业成本 272,557,698.35 255,793,993.70
税金及附加 1,615,262.50 10,804,913.36
销售费用 6,667,251.32 4,311,635.80
管理费用 18,719,046.55 20,930,093.64
研发费用 3,561,511.63 3,565,107.69
财务费用 41,399,976.04 31,713,918.47
其中：利息费用 40,570,725.77 28,073,864.89
利息收入 1,991,359.88 1,021,168.45
加：其他收益 3,156,538.23 1,405,731.00
投资收益（损失以“－”
311,071,655.51 278,339,501.47
号填列）
其中：对联营企业和合
114,402,770.64 37,056,862.87
营企业的投资收益
以摊余成本计量
的金融资产终止确认收益（损失
以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失
以“－”号填列）
公允价值变动收益（损
-71,599,967.00 69,900.00
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
2,405,219.48 -3,257,970.35
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
-4,494,005.03
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
39,270.87 49,615.00
“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
181,758,522.61 211,363,696.79
列）
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加：营业外收入 14,896.11 149,142.30
减：营业外支出 100,400.00 103,400.00
三、利润总额（亏损总额以“－”
181,673,018.72 211,409,439.09
号填列）
减：所得税费用 52,810,557.72 70,041,567.23
四、净利润（净亏损以“－”号填
128,862,461.00 141,367,871.86
列）
（一）持续经营净利润（净
128,862,461.00 141,367,871.86
亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净
亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划变动额
2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
3.其他权益工具投资
公允价值变动
4.企业自身信用风险
公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下可转损益
的其他综合收益
2.其他债权投资公允
价值变动
3.金融资产重分类计
入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用
减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算
差额
7.其他
六、综合收益总额 128,862,461.00 141,367,871.86
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
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5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
7,564,023,839.88 3,485,017,514.67
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金
净额
收到的税费返还 132,342,606.00 35,724,940.67
收到其他与经营活动有关
611,060,405.44 195,408,136.97
的现金
经营活动现金流入小计 8,307,426,851.32 3,716,150,592.31
购买商品、接受劳务支付的
6,852,539,377.13 3,211,274,178.84
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
307,472,213.88 232,311,964.61
付的现金
支付的各项税费 611,557,875.10 235,376,351.11
支付其他与经营活动有关
732,553,489.65 228,659,323.35
的现金
11
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
经营活动现金流出小计 8,504,122,955.76 3,907,621,817.91
经营活动产生的现金流量净额 -196,696,104.44 -191,471,225.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,967,551,367.64 1,515,573,047.91
取得投资收益收到的现金 2,061,807.66 10,351,444.56
处置固定资产、无形资产和
10,531,043.79 29,885,836.84
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
52,600,000.00 154,739,265.34
的现金
投资活动现金流入小计 2,032,744,219.09 1,710,549,594.65
购建固定资产、无形资产和
599,416,915.01 730,667,460.39
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,653,685,078.00 785,283,450.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
2,555,936.43 237,804,113.35
的现金
投资活动现金流出小计 2,255,657,929.44 1,753,755,023.74
投资活动产生的现金流量净额 -222,913,710.35 -43,205,429.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,015,550,165.49 1,351,220,000.00
收到其他与筹资活动有关
1,184,752,555.49 999,401,865.83
的现金
筹资活动现金流入小计 3,200,302,720.98 2,350,621,865.83
偿还债务支付的现金 1,660,940,837.40 1,017,723,333.36
分配股利、利润或偿付利息
324,524,699.31 77,854,043.82
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
868,537,526.73 1,426,510,019.88
的现金
筹资活动现金流出小计 2,854,003,063.44 2,522,087,397.06
筹资活动产生的现金流量净额 346,299,657.54 -171,465,531.23
四、汇率变动对现金及现金等价
-2,212,329.24 6,897,527.32
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -75,522,486.49 -399,244,658.60
加：期初现金及现金等价物 988,721,247.32 1,735,338,982.94
12
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
余额
六、期末现金及现金等价物余额 913,198,760.83 1,336,094,324.34
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
277,754,542.34 351,062,821.05
现金
收到的税费返还 66,401.63 1,280,643.67
收到其他与经营活动有关
830,243,041.65 402,678,222.92
的现金
经营活动现金流入小计 1,108,063,985.62 755,021,687.64
购买商品、接受劳务支付的
327,310,323.72 218,364,078.08
现金
支付给职工以及为职工支
20,351,970.79 17,294,508.39
付的现金
支付的各项税费 2,009,428.72 451,429.80
支付其他与经营活动有关
456,960,656.79 447,300,157.84
的现金
经营活动现金流出小计 806,632,380.02 683,410,174.11
经营活动产生的现金流量净额 301,431,605.60 71,611,513.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,650,727,345.78 1,222,309,492.26
取得投资收益收到的现金 1,195,501.13 9,423,232.83
处置固定资产、无形资产和
160,928.00 76,000.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
271,274,711.13
的现金
投资活动现金流入小计 1,923,358,486.04 1,231,808,725.09
购建固定资产、无形资产和
1,298,240.10 2,586,107.90
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,490,552,820.00 595,560,176.00
取得子公司及其他营业单
28,032,476.00
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
402,317,980.54 32,000,000.00
的现金
投资活动现金流出小计 1,922,201,516.64 630,146,283.90
投资活动产生的现金流量净额 1,156,969.40 601,662,441.19
三、筹资活动产生的现金流量：
13
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 310,000,000.00 250,000,000.00
收到其他与筹资活动有关
359,000,000.00 142,750,000.00
的现金
筹资活动现金流入小计 669,000,000.00 392,750,000.00
偿还债务支付的现金 613,200,000.00 496,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息
263,648,869.39 31,815,264.43
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
66,882,509.54 186,789,107.61
的现金
筹资活动现金流出小计 943,731,378.93 715,104,372.04
筹资活动产生的现金流量净额 -274,731,378.93 -322,354,372.04
四、汇率变动对现金及现金等价
-100,297.17 -9,511.35
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 27,756,898.90 350,910,071.33
加：期初现金及现金等价物
90,774,763.17 35,589,444.55
余额
六、期末现金及现金等价物余额 118,531,662.07 386,499,515.88
14
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工
项目 具 一般
其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计
永续 其 他
先 准备
债 他
股
一、上年期末余
5,369,795,962.00 17,149,918.51 -25,224,615.80 26,533,448.84 2,313,098,722.17 7,701,353,435.72 1,211,672,527.54 8,913,025,963.26
额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余
5,369,795,962.00 17,149,918.51 -25,224,615.80 26,533,448.84 2,313,098,722.17 7,701,353,435.72 1,211,672,527.54 8,913,025,963.26
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -14,564,172.22 46,890,215.31 -10,340,761.70 -12,605,831.68 1,090,116,846.04 1,005,715,865.13 -19,095,011.48 986,620,853.65
“－”号填列）
（一）综合收益
-10,340,761.70 1,304,545,278.12 1,294,204,516.42 -1,935,304.82 1,292,269,211.60
总额
（二）所有者投
46,890,215.31 -46,890,215.31 -46,890,215.31
入和减少资本
1．所有者投入的
15
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 46,890,215.31 -46,890,215.31 -46,890,215.31
（三）利润分配 -214,428,432.08 -214,428,432.08 -214,428,432.08
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-214,428,432.08 -214,428,432.08 -214,428,432.08
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取 1,222,160.03 1,222,160.03 1,222,160.03
16
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2．本期使用 -1,222,160.03 -1,222,160.03 -1,222,160.03
（六）其他 -14,564,172.22 -12,605,831.68 -27,170,003.90 -17,159,706.66 -44,329,710.56
四、本期期末余
5,369,795,962.00 2,585,746.29 46,890,215.31 -35,565,377.50 13,927,617.16 3,403,215,568.21 8,707,069,300.85 1,192,577,516.06 9,899,646,816.91
额
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 减
项目 ： 一般
其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 永续 其 资本公积 库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计
优先股 他
债 他 存 准备
股
一、上年期末余
1,978,719,849.00 155,496,442.61 49,442,503.98 165,394,257.98 1,009,472,188.46 3,358,525,242.03 1,240,138,888.08 4,598,664,130.11
额
加：会计政
-2,309,859.45 -27,271,417.17 -29,581,276.62 -2,159,944.86 -31,741,221.48
策变更
前期差
错更正
同一控
973,180,686.40 679,729,538.66 1,652,910,225.06 2,957,833,465.27 4,610,743,690.33
制下企业合并
其他
二、本年期初余
1,978,719,849.00 1,128,677,129.01 49,442,503.98 163,084,398.53 1,661,930,309.95 4,981,854,190.47 4,195,812,408.49 9,177,666,598.96
额
三、本期增减变
动金额（减少以 3,391,076,113.00 -1,106,679,497.38 17,717,679.36 -413,630,541.59 1,888,483,753.39 -2,897,449,399.32 -1,008,965,645.93
“－”号填列）
（一）综合收益
17,717,679.36 373,128,954.30 390,846,633.66 253,057,133.45 643,903,767.11
总额
（二）所有者投 3,391,076,113.00 6,693,597,837.34 10,084,673,950.34 -3,150,506,532.77 6,934,167,417.57
17
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
入和减少资本
1．所有者投入的
3,391,076,113.00 6,693,597,837.34 10,084,673,950.34 -3,150,506,532.77 6,934,167,417.57
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
18
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（五）专项储备
1．本期提取 1,429,976.37 1,429,976.37 1,429,976.37
2．本期使用 -1,429,976.37 -1,429,976.37 -1,429,976.37
（六）其他 -7,800,277,334.72 -786,759,495.89 -8,587,036,830.61 -8,587,036,830.61
四、本期期末余
5,369,795,962.00 21,997,631.63 67,160,183.34 163,084,398.53 1,248,299,768.36 6,870,337,943.86 1,298,363,009.17 8,168,700,953.03
额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 其他综合 专项 其
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益 储备 他
一、上年期末余额 5,369,795,962.00 6,829,817,461.26 189,615,239.90 1,361,281,910.32 13,750,510,573.48
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 5,369,795,962.00 6,829,817,461.26 189,615,239.90 1,361,281,910.32 13,750,510,573.48
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
-14,564,172.22 46,890,215.31 -85,565,971.08 -147,020,358.61
列）
（一）综合收益总额 128,862,461.00 128,862,461.00
（二）所有者投入和减少资本 46,890,215.31 -46,890,215.31
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 46,890,215.31 -46,890,215.31
（三）利润分配 -214,428,432.08 -214,428,432.08
1．提取盈余公积
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浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2．对所有者（或股东）的分配 -214,428,432.08 -214,428,432.08
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -14,564,172.22 -14,564,172.22
四、本期期末余额 5,369,795,962.00 6,815,253,289.04 46,890,215.31 189,615,239.90 1,275,715,939.24 13,603,490,214.87
上期金额
单位：元
2020 年半年度
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备
一、上年期末余额 1,978,719,849.00 165,263,412.56 165,394,257.98 1,196,991,032.70 3,506,368,552.24
加：会计政策变更 -2,309,859.45 -20,788,735.09 -23,098,594.54
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,978,719,849.00 165,263,412.56 163,084,398.53 1,176,202,297.61 3,483,269,957.70
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,391,076,113.00 6,674,086,710.85 141,367,871.86 10,206,530,695.71
（一）综合收益总额 141,367,871.86 141,367,871.86
（二）所有者投入和减少资本 3,391,076,113.00 6,693,597,837.34 10,084,673,950.34
1．所有者投入的普通股 3,391,076,113.00 6,693,597,837.34 10,084,673,950.34
2．其他权益工具持有者投入资本
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浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -19,511,126.49 -19,511,126.49
四、本期期末余额 5,369,795,962.00 6,839,350,123.41 163,084,398.53 1,317,570,169.47 13,689,800,653.41
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浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
三、公司基本情况
浙富控股集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由原浙江富春江水电设备有限公司整体变更
设立，于2007年8月21日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得统一社会信用代码为91330000759522947D
的营业执照，总部位于浙江省杭州市。公司现有注册资本536,979.60万元，股份总数536,979.60万股（每股
面值1元），其中，有限售条件的流通股份A股256,237.05万股，无限售条件的流通股份A股280,742.55万股。
公司股票已于2008年8月6日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属机械设备制造行业、生态保护和环境治理业。主要经营活动为水轮发电机组、特种发电机、
核电设备的生产和销售；危险废物的无害化处理和资源化利用。产品及业务主要有水轮发电机组、特种发
电机、核电设备、危险废物处置及资源化产品销售等。
本财务报表业经公司2021年8月29日第五届董事会第十一次会议批准对外报出。
本公司将浙江富春江水电设备有限公司、浙江临海浙富电机有限公司、四川华都核设备制造有限公司、
杭州浙富科技有限公司、亚洲清洁能源投资集团有限公司、杭州浙富深蓝核电设备有限公司、西藏源合企
业管理有限公司、浙江浙富资本管理有限公司、香港浙富集团国际有限公司、LNG ENERGY A PTE.LTD、
LNG ENERGY B PTE.LTD、浙江净沣环保科技有限公司、浙江申联环保集团有限公司等13家子公司及浙
江富安水力机械研究所有限公司、杭州浙富中小水电设备有限公司、西藏源沣投资管理有限公司、临海市
灵鹰投资有限公司、杭州浙富核电设备有限公司、杭州智桐投资管理有限公司、AscenSun Energy B.V、
AscenSun Oil and Gas Ltd、Asia Ecoenergy Development A Pte.Ltd、Asia Ecoenergy Development B Pte.Ltd、
PT.DHARMA HYDRO NUSANTARA、PT.NORTH SUMATERA HYDRO ENERGY、杭州桐庐申联环境投
资发展有限公司、桐庐申联环保科技有限公司、湖南叶林环保科技有限公司、湖南申联环保科技有限公司、
金溪自立环境服务有限公司、辽宁申联环保科技有限公司、四川申联环保有限公司、江西自立环保科技有
限公司、安徽杭富固废环保有限公司、江苏自立环保科技有限公司、泰兴市申联环保科技有限公司、兰溪
自立环保科技有限公司、杭州富阳申能固废环保再生有限公司、无锡市瑞祺再生资源有限公司、上海自立
国际贸易有限公司等27家孙公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注八和九之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认
等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
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浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
本次报告期为2021年1月1日至2021年6月30日。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，AscenSun Oil and Gas Ltd、DHN、NSHE等境外子公
司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)
的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初
始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计
准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，
其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得
或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资
产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
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浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该
处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认
时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损
失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额
后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生
的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确
认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保
留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所
转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独
确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前
金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分
摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
(2) 第二层次输入值是除第报价；一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：
活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观
察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
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(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测
等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合
终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准
备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公
司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即
全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用
调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内
预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超
过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的
预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显
