上海美特斯邦威服饰股份有限公司 2016 年半年度报告全文
上海美特斯邦威服饰股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
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上海美特斯邦威服饰股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人周成建、主管会计工作负责人涂珂及会计机构负责人(会计主管
人员)董祝秀声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告中涉及的未来计划等前瞻性陈述并不构成对投资者的实质承诺，敬
请投资者注意投资风险。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介 .............................................................. 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................ 7
第四节 董事会报告 ............................................................ 9
第五节 重要事项 ............................................................. 17
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 27
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 31
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 32
第九节 财务报告 ............................................................. 33
第十节 备查文件目录 ........................................................ 121
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释义
释义项 指 释义内容
华服投资 指 上海华服投资有限公司
祺格实业 指 上海祺格实业有限公司
美邦集团 指 温州美特斯邦威集团有限公司
上海企发 指 上海美特斯邦威企业发展有限公司
华瑞银行 指 上海华瑞银行股份有限公司
天津美邦 指 天津美特斯邦威服饰有限公司
哈尔滨美邦 指 哈尔滨美特斯邦威服饰有限公司
南昌美邦 指 南昌美特斯邦威服饰有限公司
西安美邦 指 西安美特斯邦威服饰有限公司
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 美邦服饰 股票代码 002269
变更后的股票简称（如有） 不适用
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 上海美特斯邦威服饰股份有限公司
公司的中文简称（如有） 美邦服饰
公司的外文名称（如有） Shanghai Metersbonwe Fashion&Accessories Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）Metersbonwe
公司的法定代表人 周成建
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 涂珂 庄涛
联系地址 上海市浦东新区康桥东路 800 号 上海市浦东新区康桥东路 800 号
电话 021-38119999 021-38119999
传真 021-68183939 021-68183939
电子信箱 Corporate@metersbonwe.com Corporate@metersbonwe.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
2010 年 06 月 02 上海市工商行政
报告期初注册 310225000206755 310115132178740 13217874-0
日 管理局
2016 年 04 月 27 上海市工商行政 913100001321787 913100001321787 913100001321787
报告期末注册
日 管理局 408 408 408
临时公告披露的指定网站查
不适用
询索引（如有）
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 3,074,473,224.00 2,777,288,031.00 10.70%
归属于上市公司股东的净利润（元） -60,190,809.00 -94,760,210.00 36.48%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-69,296,040.00 -103,548,423.00 33.08%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 112,520,360.00 286,999,160.00 -60.79%
基本每股收益（元/股） -0.02 -0.04 50.00%
稀释每股收益（元/股） -0.02 -0.04 50.00%
加权平均净资产收益率 -1.96% -2.65% 26.19%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 6,355,842,789.00 6,954,969,174.00 -8.61%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,044,003,482.00 3,104,194,291.00 -1.94%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -931,822.00
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
12,291,542.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 815,703.00
减：所得税影响额 3,070,192.00
合计 9,105,231.00 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，公司在前期积极推动互联网化转型的同时，聚焦Meters/bonwe、ME & CITY等品牌核心竞争力重塑，围绕
不同的生活态度打造精准且差异化的产品及品牌体验，提升组织的专业化能力，深入挖掘线上线下渠道的价值，实现了直营
渠道带动加盟渠道增长初见成效。整体销售收入较去年同期上升约10.70%，净利润较去年同期减亏约36%。
二、主营业务分析
概述
报告期内，公司实现主营业务收入30.39亿元，较去年同期增长10.68%。其中，直营业务收入较上年同期增长13.24%，
保持良好增长态势；加盟业务扭转持续下降局面，收入增长7.08%。截至报告期末，公司较去年同期亏损减少36.48%。至
本期末，公司总资产为63.56亿元，总负债为33.12亿元，所有者权益为30.44亿元，资产负债率为52.11%。
1、收入、成本及毛利率变动情况
报告期内，公司直营零售业务与加盟批发业务的收入情况如下：
单位：万元
本报告期 上年同期 同比增减
主营业务收入 303,915.04 274,577.61 10.68%
直营 182,088.64 160,802.45 13.24%
加盟 121,826.41 113,775.16 7.08%
主营业务成本 167,471.26 147,970.00 13.18%
直营 94,100.52 77,907.49 20.78%
加盟 73,370.75 70,062.51 4.72%
主营业务毛利 136,443.78 126,607.61 7.77%
直营 87,988.12 82,894.97 6.14%
加盟 48,455.66 43,712.65 10.85%
主营业务毛利率 44.90% 46.11% 下降1.21个百分点
直营 48.32% 51.55% 下降3.23个百分点
加盟 39.77% 38.42% 上升1.35个百分点
2、费用变动情况
单位：万元
项目 本报告期 上年同期 同比变动
金额 占收入比 金额 占收入比
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期间费用合计 130,322.34 42.39% 126,630.74 45.59% 2.92%
销售费用 109,544.97 35.63% 105,791.52 38.09% 3.55%
管理费用 14,374.61 4.68% 14,836.53 5.34% -3.11%
财务费用 6,402.76 2.08% 6,002.68 2.16% 6.67%
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 3,074,473,224.00 2,777,288,031.00 10.70%
营业成本 1,700,396,877.00 1,507,944,594.00 12.76%
销售费用 1,095,449,654.00 1,057,915,236.00 3.55%
管理费用 143,746,077.00 148,365,288.00 -3.11%
财务费用 64,027,636.00 60,026,830.00 6.67%
所得税费用 13,171,029.00 13,374,353.00 -1.52%
研发投入 113,050,927.00 94,618,251.00 19.48%
主要是由于本报告期采
经营活动产生的现金流 购规模适当增加，支付
112,520,360.00 286,999,160.00 -60.79%
量净额 的生产采购资金相应增
加所致。
投资活动产生的现金流 主要是由于本报告期支
-199,128,677.00 -110,190,612.00 -79.95%
量净额 付购房款项所致。
主要由于本报告期偿还
筹资活动产生的现金流
-313,816,942.00 -476,251,526.00 34.11% 债务支付的现金较去年
量净额
同期减少所致。
主要是由于本报告期采
现金及现金等价物净增
-400,425,259.00 -299,442,978.00 -33.72% 购规模增长，支付的采
加额
购资金增加所致。
主要是由于本报告期计
资产减值损失 118,214,428.00 70,541,649.00 67.58% 提的存货跌价准备较去
年同期增加所致。
主要是本报告期确认的
公司联营企业上海华瑞
投资收益 9,537,750.00 -1,908,052.00 599.87% 银行按权益法计算的投
资收益较去年同期增加
所致。
主要是由于期初对加盟
应收票据 114,890,000.00 320,725,000.00 -64.18% 商的应收票据在本报告
期到期兑付所致。
预付款项 321,461,805.00 221,367,184.00 45.22% 主要是由于在本报告期
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预付的采购货款、店铺
租金较期初增加所致。
主要是由于本报告期内
短期借款 869,890,000.00 1,275,725,000.00 -31.81% 偿还了已到期银行借款
所致。
主要是由于本报告期内
在建工程 6,697,931.00 2,502,316.00 167.67% 增加了总部办公园区改
造支出所致。
主要是由于报告期增加
长期待摊费用 175,304,498.00 118,860,629.00 47.49% 了预付的长期租金所
致。
主要是报告期公司兑付
应付票据 8,765,131.00 35,655,331.00 -75.42% 了到期的承兑汇票所
致。
主要是由于本报告期内
应付职工薪酬 80,555,835.00 151,789,253.00 -46.93% 支付了上年度职工年终
奖金所致。
主要是由于本报告期亏
未分配利润 -151,905,816.00 -91,715,007.00 -65.63%
损所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司深入推进自有品牌业务转型创新，Meters/bonwe主品牌推出休闲、都市、潮流、MTEE、Tebond五大风
格系列，精准对标目标消费群。积极提升销售业绩、拓展销售渠道，加速新业务开发与实践，并提升组织的专业能力及精益
化管理能力，为各类目标消费者提供更高性价比的时尚生活体验。公司继续加强传统渠道的精细化管理，直营、加盟渠道的
收入及总收入均实现正增长。 增强“端对端”管理能力建设，补齐经营管理中存在的薄弱环节，提升资源整合效率，通过不
同渠道为消费者提供差异化产品和深度个性化的购物体验。同时，公司与知名动漫、游戏及互联网公司加大跨界合作力度，
从创意设计到产品开发、营销推广等环节进行深度整合。借助上海迪士尼正式开园，推出包括男女休闲装、家居服、童装、
配饰和休闲鞋等多品类迪士尼系列时尚产品。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
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批发零售业 3,039,150,445.00 1,674,712,620.00 44.90% 10.68% 13.18% 0.13%
分产品
男装 1,914,527,212.00 1,027,745,021.00 46.32% 11.76% 14.72% -2.92%
女装 980,989,912.00 558,006,960.00 43.12% 4.87% 6.09% -1.51%
其他 143,633,321.00 88,960,639.00 38.06% 21.76% 36.41% -14.96%
分地区
东区 2,865,655,121.00 2,097,590,638.00 26.80% 14.20% 11.65% 1.67%
西区 362,908,675.00 212,945,872.00 41.32% 7.14% 1.68% 3.15%
南区 548,244,272.00 325,351,120.00 40.66% 6.62% 18.84% -6.10%
北区 439,628,907.00 259,232,418.00 41.03% -4.34% 0.46% -2.82%
抵销 -1,177,286,530.00 -1,220,407,428.00 -3.66% 9.40% 7.03% 2.30%
四、核心竞争力分析
1、品牌优势
本公司紧密地围绕Meters/bonwe以及ME&CITY品牌的定位、价值与个性，通过产品设计、产品陈列、店铺设计、广告投
放、签约代言和各类营销活动，借助目标消费群体所关注的国内外各类公众、时尚事件，进行高频率、多层次的整合营销活
动，不断提升Meters/bonwe、ME&CITY两大品牌以及下属子品牌的品牌形象，Meters/bonwe品牌不仅在市场调研结果中名
列前茅，也同时获得了国家及国际国内各类权威机构的认可，并于2006年3月获得了国家商标局颁发的“中国驰名商标”称号。
2、产品设计开发优势
公司的设计团队多年来始终坚持国际化与本土化相结合，以自主培养设计师为主的原则组建设计团队。设计团队自建设
伊始一直保持了很好的稳定性，设计人员年龄结构分布均匀，使得设计团队在保持年轻活力的同时也令国际化资深设计师经
验得到了有效传承。
公司产品设计的最大特点在于保持了感性与理性的平衡，不仅从国际、国内的流行时尚情况、对自有品牌定位、国内
不同区域消费者对服装款式的不同需求、竞争对手的产品设计和过往公司各类产品的销售情况出发，也综合考虑了供应链下
游各加盟商所处的各地市场和其店铺情况的独特性，对供应链上游供应商的生产成本控制要求。
3、营销网络优势
（1）营销网络规模及布局优势
本公司在全国现拥有直营店和加盟店3800多家，营销网络遍布全国，其中直营店在公司营销网络布局战略中发挥着重要
的作用。公司通过在重点一线城市建立销售子公司并开设直营店的方式，有效地提升品牌的影响力和知名度，并能够更加深
入的推动管理创新和品牌升级，从而对一线城市周边和二、三线市场产生有力的辐射作用。公司品牌和产品形象的提升吸引
了更多优质加盟商的加入，使得公司可以借助加盟商的人力、物力和财力进行迅速地市场拓展与渗透。通过在直营店和加盟
店数量和销售面积上的合理配比，满足市场消费者的差异化的需求的同时达到了提升销售业绩与拓展销售渠道的有效平衡；
通过直营店和加盟店在时间和空间上的战略性布局，短时间内覆盖了全国大部分重点省市，并在某些地区占据了市场主导地
位，为未来进一步扩大市场份额打下了坚实的基础。
（2）营销网络管理能力优势
借助多年来营销网络建设和管理经验，公司已发展出一套针对由直营店和加盟店所组成的混合营销网络的成熟管理方法，
有力地支持了公司营销网络的拓展与维护。在终端管理方面，直营和加盟渠道开始全面实施的终端形象升级、店铺管理标准
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化、精细化、促销管理精细化已经取得了显著成效。通过店铺形象升级、新渠道的开发、标准店铺模块化管理、周新品上市、
授权店经理负责制等举措，店铺更时尚精致，店铺运作逐渐与国际品牌全面接轨。在加盟商管理方面，公司在店铺开设、日
常运营、信息系统运用、销售培训、信用支持、物流运输等方面给予加盟商全方位的支持，着力培育有潜力的加盟商，全力
激发加盟商的网络拓展热情，注重长期战略伙伴关系的建立。店铺发展中心通过覆盖所有直营和加盟店铺的信息管理系统及
时获取并分析销售终端的情况，最终形成了公司优秀的营销网络管理能力。
4、信息管理系统优势
一直以来，本公司的信息化战略与企业的发展保持着高度的融合，信息技术的运用以及信息化战略的制定与执行均与公
司的业务深度结合。利用部分上市募集资金对信息系统进行改进，紧密围绕公司核心业务，优化和完善公司在全国的营销网
络；同时改进公司信息管理系统，对日益增长的业务起到有效支持和推进作用。
公司目前使用的同时具备标准化和针对供应链各方差异化的第二代信息管理系统，建立在休闲服装零售业整条供应链的
基础之上，在数据库和软件应用底层完全整合；大幅度提升了公司的运营效率，增强了持续发展能力，核心竞争力亦获得到
进一步提高。
5、供应链管理能力优势
经过近年努力，公司始终不断探索并建立一条能充分适应国内休闲服装业情况以及公司业务现状与未来发展方向的供应
链和相应的供应链管理方法，构筑起强大的供应链管理能力。
公司的供应链基本实现了商务流、信息流、物流和资金流的结合与同步，不断把国际化管理的标准引入到我们供应链管
理中去，加快整合供应链资源，建立从源头到终端一致性、标准化的管理体系。通过对直营和加盟店的差异化管理，以及各
方在硬件和软件上的标准化，正逐步构建起一条能适应休闲服零售业特征的，具备对客户需求快速反应的敏捷型供应链。
6、物流系统优势
公司目前拥有8大区域物流中心：上海、温州、沈阳、东莞、西安、成都、天津和武汉，主要负责所辖区域内货物的存
放和配送，形成运行高效的三级配送体系：从工厂运送至区域物流中心，然后分拣配送至分公司仓库，最后配送至各店铺。
上海六灶物流中心日均物流产可达到50万件服饰产品的营运能力，大大提高了交叉转运的运作能力，实摘果拣选模式和播种
拣选模式的兼容转换，大幅度的提升了供应链物流的快速流通能力和效率，有效支持了企业的战略发展。
7、风险管控优势
公司深刻认识到风险管控对于企业长远发展的重要意义，并能针对经营过程中面临的各种风险采取相应的应对措施，体
现了较强的风险管控能力。公司针对可能的财务风险，一直保持稳健谨慎的财务策略，努力提升资产质量、丰富融资渠道，
在银行间市场及合作的商业银行均建立良好的信誉。
经营风险方面，公司针对注重时尚活力的年轻消费者群体以大众化的价格不断挖掘该细分市场的不同需求。目前
Meters/bonwe品牌、ME&CITY品牌及下属子品牌清晰的市场定位使公司从产品开发、设计到生产、销售都紧紧围绕目标消
费群的需求。同时，针对服装行业经营业绩季节性波动的风险，公司主动采取了稳健经营的策略，增加季中补单的比重，严
格控制新品生产规模，采取丰富服饰品种、颜色、款式以及有效降低服饰成本等方式降低经营风险，并根据南北方温差情况
适度调配货品的方式来平抑波动。
管理风险方面，对于直营体系，由各自分属的销售子公司负责管理。为充分发挥直营店在提升公司形象和支持市场拓展
战略方面的作用，公司总部管理中心针对直营店制定了全方位的管理体系；对于加盟渠道，针对加盟建立与直营一样的垂直
化的管理团队，在充分借鉴直营管理经验的基础上，帮助加盟商与直营一样持续提高管理能力，实现可持续的发展。
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五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损益 会计核
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） （元） 算科目
450,000,00 450,000,00 450,000,00 458,897,46 9,537,750.0 长期股
华瑞银行 商业银行 15.00% 15.00% 发起设立
0.00 0 0 3.00 0 权投资
450,000,00 450,000,00 450,000,00 458,897,46 9,537,750.0
合计 -- -- -- --
0.00 0 0 3.00 0
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
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（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
50,000,000. 429,628,79 349,517,76 3,732,628.0 -15,522,1 -14,708,749.0
上海企发 子公司 批发零售业 服饰销售
00 3.00 4.00 0 27.00 0
20,000,000. 148,416,50 -52,557,143 171,276,67 -11,885,5 -10,948,373.0
美邦销售 子公司 批发零售业 服饰销售
00 6.00 .00 4.00 88.00 0
10,000,000. 47,763,860. -52,381,082 76,471,366. 10,425,13 10,421,125.0
天津美邦 子公司 批发零售业 服饰销售
00 00 .00 00 3.00 0
哈尔滨美 10,000,000. 58,269,131. -28,469,215 63,048,589. -6,737,05
子公司 批发零售业 服饰销售 -6,744,942.00
邦 00 00 .00 00 0.00
10,000,000. 29,881,355. -8,021,840. 44,633,798. 12,433,99 12,408,391.0
南昌美邦 子公司 批发零售业 服饰销售
00 00 00 00 6.00 0
10,000,000. 56,312,891. -74,502,403 43,346,941. -9,237,22
西安美邦 子公司 批发零售业 服饰销售 -9,453,729.00
00 00 .00 00 5.00
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：业绩亏损
业绩亏损
2016 年 1-9 月净利润（万元） -16,000 至 0
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万 -17,651.37
15
上海美特斯邦威服饰股份有限公司 2016 年半年度报告全文
元）
