上海美特斯邦威服饰股份有限公司



    

    （住所：上海市南汇区康桥镇康桥东路800 号）

    

    2009年半年度报告

    

    股票简称：美邦服饰

    

    股票代码：002269

    

    2009 年7 月30 日上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    1

    

    目录

    

    §1 重要提

示.............................................................................................................

.....2

    

    §2 上市公司基本情

况..................................................................................................3

    

    §3 股本变动及股东情

况..............................................................................................4

    

    §4 董事、监事和高级管理人员情况..........................................................................6

    

    §5 董事会报

告.............................................................................................................

.6

    

    §6 重要事

项.............................................................................................................

...10

    

    §7 财务报

告.............................................................................................................

...13上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    2

    

    §1 重要提示

    

    1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资

    

    料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准

    

    确性和完整性负个别及连带责任。

    

    1.2 本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网

    

    （www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全

    

    文。

    

    1.3 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    

    1.4 公司负责人周成建、主管会计工作负责人韩钟伟及会计机构负责人(会计主

    

    管人员)张利声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    3

    

    §2 上市公司基本情况

    

    2.1 基本情况简介

    

    2.2 主要财务数据和指标

    

    2.2.1 主要会计数据和财务指标

    

    单位：（人民币）元

    

    2.2.2 非经常性损益项目

    

    √ 适用□ 不适用

    

    单位：（人民币）元

    

    股票简称美邦服饰

    

    股票代码002269

    

    上市证券交易所深圳证券交易所

    

    董事会秘书证券事务代表

    

    姓名韩钟伟徐斌

    

    联系地址上海市浦东新区康桥东路800 号上海市浦东新区康桥东路800 号

    

    电话021-38119999 021-38119999

    

    传真021-38119997 021-38119997

    

    电子信箱Corporate@metersbonwe.com Corporate@metersbonwe.com

    

    本报告期末上年度期末

    

    本报告期末比上年度期末增减

    

    （％）

    

    总资产4,311,972,672.00 4,576,963,116.00 -5.79%

    

    归属于上市公司股东的所有者权益2,617,570,457.00 2,587,758,095.00 1.15%

    

    股本1,005,000,000.00 670,000,000.00 50.00%

    

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 2.60 3.86 -32.64%

    

    报告期（1－6 月） 上年同期本报告期比上年同期增减（％）

    

    营业总收入1,822,367,127.00 1,637,531,186.00 11.29%

    

    营业利润148,392,530.00 259,713,390.00 -42.86%

    

    利润总额189,264,257.00 257,597,750.00 -26.53%

    

    归属于上市公司股东的净利润230,812,362.00 180,292,331.00 28.02%

    

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的

    

    净利润198,320,725.00 182,273,745.00 8.80%

    

    基本每股收益（元/股） 0.23 0.20 15%

    

    稀释每股收益（元/股） 不适用不适用不适用

    

    净资产收益率（%） 8.82% 21.33% 下降12.51 个百分点

    

    经营活动产生的现金流量净额204,625,366.00 286,345,329.00 -28.54%

    

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.20 0.48 -58.33%

    

    非经常性损益项目金额附注（如适用）上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    4

    

    2.2.3 境内外会计准则差异

    

    □ 适用√ 不适用

    

    §3 股本变动及股东情况

    

    3.1 股份变动情况表

    

    √ 适用□ 不适用

    

    单位：股

    

    非流动资产处置损益-221,807.00

    

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合

    

    国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外43,999,000.00

    

    当地政府给予的财政补

    

    贴款

    

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,905,466.00

    

    其中违约金及罚没净收

    

    入895,713 元，捐赠支出

    

    1,037,240 元

    

    所得税影响额-8,380,090.00

    

    合计32,491,637.00 -

    

    本次变动前本次变动增减（+，-） 本次变动后

    

    数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例

    

    一、有限售条件股份600,000,000 89.6% 300,000,000 300,000,000 900,000,000 89.6%

    

    1、国家持股

    

    2、国有法人持股

    

    3、其他内资持股600,000,000 89.6% 300,000,000 300,000,000 900,000,000 89.6%

    

    其中：境内非国有

    

    法人持股540,000,000 80.60% 270,000,000 270,000,000 810,000,000 80.60%

    

    境内自然人持

    

    股60,000,000 9% 30,000,000 30,000,000 90,000,000 9%

    

    4、外资持股

    

    其中：境外法人持

    

    股

    

    境外自然人持

    

    股

    

    5、高管股份

    

    二、无限售条件股份70,000,000 10.4% 35,000,000 35,000,000 105,000,000 10.4%

    

    1、人民币普通股70,000,000 10.4% 35,000,000 35,000,000 105,000,000 10.4%

    

    2、境内上市的外资

    

    股

    

    3、境外上市的外资

    

    股

    

    4、其他

    

    三、股份总数670,000,000 100.00% 335,000,000 335,000,000 1,005,000,000 100.00%上海美特斯邦威服饰股份有限公司

2009 年半年度报告

    

    5

    

    3.2 前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表

    

    单位：股

    

    3.3 控股股东及实际控制人变更情况

    

    □ 适用√ 不适用

    

    股东总数15,755

    

    前10 名股东持股情况

    

    股东名称股东性质持股比例持股总数持有有限售条件股份数量

    

    质押或冻结的

    

    股份数量

    

    上海华服投资有限公司境内非国有法人80.60% 810,000,000 810,000,000

    

    胡佳佳境内自然人9% 90,000,000 90,000,000

    

    交通银行－博时新兴成长股

    

    票型证券投资基金

    

    境内非国有法人0.75% 7,500,054

    

    中国工商银行－广发策略优

    

    选混合型证券投资基金

    

    境内非国有法人0.46% 4,593,412

    

    全国社保基金一零六组合境内非国有法人0.24% 2,442,698

    

    中国工商银行－易方达价值

    

    精选股票型证券投资基金

    

    境内非国有法人0.23% 2,325,586

    

    中国工商银行－建信优化配

    

    置混合型证券投资基金

    

    境内非国有法人0.20% 2,001,338

    

    中国建设银行－博时特许价

    

    值股票型证券投资基金

    

    境内非国有法人0.16% 1,614,170

    

    全国社保基金一零五组合境内非国有法人0.16% 1,600,000

    

    张少媚境内自然人0.16% 1,577,707

    

    前10 名无限售条件股东持股情况

    

    股东名称持有无限售条件股份数量股份种类

    

    交通银行－博时新兴成长股票型证券投资基金7,500,054 人民币普通股

    

    中国工商银行－广发策略优选混合型证券投资基金4,593,412 人民币普通股

    

    全国社保基金一零六组合2,442,698 人民币普通股

    

    中国工商银行－易方达价值精选股票型证券投资基

    

    金2,325,586 人民币普通股

    

    中国工商银行－建信优化配置混合型证券投资基金2,001,338 人民币普通股

    

    中国建设银行－博时特许价值股票型证券投资基金1,614,170 人民币普通股

    

    全国社保基金一零五组合1,600,000 人民币普通股

    

    张少媚1,577,707 人民币普通股

    

    中国农业银行－新世纪优选分红混合型证券投资基

    

    金1,497,743 人民币普通股

    

    阿布达比投资局1,401,387 人民币普通股

    

    上述股东关联关系或一致行

    

    动的说明

    

    1 本公司控股股东上海华服投资有限公司的实际控制人周成建先生与本公司股东胡佳佳小姐系父

    

    女关系。

    

    2 除前述关联关系外，未知公司前十名主要股东、前十名无限售条件股东之间是否存在其他关联

    

    关系，也未知是否存在《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人的情况。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报

告

    

    6

    

    §4 董事、监事和高级管理人员情况

    

    4.1 董事、监事和高级管理人员持股变动

    

    □ 适用√ 不适用

    

    §5 董事会报告

    

    5.1 主营业务分行业、产品情况表

    

    单位：（人民币）万元

    

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00 万元

    

    5.2 主营业务分地区情况

    

    单位：（人民币）万元

    

    主营业务分行业情况

    

    分行业或分产品营业收入营业成本毛利率（%）

    

    营业收入比上

    

    年同期增减（%）

    

    营业成本比上

    

    年同期增减（%）

    

    毛利率比上年同

    

    期增减（%）

    

    服装及辅料181,348.57 98,743.68 45.55% 10.99% 6.73% 2.17%

    

    主营业务分产品情况

    

    上装104,351.25 55,693.05 46.63% 28.31% 25.06% 1.39%

    

    下装41,981.73 23,105.73 44.96% 6.76% 5.29% 0.77%

    

    其他35,015.59 19,944.90 43.04% -18.08% -23.41% 3.96%

    

    地区营业收入营业收入比上年增减（%）

    

    东区104,567.78 5.82%

    

    西区35,413.07 16.51%

    

    南区21,714.38 32.12%

    

    北区19,653.34 10.75%上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    7

    

    5.3 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明

    

    √ 适用□ 不适用

    

    5.4 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明

    

    □ 适用√ 不适用

    

    5.5 利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    

    √ 适用□ 不适用

    

    2009 年1-6 月份公司实现主营业务收入181,348.57 万元,较去年同期增长11％。与去年同期相比，直营收入增长较快，而

    

    加盟市场受市场环境影响，上半年对营运和发展的投入不够，没有实现预期的增长；报告期内，本公司主营业务的产品品类

    

    未发生重大变化，平均毛利率水平略有提高。

    

    2009 年1-6 月份公司实现净利润2.3 亿元，较去年同期增长28%，利润同比变化情况如下：

    

    1、营业毛利：报告期内公司实现营业毛利8.2 亿元，同比增长16%。

    

    2、期间费用：报告期内公司期间费用支出合计为6.7 亿元，费用率36.8%，较去年同期增加2.3 亿元，增长幅度为51.3%，费

    

    用率增加了9.7 个百分点，主要是公司销售费用增加了约2.2 亿元，同比增长61.4％，销售费用率达到31.3％，较上年同期提

    

    高了9.7 个百分点。期间费用明细情况如下：

    

    报告期内公司期间费用上升较快的主要原因有：

    

    （1）今年以来，随着募集资金的使用，店铺发展投入有较大的增长，但由于大量店铺还处于前期设计和装修期或开业不

    

    久，效益还未体现；

    

    （2）自去年下半年以来，为推动新品牌ME&CITY 的发展，前期品牌塑造和渠道网络建设投入较大；

    

    （3）公司大力推进区域物流配送中心建设，但目前还需与分公司现有的物流配送中心并行运行，导致短期内物流成本上

    

    升；

    

    （4）随着公司业务发展，为储备与培养人才，公司加大了在人力资源发展方面的投入，并引进各层次的储备人才，人力

    

    资源成本有较大幅度上升。

    

    3、营业外收入：报告期内公司共收到当地政府给与的财政补贴款4399.9 万元，因此营业外收入同比增长1940%。

    

    4、所得税费用：报告期内本公司所得税费用下降了154%，主要是由于本公司根据政府相关批文对母公司2008 年度计提的所

    

    得税进行调整，同时本公司2009 年度所得税率降为20%，上述两项所得税率的调整导致本年度所得税费用下降约8100 万元。

    

    项目

    

    报告期（1-6 月份） 上年同期

    

    金额（万元） 费用率金额（万元） 费用率

    

    销售费用57,085.47 31.3% 35,377.23 21.6%

    

    管理费用7,658.78 4.2% 6,845.62 4.2%

    

    财务费用2,364.56 1.3% 2,126.12 1.3%

    

    三项费用合计67,108.81 36.8% 44,348.97 27.1%上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    8

    

    5.6 募集资金使用情况

    

    5.6.1 募集资金运用

    

    √ 适用□ 不适用

    

    单位：（人民币）万元

    

    注1：根据本公司《招股说明书》，本公司计划用募集资金投入到营销网络建设项目和信息系统改进项目的金额共计180,000

    

    募集资金总额133,533.22 报告期内投入募集资金总额30,997.00

    

    变更用途的募集资金总额0.00

    

    已累计投入募集资金总额51,753.19

    

    变更用途的募集资金总额比例0.00%

    

    承诺投资项目

    

    是否

    

    已变

    

    更项

    

    目（含

    

    部分

    

    变更）

    

    募集资金

    

    承诺投资

    

    总额

    

    调整后投

    

    资总额

    

    截至期

    

    末承诺

    

    投入金

    

    额(1)

    

    报告期内

    

    投入金额

    

    截至期末

    

    累计投入

    

    金额(2)

    

    截至期

    

    末累计

    

    投入金

    

    额与承

    

    诺投入

    

    金额的

    

    差额(3)

    

    ＝(2)-(1)

    

    截至期

    

    末投入

    

    进度

    

    （%）(4)

    

    ＝

    

    (2)/(1)

    

    项目达到预定可使

    

    用状态日期

    

    报告

    

    期内

    

    实现

    

    的效

    

    益

    

    是否

    

    达到

    

    预计

    

    效益

    

    项目

    

    可行

    

    性是

    

    否发

    

    生重

    

    大变

    

    化

    

    营销网络建设项目否160,000.00 160,000.00 注2 30,902.87 47,019.38 - - 2009 年09 月30 日0.00 注3 否

    

    信息系统改进项目否20,000.00 20,000.00 注2 94.13 4,733.81 - - 2010 年09 月30 日- 注4 否

    

    合计-

    

    180,000.00

    

    （注1）

    

    180,000.00 30,997.00 51,753.19 - - - 0.00 - -

    

    未达到计划进度或预

    

    计收益的情况和原因

    

    （分具体项目）

    

    无

    

    项目可行性发生重大

    

    变化的情况说明

    

    项目可行性未发生重大变化

    

    募集资金投资项目实

    

    施地点变更情况

    

    2009 年1 月6 日本公司召开2009 年第一次临时股东大会，审议并通过了《关于对营销网络建设项目实施地点和

    

    方式做部分调整的议案》，具体调整内容为将原确定的在42 个城市以购买或租赁方式设立68 家店铺调整为在上海、

    

    广州、深圳、重庆、福州、哈尔滨、武汉、南京、南昌、沈阳、济南、昆明、温州、成都、长春、西安、杭州、

    

    天津、北京、石家庄、呼和浩特、南宁、太原、贵阳、拉萨、兰州、西宁、合肥、乌鲁木齐、苏州、无锡、厦门、

    

    青岛、长沙、郑州、大连、鞍山、洛阳、齐齐哈尔、吉林、连云港、岳阳、株洲、百色、九江、宜昌、襄樊、安

    

    庆、马鞍山、平顶山、常州、南通、盐城、中山、晋江、泉州、三明、金华、丽水、绍兴、嘉兴、湖州、宁波、

    

    南充、绵阳、泸州、达州、自贡、攀枝花、丽江、楚雄、菏泽、临沂、烟台、威海、东营、潍坊、大同、长治、

    

    临汾、克拉玛依、包头、秦皇岛、邢台、延安、宝鸡、丹东、天水、淮安、宜宾等90 个城市中选择部分城市以购

    

    买或租赁方式设立68 家店铺。上述对营销网络建设项目的调整仅仅改变了项目的部分实施方式及扩大了项目实施

    

    地点选择范围，没有改变募集资金的使用方向，不会对该项目的实施造成实质性的影响。

    

    募集资金投资项目实

    

    施方式调整情况

    

    具体见上

    

    募集资金投资项目先

    

    期投入及置换情况

    

    本报告期内无此情况

    

    用闲置募集资金暂时

    

    补充流动资金情况

    

    本报告期内无此情况

    

    项目实施出现募集资

    

    金结余的金额及原因

    

    募集资金投资项目尚未实施完毕

    

    尚未使用的募集资金

    

    用途及去向

    

    尚未使用的募集资金存放于本公司募集资金专户，将继续用于原承诺投资的募集资金投资项目。

    

    募集资金使用及披露

    

    中存在的问题或其他

    

    情况

    

    无上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    9

    

    万元；本公司实际募集资金净额为133,533.22 万元。

    

    注2：本公司未有承诺截至本报告期末营销网络建设项目及信息系统改进项目的投入金额。

    

    注3：营销网络建设项目尚处于建设期，目前已取得部分店铺均处于办理相关手续或者装修过程中，因此未有实现的效益。

    

    注4：本公司在招股说明书中未承诺信息系统改进项目的投资效益，同时该项目无法单独计算效益，该项目的主要意义在于

    

    提高本公司的管理能力、提升公司的核心竞争力。

    

    5.6.2 变更项目情况

    

    □ 适用√ 不适用

    

    5.7 董事会下半年的经营计划修改计划

    

    □ 适用√ 不适用

    

    5.8 对2009 年1-9 月经营业绩的预计

    

    单位：（人民币）元

    

    5.9 公司董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

    

    □ 适用√ 不适用

    

    5.10 公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明

    

    □ 适用√ 不适用

    

    2009 年1-9 月预计的经营业

    

    绩

    

    归属于母公司所有者的净利润比上年同期增减变动幅度小于30%

    

    公司预计2009 年1-9 月归属于母公司所有者的净利润与上年同期相比增长幅度在0～30%之间。

    

    2008 年1-9 月经营业绩归属于母公司所有者的净利润： 341,605,145.50

    

    业绩变动的原因说明

    

    1、今年以来受市场环境影响，本公司加盟市场增长放缓，目前市场信心正在恢复，上半年陆续

    

    推出的支持加盟商的各项措施正在逐步呈现效益。

    

    2、随着本公司营销网络建设项目的持续开展，新拓展店铺不断增多导致经营费用同比增长较快，

    

    该部分店铺的效益将逐步显现。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    10

    

    §6 重要事项

    

    6.1 收购、出售资产及资产重组

    

    6.1.1 收购资产

    

    √ 适用□ 不适用

    

    单位：（人民币）万元

    

    6.1.2 出售资产

    

    □ 适用√ 不适用

    

    6.1.3 自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况

    

    的影响

    

    □ 适用√ 不适用

    

    6.2 担保事项

    

    □ 适用√ 不适用

    

    6.3 非经营性关联债权债务往来

    

    □ 适用√ 不适用

    

    6.4 重大诉讼仲裁事项

    

    □ 适用√ 不适用

    

    6.5 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    

    √ 适用□ 不适用

    

    交易对方或

    

    最终控制方

    

    被收购或置

    

    入资产

    

    购买日交易价格

    

    自购买日起至

    

    报告期末为公

    

    司贡献的净利

    

    润（适用于非

    

    同一控制下的

    

    企业合并）

    

    本年初至报告

    

    期末为公司贡

    

    献的净利润

    

    （适用于同一

    

    控制下的企业

    

    合并）

    

    是否为

    

    关联交

    

    易

    

    定价原

    

    则

    

    所涉及

    

    的资产

    

    产权是

    

    否已全

    

    部过户

    

    所涉及

    

    的债权

    

    债务是

    

    否已全

    

    部转移

    

    与交易

    

    对方的

    

    关联关

    

    系（适用

    

    关联交

    

    易情形）

    

    厦门市融坤

    

    房地产开发

    

    有限公司

    

    厦门中华城

    

    店

    

    2009 年04 月

    

    01 日16,880.44 0.00 0.00 否

    

    市场价

    

    格

    

    否否无

    

    平顶山市基

    

    泰房地产开

    

    发有限公司

    

    平顶山和平

    

    路店

    

    2009 年04 月

    

    16 日2,588.38 0.00 0.00 否

    

    市场价

    

    格

    

    否是无

    

    2009 年1-6 月，公司与黄岑期、周文汉、周成培、周献妹、周建花等关联方发生的日常关联交易金额总计为3633.23 万，

    

    占公司全部销售商品金额的2％,在公司预计的2009 年度日常关联交易金额范围内。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年

度报告

    

    11

    

    6.5.1 证券投资情况

    

    □ 适用√ 不适用

    

    6.5.2 持有其他上市公司股权情况

    

    □ 适用√ 不适用

    

    6.5.3 2009 半年度资金被占用情况及清欠进展情况

    

    □ 适用√ 不适用

    

    独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见

    

    6.5.4 公司及股东、董事、监事、高级管理人员履行承诺情况

    

    √ 适用□ 不适用

    

    报告期内新设立上海邦购实业发展有限公司、合肥美特斯邦威服饰有限公司以及杭州美特斯邦威服饰有限公司三家子公

    

    司。同时，报告期内上海美威服饰有限公司清算注销。

    

