桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
桂林三金药业股份有限公司
2022年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：桂林三金药业股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,661,094,595.10 1,477,673,729.32
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 34,852,944.97 221,768,088.56
衍生金融资产
应收票据
应收账款 196,162,602.85 47,520,406.16
应收款项融资 190,749,521.83 365,512,866.99
预付款项 43,328,982.62 24,943,705.01
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 79,407,959.38 9,101,188.85
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 260,519,063.01 284,155,000.17
合同资产
持有待售资产
1
桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 28,770,046.71 23,458,293.12
流动资产合计 2,494,885,716.47 2,454,133,278.18
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 905,653.06 905,653.06
其他权益工具投资 3,302,900.50 3,302,900.50
其他非流动金融资产
投资性房地产 20,039.66 33,516.25
固定资产 1,077,366,112.96 1,111,067,240.38
在建工程 104,647,649.50 105,260,382.39
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 83,662,442.46 96,950,831.20
无形资产 173,708,308.20 178,364,239.16
开发支出
商誉 5,698,507.28 5,698,507.28
长期待摊费用 125,044,593.09 128,799,118.59
递延所得税资产 11,351,576.77 11,352,460.51
其他非流动资产
非流动资产合计 1,585,707,783.48 1,641,734,849.32
资产总计 4,080,593,499.95 4,095,868,127.50
流动负债：
短期借款 281,915,050.00 251,677,368.08
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 10,919,764.27 20,469,220.42
应付账款 96,666,641.93 159,775,165.75
预收款项
合同负债 7,464,819.26 132,792,845.90
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 10,315,112.53 32,265,485.51
应交税费 91,596,665.26 47,269,900.62
其他应付款 245,954,770.02 125,620,650.82
2
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其中：应付利息
应付股利 29,300,061.00 23,440,048.80
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 89,430,931.34 42,555,097.12
其他流动负债 5,521,232.14 16,803,024.53
流动负债合计 839,784,986.75 829,228,758.75
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 176,335,847.13 226,932,240.57
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 77,814,634.54 87,933,394.95
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 102,645,301.75 111,223,397.63
递延所得税负债 716,167.80 733,170.34
其他非流动负债
非流动负债合计 357,511,951.22 426,822,203.49
负债合计 1,197,296,937.97 1,256,050,962.24
所有者权益：
股本 590,200,000.00 590,200,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 634,576,824.47 690,252,069.64
减：库存股 120,021,983.25 204,003,328.42
其他综合收益 2,213,700.15 -3,828,514.48
专项储备
盈余公积 325,497,046.54 325,497,046.54
一般风险准备
未分配利润 1,450,830,974.07 1,441,699,891.98
归属于母公司所有者权益合计 2,883,296,561.98 2,839,817,165.26
少数股东权益
所有者权益合计 2,883,296,561.98 2,839,817,165.26
负债和所有者权益总计 4,080,593,499.95 4,095,868,127.50
法定代表人：邹洵 主管会计工作负责人：谢元钢 会计机构负责人：曾杰
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
3
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货币资金 1,328,131,023.59 1,191,906,037.19
交易性金融资产 852,944.97 206,654,738.27
衍生金融资产
应收票据
应收账款 139,276,297.56 1,441,482.03
应收款项融资 167,317,074.98 332,571,767.47
预付款项 8,599,731.62 11,725,838.43
其他应收款 453,156,216.16 281,142,578.58
其中：应收利息
应收股利
存货 135,904,890.04 178,138,531.45
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,666,352.21 8,151,649.79
流动资产合计 2,235,904,531.13 2,211,732,623.21
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 551,072,027.72 501,072,027.72
其他权益工具投资 3,302,900.50 3,302,900.50
其他非流动金融资产
投资性房地产 1,486,216.14 1,580,201.82
固定资产 813,834,753.73 837,194,826.88
在建工程 58,104,914.25 56,721,360.73
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 137,156,990.25 141,695,170.33
开发支出
商誉
长期待摊费用 456,074.01 618,141.55
递延所得税资产 10,659,682.55 10,659,682.55
其他非流动资产
非流动资产合计 1,576,073,559.15 1,552,844,312.08
资产总计 3,811,978,090.28 3,764,576,935.29
流动负债：
短期借款 281,915,050.00 251,677,368.08
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 10,919,764.27 20,469,220.42
4
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应付账款 27,671,729.49 94,014,651.10
预收款项
合同负债 6,659,970.18 122,549,704.10
应付职工薪酬 1,306,130.42 12,774,608.51
应交税费 83,195,470.09 41,272,582.04
其他应付款 183,187,950.02 105,236,902.21
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 15,931,461.32
流动负债合计 594,856,064.47 663,926,497.78
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 76,983,430.31 84,023,036.91
递延所得税负债 716,167.80 716,167.80
其他非流动负债
非流动负债合计 77,699,598.11 84,739,204.71
负债合计 672,555,662.58 748,665,702.49
所有者权益：
股本 590,200,000.00 590,200,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 606,724,995.84 662,400,241.01
减：库存股 120,021,983.25 204,003,328.42
其他综合收益
专项储备
盈余公积 322,006,529.57 322,006,529.57
未分配利润 1,740,512,885.54 1,645,307,790.64
所有者权益合计 3,139,422,427.70 3,015,911,232.80
负债和所有者权益总计 3,811,978,090.28 3,764,576,935.29
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 995,474,466.83 879,904,399.85
其中：营业收入 995,474,466.83 879,904,399.85
5
桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 643,735,915.86 605,594,900.73
其中：营业成本 277,389,599.90 269,761,878.81
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 18,095,149.87 16,227,224.20
销售费用 171,229,239.58 158,043,142.00
管理费用 108,399,241.42 71,891,045.70
研发费用 78,008,451.23 104,466,118.63
财务费用 -9,385,766.14 -14,794,508.61
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益 15,142,289.61 11,992,904.09
投资收益（损失以“－”号填
-1,448,871.08 -4,776,569.34
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-915,143.59 -1,339,002.29
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-7,371,410.50 -2,880,336.54
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
1,519,694.09
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-769.70 16,033,454.62
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
358,664,339.80 293,339,949.66
列）
加：营业外收入 623,995.72 845,478.68
减：营业外支出 214,427.79 122,710.17
四、利润总额（亏损总额以“－”号
359,073,907.73 294,062,718.17
填列）
减：所得税费用 56,158,525.64 46,870,632.53
五、净利润（净亏损以“－”号填 302,915,382.09 247,192,085.64
6
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列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
302,915,382.09 247,192,085.64
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 302,915,382.09 247,192,085.64
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 6,042,214.63 -1,166,390.88
归属母公司所有者的其他综合收益
6,042,214.63 -1,166,390.88
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
6,042,214.63 -1,166,390.88
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 6,042,214.63 -1,166,390.88
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 308,957,596.72 246,025,694.76
归属于母公司所有者的综合收益总
308,957,596.72 246,025,694.76
额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.53 0.43
（二）稀释每股收益 0.53 0.43
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：邹洵 主管会计工作负责人：谢元钢 会计机构负责人：曾杰
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 858,363,085.49 758,160,091.01
减：营业成本 197,419,870.14 183,959,088.28
税金及附加 16,194,018.52 14,266,044.27