著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量
损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组
合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值
损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列
示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认
其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
1）机械设备制造行业
① 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收出口退税 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当
组合 前状况以及对未来经济状况的
其他应收款——应收押金保证 预测，通过违约风险敞口和未来
金组合 12个月内或整个存续期预期信
其他应收款——合并报表范围 用损失率，计算预期信用损失
内关联方之间余额
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其他应收款—其他
② 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
A．具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当
应收商业承兑汇票 前状况以及对未来经济状况的
预测，通过违约风险敞口和整个
存续期预期信用损失率，计算预
期信用损失
应收账款——信用风险组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当
保证金组合 前状况以及对未来经济状况的
预测，编制应收账款账龄与整个
存续期预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失
应收账款——合并范围内关联往 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合当
来组合 前状况以及对未来经济状况的
预测，通过违约风险敞口和整个
存续期预期信用损失率，该组合
预期信用损失率为0%
合同资产——信用风险组合 建造合同形成的资产 参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的
预测，通过违约风险敞口和整个
存续期预期信用损失率，计算预
期信用损失
合同资产——合并范围内项目 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的
预测，通过违约风险敞口和整个
存续期预期信用损失率，该组合
预期信用损失率为0%
B．应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同） 5
1-2年 10
2-3年 30
3-4年 50
4-5年 80
5年以上 100
2) 生态保护和环境治理业
① 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收政府款项组合 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当
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其他应收款——其他 前状况以及对未来经济状况的预
测，通过违约风险敞口和未来12
个月内或整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损失
② 按组合计量预期信用损失的应收款项
A. 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收票据——商业承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当
应收票据——银行承兑汇票 前状况以及对未来经济状况的
预测，通过违约风险敞口和整个
存续期预期信用损失率，计算预
期信用损失
应收账款-信用风险组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的
预测，编制应收账款账龄与整个
存续期预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失
B. 应收账款信用风险组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同） 5
1-2年 10
2-3年 50
3年以上 100
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵
销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执
行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
详见10、金融工具段披露
12、应收账款
详见10、金融工具段披露
13、应收款项融资
详见10、金融工具段披露
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14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见10、金融工具段披露
15、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一
合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客
户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
17、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得
成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下
列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、
明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
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3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入
当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余
对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的
因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本
高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作
出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且
短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售
非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定
导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一
年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成
出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售
类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非
流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生
的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中
的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予
以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持
有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢
复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已
抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价
值所占比重，按比例增加其账面价值。
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(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照
假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
不适用。
20、其他债权投资
不适用。
21、长期应收款
不适用。
22、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投
资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项
取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日
所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
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发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会
计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产
相同的方法计提折旧或进行摊销。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 2.375-4.75
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通用设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
专用设备 年限平均法 5-15 5 6.33-19.00
运输工具 年限平均法 4-6 5 15.83-23.75
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用。
25、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调
整原已计提的折旧。
26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3)
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
不适用。
28、油气资产
1．油气资产包括拥有或控制的井及相关设置和矿区权益。
2．油气资产相关支出的确认方法
(1) 矿区取得支出：为取得矿区权益而发生的成本在发生时予以资本化，按照取得时的成本进行初始
计量。矿区权益取得后发生的探矿权使用费、采矿权使用费和租金等维持矿区权益的支出计入当期损益。
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(2) 油气勘探支出：油气勘探支出包括与发现探明经济可开采储量相关的钻井勘探支出和与发现探明
经济可开采储量不直接相关的非钻井勘探支出。钻井勘探支出的成本根据其是否发现探明经济储量而决定
是否资本化或暂时资本化。非钻井勘探支出于发生时计入当期损益。
1) 与发现探明经济可开采储量相关的钻井勘探支出在发生时予以资本化或暂时资本化，在发现了探明
经济可开采储量的，钻井勘探支出结转为井及相关设施。暂时资本化的时间一般不超过1年。
2) 未发现探明经济可开采储量的，钻井勘探支出扣除净残值后计入当期损益。
3) 直接归属于发现了探明经济可开采储量的有效井段的钻井勘探支出结转为井及相关设施，无效井段
的钻井勘探支出计入当期损益。
(3) 油气开发支出：开采探明储量的开发井成本和生产设施支出在发生时予以资本化。
(4) 油气生产成本：井上作业和井的维护中所发生的相关成本在发生时计入当期损益。
3. 弃置费用的处理
弃置费用按照现值计算确认应计入井及相关设施原价的金额相应的预计负债，在油气资产的使用寿命
内采用实际利率法确定各期间应负担的利息费用。并在每一资产负债表日对弃置义务和预计负债进行复核。
4．油气资产的折耗方法
矿区权益按产量法计提折耗；井及相关设施作为固定资产，按产量法计提折旧。
5．油气资产的减值测试方法
(1) 探明矿区权益的油气资产的减值准备按照矿区或矿区组作为资产组，按账面价值高于可收回金额
的差额计提相应的减值准备。
(2) 未探明矿区权益的油气资产，如按单个矿区进行减值测试并计提准备的，按账面价值高于可收回
金额的差额计提相应的减值准备；如按矿区组进行减值测试并计提准备的，相关减值损失不在不同的单个
矿区权益之间进行分配。
29、使用权资产
不适用。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
专利使用权 5、20
污染物排放许可权 20
软件 5、10
专有技术 5、10、20
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无
形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有
足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
公司将内部研究开发项目的技术预研、需求分析、方案认证等阶段的支出归集为研发支出；将研究成
果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段的支出
归集为开发支出。
31、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、油气资产、使用寿命有
限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所
形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其
相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生
额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一
合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客
户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
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1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出
估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义
务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资
产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息
净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净
负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
不适用。
36、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时
义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确
认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对
预计负债的账面价值进行复核。
37、股份支付
不适用。
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用。
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39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是
在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客
户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商
品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完
成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确
定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理
确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客
户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品
负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险
和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表
明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务
而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含
可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付
金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，
公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成
分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独
售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
(1) 水轮发电机组、核电设备产品
公司销售水轮发电机组和核电设备属于在某一时段内履行履约义务，公司在该段时间内按照履约进度
确认收入，履约进度按照已完成的履约合同实际发生的合同成本占预计总成本的比例确认。
(2) 特种发电机等产品
公司销售特种发电机属于在某一时点履行的履约义务。内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地
点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司
已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确
认。
(3) 危险废物处置及资源化产品销售
危险废物处置在收到危险废物处置费时确认合同负债，实际处置完成后根据公司与客户约定的处置价
格结合公司实际的处置数量结转合同负债并确认营业收入。资源化产品销售收入在公司已根据合同约定将
产品交付给购货方、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
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不适用。
40、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够
收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文
件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本
条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发
生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部
分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补
助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与
公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期
间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项
租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁
不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资
产成本或当期损益。
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除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产
和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日
或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始直接
费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在
租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁
期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租
赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其
现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费
用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付
款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化
时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用
权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资
租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化
并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租
赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁
内含利率折现的现值之和确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按
照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3. 售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于
销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，
计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额
的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于
销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，
并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
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售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金
融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
43、其他重要的会计政策和会计估计
1、采用套期会计的依据、会计处理方法
(1) 套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。
(2) 对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：(1) 套期关系仅由符合条件的套期工具和
被套期工具组成；(2) 在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和
公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；(3) 该套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：(1) 被套期项目和套期工具之间
存在经济关系；(2) 被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；
(3) 套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，
但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。
公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套
期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期
关系再平衡。
(3) 套期会计处理
1) 公允价值套期
① 套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综
合收益。
② 被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套
期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的
利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形
成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公
允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取
得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变
动额。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调
整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不
调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
2) 现金流量套期
① 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效
部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：① 套期工具自套期
开始的累计利得或损失；② 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
② 被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非
金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益
中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
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③ 其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益
的相同期间转出，计入当期损益。
3) 境外经营净投资套期
套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境外经营时，将
其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
2、安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”
科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建
工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成
固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
3、分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满
足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
4、与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行
备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支
付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公
司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本
和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据财政部《企业会计准则第 21
号——租赁》（财会〔2018〕35 号）经公司 2021 年 4 月 27 日召开的第
（以下统称“新租赁准则”）的要求，五届董事会第九次会议及第五届
公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新 监事会第五次会议审议通过
租赁准则。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
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□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