    根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、证监

    

    发[2005]120 号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的规定，我们作为上海美特斯邦威服饰股份有限公司的独立董事，

    

    本着实事求是的原则，对公司报告期内（2009年1月1日至2009年6月30日）的关联方占用资金和对外担保情况进行了认真了解

    

    和核查，现对相关情况说明如下：

    

    一、报告期内不存在控股股东及其它关联方非经营性占用公司资金情况。

    

    二、截至2009年6月30日，公司没有发生为本公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股50%以下的

    

    其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情形。

    

    三、独立意见

    

    我们认为：公司能够认真贯彻执行证监发[2003]56 号、证监发[2005]120号文件等规定，2009 年上半年公司与关联方的

    

    累计和当期资金往来属正常的经营性资金往来，公司控股股东及其他关联方不存在违规占用公司资金的情况；公司没有发生

    

    上述文件规定的违规对外担保情况，也不存在以前年度发生并累计至2009年6月30日的违规对外担保情况。

    

    承诺事项承诺内容履行情况

    

    发行时所作承诺

    

    1、公司控股股东华服投资、股

    

    东胡佳佳和实际控制人周成建均承

    

    诺：“自股票上市之日起三十六个月

    

    内，不转让或者委托他人管理其截至

    

    上市之日已直接或间接持有的发行人

    

    股份，也不由发行人回购该部分股

    

    份。”

    

    2、公司控股股东华服投资、股

    

    东胡佳佳及实际控制人周成建于2007

    

    年11 月8 日分别签署《避免同业竞争

    

    承诺函》，承诺其自身、以及其参与投

    

    资的企业截至承诺函签署日没有以任

    

    何形式从事与发行人及发行人的控股

    

    企业的主营业务构成或可能构成直接

    

    或间接竞争关系的业务或活动；未来

    

    也不以任何形式直接或间接从事任何

    

    1、截止到本报告期末，该承诺事

    

    项仍在严格履行中。

    

    2、截止到本报告期末，该承诺事

    

    项仍在严格履行中。

    

    3、截止到本报告期末，该承诺事

    

    项仍在严格履行中。

    

    4、截止到2009 年5 月底，本公

    

    司已按照承诺将上述两家直营店转为

    

    加盟商经营。

    

    5、报告期内本公司严格履行上述

    

    承诺，没有发生新的加盟商借款。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    12

    

    6.5.5 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案

    

    □ 适用√ 不适用

    

    与发行人或发行人的控股企业主营业

    

    务构成或可能构成直接或间接竞争关

    

    系的业务或活动，或于该等业务中持

    

    有权益或利益。

    

    3、公司实际控制人周成建和控

    

    股股东华服投资承诺：若发生税收优

    

    惠被追缴的情况，将承担被追缴的税

    

    款和因此所产生的所有相关费用。

    

    4、因出租方的原因，公司有两

    

    家直营店（即北京西单店、北京海淀

    

    图书城店）因无法办理营业执照而使

    

    用他人营业执照进行经营。公司承诺

    

    将于2009 年5 月底前解除涉及这两家

    

    店铺的联营合同或将其转为加盟商经

    

    营。同时公司实际控制人周成建承诺：

    

    如果因该两家直营店未以其自身名义

    

    的营业执照进行经营而受到任何处

    

    罚，其本人愿承担由此产生的一切费

    

    用及损失。

    

    5、公司承诺将逐步清理加盟商

    

    借款合同，今后将不再以此等形式向

    

    加盟商提供资金支持。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    13

    

    §7 财务报告

    

    7.1 审计意见

    

    7.2 财务报表

    

    7.2.1 资产负债表

    

    编制单位：上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年06 月30 日单位：（人民币）元

    

    财务报告√未经审计□审计

    

    项目

    

    期末余额年初余额

    

    合并母公司合并母公司

    

    流动资产：

    

    货币资金1,604,414,663.00 1,287,274,191.00 1,852,247,507.00 1,590,745,990.00

    

    结算备付金

    

    拆出资金

    

    交易性金融资产

    

    应收票据200,000.00 200,000.00 30,000,000.00

    

    应收账款169,052,351.00 1,083,874,313.00 414,214,799.00 1,227,095,734.00

    

    预付款项336,316,906.00 131,436,222.00 153,365,953.00 37,801,445.00

    

    应收保费

    

    应收分保账款

    

    应收分保合同准备金

    

    应收利息

    

    应收股利

    

    其他应收款80,804,840.00 578,724,175.00 230,018,443.00 686,755,379.00

    

    买入返售金融资产

    

    存货580,672,479.00 258,115,585.00 664,072,787.00 269,031,565.00

    

    一年内到期的非流动资产

    

    其他流动资产

    

    流动资产合计2,771,461,239.00 3,339,624,486.00 3,313,919,489.00 3,841,430,113.00

    

    非流动资产：

    

    发放贷款及垫款

    

    可供出售金融资产

    

    持有至到期投资

    

    长期应收款290,924,249.00 205,691,736.00 84,430,069.00 23,603,555.00

    

    长期股权投资314,634,026.00 281,134,026.00

    

    投资性房地产26,122,222.00 19,948,538.00 26,815,680.00 20,437,810.00

    

    固定资产782,778,315.00 514,578,294.00 590,412,301.00 344,095,851.00

    

    在建工程30,178,315.00 30,178,315.00 180,877,941.00 179,093,561.00上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报

告

    

    14

    

    工程物资

    

    固定资产清理

    

    生产性生物资产

    

    油气资产

    

    无形资产130,544,993.00 68,172,388.00 122,430,583.00 59,387,604.00

    

    开发支出

    

    商誉

    

    长期待摊费用213,023,507.00 8,279,540.00 197,141,199.00 5,585,420.00

    

    递延所得税资产59,075,308.00 891,442.00 53,100,130.00 1,114,303.00

    

    其他非流动资产7,864,524.00 7,835,724.00 7,835,724.00 7,835,724.00

    

    非流动资产合计1,540,511,433.00 1,170,210,003.00 1,263,043,627.00 922,287,854.00

    

    资产总计4,311,972,672.00 4,509,834,489.00 4,576,963,116.00 4,763,717,967.00

    

    流动负债：

    

    短期借款795,000,000.00 720,000,000.00 1,050,575,793.00 905,575,793.00

    

    向中央银行借款

    

    吸收存款及同业存放

    

    拆入资金

    

    交易性金融负债

    

    应付票据198,568,284.00 198,568,284.00 50,000,000.00 50,000,000.00

    

    应付账款138,549,271.00 135,729,208.00 417,055,965.00 445,932,957.00

    

    预收款项21,507,409.00 8,155,477.00 24,182,419.00 11,551,105.00

    

    卖出回购金融资产款

    

    应付手续费及佣金

    

    应付职工薪酬23,902,042.00 9,393,619.00 60,031,148.00 30,284,764.00

    

    应交税费6,648,772.00 13,642,485.00 101,860,239.00 128,539,776.00

    

    应付利息

    

    应付股利16,200,000.00 16,200,000.00

    

    其他应付款94,026,437.00 29,424,820.00 85,499,457.00 32,261,457.00

    

    应付分保账款

    

    保险合同准备金

    

    代理买卖证券款

    

    代理承销证券款

    

    一年内到期的非流动负债

    

    其他流动负债

    

    流动负债合计1,294,402,215.00 1,131,113,893.00 1,789,205,021.00 1,604,145,852.00

    

    非流动负债：

    

    长期借款400,000,000.00 400,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00

    

    应付债券

    

    长期应付款

    

    专项应付款

    

    预计负债

    

    递延所得税负债

    

    其他非流动负债上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    15

    

    7.2.2 利润表

    

    编制单位：上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年1-6 月单位：（人民币）元

    

    非流动负债合计400,000,000.00 400,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00

    

    负债合计1,694,402,215.00 1,531,113,893.00 1,989,205,021.00 1,804,145,852.00

    

    所有者权益（或股东权益）：

    

    实收资本（或股本） 1,005,000,000.00 1,005,000,000.00 670,000,000.00 670,000,000.00

    

    资本公积943,327,346.00 943,162,620.00 1,278,327,346.00 1,278,162,620.00

    

    减：库存股

    

    盈余公积126,746,014.00 126,138,346.00 126,746,014.00 126,138,346.00

    

    一般风险准备

    

    未分配利润542,497,097.00 904,419,630.00 512,684,735.00 885,271,149.00

    

    外币报表折算差额

    

    归属于母公司所有者权益合计2,617,570,457.00 2,978,720,596.00 2,587,758,095.00 2,959,572,115.00

    

    少数股东权益

    

    所有者权益合计2,617,570,457.00 2,978,720,596.00 2,587,758,095.00 2,959,572,115.00

    

    负债和所有者权益总计4,311,972,672.00 4,509,834,489.00 4,576,963,116.00 4,763,717,967.00

    

    项目

    

    本期金额上期金额

    

    合并母公司合并母公司

    

    一、营业总收入1,822,367,127.00 1,284,199,312.00 1,637,531,186.00 1,363,615,071.00

    

    其中：营业收入1,822,367,127.00 1,284,199,312.00 1,637,531,186.00 1,363,615,071.00

    

    利息收入

    

    已赚保费

    

    手续费及佣金收入

    

    二、营业总成本1,673,974,597.00 1,142,327,550.00 1,377,817,796.00 1,047,821,706.00

    

    其中：营业成本992,760,966.00 927,970,997.00 925,177,893.00 889,620,076.00

    

    利息支出

    

    手续费及佣金支出

    

    退保金

    

    赔付支出净额

    

    提取保险合同准备金净

    

    额

    

    保单红利支出

    

    分保费用

    

    营业税金及附加10,125,547.00 2,091,379.00 8,486,129.00 4,128,499.00

    

    销售费用570,854,716.00 127,072,806.00 353,772,251.00 80,631,813.00

    

    管理费用76,587,770.00 61,731,677.00 68,456,173.00 52,670,049.00

    

    财务费用23,645,598.00 23,460,691.00 21,261,234.00 20,107,153.00

    

    资产减值损失664,116.00 664,116.00

    

    加：公允价值变动收益（损失

    

    以“-”号填列）

    

    投资收益（损失以“-”号

    

    填列）

    

    -2,294,523.00上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    16

    

    7.2.3 现金流量表

    

    编制单位：上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年1-6 月单位：（人民币）元

    

    其中：对联营企业和合

    

    营企业的投资收益

    

    汇兑收益（损失以“-”号填

    

    列）

    

    三、营业利润（亏损以“-”号填

    

    列） 148,392,530.00 141,871,762.00 259,713,390.00 313,498,842.00

    

    加：营业外收入46,083,243.00 42,358,079.00 2,258,627.00 758,851.00

    

    减：营业外支出5,211,516.00 3,119,875.00 4,374,267.00 3,909,562.00

    

    其中：非流动资产处置损失221,807.00 23,822.00 273,077.00 45,409.00

    

    四、利润总额（亏损总额以“-”

    

    号填列） 189,264,257.00 181,109,966.00 257,597,750.00 310,348,131.00

    

    减：所得税费用-41,548,105.00 -39,038,515.00 77,425,597.00 78,381,337.00

    

    五、净利润（净亏损以“-”号填

    

    列） 230,812,362.00 220,148,481.00 180,172,153.00 231,966,794.00

    

    归属于母公司所有者的净

    

    利润230,812,362.00 220,148,481.00 180,292,331.00 231,966,794.00

    

    少数股东损益-120,178.00

    

    六、每股收益：

    

    （一）基本每股收益0.23 0.22 0.20 0.26

    

    （二）稀释每股收益不适用不适用不适用不适用

    

    项目

    

    本期金额上期金额

    

    合并母公司合并母公司

    

    一、经营活动产生的现金流量：

    

    销售商品、提供劳务收到的

    

    现金2,341,650,147.00 1,715,144,634.00 2,263,390,240.00 1,745,469,541.00

    

    客户存款和同业存放款项

    

    净增加额

    

    向中央银行借款净增加额

    

    向其他金融机构拆入资金

    

    净增加额

    

    收到原保险合同保费取得

    

    的现金

    

    收到再保险业务现金净额

    

    保户储金及投资款净增加

    

    额

    

    处置交易性金融资产净增

    

    加额

    

    收取利息、手续费及佣金的

    

    现金

    

    拆入资金净增加额

    

    回购业务资金净增加额

    

    收到的税费返还

    

    收到其他与经营活动有关59,945,264.00 213,724,391.00 4,296,482.00 2,199,333.00上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 

年半年度报告

    

    17

    

    的现金

    

    经营活动现金流入小计2,401,595,411.00 1,928,869,025.00 2,267,686,722.00 1,747,668,874.00

    

    购买商品、接受劳务支付的

    

    现金

    

    1,295,963,781.00 1,118,713,533.00 1,401,476,466.00 1,331,043,100.00

    

    客户贷款及垫款净增加额

    

    存放中央银行和同业款项

    

    净增加额

    

    支付原保险合同赔付款项

    

    的现金

    

    支付利息、手续费及佣金的

    

    现金

    

    支付保单红利的现金

    

    支付给职工以及为职工支

    

    付的现金

    

    221,140,107.00 83,704,208.00 145,364,648.00 69,083,816.00

    

    支付的各项税费187,204,322.00 123,691,860.00 242,254,560.00 199,117,279.00

    

    支付其他与经营活动有关

    

    的现金

    

    492,661,835.00 455,082,028.00 192,245,719.00 154,793,520.00

    

    经营活动现金流出小计2,196,970,045.00 1,781,191,629.00 1,981,341,393.00 1,754,037,715.00

    

    经营活动产生的现金

    

    流量净额

    

    204,625,366.00 147,677,396.00 286,345,329.00 -6,368,841.00

    

    二、投资活动产生的现金流量：

    

    收回投资收到的现金

    

    取得投资收益收到的现金

    

    处置固定资产、无形资产和

    

    其他长期资产收回的现金净额

    

    1,171,228.00 1,004,724.00 963,882.00 588,609.00

    

    处置子公司及其他营业单

    

    位收到的现金净额

    

    收到其他与投资活动有关

    

    的现金

    

    183,223,875.00

    

    投资活动现金流入小计184,395,103.00 1,004,724.00 963,882.00 588,609.00

    

    购建固定资产、无形资产和

    

    其他长期资产支付的现金

    

    363,449,437.00 17,501,520.00 277,057,762.00 33,650,429.00

    

    投资支付的现金

    

    质押贷款净增加额

    

    取得子公司及其他营业单

    

    位支付的现金净额

    

    33,500,000.00 3,480,000.00 12,000,000.00

    

    支付其他与投资活动有关

    

    的现金

    

    投资活动现金流出小计363,449,437.00 51,001,520.00 280,537,762.00 45,650,429.00

    

    投资活动产生的现金

    

    流量净额

    

    -179,054,334.00 -49,996,796.00 -279,573,880.00 -45,061,820.00

    

    三、筹资活动产生的现金流

    

    量：

    

    吸收投资收到的现金

    

    其中：子公司吸收少数股东

    

    投资收到的现金

    

    取得借款收到的现金711,483,910.00 490,000,000.00 593,448,217.00 593,448,217.00上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 

年半年度报告

    

    18

    

    发行债券收到的现金

    

    收到其他与筹资活动有关

    

    的现金35,832,750.00

    

    筹资活动现金流入小计747,316,660.00 490,000,000.00 593,448,217.00 593,448,217.00

    

    偿还债务支付的现金767,059,703.00 722,615,017.00 460,318,471.00 460,318,471.00

    

    分配股利、利润或偿付利息

    

    支付的现金217,828,084.00 211,372,813.00 21,392,029.00 20,306,029.00

    

    其中：子公司支付给少数股

    

    东的股利、利润

    

    支付其他与筹资活动有关

    

    的现金97,049,236.00 18,381,056.00 58,210,981.00 28,210,981.00

    

    筹资活动现金流出小计1,081,937,023.00 952,368,886.00 539,921,481.00 508,835,481.00

    

    筹资活动产生的现金

    

    流量净额-334,620,363.00 -462,368,886.00 53,526,736.00 84,612,736.00

    

    四、汇率变动对现金及现金等价

    

    物的影响

    

    五、现金及现金等价物净增加额-309,049,331.00 -364,688,286.00 60,298,185.00 33,182,075.00

    

    加：期初现金及现金等价物

    

    余额1,738,129,829.00 1,476,628,312.00 191,042,922.00 124,397,710.00

    

    六、期末现金及现金等价物余额1,429,080,498.00 1,111,940,026.00 251,341,107.00 157,579,785.00上海美特斯邦威服饰股

份有限公司2009 年半年度报告

    

    19

    

    7.2.4 合并所有者权益变动表

    

    编制单位：上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 半年度单位：（人民币）元

    

    项目

    

    本期金额上年金额

    

    归属于母公司所有者权益

    

    少

    

    数

    

    股

    

    东

    

    权

    

    益

    

    所有者权益合计

    

    归属于母公司所有者权益

    

    少数股东权益

    

    所有者权益合

    

    计

    

    实收资本（或股

    

    本）

    

    资本公积

    

    减：

    

    库

    

    存

    

    股

    

    盈余公积

    

    一

    

    般

    

    风

    

    险

    

    准

    

    备

    

    未分配利润

    

    其

    

    他

    

    实收资本（或

    

    股本）

    

    资本公积

    

    减：

    

    库

    

    存

    

    股

    

    盈余公积

    

    一

    

    般

    

    风

    

    险

    

    准

    

    备

    

    未分配利润

    

    其

    

    他

    

    一、上年年末余额670,000,000.00 1,278,327,346.00 126,746,014.00 512,684,735.00 2,587,758,095.00 

400,000,000.00 12,830,430.00 46,281,695.00 205,632,957.00 2,784,904.00 667,529,986.00

    

    加：会计政策变

    

    更

    

    前期差错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余额670,000,000.00 1,278,327,346.00 126,746,014.00 512,684,735.00 2,587,758,095.00 

400,000,000.00 12,830,430.00 46,281,695.00 205,632,957.00 2,784,904.00 667,529,986.00

    

    三、本年增减变动

    

    金额（减少以“-”

    

    号填列）

    

    335,000,000.00 -335,000,000.00 29,812,362.00 29,812,362.00 200,000,000.00 164,726.00 -19,707,669.00 -

2,784,904.00 177,672,153.00

    

    （一）净利润230,812,362.00 230,812,362.00 180,292,331.00 -120,178.00 180,172,153.00

    

    （二）直接计入

    

    所有者权益的利

    

    得和损失上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    20

    

    1．可供出售

    

    金融资产公允价

    

    值变动净额

    

    2．权益法下

    

    被投资单位其他

    

    所有者权益变动

    

    的影响

    

    3．与计入所

    

    有者权益项目相

    

    关的所得税影响

    

    4．其他

    

    上述（一）和

    

    （二）小计

    

    230,812,362.00 230,812,362.00 180,292,331.00 -120,178.00 180,172,153.00

    

    （三）所有者投

    

    入和减少资本

    

    1．所有者投

    

    入资本

    

    2．股份支付

    

    计入所有者权益

    

    的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配-201,000,000.00 -201,000,000.00

    

    1．提取盈余

    

    公积

    

    2．提取一般上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    21

    

    7.2.5 母公司所有者权益变动表

    

    编制单位：上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 半年度单位：（人民币）元

    

    风险准备

    

    3．对所有者

    

    （或股东）的分配

    

    -201,000,000.00 -201,000,000.00

    

    4．其他

    

    （五）所有者权

    

    益内部结转

    

    335,000,000.00 -335,000,000.00 200,000,000.00 164,726.00 -200,000,000.00 -2,664,726.00 -2,500,000.00

    

    1．资本公积

    

    转增资本（或股

    

    本）

    

    335,000,000.00 -335,000,000.00

    

    2．盈余公积

    

    转增资本（或股

    

    本）

    

    3．盈余公积

    

    弥补亏损

    

    4．其他200,000,000.00 164,726.00 -200,000,000.00 -2,664,726.00 -2,500,000.00

    

    四、本期期末余额1,005,000,000.00 943,327,346.00 126,746,014.00 542,497,097.00 2,617,570,457.00 

600,000,000.00 12,995,156.00 46,281,695.00 185,925,288.00 845,202,139.00

    

    项目

    