7
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销售费用 131,213,578.26 114,283,060.88
管理费用 67,050,845.05 43,416,848.34
研发费用 11,081,280.64 25,608,937.11
财务费用 -14,524,358.89 -20,802,561.01
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益 10,011,356.34 8,852,607.15
投资收益（损失以“－”号填
-1,781,163.16 -5,048,516.87
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-12,666,786.18 3,607,361.48
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
444,689,465.47 403,501,122.61
列）
加：营业外收入 606,934.78 506,434.56
减：营业外支出 124,019.48 42,918.44
三、利润总额（亏损总额以“－”号
445,172,380.77 403,964,638.73
填列）
减：所得税费用 56,182,985.87 46,295,867.33
四、净利润（净亏损以“－”号填
388,989,394.90 357,668,771.40
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
388,989,394.90 357,668,771.40
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
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合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 388,989,394.90 357,668,771.40
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 983,165,773.90 903,541,562.83
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 50,457,220.77 80,636,423.79
经营活动现金流入小计 1,033,622,994.67 984,177,986.62
购买商品、接受劳务支付的现金 257,233,575.70 155,596,724.30
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 156,010,188.69 163,349,546.05
支付的各项税费 97,318,507.75 137,858,117.38
支付其他与经营活动有关的现金 313,666,865.53 327,306,306.72
经营活动现金流出小计 824,229,137.67 784,110,694.45
经营活动产生的现金流量净额 209,393,857.00 200,067,292.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 30,000,000.00 31,000,000.00
取得投资收益收到的现金 20,292,853.82 346,809,318.52
处置固定资产、无形资产和其他长
106,548.14 52,136,551.03
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
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现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 477,066,971.26 377,017,706.20
投资活动现金流入小计 527,466,373.22 806,963,575.75
购建固定资产、无形资产和其他长
7,387,421.67 38,568,409.47
期资产支付的现金
投资支付的现金 65,000,000.00 77,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 725,013,422.80 730,662,156.84
投资活动现金流出小计 797,400,844.47 846,230,566.31
投资活动产生的现金流量净额 -269,934,471.25 -39,266,990.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 83,981,345.17
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 30,237,681.92 214,722,940.31
收到其他与筹资活动有关的现金 93,345,685.36 26,184,248.33
筹资活动现金流入小计 207,564,712.45 240,907,188.64
偿还债务支付的现金 3,720,559.22 174,191,314.41
分配股利、利润或偿付利息支付的
293,993,299.76 241,339,658.03
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 24,324,373.63 51,985,274.92
筹资活动现金流出小计 322,038,232.61 467,516,247.36
筹资活动产生的现金流量净额 -114,473,520.16 -226,609,058.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的
5,444,694.63 -1,166,401.11
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -169,569,439.78 -66,975,158.22
加：期初现金及现金等价物余额 1,115,664,034.88 974,958,990.69
六、期末现金及现金等价物余额 946,094,595.10 907,983,832.47
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 837,814,542.65 807,852,888.91
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 75,108,482.79 144,483,719.39
经营活动现金流入小计 912,923,025.44 952,336,608.30
购买商品、接受劳务支付的现金 167,875,328.05 101,312,622.97
支付给职工以及为职工支付的现金 109,643,372.04 102,059,962.71
支付的各项税费 132,755,179.05 122,596,198.16
支付其他与经营活动有关的现金 261,060,610.92 246,210,883.02
经营活动现金流出小计 671,334,490.06 572,179,666.86
经营活动产生的现金流量净额 241,588,535.38 380,156,941.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 16,894,824.58 341,265,494.11
处置固定资产、无形资产和其他长
106,448.14 426,745.64
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
10
桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
收到其他与投资活动有关的现金 477,009,694.44 389,000,000.00
投资活动现金流入小计 494,010,967.16 730,692,239.75
购建固定资产、无形资产和其他长
1,959,552.69 18,184,045.81
期资产支付的现金
投资支付的现金 50,000,000.00 75,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 725,000,000.00 741,194,694.48
投资活动现金流出小计 776,959,552.69 834,378,740.29
投资活动产生的现金流量净额 -282,948,585.53 -103,686,500.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 83,981,345.17
取得借款收到的现金 30,237,681.92 32,969,941.24
收到其他与筹资活动有关的现金 23,323,915.00
筹资活动现金流入小计 114,219,027.09 56,293,856.24
偿还债务支付的现金 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
289,026,776.10 234,987,915.80
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 46,794,469.39
筹资活动现金流出小计 289,026,776.10 311,782,385.19
筹资活动产生的现金流量净额 -174,807,749.01 -255,488,528.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-597,520.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -216,765,319.16 20,981,911.95
加：期初现金及现金等价物余额 829,896,342.75 618,650,079.04
六、期末现金及现金等价物余额 613,131,023.59 639,631,990.99
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
1,4 2,8 2,8
590 690 204 - 325
41, 39, 39,
,20 ,25 ,00 3,8 ,49
一、上年期 699 817 817
0,0 2,0 3,3 28, 7,0
末余额 ,89 ,16 ,16
00. 69. 28. 514 46.
1.9 5.2 5.2
00 64 42 .48 54
8 6 6
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
11
桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
他
1,4 2,8 2,8
590 690 204 - 325
41, 39, 39,
,20 ,25 ,00 3,8 ,49
二、本年期 699 817 817
0,0 2,0 3,3 28, 7,0
初余额 ,89 ,16 ,16
00. 69. 28. 514 46.
1.9 5.2 5.2
00 64 42 .48 54
8 6 6
- -
三、本期增 43, 43,
55, 83, 6,0 9,1
减变动金额 479 479
675 981 42, 31,
（减少以 ,39 ,39
,24 ,34 214 082
“－”号填 6.7 6.7
5.1 5.1 .63 .09
列） 2 2
7 7
302 308 308
6,0
,91 ,95 ,95
（一）综合 42,
5,3 7,5 7,5
收益总额 214
82. 96. 96.
.63
09 72 72
- -
28, 28,
55, 83,
（二）所有 306 306
675 981
者投入和减 ,10 ,10
,24 ,34
少资本 0.0 0.0
5.1 5.1
0 0
7 7
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
28, 28, 28,
3．股份支
306 306 306
付计入所有
,10 ,10 ,10
者权益的金
0.0 0.0 0.0
额
0 0 0
- -
83, 83,
981 981
4．其他
,34 ,34
5.1 5.1
7 7
- - -
293 293 293
（三）利润 ,78 ,78 ,78
分配 4,3 4,3 4,3
00. 00. 00.
00 00 00
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
3．对所有 293 293 293
者（或股 ,78 ,78 ,78
东）的分配 4,3 4,3 4,3
00. 00. 00.
12
桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
00 00 00
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,4 2,8 2,8
590 634 120 325
2,2 50, 83, 83,
,20 ,57 ,02 ,49
四、本期期 13, 830 296 296
0,0 6,8 1,9 7,0
末余额 700 ,97 ,56 ,56
00. 24. 83. 46.
.15 4.0 1.9 1.9
00 47 25 54
7 8 8
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,5 2,9 2,9
590 690 204 - 325
58, 59, 59,
,20 ,25 ,00 1,1 ,49
一、上年期 199 001 001
0,0 2,0 3,3 43, 7,0
末余额 ,06 ,85 ,85
00. 69. 28. 000 46.
8.4 5.7 5.7
00 64 42 .43 54
4 7 7
加：会
13
桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,5 2,9 2,9
590 690 204 - 325
58, 59, 59,
,20 ,25 ,00 1,1 ,49
二、本年期 199 001 001
0,0 2,0 3,3 43, 7,0
初余额 ,06 ,85 ,85
00. 69. 28. 000 46.
8.4 5.7 5.7
00 64 42 .43 54
4 7 7
三、本期增 - 17, 15, 15,
减变动金额 1,1 120 953 953
（减少以 66, ,26 ,87 ,87
“－”号填 390 6.6 5.7 5.7
列） .88 4 6 6
- 247 246 246
1,1 ,19 ,02 ,02
（一）综合
66, 2,0 5,6 5,6
收益总额
390 85. 94. 94.
.88 64 76 76
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- - -
230 230 230
（三）利润 ,07 ,07 ,07
分配 1,8 1,8 1,8
19. 19. 19.