根据新租赁准则及其衔接规定，公司自2021年1月1日起对所有租入资产（短期租赁和低价值资产租赁除外）
确认使用权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用。公司租赁合同均为短期租赁和低价值资产租赁，
执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表无影响。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和
应税劳务收入为基础计算销项税 13%、6%、5%、3%、1%，出口退
增值税
额，扣除当期允许抵扣的进项税额 税率为 13%
后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 1.2%、12%
的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
浙富水电公司、华都核设备公司、浙富临海公司、江
15%
西自立公司、申能环保公司
浙富资本公司、西藏源沣公司、杭州智桐公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
1．根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省 2020 年高新术企业备案的复函》
（国科火字〔2020〕251 号），浙富水电公司、浙富临海公司、申能环保公司被认定为高新技术企业，认
定有效期3年（2020年至2022年），本期按15%的税率计缴企业所得税。
2. 根据全国高新技术企业认定管理小组办公室《关于公示四川省2019年第二批拟认定高新技术企业名
单的通知》，华都核设备公司被认定为高新技术企业，认定有效期3年（2019年至2021年），本期按15%
的税率计缴企业所得税。
3. 根据全国高新技术企业认定管理小组办公室《关于江西省 2020 年第二批高新技术企业备案的复函》
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（国科火字〔2021〕7 号），江西自立公司被认定为高新技术企业，认定有效期3年（2020年至2022年），
本期按15%的税率计缴企业所得税。
4. 浙富资本公司、杭州智桐公司及西藏源沣公司属于小微企业，按小微企业适用税率缴纳企业所得税。
5. 根据《财政部、国家税务总局关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》（财税〔2011〕
115号文件）和《关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》（财税〔2015〕78号文件），
江西自立公司、申能环保公司、安徽杭富公司、兰溪自立公司、泰兴申联公司销售资源综合利用产品享受
增值税即征即退30%税收优惠政策，申能环保公司、安徽杭富公司、兰溪自立公司、泰兴申联公司资源综
合利用处置劳务享受增值税即征即退70%税收优惠政策。
6. 根据《财政部、国家税务总局关于黄金税收政策问题的通知》（财税〔2002〕142号）和《国家税
务总局关于纳税人销售伴生金有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告2011年第8号），江西自立公
司、申能环保公司、安徽杭富公司、兰溪自立公司、泰兴申联公司销售的伴生金产品免征增值税。
7. 根据《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税〔2008〕47号 ），江
西自立公司销售粗制硫酸镍及银产品所得，按照90%计入应纳税所得额，2021年1-6月江西自立公司减免所
得税费用5,011,163.09元。
8. 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第三项，企业从事《环境保护、节能节水项目企
业所得税优惠目录（试行）》（财税〔2009〕166号）所列项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入
所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四至第六年减半征收企业所得税。申能环保公司于
2019年4月开始享受《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）》所列的工业固体废物处理
及危险废物处理项目的税收优惠，2021年1-6月申能环保公司减免所得税费用39,875,802.02 元。兰溪自立公
司于2020年9月开始享受《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）》所列的工业固体废物
处理及危险废物处理项目的税收优惠，2021年1-6月兰溪自立公司减免所得税费用39,185,472.98 元。泰兴申
联公司于2021年1月开始享受《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）》所列的工业固体
废物处理及危险废物处理项目的税收优惠，2021年1-6月泰兴申联公司减免所得税费用 6,353,101.87 元。
3、其他
亚洲清洁能源公司、香港浙富集团公司、AscenSun Energy B.V、AscenSun Oil and Gas Ltd、AED A和
AED B、LNG A、LNG B、DHN、NSHE按注册所在地的相关政策计缴税费。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 699,733.91 658,946.57
银行存款 822,111,680.44 988,116,498.86
其他货币资金 986,171,278.44 592,460,513.41
合计 1,808,982,692.79 1,581,235,958.84
其中：存放在境外的款项总额 262,681,952.53 309,513,350.00
因抵押、质押或冻结等对
895,783,931.96 592,514,711.52
使用有限制的款项总额
其他说明
期末银行存款中 12,068.92元暂时被冻结；期末其他货币资金986,171,278.44元，其中期货交易存出投资款
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87,251,924.94元、股票回购存出投资款3,147,490.46元，为开立银行承兑汇票、信用证、保函及持有期货合
约等缴存保证金形成存在使用限制的其他货币资金895,771,863.04元。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当
406,491,831.29 174,180,224.70
期损益的金融资产
其中：
短期银行理财产品 21,579,579.19 174,111,993.00
衍生金融资产 121,055,085.10 68,231.70
权益工具投资 263,857,167.00
合计 406,491,831.29 174,180,224.70
其他说明：
无
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 11,400.00
合计 11,400.00
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
按组合计提坏账 12,000. 100.00 11,400.0
600.00 5.00%
准备的应收票据 00 % 0
其中：
12,000. 100.00 11,400.0
商业承兑汇票 600.00 5.00%
00 % 0
12,000. 100.00 11,400.0
合计 600.00 5.00%
00 % 0
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
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计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 600.00 600.00
合计 600.00 600.00
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额
例 例
按单项计提坏账 6,548,2 6,548,2 100.00 6,670,4 6,670,42 100.00
1.39% 1.48%
准备的应收账款 91.19 91.19 % 29.12 9.12 %
其中：
按组合计提坏账 464,819 49,734, 415,085 445,236 47,944,4 397,292,3
98.61% 10.70% 98.52% 10.77%
准备的应收账款 ,439.38 218.78 ,220.60 ,735.93 10.32 25.61
其中：
471,367 100.00 56,282, 415,085 451,907 100.00 54,614,8 397,292,3
合计 11.94% 12.09%
,730.57 % 509.97 ,220.60 ,165.05 % 39.44 25.61
按单项计提坏账准备：6,548,291.19
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
山东华宇合金材料
2,525,653.60 2,525,653.60 100.00% 收回可能性较低
有限公司
东方电气新能源设
1,897,612.08 1,897,612.08 100.00% 收回可能性较低
备（杭州）有限公司
客户经营状况较差，
其他 2,125,025.51 2,125,025.51 100.00%
预计难以收回
合计 6,548,291.19 6,548,291.19 -- --
按账龄组合计提坏账准备：49,724,213.72
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 464,619,338.09 49,724,213.72 10.70%
其中：机械设备制造业
1 年以内 86,847,371.85 4,342,368.69 5.00%
1-2 年 70,251,565.96 7,025,156.59 10.00%
2-3 年 24,470,245.00 7,341,073.50 30.00%
3-4 年 11,097,370.88 5,548,685.44 50.00%
4-5 年 5,640,372.38 4,512,297.90 80.00%
45
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
5 年以上 7,265,966.34 7,265,966.34 100.00%
小计 205,572,892.41 36,035,548.46 17.53%
其中：生态保护和环境治
理业
1 年以内 252,866,029.67 12,643,301.50 5.00%
1-2 年 5,251,913.72 525,191.37 10.00%
2-3 年 816,659.80 408,329.90 50.00%
3 年以上 111,842.49 111,842.49 100.00%
小 计 259,046,445.68 13,688,665.26 5.28%
合计 464,619,338.09 49,724,213.72 --
按保证金组合计提坏账准备：10,005.06
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收押金保证金组合 200,101.29 10,005.06 5.00%
合计 200,101.29 10,005.06 --
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 339,913,502.81
1至2年 75,503,479.68
2至3年 25,286,904.81
3 年以上 30,663,843.27
3至4年 13,734,866.97
4至5年 5,640,372.38
5 年以上 11,288,603.92
合计 471,367,730.57
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
6,670,429.12 122,137.93 6,548,291.19
准备
按组合计提坏
47,944,410.32 1,858,085.91 68,277.45 49,734,218.78
账准备
合计 54,614,839.44 1,858,085.91 122,137.93 68,277.45 56,282,509.97
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
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项目 核销金额
预计无法收回款项 68,277.45
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
数的比例
客户 1 26,055,935.00 5.53% 2,661,580.50
客户 2 26,031,700.03 5.52% 2,381,949.55
客户 3 25,229,108.05 5.35% 1,261,455.40
客户 4 23,618,617.91 5.01% 1,180,930.90
客户 5 21,409,725.61 4.54% 1,070,486.28
合计 122,345,086.60 25.95%
5、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 44,980,126.13 26,493,990.02
合计 44,980,126.13 26,493,990.02
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备
的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
1.期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 8,000,000.00
小 计 8,000,000.00
2.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 291,015,184.31
小 计 291,015,184.31
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可
能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据
《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
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6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 443,879,005.72 99.29% 324,870,041.53 97.84%
1至2年 263,867.11 0.06% 1,356,036.79 0.41%
2至3年 841,652.08 0.19% 106,298.00 0.03%
3 年以上 2,048,591.69 0.46% 5,686,909.15 1.72%
合计 447,033,116.60 -- 332,019,285.47 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末余额前5名的预付款项合计数为264,679,788.74元，占预付款项期末余额合计数的比例为59.21%。
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 120,713,339.44 172,775,036.81
合计 120,713,339.44 172,775,036.81
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 130,864,740.81 140,964,387.92
应收退税款 27,376,298.07 72,856,855.79
应收未收款 10,102,345.25 9,526,636.55
员工备用金 4,348,113.10 1,270,680.58
其他 2,022,421.54 2,883,873.97
合计 174,713,918.77 227,502,434.81
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
48
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 3,693,271.97 392,846.51 50,641,279.52 54,727,398.00
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
--转入第二阶段 -177,450.81 177,450.81
--转入第三阶段 -61,407.07 61,407.07
本期转回 150,973.60 153,988.62 421,856.45 726,818.67
2021 年 6 月 30 日余
3,364,847.56 354,901.63 50,280,830.14 54,000,579.33
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 82,469,372.60
1至2年 3,576,462.92
2至3年 665,470.69
3 年以上 88,002,612.56
3至4年 12,367,642.25
4至5年 125,789.00
5 年以上 75,509,181.31
合计 174,713,918.77
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款 54,727,398.00 726,818.67 54,000,579.33
合计 54,727,398.00 726,818.67 54,000,579.33
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
CHINA
CENTRAL
押金及保证金 64,601,000.00 5 年以上 36.98% 38,760,600.00
INVESTMENT
LIMITED
应收退税款 应收退税款 27,376,298.07 1 年以内 15.67%
49
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
金川集团股份有
押金及保证金 20,000,000.00 1 年以内 11.45% 1,000,000.00
限公司
浙江杭州未来科
押金及保证金 12,000,000.00 3-4 年 6.87% 600,000.00
技城管理委员会
四川青江花溪投
应收未收款 9,377,358.49 5 年以上 5.37% 9,377,358.49
资股份有限公司
合计 -- 133,354,656.56 -- 76.34% 49,737,958.49
5）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
1) 类别明细情况
种 类 期末数
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例
(%)
单项计提坏账准备 64,911,000.00 37.15 39,070,600.00 60.19 25,840,400.00
其中：其他应收款 64,911,000.00 37.15 39,070,600.00 60.19 25,840,400.00
按组合计提坏账准备 109,802,918.77 62.85 14,929,979.33 13.60 94,872,939.44
其中：其他应收款 109,802,918.77 62.85 14,929,979.33 13.60 94,872,939.44
合 计 174,713,918.77 100.00 54,000,579.33 30.91 120,713,339.44
(续上表)
种 类 期初数
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例
(%)
单项计提坏账准备 65,559,000.00 28.82 39,459,400.00 60.19 26,099,600.00
其中：其他应收款 65,559,000.00 28.82 39,459,400.00 60.19 26,099,600.00
按组合计提坏账准备 161,943,434.81 71.18 15,267,998.00 9.43 146,675,436.81
其中：其他应收款 161,943,434.81 71.18 15,267,998.00 9.43 146,675,436.81
合 计 227,502,434.81 100.00 54,727,398.00 24.06 172,775,036.81
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
CHINA CENTRAL 64,601,000.00 38,760,600.00 60.00 预计难以全部收回
INVESTMENT
LIMITED
义乌市发电设备有限公 310,000.00 310,000.00 100.00 该款项收回可能性
司 小
小 计 64,911,000.00 39,070,600.00 60.19
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 机械设备制造业
组合名称 期末数
50
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
应收押金保证金组合 20,665,280.96 1,033,264.05 5.00
账龄组合 15,274,222.36 10,216,832.67 66.89
其中：1年以内 5,105,942.32 255,297.11 5.00
1-2年 122,662.64 12,266.26 10.00
2-3年 65,920.69 19,776.21 30.00
3-4年 96,407.25 48,203.63 50.00
4-5年 10,000.00 8,000.00 80.00
5年以上 9,873,289.46 9,873,289.46 100.00
小 计 35,939,503.32 11,250,096.72 31.30
② 生态保护和环境治理业
组合名称 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
应收政府款项组合 27,376,298.07
账龄组合 46,487,117.38 3,679,882.61 7.92
其中：1年以内 41,525,727.86 2,076,286.39 5.00
1-2年 3,426,353.67 342,635.37 10.00
2-3年 548,150.00 274,075.00 50.00
3年以上 986,885.85 986,885.85 100.00
小 计 73,863,415.45 3,679,882.61 4.98
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
4,340,973,994. 4,339,994,694. 2,938,357,858. 2,937,144,865.
原材料 979,299.79 1,212,992.44
48 69 39 95
1,363,197,703. 1,353,902,496. 1,374,910,228. 1,365,252,304.
在产品 9,295,207.54 9,657,924.34
88 34 99 65
265,672,905.5 262,547,241.4 274,295,660.8 271,425,443.5
库存商品 3,125,664.08 2,870,217.29
2 4 0 1
合同履约成本 39,803,507.53 39,803,507.53 64,844,287.15 169,736.77 64,674,550.38
6,009,648,111. 5,996,247,940. 4,652,408,035. 4,638,497,164.
合计 13,400,171.41 13,910,870.84
41 00 33 49
51
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,212,992.44 17,589.59 251,282.24 979,299.79
在产品 9,657,924.34 363,113.22 725,830.02 9,295,207.54
库存商品 2,870,217.29 261,660.92 6,214.13 3,125,664.08
合同履约成本 169,736.77 169,736.77
合计 13,910,870.84 642,363.73 1,153,063.16 13,400,171.41
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因：
项 目 确定可变现净值的具体依据 本期转销存货跌价准备的原因
原材料 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发本期已将期初计提存货跌价准备的存
生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的货耗用
金额确定可变现净值
在产品 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发本期已将期初计提存货跌价准备的存
生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的货耗用
金额确定可变现净值
库存商品 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以本期已将期初计提存货跌价准备的存
及相关税费后的金额确定可变现净值 货售出
9、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
780,277,114. 741,263,258. 691,803,166. 34,590,158.3 657,213,008.0
建造合同形成资产 39,013,855.71
23 52 38 2 6
780,277,114. 741,263,258. 691,803,166. 34,590,158.3 657,213,008.0
合计 39,013,855.71
23 52 38 2 6
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
按照预期信用损失
建造合同形成资产 4,423,697.39
金额计量减值准备
合计 4,423,697.39 --
其他说明：
采用组合计提减值准备的合同资产
项 目 期末数
账面余额 减值准备 计提比例(%)
信用风险组合 780,277,114.23 39,013,855.71 5.00
小 计 780,277,114.23 39,013,855.71 5.00
52
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
10、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本 771,686.85 1,391,274.86
待抵扣增值税 363,152,775.06 345,398,749.74
待清算账户资金 35,584,954.00 35,584,954.00
预缴所得税 28,307,646.64 10,150,509.30
待摊租赁费 759,942.24 834,618.61
其他 9,692,971.00 3,852,906.19
合计 438,269,975.79 397,213,012.70
53
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
11、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
计
提
期初余额(账 权益法下确 其他综 宣告发放 期末余额(账面 减值准备
被投资单位 其他权 减
面价值) 追加投资 减少投资 认的投资损 合收益 现金股利 其他 价值) 期末余额
益变动 值
益 调整 或利润
准
备
一、合营企业
二、联营企业
杭州市桐庐县浙富小额贷款股份 184,958,133.6 4,979,783.0
189,937,916.65
有限公司 0 5
上海二三四五网络控股集团股份
500,900,939.2 45,891,267. -455,009,671.
有限公司（以下简称二三四五公 0.00
7 88 39
司）
-1,196,723.2
Genex Power Limited 3,689,396.82 2,492,673.62
0
宁波浙富毅铭投资合伙企业（有 39,157,751.
0.00
限合伙） 83
桐庐浙富桐君股权投资基金合伙 1,129,100.0 114,800.0
59,657,079.09 907,720.22 59,320,899.31
企业（有限合伙） 0 0
2,080,702.7
Rainpower Holding AS 2,080,702.76 0.00
6
宁波梅山保税港区浙富聚沣股权
8,482,209.4
投资合伙企业（有限合伙）（以下 10,572,928.07 203,359.79 18,851,777.68
0
简称浙富聚沣公司）
宁波梅山保税港区嘉桐股权投资
604,791.09 245,372.64 20,293.35 379,711.80
合伙企业（有限合伙）
54
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
宁波梅山保税港区嘉翎投资合伙
10,034.20 -14.75 10,019.45
企业（有限合伙）
杭州桐锦投资合伙企业（有限合
9,163.25 -44.63 9,118.62
伙）
杭州桐鼎股权投资合伙企业（有
9,948.74 2,776.38 242.76 7,415.12
限合伙）
杭州邦拓投资合伙企业（有限合
9,915.23 -33.98 9,881.25
伙）
绍兴上虞锋龙园智股权投资合伙
19,541.32 -414.52 19,126.80
企业（有限合伙）
嘉兴嘉沁股权投资合伙企业（有
9,999.81 -38.82 9,960.99
限合伙）
宁波梅山保税港区浙富聚盛股权 1,500,000.0
-18,778.32 1,481,221.68
投资合伙企业（有限合伙） 0
762,532,573.2 1,500,000.0 49,552,579. 13,174,200. 114,800.0 -455,009,671. 39,157,751.
小计 272,529,722.97
5 0 45 56 0 39 83
762,532,573.2 1,500,000.0 49,552,579. 13,174,200. 114,800.0 -455,009,671. 39,157,751.