    本期金额上年金额

    

    实收资本（或股

    

    本）

    

    资本公积

    

    减：库

    

    存股

    

    盈余公积未分配利润所有者权益合计

    

    实收资本（或股

    

    本）

    

    资本公积

    

    减：库

    

    存股

    

    盈余公积未分配利润所有者权益合计

    

    一、上年年末余额670,000,000.00 1,278,162,620.00 126,138,346.00 885,271,149.00 2,959,572,115.00 

400,000,000.00 12,830,430.00 45,677,650.00 361,124,889.00 819,632,969.00

    

    加：会计政策变上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    22

    

    更

    

    前期差错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余额670,000,000.00 1,278,162,620.00 126,138,346.00 885,271,149.00 2,959,572,115.00 

400,000,000.00 12,830,430.00 45,677,650.00 361,124,889.00 819,632,969.00

    

    三、本年增减变动

    

    金额（减少以“-”

    

    号填列）

    

    335,000,000.00 -335,000,000.00 19,148,481.00 19,148,481.00 200,000,000.00 31,966,794.00 231,966,794.00

    

    （一）净利润220,148,481.00 220,148,481.00 231,966,794.00 231,966,794.00

    

    （二）直接计入

    

    所有者权益的利

    

    得和损失

    

    1．可供出售

    

    金融资产公允价

    

    值变动净额

    

    2．权益法下

    

    被投资单位其他

    

    所有者权益变动

    

    的影响

    

    3．与计入所

    

    有者权益项目相

    

    关的所得税影响

    

    4．其他

    

    上述（一）和

    

    （二）小计

    

    220,148,481.00 220,148,481.00 231,966,794.00 231,966,794.00

    

    （三）所有者投上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    23

    

    入和减少资本

    

    1．所有者投

    

    入资本

    

    2．股份支付

    

    计入所有者权益

    

    的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配-201,000,000.00 -201,000,000.00

    

    1．提取盈余

    

    公积

    

    2．对所有者

    

    （或股东）的分配

    

    -201,000,000.00 -201,000,000.00

    

    3．其他

    

    （五）所有者权

    

    益内部结转

    

    335,000,000.00 -335,000,000.00 200,000,000.00 -200,000,000.00

    

    1．资本公积

    

    转增资本（或股

    

    本）

    

    2．盈余公积

    

    转增资本（或股

    

    本）

    

    3．盈余公积

    

    弥补亏损

    

    4．其他335,000,000.00 -335,000,000.00 200,000,000.00 -200,000,000.00

    

    四、本期期末余额1,005,000,000.00 943,162,620.00 126,138,346.00 904,419,630.00 2,978,720,596.00 

600,000,000.00 12,830,430.00 45,677,650.00 393,091,683.00 1,051,599,763.00上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半

年度报告

    

    24上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    25

    

    7.3 报表附注

    

    一、本集团的基本情况

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司(“本公司”)是一家在中华人民共和国上海市注册的

    

    股份有限公司。本公司前身为原上海美特斯邦威服饰有限公司(“美邦服饰”)，在美邦

    

    服饰基础上改组为股份有限公司。于2007年9月18日，本公司由上海华服投资有限公司

    

    (“华服投资”)和胡佳佳以其各自拥有的美邦服饰2007年6月30日经审计的净资产出资，

    

    共同发起设立；并经上海市工商行政管理局核准登记，于2007年9月26日获得企业法人营

    

    业执照，注册号为310225000206755，经营期限为不约定期限。于2009年5月19日，本公

    

    司用资本公积金向股权登记日登记在册的全体股东每10股转增5股。转增后公司总股本由

    

    670,000,000股增加至1,005,000,000股。于2009年6月30日，本公司注册及实收股本计人

    

    民币10.05亿元，每股面值人民币1元。其中，华服投资持有8.1亿股，占总股本的80.6%，

    

    胡佳佳持有0.9亿股，占总股本的9.0%,社会公众持有1.05亿股，占总股本的10.4%。本公

    

    司的最终控制人为周成建。

    

    美邦服饰是由温州美特斯邦威有限公司(后更名为美特斯邦威集团有限公司)(“美邦集

    

    团”)及上海邦威服饰有限公司(“邦威服饰”)共同投资，于2000年12月6日在上海市南

    

    汇区注册成立的有限责任公司(国内合资)。美邦服饰企业法人营业执照注册号为

    

    3102252006786，经营期限为20年。注册资本为人民币1,000万元，全部为现金出资。周

    

    成建是美邦集团和邦威服饰的最终控制人。

    

    根据2003年1月3日通过的股东会决议，决定将美邦服饰的注册资本由人民币1,000万元

    

    增加至人民币5,000万元，由各股东以现金同比增资。

    

    根据2003年10月20日通过的股东会决议，决定将美邦服饰的注册资本由人民币5,000万

    

    元增加至人民币12,000万元，由徐军、姜义、徐卫东、王泉庚和杨鸽鸰各自代周成建投

    

    入现金人民币1,400万元，实为周成建出资。

    

    根据2005年12月1日通过的股东会决议，周成建和胡佳佳以人民币3,800万元和1,200万

    

    元受让美邦服饰的原股东美邦集团和邦威服饰所持有的美邦服饰的股权，同时徐军、姜

    

    义、徐卫东、王泉庚和杨鸽鸰将代周成建持有的美邦服饰的股权更新到周成建的名下，

    

    受让后周成建持有美邦服饰的股权比例为90%，胡佳佳为10%。

    

    根据2006年3月23日通过的股东会决议，决定将美邦服饰的注册资本由人民币12,000万

    

    元增加至人民币22,000万元，由各股东以现金同比增资。

    

    根据2006年9月11日通过的股东会决议，决定将美邦服饰的注册资本由人民币22,000万

    

    元增加至人民币26,000万元，由各股东以现金同比增资。

    

    于2006年8月至11月期间，美邦服饰出资收购了与其受同一最终控股股东控制的17家子

    

    公司，并成为其控股公司，并于2007年5月收购了与其受同一最终控股股东控制的1家子

    

    公司，并成为其控股公司。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    26

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    一、本集团的基本情况(续)

    

    于2007年9月6日，周成建和上海祺格服饰有限公司(后更名为上海祺格实业有限公

    

    司)(“祺格实业”)分别出资现金人民币70万元和30万元成立华服投资。同时，周成建

    

    以其拥有的美邦服饰90%的股权增资华服投资，祺格实业同比例以现金增资，使得华服

    

    投资成为美邦服饰的控股公司。

    

    于2007年9月26日，华服投资和胡佳佳以其各自拥有的美邦服饰2007年6月30日经审计的

    

    净资产出资成立本公司，本公司实收资本为人民币4亿元，华服投资和胡佳佳占的比例

    

    分别为90%和10%。

    

    于2008年3月6日，华服投资和胡佳佳以其各自拥有的本公司2007年12月31日的经审计的

    

    未分配利润转增股本人民币2亿元，转增后本公司的实收资本为人民币6亿元，华服投资

    

    和胡佳佳占的比例分别为90%和10%。

    

    经中国证券监督管理委员会于2008年7月18日签发的证监许可(2008)950 号文批准，本

    

    公司于中国境内首次公开发行人民币普通股股票，已于2008年8月14日通过深圳证券交

    

    易所发行7,000万股，发行价格为每股人民币19.76元，并于2008年8月28日在深圳证券

    

    交易所上市交易。

    

    于2008年3月6日，华服投资和胡佳佳以其各自拥有的本公司2007年12月31日经审计的未

    

    分配利润人民币2亿元(附注六.28)转增股本。送股后，本公司实收股本为人民币6亿元。

    

    该新增实收股本业经安永华明会计师事务所审验，并出具了安永华明(2008)验字第

    

    60644982_B01号验资报告予以验证。

    

    本公司总部及注册地址位于上海市南汇区康桥镇康桥东路800号。本公司及其子公司(统

    

    称“本集团”)主要从事服装设计开发；服装、鞋、针织品、皮革制品、羽绒制品、箱

    

    包、玩具、饰品、工艺品(除金银)、纸制品的销售；附设分支机构(凡涉及行政许可证

    

    凭许可证经营)。

    

    二、财务报表的编制基础

    

    本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准

    

    则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。

    

    本财务报表以持续经营为基础列报。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    27

    

    遵循企业会计准则的声明

    

    本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2009年6

    

    月30日的财务状况以及2009年1-6月的经营成果和现金流量。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    28

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    三、重要会计政策和会计估计

    

    本公司及本集团2009年半年度财务报表所载财务信息是根据下列依照企业会计准则所制

    

    定的重要会计政策和会计估计编制。

    

    1． 会计年度

    

    本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

    

    2． 记账本位币

    

    本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以

    

    人民币元为单位表示。

    

    3． 记账基础和计价原则

    

    会计核算以权责发生制为基础，以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相

    

    关规定计提相应的减值准备。

    

    4． 企业合并

    

    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企

    

    业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

    

    同一控制下企业合并

    

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性

    

    的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并

    

    企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实

    

    际取得对被合并方控制权的日期。

    

    合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方

    

    取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调

    

    整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。

    

    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    29

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    三、重要会计政策和会计估计(续)

    

    4 企业合并(续)

    

    非同一控制下的企业合并

    

    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企

    

    业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为

    

    购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方

    

    控制权的日期。

    

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权

    

    而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并

    

    而发生的各项直接相关费用。

    

    非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公

    

    允价值计量。

    

    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

    

    合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购

    

    买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核

    

    后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当

    

    期损益。

    

    5 合并财务报表

    

    合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2009年6月30

    

    日止半年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

    

    编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部

    

    各公司之间的所有交易产生的损益和未实现损益及往来于合并时全额抵销。

    

    纳入合并范围的子公司的股东权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合

    

    并财务报表中单独列示。

    

    对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自

    

    本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并

    

    财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子

    

    公司的财务报表进行调整。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    30

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    三、重要会计政策和会计估计(续)

    

    5 合并财务报表(续)

    

    对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并

    

    当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进

    

    行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

    

    6. 现金等价物

    

    现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值

    

    变动风险很小的投资。

    

    7. 存货

    

    存货包括原材料、产成品及商品、委托加工材料和低值易耗品。存货包括了在日常活动

    

    中持有以备出售的产成品及商品、处在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

    

    存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

    

    发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。

    

    存货的盘存制度采用永续盘存制。

    

    低值易耗品釆用一次转销法进行摊销。

    

    于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计

    

    提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使

    

    得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减

    

    记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。

    

    可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、

    

    估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按类别计提，产

    

    成品按单个存货项目计提。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    31

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    三、重要会计政策和会计估计(续)

    

    8. 长期股权投资

    

    长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位不

    

    具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的

    

    权益性投资。长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。

    

    本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值

    

    不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司能够对被投资单位实施控制的

    

    长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。

    

    采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，被投资单位宣告分派的现金股利或

    

    利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累

    

    积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的

    

    收回。

    

    本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同

    

    控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重

    

    要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对一个企

    

    业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这

    

    些政策的制定。

    

    采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资

    

    产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本

    

    小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同

    

    时调整长期股权投资的成本。

    

    采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益

    

    的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损

    

    益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集

    

    团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照

    

    持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确

    

    认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金

    

    股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发

    

    生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长

    

    期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益

    

    以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益，待处置该项

    

    投资时按相应比例转入当期损益。

    

    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核

    

    算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年

度报告

    

    32

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    三、重要会计政策和会计估计(续)

    

    9. 投资性房地产

    

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者皆有的而持有的房地产，包括已出租

    

    的建筑物。

    

    投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产

    

    有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，

    

    于发生时计入当期损益。

    

    本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，折旧采用年限平均法计提，使用寿

    

    命为20年，估计净残值率为5%。

    

    本集团至少于每年年度终了，对投资性房地产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行

    

    复核，必要时进行调整。

    

    10. 固定资产

    

    固定资产，是指为生产销售商品、提供劳务或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会

    

    计年度的有形资产。

    

    固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予

    

    以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止

    

    确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

    

    固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款，相关税费，以及

    

    为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如运输

    

    费、安装费等。

    

    固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值及年折旧

    

    率如下：

    

    使用寿命预计净残值年折旧率

    

    房屋及建筑物20年5% 4.75%

    

    机器设备5年5% 19%

    

    办公设备5年5% 19%

    

    运输设备10年5% 9.50%

    

    其他设备8年5% 11.88%上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    33

    

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    2009年6月30日

    

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    三、重要会计政策和会计估计(续)

    

    10. 固定资产(续)

    

    固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固定资

    

    产，从下月起停止计提折旧。

    

    本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，

    

    必要时进行调整。

    

    11. 在建工程

    

    在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程

    

    直接材料、直接职工薪酬、待安装设备，工程建筑安装费、工程管理费和工程试运转净

    

    损益及允许资本化的借款费用等。

    

    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

    

    12. 无形资产

    

    本集团的无形资产按照成本进行初始计量。

    

    无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带

    

    来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

    

    各项无形资产的使用寿命如下：

    

    使用寿命

    

    土地使用权47-50年

    

    软件5年

    

    使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少每年年度终了，

    

    对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

    

    13. 长期待摊费用

    

    长期待摊费用包括预付经营租赁费用、经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本

    

    期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按租赁期和预计受益期孰短平均

    

    摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    34

    

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    三、重要会计政策和会计估计(续)

    

    14. 金融工具

    

    金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合

    

    同。

    

    金融工具的确认和终止确认

    

    本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

    

    金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产：

    

    (1) 收取金融资产现金流量的权利届满；

    

    (2) 保留了收取金融资产现金流量的权利，但在“过手”协议下承担了及时将收取

    

    的现金流量全额支付给第三方的义务；

    

    (3) 转移了收取金融资产现金流量的权利，并且(a)实质上转让了金融资产所有权上

    

    几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有

    

    权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

    

    如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融

    

    负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条

    

    款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，

    

    差额计入当期损益。

    

    金融资产分类和计量

    

    本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益

    

    的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始

    

    确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关

    

    交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产的相关交易费用计入其初始确认金

    

    额。

    

    贷款和应收款项

    

    贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资

    

    产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、

    

    发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

    

    本集团无以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资和可供出上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半

年度报告

    

    35

    

    售金融资产。

    

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    三、重要会计政策和会计估计(续)

    

    14. 金融工具(续)

    

    金融负债分类和计量

    

    本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

    

    负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交

    

    易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

    

    其他金融负债

    

    对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

    

    财务担保合同

    

    财务担保合同在初始确认时按公允价值计量，不属于指定为以公允价值计量且其变动计

    

    入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日履行相关现

    

    时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额，和初始确认金额扣除按照《企业会计准

    

    则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中较高者进行后续计

    

    量。

    

    本集团无以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    

    金融工具的公允价值

    

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工

    

    具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情

    

    况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工

    

    具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    

    金融资产减值

    

    本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发

    

    生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认

    

    后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可

    

    靠计量的事项。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    36

    

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    三、重要会计政策和会计估计(续)

    

    14. 金融工具(续)

    

    金融资产减值(续)

    

    以摊余成本计量的金融资产

    

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来

    

    现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现

    

    金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

    

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认

    

    减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特

    

    征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资

    

    产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产

    

    组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险

    

    特征的金融资产组合中进行减值测试。

    

    本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价

    

    值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计

    

    入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产

    

    在转回日的摊余成本。

    

    对于应收款项，如果有客观证据(比如债务人很有可能破产或有重大财务困难)表明本集

    

    团不能按照商定的条款如期足额收回款项，则按照上述原则计提减值准备。应收款项的

    

    账面金额通过采用备抵账户(坏账准备)减少。发生减值的债权如果评估为不可收回，则

    

    对其终止确认。

    

    金融资产转移

    

    本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融

    

    资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

    

    本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情

    

    况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；

    

    未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资

    

    产，并相应确认有关负债。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

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    三、重要会计政策和会计估计(续)

    

    15. 借款费用

    

    借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者

    

    溢价的摊销以及辅助费用等。

    

    可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借

    

    款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生

    

    产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    

    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

    

    (1) 资产支出已经发生；

    

    (2) 借款费用已经发生；

    

    (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

    

    始。

    

    购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。之后发生的

    

    借款费用计入当期损益。

    

    在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：

    

    (1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益

    

    后的金额确定。

    

    (2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数

    

    乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

    

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态

    

    必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

    

    在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动

    

    重新开始。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

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    16. 资产减值

    

    本集团对除存货、递延所得税和金融资产外的资产减值，按以下方法确定：

    

    本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集

    

    团将估计其可回收金额，进行减值测试。

    

    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

    

    值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产

    

    的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资

    

    产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入

    

    为依据。

    

    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的，本集团将其账面价值减记至可收回金

    

    额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    

    17. 收入

    

    收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以

    

    确认。

    

    销售商品收入

    

    在本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常

    

    与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可

    

    靠地计量的情况下，确认为收入的实现。

    

    公司具体的销售商品收入确认原则如下：①对加盟商的销售：于向加盟商发出货物，开

    

    具销售发票时，确认销售收入。②对直营店(非商场专柜)的销售：于商品交付给消费者，

    

    收取价款时，确认销售收入。③对直营店(商场专柜)的销售：于收到百货公司的结算单，

    

    开具发票时，确认销售收入。

    

    利息收入

    

    按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算的应计利息确认为收入。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

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    17. 收入(续)

    

    租赁收入

    

    经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认。

    

    提供劳务

    

    在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现。

    

    18． 租赁

    

    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为

    

    经营租赁。

    

    作为经营租赁承租人

    

    经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损

    

    益。

    

    作为经营租赁出租人

    

    经营租赁的租金收入，在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益。

    

    19． 市场推广费用

    

    广告制作费于广告制作完成并交付时，作为期间费用，直接记入当期销售费用。

    

    广告播放费于广告播放期内，按直线法平均摊销，记入销售费用。

    

    冠名赞助费于被冠名节目播出期间，按直线法平均摊销，记入销售费用。

    

    明星代言费于明星按代言合同内约定的各项目完成时，分别记入销售费用。

    

    20． 职工薪酬

    

    职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支

    

    出。在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    40上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

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    21. 所得税

    

    所得税包括当期所得税和递延所得税，均作为所得税费用或收益计入当期损益。

    

    当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据

    

    有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。

    

    本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应

    

    交纳或返还的所得税金额计量。

    

    本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及

    

    未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税

    

    基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

    

    本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照

    

    预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产

    

    或清偿负债方式的所得税影响。

    

    于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能

    

    无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的

    

    账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    

    22. 政府补助

    

    政府补助在合理确保可收取的情况下，计入当期损益。

    

    23. 重大会计估计

    

    以下为于资产负债日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导

    

    致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

    

    递延所得税资产

    

    在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣预提费用、抵销的内部未实现销售毛利和可抵

    

    扣亏损的限度内，确认相应的递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未

    

    来应纳税所得额发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资

    

    产的金额。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    42

    

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    23. 重大会计估计(续)

    

    应收款项的坏账准备

    

    在很可能债务人不能及时足额偿还其对本集团的应付款项时，本集团确认相应的坏账准

    

    备。这需要管理层运用大量的判断来估计未来该债务人营业利润和经营性现金流发生的

    

    时间和金额，以决定应确认的坏账准备的金额。

    

    四、税项

    

    本集团主要税项及其税率列示如下：

    

    增值税– 应税收入按17%的税率计算销项税。增值税按销项税扣除

    

    当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳。

    

    营业税– 按营业收入的5%计缴营业税。

    

    城巿维护建设税– 按实际缴纳的流转税的1% - 7%缴纳。

    

    教育费附加– 按实际缴纳的流转税的3%或4%缴纳。

    

    企业所得税– 公司于2009年7月1日接主管税务部门通知，根据财税

    

    【2008】113号文、财监【2008】62号文及沪国税所【2009】21

    

    号文的规定，我公司可享受浦东新区设立的内资企业和非

    

    生产性外商投资企业企业所得税过渡期即征即退的优惠

    

    政策，2008年度企业所得税实际适用税率为18%，2009年

    

    度为20%，2010年度为22%，2011年度为24%，自2012年度

    

    开始为25%。

    

    根据《国家税务总局关于印发〈税收减免管理办法(试行)〉

    

    的通知》(国税发[2005]129号)和《云南省财政厅、云南

    

    省国家税务局、云南省地方税务局关于贯彻落实〈中共云

    