00 00 00
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
3．对所有 230 230 230
者（或股 ,07 ,07 ,07
东）的分配 1,8 1,8 1,8
19. 19. 19.
14
桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
00 00 00
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,5 2,9 2,9
590 690 204 - 325
75, 74, 74,
,20 ,25 ,00 2,3 ,49
四、本期期 319 955 955
0,0 2,0 3,3 09, 7,0
末余额 ,33 ,73 ,73
00. 69. 28. 391 46.
5.0 1.5 1.5
00 64 42 .31 54
8 3 3
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,645 3,015
590,2 662,4 204,0 322,0
一、上年期 ,307, ,911,
00,00 00,24 03,32 06,52
末余额 790.6 232.8
0.00 1.01 8.42 9.57
4 0
加：会
计政策变更
15
桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
前
期差错更正
其
他
1,645 3,015
590,2 662,4 204,0 322,0
二、本年期 ,307, ,911,
00,00 00,24 03,32 06,52
初余额 790.6 232.8
0.00 1.01 8.42 9.57
4 0
三、本期增
- -
减变动金额 95,20 123,5
55,67 83,98
（减少以 5,094 11,19
5,245 1,345
“－”号填 .90 4.90
.17 .17
列）
388,9 388,9
（一）综合
89,39 89,39
收益总额
4.90 4.90
- -
（二）所有 28,30
55,67 83,98
者投入和减 6,100
5,245 1,345
少资本 .00
.17 .17
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
28,30 28,30
付计入所有
6,100 6,100
者权益的金
.00 .00
额
- -
83,98 83,98
4．其他
1,345 1,345
.17 .17
- -
（三）利润 293,7 293,7
分配 84,30 84,30
0.00 0.00
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
293,7 293,7
者（或股
84,30 84,30
东）的分配
0.00 0.00
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
16
桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,740 3,139
590,2 606,7 120,0 322,0
四、本期期 ,512, ,422,
00,00 24,99 21,98 06,52
末余额 885.5 427.7
0.00 5.84 3.25 9.57
4 0
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,568 2,939
590,2 662,4 204,0 322,0
一、上年期 ,552, ,156,
00,00 00,24 03,32 06,52
末余额 786.0 228.2
0.00 1.01 8.42 9.57
5 1
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,568 2,939
590,2 662,4 204,0 322,0
二、本年期 ,552, ,156,
00,00 00,24 03,32 06,52
初余额 786.0 228.2
0.00 1.01 8.42 9.57
5 1
三、本期增
减变动金额 127,5 127,5
（减少以 96,95 96,95
“－”号填 2.40 2.40
列）
357,6 357,6
（一）综合
68,77 68,77
收益总额
1.40 1.40
（二）所有
17
桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 230,0 230,0
分配 71,81 71,81
9.00 9.00
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
230,0 230,0
者（或股
71,81 71,81
东）的分配
9.00 9.00
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
四、本期期 590,2 662,4 204,0 322,0 1,696 3,066
18
桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
末余额 00,00 00,24 03,32 06,52 ,149, ,753,
0.00 1.01 8.42 9.57 738.4 180.6
5 1
三、公司基本情况
桂林三金药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经广西壮族自治区人民政府《关于同于桂林三金药业集团有
限责任公司整体变更为发起设立桂林三金药业股份有限公司的批复》（桂政函〔2001〕458 号）批准，由桂林三金集团
股份有限公司联合邹节明等 42 位自然人共同发起设立，于 2001 年 12 月 28 日在广西壮族自治区工商行政管理局登记注
册，总部位于广西壮族自治区桂林市。公司现持有统一社会信用代码为 91450300198888809P 的企业法人营业执照，注册
资本 590,200,000.00 元，股份总数 590,200,000 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 64,850,237
股；无限售条件的流通股份 A 股 525,349,763 股。公司股票已于 2009 年 7 月 10 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属制药行业。主要经营活动为药品的研发、生产和销售。产品主要有：三金西瓜霜系列产品、三金片系列产
品。
本财务报表业经公司 2022 年 8 月 17 日第七届第十四次董事会批准对外报出。
本公司将三金集团湖南三金制药有限责任公司、桂林三金大药房有限责任公司和桂林三金大健康产业有限公司等 12
家子公司、孙公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或
事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有
关信息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
19
桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司 SANJIN INTERNATIONAL CO LTD、境外孙公司 SANJIN
PHARMACEUTICAL USA LIMITED 从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公
允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，
根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负
债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的
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汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币
金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收
益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照
上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转
移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及
不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值
计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他
类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或
公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计
量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生
的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或
损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
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采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其
他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期
关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此
类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，
除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；
② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损
失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义
务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没
有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，
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终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，
按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日
的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产
的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认
部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账
面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允
价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资
产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期
间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利
率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产
所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际
利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其
中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失
的累计变动确认为损失准备。
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对于租赁应收款、由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计
量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果
信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确
认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在
初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显
著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，
公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计
入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价
值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12
其他应收款——账龄组合 账龄
个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
应收银行承兑汇票 票据类型
和整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄
应收账款——账龄组合 账龄
与整个存续期预期信用损失率对照表，计算
预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率（%）
1 年以内（含，下同） 5
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应收账款
账 龄
预期信用损失率（%）
1-2 年 20
2-3 年 50
3 年以上 100
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在
资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额
结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其
他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回
的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
12、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不
超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为
合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客
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户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发
生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资
产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减
值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
13、持有待售资产
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组
的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为
3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或
处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针
对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情
况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施
且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后
的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时
计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的
初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非
流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动
资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
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持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继
续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在
划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减
值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分
为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及
非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，
按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售
的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情
况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
14、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对
价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长
期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽
子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后
应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
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投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相
关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资
成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的
交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算
下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证
券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号—
—债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确
定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核
算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大
影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按