公司主营业务收入虽扭转下滑趋势，转为正增长，但整体转型仍需持续投
业绩变动的原因说明
入，故预计 2016 年 1-9 月经营业绩将出现亏损。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
16
上海美特斯邦威服饰股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所股票上市规则》等相
关法律、法规的规定，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系，进一步实现规范运作。
目前，公司整体运作比较规范、独立性强、信息披露规范，实际情况与中国证监会有关上市公司治理的规范性文件要
求基本符合。
1、关于股东与股东大会：报告期内，公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》和《股东大会议事规则》的规定和
要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东特别是中小股东能充分行使其权利。
2、关于控股股东与上市公司的关系：公司控股股东行为规范，能依法行使其权利，并承担相应义务，没有超越公司股
东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司具有独立的经营能力和完备的供销系统，公司董事会、监事会和内部机
构能够独立运作。
3、关于董事和董事会：公司严格按照《公司法》、公司《章程》规定的选聘程序选举董事，董事会的人数及结构符合
法律法规和公司《章程》的要求。全体董事严格按照《公司法》和《公司章程》、《董事会议事规则》的规定，规范董事会
的召集、召开和表决；认真出席董事会和股东大会，积极参加对相关知识的培训，熟悉有关法律法规，勤勉尽责。
4、关于监事和监事会：公司严格按照《公司法》、公司《章程》的规定选举产生监事，监事会的人数及结构符合法律
法规和公司《章程》的要求。监事会严格按照公司《章程》、《监事会议事规则》的规定，规范监事会的召集、召开和表决，
公司监事认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护
公司及股东的合法权益。
5、关于绩效评价与激励约束机制：公司逐步建立和完善公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激
励约束机制，公司高管人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。
6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和
交流，实现股东、员工、社会等各方利益的均衡，以推动公司持续、稳定、健康地发展。
7、关于信息披露与透明度：公司严格按照《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》的要求，指定公司董事会
秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，严格按照有关规定真实、准确、完整、及时地披露有关信息，确保公司所有
股东能够以平等的机会获得信息。为加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露质量和透明度，截至本报告
期末，公司已建立年报信息披露重大差错责任追究机制。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
17
上海美特斯邦威服饰股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
（1）公司于2013年10月17日分别召开第二届董事会第十九次会议和第二届监事会第十七次会议，审议通过了《﹤限制性
股票激励计划（草案）﹥及其摘要》，公司独立董事对此发表了独立意见。其后公司向中国证监会上报了申请备案材料。
（2）2013年12月24日，公司召开第二届董事会第二十次会议和第二届监事会第十八次会议，根据中国证监会的反馈意见，
公司对《限制性股票激励计划（草案）》进行了修订，本次会议审议通过了《﹤限制性股票激励计划（草案修订稿）﹥及其
摘要》，公司独立董事对此发表了独立意见。
（3）激励计划经中国证监会备案无异议后，公司于2014年1月10日召开了2014年第一次临时股东大会，会议审议通过了《限
制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要的议案》、《限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案》、《关于提请股东
大会授权董事会办理公司限制性股票激励计划相关事宜的议案》。董事会被授权确定限制性股票授予日、在激励对象符合条
件时向激励对象授予限制性股票并办理授予限制性股票所必须的全部事宜。
（4）公司于2014年1月17日分别召开第三届董事会第一次会议和第三届监事会第一次会议，审议通过了《关于公司限制性
股票授予相关事项的议案》，确定本次激励计划的限制性股票授予日为2014年2月7日；独立董事对本次限制性股票激励计划
授予相关事项发表独立意见，认为激励对象主体资格确认办法合法有效，确定的授予日符合相关规定，同意本次限制性股票
激励的授予日为2014年2月7日，并同意向符合授予条件的2名激励对象授予600万股限制性股票。
（5）公司于2014年3月3日完成了激励计划所涉限制性股票的授予登记工作。
18
上海美特斯邦威服饰股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（6）2015年3月30日，公司召开了第三届董事会第八次会议，审议通过了《限制性股票激励计划部分激励股份回购注销的
议案》，因公司2014年业绩未达到公司限制性股票激励计划第一个解锁期解锁条件，同意回购并注销2名激励对象第一个解
锁期所涉及的已授予但未满足解锁条件的共计60万股限制性股票。
（7）2015年5月12日，公司执行了2014年度利润分配计划，根据《限制性股票激励计划》及公司股东大会的授权，公司董
事会对公司授予限制性股票价格和数量进行调整，经过本次调整，回购并注销2名激励对象被授予的限制性股票由60万股调
整为150万股，对本次拟回购注销的的回购注销价格由原限制性股票授予价格11.63元/股，调整为4.652元/股。截至2015年6
月30日，公司已经完成上述回购注销工作，并由安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）上海分所出具了验资报告。
上述情况的详细内容，请见公司在深圳证券交易所网站及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上发布的相关公告。
本报告期内，公司限制性股票激励计划继续按照相关法律法规的要求执行。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交易 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
交易 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 定价原则 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
内容 （万元） 额度 方式
例 元） 价
购买或 销售 2016 年 巨潮
关联自 22,424,0 银行转 22,424,0
黄岑期 销售商 服饰 市场价格 2,242.40 65.53% 10,000 否 04 月 25 资讯
然人 44 账 44
品 产品 日 网
购买或 销售 2016 年 巨潮
关联自 6,445,88 银行转 6,445,88
周献妹 销售商 服饰 市场价格 644.59 18.84% 5,000 否 04 月 25 资讯
然人 9 账 9
品 产品 日 网
购买或 销售 2016 年 巨潮
关联自 5,349,24 银行转 5,349,24
周建花 销售商 服饰 市场价格 534.92 15.63% 5,000 否 04 月 25 资讯
然人 4 账 4
品 产品 日 网
向关联 承租 2016 年 巨潮
美邦集 同一控 6,707,91 银行转 6,707,91
方承租 营业 市场价格 670.79 54.88% 1,500 否 04 月 25 资讯
团 制 5 账 5
房屋 房屋 日 网
向关联 承租 2016 年 巨潮
沈阳邦 同一控 5,514,60 银行转 5,514,60
方承租 营业 市场价格 551.46 45.12% 1,100 否 04 月 25 资讯
送 制 0 账 0
房屋 房屋 日 网
合计 -- -- 4,644.16 -- 22,600 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 上述关联交易金额均在预计的本报告期关联交易金额以内。
期内的实际履行情况（如有）
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交易价格与市场参考价格差异较
上述关联交易均采用市场价格，不存在较大差异的情况。
大的原因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
√ 适用 □ 不适用
截至本报告期末，本公司在联营企业华瑞银行办理存款业务形成的货币资金余额为人民币48,180元。
关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于在华瑞银行办理存款业务暨关联交易
2016 年 04 月 25 日 www.cninfo.com.cn
的公告
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
20
上海美特斯邦威服饰股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
公司控股股东
华服投资、股东
胡佳佳及实际
控制人周成建
于 2007 年 11 月
8 日分别签署
截止到本报告
《避免同业竞
华服投资、周成 2007 年 11 月 08 期末，该承诺事
首次公开发行或再融资时所作承诺 争承诺函》，承 无限期
建、胡佳佳 日 项仍在严格履
诺其自身、以及
行中。
其参与投资的
企业截至承诺
函签署日没有
以任何形式从
事与本公司及
本公司的控股
21
上海美特斯邦威服饰股份有限公司 2016 年半年度报告全文
企业的主营业
务构成或可能
构成直接或间
接竞争关系的
业务或活动；未
来也不以任何
形式直接或间
接从事任何与
本公司或本公
司的控股企业
主营业务构成
或可能构成直
接或间接竞争
关系的业务或
活动，或于该等
业务中持有权
益或利益。
公司实际控制
人周成建和控
股股东华服投
资承诺：若发生 截止到本报告
华服投资、周成 税收优惠被追 2008 年 05 月 01 期末，该承诺事
无限期
建 缴的情况，将承 日 项仍在严格履
担被追缴的税 行中。
款和因此所产
生的所有相关
费用。
自 2015 年 7 月 9
日起六个月内，
根据中国证监
会和深圳证券
交易所的有关
规定，拟通过深
圳证券交易所
华服投资、周成
证券交易系统 截止到本报告
建及其一致行 2015 年 07 月 09
其他对公司中小股东所作承诺 允许的方式（包 6 个月 披露日，该承诺
动人、公司董监 日
括但不限于集 履行完毕
高
中竞价和大宗
交易等）增持本
公司股份，合计
增持股份数量
不超过公司当
前总股本的
2%，增持资金
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上海美特斯邦威服饰股份有限公司 2016 年半年度报告全文
不超过 4.5 亿
元。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
不适用
（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
是
1、公司债券基本信息
债券余额（万
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 利率 还本付息方式
元）
上海美特斯邦
威服饰股份有
2013 年 10 月 2018 年 10 月 按年付息到期
限公司 2013 公 13 美邦 01 112193 80,000 7.20%
25 日 25 日 一次还本
司债券（第一
期）
公司债券上市或转让的交易
深圳证券交易所
场所
由于公司 2015 年度净利润为负值，自公司 2015 年度报告披露之日对上海美特斯邦威服饰股
份有限公司 2013 公司债券（第一期）停牌一天（披露日为非交易日的，于次一交易日停牌
投资者适当性安排
一天），自复牌之日起对上述债券交易实行投资者适当性管理。上述债券被实施投资者适当
性管理后，仅限合格投资者可以买入本债券，原持有债券的公众投资者可以选择持有到期或
23
上海美特斯邦威服饰股份有限公司 2016 年半年度报告全文
者卖出债券。
公司于 2013 年 10 月 25 日公开发行了 8,000,000 份公司债券，每份面值人民币 100 元，发行
报告期内公司债券的付息兑
总额为人民币 8 亿元，期限为 5 年期，附第 3 年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售
付情况
选择权。年利率为 7.20%，该债券按年付息，到期一次还本。付息日为每年的 10 月 25 日。
公司债券附发行人或投资者
选择权条款、可交换条款等特
报告期内未涉及本条款
殊条款的，报告期内相关条款
的执行情况（如适用）。
2、债券受托管理人和资信评级机构信息
债券受托管理人：
北京市西城区
金融大街 7 号
瑞银证券有限
名称 办公地址 英蓝国际金融 联系人 贾巍巍 联系人电话 010-58328288
责任公司
中心 12 层、15
层
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
北京市朝阳区霄云路 26 号鹏润大厦 A 座 29
名称 大公国际资信评估有限公司 办公地址
层
报告期内公司聘请的债券受托管理人、
资信评级机构发生变更的，变更的原因、
不适用
履行的程序、对投资者利益的影响等（如
适用）
3、公司债券募集资金使用情况
公司债券募集资金使用情况及履行的程 公司已按照债券募集说明书约定，将 5 亿元用于偿还银行借款，剩余部分补充流
序 动资金。截至 2015 年末，全部债券募集资金已使用完毕。
年末余额（万元） 0
报告期内，公司债券募集资金专项账户运行规范，付息资金的存入、提取均履行
募集资金专项账户运作情况
了公司内部制度规定的审批程序。
募集资金使用是否与募集说明书承诺的
是
用途、使用计划及其他约定一致
4、公司债券信息评级情况
2016年6月23日，大公国际资信评估有限公司发布跟踪评级公告（大公报SD[2016]354号），确定本公司主体长期信用等级维
持AA，评级展望调整为负面，“13美邦01”的信用等级维持AA。
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上海美特斯邦威服饰股份有限公司 2016 年半年度报告全文
5、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
本期债券无增信机制；报告期内，债券偿债计划及其他各项保障措施与债券募集说明书中内容一致，未发生变更，且均得到
有效执行。
6、报告期内债券持有人会议的召开情况
报告期内，公司未召开债券持有人会议。
7、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
瑞银证券有限责任公司作为债券受托管理人，于报告期内严格按照《公司债券受托管理人执业行为准则》、《受托管理协议》
等规定和约定履行了债券受托管理人各项职责。2016年3月、4月，瑞银证券有限责任公司就公司2015年预亏及债券可能被实
施投资者适当性管理事宜发布了受托管理事务临时报告。2016年6月，瑞银证券有限责任公司发布了债券受托管理事务年度
报告（2015年度），上述报告详细情况可参见深圳证券交易所网站及巨潮资讯网上披露的相关信息。
8、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 137.00% 135.00% 2.00%
资产负债率 52.00% 55.00% -3.00%
速动比率 54.00% 63.00% -9.00%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
EBITDA 利息保障倍数 1.89 1.23 53.66%
贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%
利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
√ 适用 □ 不适用
本期EBITDA利息保障倍数同期增长53.66%，主要系由于本期EBIT金额比上年同期增加所致。
9、截至报告期末的资产权利受限情况
1、截至2016年6月30日，账面价值为人民币139,300,541元的银行存款用于银行承兑汇票授信额度的保证金。
2、截至2016年6月30日，账面价值为人民币138,077,854元的固定资产用于取得中国民生银行上海分行的借款抵押；账面价值
为人民币993,281,451元的固定资产用于取得中国农业银行上海南汇支行的借款抵押。
3、截至2016年6月30日，账面价值为人民币67,977,626元的土地使用权用于取得中国农业银行上海南汇支行的银行借款抵押；
该土地使用权于2016年1-6月的摊销额为人民币846,937元。
4、截至2016年6月30日，账面价值为人民币47,071,252元的投资性房地产用于取得中国农业银行上海南汇支行的银行借款抵
押。
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上海美特斯邦威服饰股份有限公司 2016 年半年度报告全文
10、公司逾期未偿还债项
□ 适用 √ 不适用
公司不存在逾期未偿还债项。
11、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
不适用
12、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
报告期内，公司共使用银行授信额度约8.5亿元，全部银行贷款均按时偿还。
13、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
报告期内，公司在债券募集说明书作出的募集资金使用、偿债计划及偿债保障措施等方面承诺均有效执行。
14、报告期内发生的重大事项
由于公司2015年度净利润为负值，2016年4月25日，对上海美特斯邦威服饰股份有限公司2013公司债券（第一期）停牌一天，
同时对外披露了《关于公司债券停牌暨实施投资者适当性管理安排的公告》。次日2016年4月26日复牌，自复牌之日起对美
邦公司债券交易实行投资者适当性管理。美邦公司债券被实施投资者适当性管理后，仅限合格投资者可以买入本债券，原持
有债券的公众投资者可以选择持有到期或者卖出债券。相关公告已公布在深圳证券交易所网站及巨潮资讯网。
15、公司债券是否存在保证人
□ 是 √ 否
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
13,500,00 13,500,00
一、有限售条件股份 0.53% 0.53%
0 0
13,500,00 13,500,00
3、其他内资持股 0.53% 0.53%
0 0
13,500,00 13,500,00
境内自然人持股 0.53% 0.53%
0 0
2,512,500, 2,512,500
二、无限售条件股份 99.47% 99.47%
000 ,000
2,512,500, 2,512,500
1、人民币普通股 99.47% 99.47%
000 ,000
2,526,000, 2,526,000
三、股份总数 100.00% 100.00%
000 ,000
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
27
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二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 96,582 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
上海华服投资 1,272,486 1,272,486,3
境内非国有法人 50.38% 0 0 质押 352,092,000
有限公司 ,359 59
225,000,0 225,000,00
胡佳佳 境内自然人 8.91% 0 0
00 0
中央汇金资产
121,944,0 121,944,00
管理有限责任 国有法人 4.83% 0 0
00 0
公司
工银瑞信基金
－工银瑞信中 36,388,00
境内非国有法人 1.44% 0 0 36,388,000
证金融资产管 0
理计划
南方基金－南
36,388,00
方中证金融资 境内非国有法人 1.44% 0 0 36,388,000
0
产管理计划
中欧基金－中
36,388,00
欧中证金融资 境内非国有法人 1.44% 0 0 36,388,000
0
产管理计划
博时基金－博
36,388,00
时中证金融资 境内非国有法人 1.44% 0 0 36,388,000
0
产管理计划
大成基金－大
36,388,00
成中证金融资 境内非国有法人 1.44% 0 0 36,388,000
0
产管理计划
嘉实基金－嘉
36,388,00
实中证金融资 境内非国有法人 1.44% 0 0 36,388,000
0
产管理计划
广发基金－广
36,388,00
发中证金融资 境内非国有法人 1.44% 0 0 36,388,000
0
产管理计划
战略投资者或一般法人因配售新 不适用
28
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股成为前 10 名普通股股东的情况
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 本公司控股股东上海华服投资有限公司的实际控制人周成建先生与本公司股东胡佳佳
说明 女士系父女关系。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
上海华服投资有限公司 1,272,486,359 人民币普通股 1,272,486,359
胡佳佳 225,000,000 人民币普通股 225,000,000
中央汇金资产管理有限责任公司 121,944,000 人民币普通股 121,944,000
工银瑞信基金－工银瑞信中证金
36,388,000 人民币普通股 36,388,000
融资产管理计划
南方基金－南方中证金融资产管
36,388,000 人民币普通股 36,388,000
理计划
中欧基金－中欧中证金融资产管
36,388,000 人民币普通股 36,388,000
理计划
博时基金－博时中证金融资产管
36,388,000 人民币普通股 36,388,000
理计划
大成基金－大成中证金融资产管
36,388,000 人民币普通股 36,388,000
理计划
嘉实基金－嘉实中证金融资产管
36,388,000 人民币普通股 36,388,000
理计划
广发基金－广发中证金融资产管
36,388,000 人民币普通股 36,388,000
理计划
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 本公司控股股东上海华服投资有限公司的实际控制人周成建先生与本公司股东胡佳佳
股股东和前 10 名普通股股东之间 女士系父女关系。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