    南省委、云南省人民政府关于加快非公有制经济发展的若

    

    干意见〉的实施意见》(云财税[2003]19号)第三条第四款

    

    的决定，本公司之子公司昆明美特斯邦威服饰有限公司享

    

    受2006年度至2008年度免征企业所得税，2009年度至2010

    

    年度减按12.5%税率征收企业所得税的税收优惠政策。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    43

    

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    人民币元

    

    四、税项(续)

    

    本集团主要税项及其税率列示如下(续)：

    

    企业所得税(续) - 根据《财政部国家税务总局海关总署关于西部大开发

    

    税收优惠政策问题的通知》(财税[2001]202号)第二条第

    

    一款的规定，本公司之子公司成都美特斯邦威服饰有限责

    

    任公司在2007年至2010年享受所得税减按15%税率征收的

    

    税收优惠政策。

    

    根据《财政部国家税务总局海关总署关于西部大开发

    

    税收优惠政策问题的通知》(财税[2001]202号)第二条第

    

    一款的规定，本公司之子公司重庆美特斯邦威服饰有限责

    

    任公司在2006年至2010年享受所得税减按15%税率征收的

    

    税收优惠政策。

    

    本公司其他子公司根据2008年1月1日起实行的<<企业所

    

    得税法>>,企业所得税自2008年起按应纳税所得额的25%

    

    计缴，企业所得税率自33%变为25%。

    

    个人所得税– 本集团支付予个人的薪金所得额，由本集团依税法代扣代

    

    缴个人所得税。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    44

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    五、合并财务报表的合并范围

    

    公司名称备注注册地点/ 注册资本于2009年6月30日持股比例表决权经营范围

    

    成立日期本公司投资成本直接(%) 间接(%) 比例(%)

    

    上海美特斯邦威上海600,000 600,000 100 - 100 服饰展览、藏品征集、课题研究、

    

    服饰博物馆注2 2005年5月编辑与本机构宗旨相符合的内部

    

    (「博物馆」) 馆刊、通讯以及有关信息资料、

    

    书刊、声像资料。

    

    上海美特斯邦威上海50,000,000 63,513,308 100 - 100 服装，鞋，针织品，皮革制品，

    

    企业发展有限公司注1 2004年4月箱包，玩具，工艺饰品，百货，

    

    (「上海企发」) 木制品，电子设备，五金交电，

    

    建筑材料，纸制品，批发，零售；

    

    附设分支机构。

    

    上海美特斯邦威上海20,000,000 11,874,493 95 5 100 服装，皮革制品，羽绒制品、

    

    服饰销售有限公司注1 2005年8月饰品。

    

    (「美邦销售」)上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    45

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    五、合并财务报表的合并范围(续)

    

    公司名称备注注册地点/ 注册资本于2009年6月30日持股比例表决权经营范围

    

    成立日期本公司投资成本直接(%) 间接(%) 比例(%)

    

    成都美特斯邦威注1 成都10,000,000 - 95 5 100 服装鞋帽、针纺织品、皮革、箱

    

    服饰有限责任公司2002年1月包、工艺品、玩具、家具制品、

    

    (「成都美邦」) 销售：五金交电、日用百货、电

    

    子设备、建筑材料、普通机械、

    

    纸制品。

    

    沈阳美特斯邦威注1 沈阳10,000,000 6,124,104 95 5 100 服装、鞋帽、百货、针纺织品、

    

    服饰有限公司2003年7月箱包、羽绒服、工艺品、纸制品、

    

    (「沈阳美邦」) 玩具、机电设备、电子产品

    

    (法律法规限制的产品除外)、上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    46

    

    五金交电、建筑材料销售。

    

    天津美特斯邦威注1 天津10,000,000 6,788,749 95 5 100 服装，服饰、纺织品、工艺品、

    

    服饰有限公司2005年7月鞋帽批发兼零售；以下限分支机构

    

    (「天津美邦」) 经营：服饰加工、制作。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    47

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    五、合并财务报表的合并范围(续)

    

    公司名称备注注册地点/ 注册资本于2009年6月30日持股比例表决权经营范围

    

    成立日期本公司投资成本直接(%) 间接(%) 比例(%)

    

    济南美特斯邦威注1 济南10,000,000 6,095,832 95 5 100 批发、零售：服装，鞋，针织品，

    

    服饰有限公司2005年6月皮革制品，羽绒制品，箱包，

    

    (「济南美邦」) 玩具，工艺美术品，百货，木制

    

    品，电子设备，五金交电，建筑

    

    材料，纸制品。

    

    福州美特斯邦威注1 福州2,000,000 - 95 5 100 服装、鞋、针织品、皮革制品、

    

    服饰有限公司2006年4月羽绒制品、箱包、玩具、工艺品、

    

    (「福州美邦」) 饰品、日用百货、木制品、电

    

    子产品、五金、交电(不含电动

    

    自行车)、文化用品、建筑材料

    

    批发、零售。

    

    昆明美特斯邦威注1 昆明10,000,000 8,018,137 95 5 100 服装、鞋帽、箱包、玩具、皮革

    

    服饰有限公司2006年3月制品、羽绒制品、工艺美术品、

    

    (「昆明美邦」) 日用百货、电子产品、五金交

    

    电、建筑材料、纸制品的销售。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    48

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    五、合并财务报表的合并范围(续)

    

    公司名称备注注册地点/ 注册资本于2009年6月30日持股比例表决权经营范围

    

    成立日期本公司投资成本直接(%) 间接(%) 比例(%)

    

    哈尔滨美特斯邦注1 哈尔滨10,000,000 9,500,000 95 5 100 购销：服装鞋帽、针纺织品、皮

    

    威服饰有限公司2006年9月革、箱包、工艺美术品，玩具、

    

    (「哈尔滨美邦」) 家具、五金家电、日用百货、纸

    

    制品、电子设备。

    

    南昌美特斯邦威注1 南昌5,000,000 8,992,077 95 5 100 服装、鞋、针织品、皮革制品、

    

    服饰有限公司2006年7月羽绒制品、箱包、玩具、工艺

    

    (「南昌美邦」) 美术品、日用百货、木制品、电

    

    子设备、五金交电、建筑材料

    

    批发、零售。

    

    西安美特斯邦威注1 西安10,000,000 2,070,026 95 5 100 服装、鞋帽、针织围巾、袜子、

    

    服饰有限责任公司2003年8月手套、皮革制品、羽绒制品、箱

    

    (「西安美邦」) 包、工艺品、玩具、家具的制造、

    

    销售；普通机械、电子设备、上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    49

    

    五金交电、日用百货、建筑材料

    

    (除木材)、纸制品的销售。

    

    、销售；普通机械、电子设备、

    

    五金交电、日用百货、建筑材料上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    50

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    五、合并财务报表的合并范围(续)

    

    公司名称备注注册地点/ 注册资本于2009年6月30日持股比例表决权经营范围

    

    成立日期本公司投资成本直接(%) 间接(%) 比例(%)

    

    杭州邦威服饰注1 杭州10,000,000 3,207,383 95 5 100 批发、零售：服装、皮革制品、

    

    有限公司注3 1996年8月羽绒制品，纺织品，文化用品，

    

    (「杭州邦威」) 健身器材。

    

    北京美特斯邦威注1 北京10,000,000 - 95 5 100 法律、行政法规、国务院决定禁

    

    服饰有限公司2002年7月止的，不得经营； 法律、行政

    

    (「北京美邦」) 法规、国务院决定规定应经许可

    

    的，经审批机关批准并经工商行

    

    政管理机关登记注册后方可经营；

    

    法律、行政法规、国务院决

    

    定未规定许可的，自主选择经营

    

    项目开展经营活动。

    

    重庆美特斯邦威注1 重庆10,000,000 - 95 5 100 销售服装、鞋帽、针纺织品、皮

    

    服饰有限责任公司2002年4月革制品、羽绒制品、工艺美术品上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    51

    

    (「重庆美邦」) (不含黄金饰品)、玩具、电子

    

    产品(不含电子出版物)、五金、

    

    交电、日用百货、纸制品。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    52

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    五、合并财务报表的合并范围(续)

    

    公司名称备注注册地点/ 注册资本于2009年6月30日持股比例表决权经营范围

    

    成立日期本公司投资成本直接(%) 间接(%) 比例(%)

    

    广州美特斯邦威注1 广州10,000,000 - 95 5 100 销售：百货、针纺织品、工艺

    

    服装有限公司2003年6月美术品(金首饰除外)。

    

    (「广州美邦」)

    

    宁波美特斯邦威注1 宁波5,000,000 2,599,917 90 10 100 一般经营项目：服装、鞋帽、针

    

    服饰有限公司2006年7月织围巾、手套、袜子、皮革制品、

    

    (「宁波美邦」) 羽绒制品、箱包、工艺品、玩

    

    具、家具、普通机械、电子设备、

    

    五金交电、日用百货、建筑材料、

    

    纸制品的批发、零售。

    

    温州美特斯邦威注2 温州50,000,000 45,000,000 90 10 100 服装、鞋、针织品、皮革制品、

    

    服饰有限公司2006年10月羽绒制品、箱包、玩具、饰品、

    

    (「温州美邦」) 工艺品、生活日用品、木制品、

    

    电子设备、五金交电、礼品、建

    

    筑材料、纸制品的销售。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    53

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    五、合并财务报表的合并范围(续)

    

    公司名称备注注册地点/ 注册资本于2009年6月30日持股比例表决权经营范围

    

    成立日期本公司投资成本直接(%) 间接(%) 比例(%)

    

    南京美特斯邦威注1 南京10,000,000 9,500,000 95 5 100 服装、鞋帽、针纺织品、皮革

    

    服饰有限公司2007年4月制品、羽绒制品、箱包、玩具、

    

    (「南京美邦」) 饰品、工艺品(金银制品、文物

    

    除外)、百货、木制品、电子

    

    设备、五金交电(不含助力车) 、

    

    礼品、建筑材料、纸制品销售。

    

    武汉美特斯邦威注2 武汉10,000,000 9,500,000 95 5 100 服装、鞋帽、针织品、皮革制品、

    

    服饰有限公司2007年6月羽绒制品、箱包、玩具、饰品、

    

    (「武汉美邦」) 工艺品、百货、木制品、电子

    

    设备、五金交电、建筑材料、

    

    纸张销售。

    

    广西美特斯邦威注2 南宁10,000,000 9,500,000 95 5 100 服装制造；服装、鞋、针织品、

    

    服饰有限公司2007年11月皮革制品、羽绒制品、箱包、上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    54

    

    (「广西美邦」) 玩具、饰品、工艺品、日用百货、

    

    电子设备、五金交电、建筑材料、

    

    纸制品的购销代理。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    55

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    五、合并财务报表的合并范围(续)

    

    公司名称备注注册地点/ 注册资本于2009年6月30日持股比例表决权经营范围

    

    成立日期本公司投资成本直接(%) 间接(%) 比例(%)

    

    长春美特斯邦威注2 长春10,000,000 9,500,000 95 5 100 服装、鞋、针织品、皮革制品、

    

    服饰有限公司2008年4月羽绒制品、箱包、玩具、饰品、

    

    (「长春美邦」) 工艺美术品、百货、木制品、

    

    电子设备、五金、交电、建筑材料、

    

    纸制品、手表、数码产品、眼镜、

    

    日用品(不含超薄塑料袋)、

    

    床上用品、健身器械、

    

    化妆品、钟表的经销。

    

    兰州美特斯邦威注2 兰州5,000,000 4,750,000 95 5 100 服装、鞋、针织品、皮革制品、

    

    服饰有限责任公司2008年7月羽绒制品、箱包、玩具、饰品、

    

    (「兰州美邦」) 工艺美术品、百货、木制品、

    

    电子设备、五金交电、建筑材料、

    

    纸制品的批发和零售。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    56

    

    深圳美特斯邦威注2 深圳10,000,000 9,500,000 95 5 100 百货、针纺织品、工艺美术品、

    

    服饰有限公司2008年10月香水、手表、电子产品、玩具公仔、

    

    (「深圳美邦」) 内衣、数码产品、眼镜、、日用品、

    

    床上用品、毛巾、文具、拉杆箱、

    

    健身器械的销售上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    57

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    五、合并财务报表的合并范围(续)

    

    公司名称备注注册地点/ 注册资本于2009年6月30日持股比例表决权经营范围

    

    成立日期本公司投资成本直接(%) 间接(%) 比例(%)

    

    上海米安斯迪注2 上海50,000,000 50,000,000 100 - 100 服装的制造、加工；服装、鞋、

    

    服饰有限公司2008年9月针纺织品、皮革制品、羽绒制品、

    

    (「米安斯迪」) 箱包、玩具、饰品、工艺品、

    

    木制品、电子设备、五金交电、

    

    礼品、建筑材料、纸制品、

    

    日用百货、钟表眼镜、化妆品、

    

    电子产品、家用电器、文具体育用品

    

    的销售；从事货物及技术

    

    的进出口业务。

    

    苏州美特斯邦威注2 苏州10,000,000 9,500,000 95 5 100 服装、鞋、针纺织品、皮革制品、

    

    服饰有限公司2008年11月羽绒制品、箱包、玩具、

    

    (「苏州美邦」) 工艺饰品、木制品、电子设备、

    

    电子设备、五金交电、建筑材料、

    

    纸制品、日用百货、钟表眼镜、

    

    化妆品、电子产品、家用电器、

    

    文具体育用品的经销。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    58

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    五、合并财务报表的合并范围(续)

    

    公司名称备注注册地点/ 注册资本于2009年6月30日持股比例表决权经营范围

    

    成立日期本公司投资成本直接(%) 间接(%) 比例(%)

    

    上海邦购实业注2 上海10,000,000 10,000,000 100 - 100 服装制造加工；服装、鞋、

    

    发展有限公司2009年2月针纺织品、皮革制品、羽绒制品、

    

    (「上海邦购」) 箱包、玩具、饰品、工艺品、

    

    木制品、电子设备、五金交电、

    

    礼品、建筑材料、纸制品、

    

    日用百货、钟表眼镜、化妆品、

    

    电子产品、家用电器、文具体育用品

    

    的销售；从事货物及技术

    

    的进出口业务,苗木种植，电子科技领域内的

    

    技术咨询，商务信息咨询。

    

    合肥美特斯邦威注2 合肥10,000,000 9,500,000 95 5 100 服装制造、加工、销售，鞋、

    

    服饰有限公司2009年3月针纺织品、皮革制品、羽绒制品、

    

    (「合肥美邦」) 箱包、玩具、饰品、工艺品、木制品、

    

    电子设备、五金交电、建筑材料、纸制品、上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    59

    

    日用百货、钟表眼镜、化妆品、电子产品、

    

    家用电器、文具、体育用品销售，自营和代理

    

    各类商品和技术的进出口业务(除国家限定

    

    企业经营或禁止进出口的商品和技术)。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    60

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    五、合并财务报表的合并范围(续)

    

    杭州美特斯邦威注2 杭州10,000,000 9,000,000 90 10 100 批发、零售：服装，百货，

    

    服饰有限公司注3 2009年5月工艺品，电子产品，五金、交电，

    

    (「杭州美邦」) 建筑材料，家具；货物及技术进出口业务。

    

    注1：上述子公司通过同一控制下的企业合并取得。

    

    注2：上述子公司为本公司新设成立。

    

    注3：2009年5月新设立杭州美特斯邦威服饰有限公司，简称杭州美邦。杭州邦威服饰有限公司的简称改为杭州邦威。

    

    除2008年度被清算注销的子公司上海瓯江服饰有限公司(“上海瓯江”)、2009年一季度被清算注销的子公司上海美威服饰有限公司

(“上海美威”)

    

    和新设立的子公司外，合并财务报表范围与上年度一致。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    61

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    六、合并财务报表主要项目注释

    

    1． 货币资金

    

    2009年6月30日2008年12月31日

    

    现金-人民币2,148,939 1,881,359

    

    银行存款-人民币1,426,931,559 1,736,248,470

    

    其他货币资金-人民币175,334,165 114,117,678

    

    1,604,414,663 1,852,247,507

    

    2009年6月30日2008年12月31日

    

    包含在其他货币资金中的：

    

    -银行承兑汇票保证金(注1) 118,801,853 57,500,450

    

    -应付账款融资借款保证金(注2) 40,000,000 40,000,000

    

    -银行循环贷款保证金(注3) 16,532,312 16,617,228

    

    注1：为本集团开具的银行承兑汇票作质押(附注六.18)。

    

    注2：为本集团的应付账款融资借款作质押(附注六.17-注3)。

    

    注3：为本集团的银行循环贷款作质押(附注六.17-注4)。

    

    于2009年6月30日，本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币175,334,165元(2008

    

    年12月31日：人民币114,117,678元)(附注六. 16-注1)。

    

    银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。

    

    2. 应收票据上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    62

    

    2009年6月30日2008年12月31日

    

    银行承兑汇票200,000 -

    

    于2009年6月30日，账面价值为人民币200,000元的票据为应收江苏江宁加盟商的银行承

    

    兑汇票(附注六.17)。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    63

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    六、合并财务报表主要项目注释(续)

    

    3． 应收账款

    

    应收账款信用期通常为两个月，主要客户可以延长至3个月。应收账款并不计息。

    

    应收账款的账龄分析如下：

    

    2009年6月30日2008年12月31日

    

    1年以内168,919,643 414,214,799

    

    1年至2年132,708 -

    

    2年至3年173,818 173,818

    

    3年以上41,418 41,418

    

    169,267,587 414,430,035

    

    减：应收账款坏账准备215,236 215,236

    

    169,052,351 414,214,799

    

    应收账款余额分析如下：

    

    2009年6月30日

    

    金额比例坏账准备比例

    

    单项金额重大- - - -

    

    单项金额不重大但

    

    按信用风险特征

    

    组合后风险较大- - - -

    

    其他不重大169,267,587 100% 215,236 100%

    

    169,267,587 100% 215,236 100%

    

    2008年12月31日

    

    金额比例坏账准备比例上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    64

    

    单项金额重大- - - -

    

    单项金额不重大但

    

    按信用风险特征

    

    组合后风险较大- - - -

    

    其他不重大414,430,035 100% 215,236 100%

    

    414,430,035 100% 215,236 100%上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    65

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    六、合并财务报表主要项目注释(续)

    

    3． 应收账款(续)

    

    应收账款坏账准备的变动如下：

    

    年初数本年计提本年减少年末数

    

    转回转销

    

    2009年6月30日215,236 - - - 215,236

    

    2008年12月31日173,818 41,418 - - 215,236

    

    2009年6月30日2008年12月31日

    

    前五名欠款金额合计35,747,273 62,567,625

    

    占应收账款总额比例21% 15%

    

    欠款年限6个月以内6个月以内

    

    于2009年6月30日，本账户余额中无持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠款

    

    (2008年12月31日：无)。

    

    4． 预付款项

    

    预付款项的账龄分析如下：

    

    2009年6月30日2008年12月31日

    

    金额比例金额比例

    

    6个月以内285,714,007 85% 148,544,201 97%

    

    7个月至1年50,602,899 15% 4,821,752 3%

    

    336,316,906 100% 153,365,953 100%

    

    于2009年6月30日，本集团无预付持本公司5%或以上表决权股份的股东单位或关联方的

    

    款项(2008年12月31日：无)。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    66

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    六、合并财务报表主要项目注释(续)

    

    5. 其他应收款

    

    其他应收款的账龄分析如下：

    

    2009年6月30日2008年12月31日

    

    1年以内73,489,696 222,127,630

    

    1年至2年4,645,463 4,979,177

    

    2年至3年1,316,490 1,548,818

    

    3年以上1,463,191 1,472,818

    

    80,914,840 230,128,443

    

    减：其他应收款坏账准备110,000 110,000

    

    80,804,840 230,018,443

    

    其他应收款余额分析如下：

    

    2009年6月30日

    

    金额比例坏账准备比例

    

    单项金额重大- - - -

    

    单项金额不重大但

    

    按信用风险特征

    

    组合后风险较大- - - -

    

    其他不重大80,914,840 100% 110,000 100%

    

    80,914,840 100% 110,000 100%

    

    2008年12月31日

    

    金额比例坏账准备比例

    

    单项金额重大183,233,875 80% - -上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    67