照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之
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间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧
失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计
提折旧或进行摊销。
16、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 12-40 5%、2% 8.17%-2.38%
通用设备 年限平均法 5-10 5%、2% 19.60%-9.50%
专用设备 年限平均法 5-15 5%、2% 19.60%-6.33%
运输工具 年限平均法 5-10 5%、2% 19.60%-9.50%
17、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使
用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算
的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
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18、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达
到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费
用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利
率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支
出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，
无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
专用技术 5-10
软件 3-5
商标 3-10
30
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（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件
的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使
用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无
形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资
产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不
确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值
测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
21、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在
受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余
价值全部转入当期损益。
22、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设
定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受
益计划义务的现值和当期服务成本；
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2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为
一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设
定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计
期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或
费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的
其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服
务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等
组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该
义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账
面价值进行复核。
24、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
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授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费
用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的
公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服
务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如
果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按
照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金
额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工
具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条
件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除
外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
25、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内
履行，还是在某一时点履行。
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满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履
约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中
所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发
生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点
履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下
列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权
转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)
公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已
接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收
取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交
易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易
价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或
服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比
例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
1) 销售商品
公司主要销售三金西瓜霜系列、三金片系列等产品,属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下
条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关
的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将
产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产
品相关的成本能够可靠地计量。
2) CDMO 业务
CDMO 是指接受客户的委托，提供临床研究所需要的原料药生产、中间体制造、制剂生产的中试放大和工艺验证，并
在此基础上增加相关产品的定制化研发业务，属于在某一时点履行履约义务。产品收入确认需满足以下条件:公司已根据
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合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品
所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无
26、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补
助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价
值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，
以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政
府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益
的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损
益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相
关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补
助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益
或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活
动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作
为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
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27、合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同
资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而
有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计
税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得
税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据
表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资
产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金
额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业
合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
29、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收
入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在
实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折
现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并
确认利息收入。
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公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3） 其他
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全
新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期
损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的
租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余
使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命
两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作
为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认
融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计
量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁
付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的
均为经营租赁。
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3. 售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回
所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，
并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企
业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按
照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除 注1
增值税 13%、9%、6%、5%、3%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
本公司、桂林三金大药房有限责任公
司、三金集团湖南三金制药有限责任
公司、桂林三金大健康产业有限公
司、桂林三金日化健康产业有限公
司、三金集团桂林三金生物药业有限
责任公司、桂林金可罐头食品有限公
城市维护建设税 应缴纳的流转税税额
司按 7%的税率计缴；桂林三金包装印
刷有限责任公司按 5%的税率计缴；上
海三金生物科技有限公司、宝船生物
医药科技（上海）有限公司、白帆生
物科技（上海）有限公司按 1%的税率
计缴。
15%、20%、25%、境外公司适用所在国
企业所得税 应纳税所得额 注
企业所得税税率 2
从价计征的，按房产原值一次减除
从价计征税率为 1.2%、从租计征税率
房产税 20%、30%后余值计缴；从租计征的，
为 12%
按租金收入计缴
教育费附加 应缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 应缴纳的流转税税额 2%
注：注 1 计生药品和用具销售免征增值税；生物药品销售按 3%征收率计缴；不动产租赁按 5%税率计
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缴；服务费按 6%税率计缴；中药饮片 9%税率计缴
注 2 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
三金集团湖南三金制药有限责任公司 15%
桂林三金大健康产业有限公司 15%
桂林三金日化健康产业有限公司 15%
宝船生物医药科技（上海）有限公司 15%
白帆生物科技（上海）有限公司 15%
桂林三金包装印刷有限责任公司 20%
三金集团桂林三金生物药业有限责任公司 20%
境外子公司及孙公司 适用所在国企业所得税税率
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
1. 增值税
出口货物实行“免、抵、退”税政策，本期退税率为 13%。
2. 所得税
(1) 根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告 2020 年
第 23 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得
税，根据广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政厅、国家税务总局广西壮族自治区税务局《关于公布广西壮
族自治区 2021 年第二批和第三批通过认定高新技术企业名单的通知》（桂科高字〔2022〕15 号），本公司被认定为高
新技术企业，自 2021 年起三年内享受减按 15%的税率计缴企业所得税的优惠政策，故本期公司按 15%的税率计缴企业所
得税。
(2) 根据湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局《关于认定韶山恒旺电气有限公司等 946
家企业为湖南省 2019 年第三批高新技术企业的通知》（湘科计〔2020〕2 号），子公司三金集团湖南三金制药有限责任
公司被认定为高新技术企业，自 2019 年起三年内享受减按 15%的税率计缴企业所得税的优惠政策，故本期其按 15%的税
率计缴企业所得税。
(3) 根据科学技术部火炬、高新技术产业开发中心《关于公示广西壮族自治区 2020 年第二批拟认定高新技术企业名
单的通知》，子公司桂林三金大健康产业有限公司被认定为高新技术企业，自 2020 年起三年内享受减按 15%的税率计缴
企业所得税的优惠政策，故本期其按 15%的税率计缴企业所得税。
(4) 根据广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政厅、国家税务总局广西壮族自治区税务局《关于公布广
西壮族自治区 2019 年第二批通过认定高新技术企业名单的通知》
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（桂科高字〔2020〕6 号），子公司桂林三金日化健康产业有限公司被认定为高新技术企业，自 2019 年起三年内享受减
按 15%的税率计缴企业所得税的优惠政策，故本期其按 15%的税率计缴企业所得税。
(5) 根据科学技术部火炬、高技术产业开发中心《关于对上海市 2021 年认定的第五批高新技术企业进行备案的公
告》，孙公司宝船生物医药科技（上海）有限公司被认定为高新技术企业，自 2021 年起三年内享受减按 15%的税率计缴
企业所得税的优惠政策，故本期其按 15%的税率计缴企业所得税。
(6) 根据科学技术部火炬、高技术产业开发中心《关于上海市 2020 年第三批高新技术企业备案的复函》（国科火
字〔2021〕29 号），孙公司白帆生物科技（上海）有限公司被认定为高新技术企业，自 2020 年起三年内享受减按 15%的
税率计缴企业所得税的优惠政策，故本期其按 15%的税率计缴企业所得税。
(7) 根据财政部、国家税务总局 《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号），自
2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所
得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所
得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公
告》（财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部