报告期末，控股股东上海华服投资有限公司持有本公司股份数为 1,272,486,359 股，其中
业务股东情况说明（如有）（参见
通过信用证券账户持股数量为 270,000,000 股。
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
31
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
32
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第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：上海美特斯邦威服饰股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 887,474,463.00 1,194,066,765.00
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 114,890,000.00 320,725,000.00
应收账款 197,348,596.00 248,056,889.00
预付款项 321,461,805.00 221,367,184.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 122,621,882.00 118,029,745.00
买入返售金融资产
存货 1,625,468,821.00 1,874,766,301.00
33
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划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 63,776,940.00 52,297,413.00
流动资产合计 3,333,042,507.00 4,029,309,297.00
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 114,922,031.00 109,672,840.00
长期股权投资 458,897,463.00 449,359,713.00
投资性房地产 126,155,843.00 128,014,093.00
固定资产 1,850,842,713.00 1,808,018,883.00
在建工程 6,697,931.00 2,502,316.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 145,846,252.00 154,357,644.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 175,304,498.00 118,860,629.00
递延所得税资产 136,297,827.00 147,038,035.00
其他非流动资产 7,835,724.00 7,835,724.00
非流动资产合计 3,022,800,282.00 2,925,659,877.00
资产总计 6,355,842,789.00 6,954,969,174.00
流动负债：
短期借款 869,890,000.00 1,275,725,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 8,765,131.00 35,655,331.00
34
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应付账款 397,164,902.00 482,456,530.00
预收款项 55,820,391.00 53,668,408.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 80,555,835.00 151,789,253.00
应交税费 109,888,843.00 112,529,069.00
应付利息
应付股利 1,596,000.00 1,596,000.00
其他应付款 280,132,345.00 276,198,662.00
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 623,236,668.00 605,643,334.00
流动负债合计 2,427,050,115.00 2,995,261,587.00
非流动负债：
长期借款
应付债券 835,943,192.00 806,667,296.00
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 48,846,000.00 48,846,000.00
非流动负债合计 884,789,192.00 855,513,296.00
负债合计 3,311,839,307.00 3,850,774,883.00
所有者权益：
股本 2,526,000,000.00 2,526,000,000.00
其他权益工具
35
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其中：优先股
永续债
资本公积 209,179,545.00 209,179,545.00
减：库存股 62,802,000.00 62,802,000.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 523,531,753.00 523,531,753.00
一般风险准备
未分配利润 -151,905,816.00 -91,715,007.00
归属于母公司所有者权益合计 3,044,003,482.00 3,104,194,291.00
少数股东权益
所有者权益合计 3,044,003,482.00 3,104,194,291.00
负债和所有者权益总计 6,355,842,789.00 6,954,969,174.00
法定代表人：周成建 主管会计工作负责人：涂珂 会计机构负责人：董祝秀
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 470,387,059.00 663,888,863.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 214,890,000.00 420,725,000.00
应收账款 2,328,909,087.00 2,740,226,129.00
预付款项 112,113,394.00 72,149,213.00
应收利息
应收股利
其他应收款 439,497,504.00 369,698,713.00
存货 1,097,267,786.00 1,155,918,354.00
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 21,469,525.00 43,678,850.00
流动资产合计 4,684,534,355.00 5,466,285,122.00
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非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 10,959,289.00 6,996,365.00
长期股权投资 845,281,489.00 845,743,739.00
投资性房地产 1,220,047,598.00 1,164,824,053.00
固定资产 339,851,453.00 346,619,808.00
在建工程 6,360,952.00 2,207,611.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 278,600,959.00 359,297,913.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 50,137,531.00 7,475,842.00
递延所得税资产
其他非流动资产 7,835,724.00 7,835,724.00
非流动资产合计 2,759,074,995.00 2,741,001,055.00
资产总计 7,443,609,350.00 8,207,286,177.00
流动负债：
短期借款 869,890,000.00 1,275,725,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 8,765,131.00 35,655,331.00
应付账款 444,295,338.00 766,285,863.00
预收款项 153,995,423.00 73,342,012.00
应付职工薪酬 38,006,515.00 80,374,756.00
应交税费 78,913,414.00 80,678,588.00
应付利息
应付股利 1,596,000.00 1,596,000.00
其他应付款 400,178,014.00 357,866,704.00
划分为持有待售的负债
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一年内到期的非流动负债
其他流动负债 623,236,668.00 605,643,334.00
流动负债合计 2,618,876,503.00 3,277,167,588.00
非流动负债：
长期借款
应付债券 835,943,192.00 806,667,296.00
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 48,846,000.00 48,846,000.00
非流动负债合计 884,789,192.00 855,513,296.00
负债合计 3,503,665,695.00 4,132,680,884.00
所有者权益：
股本 2,526,000,000.00 2,526,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 134,014,819.00 134,014,819.00
减：库存股 62,802,000.00 62,802,000.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 402,347,032.00 402,347,032.00
未分配利润 940,383,804.00 1,075,045,442.00
所有者权益合计 3,939,943,655.00 4,074,605,293.00
负债和所有者权益总计 7,443,609,350.00 8,207,286,177.00
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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一、营业总收入 3,074,473,224.00 2,777,288,031.00
其中：营业收入 3,074,473,224.00 2,777,288,031.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,143,206,177.00 2,868,538,070.00
其中：营业成本 1,700,396,877.00 1,507,944,594.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 21,371,505.00 23,744,473.00
销售费用 1,095,449,654.00 1,057,915,236.00
管理费用 143,746,077.00 148,365,288.00
财务费用 64,027,636.00 60,026,830.00
资产减值损失 118,214,428.00 70,541,649.00
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
9,537,750.00 -1,908,052.00
列）
其中：对联营企业和合营企业
9,537,750.00 -1,908,052.00
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -59,195,203.00 -93,158,091.00
加：营业外收入 17,201,775.00 17,135,159.00
其中：非流动资产处置利得 194,417.00 137,718.00
减：营业外支出 5,026,352.00 5,362,925.00
其中：非流动资产处置损失 1,126,239.00 2,065,839.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -47,019,780.00 -81,385,857.00
减：所得税费用 13,171,029.00 13,374,353.00
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -60,190,809.00 -94,760,210.00
归属于母公司所有者的净利润 -60,190,809.00 -94,760,210.00
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少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -60,190,809.00 -94,760,210.00
归属于母公司所有者的综合收益
-60,190,809.00 -94,760,210.00
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.02 -0.04
（二）稀释每股收益 -0.02 -0.04
法定代表人：周成建 主管会计工作负责人：涂珂 会计机构负责人：董祝秀
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 2,108,145,546.00 1,791,854,622.00
减：营业成本 1,559,037,790.00 1,408,250,877.00
营业税金及附加 3,067,364.00 5,020,223.00
销售费用 364,259,841.00 334,917,011.00
管理费用 173,037,385.00 136,781,324.00
财务费用 65,700,437.00 61,811,985.00
资产减值损失 97,630,526.00 28,419,295.00
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
8,729,689.00 -1,908,052.00
列）
其中：对联营企业和合营企
8,729,689.00 -1,908,052.00
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -145,858,108.00 -185,254,145.00
加：营业外收入 11,310,935.00 10,836,750.00
其中：非流动资产处置利得 201,536.00 122,996.00
减：营业外支出 114,465.00 1,014,337.00
其中：非流动资产处置损失 64,264.00 70,469.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-134,661,638.00 -175,431,732.00
列）
减：所得税费用 0.00 0.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -134,661,638.00 -175,431,732.00
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
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以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -134,661,638.00 -175,431,732.00
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.05 -0.07
（二）稀释每股收益 -0.05 -0.07
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,628,954,479.00 3,295,922,047.00
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 35,214,205.00 31,348,074.00
经营活动现金流入小计 3,664,168,684.00 3,327,270,121.00
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购买商品、接受劳务支付的现金 2,026,789,110.00 1,606,260,509.00
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
563,000,287.00 518,963,061.00
金
支付的各项税费 227,448,154.00 275,281,214.00
支付其他与经营活动有关的现金 734,410,773.00 639,766,177.00
经营活动现金流出小计 3,551,648,324.00 3,040,270,961.00
经营活动产生的现金流量净额 112,520,360.00 286,999,160.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
641,182.00 986,827.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 641,182.00 986,827.00
购建固定资产、无形资产和其他
199,769,859.00 111,177,439.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 199,769,859.00 111,177,439.00
投资活动产生的现金流量净额 -199,128,677.00 -110,190,612.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 300,000,000.00 700,000,000.00
43
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发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 10,696,599.00 4,136,703.00
筹资活动现金流入小计 310,696,599.00 704,136,703.00
偿还债务支付的现金 500,000,000.00 1,030,020,418.00
分配股利、利润或偿付利息支付
19,983,985.00 110,259,407.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 104,529,556.00 40,108,404.00
筹资活动现金流出小计 624,513,541.00 1,180,388,229.00
筹资活动产生的现金流量净额 -313,816,942.00 -476,251,526.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -400,425,259.00 -299,442,978.00
加：期初现金及现金等价物余额 1,148,599,181.00 1,395,947,083.00
六、期末现金及现金等价物余额 748,173,922.00 1,096,504,105.00
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,951,924,091.00 2,296,882,547.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 17,553,362.00 7,877,897.00
经营活动现金流入小计 2,969,477,453.00 2,304,760,444.00
购买商品、接受劳务支付的现金 2,255,655,161.00 1,481,175,680.00
支付给职工以及为职工支付的现
230,539,547.00 203,740,981.00
金
支付的各项税费 19,173,477.00 49,428,700.00
支付其他与经营活动有关的现金 305,171,253.00 413,759,627.00
经营活动现金流出小计 2,810,539,438.00 2,148,104,988.00
经营活动产生的现金流量净额 158,938,015.00 156,655,456.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
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处置固定资产、无形资产和其他
272,974.00 137,716.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 272,974.00 137,716.00
购建固定资产、无形资产和其他
132,728,808.00 89,690,743.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 132,728,808.00 89,690,743.00
投资活动产生的现金流量净额 -132,455,834.00 -89,553,027.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 300,000,000.00 700,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 10,696,599.00 4,136,703.00
筹资活动现金流入小计 310,696,599.00 704,136,703.00
偿还债务支付的现金 500,000,000.00 1,030,020,418.00
分配股利、利润或偿付利息支付
19,983,985.00 110,259,407.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 104,529,556.00 40,108,404.00
筹资活动现金流出小计 624,513,541.00 1,180,388,229.00
筹资活动产生的现金流量净额 -313,816,942.00 -476,251,526.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -287,334,761.00 -409,149,097.00
加：期初现金及现金等价物余额 618,421,279.00 1,023,658,111.00
六、期末现金及现金等价物余额 331,086,518.00 614,509,014.00
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
45
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本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
2,526, 3,104,1
209,179 62,802, 523,531 -91,715,
一、上年期末余额 000,00 94,291.