    

    单项金额不重大但

    

    按信用风险特征

    

    组合后风险较大- - - -

    

    其他不重大46,894,568 20% 110,000 100%

    

    230,128,443 100% 110,000 100%上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    68

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    六、合并财务报表主要项目注释(续)

    

    5. 其他应收款(续)

    

    其他应收款坏账准备的变动如下：

    

    年初数本年计提本年减少年末数

    

    转回转销

    

    2009年6月30日110,000 - - - 110,000

    

    2008年12月31日637,085 - 312,375 214,710 110,000

    

    2009年6月30日2008年12月31日

    

    前五名欠款金额合计24,993,090 192,309,084

    

    占其他应收款总额比例31% 84%

    

    欠款年限一年以内一年以内

    

    于2009年6月30日，本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位或关联

    

    方的欠款(2008年12月31日：无)。

    

    于本财务报表各年末，金额较大的其他应收款项情况如下：

    

    欠款单位名称2009年6月30日业务性质/内容

    

    北京前门店租赁保证金7,235,588 租赁保证金

    

    江苏镇江中山路店6,930,000 预付的房租及保证金

    

    北京西单店铺竞拍款4,927,500 北京西单店铺竞拍款

    

    南京罗宾纳经营管理有限公司3,000,000 租房押金及保证金

    

    贵阳加盟商2,900,002 应收加盟商承担房租

    

    24,993,090

    

    欠款单位名称2008年12月31日业务性质/内容上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    69

    

    重庆市城市投资建设有限公司(注１) 183,223,875 预付购房款

    

    南宁市房产物业开发有限责任公司3,000,000 租房押金保证金

    

    中飞沙坪坝分公司3,000,000 租房押金保证金

    

    苏州加盟商-苏州市盛祥贸易公司2,085,209 加盟商代收货款

    

    黄杏水1,000,000 租房押金保证金

    

    192,309,084上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    70

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    六、合并财务报表主要项目注释(续)

    

    5. 其他应收款(续)

    

    注1：该款项系本公司依据于2008年5月20日与重庆市城市投资建设有限公司签署的《重

    

    庆市国有资产转让协议》，支付给重庆市城市投资建设有限公司的预付购房款。于

    

    2009年4月22日，本公司与重庆市城市投资建设有限公司协商一致，同意解除该合

    

    同，183,223,875元预付购房款已于2009年1-6月分次全额收回。

    

    6． 存货

    

    2009年6月30日2008年12月31日

    

    原材料38,845,501 29,145,993

    

    产成品及商品537,334,883 618,401,091

    

    委托加工材料5,671,852 22,108,400

    

    低值易耗品5,063,207 660,267

    

    586,915,443 670,315,751

    

    减：存货跌价准备6,242,964 6,242,964

    

    580,672,479 664,072,787

    

    存货跌价准备变动如下：

    

    2009年6月30日

    

    期初数本期计提本期减少期末数

    

    转回转销

    

    产成品及商品6,242,964 - - 6,242,964

    

    2008年12月31日

    

    年初数本年计提本年减少年末数

    

    转回转销

    

    产成品及商品2,265,522 4,450,194 - 472,752 6,242,964上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    71

    

    存货跌价准备本年转回存货占存货年末

    

    计提依据跌价准备原因余额比例

    

    产成品及商品可变现净值不适用92%上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    72

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    六、合并财务报表主要项目注释(续)

    

    7. 长期应收款

    

    2009年6月30日2008年12月31日

    

    商铺保证金91,986,050 63,504,052

    

    加盟商借款14,250,000 20,926,017

    

    预付购房款184,688,199 -

    

    290,924,249 84,430,069

    

    长期应收款的账龄分析如下：

    

    2009年6月30日2008年12月31日

    

    1年以内227,470,647 20,019,433

    

    1年至2年36,402,201 37,843,649

    

    2年至3年13,515,216 17,244,369

    

    3年以上13,536,185 9,322,618

    

    290,924,249 84,430,069

    

    8. 投资性房地产

    

    采用成本模式进行后续计量：

    

    2009年6月30日

    

    公寓商铺合计

    

    原价

    

    期初数8,596,723 20,600,900 29,197,623

    

    购置- - -

    

    转入固定资产(附注六.９) - - -

    

    期末数8,596,723 20,600,900 29,197,623上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    73

    

    累计折旧

    

    期初数2,218,852 163,091 2,381,943

    

    计提204,188 489,270 693,458

    

    转入固定资产(附注六.9) - - -

    

    期末数2,423,040 652,361 3,075,401上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    74

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    六、合并财务报表主要项目注释(续)

    

    8. 投资性房地产(续)

    

    采用成本模式进行后续计量(续)：

    

    2009年6月30日(续)

    

    公寓商铺合计

    

    账面价值

    

    期末数6,173,683 19,948,539 26,122,222

    

    期初数6,377,871 20,437,809 26,815,680

    

    2008年12月31日

    

    公寓商铺合计

    

    原价

    

    年初数8,596,723 23,739,799 32,336,522

    

    购置- 20,600,900 20,600,900

    

    转入固定资产(附注六.９) - (23,739,799) (23,739,799)

    

    年末数8,596,723 20,600,900 29,197,623

    

    累计折旧

    

    年初数1,810,480 - 1,810,480

    

    计提408,372 1,290,731 1,699,103

    

    转入固定资产(附注六.9) - (1,127,640) (1,127,640)

    

    年末数2,218,852 163,091 2,381,943上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    75

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2008年12月31日

    

    人民币元

    

    六、合并财务报表主要项目注释(续)

    

    8. 投资性房地产(续)

    

    采用成本模式进行后续计量(续)：

    

    2008年(续)

    

    公寓商铺合计

    

    账面价值

    

    年末数6,377,871 20,437,809 26,815,680

    

    年初数6,786,243 23,739,799 30,526,042

    

    于2008年度，本集团由于将账面价值为人民币22,612,159元的商铺从对加盟商出租用途

    

    改为自营店使用，所以将其从投资性房地产转入固定资产。该转换对本集团的当年损益

    

    和股东权益没有重大影响。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    76

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    六、合并财务报表主要项目注释(续)

    

    9． 固定资产

    

    2009年6月30日

    

    房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备其他设备合计

    

    原价

    

    期初数489,307,346 30,518,734 61,610,475 98,395,348 4,398,481 684,230,384

    

    购置- 598,155 8,232,243 17,232,494 1,241,640 27,304,532

    

    在建工程转入(附注六.10) 194,661,366 207,000 - - 292,202 195,160,568

    

    投资性房地产转入(附注六.8) - - - - - -

    

    出售及报废- (509,979) (1,289,340) (601,575) (70,750) (2,471,644)

    

    年末数683,968,712 30,813,910 68,553,378 115,026,267 5,861,573 904,223,840上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年

半年度报告

    

    77

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    六、合并财务报表主要项目注释(续)

    

    9． 固定资产(续)

    

    2009年6月30日(续)

    

    房屋和建筑物机器设备运输设备办公设备其他设备合计

    

    累计折旧

    

    期初数37,372,549 5,312,381 17,182,829 33,163,621 786,703 93,818,083

    

    计提13,099,328 2,754,588 3,569,873 8,976,457 316,783 28,717,029

    

    投资性房地产转入- - - - - -

    

    转销- (189,695) (506,590) (344,726) (48,576) (1,089,587)

    

    年末数50,471,877 7,877,274 20,246,112 41,795,352 1,054,910 121,445,525

    

    账面价值：

    

    年末数633,496,835 22,936,636 48,307,266 73,230,915 4,806,663 782,778,315

    

    年初数451,934,797 25,206,353 44,427,646 65,231,727 3,611,778 590,412,301上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年

半年度报告

    

    78

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    六、合并财务报表主要项目注释(续)

    

    9． 固定资产(续)

    

    2008年12月31日

    

    房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备其他设备合计

    

    原价

    

    年初数233,555,276 7,043,309 54,677,986 54,596,202 1,392,208 351,264,981

    

    购置35,986,982 19,578,714 10,692,514 47,435,121 250,120 113,943,451

    

    在建工程转入(附注六.10) 196,025,289 3,901,411 - 121,357 2,845,860 202,893,917

    

    投资性房地产转入(附注六.8) 23,739,799 - - - - 23,739,799

    

    出售及报废- (4,700) (3,760,025) (3,757,332) (89,707) (7,611,764)

    

    年末数489,307,346 30,518,734 61,610,475 98,395,348 4,398,481 684,230,384上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年

半年度报告

    

    79

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    六、合并财务报表主要项目注释(续)

    

    9． 固定资产(续)

    

    2008年12月31日(续)

    

    房屋和建筑物机器设备运输设备办公设备其他设备合计

    

    累计折旧

    

    年初数24,647,352 3,351,890 12,255,864 22,041,777 346,233 62,643,116

    

    计提11,597,557 1,964,361 6,763,441 13,051,311 445,074 33,821,744

    

    投资性房地产转入(附注六.8) 1,127,640 - - - - 1,127,640

    

    转销- (3,870) (1,836,476) (1,929,467) (4,604) (3,774,417)

    

    年末数37,372,549 5,312,381 17,182,829 33,163,621 786,703 93,818,083

    

    账面价值：

    

    年末数451,934,797 25,206,353 44,427,646 65,231,727 3,611,778 590,412,301

    

    年初数208,907,924 3,691,419 42,422,122 32,554,425 1,045,975 288,621,865上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半

年度报告

    

    80

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    六、合并财务报表主要项目注释(续)

    

    9． 固定资产(续)

    

    于2009年6月30日，本集团将账面价值为人民币364,720,603元(2008年12月31日：人民币252,706,990元)的房屋及建筑物用于短期

银行借款的抵

    

    押，其所有权受到限制(附注六.16-注2)，(附注六.17-注1，注5)。

    

    于2009年6月30日，已提足折旧仍继续使用的办公设备原价为人民币12,706,160元，账面价值为人民币579,240元；机器设备原价为

人民币

    

    2,320,110元，账面价值为人民币115,914元；运输设备原价为人民币374,558元，账面价值为人民币11,237元；其他设备原价为人

民币78,940元，

    

    账面价值为人民币2,368元。

    

    于2009年6月30日，账面价值为人民币215,722,633元的房屋及建筑物的房产证尚在办理之中。上海美特斯邦威服饰股份有限公司

2009 年半年度报告

    

    81

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    六、合并财务报表主要项目注释(续)

    

    10. 在建工程

    

    2009年6月30日

    

    期初数本期增加本期转入本期转入期末数资金来源

    

    固定资产其他

    

    (附注六.9) (附注六.11-12)

    

    研发中心2,712,500 - - - 2,712,500 自有

    

    总部办公楼改良3,034,173 20,924,526 - - 23,958,699 自有

    

    南昌总店购置及装修163,765,096 7,799,997 (171,565,093) - - 自有

    

    BI/MFP系统设计及安装(注1) 8,424,000 2,106,000 - (10,530,000) - 自有

    

    六灶工业园区- 23,096,273 (23,096,273) - - 自有

    

    其他(注2) 2,942,172 11,026,693 (499,202) (9,962,547) 3,507,116 自有

    

    180,877,941 64,953,489 (195,160,568) (20,492,547) 30,178,315

    

    注1：BI/MFP系统设计及安装10，530，000元由在建工程转入无形资产——网络管理软件。

    

    注2：其他9,962,547元由在建工程转入长期待摊费用，性质为装修费。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    82

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    六、合并财务报表主要项目注释(续)

    

    10. 在建工程(续)

    

    2008年12月31日

    

    年初数本年增加本年转入年末数资金来源

    

    固定资产

    

    (附注六.9)

    

    研发中心2,638,300 74,200 - 2,712,500 自有

    

    总部办公楼改良- 3,034,173 - 3,034,173 自有

    

    南昌总店购置及装修- 163,765,096 - 163,765,096 自有

    

    BI/MFP系统设计及安装- 8,424,000 - 8,424,000 自有

    

    六灶工业园区111,786,978 83,917,171 (195,704,149) - 自有

    

    其他1,904,800 8,227,140 (7,189,768) 2,942,172 自有

    

    116,330,078 267,441,780 (202,893,917) 180,877,941上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    83

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    六、合并财务报表主要项目注释(续)

    

    11. 无形资产

    

    2009年6月30日

    

    土地财务网络

    

    使用权管理软件管理软件合计

    

    (附注六.10)

    

    原价

    

    年初数93,650,176 260,138 36,803,103 130,713,417

    

    本期增加- 6,733 10,940,835 10,947,568

    

    本期减少- (35,380) - (35,380)

    

    年末数93,650,176 231,491 47,743,938 141,625,605

    

    累计摊销

    

    期初数5,490,369 99,777 2,692,688 8,282,834

    

    计提944,817 17,312 1,860,052 2,822,181

    

    转销- (24,403) - (24,403)

    

    年末数6,435,186 92,686 4,552,740 11,080,612

    

    账面价值

    

    年末数87,214,990 138,805 43,191,198 130,544,993

    

    年初数88,159,807 160,361 34,110,415 122,430,583

    

    取得方式购买购买购买

    

    剩余摊销年限42-48年1-4年1-4年上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    84

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    六、合并财务报表主要项目注释(续)

    

    11． 无形资产(续)

    

    2008年12月31日

    

    土地财务网络

    

    使用权管理软件管理软件合计

    

    (注六.10)

    

    原价

    

    年初数93,650,176 184,150 14,122,934 107,957,260

    

    本年增加- 75,988 22,680,169 22,756,157

    

    年末数93,650,176 260,138 36,803,103 130,713,417

    

    累计摊销

    

    年初数3,600,736 60,253 1,094,361 4,755,350

    

    计提1,889,633 39,524 1,598,327 3,527,484

    

    年末数5,490,369 99,777 2,692,688 8,282,834

    

    账面价值

    

    年末数88,159,807 160,361 34,110,415 122,430,583

    

    年初数90,049,440 123,897 13,028,573 103,201,910

    

    取得方式购买购买购买

    

    剩余摊销年限42-48年1-4年1-4年

    

    于2009年6月30日，本集团账面价值人民币83,226,684元的土地使用权用于短期银行借

    

    款抵押(附注六.17-注1)，其所有权受到限制(附注六.16-注3)。

    

    于2008年12月31日，本集团账面价值人民币83,675,197元的土地使用权用于短期银行借

    

    款抵押(附注六.17-注1)其所有权受到限制(附注六.16-注3)。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    85

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    六、合并财务报表主要项目注释(续)

    

    12． 长期待摊费用

    

    2009年6月30日2008年12月31日

    

    经营租入固定资产改良161,634,779 131,670,749

    

    预付一年以上租金51,388,728 65,470,450

    

    213,023,507 197,141,199

    

    13． 递延所得税资产

    

    已确认递延所得税资产：

    

    2009年6月30日

    

    资产减值抵销内部

    

    准备未实现利润预提费用可抵扣亏损合计

    

    期初数1,503,788 20,154,021 - 31,442,321 53,100,130

    

    计入损益

    

    (附注六.37) - 8,616,146 - (2,640,968) 5,975,178

    

    期末数1,503,788 28,770,167 - 28,801,353 59,075,308

    

    2008年12月31日

    

    资产减值抵销内部

    

    准备未实现利润预提费用可抵扣亏损合计

    

    年初数634,263 18,557,691 9,292 - 19,201,246

    

    计入损益

    

    (附注六.37) 869,525 1,596,330 (9,292) 31,442,321 33,898,884

    

    年末数1,503,788 20,154,021 - 31,442,321 53,100,130上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    86

    

    14. 其他非流动资产

    

    2009年6月30日2008年12月31日

    

    博物馆藏品7,864,524 7,835,724上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    87

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    六、合并财务报表主要项目注释(续)

    

    15． 资产减值准备

    

    2009年6月30日

    

    期初数本期计提本期减少期末数

    

    转回转销

    

    坏账准备325,236 - - - 325,236

    

    存货跌价准备6,242,964 - - - 6,242,964

    

    6,568,200 - - - 6,568,200

    

    2008年12月31日

    

    年初数本年计提本年减少年末数

    

    转回转销

    

    坏账准备810,903 41,418 312,375 214,710 325,236

    

    存货跌价准备2,265,522 4,450,194 - 472,752 6,242,964

    

    3,076,425 4,491,612 312,375 687,462 6,568,200

    

    16. 所有权受到限制的资产

    

    2009年6月30日

    

    期初数本期增加本期减少期末数备注

    

    用于担保的资产

    

    货币资金114,117,678 97,049,237 35,832,750 175,334,165 注1

    

    固定资产252,706,990 112,013,613 - 364,720,603 注2

    

    无形资产83,675,197 - 448,513 83,226,684 注3

    

    450,499,865 209,062,850 36,281,263 623,281,452上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    88

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    六、合并财务报表主要项目注释(续)

    

    16. 所有权受到限制的资产(续)

    

    2008年12月31日

    

    年初数本年增加本年减少年末数备注

    

    用于担保的资产

    

    货币资金50,546,020 63,571,658 - 114,117,678 注1

    

    固定资产207,758,334 44,948,656 - 252,706,990 注2

    

    无形资产90,049,440 - 6,374,243 83,675,197 注3

    

    348,353,794 108,520,314 6,374,243 450,499,865

    

    注1：货币资金中的其他货币资金(附注六.1)为本集团开具的银行承兑汇票以及应付账款

    

    融资借款和银行循环贷款作质押。

    

    注2：固定资产中的房屋及建筑物(附注六.9)为本集团的短期银行借款作抵押。

    

    注3：无形资产中的土地使用权(附注六.11)为本集团的短期银行借款和银行承兑汇票作

    

    抵押。

    

    17. 短期借款

    

    2009年6月30日2008年12月31日

    

    信用借款365,000,000 245,000,000

    

    抵押保证借款(注1) 230,000,000 280,000,000

    

    保证借款(注2) 50,000,000 300,000,000

    

    质押保证借款(注3) - 181,701,822

    

    质押借款(注4) - 43,873,971

    

    票据贴现借款(附注六.2) 150,000,000 -

    

    795,000,000 1,050,575,793

    

    上述借款的年利率为4.86%～7.47%。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    89

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    六、合并财务报表主要项目注释(续)

    

    17. 短期借款(续)

    

    注1：于2009年6月30日,本集团的抵押借款是以本集团所拥有的房屋及建筑物(2009年6月

    

    30日：账面价值为人民币193,155,510元；2008年12月31日：账面价值为人民币

    

    252,706,990元)(附注六.9)和土地使用权(2009年6月30日：账面价值为人民币

    

    83,226,684元；2008年12月31日：账面价值为人民币83,675,197元)(附注六.11)

    

    作抵押。于2008年12月31日，本集团的抵押借款中人民币2亿元同时由周成建和胡

    

    佳佳共同担保。

    

    注2： 于2009年6月30日，本集团的保证借款中人民币50,000,000元由周成建、王尚钧共

    

    同担保。于2008年12月31日，本集团的保证借款中人民币150,000,000元由周成建

    

    担保，人民币30,000,000元由美邦集团和周成建共同担保，人民币50,000,000元由

    

    周成建和王尚钧共同担保。此外，周成建为民生银行人民币70,000,000元借款担保。

    

    注3：本集团以人民币做现金质押，取得花旗银行最高融资额为人民币2亿元的应付账款

    

    融资借款。质押账户余额为人民币40,000,000元(附注六.1-注2)。于2008年12月31

    

    日，实际取得借款人民币181,701,822元，质押账户余额为人民币40,000,000元(附

    

    注六.1-注2)。

    

    注4：本集团以人民币做现金质押，取得了渣打银行期限为120天的循环贷款，最高融资

    

    额为人民币1.5亿元,提供借款金额30%的保证金作质押。于2009年6月30日，质押账

    

    户余额为人民币16,532,312元(附注六.1-注3)。于2008年12月31日，实际取得借款

    

    人民币43,873,971元，质押账户余额为人民币16,617,228元(附注六.1-注3)。

    

    注5 于2009年6月30日,本集团的票据贴现借款是以本集团所拥有的南昌房屋及建筑物

    

    (2009年6月30日：账面价值为人民币171,565,093元作为抵押，取得民生银行

    

    150,000,000元票据贴现借款额度。于2009 年6 月30 日， 取得票据贴现借款

    