税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）规定的优惠政策基础上，再减半征收企
业所得税。
桂林三金包装印刷有限责任公司与三金集团桂林三金生物药业有限责任公司符合小型微利企业认定要求，故本期按
20%的税率计缴企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 10,263.42 10,209.95
银行存款 1,661,084,331.68 1,457,002,108.15
其他货币资金 0.00 20,661,411.22
合计 1,661,094,595.10 1,477,673,729.32
其中：存放在境外的款项总额 120,784,214.79 114,755,146.23
因抵押、质押或冻结等对
683,000,000.00
使用有限制的款项总额
其他说明
(1)因抵押、质押或冻结等对使用有限制的情况
项 目 具体类别 金额
40
桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
被质押的定期存款及利息 60,000,000.00
银行存款
用于投资目的的定期存款及利息 623,000,000.00
其他货币资金 银行承兑汇票保证金
小 计 683,000,000.00
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
34,852,944.97 221,768,088.56
益的金融资产
其中：
理财产品 34,000,000.00 220,966,295.26
衍生金融工具 852,944.97 801,793.30
其中：
合计 34,852,944.97 221,768,088.56
3、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
214,018 17,855, 196,162 57,797, 10,277, 47,520,
账准备 100.00% 8.34% 100.00% 17.78%
,470.73 867.88 ,602.85 827.35 421.19 406.16
的应收
账款
其
中：
214,018 17,855, 196,162 57,797, 10,277, 47,520,
合计 100.00% 8.34% 100.00% 17.78%
,470.73 867.88 ,602.85 827.35 421.19 406.16
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 199,495,695.90
1至2年 3,352,786.23
2至3年 5,391,058.26
41
桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3 年以上 5,778,930.34
3至4年 5,778,930.34
合计 214,018,470.73
（2） 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 199,495,695.90 9,679,812.94 5.00
1-2 年 3,352,786.23 1,287,169.51 20.00
2-3 年 5,391,058.26 1,092,552.94 50.00
3 年以上 5,778,930.34 5,796,332.49 100.00
小 计 214,018,470.73 17,855,867.88 8.34
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏 10,277,421.1 17,855,867.8
7,578,446.69
账准备 9 8
10,277,421.1 17,855,867.8
合计 7,578,446.69
9 8
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
单位 1 14,001,186.17 6.54% 700,059.31
单位 2 13,832,898.39 6.46% 691,644.92
单位 3 8,379,950.17 3.92% 418,997.51
单位 4 7,836,349.86 3.66% 391,817.49
单位 5 5,900,323.37 2.76% 295,016.17
合计 49,950,707.96 23.34%
4、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 190,749,521.83 365,512,866.99
合计 190,749,521.83 365,512,866.99
42
桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
(2) 本期无实际核销的应收款项融资情况。
(3) 期末公司无已质押的应收款项融资情况。
(4) 期末公司已背书或贴现且在 2022 年 6 月 30 日尚未到期的应收款项融资情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 3,753,581.74
小 计 3,753,581.74
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故
本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍
将对持票人承担连带责任。
5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 36,595,462.64 84.46% 22,334,020.17 89.54%
1至2年 6,124,923.98 14.14% 1,405,151.40 5.63%
2至3年 23,103.28 0.05% 95,835.21 0.38%
3 年以上 585,492.72 1.35% 1,108,698.23 4.45%
合计 43,328,982.62 24,943,705.01
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
单位 1 4,204,590.00 9.70
单位 2 2,300,000.00 5.31
单位 3 1,616,612.00 3.73
单位 4 1,611,009.90 3.72
单位 5 1,605,432.38 3.71
43
桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
小 计 11,337,644.28 26.17
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 79,407,959.38 9,101,188.85
合计 79,407,959.38 9,101,188.85
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 5,336,453.91 7,733,335.72
应收暂付款 71,942.30 216,151.79
员工备用金 22,303,848.06 6,616,618.95
其他 58,489,475.22 1,535,878.69
合计 86,201,719.49 16,101,985.15
2） 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 86,201,719.49 100.00 6,793,760.11 7.88 79,407,959.38
合 计 86,201,719.49 100.00 6,793,760.11 7.88 79,407,959.38
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 991,914.22 6.16 991,914.22 100.00
按组合计提坏账准备 15,110,070.93 93.84 6,008,882.08 39.77 9,101,188.85
合 计 16,101,985.15 100.00 7,000,796.30 43.48 9,101,188.85
44
桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 86,201,719.49 6,793,760.11 7.88
其中：1 年以内 78,985,535.23 3,521,059.83 5.00
1-2 年 4,381,415.86 876,283.17 20.00
2-3 年 876,702.59 438,351.30 50.00
3 年以上 1,958,065.81 1,958,065.81 100.00
小 计 86,201,719.49 6,793,760.11 7.88
3） 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 78,985,535.23
1-2 年 4,381,415.86
2-3 年 876,702.59
3 年以上 1,958,065.81
合 计 86,201,719.49
4） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 344,044.57 503,215.48 6,153,536.25 7,000,796.30
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 -124,973.78 124,973.78
--转回第二阶段 248,093.91 -248,093.91
本期计提 3,301,989.04 3,301,989.04
本期转回 743,820.31 743,820.31
本期转销 2,765,204.92 2,765,204.92
2022 年 6 月 30 日余
3,521,059.83 876,283.17 2,396,417.11 6,793,760.11
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
45
桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 78,985,535.23
1至2年 4,381,415.86
2至3年 876,702.59
3 年以上 1,958,065.81
3至4年 1,958,065.81
合计 86,201,719.49
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
李天林 员工备用金 1,657,879.75 1 年以内 1.92% 82,893.99
上海歆翱实业有
押金保证金 1,633,480.80 1-2 年 1.89% 326,696.16
限公司
谢民 员工备用金 1,250,191.78 1 年以内 1.45% 62,509.59
何贵元 员工备用金 1,141,216.64 1 年以内 1.32% 57,060.83
李劲 员工备用金 1,071,415.80 1 年以内 1.24% 53,570.79
合计 6,754,184.77 7.82% 582,731.36
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
105,533,604. 98,141,825.4 114,250,466. 113,533,703.
原材料 7,391,779.40 716,762.72
88 8 20 48
85,636,899.9 85,636,899.9 23,641,226.5 23,641,226.5
在产品
6 6 3 3
65,433,042.5 64,194,063.5 89,497,973.9 88,258,994.9
库存商品 1,238,978.98 1,238,978.98
2 4 1 3
26,685,202.9 18,470,028.7
合同履约成本 8,215,174.17
4 7
26,342,876.9 26,342,876.9
发出商品
1 1
包装物 7,254,902.28 7,254,902.28 9,143,512.12 9,143,512.12
其他周转材料 5,291,371.75 5,291,371.75 4,764,657.43 4,764,657.43
269,149,821. 260,519,063. 294,325,916. 10,170,915.8 284,155,000.
合计 8,630,758.38
39 01 04 7 17
46
桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 716,762.72 6,675,016.68 7,391,779.40
库存商品 1,238,978.98 1,238,978.98
合同履约成本 8,215,174.17 8,215,174.17
10,170,915.8
合计 6,675,016.68 8,215,174.17 8,630,758.38
7
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
公司直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确
定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。
8、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保本固定收益理财产品 16,000,000.00
待抵扣增值税进项税 12,711,904.38 23,396,017.09
预缴企业所得税 58,142.33 62,276.03
合计 28,770,046.71 23,458,293.12
9、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
联营企
业
广西医
保贸易 905,65 905,65
有限责 3.06 3.06
任公司
华能桂
林燃气
分布式
能源有
限责任
注
公司
小计 905,65 905,65
47
桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3.06 3.06
905,65 905,65
合计
3.06 3.06
注：注 华能桂林燃气分布式能源有限责任公司在 2020 年已超额亏损，详见本财务报表附注七(二)2 之
说明
10、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
桂林银行股份有限公司 2,122,900.50 2,122,900.50
福建同春药业股份有限公司 1,180,000.00 1,180,000.00
合计 3,302,900.50 3,302,900.50
其他说明：
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司持有桂林银行股份有限公司、福建同春药业股份有限公司的股权投资均属于非交易性权益工具投资，因此公司
将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
11、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 208,391.12 208,391.12
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 208,391.12 208,391.12
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 174,874.87 174,874.87
2.本期增加金额 13,476.59 13,476.59
48
桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（1）计提或
13,476.59 13,476.59
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 188,351.46 188,351.46
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 20,039.66 20,039.66
2.期初账面价值 33,516.25 33,516.25
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
12、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,077,366,112.96 1,111,067,240.38
合计 1,077,366,112.96 1,111,067,240.38
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计
一、账面原值：
1,055,139,496.7 1,779,558,206.3
1.期初余额 54,549,634.92 647,876,371.83 21,992,702.85
9 9
2.本期增加
3,418,109.41 23,342.37 8,431,443.20 11,872,894.98
金额
（1）购
3,418,109.41 23,342.37 6,612,026.63 10,053,478.41
置
（2）在 1,819,416.57 1,819,416.57
49
桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少
1,780,593.33 1,650.00 4,350,714.95 6,132,958.28
金额
（1）处
1,780,593.33 1,650.00 4,350,714.95 6,132,958.28
置或报废
1,056,777,012.8 1,785,298,143.0
4.期末余额 54,571,327.29 651,957,100.08 21,992,702.85
7 9
二、累计折旧
1.期初余额 271,196,718.23 43,285,598.36 332,634,536.25 19,389,460.86 666,506,313.70
2.本期增加
23,532,853.67 961,787.29 18,344,480.55 66,016.20 42,905,137.71
金额
（1）计
23,532,853.67 961,787.29 18,344,480.55 66,016.20 42,905,137.71
提
3.本期减少
31,644.14 3,432,429.45 3,464,073.59
金额
（1）处
31,644.14 3,432,429.45 3,464,073.59
置或报废
4.期末余额 294,729,571.90 44,215,741.51 347,546,587.35 19,455,477.06 705,947,377.82
三、减值准备
1.期初余额 1,984,652.31 1,984,652.31
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额 1,984,652.31 1,984,652.31
四、账面价值
1.期末账面 1,077,366,112.9
760,062,788.66 10,355,585.78 304,410,512.73 2,537,225.79
价值 6
2.期初账面 1,111,067,240.3
781,958,126.25 11,264,036.56 315,241,835.58 2,603,241.99
价值 8
（2） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
湖南三金二期项目 35,074,751.28 产权证书正在办理
三金现代中药城房产 577,939,897.87 产权证书正在办理
50
桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
小
613,014,649.15
计
13、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 104,647,649.50 105,260,382.39
合计 104,647,649.50 105,260,382.39
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
三金现代中药 46,948,682.1 46,948,682.1 46,083,995.9 46,083,995.9
城工程 3 3 3 3
白帆 G3 厂房
8,305,532.23 8,305,532.23 7,571,295.24 7,571,295.24
改造
宝船实验室改
1,968,393.67 1,968,393.67 2,147,406.96 2,147,406.96
造
零星工程 397,134.30 397,134.30 397,134.30 397,134.30
47,027,907.1 47,027,907.1 49,060,549.9 49,060,549.9
在安装设备
7 7 6 6
104,647,649. 104,647,649. 105,260,382. 105,260,382.