,545.00 000.00 ,753.00 007.00
0.00 00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
2,526, 3,104,1
209,179 62,802, 523,531 -91,715,
二、本年期初余额 000,00 94,291.
,545.00 000.00 ,753.00 007.00
0.00 00
三、本期增减变动
-60,190, -60,190,
金额（减少以“－”
809.00 809.00
号填列）
（一）综合收益总 -60,190, -60,190,
额 809.00 809.00
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
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股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
2,526, -151,90 3,044,0
209,179 62,802, 523,531
四、本期期末余额 000,00 5,816.0 03,482.
,545.00 000.00 ,753.00
0.00 0 00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
少数
项目 其他权益工具 所有者权
资本公 减：库 其他综 专项 一般风 未分配 股东
股本 优先 永续 盈余公积 益合计
其他 积 存股 合收益 储备 险准备 利润 权益
股 债
1,011,000, 1,123,87 69,780, 621,769,2 949,669, 3,636,531
一、上年期末余额
000.00 3,545.00 000.00 07.00 040.00 ,792.00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
1,011,000, 1,123,87 69,780, 621,769,2 949,669, 3,636,531
二、本年期初余额
000.00 3,545.00 000.00 07.00 040.00 ,792.00
三、本期增减变动 1,515,000, -915,150 -6,978,0 -101,100, -701,360 -195,632,
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金额（减少以“－” 000.00 ,000.00 00.00 000.00 ,210.00 210.00
号填列）
（一）综合收益总 -94,760, -94,760,2
额 210.00 10.00
（二）所有者投入 -1,500,00 -5,250,0 -6,978,0 228,000.0
和减少资本 0.00 00.00 00.00 0
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-1,500,00 -5,250,0 -6,978,0 228,000.0
4．其他
0.00 00.00 00.00 0
505,500,0 -606,600 -101,100,
（三）利润分配 0.00
00.00 ,000.00 000.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 505,500,0 -606,600 -101,100,
股东）的分配 00.00 ,000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益 1,011,000, -909,900 -101,100,
0.00
内部结转 000.00 ,000.00 000.00
1．资本公积转增 909,900,0 -909,900
0.00
资本（或股本） 00.00 ,000.00
2．盈余公积转增 101,100,0 -101,100,
0.00
资本（或股本） 00.00 000.00
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
2,526,000, 208,723, 62,802, 520,669,2 248,308, 3,440,899
四、本期期末余额
000.00 545.00 000.00 07.00 830.00 ,582.00
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8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 专项储 盈余公 未分配利 所有者权
股本 资本公积
优先股 永续债 其他 股 收益 备 积 润 益合计
2,526,00 134,014,8 62,802,00 402,347, 1,075,045, 4,074,605
一、上年期末余额
0,000.00 19.00 0.00 032.00 442.00 ,293.00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
2,526,00 134,014,8 62,802,00 402,347, 1,075,045, 4,074,605
二、本年期初余额
0,000.00 19.00 0.00 032.00 442.00 ,293.00
三、本期增减变动
-134,661,6 -134,661,
金额（减少以“－”
38.00 638.00
号填列）
（一）综合收益总 -134,661,6 -134,661,
额 38.00 638.00
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
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1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
2,526,00 134,014,8 62,802,00 402,347, 940,383,8 3,939,943
四、本期期末余额
0,000.00 19.00 0.00 032.00 04.00 ,655.00
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 专项储 盈余公 未分配利 所有者权
股本 资本公积
优先股 永续债 其他 股 收益 备 积 润 益合计
1,011,00 1,048,708 69,780,00 502,500, 1,673,122, 4,165,550
一、上年期末余额
0,000.00 ,819.00 0.00 000.00 154.00 ,973.00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,011,00 1,048,708 69,780,00 502,500, 1,673,122, 4,165,550
二、本年期初余额
0,000.00 ,819.00 0.00 000.00 154.00 ,973.00
三、本期增减变动
1,515,00 -915,150, -6,978,00 -101,100 -782,031,7 -276,303,
金额（减少以“－”
0,000.00 000.00 0.00 ,000.00 32.00 732.00
号填列）
（一）综合收益总 -175,431,7 -175,431,
额 32.00 732.00
（二）所有者投入 -1,500,0 -5,250,00 -6,978,00 228,000.0
和减少资本 00.00 0.00 0.00 0
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
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持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-1,500,0 -5,250,00 -6,978,00 228,000.0
4．其他
00.00 0.00 0.00 0
505,500, -606,600,0 -101,100,
（三）利润分配
000.00 00.00 000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 505,500, -606,600,0 -101,100,
股东）的分配 000.00 00.00 000.00
3．其他
（四）所有者权益 1,011,00 -909,900, -101,100
0.00
内部结转 0,000.00 000.00 ,000.00
1．资本公积转增 909,900, -909,900,
0.00
资本（或股本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增 101,100, -101,100
0.00
资本（或股本） 000.00 ,000.00
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
2,526,00 133,558,8 62,802,00 401,400, 891,090,4 3,889,247
四、本期期末余额
0,000.00 19.00 0.00 000.00 22.00 ,241.00
三、公司基本情况
本公司总部及注册地址位于上海市浦东新区康桥镇康桥东路800号。本公司及其子公司(统称“本集团”)主要从事服装设计开
发；服装、鞋、针织品、皮革制品、羽绒制品、箱包、玩具、饰品、工艺品(除金银)、纸制品的销售；附设分支机构(凡涉及
行政许可证凭许可证经营)。
本财务报表业经本公司董事会于2016年8月26日决议批准。
本公司于2016年3月2日设立子公司法人独资有限责任公司上海潮范智能科技有限公司，注册资本为人民币1,000万元，该公
司自设立之后纳入本公司合并财务报表的合并范围；本公司于2016年4月15日注销子公司太原米安斯迪服饰有限公司，该公
司自注销后不再纳入本公司合并财务报表的合并范围。
除以上事项之外，合并财务报表范围与上年度一致。
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四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他
相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
不适用
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于报告期末的财务状况以及报告期内的经营成果
和现金流量。
2、会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非
同一控制下企业合并。
(1) 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控
制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是
指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财
务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面
值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，
在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取
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得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合
并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的
合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复
核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
5、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2016年06月30日止年度的财务报表。子公司，是
指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负
债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务
报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比
较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存
在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换
为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
(1) 金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予
以转销:
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手”协议下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并
且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全
不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认
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新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规
或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
(2) 金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收
款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认
金额。
本集团无以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产和被指定为有效套期工具
的衍生工具。
金融资产的后续计量取决于其分类：
1) 贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
(3) 金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效
套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融
负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
本集团无以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1) 其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
(4) 金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且
该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(5) 金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融
资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对
该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款
(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确
已减少且可计量。
1) 以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记
金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并
考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金
额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况
下该金融资产在转回日的摊余成本。
(6) 金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎
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所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继
续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
(7) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估
值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同
的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初
始确认金额。
本集团无以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产和被指定为有效套期工具
的衍生工具。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计
入其初始确认金额。
本集团无以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和被指定为有效套期工具的衍生工具。
8、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额占比超过 10%的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 个别认定法
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 预计是否可收回
坏账准备的计提方法 个别认定法
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9、存货
(1) 存货的分类
存货包括原材料、产成品及商品和低值易耗品。
(2) 发出存货的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。
周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如
果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额
内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
额。计提存货跌价准备时，原材料按类别计提，产成品及商品按单个存货项目计提。
(4) 存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。
注：说明存货类别，发出存货的计价方法，确定不同类别存货可变现净值的依据，存货的盘存制度以及低值易耗品和包装物
的摊销方法。
10、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
(1) 初始投资成本的确定
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合
并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间
差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而
确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具
的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本，合并成本包括购买方付
出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期
股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投
资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(2) 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方
的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的
现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排
所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的
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财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投
资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投
资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易
损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利
润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，终止采用权益法
的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权
益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
11、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本
能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，折旧采用年限平均法计提，投资性房地产的使用寿命为40-50年，预计
净残值率为5%。
选择公允价值计量的依据。
12、固定资产
（1）确认条件
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，
符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。固定资产按照
成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属
于该项资产的其他支出。本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进
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行调整。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 32-40 年 5% 2.97%-2.38%
机器设备 年限平均法 5年 5% 19%
办公设备 年限平均法 5年 5% 19%
运输工具 年限平均法 10 年 5% 9.5%
其他设备 年限平均法 8年 5% 11.88%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产、长期待摊费用或者其他。
14、借款费用
15、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1) 无形资产的计价方法
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但
企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形
资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定
资产处理。
2) 无形资产的使用寿命
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确
定的无形资产。使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限
的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
3) 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
土地使用权 47-50年
软件 2-10年
商标权 10年
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4) 无形资产减值准备的计提
本集团对无形资产减值准备的计提请参见本附注五
（2）内部研究开发支出会计政策
16、长期资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产、按成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投
资外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测
试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于
尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项
资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17、长期待摊费用
长期待摊费用包括预付经营租赁费用及经营租入固定资产改良，按租赁期和预计受益期孰短采用直线法摊销，并以实际支出
减去累计摊销与减值准备后的净额列示。
18、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿以及其他相关
支出。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已
故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利即设定提存计划。本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险、医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积
金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
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（3）辞退福利的会计处理方法
对于本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集
团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减
建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团无其他长期职工福利。
19、预计负债
(1) 预计负债的确认标准
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其
确认为预计负债：
1) 该义务是本集团承担的现时义务；
2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
3) 该义务的金额能够可靠地计量。
(2) 预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币
时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数
的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20、股份支付
21、收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
(1) 销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有
效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应
收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具
有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
公司具体的销售商品收入确认原则如下：1.对加盟商的销售：于向加盟商发出货物时，确认销售收入。2.直营店销售：于商
品交付给消费者并收取价款时，确认销售收入。
(2) 利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
(3) 租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
(4) 提供劳务收入
在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现。
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22、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须
具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按照名义金额计量的政府补
助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除第(1)项认定为与资产相关的政府补助之外的，作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；
用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税，除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入
股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
(1) 确认递延所得税负债
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确
认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回。
(2) 确认递延所得税资产
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税
所得额或可抵扣亏损。
2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资
产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，
在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相
关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
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上海美特斯邦威服饰股份有限公司 2016 年半年度报告全文
注：说明递延所得税资产和递延所得税负债的确认依据。
24、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
1) 作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损
益。
2) 作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
不适用
25、其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表要求管理层作出判断估计和假设，这些判断估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，
以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的
账面金额进行重大调整。
(1) 判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
1) 经营租赁——作为出租人
本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些房地产所有权上的所有重大
风险和报酬，因此作为经营租赁处理。
2) 联营企业的确认
本公司持有上海华瑞银行股份有限公司(简称“该银行”)15%的股份，但由于本公司是该银行的第二大股东，并且除第一大股
东的持股比例占30%外，其余股东持股比例都在10%以下。另外，本公司的1位高管人员还是该银行的董事会9名成员中的一
员，因此本公司认为能够对该银行的运营实施重大影响，故而本公司将对该银行的投资作为对联营企业的长期股权投资来确
认和计量。
(2) 估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金
额重大调整。
1) 除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，
除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其
账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预
计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协
议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计
该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
62
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2) 递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣预提费用、抵销的内部未实现销售毛利和可抵扣亏损的限度内，确认递延所得税资
产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所
得税资产的金额。
3) 对投资性房地产及固定资产使用寿命的评估
本集团基于对投资性房地产及固定资产预计使用寿命的预测确定投资性房地产及固定资产的折旧年限，这需要管理层运用大
量的判断和估计，以决定适用的折旧年限。
26、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按应税收入的 6%-17%计算销项税，并按
增值税 扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额 6%-17%
计缴增值税
消费税 不适用 不适用
营业税 应税收入的 5%计缴营业税 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 1%-7%计缴 1%-7%
企业所得税按应纳税所得额的 25%计缴
企业所得税 25%(除个别公司享受税收优惠外)
(除个别公司享受税收优惠外)
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
上海华邦科创信息科技有限公司 12.5%
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2、税收优惠
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,360,813.00 2,574,698.00
银行存款 729,718,457.00 1,071,576,638.00
其他货币资金 155,395,193.00 119,915,429.00
合计 887,474,463.00 1,194,066,765.00
其他说明
于2016年6月30日，账面价值为人民币114,890,000元的商业承兑汇票已贴现取得短期借款(2015年12月31日：人民币
320,725,000元)。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 114,890,000.00 320,725,000.00
合计 114,890,000.00 320,725,000.00
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 0.00
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
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商业承兑票据 0.00 114,890,000.00
合计 0.00 114,890,000.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
其他说明
于2016年6月30日，账面价值为人民币114,890,000元的商业承兑汇票已贴现取得短期借款(2015年12月31日：人民币
320,725,000元)。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
25,525, 25,525,739.