    150,000,000元。

    

    18. 应付票据

    

    2009年6月30日2008年12月31日

    

    银行承兑汇票198,568,284 50,000,000上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    90

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    六、合并财务报表主要项目注释(续)

    

    18. 应付票据(续)

    

    于2009年6月30日，本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东单位或关联

    

    方的款项(2008年12月31日：无)。

    

    于2009年6月30日，本集团以人民币7,652,157元的银行存款作质押，并由周成建承担不

    

    可撤销的连带保证责任，取得了东亚银行(中国)有限公司上海分行授予的人民币

    

    25,000,000元的银行承兑汇票授信额度；以及，由30%交存保证金人民币30,000,000元取

    

    得上海银行营业部授予的人民币100,000,000元的银行承兑汇票授信额度，由30%交存保

    

    证金30.000.000元取得浦发银行授予的人民币100,000,000元的银行承兑汇票授信额度。

    

    此外由30％交存保证金51,149,696取得中信银行授予的人民币120,000,000元风险敞口

    

    的银行承兑汇票授信额度。于2009年6 月30 日， 本集团合计质押银行存款人民币

    

    118,801,853元(附注六.1-注1)，实际发生的银行承兑汇票金额为人民币198,568,284元。

    

    于2008年12月31日，本集团以人民币7,500,450元的银行存款作质押，并由周成建承担不

    

    可撤销的连带保证责任，取得了东亚银行(中国)有限公司上海分行授予的人民币

    

    25,000,000元的银行承兑汇票授信额度；同时，由100%交存保证金人民币20,000,000元

    

    取得深圳平安银行上海分行授予的人民币20,000,000元的银行承兑汇票授信额度；以及，

    

    由30%交存保证金人民币30,000,000元取得上海银行营业部授予的人民币100,000,000元

    

    的银行承兑汇票授信额度。于2008年12月31日，本集团合计质押银行存款人民币

    

    57,500,450元(附注六.1-注1)，实际发生的银行承兑汇票金额为人民币50,000,000元。

    

    19． 应付账款

    

    本集团应付账款不计息，并通常在2个月内清偿。

    

    于2009年6月30日，本集团无账龄超过一年的大额应付账款(2008年12月31日：无)。

    

    于2009年6月30日，本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的款项

    

    (2007年12月31日：无)。

    

    20．预收款项

    

    于2009年6月30日，本集团无账龄超过一年的大额预收款项(2008年12月31日：无)。

    

    于2009年6月30日，本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的款项

    

    (2008年12月31日：无)。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    91

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    六、合并财务报表主要项目注释(续)

    

    21． 应付职工薪酬

    

    2009年6月30日

    

    年初数本年转回本年增加本年支付年末数

    

    工资、奖金50,357,653 - 161,148,143 (190,958,249) 20,547,547

    

    职工福利- - 6,304,580 (6,304,580) -

    

    社会保险费1,910,252 - 28,534,061 (27,172,229) 3,272,084

    

    住房公积金208,445 - 3,075,191 (3,202,183) 81,453

    

    工会经费4,940,337 (4,340,868) - (598,511) 958

    

    职工教育经费2,614,461 (1,909,904) - (704,557) -

    

    60,031,148 (6,250,772) 199,061,975 (228,940,309) 23,902,042

    

    2008年12月31日

    

    年初数本年转回本年增加本年支付年末数

    

    工资、奖金34,465,942 - 286,743,164 (270,851,453) 50,357,653

    

    职工福利- - 7,599,309 (7,599,309) -

    

    社会保险费1,653,244 - 33,969,337 (33,712,329) 1,910,252

    

    住房公积金332,092 - 6,883,180 (7,006,827) 208,445

    

    工会经费2,412,183 - 3,961,684 (1,433,530) 4,940,337

    

    职工教育经费2,508,470 - 1,925,671 (1,819,680) 2,614,461

    

    41,371,931 - 341,082,345 (322,423,128) 60,031,148

    

    于2009年6月30日，本集团概无拖欠性质工资余额(2008年12月31日：无)。

    

    22． 应交税费

    

    2009年6月30日2008年12月31日

    

    增值税(9,520,444) 7,572,085

    

    企业所得税10,246,107 90,345,399

    

    城市维护建设税728,025 974,939上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    92

    

    教育费附加297,947 1,491,172

    

    印花税(16,122) (669,969)

    

    其他税金4,913,259 2,146,613

    

    6,648,772 101,860,239

    

    应交税费中各项税金及费用的缴纳基础及税、费率参见本财务报表附注四.税项。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报

告

    

    93

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    六、合并财务报表主要项目注释(续)

    

    23． 应付股利

    

    2009年6月30日2008年12月31日

    

    期初余额- -

    

    本年计提201,000,000 -

    

    本年支付184,800,000 -

    

    期末余额16,200,000 -

    

    24． 其他应付款

    

    2009年6月30日2008年12月31日

    

    应付收购子公司款- -

    

    关联方往来款- 1,718,073

    

    押金及质保金29,914,427 28,019,975

    

    应付工程及设备款1,852,601 15,343,063

    

    预提租金、水电等费用39,265,944 37,180,366

    

    其他22,993,465 3,237,980

    

    94,026,437 85,499,457

    

    于2009年6月30日，本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的款项。

    

    于2008年12月31日，本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的款

    

    项。

    

    于2009年6月30日，本集团无账龄超过一年的大额其他应付款项。

    

    于2008年12月31日，本集团无账龄超过一年的大额其他应付款项。

    

    25. 长期借款上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    94

    

    2009年6月30日2008年12月31日

    

    信用借款400,000,000 200,000,000

    

    上述借款为中国农业银行上海分行康桥支行的银行信用借款，其中200,000,000年利率

    

    为5.67%，到期日为2011年12月16日，另外200,000,000年利率为5.40%，到期日2012年1

    

    月12日。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    95

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    六、合并财务报表主要项目注释(续)

    

    26. 股本

    

    于2009年6月30日，本公司注册及实收股本计人民币10.05亿元，每股面值人民币1元，

    

    股份种类及其结构如下：

    

    2009年6月30日

    

    年初数本年增(减)股数年末数

    

    股数比例发行新股送股公积金转股其他小计股数比例

    

    (注1)

    

    一、未上市流通股份

    

    1. 发起人股份- - - - - - - -

    

    其中：

    

    境内非国有法人持股- - - - - - - - -

    

    境内自然人持股- - - - - - - - -

    

    二、有限售条件股份

    

    1. 其他内资持股600,000,000 89.6% - - 300,000,000 - 300,000,000 900,000,000 89.6%

    

    其中：

    

    境内非国有法人持股540,000,000 80.6% - - 270,000,000 - 270,000,000 810,000,000 80.6%

    

    境内自然人持股60,000,000 9.0% - - 30,000,000 - 30,000,000 90,000,000 9.0%

    

    三、无限售条件股份

    

    1. 人民币普通股70,000,000 10.4% - - 35,000,000 - 35,000,000 105,000,000 10.4%

    

    四、股份总数670,000,000 100% - - 335,000,000 - 335,000,000 1,005,000,000100%

    

    2008年12月31日

    

    年初数本年增(减)股数年末数

    

    股数比例发行新股送股公积金转股其他小计股数比例

    

    (注2 ) (注1)

    

    一、未上市流通股份

    

    1. 发起人股份400,000,000 100% - 200,000,000 - (600,000,000) (400,000,000) - -

    

    其中：

    

    境内非国有法人持股360,000,000 90% - 180,000,000 - (540,000,000) (360,000,000) - -

    

    境内自然人持股40,000,000 10% - 20,000,000 - (60,000,000) (40,000,000) - -

    

    二、有限售条件股份

    

    1. 其他内资持股- - - - - 600,000,000 600,000,000 600,000,000 89.6%

    

    其中：

    

    境内非国有法人持股- - - - - 540,000,000 540,000,000 540,000,000 80.6%

    

    境内自然人持股- - - - - 60,000,000 60,000,000 60,000,000 9.0%

    

    三、无限售条件股份

    

    1. 人民币普通股- - 70,000,000 - - - 70,000,000 70,000,000 10.4%

    

    四、股份总数400,000,000 100% 70,000,000 200,000,000 - - 270,000,000 670,000,000 100%

    

    注1：于2008年3月6日，华服投资和胡佳佳以其各自拥有的本公司2007年12月31日经审计

    

    的未分配利润人民币2亿元(附注六.29)转增股本。送股后，本公司实收股本为人民

    

    币6亿元。该新增实收股本业经安永华明会计师事务所审验，并出具了安永华明

    

    (2008)验字第60644982_B01号验资报告予以验证。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    96

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    六、合并财务报表主要项目注释(续)

    

    26. 股本(续)

    

    注2：于2008年8月14日，本公司通过深圳证券交易所在中国境内首次公开发行人民币普通

    

    股股票7,000万股，发行价格为每股人民币19.76元，募集资金总额为人民币

    

    1,383,200,000元。在扣除本公司需承担的券商承销佣金和保荐费人民币

    

    30,707,040元和其他相关发行费用人民币17,160,770元后，本次公开发行股票的实

    

    际募集资金净额为人民币1,335,332,190元。其中，增加本公司实收股本人民币

    

    70,000,000元，净溢价部分人民币1,265,332,190元转增资本公积(附注六.26)。发

    

    行后，本公司实收股本为人民币6.7亿元。该新增实收股本业经安永华明会计师事

    

    务所审验，并出具了安永华明(2008)验字第60644982_B02号验资报告予以验证。

    

    注3：于2009年5月19日，本公司用资本公积金向股权登记日登记在册的全体股东每10股转

    

    增5股。转增后公司总股本由670,000,000股增加至1,005,000,000股。

    

    27. 资本公积

    

    2009年6月30日

    

    年初数本年增加本年减少年末数

    

    股本溢价(附注六.26-注3) 1,265,332,190 - 335,000,000 930,332,190

    

    其他资本公积

    

    -收购少数股东权益(附注五.注4) 164,726 - - 164,726

    

    -发起设立净资产转增12,830,430 - - 12,830,430

    

    1,278,327,346 - 335,000,000 943,327,346

    

    2008年12月31日

    

    年初数本年增加本年减少年末数

    

    股本溢价(附注六.26-注2) - 1,265,332,190 - 1,265,332,190

    

    其他资本公积

    

    -收购少数股东权益(附注五.注4) - 164,726 - 164,726

    

    -发起设立净资产转增12,830,430 - - 12,830,430

    

    12,830,430 1,265,496,916 - 1,278,327,346上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    97

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    六、合并财务报表主要项目注释(续)

    

    28． 盈余公积

    

    2009年6月30日

    

    年初数本年增加本年减少年末数

    

    法定盈余公积(附注六.28) 126,746,014 - - 126,746,014

    

    2008年12月31日

    

    年初数本年增加本年减少年末数

    

    法定盈余公积(附注六.28) 46,281,695 80,464,319 - 126,746,014

    

    根据公司法和本公司及本公司子公司的公司章程的规定，本公司和本公司子公司需按净

    

    利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额为本公司和本公司子公司的注册资

    

    本50%以上的，可不再提取。

    

    本公司和本公司子公司在提取法定盈余公积后，可提取任意盈余公积。经批准，任意盈

    

    余公积可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

    

    29． 未分配利润

    

    2009年6月30日2008年12月31日

    

    上年年末未分配利润512,684,735 205,632,957

    

    本年归属于本公司股东的净利润230,812,362 587,516,097

    

    减：未分配利润转增股本(附注六.26-注1，注2) - 200,000,000

    

    未分配利润转增资本公积(附注六.27) - -

    

    分配现金红利(注1) 201,000,000 -

    

    提取法定盈余公积(附注六.28) - 80,464,319

    

    年末未分配利润542,497,097 512,684,735

    

    经本公司股东大会决议通过，本公司首次公开发行人民币普通股股票前的滚存利润由新

    

    老股东共同享有。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    98

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    29． 未分配利润（续）

    

    注1：以公司现有总股本670,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3元人民

    

    币(含税，扣税后个人股东、投资基金、境外合格机构投资者实际每10股派发现金

    

    红利2.7元人民币)。本公司此次委托中国结算深圳分公司代派的现金红利于2009年

    

    5月19日通过股东托管券商(或其他托管机构)直接划入其资金帐户。以下股东现金

    

    红利由本公司直接派发。

    

    序号股东账号股东名称

    

    1 08*****989 上海华服投资有限公司

    

    2 01*****194 胡佳佳上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    99

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    六、合并财务报表主要项目注释(续)

    

    30. 少数股东权益

    

    本集团子公司少数股东权益如下：

    

    2009年6月30日2008年12月31日

    

    无- -

    

    31． 营业收入和营业成本

    

    营业收入列示如下：

    

    2009年1-6月2008年1-6月

    

    主营业务收入1,813,485,651 1,633,941,114

    

    其他业务收入8,881,476 3,590,072

    

    1,822,367,127 1,637,531,186

    

    主营业务收入及成本列示如下

    

    2009年1-6月2008年1-6月

    

    收入成本收入成本

    

    服装1,786,114,448 965,601,550 1,604,460,086 894,054,277

    

    辅料27,371,203 21,835,229 29,481,028 31,123,617

    

    1,813,485,651 987,436,779 1,633,941,114 925,177,893

    

    前五名客户收入总额合计74,609,053 93,737,934

    

    占全部营业收入的比例4% 6%上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    100

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    六、合并财务报表主要项目注释(续)

    

    32． 营业税金及附加

    

    2009年1-6月2008年1-6月

    

    城市维护建设税4,503,350 3,158,032

    

    教育费附加3,180,337 3,726,704

    

    河道管理费1,046,045 993,123

    

    营业税626,617 200,064

    

    其他769,198 408,206

    

    10,125,547 8,486,129

    

    上述营业税金及附加的计缴标准参见本财务报表附注四.税项。

    

    33. 财务费用

    

    2009年1-6月2008年1-6月

    

    银行借款利息支出35,633,048 20,306,029

    

    减：银行存款利息收入13,862,021 2,048,211

    

    票据贴现利息支出1,123,466 1,086,000

    

    银行手续费及其他751,105 1,917,416

    

    23,645,598 21,261,234

    

    34. 资产减值损失

    

    2009年1-6月2008年1-6月

    

    坏账损失(冲回) - -

    

    存货跌价损失- 664,116

    

    - 664,116上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    101

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    六、合并财务报表主要项目注释(续)

    

    35. 营业外收入

    

    2009年1-6月2008年1-6月

    

    政府补助43,999,000 -

    

    处置固定资产净收益73,985 1,000

    

    违约金及罚没款收入895,713 513,909

    

    不能支付的应付账款核销及其他1,114,545 1,743,718

    

    46,083,243 2,258,627

    

    政府补助为当地财政部门的补贴款。

    

    36. 营业外支出

    

    2009年1-6月2008年1-6月

    

    处置固定资产净损失295,792 274,077

    

    违约金及罚没支出69,657 31,534

    

    捐赠支出1,037,240 3,607,536

    

    关店损失3,114,907 -

    

    收回加盟商经营权的补偿费用- -

    

    其他693,920 461,120

    

    5,211,516 4,374,267上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    102

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    六、合并财务报表主要项目注释(续)

    

    37. 所得税费用

    

    2009年1-6月2008年1-6月

    

    当期/年所得税费用(35,572,927) 79,622,963

    

    递延所得税费用(附注六.13) (5,975,178) (2,197,366)

    

    (41,548,105) 77,425,597

    

    所得税费用与利润总额的关系列示如下：

    

    2009年1-6月2008年1-6月

    

    利润总额189,264,257 257,597,750

    

    按法定税率计算的税项(注1) 47,341,064 64,399,440

    

    某些公司适用不同税率的影响(87,082,452) (526,670)

    

    不可抵扣的税项费用的影响731,721 1,979,562

    

    利用以前期间的税务亏损的影响(31,080,786) (1,995,459)

    

    未确认的税务亏损的影响28,542,348 13,568,724

    

    不可抵扣的内部未实现利润的影响- -

    

    税率变动对递延税款的影响- -

    

    按本集团实际税率计算的税项费用(41,548,105) 77,425,597

    

    注1：本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及法定税率计提。2007年度法

    

    定税率为33%，2008年度法定税率为25%。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    103

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    六、合并财务报表主要项目注释(续)

    

    38. 每股收益

    

    基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当年净利润，除以发行在外普通股的加权

    

    平均数计算。

    

    基本每股收益的具体计算如下：

    

    2009年1-6月2008年1-6月

    

    收益

    

    归属于本公司普通股股东的当年净利润230,812,362 180,292,331

    

    股份

    

    本公司发行在外普通股的加权平均数(注1) 1,005,000,000 900,000,000

    

    每股收益0.23 0.20

    

    于本财务报表各年末，本公司无稀释性潜在普通股。

    

    注1：本公司于2007年9月26日，通过盈余公积和未分配利润转增1.4亿股普通股；于2008

    

    年3月6日，通过未分配利润转增2亿股普通股；于2008年8月14日,通过深圳证券交

    

    易所发行7,000万股普通股，转增和发行后的本公司发行在外普通股股数为6.7亿

    

    股；于2009年5月19日，本公司用资本公积金向股权登记日登记在册的全体股东每10

    

    股转增5股。转增后公司总股本由670,000,000股增加至1,005,000,000股。因此，

    

    以调整后的股数为基础计算各列报期间的每股收益。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    104

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    六、合并财务报表主要项目注释(续)

    

    39. 收到或支付的其他与经营活动有关的现金

    

    其中大额的现金流量列示如下：

    

    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金如下：

    

    2009年1-6月2008年1-6月

    

    利息收入13,862,021 2,048,211

    

    政府补助43,999,000 -

    

    罚没收入及其他2,084,243 2,248,271

    

    59,945,264 4,296,482

    

    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金如下：

    

    2009年1-6月2008年1-6月

    

    加盟商借款- -

    

    租金及租赁押金270,637,685 76,742,685

    

    广告宣传费56,807,380 20,053,436

    

    道具费22,143,503 24,268,144

    

    水电费21,585,444 15,725,998

    

    差旅费10,642,180 7,893,402

    

    咨询顾问费4,887,068 3,272,274

    

    办公费10,768,946 7,610,432

    

    业务招待费2,716,234 4,513,399

    

    修理费2,279,302 1,895,501

    

    运输费- -

    

    装修费53,013,454 20,141,498

    

    其他37,180,639 10,128,950

    

    492,661,835 192,245,719上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    105

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    六、合并财务报表主要项目注释(续)

    

    40. 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金

    

    其中大额的现金流量列示如下：

    

    (1) 收到的其他与筹资活动有关的现金如下：

    

    2009年1-6月2008年1-6月

    

    偿还借款/承兑汇票收回的保证金35,832,750 -

    

    (2) 支付的其他与筹资活动有关的现金如下：

    

    2009年1-6月2008年1-6月

    

    归还美邦集团的资金- -

    

    归还母公司借款所支付的现金- 30,000,000

    

    支付上市费用- -

    

    支付承兑汇票/借款保证金97,049,236 28,210,981

    

    97,049,236 58,210,981

    

    41. 经营活动现金流量

    

    将净利润调节为经营活动现金流量：

    

    2009年1-6月2008年1-6月

    

    净利润230,812,362 180,172,153

    

    加：资产减值损失- 664,116

    

    投资性房地产折旧693,458 768,007

    

    固定资产折旧28,717,029 14,704,931

    

    无形资产摊销2,822,181 1,671,865

    

    长期待摊费用摊销65,603,877 14,762,692

    

    处置固定资产的净损失221,807 273,077

    

    财务费用36,756,514 21,392,029

    

    递延所得税资产增加(5,975,178) (2,197,366)上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    106

    

    存货的增加83,400,308 95,965,123

    

    经营性应收项目的增加25,637,451 140,355,944

    

    经营性应付项目的增加(264,064,443) (182,187,242)

    

    经营活动产生的现金流量净额204,625,366 286,345,329上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    107

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    六、合并财务报表主要项目注释(续)

    

    42. 现金和现金等价物

    

    2009年6月30日2008年12月31日

    

    现金

    

    其中：库存现金2,148,939 1,881,359

    

    可随时用于支付的银行存款1,426,931,559 1,736,248,470

    

    1,429,080,498 1,738,129,829

    