合计
50 50 39 39
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
三金
1,000
现代 46,08 46,94
,000, 864,6 85.10 募股
中药 3,995 8,682 在建
000.0 85.20 % 资金
城工 .93 .13
0
程
白帆
7,571 8,305
G3 厂 734,2 在改
,295. ,532. 其他
房改 36.99 造
24 23
造
宝船
2,147 1,968
实验 158,3 337,3 在改
,406. ,393. 其他
室改 76.80 90.09 造
96 67
造
零星 397,1 397,1
在建 其他
工程 34.30 34.30
在安 49,06 40,86 42,90 47,02 在安
51
桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
装设 0,549 8,378 1,020 7,907 装
备 .96 .47 .26 .17
1,000
105,2 42,62 43,23 104,6
,000,
合计 60,38 5,677 8,410 47,64
000.0
2.39 .46 .35 9.50
0
14、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 115,135,204.54 115,135,204.54
2.本期增加金额 0.00 0.00
1) 租入 0.00 0.00
3.本期减少金额 10,821,910.22 10,821,910.22
1) 停止租赁 10,821,910.22 10,821,910.22
4.期末余额 101,826,406.31 101,826,406.31
二、累计折旧
1.期初余额 18,184,373.34 18,184,373.34
2.本期增加金额 3,488,025.66 3,488,025.66
（1）计提 3,488,025.66 3,488,025.66
3.本期减少金额 3,508,435.15 3,508,435.15
（1）处置
2) 停止租赁 3,508,435.15 3,508,435.15
4.期末余额 18,163,963.85 18,163,963.85
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 83,662,442.46 83,662,442.46
2.期初账面价值 96,950,831.20 96,950,831.20
15、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标 合计
一、账面原值
52
桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1.期初余 191,879,064. 51,790,471.5 29,007,134.2 272,877,944.
201,273.73
额 66 8 4 21
2.本期增
224,661.89
加金额
（1
224,661.89
）购置
（2
）内部研发
（3
）企业合并增
加
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余 191,879,064. 51,790,471.5 29,231,796.1 273,102,606.
201,273.73
额 66 8 3 10
二、累计摊销
1.期初余 47,428,936.5 34,857,767.3 12,074,480.0 94,513,705.0
152,521.10
额 2 6 7 5
2.本期增
1,921,327.46 1,250,471.72 1,696,455.22 12,338.45 4,880,592.85
加金额
（1
1,921,327.46 1,250,471.72 1,696,455.22 12,338.45 4,880,592.85
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余 49,350,263.9 34,955,239.0 14,923,935.2 99,394,297.9
164,859.55
额 8 8 9 0
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
额
53
桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
四、账面价值
1.期末账 142,528,800. 15,682,232.5 15,460,860.8 173,708,308.
36,414.18
面价值 68 0 4 20
2.期初账 144,450,128. 16,932,704.2 16,932,654.1 178,364,239.
48,752.63
面价值 14 2 7 16
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
与湖南三金二期项目中的房屋产权证
湖南三金二期项目土地 12,564,221.89
一同办理。
小
12,564,221.89
计
16、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
三金集团湖南
三金制药有限 3,537,066.09 3,537,066.09
责任公司
三金集团桂林
三金生物药业 1,522,540.05 1,522,540.05
有限责任公司
宝船生物医药
科技（上海） 2,161,441.19 2,161,441.19
有限公司
合计 7,221,047.33 7,221,047.33
（2） 明细情况
被投资单位名称 期末数 期初数
或形成商誉的事
项 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
三金集团湖南三
金制药有限责任 3,537,066.09 3,537,066.09 3,537,066.09 3,537,066.09
公司
三金集团桂林三
金生物药业有限 1,522,540.05 1,522,540.05 1,522,540.05 1,522,540.05
责任公司
宝船生物医药科
技（上海）有限 2,161,441.19 2,161,441.19 2,161,441.19 2,161,441.19
公司
合 计 7,221,047.33 1,522,540.05 5,698,507.28 7,221,047.33 1,522,540.05 5,698,507.28
54
桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
三金集团湖南
三金制药有限
责任公司
三金集团桂林
三金生物药业 1,522,540.05 1,522,540.05
有限责任公司
宝船生物医药
科技（上海）
有限公司
合计 1,522,540.05 1,522,540.05
（4） 其他说明
1) 因无法可靠确定购买日被购买方可辨认资产、负债的公允价值，故将下列股权投资借方差额的余额在合并资产负
债表中作为商誉列示项目
① 对三金集团湖南三金制药有限责任公司的商誉 3,537,066.09 元，系 2003 年 6 月公司受让常德市城市建设投资开
发有限责任公司持有的该公司 70%的股权，公司投资成本 21,000,000.00 元与按持股比例享有的该公司购买日净资产份
额 17,462,933.91 元之间的差额 3,537,066.09 元；
② 对三金集团桂林三金生物药业有限责任公司的商誉 1,522,540.05 元，系 2006 年 12 月公司受让自然人黎小林持
有的该公司的股权时，公司投资成本 9,820,445.81 元与按持股比例享有的该公司购买日净资产份额 8,297,905.76 元之
间的差额 1,522,540.05 元。
2) 对 宝 船 生 物 医 药 科 技 （上 海 ） 有 限 公 司 的 商 誉 2,161,441.19 元 ， 系 2013 年 9 月 公 司 受 让 Dragonfly
Sciences，Inc.持有的该公司 100%的股权，公司投资成本 24,192,540.00 元与按持股比例享有的该公司购买日净资产公
允价值份额 22,031,098.81 元之间的差额 2,161,441.19 元。
17、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
经营租入固定资
125,124,616.06 728,652.00 4,221,888.24 121,631,379.82
产装修费
门店转让费 3,674,502.53 261,289.26 3,413,213.27
合计 128,799,118.59 728,652.00 4,483,177.50 125,044,593.09
55
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18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 7,371,410.50 1,105,711.58 4,836,685.93 725,502.89
预提费用性质的负债 60,462,576.74 10,245,865.19 70,846,384.14 10,626,957.62
合计 67,833,987.24 11,351,576.77 75,683,070.07 11,352,460.51
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产一次性税前
扣除形成应纳税暂时 5,689,595.60 853,439.34 3,119,713.71 467,957.06
性差异
交易性金融资产公允
价值变动形成应纳税 -915,143.59 -137,271.54 1,768,088.56 265,213.28
暂时性差异
合计 4,774,452.01 716,167.80 4,887,802.27 733,170.34
（3） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 600,578,340.67 484,026,606.09
资产减值准备 33,280,386.37 26,119,639.85
合计 633,858,727.04 510,146,245.94
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 4,849.16
2023 年 552,193.25
2024 年 3,294,125.06
2025 年 2,756,184.93
2026 年 5,028,710.74
2027 年
2028 年 17,094,290.74
2029 年 51,553,353.42
2030 年 88,397,961.73
2031 年 315,344,937.06
2032 年 116,551,734.58
合计 600,578,340.67
56
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19、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 281,915,050.00 251,677,368.08
合计 281,915,050.00 251,677,368.08
20、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 10,919,764.27 20,469,220.42
合计 10,919,764.27 20,469,220.42
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
21、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款及劳务费 56,837,293.49 77,440,366.35
广告费、宣传费 12,042,968.87 46,525,271.75
工程及设备款 27,786,379.57 35,809,527.65
合计 96,666,641.93 159,775,165.75
22、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 7,464,819.26 132,792,845.90
合计 7,464,819.26 132,792,845.90
23、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 31,485,227.91 164,432,596.53 186,443,935.66 9,473,888.78
二、离职后福利-设定
780,257.60 17,045,698.56 16,984,732.41 841,223.75
提存计划
合计 32,265,485.51 181,478,295.09 203,428,668.07 10,315,112.53
57