独计提坏账准备的 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 10.00% 0.00 0.00%
739.00 00
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
应收账款
单项金额不重大但
211,997, 14,649,2 197,348,5 236,735 14,204,04 222,531,15
单独计提坏账准备 100.00% 7.00% 90.00% 6.00%
868.00 72.00 96.00 ,190.00 0.00 0.00
的应收账款
211,997, 14,649,2 197,348,5 262,260 14,204,04 248,056,88
合计 100.00% 7.00% 100.00% 5.00%
868.00 72.00 96.00 ,929.00 0.00 9.00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
本集团的应收账款主要包括对加盟商、电商和百货公司专柜的产品销售而产生的应收货款。
于2016年6月30日，单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账计提准备为14,649,272人民币元(2015年12月31日：
人民币14,204,040元)。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 707,538.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 262,306.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
无
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司的关系 期末余额 账龄 占应收账款期末 坏账准备期末余额
余额的比例
第一名 第三方 15,586,982 小于1年 7% 0.00
第二名 关联方 12,211,753 小于1年 6% 0.00
第三名 第三方 7,999,075 小于1年 4% 0.00
第四名 第三方 6,655,829 小于1年 3% 0.00
第五名 第三方 4,519,936 小于1年 2% 0.00
合计 -- 46,973,575 -- 22% 0.00
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
其他说明：
无
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 320,719,839.00 100.00% 221,084,547.00 100.00%
1至2年 741,966.00 0.00% 282,637.00 0.00%
合计 321,461,805.00 -- 221,367,184.00 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司的关系 期末余额 占预付款项期末
余额的比例
第一名 第三方 20,000,000 6%
第二名 第三方 19,680,590 6%
第三名 第三方 9,304,430 3%
第四名 第三方 6,350,144 2%
第五名 第三方 3,272,553 1%
合计 58,607,717 18%
其他说明：
无
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5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
65,593,5 65,593,50 70,333, 70,333,447.
独计提坏账准备的 53.00% 0.00 0.00% 59.00% 0.00 0.00%
01.00 1.00 447.00 00
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
其他应收款
单项金额不重大但
58,885,0 1,856,63 57,028,38 49,552, 1,856,632 47,696,298.
单独计提坏账准备 47.00% 3.00% 41.00% 4.00%
13.00 2.00 1.00 930.00 .00 00
的其他应收款
124,478, 1,856,63 122,621,8 119,886 1,856,632 118,029,74
合计 100.00% 1.00% 100.00% 2.00%
514.00 2.00 82.00 ,377.00 .00 5.00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
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项目 核销金额
无
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
无
其他应收款核销说明：
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
土地意向金 50,000,000.00 50,000,000.00
直营店营业款 17,904,567.00 16,172,687.00
加盟商代垫款 15,597,008.00 21,885,973.00
保证金(押金) 16,325,411.00 20,480,853.00
个人借款及备用金 9,625,316.00 5,043,408.00
其他 15,026,212.00 6,303,456.00
合计 124,478,514.00 119,886,377.00
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 土地意向金 50,000,000.00 1 年至 2 年 40.00% 0.00
第二名 加盟商代垫款 8,934,861.00 1 年至 2 年 11.00% 0.00
加盟商代垫款 6,658,640.00 小于 1 年 2.00% 0.00
第三名 加盟商代垫款 826,103.00 小于 1 年 1.00% 0.00
第四名 保证金 800,000.00 小于 1 年 1.00% 0.00
第五名 保证金 700,000.00 小于 1 年 1.00% 0.00
合计 -- 67,919,604.00 -- 56.00% 0.00
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
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预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
不适用
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
不适用
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
其他说明：
无
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 24,652,501.00 6,686,463.00 17,966,038.00 23,288,312.00 6,686,463.00 16,601,849.00
库存商品 2,010,008,329.00 405,503,258.00 1,604,505,071.00 2,258,319,457.00 402,782,305.00 1,855,537,152.00
周转材料 2,997,712.00 0.00 2,997,712.00 2,627,300.00 0.00 2,627,300.00
合计 2,037,658,542.00 412,189,721.00 1,625,468,821.00 2,284,235,069.00 409,468,768.00 1,874,766,301.00
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 6,686,463.00 0.00 0.00 6,686,463.00
库存商品 402,782,305.00 117,769,196.00 115,048,243.00 405,503,258.00
周转材料 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 409,468,768.00 117,769,196.00 115,048,243.00 412,189,721.00
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
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额。计提存货跌价准备时，原材料按类别计提，产成品及商品按单个存货项目计提。
如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金
额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
对已经计提跌价准备的存货，如果有部分已经销售，则在结转销售成本时同时结转对其已计提的存货跌价准备。
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 62,229,710.00 49,099,846.00
其他 1,547,230.00 3,197,567.00
合计 63,776,940.00 52,297,413.00
其他说明：
无
8、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
114,922,031.0 114,922,031.0 109,672,840.0 109,672,840.0
商铺保证金 0.00 0.00 4.35%-6.15%
0 0 0 0
114,922,031.0 114,922,031.0 109,672,840.0 109,672,840.0
合计 0.00 0.00 --
0 0 0 0
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
无
二、联营企业
449,359,7 9,537,750 458,897,4
华瑞银行
13.00 .00 63.00
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449,359,7 9,537,750 458,897,4
小计
13.00 .00 63.00
449,359,7 9,537,750 458,897,4
合计
13.00 .00 63.00
其他说明
无
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 159,631,810.00 3,275,494.00 162,907,304.00
2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 159,631,810.00 3,275,494.00 162,907,304.00
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 34,148,772.00 744,439.00 34,893,211.00
2.本期增加金额 1,828,058.00 30,192.00 1,858,250.00
（1）计提或摊销 1,828,058.00 30,192.00 1,858,250.00
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
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4.期末余额 35,976,830.00 774,631.00 36,751,461.00
三、减值准备
1.期初余额 0.00 0.00 0.00
2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00
（1）计提
3、本期减少金额 0.00 0.00 0.00
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 0.00 0.00 0.00
四、账面价值
1.期末账面价值 123,654,980.00 2,500,863.00 126,155,843.00
2.期初账面价值 125,483,038.00 2,531,055.00 128,014,093.00
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
无
其他说明
无
11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 2,020,418,473.00 35,304,242.00 78,050,886.00 289,060,775.00 22,664,500.00 2,445,498,876.00
2.本期增加金
71,147,519.00 262,734.00 1,264,383.00 12,594,286.00 1,089,432.00 86,358,354.00
额
（1）购置 262,734.00 1,264,383.00 12,594,286.00 1,089,432.00 15,210,835.00
73
上海美特斯邦威服饰股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）在建工
71,147,519.00 71,147,519.00
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
75,000.00 1,594,196.00 981,651.00 3,644,539.00 218,858.00 6,514,244.00
额
（1）处置或
75,000.00 1,594,196.00 981,651.00 3,644,539.00 218,858.00 6,514,244.00
报废
4.期末余额 2,091,490,992.00 33,972,780.00 78,333,618.00 298,010,522.00 23,535,074.00 2,525,342,986.00
二、累计折旧
1.期初余额 326,230,125.00 32,335,037.00 54,159,344.00 215,171,861.00 9,583,626.00 637,479,993.00
2.本期增加金
23,518,869.00 353,477.00 3,012,638.00 14,582,341.00 1,336,908.00 42,804,233.00
额
（1）计提 23,518,869.00 353,477.00 3,012,638.00 14,582,341.00 1,336,908.00 42,804,233.00
3.本期减少金
17,357.00 1,514,361.00 786,114.00 3,311,105.00 155,016.00 5,783,953.00
额
（1）处置或
17,357.00 1,514,361.00 786,114.00 3,311,105.00 155,016.00 5,783,953.00
报废
4.期末余额 349,731,637.00 31,174,153.00 56,385,868.00 226,443,097.00 10,765,518.00 674,500,273.00
三、减值准备
1.期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.本期增加金
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
额
（1）计提
3.本期减少金
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、账面价值
74
上海美特斯邦威服饰股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1.期末账面价
1,741,759,355.00 2,798,627.00 21,947,750.00 71,567,425.00 12,769,556.00 1,850,842,713.00
值
2.期初账面价
1,694,188,348.00 2,969,205.00 23,891,542.00 73,888,914.00 13,080,874.00 1,808,018,883.00
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
西安万达的房产 47,904,693.00 正在办理中
其他说明
无
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
总部办公楼改良 3,739,494.00 3,739,494.00 138,755.00 138,755.00
系统升级项目 1,118,777.00 1,118,777.00 743,886.00 743,886.00
75
上海美特斯邦威服饰股份有限公司 2016 年半年度报告全文
六灶工业园区 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00
门店装修工程 291,979.00 291,979.00 249,706.00 249,706.00
其他 1,502,681.00 1,502,681.00 1,324,969.00 1,324,969.00
合计 6,697,931.00 6,697,931.00 2,502,316.00 2,502,316.00
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
总部办
138,755. 4,891,46 1,290,72 3,739,49
公楼改 0.00 其他
00 6.00 7.00 4.00
良
系统升 743,886. 374,891. 1,118,77
0.00 0.00 其他
级项目 00 00 7.00
六灶工 450,000, 45,000.0 45,000.0
0.00 0.00 0.00 100.00% 其他
业园区 000.00 0 0
门店装 249,706. 3,132,62 3,090,34 291,979.