合计 272,529,722.97
5 0 45 56 0 39 83
其他说明
1.公司对浙富聚沣公司、宁波梅山保税港区嘉桐股权投资合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区嘉翎投资合伙企业（有限合伙）、杭州桐锦投资合伙
企业（有限合伙）、杭州桐鼎股权投资合伙企业（有限合伙）、杭州邦拓投资合伙企业（有限合伙）、绍兴上虞锋龙园智股权投资合伙企业（有限合伙）、
嘉兴嘉沁股权投资合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区浙富聚盛股权投资合伙企业（有限合伙）持股比例分别为9.1667%、3.3333%、0.0606%、0.037%、
0.06%、0.10%、0.05%、0.07%、5.00%，由于公司在该九家合伙企业的投资决策委员会占有席位，参与其经营决策，能够对其施加重大影响，故将本公司
对其长期股权投资按权益法进行核算。
2.本公司于2021年1月20日起不在二三四五公司董事会占有董事席位，不再参与其财务和生产经营决策，故不能够对其施加重大影响。自2021年1月20日起，
本公司对二三四五公司的投资转入交易性金融资产进行核算。
55
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
12、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
上海灿星文化传媒股份有限公司 417,084,359.88 417,084,359.88
平潭沣石 1 号投资管理合伙企业
210,000,000.00 210,000,000.00
（有限合伙）
合计 627,084,359.88 627,084,359.88
其他说明：
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司持有上述单位的股权投资均属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产。
13、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产（权益工 72,600,000.00 72,600,000.00
具投资）
合计 72,600,000.00 72,600,000.00
其他说明：
无
14、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 177,246,904.59 17,587,837.55 194,834,742.14
2.本期增加金额 21,483,171.49 7,819,425.42 29,302,596.91
（1）外购
（2）存货\固定资产\
21,483,171.49 7,819,425.42 29,302,596.91
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 10,468,513.53 764,366.87 11,232,880.40
（1）处置
（2）其他转出 10,468,513.53 764,366.87 11,232,880.40
4.期末余额 188,261,562.55 24,642,896.10 212,904,458.65
56
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 15,520,393.48 4,906,046.37 20,426,439.85
2.本期增加金额 5,573,070.55 2,291,288.52 7,864,359.07
（1）计提或摊销 3,315,245.88 230,025.14 3,545,271.02
2) 固定资产转入 2,257,824.67 2,257,824.67
3) 无形资产转入 2,061,263.38 2,061,263.38
3.本期减少金额 917,750.73 217,871.55 1,135,622.28
（1）处置
（2）其他转出 917,750.73 217,871.55 1,135,622.28
4.期末余额 20,175,713.30 6,979,463.34 27,155,176.64
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 168,085,849.25 17,663,432.76 185,749,282.01
2.期初账面价值 161,726,511.11 12,681,791.18 174,408,302.29
15、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,986,649,145.77 1,805,323,956.88
固定资产清理 4,904,774.44 4,904,774.44
合计 1,991,553,920.21 1,810,228,731.32
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,275,479,006.61 50,285,721.83 1,508,207,184.00 87,254,110.58 2,921,226,023.02
2.本期增加金
138,028,139.45 1,191,115.00 172,352,658.90 7,275,728.53 318,847,641.88
额
（1）购置 5,159,294.00 1,146,621.94 10,425,569.39 4,571,018.97 21,302,504.30
57
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（2）在建工
122,358,445.92 38,267.24 161,927,089.51 2,700,169.96 287,023,972.63
程转入
（3）企业合
并增加
(4) 投
10,468,513.53 10,468,513.53
资性房地产转入
(5) 汇
41,886.00 6,225.82 4,539.60 52,651.42
率变动影响
3.本期减少金
35,290,989.95 87,661.01 9,976,307.20 889,491.26 46,244,449.42
额
（1）处置或
13,807,818.46 65,170.83 9,976,307.20 877,502.82 24,726,799.31
报废
(2) 转投
21,483,171.49 21,483,171.49
资性房地产
(3) 汇率
22,490.18 11,988.44 34,478.62
变动影响
4.期末余额 1,378,216,156.11 51,389,175.82 1,670,583,535.70 93,640,347.85 3,193,829,215.48
二、累计折旧
1.期初余额 315,709,312.69 37,789,286.97 701,874,439.96 60,529,026.52 1,115,902,066.14
2.本期增加金
30,203,669.89 1,862,258.94 66,177,304.46 5,258,227.34 103,501,460.63
额
（1）计提 29,285,919.16 1,862,258.94 66,177,304.46 5,258,227.34 102,583,709.90
(2) 投资
917,750.73 917,750.73
性房地产转入
3.本期减少金
5,025,794.31 53,843.37 6,648,742.03 495,077.35 12,223,457.06
额
（1）处置或
2,767,969.64 53,843.37 6,648,742.03 495,077.35 9,965,632.39
报废
(2) 转投
2,257,824.67 2,257,824.67
资性房地产
4.期末余额 340,887,188.27 39,597,702.54 761,403,002.39 65,292,176.51 1,207,180,069.71
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
58
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四、账面价值
1.期末账面价
1,037,328,967.84 11,791,473.28 909,180,533.31 28,348,171.34 1,986,649,145.77
值
2.期初账面价
959,769,693.92 12,496,434.86 806,332,744.04 26,725,084.06 1,805,323,956.88
值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
兰溪生产基地 80,967,895.42 尚在办理中
泰兴生产基地 115,697,528.81 尚在办理中
其他说明
无
（3）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
申能环保公司老厂房资产拆除 4,904,774.44 4,904,774.44
合计 4,904,774.44 4,904,774.44
其他说明
无
16、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 4,069,140,308.38 3,895,433,791.77
工程物资 156,294,721.90 164,955,409.06
合计 4,225,435,030.28 4,060,389,200.83
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
NSHE 水电建 1,441,191,850. 1,441,191,850. 1,425,163,299. 1,425,163,299.
设项目 66 66 43 43
富阳申能年利
用处置固体废
267,351.83 267,351.83 81,916.95 81,916.95
物 40 万吨新
建项目
富阳申能年利 32,925,364.03 32,925,364.03 17,292,345.09 17,292,345.09
59
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用处置固体废
物 40 万吨辅
助设施建设项
目
泰兴申联 40
万吨/年无机
危废、20 万吨
1,191,080,242. 1,191,080,242. 1,234,528,802. 1,234,528,802.
/年有机危废
05 05 97 97
及 17 万吨/年
工业废液处理
项目
兰溪自立 35
万吨/年危险
废物处置利用 1,101,513,472. 1,101,513,472. 906,275,541.5 906,275,541.5
及生产 20 万 26 26 2 2
吨/年再生铜
项目
安徽杭富 10
万吨/年工业
废物资源化利 58,131,278.94 58,131,278.94 45,351,939.80 45,351,939.80
用及无害出处
置项目
江西自立多金
128,224,898.9 128,224,898.9 171,404,327.5 171,404,327.5
属综合利用改
8 8 6 6
扩建工程
其他综合利用
危险废物资源 75,886,178.26 75,886,178.26 61,897,003.92 61,897,003.92
再生项目
零星工程 39,919,671.37 39,919,671.37 33,438,614.53 33,438,614.53
4,069,140,308. 4,069,140,308. 3,895,433,791. 3,895,433,791.
合计
38 38 77 77
60
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（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程累
其中：本期 本期利
本期增加金 本期转入固 本期其他 计投入 工程进 利息资本化 资金
项目名称 预算数 期初余额 期末余额 利息资本化 息资本
额 定资产金额 减少金额 占预算 度 累计金额 来源
金额 化率
比例
NSHE 水电建 11,455,000,000. 1,425,163,299. 1,441,191,850.
16,028,551.23 0.00 12.58% 13.50% 7,783,425.62 其他
设项目 00 43 66
富阳申能年利
用处置固体废 109.80 100.00
424,000,000.00 81,916.95 1,233,829.35 1,048,394.47 267,351.83 18,922,879.76 其他
物 40 万吨新 %%
建项目
富阳申能年利
用处置固体废
物 40 万吨辅 236,000,000.00 17,292,345.09 15,633,018.94 0.00 32,925,364.03 13.95% 15.00% 其他
助设施建设项
目
泰兴申联 40 万
吨/年无机危
废、20 万吨/年 1,425,000,000. 1,234,528,802. 163,461,162.4 206,909,723.3 1,191,080,242. 12,350,105.
98.10% 95.00% 70,323,800.31 4.99% 其他
有机危废及 17 00 97 7 9 05 68
万吨/年工业废
液处理项目
兰溪自立 35 万
吨/年危险废物
1,233,000,000. 195,237,930.7 1,101,513,472. 104.59 9,561,033.3
处置利用及生 906,275,541.52 0.00 98.00% 47,912,966.39 5.31% 其他
00 4 26 % 4
产 20 万吨/年再
生铜项目
安徽杭富 10 万 180,000,000.00 45,351,939.80 12,779,339.14 58,131,278.94 32.30% 35.00% 其他
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吨/年工业废物
资源化利用及
无害出处置项
目
江西自立多金
113.10
属综合利用改 380,000,000.00 171,404,327.56 31,095,061.09 74,274,489.67 128,224,898.98 99.00% 其他
%
扩建工程
其他综合利用
危险废物资源 61,897,003.92 13,989,174.34 75,886,178.26 3,893,229.85 295,612.12 4.35% 其他
再生项目
557,522.1
零星工程 33,438,614.53 11,829,944.07 4,791,365.10 39,919,671.37 其他
3
15,333,000,000 3,895,433,791. 461,288,011.3 287,023,972.6 557,522.1 4,069,140,308. 148,836,301.9 22,206,751.
合计 -- -- --
.00 77 7 3 3 38 3 14
62
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（3）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
28,389,548.5 29,308,605.1 29,308,605.1
专用材料 28,389,548.53
3 4 4
127,905,173.3 127,905,173. 135,646,803. 135,646,803.
专用设备
7 37 92 92
156,294,721.9 156,294,721. 164,955,409. 164,955,409.
合计
0 90 06 06
其他说明：
17、油气资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 探明矿区权益 未探明矿区权益 井及相关设施 合计
一、账面原值：
1.期初余额 57,432,882.90 26,601,395.76 84,034,278.66
2.本期增加
1,050,745.27 15,899.86 1,066,645.13
金额
（1）外购
（2）自行
建造
（3） 汇
1,050,745.27 486,677.47 1,537,422.74
率变动影响
（4）
弃置费用变动影 -470,777.61 -470,777.61
响
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 58,483,628.17 26,617,295.62 85,100,923.79
二、累计折旧 --
1.期初余额 41,973,954.82 -- 18,038,623.64 60,012,578.46
2.本期增加
3,714,447.92 -- 1,510,989.15 5,225,437.07
金额
（1）计提 2,946,526.62 -- 1,180,969.17 4,127,495.79
（2） 汇
767,921.30 -- 330,019.98 1,097,941.28
率变动影响
3.本期减少
--
金额
63
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（1）处置 --
--
4.期末余额 45,688,402.74 -- 19,549,612.79 65,238,015.53
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
12,795,225.43 7,067,682.83 19,862,908.26
价值
2.期初账面
15,458,928.08 8,562,772.12 24,021,700.20
价值
18、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
专利使用权 污染物排放
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
及专用技术 许可权
一、账面原
值
1.期初 1,112,070,15 40,139,187.6 568,147,532. 11,460,860.1 1,731,817,73
余额 6.36 1 23 9 6.39
2.本期 15,213,668.2 15,600,576.1
386,907.88
增加金额 3 1
（1） 14,449,301.3 14,695,982.7
246,681.42
购置 6 8
（2）
内部研发
（3）
企业合并增
加
(4) 投
资性房地产 764,366.87 764,366.87
转入
(5) 汇 140,226.46 140,226.46
64
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
率变动的影
响
3.本期减 11,743,123.4 11,743,123.4
少金额 9 9
（1）
272,838.91 272,838.91
处置
(2) 转
投资性房地 7,819,425.42 7,819,425.42
产
(3) 汇
率变动的影 3,650,859.16 3,650,859.16
响
4.期末 1,115,540,70 40,526,095.4 568,147,532. 11,460,860.1 1,735,675,18
余额 1.10 9 23 9 9.01
二、累计摊
销
1.期初 71,648,466.4 29,250,657.4 257,881,152. 360,533,940.
1,753,663.88
余额 8 1 56 33
2.本期 25,809,308.5 34,967,353.1
7,691,671.23 1,179,851.84 286,521.48
增加金额 6 1
（1） 25,809,308.5 34,749,481.5
7,473,799.68 1,179,851.84 286,521.48
计提 6 6
(2) 投
资性房地产 217,871.55 217,871.55
转入
3.本期
2,134,094.95 2,134,094.95
减少金额
（1）
72,831.57 72,831.57
处置
(2) 转
投资性房地 2,061,263.38 2,061,263.38
产
(3) 汇
率变动的影
响
4.期末 77,206,042.7 30,430,509.2 283,690,461. 393,367,198.
2,040,185.36
余额 6 5 12 49
三、减值准
备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
65
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（1）
计提
3.本期
减少金额
（1）处
置
4.期末
余额
四、账面价
值
1.期末 1,038,334,65 10,095,586.2 284,457,071. 1,342,307,99
9,420,674.83
账面价值 8.34 4 11 0.52
2.期初 1,040,421,68 10,888,530.2 310,266,379. 1,371,283,79
9,707,196.31
账面价值 9.88 0 67 6.06
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 2.71%。
19、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
处置
的事项 的
申联环保集团 1,071,214,922. 1,071,214,922.
公司 65 65
申联环境公司 1,228,396.68 1,228,396.68
金溪自立公司 368,119.75 368,119.75
桐庐申联公司 73,145,328.72 73,145,328.72
DHN 130,811,555.88 130,811,555.88
浙富临海公司 9,459,868.66 9,459,868.66
华都核设备公
8,307,119.64 8,307,119.64
司
1,294,535,311. 1,294,535,311.