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（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
29,954,501.16 139,802,644.63 160,804,864.40 8,952,281.39
和补贴
2、职工福利费 204,000.00 5,540,901.58 5,756,564.58 -11,663.00
3、社会保险费 506,545.50 10,083,950.96 10,047,296.45 543,200.01
其中：医疗保险
496,527.60 9,696,201.15 9,660,263.39 532,465.36
费
工伤保险
10,017.90 387,749.81 387,033.06 10,734.65
费
4、住房公积金 327,597.00 6,535,032.70 6,853,858.50 8,771.20
5、工会经费和职工教
492,584.25 2,470,066.66 2,981,351.73 -18,700.82
育经费
合计 31,485,227.91 164,432,596.53 186,443,935.66 9,473,888.78
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 756,613.30 16,519,040.36 16,459,952.34 815,701.32
2、失业保险费 23,644.30 526,658.20 524,780.07 25,522.43
合计 780,257.60 17,045,698.56 16,984,732.41 841,223.75
24、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 31,432,604.52 4,773,271.40
消费税 2,371.62 1,543.27
企业所得税 52,904,689.80 38,127,566.09
个人所得税 3,498,484.42 2,756,536.58
城市维护建设税 2,113,023.54 336,721.47
房产税
教育费附加 981,597.72 163,267.85
地方教育附加 652,041.81 107,657.48
水利建设基金 51,980.04
印花税 9,177.81 948,910.23
环境保护税 2,674.02 2,446.21
合计 91,596,665.26 47,269,900.62
25、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 29,300,061.00 23,440,048.80
58
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其他应付款 216,654,709.02 102,180,602.02
合计 245,954,770.02 125,620,650.82
（1） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 29,300,061.00 23,440,048.80
合计 29,300,061.00 23,440,048.80
（2） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 2,636,877.60 3,794,483.11
应付暂收款 296,178.90 1,273,331.82
应付未付营销费用 86,388,379.02 85,203,813.48
其他 127,333,273.50 11,908,973.61
合计 216,654,709.02 102,180,602.02
26、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 81,182,324.43 33,037,074.15
一年内到期的租赁负债 8,248,606.91 9,518,022.97
合计 89,430,931.34 42,555,097.12
27、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 5,521,232.14 16,803,024.53
合计 5,521,232.14 16,803,024.53
28、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 46,554,717.36 47,554,717.36
信用借款 24,049,056.97 57,744,865.00
抵押及质押借款 105,732,072.80 121,632,658.21
59
桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 176,335,847.13 226,932,240.57
29、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 97,081,729.11 110,239,118.35
未确认融资费用 -19,267,094.57 -22,305,723.40
合计 77,814,634.54 87,933,394.95
30、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府给予的无偿
政府补助 111,223,397.63 2,849,797.18 11,427,893.06 102,645,301.75
补助
合计 111,223,397.63 2,849,797.18 11,427,893.06 102,645,301.75
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
三金现代
17,482,50 2,835,000 14,647,50 与资产相
中药城项
0.00 .00 0.00 关
目
技术改造
4,625,000 750,000.0 3,875,000 与资产相
项目补贴
.00 0 .00 关
资金
三金现代
中药产业
2,648,583 429,500.0 2,219,083 与资产相
化技术改
.33 0 .33 关
造工程项
目
特色中药
1,819,166 295,000.0 1,524,166 与资产相
眩晕宁产
.68 0 .68 关
业化项目
广西中药
134,213.4 与资产相
产业化工 66,194.27 68,019.18
5 关
程院项目
企业技术
中心创新 300,000.0 100,000.0 200,000.0 与资产相
能力建设 0 0 0 关
项目
“脑脉泰
等特色中
420,000.0 403,333.3 与资产相
药技术改 16,666.67
3 6 关
造工程”
项目
三金片技
与资产相
术改造项 37,500.01 15,000.00 22,500.00
关
目
抗辐射军 103,519.1 27,005.00 76,514.17 与资产相
60
桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
队特需药 7 关
品产学研
联盟课题
项目
中药提取
数字化控
与资产相
制系统技 50,000.00 20,000.00 30,000.00
关
术节能改
造项目
中药材提
与资产相
取物加工 45,000.00 15,000.00 30,000.00
关
项目
生姜总酚
与资产相
软胶囊研 14,166.67 5,000.00 9,166.67
关
究与开发
技术创新
181,211.7 145,831.8 与资产相
示范企业 35,379.84
3 9 关
补助
两化融合 893,508.9 120,168.1 773,340.7 与资产相
项目 2 5 7 关
光伏发电 4,116,666 130,000.0 3,986,666 与资产相
项目 .67 0 .67 关
姜素胶丸
与资产相
的开发与 50,000.00 50,000.00
关
应用项目
高酚含量
生姜品种
与资产相
的选育及 8,333.33 8,333.33
关
栽培基地
建设项目
拉莫三嗪
与资产相
片剂扩改 11,250.00 11,250.00
关
项目
药渣无害
处理综合 与资产相
80,000.00 80,000.00
利用项目 关
补助
中成药生
产废水处 200,000.0 200,000.0 与资产相
理项目资 0 0 关
金补助
二期项目
10,256,33 10,256,33 与资产相
建设扶持
3.33 3.33 关
资金
特色中药
新版 GMP 1,910,000 1,910,000 与资产相
改造及产 .00 .00 关
业化项目
西瓜霜清
咽含片新 528,768.3 466,560.2 与资产相
62,208.04
产品产业 2 8 关
化项目
三金片技 1,618,376 1,570,512 与资产相
47,863.25
术改造 .07 .82 关
2015 年第
10,125,00 750,000.0 9,375,000 与资产相
一批自治
0.00 0 .00 关
区企业技
61
桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
改资金
复方罗汉
果清肺系
列产品全 615,000.0 570,000.0 与资产相
45,000.00
程质控体 0 0 关
系及产业
化
单克隆抗
体原液和
13,865,62 924,375.0 12,941,25 与资产相
制剂生产
5.00 0 0.00 关
基地建设
项目
三金西瓜
霜车间记 2,833,100 207,300.0 2,625,800 与资产相
技术中心 .00 0 .00 关
改造工程
生物药 2
类新药
“重组抗
VEGF 人源 113,333.3 与资产相
20,000.00 93,333.34
化单克隆 4 关
体注射
液”的研
制
西瓜霜二
次开发与 1,346,666 1,306,666 与资产相
40,000.00
产业化升 .67 .67 关
级研究
桂林西瓜
霜技术升
232,333.3 215,333.3 与资产相
级研究及 17,000.00
3 3 关
产业化应
用
三金现代
中药产业 1,189,000 1,107,000 与资产相
82,000.00
化改造工 .00 .00 关
程
浦东新区
产业高质 818,819.0 614,114.2 204,704.7 与资产相
量发展专 6 8 8 关
项资金
眩晕宁系
列中成药 600,000.0 600,000.0 与收益相
产品二次 0 0 关
开发研究
广西罗汉
果优势特 5,794,255 134,609.8 5,659,646 与资产相
色产业集 .86 1 .05 关
群项目
三金西瓜
霜车间及 6,833,333 500,000.0 6,333,333 与资产相
技术中心 .33 0 .33 关
改造工程
壮药金花
抗病毒药 与资产相
24,500.00 1,500.00 23,000.00
效物质基 关
础研究
62
桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
千企技改 1,298,333 1,203,333 与资产相
95,000.00
工程 .33 .33 关
集团技改
18,000,00 3,000,000 15,000,00 与资产相
（设备补
0.00 .00 0.00 关
助）资金
桂林市专
与收益相
利资助和 15,110.00 15,110.00
关
奖励
桂林市研
1,570,745 1,570,745 与收益相
发经费增
.00 .00 关
量奖补
2020 年市
本级工业 854,000.0 854,000.0 与资产相
发展专项 0 0 关
资金
桂林市单
322,942.1 311,043.4 与收益相
位稳岗补 11,898.75
8 3 关
贴
2022 年一
与收益相
季度用工 7,000.00 7,000.00
关
奖补
2021 年一
与收益相
季度产值 80,000.00 80,000.00
关
增量奖补
小 111,223,3 2,849,797 11,427,89 102,645,3
计 97.63 .18 3.06 01.75
其他说明：
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
31、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
590,200,00 590,200,00
股份总数
0.00 0.00
32、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
685,784,969.64 83,981,345.17 641,803,624.47
价）
其他资本公积 4,467,100.00 28,306,100.00 32,773,200.00
合计 690,252,069.64 28,306,100.00 83,981,345.17 634,576,824.47