0.00 其他
修工程 00 1.00 8.00 00
贵阳房 71,147,5 71,147,5
0.00 0.00 0.00 其他
产 19.00 19.00
1,324,96 177,712. 1,502,68
其他 0.00 0.00 其他
9.00 00 1.00
450,000, 2,502,31 79,724,2 71,147,5 4,381,07 6,697,93
合计 -- -- --
000.00 6.00 09.00 19.00 5.00 1.00
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
无
其他说明
无
76
上海美特斯邦威服饰股份有限公司 2016 年半年度报告全文
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 财务管理软件 网络管理软件 商标权 合计
一、账面原值
1.期初余
85,595,346.00 2,139,493.00 172,262,523.00 4,860,807.00 264,858,169.00
额
2.本期增
511,683.00 1,263,368.00 1,775,051.00
加金额
（1）购
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
金额
（1）处
置
4.期末余
85,595,346.00 2,139,493.00 172,774,206.00 6,124,175.00 266,633,220.00
额
二、累计摊销
1.期初余
16,770,781.00 1,119,746.00 90,343,370.00 2,266,628.00 110,500,525.00
额
2.本期增
846,936.00 52,543.00 9,076,339.00 310,625.00 10,286,443.00
加金额
（1）计
846,936.00 52,543.00 9,076,339.00 310,625.00 10,286,443.00
提
3.本期减
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
少金额
（1）处
置
77
上海美特斯邦威服饰股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4.期末余
17,617,717.00 1,172,289.00 99,419,709.00 2,577,253.00 120,786,968.00
额
三、减值准备
1.期初余
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
额
2.本期增
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.期末余
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
额
四、账面价值
1.期末账
67,977,629.00 967,205.00 73,354,497.00 3,546,921.00 145,846,252.00
面价值
2.期初账
68,824,565.00 1,019,747.00 81,919,153.00 2,594,179.00 154,357,644.00
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
无
其他说明：
无
14、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 确认为无形 期末余额
内部开发支出 其他 转入当期损益
资产
信息技术研发 0.00 70,342,607.00 70,342,607.00 0.00
78
上海美特斯邦威服饰股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 0.00 70,342,607.00 70,342,607.00 0.00
其他说明
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额比例的62%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的0%。
15、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
经营租入固定资产
76,011,337.00 37,816,192.00 26,295,549.00 842,713.00 86,689,267.00
改良
预付租金一年以上
36,661,693.00 64,856,146.00 22,834,311.00 0.00 78,683,528.00
部分
广告费 6,187,599.00 6,000,000.00 2,255,896.00 0.00 9,931,703.00
合计 118,860,629.00 108,672,338.00 51,385,756.00 842,713.00 175,304,498.00
其他说明
无
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 42,529,165.00 10,632,292.00 59,630,627.00 14,907,657.00
内部交易未实现利润 32,415,517.00 8,103,878.00 50,557,948.00 12,639,487.00
可抵扣亏损 440,841,900.00 110,210,476.00 438,268,502.00 109,567,126.00
预提费用 29,404,725.00 7,351,181.00 39,695,062.00 9,923,765.00
合计 545,191,307.00 136,297,827.00 588,152,139.00 147,038,035.00
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 136,297,827.00 147,038,035.00
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上海美特斯邦威服饰股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 500,618,740.00 628,505,339.00
可抵扣亏损 1,544,123,666.00 1,427,101,275.00
抵消内部交易未实现利润 37,479,684.00 42,767,026.00
合计 2,082,222,090.00 2,098,373,640.00
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 年 280,324,216.00 308,979,497.00
2017 年 342,437,587.00 346,609,095.00
2018 年 131,270,620.00 131,671,709.00
2019 年 51,519,360.00 51,523,419.00
2020 年 483,079,278.00 588,317,555.00
2021 年 255,492,605.00
合计 1,544,123,666.00 1,427,101,275.00 --
其他说明：
无
17、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
博物馆藏品 7,835,724.00 7,835,724.00
合计 7,835,724.00 7,835,724.00
其他说明：
无
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
80
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抵押借款 540,000,000.00 690,000,000.00
信用借款 15,000,000.00 165,000,000.00
票据贴现借款 314,890,000.00 420,725,000.00
合计 869,890,000.00 1,275,725,000.00
短期借款分类的说明：
于2016年6月30日，本集团没有已到期但未偿还的短期借款。
本集团的抵押借款是以本集团所拥有的投资性房地产(2016年6月30日：账面价值为人民币47,071,252 元；2015年12月31日：
人民币47,768,145元)、房屋建筑物(2016年6月30日：账面价值为人民币1,131,359,305元；2015年12月31日：账面价值为人民
币1,147,423,246元)和土地使用权(2015年12月31日：账面价值为人民币67,977,626元；2015年12月31日：账面价值为人民币
68,824,561元)作抵押。于2016年6月30日，本集团实际取得的抵押借款余额为人民币540,000,000元(2015年12月31日：人民币
690,000,000元)。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
无
其他说明：
19、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 8,765,131.00 35,655,331.00
合计 8,765,131.00 35,655,331.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
成衣供应商 255,811,562.00 346,050,075.00
面辅料供应商 54,746,026.00 70,121,330.00
其他 86,607,314.00 66,285,125.00
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合计 397,164,902.00 482,456,530.00
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
无
其他说明：
21、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收销货款 55,820,391.00 53,668,408.00
合计 55,820,391.00 53,668,408.00
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
无
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 148,069,829.00 424,613,853.00 495,435,097.00 77,248,585.00
二、离职后福利-设定提
3,719,424.00 49,571,848.00 49,984,022.00 3,307,250.00
存计划
三、辞退福利 0.00 1,112,780.00 1,112,780.00 0.00
合计 151,789,253.00 475,298,481.00 546,531,899.00 80,555,835.00
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
82
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1、工资、奖金、津贴和
121,970,059.00 352,470,650.00 421,117,446.00 53,323,263.00
补贴
2、职工福利费 0.00 28,862,118.00 28,862,118.00 0.00
3、社会保险费 2,394,887.00 25,783,842.00 25,865,369.00 2,313,360.00
其中：医疗保险费 2,195,447.00 22,851,097.00 22,941,648.00 2,104,896.00
工伤保险费 63,434.00 1,048,891.00 1,054,065.00 58,260.00
生育保险费 136,006.00 1,883,854.00 1,869,656.00 150,204.00
4、住房公积金 724,759.00 12,333,777.00 12,330,713.00 727,823.00
5、工会经费和职工教育
22,980,124.00 5,163,466.00 7,259,451.00 20,884,139.00
经费
合计 148,069,829.00 424,613,853.00 495,435,097.00 77,248,585.00
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,426,165.00 47,050,792.00 47,381,905.00 3,095,052.00
2、失业保险费 293,259.00 2,521,056.00 2,602,117.00 212,198.00
合计 3,719,424.00 49,571,848.00 49,984,022.00 3,307,250.00
其他说明：
于2016年6月30日，本集团无属于拖欠性质的应付职工薪酬(2015年12月31日：无)。
2016年1-6月工会经费和职工教育经费发生额为人民币5,163,466元(2015年1-12月：人民币7,134,192元)，非货币性福利发生额
为人民币28,862,118元(2015年1-12月：人民币81,714,706元)。
2016年1-6月因解除劳动关系给予补偿人民币1,112,780元（2015年1-12月：人民币2,869,212元）。
23、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 17,726,928.00 755,386.00
企业所得税 71,121,610.00 85,272,781.00
个人所得税 2,555,879.00 2,527,949.00
城市维护建设税 817,539.00 2,630,707.00
教育费附加 412,669.00 2,035,713.00
印花税 16,974,951.00 18,951,390.00
其他 279,267.00 355,143.00
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上海美特斯邦威服饰股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 109,888,843.00 112,529,069.00
其他说明：
24、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票股利 1,596,000.00 1,596,000.00
合计 1,596,000.00 1,596,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
25、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金及质保金 108,109,259.00 97,551,230.00
预提水电、运输等费用 57,103,267.00 77,861,710.00
预提租金 57,508,924.00 42,111,595.00
限制性股票回购义务 13,956,000.00 13,956,000.00
应付工程及设备款 15,484,141.00 13,463,651.00
其他 27,970,754.00 31,254,476.00
合计 280,132,345.00 276,198,662.00
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
无
其他说明
无
26、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券 623,236,668.00 605,643,334.00
84
上海美特斯邦威服饰股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 623,236,668.00 605,643,334.00
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
本期 按面值计提 本期
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 溢折价摊销 期末余额
发行 利息 偿还
2015 年
度第一期 600,000,0 2015/10/1 598,200,00 605,643,334
270 天 16,380,000.00 1,213,334.00 0.00 623,236,668.00
超短期融 00.00 4 0.00 .00
资券
1,295,400,0 605,643,334
合计 -- -- -- 16,380,000.00 1,213,334.00 0.00 623,236,668.00
00.00 .00
其他说明：
公司于2015年10月14日公开发行了6,000,000份超短期融资券，每份面值人民币100元，发行总额为人民币6亿元，期限为270
天，年利率为5.40%，该短期融资券到期时一次性偿付本息。
27、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
公司债券 835,943,192.00 806,667,296.00
合计 835,943,192.00 806,667,296.00
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
债券 本期 按面值计提 本期
债券名称 面值 发行日期 发行金额 期初余额 溢折价摊销 期末余额
期限 发行 利息 偿还
公司债券 800,000,0 2013/10/2
5年 793,600,000.00 806,667,296.00 0.00 28,642,623.00 633,273.00 835,943,192.00
(第一期) 00.00 5
合计 -- -- -- 793,600,000.00 806,667,296.00 0.00 28,642,623.00 633,273.00 835,943,192.00
28、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 48,846,000.00 48,846,000.00
合计 48,846,000.00 48,846,000.00
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其他说明：
无
29、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
2,526,000,000. 2,526,000,000.
股份总数
00 00
其他说明：
无
30、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 79,418,190.00 79,418,190.00
其他资本公积 129,761,355.00 129,761,355.00
合计 209,179,545.00 209,179,545.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
31、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购义务 62,802,000.00 62,802,000.00
合计 62,802,000.00 62,802,000.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
32、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 523,531,753.00 523,531,753.00
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合计 523,531,753.00 523,531,753.00
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司法、本公司及本公司子公司的公司章程的规定，本公司和本公司子公司需按弥补累计亏损后净利润的10%提取法定
盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司和本公司子公司的注册资本50%以上的，可不再提取。
33、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -91,715,007.00 949,669,040.00
调整后期初未分配利润 -91,715,007.00 949,669,040.00
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -60,190,809.00 -431,921,501.00
减：提取法定盈余公积 0.00 2,862,546.00
应付普通股股利 0.00 101,100,000.00
转作股本的普通股股利 0.00 505,500,000.00
期末未分配利润 -151,905,816.00 -91,715,007.00
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
34、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,039,150,445.00 1,674,712,620.00 2,745,776,141.00 1,479,700,007.00
其他业务 35,322,779.00 25,684,257.00 31,511,890.00 28,244,587.00
合计 3,074,473,224.00 1,700,396,877.00 2,777,288,031.00 1,507,944,594.00
35、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 980,236.00 305,299.00
87
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城市维护建设税 9,695,462.00 10,599,391.00
教育费附加 8,430,150.00 10,769,563.00
河道管理费 1,016,278.00 1,217,128.00
其他 1,249,379.00 853,092.00
合计 21,371,505.00 23,744,473.00
其他说明：
无
36、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
租金及物业管理费 346,245,266.00 339,529,382.00
员工工资及福利 405,341,166.00 429,155,626.00
运费 36,120,885.00 27,746,709.00
广告宣传费 56,517,062.00 50,115,043.00
装修费 22,012,545.00 23,339,961.00
折旧及无形资产摊销 37,109,016.00 37,890,791.00
水电费 27,449,337.00 28,527,640.00
物料消耗 11,942,614.00 8,176,717.00
差旅费 16,510,691.00 13,742,366.00
促销费 42,619,268.00 34,771,970.00
其他 93,581,804.00 64,919,031.00
合计 1,095,449,654.00 1,057,915,236.00
其他说明：
无
37、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
员工工资及福利 86,122,326.00 71,931,239.00
折旧及无形资产摊销 15,981,660.00 16,195,953.00
管理咨询费 12,209,162.00 30,340,500.00
办公费 7,279,421.00 7,226,697.00
租赁费 5,204,991.00 5,284,655.00
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水电费 4,816,976.00 5,067,745.00
税金 806,921.00 1,436,979.00
差旅费 2,235,948.00 2,123,524.00
业务招待费 2,484,134.00 2,898,467.00
其他 6,604,538.00 5,859,529.00
合计 143,746,077.00 148,365,288.00
其他说明：
无
38、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 64,210,927.00 64,236,245.00
利息收入 -3,493,377.00 -5,650,326.00
票据贴现利息支出 2,072,778.00 0.00
银行手续费及其他 1,237,308.00 1,440,911.00
合计 64,027,636.00 60,026,830.00
其他说明：
无
39、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 445,232.00 487,608.00
二、存货跌价损失 117,769,196.00 70,054,041.00
合计 118,214,428.00 70,541,649.00
其他说明：
无
40、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 9,537,750.00 -1,908,052.00
合计 9,537,750.00 -1,908,052.00
其他说明：
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无
41、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 194,417.00 137,718.00 145,813.00