合计
98 98
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
计提 处置
的事项
66
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
申联环境公司 1,228,396.68 1,228,396.68
金溪自立公司 368,119.75 368,119.75
桐庐申联公司 1,706,669.98 1,706,669.98
浙富临海公司 9,459,868.66 9,459,868.66
合计 12,763,055.07 12,763,055.07
20、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋装修费 30,544,385.09 1,838,507.85 2,443,273.70 29,939,619.24
矿权、地面、房
3,524,317.33 1,249,560.13 1,374,626.62 3,399,250.84
屋租赁费
其他 996,881.58 570,257.98 105,386.23 1,461,753.33
合计 35,065,584.00 3,658,325.96 3,923,286.55 34,800,623.41
其他说明
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 75,038,824.66 15,916,026.55 68,082,931.77 14,421,031.25
内部交易未实现利
94,807,979.37 14,720,359.80 64,470,184.25 11,863,483.28
润
可抵扣亏损 83,542,462.06 20,885,615.52 96,052,148.29 24,013,037.05
预提税费 110,990,252.90 27,747,563.23 110,990,252.90 27,747,563.25
递延收益 45,824,739.38 7,873,710.90 47,159,751.02 8,073,962.66
计提费用 836,287.51 125,443.13
合计 410,204,258.37 87,143,276.00 387,591,555.74 86,244,520.62
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合
349,487,815.27 51,306,133.88 366,119,974.85 54,859,681.73
并资产评估增值
非货币资产交换收
32,909,198.35 8,227,299.59 80,985,442.32 20,246,360.58
益
其他非流动金融资
23,100,000.00 5,775,000.00 23,100,000.00 5,775,000.00
产公允价值变动损
67
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
益
享有的被投资单位
其他权益变动结转 61,910,849.25 15,477,712.31 61,910,849.25 15,477,712.31
至当期损益
交易性金融资产公
128,494,525.97 32,123,631.49
允价值变动
套期保值税会差异 34,857,129.09 5,228,569.36
合计 630,759,517.93 118,138,346.63 532,116,266.42 96,358,754.62
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 189,067,407.16 203,721,494.42
可抵扣亏损 636,433,843.28 590,108,490.42
合计 825,501,250.44 793,829,984.84
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 3,273,360.09 3,502,207.72
2022 年 1,602,897.66 1,010,604.70
2023 年 9,841,836.50 6,660,703.13
2024 年 57,386,055.97 32,573,230.03
2025 年 103,936,589.53 88,829,676.73
2026 年 70,435,169.06 58,360,961.73
2027 年 105,267,065.76 105,859,358.72
2028 年 36,567,687.51 39,877,669.66
2029 年 64,760,101.87 76,945,374.00
2030 年 12,742,094.80 13,877,595.73
2031 年 3,321,006.21
合计 469,133,864.96 427,497,382.15 --
其他说明：
境外子公司按期末累计亏损额167,299,978.32元、期初累计亏损额162,611,108.27元参考当地相关税收政策
进行可抵扣亏损的弥补。
22、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
29,087,400. 29,087,400. 29,639,762. 29,639,762.
预付工程设备款
00 00 07 07
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浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2,600,000.0 2,600,000.0
预付土地款
0 0
预付软件款 769,203.57 769,203.57 769,203.57 769,203.57
29,856,603. 29,856,603. 33,008,965. 33,008,965.
合计
57 57 64 64
其他说明：
无
23、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 360,178,316.66 310,240,348.34
信用借款 1,238,029,425.00 824,064,862.57
保证和抵押借款 600,749,166.65 540,744,333.35
保证和质押借款 350,333,277.78
国内信用证议付融资 1,015,000,000.00 904,120,000.00
合计 3,213,956,908.31 2,929,502,822.04
短期借款分类的说明：
24、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,526,960,200.72 1,125,354,632.90
合计 1,526,960,200.72 1,125,354,632.90
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
25、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 1,267,885,922.16 1,039,316,362.24
长期资产购置款 356,595,586.33 386,703,437.11
合计 1,624,481,508.49 1,426,019,799.35
69
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
26、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收房租 7,755,012.96 7,413,107.62
合计 7,755,012.96 7,413,107.62
27、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
未实现危废处置收入 225,750,942.10 157,736,680.72
待执行销售合同 286,348,983.91 228,093,022.64
合计 512,099,926.01 385,829,703.36
28、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 105,444,399.22 300,186,479.10 325,764,413.67 79,866,464.65
二、离职后福利-设定
165,250.26 19,306,051.96 18,116,157.54 1,355,144.68
提存计划
三、辞退福利 1,691,777.20 1,691,777.20
合计 105,609,649.48 321,184,308.26 345,572,348.41 81,221,609.33
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津
93,867,380.21 271,257,301.70 296,514,237.45 68,610,444.46
贴和补贴
2、职工福利费 5,432,463.17 5,432,463.17
3、社会保险费 772,876.73 13,921,642.66 13,939,156.17 755,363.22
其中：医疗保险
741,326.43 13,176,192.30 13,196,123.56 721,395.17
费
工伤保
2,522.33 573,383.83 542,309.92 33,596.24
险费
生育保
29,027.97 172,066.53 200,722.69 371.81
险费
4、住房公积金 310,506.60 8,057,653.40 8,061,763.00 306,397.00
70
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
5、工会经费和职工
10,493,635.68 1,517,418.17 1,816,793.88 10,194,259.97
教育经费
合计 105,444,399.22 300,186,479.10 325,764,413.67 79,866,464.65
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 160,329.07 18,622,577.01 17,473,779.08 1,309,127.00
2、失业保险费 4,921.19 683,474.95 642,378.46 46,017.68
合计 165,250.26 19,306,051.96 18,116,157.54 1,355,144.68
其他说明：
无
29、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 62,072,101.77 186,294,692.13
企业所得税 204,392,239.62 160,312,777.80
个人所得税 2,560,306.64 128,042,108.04
城市维护建设税 4,319,686.09 8,321,905.19
土地增值税[注] 110,990,252.90 110,990,252.90
房产税 2,977,141.35 6,707,478.29
教育费附加 2,739,866.04 3,905,394.13
地方教育附加 1,826,577.37 2,603,596.07
印花税 598,394.53 1,400,904.88
土地使用税 2,290,933.64 2,197,605.01
地方水利建设基金 4,623.64 6,633.29
环境保护税 205,786.15 276,862.93
合计 394,977,909.74 611,060,210.66
其他说明：
[注]公司转让房地产取得的收入，根据依照税收法律、法规及土地增值税有关政策规定，进行预缴和
计提土地增值税，待符合土地增值税清算条件后，办理土地增值税清算手续
30、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 862,235,175.64 867,000,156.86
合计 862,235,175.64 867,000,156.86
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浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
拆借款 473,510,512.79 462,491,071.40
应付股权款 265,111,053.89 324,553,409.93
押金保证金 33,850,222.04 27,246,607.63
往来款 23,311,616.81 26,965,803.23
资产转让预付款及定金 54,556,965.91 3,894,427.34
其他 11,894,804.20 21,848,837.33
合计 862,235,175.64 867,000,156.86
31、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 473,718,520.45 519,466,506.72
合计 473,718,520.45 519,466,506.72
其他说明：
无
32、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 131,577,002.99 117,014,791.66
合计 131,577,002.99 117,014,791.66
33、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 384,000,000.00 480,000,000.00
保证借款 305,365,000.00 316,100,000.00
信用借款 394,000,000.00 126,000,000.00
抵押和保证借款 488,800,000.00 514,110,000.00
合计 1,572,165,000.00 1,436,210,000.00
72
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
34、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
专项应付款 62,400,204.00 62,400,204.00
合计 62,400,204.00 62,400,204.00
（1）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
搬迁补偿款 62,400,204.00 62,400,204.00
合计 62,400,204.00 62,400,204.00 --
35、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负
8,304,167.85 8,387,465.33
债
合计 8,304,167.85 8,387,465.33
36、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
待执行的亏损合同 427,204.74 建造项目待执行亏损合同
弃置费用 6,917,072.64 7,255,116.55 油气资产预计弃置费用
合计 6,917,072.64 7,682,321.29 --
37、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 97,235,308.55 450,000.00 4,477,216.04 93,208,092.51 与资产相关
合计 97,235,308.55 450,000.00 4,477,216.04 93,208,092.51 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
2017 年杭 348,088.80 24,310.16 323,778.64 与资产相
73
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州市工业 关
与信息化
发展专项
资金
都江堰市
经济科技
和信息化
局 2017 年 与资产相
132,065.17 75,015.84 57,049.33
技术改造 关
与转型升
级专项资
金
特种潜水
电动机技 3,465,535.6 3,013,370.4 与资产相
452,165.22
术升级改 3 1关
造项目
工业与信
息化发展 10,000,000. 10,000,000. 与资产相
财政专项 00 00 关
资金
产业振兴
和技术改 6,890,666.7 1,087,999.9 5,802,666.7 与资产相
造项目补 1 8 3关
助
土地补助 20,049,385. 19,774,068. 与资产相
275,317.50
款 92 42 关
排水涵经 2,771,869.5 2,651,529.2 与资产相
120,340.32
费 6 4关
固定资产 14,206,430. 13,342,092. 与资产相
864,337.98
补贴款 37 39 关
环山乡补 8,332,980.6 8,332,980.6 与资产相
助款 5 5关
中央财政
8,679,077.2 8,302,538.2 与资产相
专项补助 376,539.06
9 3关
资金
烟气在线
与资产相
监测系统 401,333.45 34,399.98 366,933.47
关
补助
40 万吨供
4,485,000.0 4,215,900.0 与资产相
电工程补 269,100.00
0 0关
助款
机器换人
7,461,500.0 7,013,810.0 与资产相
项目财政 447,690.00
0 0关
补助
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浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
永兴县县
本级产业 9,733,000.0 9,733,000.0 与资产相
发展引导 0 0关
资金
厂房补贴 与资产相
278,375.00 278,375.00
款 关
制造强省 与资产相
450,000.00 450,000.00
专项资金 关
38、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 发行新 期末余额
送股 公积金转股 其他 小计
股
5,369,795,962.0 5,369,795,962.0
股份总数
0 0
39、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他资本公积 17,149,918.51 14,564,172.22 2,585,746.29
合计 17,149,918.51 14,564,172.22 2,585,746.29
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1. 本期处置部分二三四五公司的股权，按处置股权比例将享有被投资单位除净损益以外的所有者权益其他变动
中享有的份额结转至当期损益，相应减少资本公积1,334,332.35元。
2. 本期对二三四五公司失去重大影响将其从长期股权投资转出至交易性金融资产核算，同时将享有被投资单位
除净损益以外的所有者权益其他变动中享有的份额结转至当期损益，相应减少资本公积13,229,839.87元。
40、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购股份 46,890,215.31 46,890,215.31
合计 46,890,215.31 46,890,215.31
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
截至2021年6月30日，公司本期累计回购股份数量为9,085,160股，占公司期末总股本的0.1692%， 全部存
放于公司回购专用证券账户，存放期间不享有股东大会表决权、利润分配等相关权利，后续公司将择机用
于实施员工持股计划或股权激励，若未能在股份回购完成之后 36 个月内实施前述用途，未使用部分将履
行相关程序予以注销。
75
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
41、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计 计入其
本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归 期末余
项目 期初余额 减：所得
得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少 额
税费用
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收
益
二、将重分类进损益的其他 -25,224,61 -19,914, -10,340, -9,573,2 -35,565
综合收益 5.80 052.48 761.70 90.78 ,377.50
外币财务报表折算 -25,224,61 -19,914, -10,340, -9,573,2 -35,565
差额 5.80 052.48 761.70 90.78 ,377.50
-25,224,61 -19,914, -10,340, -9,573,2 -35,565
其他综合收益合计
5.80 052.48 761.70 90.78 ,377.50
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
42、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,222,160.03 1,222,160.03
合计 1,222,160.03 1,222,160.03
43、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 26,533,448.84 12,605,831.68 13,927,617.16
合计 26,533,448.84 12,605,831.68 13,927,617.16
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期购买少数股东股权，支付对价与公司享有的净资产份额的差额作为权益性交易冲减盈余公积
12,605,831.68元。
44、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,313,098,722.17 1,009,472,188.46
调整期初未分配利润合计数（调增+，调
588,581,810.39
减-）
76
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
调整后期初未分配利润 2,313,098,722.17 1,598,053,998.85
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,304,545,278.12 1,361,975,574.91
减：提取法定盈余公积 26,533,448.84
应付普通股股利 214,428,432.08 53,697,959.62
收购少数股权对应冲减的未分配利
566,699,443.13
润
期末未分配利润 3,403,215,568.21 2,313,098,722.17
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
45、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,849,347,576.40 5,188,379,583.76 3,128,109,741.81 2,254,145,866.75
其他业务 23,779,611.86 6,490,862.08 12,753,206.01 3,915,065.16