    43. 不涉及现金的重大投资和筹资活动

    

    不涉及当年现金的收支，但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大投

    

    资和筹资活动列示如下：

    

    2009年1-6月2008年1-6月

    

    留存收益转增股本和资本公积- 200,000,000

    

    资本公积转增股本335,000,000 -

    

    七、分部报告

    

    本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和劳务的方式分开组织和管理。

    

    本集团的每个业务分部是一个事业部，提供面临不同于其他业务分部的风险并取得不

    

    同于其他业务分部的报酬的产品和服务。以下是对业务分部详细信息的概括：

    

    a) 批发业务为主要向加盟商销售服装产品；

    

    b) 零售业务为主要通过直营店和百货公司专柜销售服装产品。

    

    分部间交易的价格为成本加成。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    108

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    七、分部报告(续)

    

    1. 业务分部(主要报告形式)

    

    2009年1-6月批发业务零售业务分部间抵销未分配部分合计

    

    主营业务收入1,766,679,146 862,882,111 (816,075,605) - 1,813,485,651

    

    其中：对外销售收入950,603,541 862,882,111 - - 1,813,485,651

    

    其中：分部间销售收入816,075,605 - (816,075,605) - -

    

    其他业务收入- - - 8,881,476 8,881,476

    

    营业成本1,233,745,751 411,430,976 (657,749,274) - 987,427,454

    

    其中：对外销售成本575,996,478 411,430,976 - - 987,427,454

    

    其中：分部间销售成本657,749,274 - (657,749,274) - -

    

    其他业务支出5,333,513 5,333,513

    

    营业税金及附加6,802,881 3,322,666 - - 10,125,547

    

    销售费用381,279,254 189,575,462 - - 570,854,716

    

    管理费用51,455,739 25,132,032 - - 76,587,770

    

    财务费用- - - 23,645,598 23,645,598

    

    资产减值损失- - - - -

    

    营业利润93,395,521 233,420,975 (158,326,332) (20,097,635) 148,392,530

    

    资产总额4,298,804,611 2,099,623,807 (2,086,455,746) - 4,311,972,672上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度

报告

    

    109

    

    负债总额2,250,554,241 1,099,216,571 (1,655,368,597) - 1,694,402,215

    

    补充信息：

    

    资本性支出244,184,802 119,264,835 - - 363,449,437

    

    折旧与摊销费用65,731,796 32,104,749 - - 97,836,545

    

    资产减值损失- - - - -上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    110

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    七、分部报告(续)

    

    1. 业务分部(主要报告形式)

    

    2008年1-6月批发业务零售业务分部间抵销未分配部分合计

    

    主营业务收入1,852,056,602 607,440,206 (825,555,694) - 1,633,941,114

    

    其中：对外销售收入1,026,500,908 607,440,206 - - 1,633,941,114

    

    其中：分部间销售收入825,555,694 - (825,555,694) - -

    

    其他业务收入- - - 3,590,072 3,590,072

    

    营业成本1,464,660,168 306,252,191 (845,734,465) - 925,177,894

    

    其中：对外销售成本618,925,703 306,252,191 - - 925,177,894

    

    其中：分部间销售成本845,734,465 - (845,734,465) - -

    

    营业税金及附加5,331,293 3,154,836 - - 8,486,129

    

    销售费用62,274,388 291,497,863 - - 353,772,251

    

    管理费用58,387,851 10,068,322 - - 68,456,173

    

    财务费用- - - 21,271,590 21,261,134

    

    资产减值损失644,060 20,056 - - 664,116

    

    营业利润260,758,842 (3,553,062) 20,178,771 (17,671,162) 259,713,389

    

    资产总额2,172,355,570 788,822,183 (1,004,169,905) - 1,957,007,848上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报

告

    

    111

    

    负债总额545,596,165 710,411,658 (924,691,758) 780,489,644 1,111,805,709

    

    补充信息：

    

    资本性支出56,328,834 29,513,031 - - 85,841,865

    

    折旧与摊销费用16,487,900 15,419,591 - - 31,907,491

    

    资产减值损失644,060 20,056 - - 664,116上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    112

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    七、分部报告(续)

    

    1. 地区分部(次要报告形式)

    

    2009年1-6月东区西区南区北区抵销合计

    

    对外销售收入1,851,075,436 355,958,808 224,930,905 197,596,107 (816,075,605) 1,813,485,651

    

    资产总额5,537,510,193 304,681,667 261,952,816 294,283,742 (2,086,455,746) 4,311,972,672

    

    2008年1-6月东区西区南区北区抵销合计

    

    对外销售收入1,313,888,452 518,458,772 286,220,089 340,929,495 (825,555,694) 1,633,941,114

    

    资产总额2,399,913,238 248,380,990 131,976,893 180,906,632 (1,004,169,905) 1,957,007,848

    

    就次要报告形式：

    

    (1) 对外销售收入占本集团对外交易收入总额10%或者以上的地区分部，以外部客户所在地为基础披露对外交易收入；

    

    (2) 分部资产占所有地区分部资产总额10%以上的地区分部，以资产所在地为基础披露分部资产总额。上海美特斯邦威服饰股份有限

公司2009 年半年度报告

    

    113

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    八、本公司财务报表主要项目注释

    

    1. 应收账款

    

    应收账款的账龄分析如下：

    

    2009年6月30日2008年12月31日

    

    金额比例金额比例

    

    6个月以内788,630,922 73% 1,200,380,112 98%

    

    7个月至1年282,201,215 26% 14,874,729 1%

    

    1至2年13,042,176 1% 11,840,893 1%

    

    1,083,874,313 100% 1,227,095,734 100%

    

    应收账款余额分析如下：

    

    2009年6月30日

    

    金额比例坏账准备比例

    

    单项金额重大111,720,033 10% - -

    

    其他不重大972,154,280 90% - -

    

    1,083,874,313 100% - -

    

    2008年12月31日

    

    金额比例坏账准备比例

    

    单项金额重大- - - -

    

    其他不重大1,227,095,734 100% - -

    

    1,227,095,734 100% - -上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    114

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    八、本公司财务报表主要项目注释(续)

    

    1. 应收账款(续)

    

    2009年6月30日2008年12月31日

    

    前五名欠款金额合计421,676,172 459,754,638

    

    占应收账款总额比例39% 37%

    

    应收账款余额中，关联方余额分析如下：

    

    2009年6月30日2008年12月31日

    

    应收子公司款971,289,050 952,134,441

    

    占应收账款总额比例90% 78%

    

    2. 其他应收款

    

    其他应收款的账龄分析如下：

    

    2009年6月30日2008年12月31日

    

    金额比例金额比例

    

    6个月以内457,038,363 79% 547,085,444 80%

    

    7个月至1年94,531,405 16% 134,109,903 20%

    

    1至2年25,975,410 5% 4,203,792 -

    

    2至3年972,933 - 1,180,060 -

    

    3年以上206,064 - 176,180 -

    

    578,724,175 100% 686,755,379 100%上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    115

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    八、本公司财务报表主要项目注释(续)

    

    2. 其他应收款(续)

    

    其他应收款余额分析如下：

    

    2009年6月30日

    

    金额比例坏账准备比例

    

    (附注六.5注1)

    

    单项金额重大336,972,637 58% - -

    

    其他不重大241,751,538 42% - -

    

    578,724,175 100% - -

    

    2008年12月31日

    

    金额比例坏账准备比例

    

    单项金额重大494,646,264 72% - -

    

    其他不重大192,109,115 28% - -

    

    686,755,379 100% - -

    

    2009年6月30日2008年12月31日

    

    前五名欠款金额合计392,461,346 573,643,842

    

    占其他应收款总额比例68% 84%

    

    其他应收款余额中，关联方余额分析如下：

    

    2009年6月30日2008年12月31日

    

    应收子公司款555,949,465 484,407,248

    

    占其他应收款总额比例96% 71%上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    116

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    八、本公司财务报表主要项目注释(续)

    

    2. 其他应收款(续)

    

    于本财务报表各年末，金额较大的其他应收款项情况如下：

    

    欠款单位名称2009年6月30日业务性质/内容

    

    上海企发212,834,329 代垫款项

    

    杭州美邦63,459,450 代垫款项

    

    上海销售60,678,858 代垫款项

    

    哈尔滨美邦27,960,246 代垫款项

    

    重庆美邦27,528,463 代垫款项

    

    392,461,346

    

    欠款单位名称2008年12月31日业务性质/内容

    

    重庆市城市投资建设有限公司

    

    (附注六.5 注1) 183,223,875 预付购房款

    

    上海企发222,716,363 代垫款项

    

    上海销售88,706,026 代垫款项

    

    重庆美邦48,513,523 代垫款项

    

    哈尔滨美邦30,484,055 代垫款项

    

    573,643,842上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    117

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    八、本公司财务报表主要项目注释(续)

    

    3. 长期股权投资

    

    (i) 子公司

    

    投资额

    

    被投资单位名称始投资额2008年12月31日本期增加2009年6月30日

    

    博物馆100,000 600,000 - 600,000

    

    上海企发61,013,308 63,513,308 - 63,513,308

    

    美邦销售11,874,493 11,874,493 - 11,874,493

    

    上海美威(注1,注2) - - - 不适用

    

    上海瓯江(注1,注2) - 不适用- 不适用

    

    成都美邦(注1) - - - -

    

    沈阳美邦6,124,104 6,124,104 - 6,124,104

    

    天津美邦6,788,749 6,788,749 - 6,788,749

    

    济南美邦6,095,832 6,095,832 - 6,095,832

    

    福州美邦(注1) - - - -

    

    昆明美邦8,018,137 8,018,137 - 8,018,137

    

    哈尔滨美邦9,500,000 9,500,000 - 9,500,000

    

    南昌美邦3,992,077 3,992,077 5,000,000 8,992,077

    

    西安美邦2,070,026 2,070,026 - 2,070,026

    

    杭州邦威3,207,383 3,207,383 - 3,207,383

    

    北京美邦(注1) - - - -

    

    重庆美邦(注1) - - - -

    

    广州美邦(注1) - - - -

    

    宁波美邦2,599,917 2,599,917 - 2,599,917

    

    温州美邦45,000,000 45,000,000 - 45,000,000

    

    南京美邦9,500,000 9,500,000 - 9,500,000

    

    武汉美邦9,500,000 9,500,000 - 9,500,000

    

    广西美邦9,500,000 9,500,000 - 9,500,000

    

    长春美邦- 9,500,000 - 9,500,000

    

    兰州美邦- 4,750,000 - 4,750,000

    

    深圳美邦- 9,500,000 - 9,500,000上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    118

    

    米安斯迪- 50,000,000 - 50,000,000

    

    苏州美邦- 9,500,000 - 9,500,000

    

    上海邦购- - 10,000,000 10,000,000

    

    合肥美邦- - 9,500,000 9,500,000

    

    杭州美邦- - 9,000,000 9,000,000

    

    194,884,026 281,134,026 33,500,000 314,634,026上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    119

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    八、本公司财务报表主要项目注释(续)

    

    3. 长期股权投资(续)

    

    (i) 子公司(续)

    

    投资额

    

    被投资单位名称始投资额2007年本年增加2008年

    

    博物馆100,000 100,000 500,000 600,000

    

    上海企发61,013,308 61,013,308 2,500,000 63,513,308

    

    美邦销售11,874,493 11,874,493 - 11,874,493

    

    上海美威(注1,注2) - - - -

    

    上海瓯江(注1,注2) - - - 不适用

    

    成都美邦(注1) - - - -

    

    沈阳美邦6,124,104 6,124,104 - 6,124,104

    

    天津美邦6,788,749 6,788,749 - 6,788,749

    

    济南美邦6,095,832 6,095,832 - 6,095,832

    

    福州美邦(注1) - - - -

    

    昆明美邦8,018,137 8,018,137 - 8,018,137

    

    哈尔滨美邦9,500,000 9,500,000 - 9,500,000

    

    南昌美邦3,992,077 3,992,077 - 3,992,077

    

    西安美邦2,070,026 2,070,026 - 2,070,026

    

    杭州美邦3,207,383 3,207,383 - 3,207,383

    

    北京美邦(注1) - - - -

    

    重庆美邦(注1) - - - -

    

    广州美邦(注1) - - - -

    

    宁波美邦2,599,917 2,599,917 - 2,599,917

    

    温州美邦45,000,000 45,000,000 - 45,000,000

    

    南京美邦9,500,000 9,500,000 - 9,500,000

    

    武汉美邦9,500,000 9,500,000 - 9,500,000

    

    广西美邦9,500,000 9,500,000 - 9,500,000

    

    长春美邦- - 9,500,000 9,500,000

    

    兰州美邦- - 4,750,000 4,750,000

    

    深圳美邦- - 9,500,000 9,500,000

    

    米安斯迪- - 50,000,000 50,000,000上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    120

    

    苏州美邦- - 9,500,000 9,500,000

    

    194,884,026 194,884,026 86,250,000 281,134,026

    

    注1：本公司初始投资额为零的长期股权投资系同一控制下企业合并中收购了资不抵债

    

    的子公司。

    

    注2：于2008年3月4日，本公司将上海瓯江清算，并完成工商注销手续。于2009年3月10

    

    日完成美威工商注销手续。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    121

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    八、本公司财务报表主要项目注释(续)

    

    3. 长期股权投资(续)

    

    (ii) 子公司的主要财务信息：

    

    被投资单位名称2009年6月30日2009年1-6月

    

    资产总额负债总额营业收入净利润/(亏损)

    

    上海企发314,340,499 245,377,419 57,488,544 14,839,082

    

    美邦销售152,529,372 188,216,965 137,593,189 (3,754,674)

    

    成都美邦70,324,082 74,990,604 124,278,412 3,559,509

    

    沈阳美邦22,945,015 27,714,075 30,283,686 (6,003,959)

    

    天津美邦45,056,714 45,197,410 23,272,252 (4,476,593)

    

    济南美邦36,803,641 37,628,973 30,136,802 (7,312,871)

    

    福州美邦51,169,957 66,928,193 36,432,511 (4,976,680)

    

    昆明美邦48,719,379 29,993,221 32,353,513 (1,204,582)

    

    哈尔滨美邦64,135,485 70,163,797 31,233,248 (8,850,702)

    

    南昌美邦44,175,997 49,565,895 25,175,772 (3,384,350)

    

    西安美邦81,304,506 84,688,772 93,771,421 2,804,283

    

    杭州邦威97,102,112 97,126,006 84,223,724 (4,929,241)

    

    北京美邦78,662,000 133,499,340 60,654,749 (24,247,231)

    

    重庆美邦74,490,120 83,188,507 88,654,261 (3,774,637)

    

    广州美邦57,206,524 96,509,747 40,061,775 (7,116,133)

    

    宁波美邦11,113,829 8,804,975 26,254,330 (234,675)

    

    温州美邦268,595,196 175,011,595 214,451,757 1,125,943

    

    南京美邦52,732,092 61,075,471 31,544,328 (7,681,877)

    

    武汉美邦58,188,023 75,458,578 77,010,703 (2,559,599)

    

    广西美邦26,443,607 19,501,666 23,553,848 (796,993)

    

    长春美邦46,677,298 44,994,226 20,952,692 (5,944,548)

    

    兰州美邦29,843,581 34,732,713 15,073,203 (6,196,893)

    

    深圳美邦24,770,245 17,801,891 14,909,162 (2,821,899)

    

    米安斯迪50,231,773 36,840 - 158,700

    

    苏州美邦23,741,366 19,254,662 15,242,273 (6,084,647)

    

    合肥美邦41,287,728 34,497,584 8,793,148 (3,209,856)上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    122

    

    上海邦购10,001,042 261 - 782

    

    博物馆1,106,098 794,816 -

    

    (311)

    

    杭州美邦11,375,105 2,379,333 566,231 (1,004,229)

    

    总计1,888,593,929 1,818,655,078 1,343,965,534 (94,078,881)上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    123

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    八、本公司财务报表主要项目注释(续)

    

    3. 长期股权投资(续)

    

    (ii) 子公司的主要财务信息：(续)

    

    被投资单位名称2008年12月31日2008年1-6月

    

    资产总额负债总额营业收入净利润/(亏损)

    

    上海企发295,724,547 241,600,549 3,054,796 (2,403,548)

    

    美邦销售212,279,880 244,212,799 73,209,666 (13,417,613)

    

    上海美威9,664 2,021,204 909,825 (245,178)

    

    上海瓯江不适用不适用- -

    

    成都美邦101,761,586 109,987,618 116,268,516 (10,923,616)

    

    沈阳美邦34,597,630 33,362,732 30,014,367 (2,767,019)

    

    天津美邦34,250,193 29,914,295 33,298,529 (3,892,528)

    

    济南美邦35,606,583 29,119,043 22,907,969 (709,321)

    

    福州美邦64,234,891 75,016,446 29,872,331 (398,941)

    

    昆明美邦45,805,788 25,875,049 20,872,645 3,666,824

    

    哈尔滨美邦61,408,699 58,586,310 27,340,472 (1,280,021)

    

    南昌美邦23,495,060 30,500,608 18,904,563 (1,621,740)

    

    西安美邦97,825,783 104,014,331 87,514,410 (5,880,625)

    

    杭州美邦70,244,014 65,338,668 74,002,908 (1,928,161)

    

    北京美邦81,089,169 111,679,278 61,701,451 (5,814,663)

    

    重庆美邦113,582,211 118,505,961 75,309,986 (5,582,634)

    

    广州美邦69,552,867 101,739,957 53,851,616 (1,920,444)

    

    宁波美邦19,221,121 16,677,593 23,872,416 1,597,452

    

    温州美邦309,322,198 216,864,541 245,421,245 1,361,275

    

    南京美邦47,992,849 48,654,351 22,921,797 (4,406,214)

    

    武汉美邦67,876,711 82,587,667 58,978,087 (8,870,114)

    

    广西美邦21,587,669 13,850,271 1,931,979 (2,429,082)

    

    长春美邦45,569,498 37,941,878 - (1,737,358)

    

    兰州美邦27,331,106 26,023,345 - -

    

    深圳美邦10,494,562 704,309 - -

    

    米安斯迪50,048,312 12,078 - -

    

    苏州美邦28,362,491 17,791,140 - -

    

    博物馆1,106,409 794,816 - (101,753)

    

    总计1,970,381,491 1,843,376,837 1,082,159,574 (69,705,022)上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    124

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    八、本公司财务报表主要项目注释(续)

    

    4． 营业收入和营业成本

    

    营业收入列示如下：

    

    2009年1-6月2008年1-6月

    

    主营业务收入1,275,250,644 1,361,853,238

    

    其他业务收入8,948,669 1,761,833

    

    1,284,199,312 1,363,615,071

    

    前五名客户销售收入总额394,742,207 301,462,762

    

    占全部销售收入的比例31% 22%

    

    本公司的主营业务收入主要是销售服装收入，其他业务收入主要是服装清洗、检测收入、

    

    房屋租赁收入等。本公司的主营业务收入及成本列示如下：

    

    2009年1-6月2008年1-6月

    

    主营业务收入1,275,250,644 1,361,853,238

    

    主营业务成本922,720,141 899,620,076上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    125

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    九、关联方关系及其交易

    

    1. 关联方的认定标准

    

    一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控

    

    制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

    

    下列各方构成本公司的关联方：

    

    (1) 本公司的母公司；

    

    (2) 本公司的子公司；

    

    (3) 与本公司受同一最终控股股东控制的其他企业；

    

    (4) 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。

    

    2. 母公司和子公司

    

    公司名称成立日期注册地业务性质与本公司关系企业性质法定代表人

    

    华服投资2007年中国上海实业投资控股母公司民营有限周成建

    

    9月6日投资管理责任公司

    

    企业管理咨询

    

    投资、信息咨询

    

    企业策划

    

    景观设计

    

    周成建持有华服投资70%的股权，是本公司的最终控股股东。

    

    本公司的子公司详见附注五、合并财务报表的合并范围。

    

    3. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

    

    企业名称2009年6月30日2008年12月31日

    

    华服投资335,285,714 335,285,714上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    126

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    九、关联方关系及其交易(续)

    

    4. 存在控制关系的关联方所持股份变化

    

    关联方名称2009年6月30日2008年12月31日

    

    金额比例金额比例

    