其中：固定资产处置利得 194,417.00 137,718.00 145,813.00
政府补助 12,291,542.00 8,236,064.00 9,218,657.00
违约金及罚没款收入 3,445,174.00 7,103,760.00 2,583,881.00
不能支付的应付账款核销及
1,270,641.00 1,657,617.00 952,982.00
其他
合计 17,201,775.00 17,135,159.00 12,901,333.00
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因符合地方
政府招商引
地方政府财 12,291,542.0
地方政府 补助 资等地方性 否 否 8,236,064.00 与收益相关
政支持 0
扶持政策而
获得的补助
12,291,542.0
合计 -- -- -- -- -- 8,236,064.00 --
0
其他说明：
无
42、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 1,126,239.00 2,065,839.00 844,680.00
其中：固定资产处置损失 283,526.00 293,320.00 212,645.00
对外捐赠 0.00 72,000.00 0.00
违约金及罚没款支出 105,345.00 91,850.00 105,345.00
其他 3,794,768.00 3,133,236.00 2,846,077.00
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合计 5,026,352.00 5,362,925.00 3,796,102.00
其他说明：
无
43、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,430,821.00 2,494,557.00
递延所得税费用 10,740,208.00 10,879,796.00
合计 13,171,029.00 13,374,353.00
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -47,019,780.00
按法定/适用税率计算的所得税费用 -11,754,945.00
子公司适用不同税率的影响 4,701,439.00
调整以前期间所得税的影响 5,553,084.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 796,709.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -10,833,685.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
27,092,865.00
损的影响
归属于联营企业的损益 -2,384,438.00
税率变动对递延所得税资产的影响
所得税费用 13,171,029.00
其他说明
本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及法定税率计提，2016年1-6月法定税率为25%(2015年度：25%)。
44、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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利息收入 3,493,377.00 5,650,326.00
政府补助 12,291,542.00 8,236,064.00
罚没收入及其他 19,429,286.00 17,461,684.00
合计 35,214,205.00 31,348,074.00
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
租金及租赁押金 379,419,030.00 358,392,738.00
广告费 74,189,133.00 47,812,519.00
道具费 17,044,625.00 14,678,095.00
水电费 32,291,069.00 33,484,421.00
差旅费 18,746,639.00 16,742,711.00
外部服务费 53,261,685.00 52,862,454.00
办公费 11,864,128.00 10,578,404.00
业务招待费 7,736,929.00 7,322,831.00
修理费 7,185,153.00 5,258,655.00
运输费 61,854,480.00 41,494,993.00
装修费 24,962,216.00 33,033,611.00
特许使用权费 546,551.00 930,364.00
其他 45,309,135.00 17,174,381.00
合计 734,410,773.00 639,766,177.00
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
无
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
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（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
无
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回承兑汇票保证金 10,696,599.00 4,136,703.00
合计 10,696,599.00 4,136,703.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付承兑汇票保证金 104,529,556.00 33,130,404.00
回购限制性股票 0.00 6,978,000.00
其他 0.00 0.00
合计 104,529,556.00 40,108,404.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -60,190,809.00 -94,760,210.00
加：资产减值准备 118,214,428.00 70,541,649.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
44,662,483.00 46,525,741.00
物资产折旧
93
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无形资产摊销 10,286,443.00 9,779,066.00
长期待摊费用摊销 52,228,469.00 40,115,041.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
89,109.00 155,602.00
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 66,283,705.00 64,236,245.00
投资损失（收益以“－”号填列） -9,537,750.00 1,908,052.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 10,740,208.00 10,879,796.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 131,528,284.00 303,477,222.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-71,134,065.00 -87,616,100.00
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-180,650,145.00 -78,242,944.00
列）
经营活动产生的现金流量净额 112,520,360.00 286,999,160.00
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 748,173,922.00 1,096,504,105.00
减：现金的期初余额 1,148,599,181.00 1,395,947,083.00
现金及现金等价物净增加额 -400,425,259.00 -299,442,978.00
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 748,173,922.00 1,148,599,181.00
其中：库存现金 2,360,813.00 2,574,698.00
可随时用于支付的银行存款 745,813,109.00 1,071,576,638.00
可随时用于支付的其他货币资金 0.00 74,447,845.00
三、期末现金及现金等价物余额 748,173,922.00 1,148,599,181.00
其他说明：
46、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 139,300,541.00 用于银行承兑汇票授信额度的保证金
固定资产 1,131,359,305.00 用于银行借款抵押
94
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无形资产 67,977,626.00 用于银行借款抵押
投资性房地产 47,071,252.00 用于银行借款抵押
合计 1,385,708,724.00 --
其他说明：
无
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本公司于2016年3月2日设立子公司法人独资有限责任公司上海潮范智能科技有限公司，注册资本为人民币1,000万元，该公
司自设立之后纳入本公司合并财务报表的合并范围；本公司于2016年4月15日注销子公司太原米安斯迪服饰有限公司，该公
司自注销后不再纳入本公司合并财务报表的合并范围。
除以上事项之外，合并财务报表范围与上年度一致。
2、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海美特斯邦威 批发零售业非营 通过设立或投资
上海 上海 100.00% 0.00%
服饰博物馆 利性组织 取得
哈尔滨美特斯邦 通过设立或投资
哈尔滨 哈尔滨 批发零售业 95.00% 5.00%
威服饰有限公司 取得
温州美特斯邦威 通过设立或投资
温州 温州 批发零售业 90.00% 10.00%
服饰有限公司 取得
武汉美特斯邦威 通过设立或投资
武汉 武汉 批发零售业 95.00% 5.00%
服饰有限公司 取得
广西美特斯邦威 通过设立或投资
南宁 南宁 批发零售业 95.00% 5.00%
服饰有限公司 取得
长春美特斯邦威 长春 长春 批发零售业 95.00% 5.00% 通过设立或投资
95
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服饰有限公司 取得
兰州美特斯邦威
通过设立或投资
服饰有限责任公 兰州 兰州 批发零售业 95.00% 5.00%
取得
司
深圳美特斯邦威 通过设立或投资
深圳 深圳 批发零售业 95.00% 5.00%
服饰有限公司 取得
上海米安斯迪服 通过设立或投资
上海 上海 批发零售业 100.00% 0.00%
饰有限公司 取得
苏州美特斯邦威 通过设立或投资
苏州 苏州 批发零售业 95.00% 5.00%
服饰有限公司 取得
上海邦购信息科 通过设立或投资
上海 上海 批发零售业 100.00% 0.00%
技有限公司 取得
合肥美特斯邦威 通过设立或投资
合肥 合肥 批发零售业 95.00% 5.00%
服饰有限公司 取得
杭州美特斯邦威 通过设立或投资
杭州 杭州 批发零售业 90.00% 10.00%
服饰有限公司 取得
上海霓尚服饰有 通过设立或投资
上海 上海 批发零售业 100.00% 0.00%
限公司 取得
郑州米安斯迪服 通过设立或投资
郑州 郑州 批发零售业 100.00% 0.00%
饰有限公司 取得
石家庄米安斯迪 通过设立或投资
石家庄 石家庄 批发零售业 100.00% 0.00%
服饰有限公司 取得
乌鲁木齐美特斯
通过设立或投资
邦威服饰有限公 乌鲁木齐 乌鲁木齐 批发零售业 100.00% 0.00%
取得
司
上海华邦科创信 通过设立或投资
上海 上海 批发零售业 100.00% 0.00%
息科技有限公司 取得
上海祺格服饰有 通过设立或投资
上海 上海 批发零售业 100.00% 0.00%
限公司 取得
上海邦彤实业有 通过设立或投资
上海 上海 批发零售业 100.00% 0.00%
限公司 取得
西宁美特斯邦威
通过设立或投资
服饰有限责任公 西宁 西宁 批发零售业 100.00% 0.00%
取得
司
贵阳美特斯邦威 通过设立或投资
贵阳 贵阳 批发零售业 95.00% 5.00%
服饰有限公司 取得
上海美邦邦购网 通过设立或投资
上海 上海 批发零售业 100.00% 0.00%
络科技有限公司 取得
上海潮范电子商 上海 上海 批发零售业 100.00% 0.00% 通过设立或投资
96
上海美特斯邦威服饰股份有限公司 2016 年半年度报告全文
务有限公司 取得
上海美潮国际贸 通过设立或投资
上海 上海 批发零售业 100.00% 0.00%
易有限公司 取得
有范网络科技有 通过设立或投资
上海 香港 批发零售业 0.00% 100.00%
限公司 取得
上海潮范智能科 通过设立或投资
上海 上海 批发零售业 100.00% 0.00%
技有限公司 取得
上海美特斯邦威
同一控制下企业
企业发展有限公 上海 上海 批发零售业 100.00% 0.00%
合并取得
司
上海美特斯邦威
同一控制下企业
服饰销售有限公 上海 上海 批发零售业 95.00% 5.00%
合并取得
司
成都美特斯邦威
同一控制下企业
服饰有限责任公 成都 成都 批发零售业 95.00% 5.00%
合并取得
司
沈阳美特斯邦威 同一控制下企业
沈阳 沈阳 批发零售业 95.00% 5.00%
服饰有限公司 合并取得
天津美特斯邦威 同一控制下企业
天津 天津 批发零售业 95.00% 5.00%
服饰有限公司 合并取得
济南美特斯邦威 同一控制下企业
济南 济南 批发零售业 95.00% 5.00%
服饰有限公司 合并取得
福州美特斯邦威 同一控制下企业
福州 福州 批发零售业 99.00% 1.00%
服饰有限公司 合并取得
昆明美特斯邦威 同一控制下企业
昆明 昆明 批发零售业 95.00% 5.00%
服饰有限公司 合并取得
南昌美特斯邦威 同一控制下企业
南昌 南昌 批发零售业 95.00% 5.00%
服饰有限公司 合并取得
西安美特斯邦威
同一控制下企业
服饰有限责任公 西安 西安 批发零售业 95.00% 5.00%
合并取得
司
杭州邦威服饰有 同一控制下企业
杭州 杭州 批发零售业 95.00% 5.00%
限公司 合并取得
北京美特斯邦威
同一控制下企业
服饰有限责任公 北京 北京 批发零售业 95.00% 5.00%
合并取得
司
重庆美特斯邦威
同一控制下企业
服饰有限责任公 重庆 重庆 批发零售业 95.00% 5.00%
合并取得
司
97
上海美特斯邦威服饰股份有限公司 2016 年半年度报告全文
广州美特斯邦威 同一控制下企业
广州 广州 批发零售业 95.00% 5.00%
服装有限公司 合并取得
宁波美特斯邦威 同一控制下企业
宁波 宁波 批发零售业 90.00% 10.00%
服饰有限公司 合并取得
南京美特斯邦威 同一控制下企业
南京 南京 批发零售业 95.00% 5.00%
服饰有限公司 合并取得
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
无
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
其他说明：
无
（3）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
不适用
（4）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
不适用
其他说明：
98
上海美特斯邦威服饰股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
报告期无此情况
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
上海华瑞银行股
上海 上海 金融银行业 15.00% 0.00% 权益法
份有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
本公司持有上海华瑞银行股份有限公司(简称“该银行”)15%的股份，但由于本公司是该银行的第二大股东，并且除第一大股
东的持股比例占30%外，其余股东持股比例都在10%以下。另外，本公司的1位高管人员还是该银行的董事会9名成员中的一
员，因此本公司认为能够对该银行的运营实施重大影响，故而本公司将对该银行的投资作为对联营企业的长期股权投资来确
认和计量。
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 15,829,695,200.00 10,177,875,130.61
非流动资产 10,175,257,600.00 10,611,715,782.25
资产合计 26,004,952,800.00 20,789,590,912.86
流动负债 22,945,934,600.00 17,793,859,493.50
非流动负债 0.00 0.00
负债合计 22,945,934,600.00 17,793,859,493.50
少数股东权益 0.00 0.00
归属于母公司股东权益 3,059,018,200.00 2,995,731,419.36
按持股比例计算的净资产份额 458,897,463.00 449,359,712.90
对联营企业权益投资的账面价值 458,897,463.00 449,359,712.90
99
上海美特斯邦威服饰股份有限公司 2016 年半年度报告全文
营业收入 300,264,800.00 69,728,315.00
净利润 63,585,000.00 -12,720,349.00
综合收益总额 63,585,000.00 -12,720,349.00
本年度收到的来自联营企业的股利 0.00 0.00
其他说明
无
（3）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
不适用
（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
无
其他说明
无
（5）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
十、与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2016年06月30日
金融资产
贷款和应收款项
货币资金 887,474,463
应收票据 114,890,000
应收账款 197,348,596
其他应收款 122,621,882
长期应收款 114,922,031
合计 1,437,256,972
100
上海美特斯邦威服饰股份有限公司 2016 年半年度报告全文
金融负债
其他金融负债
短期借款 869,890,000
应付短期债券 623,236,668
应付票据 8,765,131
应付账款 397,164,902
应付股利 1,596,000
其他应付款 280,132,345
应付长期债券 835,943,192
其他非流动负债 48,846,000
合计 3,065,574,238
2. 金融资产转移
已转移但未整体终止确认的金融资产
于2016年6月30日，本集团已贴现给银行的商业承兑汇票的账面价值为人民币314,890,000元(2015年12月31日：人民
币420,725,000元)。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续
全额确认其及与之相关的银行借款。贴现后，本集团不再保留使用该等已贴现的票据的权利，包括将其出售、转让
或质押给其他第三方的权利。于2016年6月30日，本集团因该等票据贴现获取的银行借款账面价值总计为人民币
314,890,000元(2015年12月31日：人民币420,725,000元)。
本集团无已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产。
3. 金融工具风险
本集团的主要金融工具，包括银行借款、应付短期融资券、应付长期债券和货币资金等。这些金融工具的主要目的
在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款、其他应收款、
长期应收款、应付账款、应付票据和其他应付款等。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险和流动风险。本集团对此的风险管理政策概述如下。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的
客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。
本集团其他金融资产包括货币资金、应收票据、其他应收款和长期应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对
手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团通过选择信誉良好的第三方进行交易来控制此项风险。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手进行
管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的单位和地区中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集
中。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
101
上海美特斯邦威服饰股份有限公司 2016 年半年度报告全文
于资产负债表日，认为单独或组合均未发生减值的金融资产的期限分析如下：
2016年6月30日
合计 未逾期 逾期
未减值 6个月以内 7至12个月 1年以上
货币资金 887,474,463 887,474,463 - - -
应收账款 197,348,596 197,348,596 - - -
其他应收款 122,621,882 122,621,882 - - -
应收票据 114,890,000 114,890,000 - - -
长期应收款 114,922,031 114,922,031 - - -
于2016年6月30日，尚未逾期和发生减值的应收账款、应收票据、其他应收款和长期应收款与大量的近期无违约
记录的分散化的客户有关。
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生
的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款、短期融资券、长期债券和票据贴现等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的
平衡。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2016年06月30日
6个月以内 7个月以上至1年 1年以上至5年 合计
短期借款 781,881,118 95,681,889 - 877,563,007
应付短期债券 624,300,000 - - 624,300,000
应付长期债券 57,600,000 - 915,200,000 972,800,000
应付票据 8,765,131 - - 8,765,131
应付账款 397,164,902 - - 397,164,902
应付股利 - - 1,596,000 1,596,000
其他应付款 172,023,086 108,109,259 - 280,132,345
其他非流动负债 - - 48,846,000 48,846,000
合计 2,041,734,237 203,791,148 965,642,000 3,211,167,385
102
上海美特斯邦威服饰股份有限公司 2016 年半年度报告全文
市场风险
利率风险
本集团无以浮动利率计息的长期负债，故无利率风险。
汇率风险
本集团主要业务均发生在中国境内，以人民币计价核算，因此管理层认为本集团无汇率风险。
4. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价
值最大化。
本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本
集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2016年1-6
月期间和2015年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
十一、公允价值的披露
1、其他
货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和短期借款、应付短期债券、应付票据、应付账款、其他应付款等，因剩余期
限不长，公允价值与账面价值相若。
长期应收款和应付长期债券，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市
场收益率作为折现率，公允价值与账面价值相若。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
实业投资投资管理
企业管理咨询投资、
华服投资 中国上海 335,285,714 50.38% 50.38%
信息咨询企业策划
景观设计
本企业的母公司情况的说明
周成建持有华服投资70%的股权，是本公司的最终控股股东。
103
上海美特斯邦威服饰股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本企业最终控制方是周成建。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