合计 6,873,127,188.26 5,194,870,445.84 3,140,862,947.82 2,258,060,931.91
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 413,642,102.05 6,459,485,086.21 6,873,127,188.26
其中：
清洁能源设备 362,153,695.58 362,153,695.58
特种发电机 15,222,865.17 15,222,865.17
石油采掘 9,495,950.46 9,495,950.46
危险废物处置 189,079,934.52 189,079,934.52
资源化产品 6,269,008,123.82 6,269,008,123.82
其他 26,769,590.84 1,397,027.87 28,166,618.71
按经营地区分类 413,642,102.05 6,459,485,086.21 6,873,127,188.26
其中：
境内 381,687,157.32 6,459,485,086.21 6,841,172,243.53
境外 31,954,944.73 31,954,944.73
其中：
其中：
按商品转让的时间
400,492,500.59 6,459,485,086.21 6,859,977,586.80
分类
其中：
商品（在某一时点转 38,446,195.97 6,459,485,086.21 6,497,931,282.18
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让）
商品（在某一时段内
358,418,631.55 358,418,631.55
提供）
服务（在某一时段内
3,627,673.07 3,627,673.07
提供）
其中：
其中：
合计 413,642,102.05 6,459,485,086.21 6,873,127,188.26
[注] 合同分类项目下，其中，按商品转让的时间分类中不包含本期公司取得不含税租赁收入 13,149,601.46
元。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 5,212,468,142.33 元，
其中，3,354,826,511.83 元预计将于 2021 年度确认收入，810,969,666.90 元预计将于 2022 年度确认收入，
1,046,671,963.60 元预计将于 2023 及以后年度确认收入。
其他说明
46、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 13,056,038.44 4,791,997.76
教育费附加 8,533,968.09 4,068,476.12
房产税 6,789,724.92 4,995,378.05
土地使用税 4,114,955.17 3,612,792.02
车船使用税 24,924.25 26,375.72
印花税 3,116,402.32 12,747,148.16
地方教育费附加 5,689,312.08 2,712,350.74
环境保护税 423,841.71 382,941.98
水利建设基金 15,967.22
合计 41,749,166.98 33,353,427.77
其他说明：
47、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,670,574.78 5,047,056.35
售后服务费 2,721,172.71 2,310,773.06
租赁费 431,467.12 963,457.89
差旅费 570,160.41 448,705.52
业务招待费 1,194,575.72 1,217,377.55
运输及报关费 4,238,829.62
招标代理费 1,774,810.32 390,414.65
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其他 786,906.74 651,489.70
合计 15,149,667.80 15,268,104.34
其他说明：
本期将公司在所销售商品控制权转移之前发生的运输仓储费用由销售费用调整至营业成本项目列报。
48、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 70,869,255.45 64,861,147.35
折旧及摊销 43,810,346.50 46,163,920.50
差旅费 3,494,076.77 4,040,923.56
中介机构服务费 9,615,244.30 18,367,530.94
办公及租赁费 5,920,262.45 7,123,847.57
业务招待费 14,911,933.24 10,863,769.11
其他 11,974,262.51 8,782,435.39
合计 160,595,381.22 160,203,574.42
其他说明：
49、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 48,984,504.34 35,194,995.12
直接投入 186,631,765.59 90,054,623.03
动力费用 13,760,162.20 4,600,950.99
折旧与摊销 4,413,145.09 4,534,296.70
其他 1,063,228.00 2,088,919.21
合计 254,852,805.22 136,473,785.05
其他说明：
50、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 111,474,404.16 79,254,394.21
减：利息收入 8,403,452.88 7,687,788.86
汇兑损益 -453,506.29 5,340,964.49
其他 2,558,271.88 4,778,431.49
合计 105,175,716.87 81,686,001.33
其他说明：
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51、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 4,477,216.04 3,392,851.64
与收益相关的政府补助 292,304,751.71 62,420,992.56
合计 296,781,967.75 65,813,844.20
52、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 13,174,200.56 2,625,098.15
理财产品收益 2,013,776.48 2,945,518.56
应收款项融资贴现收益 -21,976,022.28 -10,952,992.82
处置交易性金融负债取得的投资收益 -68,164,808.34
剩余股权由长期股权投资权益法转换
为交易性金融资产视同处置产生的利 194,500,140.48
得
处置股权投资产生的投资收益 -2,687,391.25 240,426,188.41
合计 185,024,703.99 166,879,003.96
53、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 46,553.40 69,900.00
其中：衍生金融工具产生的公
46,553.40 69,900.00
允价值变动收益
交易性金融负债 -631,965.93
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债产生的 32,709,144.55
公允价值变动收益
交易性金融资产产生的公允价值
-71,599,967.00
变动收益
合计 -71,553,413.60 32,147,078.62
54、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合同资产减值损失 814,140.08
坏账损失 -999,097.38 -13,732,906.59
合计 -999,097.38 -12,918,766.51
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55、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减
-642,363.73 20,867,686.69
值损失
合同资产减值损失 -4,425,983.10
合计 -5,068,346.83 20,867,686.69
56、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
浙富科技园房产处置收益 5,557,934.55 16,985,031.97
其他固定资产处置收益 -30,902.69 32,081.43
油气资产处置收益 -1,858,340.97
合计 5,527,031.86 15,158,772.43
57、营业外收入
57 单位：元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产报废收益 500.00 64,516.53 500.00
赔偿款 756,303.54 1,183,501.59 756,303.54
罚没收入 273,865.47 155,750.20 273,865.47
无法支付款项 4,321,015.54 74,312.07 4,321,015.54
其他 158,035.78 864,833.83 158,035.78
合计 5,509,720.33 2,342,914.22 5,509,720.33
58、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
对外捐赠 275,000.00 1,524,000.00 275,000.00
罚款支出 1,303.13 733,073.20 1,303.13
非流动资产报废损失 11,316,969.25 1,175,743.72 11,316,969.25
地方水利建设基金 33,620.04
赔偿支出 455,910.90 455,910.90
其他 435,452.98 679,708.32 435,452.98
合计 12,518,256.30 4,112,525.24 12,484,636.26
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59、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 170,374,213.44 137,966,418.23
递延所得税费用 20,880,836.63 -6,435,732.25
合计 191,255,050.07 131,530,685.98
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 1,503,438,314.15
按法定/适用税率计算的所得税费用 375,859,578.54
子公司适用不同税率的影响 -126,567,962.50
调整以前期间所得税的影响 11,578.90
非应税收入的影响 -93,914,047.19
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,524,716.38
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影
-3,744,284.26
响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
10,219,741.83
可抵扣亏损的影响
研发费及残疾人工资加计扣除 -10,444,750.35
二三四五公司股票处置对应投资收益调整 3,508,758.50
其他[注] 34,801,720.22
所得税费用 191,255,050.07
其他说明
其他系持有的二三四五公司股权原按权益法核算时形成的累计损益调整，因权益法核算时未确认递延所得
税，固在本期转换为交易性金融资产核算时产生应纳税暂时性差异与转换损益之间的差异。
60、其他综合收益
详见附注 41、其他综合收益。
61、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到各类经营性银行保证金、定期
61,310,614.30 120,717,283.11
存款
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收回期货合约保证金 265,000,000.00
收到的财政补助款及奖励款 208,852,239.39 28,251,412.86
收到押金保证金 43,430,247.91 13,708,610.88
利息收入 8,486,980.06 7,687,788.86
其他 23,980,323.78 25,043,041.26
合计 611,060,405.44 195,408,136.97
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付各类经营性银行保证金、定期
69,791,657.33 119,151,645.65
存款
支付期货合约保证金 547,748,075.06
支付押金保证金 29,209,515.00 13,731,972.51
技术开发费 9,013,338.10 1,116,604.81
业务招待费 16,106,508.96 11,997,086.83
差旅费 4,064,237.18 5,339,573.49
办公及租赁费 6,351,729.57 8,797,182.14
中介机构服务费 9,615,244.30 8,133,680.06
售后服务费及业务宣传费 2,721,172.71 2,310,773.06
运输及报关费 4,827,204.23
捐赠、赞助及赔偿支出 1,389,637.96 1,701,800.00
其他 36,542,373.48 51,551,800.57
合计 732,553,489.65 228,659,323.35
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来拆借款 154,368,362.64
土地及设备招标保证金 2,600,000.00
预收资产处置款 50,000,000.00
其他 370,902.70
合计 52,600,000.00 154,739,265.34
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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发行前期费用 22,000,000.00
期货保证金 58,019,642.78
往来款 156,280,000.00
资产转让相关支付的税金 2,555,936.43
其他 1,504,470.57
合计 2,555,936.43 237,804,113.35
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到票据贴现款 901,892,555.49 414,727,465.83
收回各类筹资性银行保证金 273,000,000.00 79,750,000.00
收到资金往来款 9,860,000.00 504,924,400.00
合计 1,184,752,555.49 999,401,865.83
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付票据解付款 423,000,000.00 383,000,000.00
支付各类筹资性银行保证金 357,210,000.00 250,220,000.00
支付各类筹资性贴现息 6,438,577.77 1,215,000.00
偿还暂借款 6,973,963.42 791,285,912.27
股份发行登记费 789,107.61
支付股份回购款项 46,882,509.54
收购少数股东股权款项 28,032,476.00
合计 868,537,526.73 1,426,510,019.88
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
62、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
-- --
量：
净利润 1,312,183,264.08 610,464,445.39
加：资产减值准备 6,067,444.21 -7,948,920.18
固定资产折旧、油气资产折
110,026,451.57 130,316,233.40
耗、生产性生物资产折旧
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使用权资产折旧
无形资产摊销 34,979,506.70 35,002,557.89
长期待摊费用摊销 6,780,244.57 4,340,111.20
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失（收益以“－” -5,527,031.86 -15,158,772.43
号填列）
固定资产报废损失（收益以
11,316,469.25 1,111,227.19
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
71,553,413.60 -32,147,078.62
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
111,020,897.87 72,356,866.89
列）
投资损失（收益以“－”号填
-185,024,703.99 -166,879,003.96
列）
递延所得税资产减少（增加
-898,755.38 11,567,702.49
以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少
21,779,592.01 -18,003,434.74
以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”
-1,444,006,502.45 -518,207,127.95
号填列）
经营性应收项目的减少（增
-354,522,743.22 -118,571,552.97
加以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减
198,011,704.61 -179,714,479.20
少以“－”号填列）
其他 -90,435,356.01
经营活动产生的现金流量
-196,696,104.44 -191,471,225.60
净额
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
-- --
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 913,198,760.83 1,336,094,324.34
减：现金的期初余额 988,721,247.32 1,735,338,982.94
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -75,522,486.49 -399,244,658.60
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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一、现金 913,198,760.83 988,721,247.32
其中：库存现金 699,733.91 658,946.57
可随时用于支付的银行存款 822,099,611.52 988,062,300.75
可随时用于支付的其他货币
90,399,415.40
资金
三、期末现金及现金等价物余额 913,198,760.83 988,721,247.32
63、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
64、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
开具银行承兑汇票、信用证、保函、
货币资金 895,783,931.96 期货合约的保证金以及冻结款项
等
存货 740,015,476.35 用于借款抵押
固定资产 513,853,398.23 用于借款抵押
无形资产 217,551,787.10 用于借款抵押
应收款项融资 8,000,000.00 质押开立银行承兑汇票
其他流动资产 35,584,954.00 浙富深蓝公司待清算账户资金
投资性房地产 106,683,624.46 用于借款抵押
在建工程 1,109,726,167.80 用于借款抵押
合计 3,627,199,339.90 --
其他说明：
本公司以持有的申能环保公司100%股权质押向银行借款，截至2021年6月30日，银行借款本金余额为
512,000,000元。
65、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 279,264,770.35
其中：美元 40,456,582.53 6.4601 261,353,568.80
欧元 27,405.71 7.6862 210,645.77
港币 111,204.64 0.8321 92,531.16
日元 2,478,160.00 0.0584 144,793.93
印尼盾 6,057,574,934.98 0.0004 2,701,678.42
加币 2,760,852.88 5.2097 14,383,215.25
86
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
埃塞俄比亚比
2,286,564.00 0.1478 337,839.83
尔
泰铢 399.19 0.2015 80.43
澳元 3,746.84 4.8528 18,182.67
俄罗斯卢布 4.11 0.0888 0.37
新加坡元 4,629.42 4.8027 22,233.72
应收账款 -- -- 90,710,366.07
其中：美元 13,076,348.82 6.4601 84,474,521.01
欧元
港币
埃塞俄比亚比
26,437,869.88 0.1478 3,906,195.27
尔
加币 447,175.42 5.2097 2,329,649.79
合同资产 5,676,599.87
其中：美元 819,052.44 6.4601 5,291,160.67
埃塞俄比亚比
2,608,725.56 0.1478 385,439.20
尔
其他应收款 66,965,898.05
其中：加币 206,821.45 5.2097 1,077,477.71
美元 10,199,287.99 6.4601 65,888,420.34
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
应付账款 7,311,446.24
其中：美元 1,005,833.78 6.4601 6,497,786.80
欧元 37,246.90 7.6862 286,287.12
新加坡元 5,000.00 4.8027 24,013.50
加币 96,619.54 5.2097 503,358.82
其他应付款 280,764,201.51
其中：美元 42,947,939.28 6.4601 277,447,982.54
埃塞俄比亚比
18,142,032.61 0.1478 2,680,485.32
尔
加币 122,028.84 5.2097 635,733.65
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币 选择记账本位币的原因