    (万元) (万元)

    

    华服投资81,000 80.6% 54,000 80.6%

    

    5． 其他关联方

    

    与本集团发生关联方交易或存在关联方余额而无控制关系的关联方资料如下：

    

    公司名称与本公司关系组织机构代码

    

    美邦集团受同一最终控股股东控制的公司72001112－X

    

    祺格实业受同一最终控股股东控制的公司74327667－3

    

    胡佳佳本公司最终控股股东的女儿不适用

    

    周献妹(注1) 本公司最终控股股东的姐姐不适用

    

    周建花(注1) 本公司最终控股股东的妹妹不适用

    

    黄岑期(注1) 本公司最终控股股东的妹夫不适用

    

    周文汉(注1) 本公司最终控股股东的侄子不适用

    

    周成培(注1) 本公司最终控股股东的哥哥不适用

    

    王尚钧本公司最终控股股东的妻子不适用

    

    注1：周献妹，周建花，黄岑期，周文汉与周成培系本集团加盟商上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    127

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    九、关联方关系及其交易(续)

    

    6. 本集团与关联方的主要交易：

    

    (1) 向关联方销售商品

    

    2009年1-6月2008年1-6月

    

    美邦集团- -

    

    黄岑期、周文汉17,898,444 19,745,019

    

    周成培- 3,934,437

    

    周献妹9,759,161 8,088,254

    

    周建花7,139,184 3,152,007

    

    祺格实业1,535,481 -

    

    合计36,332,270 34,919,717

    

    2009年1-6月，向关联方销售商品金额占本集团全部销售商品金额的2%(2008年1-

    

    6月：2%)。

    

    (2) 向关联方购买商品

    

    2009年1-6月2008年1-6月

    

    祺格实业1,821,686 -

    

    (3) 房屋租赁

    

    2009年1-6月2008年1-6月

    

    美邦集团6,780,000 5,420,000

    

    根据温州美邦与美邦集团于2007年11月15日签署的《租赁协议》，温州美邦租赁

    

    使用美邦集团拥有的三处房地产，年租金合计人民币684万元，租赁期限自2007

    

    年9月15日至2008年9月14日。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    128

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    九、关联方关系及其交易(续)

    

    6. 本集团与关联方的主要交易(续)：

    

    (3) 房屋租赁(续)

    

    根据温州美邦与美邦集团于2008年9月8日签署的《租赁协议》，温州美邦租赁使

    

    用美邦集团拥有的三处房地产，年租金合计人民币684万元，租赁期限自2008年9

    

    月15日至2011年9月15日。

    

    根据武汉美邦与美邦集团于2008年1月20日签署的《租赁协议》，武汉美邦租赁使

    

    用美邦集团拥有的两处房地产，年租金合计人民币480万元，租赁期限自2008年2

    

    月1日至2011年1月31日。

    

    根据昆明美邦与美邦集团于2009年4月28日签署的《租赁协议》，昆明美邦租赁使用美邦

    

    集团拥有的一处房地产，年租金合计人民币576万元，租赁期限自2009年5月1日至2012年4

    

    月30日。

    

    (4) 替关联方代垫费用

    

    2009年1-6月2008年1-6月

    

    美邦集团- -

    

    (5) 关联方借款及还款

    

    2009年1-6月2008年1-6月

    

    向美邦集团借款- -

    

    归还美邦集团借款- -

    

    向华服投资借款- -

    

    归还华服投资借款- 30,000,000上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    129

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    九、关联方关系及其交易(续)

    

    6. 本集团与关联方的主要交易(续)：

    

    (6) 担保

    

    2009年6月30日2008年12月31日

    

    美邦集团向本集团

    

    共同提供借款担保- -

    

    周成建和美邦集团向本集团

    

    共同提供借款担保(注1) - 30,000,000

    

    周成建和胡佳佳共同向本集团

    

    提供借款担保- -

    

    周成建向本集团提供

    

    借款担保(注2) - 600,000,000

    

    周成建和王尚钧共同向本集团

    

    提供借款担保(注3) 50,000,000 50,000,000

    

    注1：周成建和美邦集团共同为本集团于2009年6月30日和2008年12月31日的保证

    

    借款(附注六.17-注2)作担保。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    130

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    九、关联方关系及其交易(续)

    

    6. 本集团与关联方的主要交易(续)：

    

    (6) 担保(续)

    

    注2：周成建为本集团于2009年6月30日的质押保证借款(附注六.17-注3)作最高

    

    额人民币2亿元的担保和2008年12月31日的质押保证借款(附注六.17-注3)

    

    作最高额人民币2亿元的担保；为本集团于2009年6月30日的保证借款(附

    

    注六.17-注2)作最高额为人民币15,000万元的担保和2008年12月31日的

    

    保证借款(附注六.17-注2)作最高额为人民币15,000万元的担保；为本集

    

    团于2009年6月30日的票据承兑授信额度(附注六.18) 作最高额为人民币

    

    25,000万元的担保和2008年12月31日的票据承兑授信额度(附注六.18)

    

    作最高额为人民币25,000万元的担保。

    

    注3：周成建和王尚钧共同为本集团于2009年6月30日的保证借款作最高额为人民

    

    币5,000万元的担保和2008年12月31日的保证借款做最高额为人民币

    

    5,000万元的担保(附注六.16-注2)。

    

    (7) 商标使用

    

    本集团在本财务报表期间无偿使用美邦集团名下之“美特斯邦威”的商标。于2008

    

    年度，美邦集团已经将其名下的商标无偿转让给本集团。

    

    (8) 向关联方收购子公司

    

    2009年1-6月2008年1-6月

    

    周成建- -

    

    关联方交易的价格以双方协商确定。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    131

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    九、关联方关系及其交易(续)

    

    7. 本公司与关联方的主要交易

    

    (1) 向关联方销售商品

    

    2009年1-6月2008年1-6月

    

    子公司889,895,161 927,436,850

    

    其他关联方- -

    

    889,895,161 927,436,850

    

    (2) 向关联方购买商品

    

    2009年1-6月2008年1-6月

    

    祺格实业1,821,686 -

    

    (3) 替关联方代垫费用

    

    2009年1-6月2008年1-6月

    

    美邦集团- -

    

    子公司560,199,367 432,885,848

    

    560,199,367 432,885,848

    

    (4) 关联方借款及还款

    

    2009年1-6月2008年1-6月

    

    向美邦集团借款- -

    

    归还美邦集团借款- -

    

    向华服投资借款- 30,000,000

    

    归还华服投资借款- -上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    132

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    九、关联方关系及其交易(续)

    

    7. 本公司与关联方的主要交易(续)

    

    (5) 担保

    

    2009年6月30日2008年12月31日

    

    美邦集团向本公司

    

    共同提供借款担保- -

    

    周成建和美邦集团向本公司

    

    共同提供借款担保(注1) 30,000,000

    

    周成建和胡佳佳共同向本公司

    

    提供借款担保- -

    

    周成建向本公司提供

    

    借款担保(注2) - 600,000,000

    

    周成建和王尚钧共同向本公司

    

    提供借款担保(注3) 50,000,000 50,000,000

    

    注1：周成建和美邦集团共同为本集团于2009年6月30日和2008年12月31日的保证

    

    借款(附注六.17-注2)作担保。

    

    注2：周成建为本集团于2009年6月30日的质押保证借款(附注六.17-注3)作最高

    

    额人民币2亿元的担保和2008年12月31日的质押保证借款(附注六.17-注3)

    

    作最高额人民币2亿元的担保；为本集团于2009年6月30日的保证借款(附

    

    注六.17-注2)作最高额为人民币15,000万元的担保和2008年12月31日的

    

    保证借款(附注六.17-注2)作最高额为人民币15,000万元的担保；为本集

    

    团于2009年6月30日的票据承兑授信额度(附注六.18) 作最高额为人民币

    

    25,000万元的担保和2008年12月31日的票据承兑授信额度(附注六.18)

    

    作最高额为人民币25,000万元的担保。

    

    注3：周成建和王尚钧共同为本集团于2009年6月30日的保证借款作最高额为人民

    

    币5,000万元的担保和2008年12月31日的保证借款做最高额为人民币

    

    5,000万元的担保(附注六.16-注2)。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    133

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    九、关联方关系及其交易(续)

    

    7. 本公司与关联方的主要交易(续)

    

    (6) 商标使用

    

    本公司在本财务报表期间无偿使用美邦集团名下之“美特斯邦威”的商标。于2008

    

    年度，美邦集团已经将其名下的商标无偿转让给本公司。

    

    关联方交易的价格以双方协商确定。

    

    8. 关联方应收应付款项余额

    

    2009年6月30日2008年12月31日

    

    应收票据

    

    美邦集团- -上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    134

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    九、关联方关系及其交易(续)

    

    8. 关联方应收应付款项余额(续)

    

    2009年6月30日2008年12月31日

    

    应收账款

    

    黄岑期、周文汉1,575,812 1,606,564

    

    周建花7,976,555 8,084,022

    

    周成培- -

    

    周献妹216,554 6,888,394

    

    9,768,921 16,578,980

    

    2009年6月30日2008年12月31日

    

    预收款项

    

    黄岑期、周文汉- -

    

    周建花- -

    

    2009年6月30日2008年12月31日

    

    其他应付款

    

    周成建- -

    

    周成培- -

    

    胡佳佳- -

    

    美邦集团- 1,718,073

    

    祺格实业- -

    

    华服投资- -

    

    - 1,718,073

    

    本集团的应收及应付关联方款项均不计利息，无抵押，且无固定还款期。

    

    十、或有事项

    

    截至资产负债表日，本集团并无须作披露的或有事项。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    135

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    十一、租赁安排

    

    1. 作为出租人

    

    2009年6月30日2008年12月31日

    

    1年以内1,533,573 1,533,573

    

    1年至2年1,533,573 1,533,573

    

    2年至3年766,787 1,533,574

    

    3,833,933 4,600,720

    

    经营租出的投资性房地产原值为人民币20,600,900元，租赁期从2008年11月11日至2011

    

    年12月31日，合同总金额为人民币4,815,000元。

    

    2. 作为承租人

    

    根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：

    

    2009年6月30日2008年12月31日

    

    1年以内429,158,248 454,276,130

    

    1年至2年386,056,773 416,274,578

    

    2年至3年362,599,945 379,386,015

    

    3年以上1,577,933,591 1,452,049,447

    

    2,755,748,557 2,701,986,170

    

    十二、承诺事项

    

    2009年6月30日2008年12月31日

    

    资本承诺(已签约但未拨备) 437,272,470 299,314,795上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    136

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    十三、金融工具及其风险

    

    本集团的主要金融工具包括银行借款和货币资金。这些金融工具的主要目的在于为本集

    

    团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款

    

    及票据、其他应收款、长期应收款、应付账款及票据和其他应付款。

    

    本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

    

    1. 金融工具分类

    

    资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：

    

    2009年6月30日

    

    金融资产

    

    贷款和应收款项

    

    货币资金1,604,414,663

    

    应收票据200,000

    

    应收账款169,052,351

    

    其他应收款80,804,840

    

    长期应收款106,236,050

    

    1,960,707,904

    

    金融负债

    

    其他金融负债

    

    短期借款795,000,000

    

    应付票据198,568,284

    

    应付账款138,549,271

    

    应付职工薪酬23,902,042

    

    其他应付款94,026,438

    

    长期借款400,000,000

    

    1,650,046,035上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    137

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    十三、金融工具及其风险(续)

    

    1. 金融工具分类(续)

    

    2008年12月31日

    

    金融资产

    

    贷款和应收款项

    

    货币资金1,852,247,507

    

    应收账款414,214,799

    

    其他应收款230,018,443

    

    长期应收款84,430,069

    

    2,580,910,818

    

    金融负债

    

    其他金融负债

    

    短期借款1,050,575,793

    

    应付票据50,000,000

    

    应付账款417,055,965

    

    应付职工薪酬60,031,148

    

    其他应付款85,499,457

    

    长期借款200,000,000

    

    1,863,162,363

    

    2. 信用风险

    

    信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

    

    本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求

    

    采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。本集团对应收账款余额进行持续监控，以

    

    确保本集团不致面临重大坏账风险。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    138

    

    本集团其他金融资产包括货币资金、应收票据、其他应收款和长期应收款，这些金融资

    

    产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面价值。本集团通过

    

    选择信誉良好的第三方进行交易来控制此项风险。

    

    由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。由于本集团

    

    已将风险分散至大量客户，因此本集团并无重大的集中信用风险。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    139

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    十三、金融工具及其风险(续)

    

    2. 信用风险(续)

    

    本集团因应收账款、其他应收款和长期应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附

    

    注六.3、5和7。

    

    本集团金融资产中无重大的逾期金额。

    

    3. 流动风险

    

    流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。

    

    本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期

    

    日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。

    

    本集团的目标是运用银行以及其他适合的融资途径以保持融资持续性与灵活性的平衡。

    

    下表概括了金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

    

    2009年6月30日

    

    金融资产

    

    账面价值未折现合同金额6个月以内7个月至12个月1年以上

    

    货币资金1,604,414,663 1,604,414,663 1,604,414,663 - -

    

    应收账款169,052,351 169,052,351 168,691,911 227,732 132,708

    

    应收票据200,000 200,000 200,000 - -

    

    其他应收款80,804,840 80,914,840 67,054,833 6,434,863 7,315,144

    

    长期应收款106,236,050 106,236,050 31,437,213 11,345,235 63,453,602

    

    1,960,707,904 1,960,707,904 1,871,798,620 18,007,830 70,901,454

    

    金融负债

    

    账面价值未折现合同金额6个月以内7至12个月1年以上上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    140

    

    短期借款795,000,000 795,000,000 660,000,000 135,000,000 -

    

    应付票据198,568,284 198,568,284 198,568,284 - -

    

    应付账款138,549,271 138,549,271 138,549,271 - -

    

    应付职工薪酬23,902,042 23,902,042 23,902,042 - -

    

    其他应付款94,026,438 94,026,438 70,013,828 3,327,614 20,684,996

    

    长期借款400,000,000 400,000,000 - - 400,000,00

    

    1,650,046,035 1,650,046,035 1,091,033,425 138,327,614 420,684,996上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报

告

    

    141

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    十三、金融工具及其风险(续)

    

    3. 流动风险(续)

    

    下表概括了金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析(续)：

    

    2008年12月31日

    

    金融资产

    

    账面价值未折现合同金额6个月以内7个月至12个月1年以上

    

    货币资金1,852,247,507 1,852,247,507 1,852,247,507 - -

    

    应收账款414,214,799 414,214,799 414,214,799 - -

    

    其他应收款230,018,443 230,018,443 201,820,473 28,197,970 -

    

    长期应收款84,430,069 88,103,601 - - 88,103,601

    

    2,580,910,818 2,584,584,350 2,468,282,779 28,197,970 88,103,601

    

    金融负债

    

    账面价值未折现合同金额6个月以内7至12个月1年以上

    

    短期借款1,050,575,793 1,050,575,793 575,575,793 475,000,000 -

    

    应付票据50,000,000 50,000,000 50,000,000 - -

    

    应付账款417,055,965 417,055,965 417,055,965 - -

    

    应付职工薪酬60,031,148 60,031,148 60,031,148 - -

    

    其他应付款85,499,457 85,499,457 56,767,049 28,732,408 -

    

    长期借款200,000,000 200,000,000 - - 200,000,000

    

    1,863,162,363 1,863,162,363 1,159,429,955 503,732,408 200,000,000上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报

告

    

    142

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    十三、金融工具及其风险(续)

    

    4. 市场风险

    

    市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。本集团

    

    的市场风险主要包括利率风险。

    

    利率风险

    

    利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

    

    浮动利率工具使本集团面临现金流量利率风险，而固定利率工具则使本集团面临公允价值利率风

    

    险。

    

    本集团的利率风险政策要求维持适当的固定和浮动利率工具组合以管理利率风险。该政策还要求

    

    管理生息金融资产和付息金融负债的到期情况，一年内即须重估浮动利率工具的利息，固定利率

    

    工具的利息则在有关金融工具初始确认时计价，且在到期前固定不变。

    

    下表列示了按到期日列示的存在利率风险敞口的金融工具的账面价值：

    

    2009年6月30日1年以内1年至2年2年至3年合计

    

    固定利率

    

    其他应收款- - - -

    

    长期应收款- - - -

    

    短期借款795,000,000 - - 795,000,000

    

    长期借款- - 400,000,000 400,000,000

    

    浮动利率

    

    货币资金1,604,414,663 - - 2,028,661,220上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    143

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    十三、金融工具及其风险(续)

    

    4. 市场风险(续)

    

    利率风险(续)

    

    下表列示了按到期日列示的存在利率风险敞口的金融工具的账面价值(续)：

    

    2008年12月31日1年以内1年至2年2年至3年合计

    

    固定利率

    

    其他应收款999,996 - - 999,996

    

    长期应收款- 750,009 - 750,009

    

    短期借款1,050,575,793 - - 1,050,575,793

    

    长期借款- - 200,000,000 200,000,000

    

    浮动利率

    

    货币资金1,851,470,640 - - 1,851,470,640

    

    未包括在上表中的其他金融工具为不带息，因此不涉及利率风险。

    

    下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能

    

    的变动时，将对利润总额产生的影响。该变动对股东权益无影响。

    

    2009年6月30日

    

    基准点利润总额股东权益

    

    增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)*

    

    人民币+50 (1,250,000) -

    

    人民币-50 1,250,000 -

    

    2008年12月31日

    

    基准点利润总额股东权益上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    144

    

    增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)*

    

    人民币+50 (2,708,611) -

    

    人民币-50 2,708,611 -

    

    *不包括留存收益。

    

    本集团各种金融工具的账面价值与公允价值并无重大差异。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    145

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表附注(续)

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    十四、财务报表的批准

    

    本财务报表业经本公司董事会于2009年7月28日决议通过及批准。上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    A-1

    

    附录

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表补充资料

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    一、净资产收益率和每股收益

    

    2009年6月

    

    净资产收益率每股收益

    

    全面摊薄加权平均基本稀释

    

    归属于公司普通股

    

    股东的净利润9% 9% 0.23 不适用

    

    扣除非经常性损益后归属于

    

    公司普通股股东的净利润8% 7% 0.20 不适用

    

    2008年6月

    

    净资产收益率每股收益

    

    全面摊薄加权平均基本稀释

    

    归属于公司普通股

    

    股东的净利润21% 21% 0.20 不适用

    

    扣除非经常性损益后归属于

    

    公司普通股股东的净利润22% 22% 0.20 不适用

    

    本公司无稀释性潜在普通股。

    

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

    

    2009年1-6月2008年1-6月

    

    归属于公司普通股股东的净利润230,812,362 180,292,331

    

    加(减)：非经常性损益项目

    

    处置固定资产净损失221,807 200,655

    

    政府补助(43,999,000) -

    

    地方政府批准的税收优惠- -

    

    违约金及罚没净收入(895,713) (482,375)

    

    捐赠支出1,037,240 3,607,536

    

    加盟商借款利息收入- (674,433)

    

    其他营业外支出/(收入)净额2,763,939 (1,210,177)上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    A-1

    

    非经常性损益的所得税影响数8,380,090 541,582

    

    扣除非经常性损益后的净利润198,320,725 182,275,119

    

    减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数- (1,374)

    

    扣除非经常性损益后归属于公司

    

    普通股股东的净利润198,320,725 182,273,745上海美特斯邦威服饰股份有限公司2009 年半年度报告

    

    A-1

    

    附录

    

    上海美特斯邦威服饰股份有限公司

    

    财务报表补充资料

    

    2009年6月30日

    

    人民币元

    

    一、净资产收益率和每股收益(续)

    

    本集团对非经常性损益项目的确认依照证监会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信

    

    息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的规定执行。

    

    重大非经常性损益项目注释：

    

    1. 政府补助是指当地财政部门补贴款。

    

    2. 捐赠支出是指本集团对四川汶川地震灾区捐赠的服装费用支出。

    

    归属于公司普通股股东的净资产

    

    2009年6月30日2008年12月31日

    

    归属于公司普通股股东的年末净资产2,617,793,318 2,587,758,095

    

    归属于公司普通股股东的加权平均净资产2,686,414,276 1,403,696,224