无
其他说明
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
美邦集团 与本公司受同一最终控股股东控制
祺格实业 与本公司受同一最终控股股东控制
沈阳邦送 与本公司受同一最终控股股东控制
周献妹 本公司最终控股股东的姐姐
周建花 本公司最终控股股东的妹妹
黄岑期 本公司最终控股股东的妹夫
本公司最终控股股东的女儿，持有本公司 5%以上表决权股份
胡佳佳
的股东
关键管理人员 本集团的关键高级管理人员
其他说明
周献妹，周建花，黄岑期系本集团加盟商。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
104
上海美特斯邦威服饰股份有限公司 2016 年半年度报告全文
无
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
黄岑期 销售商品 22,424,044.00 15,334,768.00
周献妹 销售商品 6,445,889.00 10,843,545.00
周建花 销售商品 5,349,244.00 3,526,840.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
报告期内不存在采购商品、接受劳务的情况。
报告期内本集团向关联方黄岑期、周献妹及周建花销售服装人民币33,754,359元(2015年1-6月：人民币29,365,106元)及销售辅
料人民币464,818元(2015年1-6月：人民币340,047元)。上述销售价格与本集团销售给第三方加盟商的价格制定基础一致。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
无
关联托管/承包情况说明
报告期内不存在关联托管/承包情况。
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
无
关联管理/出包情况说明
报告期内不存在委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
无
本公司作为承租方：
单位： 元
105
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出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
美邦集团 房产 1,914,261.00 2,404,725.00
美邦集团 房产 2,400,000.00 2,400,000.00
美邦集团 房产 2,393,654.00 2,393,654.00
沈阳邦送 房产 5,514,600.00 0.00
关联租赁情况说明
报告期内不存在公司向关联方出租的情况。
本年度1-6月，本公司向沈阳邦送租入一处房产，本公司的子公司温州美邦、武汉美邦和昆明美邦向美邦集团租入六处房产。
上述租赁价格由双方参考市场价格商谈及协商决定。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
无
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
无
关联担保情况说明
报告期内不存在关联担保情况。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
无
拆出
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
无
106
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（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员 2,549,473.00 2,635,412.00
（8）其他关联交易
截至报告期末，本公司在联营企业华瑞银行办理存款业务形成的货币资金余额为人民币48,180元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 周献妹 12,211,753.00 0.00 12,523,551.00 0.00
应收账款 黄岑期 2,991,504.00 0.00 6,935,124.00 0.00
应收账款 周建花 206,310.00 0.00 632,093.00 0.00
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付职工薪酬 关键管理人员 407,500.00 435,160.00
其他应付款 沈阳邦送 909,000.00 5,535,810.00
7、关联方承诺
报告期内不存在关联方承诺。
8、其他
报告期内无其他关联交易情况。
107
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十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 不适用
限制性股票行权价格：人民币 11.63 元，限制性股票
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
的合同剩余期限：2 年 8 个月
其他说明
本公司《关于〈上海美特斯邦威服饰股份有限公司限制性股票激励计划(草案修订稿)〉的议案》(以下简称“本限制性股票激
励计划”)在获得中国证监会审核无异议回复后，经2014年1月10日第一次临时股东大会审议通过后开始实施。本公司以授予
方式，向激励对象授予660万份限制性股票，其中：2014年2月7日首次授予(以下简称“首次授予”)的限制性股票为600万份，
占本限制性股票激励计划授予权益总额的90.91%；预留60万份限制性股票授予给预留激励对象，占本限制性股票激励计划
授予权益总额的9.09%。本计划首次授予的激励对象总人数为2人，激励对象包括公司实施本计划时在公司任职的中高级管
理人员。本限制性股票激励计划的股票来源为本公司向激励对象定向发行股票。本限制性股票激励计划首次授予的权益自首
次授予日起满12个月后至首次授予日起60个月内分四期行权；预留部分的权益将自相应的授予日起满12个月后至预留部分首
次授予日起60个月内分四期行权。
本公司所发行的限制性股票每股授予价格为人民币11.63元，累计募集金额为6,978万元。根据公司授予日收盘价（人民币10.57
元/股）和授予价格（人民币11.63元/股），按照相关估值工具确定授予日该限制性股票（权益工具）的公允价值总额为0元，
因此本期内不确认计入损益的权益工具的金额。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 根据相关估值工具确定
可行权权益工具数量的确定依据 根据授予日授予激励对象的股份总数
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 0.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
其他说明
无
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
108
上海美特斯邦威服饰股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
资本承诺 2016年06月30日 2015年12月31日
已签约但未拨备 18,042,148 23,969,860
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止资产负债表日，本集团并无需作披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
股票和债券的发行 无
109
上海美特斯邦威服饰股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、利润分配情况
不适用
3、销售退回
本公司在资产负债表日后未发生重要的销售退回。
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
无
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
无
2、债务重组
报告期内不存在此情况。
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
报告期内不存在此情况。
（2）其他资产置换
报告期内不存在此情况。
110
上海美特斯邦威服饰股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、年金计划
报告期内不存在此情况。
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
无
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
经营分部
本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和劳务的方式分开组织和管理。本集团的每个业务分部提供面临不同于
其他业务分部的风险并取得不同于其他业务分部的报酬的产品和服务。以下是对业务分部详细信息的概括：
a) 批发业务为主要向加盟商销售服饰产品；
b) 零售业务为主要通过直营店、专柜和电商平台销售服饰产品。
分部间交易的价格为成本加成。
零售业务系直营渠道的销售交易；批发业务系除直营渠道外的销售交易，包括加盟渠道及集团合并范围内公司之间的销售交
易，其中合并范围内各公司间的销售交易、资产及负债已全额抵消。销售费用与管理费用扣除直接归属于直营渠道的费用后
余额按收入比重在分部间分配，财务费用、营业外收支等不进行分配。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 批发业务 零售业务 分部间抵销 合计
对外交易收入 1,218,264,051.00 1,820,886,394.00 35,322,779.00 3,074,473,224.00
经营成果
分部利润/(亏损) 171,271,741.00 -185,615,580.00 44,851,364.00 59,195,203.00
资产总额 2,547,782,654.00 3,808,060,135.00 6,355,842,789.00
负债总额 1,327,573,230.00 1,984,266,077.00 3,311,839,307.00
其他披露
资本性支出 86,084,076.00 128,666,132.00 214,750,208.00
折旧和摊销费用 42,624,978.00 63,709,704.00 106,334,682.00
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资产减值损失 47,387,055.00 70,827,373.00 118,214,428.00
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
不适用
（4）其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
单项金额重大并单
250,762,
独计提坏账准备的 11.00% 0.00 0.00% 250,762,952.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
952.00
应收账款
单项金额不重大但 11,24
2,089,39 2,078,146,135.0 2,751,471, 100.00 11,245,729. 2,740,226,12
单独计提坏账准备 89.00% 5,729. 1.00% 0.00%
1,864.00 0 858.00 % 00 9.00
的应收账款 00
11,24
2,340,15 2,328,909,087.0 2,751,471, 100.00 11,245,729. 2,740,226,12
合计 100.00% 5,729. 0.00% 0.00%
4,816.00 0 858.00 % 00 9.00
00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
112
上海美特斯邦威服饰股份有限公司 2016 年半年度报告全文
于2016年6月30日，单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账计提准备为人民币11,245,729元(2015年12月31日：
人民币11,245,729元)。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
应收账款 0.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
无
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司的关系 期末余额 占应收账款期末 坏账准备期末余额
余额的比例
第一名 子公司 250,762,952 11% 0.00
第二名 子公司 154,911,213 7% 0.00
第三名 子公司 153,544,735 7% 0.00
第四名 子公司 137,828,563 6% 0.00
第五名 子公司 131,256,840 6% 0.00
合计 -- 828,304,304 35% 0.00
113
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
无
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
单项金额重大并单
165,518, 165,518,7 159,854 159,854,49
独计提坏账准备的 38.00% 0.00 0.00% 43.00% 0.00 0.00%
793.00 93.00 ,495.00 5.00
其他应收款
单项金额不重大但
275,815, 1,837,20 273,978,7 211,681 209,844,21
单独计提坏账准备 62.00% 1.00% 57.00% 1,837,200.00 1.00%
911.00 0.00 11.00 ,418.00 8.00
的其他应收款
441,334, 1,837,20 439,497,5 371,535 369,698,71
合计 100.00% 1.00% 100.00% 1,837,200.00 0.00%
704.00 0.00 04.00 ,913.00 3.00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
114
上海美特斯邦威服饰股份有限公司 2016 年半年度报告全文
无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
无
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
无
其他应收款核销说明：
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
子公司代垫款 364,607,944.00 287,599,575.00
土地意向金 50,000,000.00 50,000,000.00
加盟商代垫款 15,597,225.00 20,337,170.00
保证金(押金) 5,409,095.00 8,851,522.00
个人借款及备用金 2,570,869.00 1,810,718.00
其他 3,149,571.00 2,936,928.00
合计 441,334,704.00 371,535,913.00
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 子公司代垫款 69,112,844.00 小于 1 年 16.00% 0.00
第二名 土地意向金 50,000,000.00 1 年至 2 年 11.00% 0.00
第三名 子公司代垫款 46,405,949.00 小于 1 年 11.00% 0.00
第四名 子公司代垫款 44,945,645.00 小于 1 年 10.00% 0.00
第五名 子公司代垫款 39,139,714.00 小于 1 年 9.00% 0.00
合计 -- 249,604,152.00 -- 57.00% 0.00
115
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（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
不适用
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
其他说明：
无
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 386,384,026.00 386,384,026.00 396,384,026.00 0.00 396,384,026.00
对联营、合营企
458,897,463.00 458,897,463.00 449,359,713.00 0.00 449,359,713.00
业投资
合计 845,281,489.00 845,281,489.00 845,743,739.00 0.00 845,743,739.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
被投资单位
博物馆 600,000.00 0.00 0.00 600,000.00 0.00 0.00
上海企发 63,513,308.00 0.00 0.00 63,513,308.00 0.00 0.00
美邦销售 11,874,493.00 0.00 0.00 11,874,493.00 0.00 0.00
成都美邦 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
沈阳美邦 6,124,104.00 0.00 0.00 6,124,104.00 0.00 0.00
116
上海美特斯邦威服饰股份有限公司 2016 年半年度报告全文
天津美邦 6,788,749.00 0.00 0.00 6,788,749.00 0.00 0.00
济南美邦 6,095,832.00 0.00 0.00 6,095,832.00 0.00 0.00
福州美邦 8,000,000.00 0.00 0.00 8,000,000.00 0.00 0.00
昆明美邦 8,018,137.00 0.00 0.00 8,018,137.00 0.00 0.00
哈尔滨美邦 9,500,000.00 0.00 0.00 9,500,000.00 0.00 0.00
南昌美邦 8,992,077.00 0.00 0.00 8,992,077.00 0.00 0.00
西安美邦 2,070,026.00 0.00 0.00 2,070,026.00 0.00 0.00
杭州美邦 3,207,383.00 0.00 0.00 3,207,383.00 0.00 0.00
北京美邦 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
重庆美邦 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
广州美邦 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
宁波美邦 2,599,917.00 0.00 0.00 2,599,917.00 0.00 0.00
温州美邦 45,000,000.00 0.00 0.00 45,000,000.00 0.00 0.00
南京美邦 9,500,000.00 0.00 0.00 9,500,000.00 0.00 0.00
武汉美邦 9,500,000.00 0.00 0.00 9,500,000.00 0.00 0.00
广西美邦 9,500,000.00 0.00 0.00 9,500,000.00 0.00 0.00
长春美邦 9,500,000.00 0.00 0.00 9,500,000.00 0.00 0.00
兰州美邦 4,750,000.00 0.00 0.00 4,750,000.00 0.00 0.00
深圳美邦 9,500,000.00 0.00 0.00 9,500,000.00 0.00 0.00
米安斯迪 50,000,000.00 0.00 0.00 50,000,000.00 0.00 0.00
苏州美邦 9,500,000.00 0.00 0.00 9,500,000.00 0.00 0.00
上海邦购 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00
合肥美邦 9,500,000.00 0.00 0.00 9,500,000.00 0.00 0.00
杭州美特斯 9,000,000.00 0.00 0.00 9,000,000.00 0.00 0.00
上海霓尚 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00 0.00 0.00
郑州米安斯迪 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00
石家庄米安斯迪 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00
乌鲁木齐美邦 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00
太原米安斯迪 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00 0.00
华邦科创 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00
祺格服饰 2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00 0.00 0.00
上海邦彤 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00
西宁美邦 2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00 0.00 0.00
贵阳美邦 4,750,000.00 0.00 0.00 4,750,000.00 0.00 0.00
117
上海美特斯邦威服饰股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 396,384,026.00 0.00 10,000,000.00 386,384,026.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
减值准
权益法下确 其他综 宣告发放
投资单位 期初余额 追加 减少 其他权 计提减值 期末余额 备期末
认的投资损 合收益 现金股利 其他
投资 投资 益变动 准备 余额
益 调整 或利润
一、合营企业
小计 0.00 0.00
二、联营企业
华瑞银行 449,359,713.00 9,537,750.00 458,897,463.00
小计 449,359,713.00 9,537,750.00 458,897,463.00
合计 449,359,713.00 9,537,750.00 458,897,463.00
（3）其他说明
本公司初始投资额为零的长期股权投资系同一控制下企业合并中并入了资不抵债的子公司。
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,081,908,150.00 1,534,957,663.00 1,767,197,195.00 1,382,322,264.00
其他业务 26,237,396.00 24,080,127.00 24,657,427.00 25,928,613.00
合计 2,108,145,546.00 1,559,037,790.00 1,791,854,622.00 1,408,250,877.00
其他说明：
本公司的主营业务收入主要是向子公司和加盟商销售服装收入。
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 9,537,750.00 -1,908,052.00
处置长期股权投资产生的投资收益 -808,061.00 0.00
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合计 8,729,689.00 -1,908,052.00
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -931,822.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 12,291,542.00
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 815,703.00
减：所得税影响额 3,070,192.00
合计 9,105,231.00 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -2.00% -0.02 -0.02
扣除非经常性损益后归属于公司
-2.00% -0.03 -0.03
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
不适用
4、其他
无
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第十节 备查文件目录
（一）载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
（二）报告期内在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》及《证券日报》公开披露过的所有公
司文件的正本及公告的原稿。
（三）载有董事长签名的2016年半年度报告文本原件。
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