AscenSun Oil and Gas Ltd. 加拿大 加币 当地法律要求
87
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
NSHE 印度尼西亚 美元 公司经营活动以美元结算为主
66、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
套期类别 被套期项目 套期工具 期末持有合约数量 被套期风险的性质
公允价值套期 存货-铜金属 上海期货交易所的铜期 9400 手 市场价格波动风险
货合约
67、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助
2017 年杭州市工业与信
24,310.16 其他收益 24,310.16
息化发展专项资金
都江堰市经济科技和信息
化局 2017 年技术改造与 75,015.84 其他收益 75,015.84
转型升级专项资金
特种潜水电动机技术升级
452,165.22 其他收益 452,165.22
改造项目
产业振兴和技术改造项目
1,087,999.98 其他收益 1,087,999.98
补助
土地补助款 275,317.50 其他收益 275,317.50
排水涵经费 120,340.32 其他收益 120,340.32
固定资产补贴款 864,337.98 其他收益 864,337.98
中央财政专项补助资金 376,539.06 其他收益 376,539.06
烟气在线监测系统补助 34,399.98 其他收益 34,399.98
40 万吨供电工程补助款 269,100.00 其他收益 269,100.00
机器换人项目财政补助 447,690.00 其他收益 447,690.00
制造强省专项资金 450,000.00 其他收益 450,000.00
小计 4,477,216.04 其他收益 4,477,216.04
与收益相关，且用于补偿
公司已发生的相关成本费
用或损失的政府补助
增值税即征即退 82,735,521.33 其他收益 82,735,521.33
“凤凰行动”计划扶持资金 375,000.00 其他收益 375,000.00
2018-2020 年度桐庐县“走
出去”项目战略专项资金 200,000.00 其他收益 200,000.00
补助
个税手续费返还 2,647,440.39 其他收益 2,647,440.39
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浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2021 年省级重点研发项
2,340,000.00 其他收益 2,340,000.00
目
市级光伏发电企业补贴 268,587.61 其他收益 268,587.61
2020 年制造业政策补助
2,000,000.00 其他收益 2,000,000.00
费（首台套）
2020 年省级工业发展资
6,600,000.00 其他收益 6,600,000.00
金第三批
第四代铅铋堆快堆关键技
2,000,000.00 其他收益 2,000,000.00
术研发专项补贴
都江堰市市长质量奖 300,000.00 其他收益 300,000.00
宁波梅山保税港区投资类
360,000.00 其他收益 360,000.00
企业扶持政策
企业发展扶持资金 188,132,664.00 其他收益 188,132,664.00
工业企业结构调整专项奖
645,241.55 其他收益 645,241.55
补资金
土地使用税返还 998,942.66 其他收益 998,942.66
降低用地成本政策财政奖
304,000.00 其他收益 304,000.00
励资金
杭州市高新技术企业培育
600,000.00 其他收益 600,000.00
三年行动计划
杭州市富阳区十大工业功
300,000.00 其他收益 300,000.00
勋企业
新冠肺炎疫情补贴 200,000.00 其他收益 200,000.00
追发援企稳岗补贴资金 186,900.00 其他收益 186,900.00
专利扶持资金 118,000.00 其他收益 118,000.00
泰兴市以工代训补贴资金 154,768.00 其他收益 154,768.00
2020 年度企业考核奖金 150,000.00 其他收益 150,000.00
工业“双抢双增”贡献企业
100,000.00 其他收益 100,000.00
奖励
其他零星补助 587,686.17 其他收益 587,686.17
小计 292,304,751.71 292,304,751.71
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
本期计入当期损益的政府补助金额为296,781,967.75元。
89
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
90
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本
的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
91
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
水轮发电机组
浙富水电公司 杭州 杭州 100.00% 设立
生产、销售
非同一控制下
浙富临海公司 临海 临海 机械制造 70.90% 20.00%
企业合并
华都核设备公 非同一控制下
都江堰 都江堰 机械制造 66.67%
司 企业合并
浙富科技公司 杭州 杭州 研发 76.70% 23.30% 设立
亚洲清洁能源 境外项目投融
香港 香港 100.00% 设立
公司 资
AscenSun Oil 石油、天然气
加拿大 加拿大 100.00% 设立
and Gas Ltd. 开采
西藏源合公司 拉萨 拉萨 企业管理 100.00% 设立
AED A 新加坡 新加坡 投资管理 100.00% 设立
AED B 新加坡 新加坡 投资管理 100.00% 设立
非同一控制下
DHN 印度尼西亚 印度尼西亚 投资管理 96.55%
企业合并
非同一控制下
NSHE 印度尼西亚 印度尼西亚 水电开发 51.00%
企业合并
申联环保集团 同一控制下合
富阳 富阳 环保行业 100.00%
公司 并
同一控制下合
净沣环保公司 杭州 杭州 环保行业 60.00%
并
同一控制下合
江西自立公司 抚州 抚州 环保行业 100.00%
并
非同一控制下
申能环保公司 富阳 富阳 环保行业 40.00% 60.00%
企业合并
泰兴申联公司 泰兴 泰兴 环保行业 100.00% 设立
兰溪自立公司 兰溪 兰溪 环保行业 100.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
92
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称 少数股东持股比例
东的损益 告分派的股利 余额
华都核设备公司 33.33% 9,160,985.52 178,915,375.16
DHN（含 NSHE,下
49.00% -5,976.53 953,178,962.13
同）
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
[注]：DHN 持有 NSHE52.85%股份；少数股东直接持有DHN3.45%股权，直接和间接的方式共计持有NSHE49%
股权。
93
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
子公司 期末余额 期初余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
华都核
设备公 550,685,642.01 179,768,819.39 730,454,461.40 189,616,898.51 4,057,049.33 193,673,947.84 544,036,229.34 185,237,586.76 729,273,816.10 213,846,942.50 6,132,065.17 219,979,007.67
司
DHN 248,024,315.19 1,807,782,411.30 2,055,806,726.49 102,455,747.91 8,304,167.85 110,759,915.76 287,074,371.29 1,795,678,939.26 2,082,753,310.55 109,530,092.26 8,387,465.33 117,917,557.59
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
经营活动现金流 经营活动现金
称 营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 流量
华都核设 155,782,665.1
62,029,317.30 27,485,705.13 27,485,705.13 -15,041,217.98 160,691,808.81 48,444,586.64 48,444,586.64
备公司 0
DHN 0.00 -173,232.68 -173,232.68 -308,147.48 77,158.91 -134,888,696.16 22,324.08
94
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
浙富小额贷款
杭州 杭州 小额贷款 41.79% 权益法核算
公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
浙富小额贷款公司 浙富小额贷款公司
流动资产 458,363,369.47 18,401,303.40
非流动资产 4,121,288.48 435,401,567.80
资产合计 462,484,657.95 453,802,871.20
流动负债 7,544,316.98 11,257,540.09
非流动负债 480,000.00
负债合计 8,024,316.98 11,257,540.09
归属于母公司股东权益 454,460,340.97 442,545,331.11
按持股比例计算的净资产份额 189,937,916.65 184,958,133.60
对联营企业权益投资的账面价值 189,937,916.65 184,958,133.60
营业收入 20,714,152.27 19,064,558.18
净利润 11,915,009.86 12,655,764.78
综合收益总额 11,915,009.86 12,655,764.78
本年度收到的来自联营企业的股
0.00 7,405,926.00
利
其他说明
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 82,591,806.32 76,673,500.38
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 8,194,417.51 -27,966,728.15
95
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
--综合收益总额 8,194,417.51 -27,966,728.15
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低
水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认
和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行
监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理
层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自
初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，
包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有
相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确
认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环
境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值
的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易
对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率
及违约风险敞口模型。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用
良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2021 年 6 月 30 日，本公司应收账款的
25.95%(2020 年 12 月 31 日：29.47%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
96
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流
动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前
到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结
合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信
额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 5,259,840,428.76 5,506,749,121.14 3,820,568,287.84 1,287,167,472.6 399,013,360.67
4
应付票据 1,526,960,200.72 1,526,960,200.72 1,526,960,200.72
应付账款 1,624,481,508.49 1,624,481,508.49 1,624,481,508.49
其他应付款 862,235,175.64 862,235,175.64 862,235,175.64
小 计 9,273,517,313.61 9,520,426,005.99 7,834,245,172.69 399,013,360.67
1,287,167,472.6
4
(续上表)
项 目 上年年末数
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 4,885,179,328.76 5,161,117,983.18 3,520,850,194.30 992,368,047.18 647,899,741.70
应付票据 1,125,354,632.90 1,125,354,632.90 1,125,354,632.90
应付账款 1,426,019,799.35 1,426,019,799.35 1,426,019,799.35
其他应付款 867,000,156.86 867,000,156.86 867,000,156.86
小 计 8,303,553,917.87 8,579,492,572.29 6,939,224,783.41 992,368,047.18 647,899,741.70
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包
括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息
金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本
公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工
具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至 2021 年 6 月 30 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 15.61 亿元(2020 年 12 月 31 日：人民币
23.80 亿元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益
产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇
率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，
本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
97
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七、65 之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
计量 计量 计量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
384,797,467.00 114,785.10 21,579,579.19 406,491,831.29
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 384,797,467.00 114,785.10 21,579,579.19 406,491,831.29
的金融资产
（1）短期银行理财产
21,579,579.19 21,579,579.19
品
（2）权益工具投资 263,857,167.00 263,857,167.00
（3）衍生金融资产 120,940,300.00 114,785.10 121,055,085.10
（三）其他权益工具
627,084,359.88 627,084,359.88
投资
（六）应收款项融资 44,980,126.13 44,980,126.13
（七）其他非流动金
72,600,000.00 72,600,000.00
融资产
持续以公允价值计量
384,797,467.00 114,785.10 766,244,065.20 1,151,156,317.30
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持续第一层次公允价值计量项目的市价均来源于活跃市场中的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
交易性金融资产中的衍生金融资产系远期外汇合约，根据未到期合约约定的远期汇率与金融机构在资
产负债表日按照剩余交割时限确定的远期汇率之差确定公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
交易性金融资产中的短期银行理财产品、应收融资性款项、其他非流动金融资产、其他权益工具投资
98
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
系活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的投资，成本代表了对公允价值的最佳估计，故用成本
代表公允价值。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业最终控制方是孙毅。
其他说明：
实际控制人姓名 对本公司持股比例(%) 对本公司表决权比例(%)
孙毅 33.89 33.89
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中权益之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
桐庐浙富桐君股权投资基金合伙企业（有限合伙） 联营企业
浙富聚沣公司 联营企业
绍兴上虞锋龙园智股权投资合伙企业（有限合伙） 联营企业
杭州桐锦投资合伙企业（有限合伙） 联营企业
宁波梅山保税港区嘉翎投资合伙企业（有限合伙） 联营企业
杭州邦拓投资合伙企业（有限合伙） 联营企业
杭州桐鼎股权投资合伙企业（有限合伙） 联营企业
宁波梅山保税港区浙富聚盛股权投资合伙企业（有限
联营企业
合伙）
宁波梅山保税港区嘉桐股权投资合伙企业（有限合
联营企业
伙）
嘉兴嘉沁股权投资合伙企业（有限合伙） 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
叶标、胡金莲夫妇 本公司股东
桐庐源桐公司 本公司股东
申联投资公司 本公司股东
沣石恒达合伙企业 本公司股东
兰溪自立铜业有限公司（以下简称兰溪铜业公司） 叶标实际控制的企业
广东自立环保有限公司（以下简称广东自立公司） 与叶标关系密切的家庭成员实际控制的企业
99
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
胡显春、裘芝娟夫妇 与叶标、胡金莲关系密切的近亲属
浙江绿垚生态环境有限公司（以下简称浙江绿垚公
叶标实际控制的企业
司）
杭州富雅投资有限公司（以下简称杭州富雅公司） 叶标参股的企业
杭州申腾置业有限公司（以下简称申腾置业公司） 叶标实际控制的企业
浙江格睿能源动力科技有限公司（以下简称浙江格睿
本公司参股企业
公司）
西安格睿能源动力科技有限公司（以下简称西安格睿
本公司参股企业之子公司
公司）
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
兰溪铜业公司 原材料 0.00 否 24,938,901.91
广东自立公司 原材料 108,117,039.28 400,000,000.00 否 24,708,390.11
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广东自立公司 销售商品 25,532,546.71
桐庐浙富桐君股权投资基
基金管理费收入 1,871,284.52 3,813,019.71
金合伙企业（有限合伙）
浙富聚沣公司 基金管理费收入 572,901.13 1,135,076.68
绍兴上虞锋龙园智股权投
基金管理费收入 392,784.48 205,145.16
资合伙企业（有限合伙）
杭州桐锦投资合伙企业
基金管理费收入 108,015.75 104,048.69
（有限合伙）
宁波梅山保税港区嘉翎投
基金管理费收入 22,094.13 21,282.68
资合伙企业（有限合伙）
杭州邦拓投资合伙企业
基金管理费收入 36,348.84 28,376.91
（有限合伙）
杭州桐鼎股权投资合伙企
基金管理费收入 19,639.22 18,917.97
业（有限合伙）
宁波梅山保税港区浙富聚
盛股权投资合伙企业（有 基金管理费收入 374,338.80
限合伙）
宁波梅山保税港区嘉桐股
权投资合伙企业（有限合 基金管理费收入 81,784.89
伙）
100
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
嘉兴嘉沁股权投资合伙企
基金管理费收入 56,665.67
业（有限合伙）
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
浙江格睿公司 房屋建筑物 10,673.65 21,347.28
申联投资公司 房屋建筑物 19,244.04
浙江绿垚公司 房屋建筑物 12,385.32
杭州富雅公司 房屋建筑物 29,942.86
申腾置业公司 房屋建筑物 21,634.00
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
兰溪铜业公司 房屋建筑物 45,600.00 0.00
关联租赁情况说明
（3）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
胡金莲 250,000,000.00 2020 年 12 月 17 日 2021 年 03 月 16 日 是
兰溪铜业公司 100,000,000.00 2020 年 12 月 24 日 2021 年 03 月 23 日 是
兰溪铜业公司 455,057,750.00 2021 年 03 月 10 日 2022 年 03 月 25 日 否
孙毅 600,724,999.98 2020 年 07 月 28 日 2023 年 07 月 27 日 否
叶标 100,000,000.00 2020 年 01 月 07 日 2021 年 01 月 07 日 是
叶标 1,009,066,400.00 2020 年 08 月 31 日 2022 年 08 月 26 日 否
叶标、胡金莲 33,726,996.78 2018 年 12 月 14 日 2021 年 12 月 14 日 否
叶标、胡金莲 77,000,000.00 2020 年 05 月 15 日 2021 年 05 月 15 日 是
叶标、胡显春 100,430,000.00 2020 年 11 月 04 日 2022 年 05 月 17 日 否
叶标、胡显春、裘芝
50,000,000.00 2020 年 03 月 26 日 2021 年 03 月 26 日 是
娟
叶标、孙毅 1,342,488,466.67 2019 年 06 月 27 日 2025 年 09 月 16 日 否
叶标、孙毅 236,165,000.00 2019 年 06 月 27 日 2021 年 06 月 20 日 是
关联担保情况说明
（4）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
101
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
兰溪铜业公司 采购固定资产 318,584.07
（5）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,690,000.00 2,650,100.00
（6）其他关联交易
关联方资金拆入
借出方名称 借入方名称 期初应付余额 累计借入发生 资金利息 累计还款发生 期末应付余额
额 额
申联投资公司 湖南叶林公司 1,056,190.50 1,056,190.50
兰溪铜业公司 湖南叶林公司 17,607,335.73 355,513.91 151,641.00 17,811,208.64
叶标 湖南申联公司 1,450.00 1,450.00
申联投资公司 湖南申联公司 144,093.75 144,093.75
兰溪铜业公司 湖南申联公司 315,374.99 2,390,000.00 31,541.14 315,375.00 2,421,541.13
申联投资公司 辽宁申联公司 149,458.75 149,458.75
兰溪铜业公司 辽宁申联公司 2,189,514.17 2,970,000.00 62,834.54 139,514.17 5,082,834.54
兰溪铜业公司 申联环境公司 80,052.08 80,052.08
申联投资公司 桐庐申联公司 516,199.99 516,199.99
兰溪铜业公司 桐庐申联公司 56,349,000.00 4,500,000.00 1,189,181.25 2,349,000.00 59,689,181.25
沣石恒达合伙企业 浙江净沣公司 75,184,200.00 1,574,700.00 76,758,900.00
胡显春 江西自立公司 385,498.18 385,498.18
胡显春 申联环保集团公司 21,750.00 21,750.00
沣石恒达合伙企业 申联环保集团公司 26,042,187.50 546,770.82 26,588,958.32
叶标 泰兴申联公司 8,230,375.01 87,483.32 8,317,858.33
胡显春 泰兴申联公司 6,853,566.67 131,225.00 6,984,791.67
孙毅 泰兴申联公司 465,208.33 465,208.33
桐庐源桐公司 泰兴申联公司 3,281,075.03 43,741.68 3,324,816.71
沣石恒达合伙企业 泰兴申联公司 130,431,091.63 2,580,758.32 133,011,849.95
兰溪铜业公司 泰兴申联公司 72,072,291.67 1,530,958.32 2,072,291.67 71,530,958.32
小计 401,375,913.98 9,860,000.00 8,134,708.30 6,975,266.91 412,395,355.37
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
102
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 浙江格睿公司 42,694.57 3,202.09
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 兰溪铜业公司 166,740,220.35 197,165,155.12
广东自立公司 52,293,827.24 10,988,813.77
小 计 219,034,047.59 208,153,968.89
杭州桐鼎股权投资合伙企
合同负债 1,321.00 20,960.22
业（有限合伙）
杭州邦拓投资合伙企业
135,056.94 171,405.78
（有限合伙）
绍兴上虞锋龙园智股权投
574,023.64 178,258.79
资合伙企业（有限合伙）
宁波梅山保税港区嘉翎投
16,328.53 38,422.66
资合伙企业（有限合伙）
杭州桐锦投资合伙企业
93,872.80 201,888.55
（有限合伙）
嘉兴嘉沁股权投资合伙企
81,909.90
业（有限合伙）
西安格睿公司 10,619.47
小 计 913,132.28 610,936.00
其他应付款 孙毅 465,208.33 465,208.33
兰溪铜业公司 156,535,723.88 148,613,568.64
叶标 8,317,858.33 8,231,825.01
胡显春 7,392,039.85 64,125,634.85
沣石恒达合伙企业 236,359,708.27 231,657,479.13
申联投资公司 1,865,942.99
桐庐源桐公司 3,324,816.71 3,281,075.03
小 计 412,395,355.37 458,240,733.98
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
103
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司开具各类保函共计639,637,941.59元人民币、27,015,377.61美元、400,000.00欧元。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
根据控股子公司 NSHE 公司与中国水电建设集团国际工程有限公司签订的《承包合同》，NSHE 公司印尼
巴丹图鲁水电站建造项目由中国水电建设集团国际工程有限公司承包，合同总价 10.35 亿美元。截至 2021
年 6 月 30 日已累计支付 1.31 亿美元。
104
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报
告分部。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
清洁能源 特种发电 资源化产 危废处置 分部间抵
项目 石油采掘 其他 合计
设备 机 品 费 销
分部 1：机
械设备制
造行业
105
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
主营业务 362,153,69 15,222,865. 9,495,950.4 4,387,006.8 391,259,51
收入 5.58 17 6 5 8.06
主营业务 226,067,36 16,405,404. 10,463,032. 1,214,336.9 254,150,13
成本 0.28 54 93 5 4.70
分部 2：生
态保护和
环境治理
业
主营业务 6,269,008,1 189,079,93 6,458,088,0
收入 23.82 4.52 58.34
主营业务 4,820,038,0 114,191,42 4,934,229,4
成本 22.99 6.07 49.06
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
1. 出售孙公司 AED A 和 AED B 股权事项
公司于 2021 年 8 月 16 日召开第五届董事会第十次会议，审议通过了《关于出售子公司股权的议案》，同
意全资子公司亚洲清洁能源公司将其持有的全资子公司 AED A 100%的股权和控股子公司 AED B 99.99%
的股权一并出售给 Fareast Green Energy PTE. Ltd.，交易对价为 161,907,526 美元。公司通过出售 AED A 和
AED B 的股权来转让公司持有的巴丹图鲁水电站项目 51%的股权。AED 已与 FEGE 正式签署了《股权转
让协议》，后续将根据协议约定完成股权交割。
2. 出售子公司浙富临海公司股权事项
2021 年 7 月 30 日，浙富控股公司及子公司灵鹰投资公司与台州天工医化设备有限公司（以下简称“天工医
化”）、胡利忠签署《股权转让协议书》，浙富控股公司、灵鹰投资公司向天工医化、胡利忠转让其持有的
浙富临海公司 82.1048%、12.3029%股权，股权交易价格分别为 18,883 万元、5,224 万元；并于 2021 年 8
月 4 日完成股权变更登记。本次股权转让完成后，公司将不再持有浙富临海公司股权，浙富临海公司将不
再纳入公司合并报表范围。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比 值 金额 比例 金额 计提比
106
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
例 例
其中：
按组合计提坏账 91,197, 100.00 13,671, 77,525, 113,156 100.00 16,183,2 96,973,54
14.99% 14.30%
准备的应收账款 134.65 % 995.61 139.04 ,832.69 % 88.71 3.98
其中：
91,197, 100.00 13,671, 77,525, 113,156 100.00 16,183,2 96,973,54
合计 14.99% 14.30%
134.65 % 995.61 139.04 ,832.69 % 88.71 3.98
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：13,671,995.61
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合并范围内关联往来组合 10,581,424.16
账龄组合 80,615,710.49 13,671,995.61 16.96%
其中：1 年以内 39,859,537.30 1,992,976.84 5.00%
1-2 年 17,416,411.01 1,741,641.10 10.00%
2-3 年 11,708,358.44 3,512,507.53 30.00%
3-4 年 9,600,842.87 4,800,421.44 50.00%
4-5 年 2,030,560.87 1,624,448.70 80.00%
合计 91,197,134.65 13,671,995.61 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 50,440,961.46
1至2年 17,416,411.01
2至3年 11,708,358.44
3 年以上 11,631,403.74
3至4年 9,600,842.87
4至5年 2,030,560.87
合计 91,197,134.65
107
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
16,183,288.71 2,511,293.10 13,671,995.61
账准备
合计 16,183,288.71 2,511,293.10 13,671,995.61
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
数的比例
客户 1 18,593,437.73 20.39% 5,699,680.92
客户 2 11,386,387.63 12.49% 1,142,431.01
客户 3 11,247,000.00 12.33% 562,350.00
客户 4 10,581,424.16 11.60%
客户 5 9,464,957.26 10.38% 473,247.85
合计 61,273,206.78 67.19%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
108
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 264,894,929.82 214,183,505.81
合计 264,894,929.82 214,183,505.81
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 260,240,860.75 211,544,835.62
押金保证金 4,170,815.33 2,764,794.83
应收未收款 9,378,368.49 9,377,358.49
备用金 727,457.90 13,015.90
合计 274,517,502.47 223,700,004.84
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 138,840.54 9,377,658.49 9,516,499.03
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 106,073.62 106,073.62
2021 年 6 月 30 日余
244,914.16 9,377,658.49 9,622,572.65
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 123,025,728.42
1至2年 95,641,053.46
2至3年 7,801,922.10
3 年以上 48,048,798.49
3至4年 38,671,440.00
5 年以上 9,377,358.49
合计 274,517,502.47
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
109
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款 9,516,499.03 106,073.62 9,622,572.65
合计 9,516,499.03 106,073.62 9,622,572.65
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
亚洲清洁能源公
子公司往来款 258,082.82 1 年以内 0.09%
司
亚洲清洁能源公
子公司往来款 95,534,303.46 1-2 年 34.80%
司
桐庐申联环境公
子公司往来款 65,962,379.99 1 年以内 24.03%
司
西藏源合公司 子公司往来款 50,000.00 1 年以内 0.02%
西藏源合公司 子公司往来款 30,300,000.00 3-4 年 11.04%
浙富水电公司 子公司往来款 26,653,376.67 1 年以内 9.71%
湖南叶林公司 子公司往来款 21,514,258.36 1 年以内 7.84%
合计 -- 240,272,401.30 -- 87.53%
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
13,983,314,93 13,983,314,93 13,946,888,51 13,946,888,51
对子公司投资
4.07 4.07 0.73 0.73
对联营、合营 2,040,418,195. 2,040,418,195. 2,426,916,363. 2,426,916,363.
企业投资 25 25 88 88
16,023,733,12 16,023,733,12 16,373,804,87 16,373,804,87
合计
9.32 9.32 4.61 4.61
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额(账 减值准备期
被投资单位 计提减值准
(账面价值) 追加投资 减少投资 其他 面价值) 末余额
备
浙富科技公 76,700,000.0 76,700,000.0
司 0 0
110
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
浙富水电公 1,743,735,66 1,743,735,66
司 6.75 6.75
浙富临海公 177,450,000. 177,450,000.
司 00 00
华都核设备 181,943,300. 181,943,300.
公司 00 00
亚洲清洁能 1,091,812,25 1,091,812,25
源公司 6.13 6.13
浙富资本公 20,400,000.0 20,400,000.0
司 0 0
西藏源合公 520,000,000. 520,000,000.
司 00 00
浙富深蓝公
5,100,000.00 5,100,000.00
司
申联环保集 10,101,725,7 10,101,725,7
团公司 77.75 77.75
浙江净沣公 28,021,510.1 28,021,510.1
司 0 0
灵鹰投资公 36,426,423.3 36,426,423.3
司 4 4
13,946,888,5 36,426,423.3 13,983,314,9
合计
10.73 4 34.07
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 权益法 宣告发 期末余 减值准
投资单 其他综
额(账面 追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 额(账面 备期末
位 合收益 其他
价值) 资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 价值) 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
浙富小
184,958, 4,979,78 189,937,
额贷款
133.60 3.05 916.65
公司
二三四 500,900, 45,891,2 -455,00
0.00
五公司 939.27 67.88 9,671.39
申能环 1,741,05 109,422, 1,850,48
保公司 7,291.01 987.59 0,278.60
2,426,91 45,891,2 114,402, -455,00 2,040,41
小计
6,363.88 67.88 770.64 9,671.39 8,195.25
2,426,91 45,891,2 114,402, -455,00 2,040,41
合计
6,363.88 67.88 770.64 9,671.39 8,195.25
111
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）其他说明
本公司于2021年1月20日起不在二三四五公司董事会占有董事席位，不再参与其财务和生产经营决策，故
不能够对其施加重大影响。自2021年1月20日起，本公司对二三四五公司的投资转入交易性金融资产进行
核算。
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 285,653,487.96 272,557,698.35 261,829,513.35 255,787,201.25
其他业务 47,068.98 0.00 47,068.98 6,792.45
合计 285,700,556.94 272,557,698.35 261,876,582.33 255,793,993.70
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 285,700,556.94 285,700,556.94
其中：
清洁能源设备 285,653,487.96 285,653,487.96
其他 47,068.98 47,068.98
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 114,402,770.64 37,056,862.87
理财产品投资收益 959,738.01 2,017,306.83
应收款项融资贴现收益 -6,438,577.77 -2,682,368.05
其他非流动金融资产在持有期间取
7,078,215.81
得的股利收入
资金拆借投资收益 3,256,759.59 1,521,511.41
剩余股权由长期股权投资权益法转
换为交易性金融资产视同处置产生 194,500,140.48
的利得
处置股权投资产生的投资收益 -2,687,391.25 240,426,188.41
合计 311,071,655.51 278,339,501.47
112
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 10,243,620.18
计入当期损益的政府补助（与企业业
务密切相关，按照国家统一标准定额 214,046,446.42
或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 2,013,776.48
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动
-90,273,862.42
损益，以及处置交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债和其他债权投资取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同
122,137.93
资产减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入
4,341,553.32
和支出
报告期内由于公司对二三四五公
司失去重大影响，对持有的二三四
其他符合非经常性损益定义的损益
194,500,140.48 五公司剩余股权由长期股权投资
项目
权益法转换为交易性金融资产核
算视同处置产生的利得。
减：所得税影响额 103,826,277.95
少数股东权益影响额 4,521,679.95
合计 226,645,854.49 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/
股） 股）
113
浙富控股集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
归属于公司普通股股东的净
15.68% 0.24 0.24
利润
扣除非经常性损益后归属于
12.95% 0.20 0.20
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
浙富控股集团股份有限公司
法定代表人：孙毅
二〇二一年八月三十一日
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