33、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 204,003,328.42 83,981,345.17 120,021,983.25
63
桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 204,003,328.42 83,981,345.17 120,021,983.25
34、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二、将重
-
分类进损 6,042,214 6,042,214 2,213,700
3,828,514
益的其他 .63 .63 .15
.48
综合收益
外币 -
6,042,214 6,042,214 2,213,700
财务报表 3,828,514
.63 .63 .15
折算差额 .48
-
其他综合 6,042,214 6,042,214 2,213,700
3,828,514
收益合计 .63 .63 .15
.48
35、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 325,497,046.54 325,497,046.54
合计 325,497,046.54 325,497,046.54
36、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 1,441,699,891.98
加：本期归属于母公司所有者的净利
332,915,382.09 343,718,942.74
润
注
应付普通股股利 293,784,300.00 460,218,119.20
期末未分配利润 1,450,830,974.07 1,441,699,891.98
注：注 根据 2022 年 5 月 18 日召开的 2021 年度股东大会，公司以 2021 年 12 月 31 日总股本
590,200,000 股扣除公司回购专户已回购股份为基数，按每 10 股派发现金股利 5.00 元（含税），共分
配现金股利 293,784,300.00 元。
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
64
桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
37、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 992,213,093.92 274,918,255.82 877,966,557.40 269,656,426.91
其他业务 3,261,372.91 2,471,344.08 1,937,842.45 105,451.90
合计 995,474,466.83 277,389,599.90 879,904,399.85 269,761,878.81
与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
38、与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1) 收入按商品或服务类型分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
中成药（工业） 919,111,372.62 218,758,348.10 814,198,988.38
商品流通（商业） 20,556,154.01 13,777,099.02 21,770,013.80
其他（工业） 52,545,567.29 42,381,808.70 38,463,825.89
其他 3,261,372.91 2,471,344.08 5,149,267.03
小 计 995,474,466.83 277,389,599.90 879,582,095.10
2) 收入按经营地区分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境内 984,028,320.00 273,067,850.99 869,840,112.39
境外 11,446,146.83 4,321,748.91 9,741,982.71
小 计 995,474,466.83 277,389,599.90 879,582,095.10
3) 收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 995,474,466.83 879,582,095.10
小 计 995,474,466.83 879,582,095.10
65
桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
39、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 2,681.94 2,195.88
城市维护建设税 6,476,236.83 5,504,430.87
教育费附加 2,843,059.38 2,518,613.54
房产税 5,283,155.58 5,104,317.10
土地使用税 1,317,114.14 1,384,085.64
车船使用税 23,200.46 1,200.00
印花税 249,373.45 76,300.52
地方教育附加 1,895,362.12 1,623,455.84
环境保护税 4,965.97 12,624.81
合计 18,095,149.87 16,227,224.20
40、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
广告及业务宣传费 64,505,917.60 53,415,419.36
工资及福利 62,473,795.79 63,506,261.78
业务推广费 30,263,202.63 9,287,184.65
办公、差旅费 6,379,158.72 7,156,938.30
业务招待费 2,513,024.37 3,197,492.13
其他 5,094,140.47 21,479,845.78
合计 171,229,239.58 158,043,142.00
41、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 47,681,839.78 37,574,405.84
折旧、摊销 11,047,662.06 8,554,448.09
中介机构费 4,455,199.14 4,358,118.94
办公、差旅费 5,052,030.67 5,645,337.89
业务招待费 830,500.20 940,510.41
其他 39,332,009.57 14,818,224.53
合计 108,399,241.42 71,891,045.70
42、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
咨询服务费 52,616,759.66 23,645,117.79
工资及福利 13,354,864.00 19,038,944.68
材料费 3,902,954.46 48,895,416.91
折旧、摊销 3,627,168.99 7,162,790.53
租赁费 4,758.12 3,077,210.12
其他 4,501,946.00 2,646,638.60
66
桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 78,008,451.23 104,466,118.63
43、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 24,319,650.91 6,524,092.16
利息收入 -34,507,257.74 -21,587,904.75
汇兑损益 8,501.80
手续费 801,840.69 260,802.18
合计 -9,385,766.14 -14,794,508.61
44、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
注
与资产相关的政府补助 11,400,884.31 7,651,532.83
注
与收益相关的政府补助 3,741,405.30 4,281,635.30
代扣个人所得税手续费返还 59,735.96
增值税加计抵减
合
15,142,289.61 11,992,904.09
计
注：注 本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
注 本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
45、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
金融工具持有期间的投资收益 -24,640.00
处置金融工具取得的投资收益 -1,756,523.16 -5,145,054.48
理财产品收益 332,292.08 368,485.14
合计 -1,448,871.08 -4,776,569.34
46、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -915,143.59 -1,339,002.29
其中：衍生金融工具产生的公允
-801,793.30
价值变动收益
合计 -915,143.59 -1,339,002.29
47、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -7,371,410.50 -2,880,336.54
67
桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 -7,371,410.50 -2,880,336.54
48、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
1,519,694.09
值损失
合计 1,519,694.09
49、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -769.70 16,033,454.62
无形资产处置收益
合
-769.70 16,033,454.62
计
50、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废利得 389.38 368,672.57 389.38
罚没收入 500,281.41 1,898.61 500,281.41
无法支付的款项
其他 123,324.93 474,907.50 123,324.93
合计 623,995.72 845,478.68
51、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 50,000.00 50,000.00
非流动资产毁损报废损失 162,427.00 53,720.98 162,427.00
地方水利建设基金 1,732.23 1,732.23
违约金及罚款 268.56 1,253.68 268.56
其他 67,735.51
合计 214,427.79 122,710.17 214,427.79
52、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
68
桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
当期所得税费用 56,176,411.92 47,496,349.05
递延所得税费用 -17,886.28 -625,716.52
合计 56,158,525.64 46,870,632.53
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 359,073,907.73
按法定/适用税率计算的所得税费用 53,861,086.16
子公司适用不同税率的影响 -1,329,480.99
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,336,932.11
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
11,351,576.77
亏损的影响
高新技术企业技术开发费加计扣除的影响 -9,061,588.41
所得税费用 56,158,525.64
53、其他综合收益
详见附注五(一)37 之说明。
54、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 14,864,513.61 24,964,171.26
收回的承兑汇票保证金 6,115,975.16
活期及协定存款利息收入 22,454,192.45 21,587,904.75
收回员工备用金 223,546.45 213,456.60
其他 6,798,993.10 33,870,891.18
合计 50,457,220.77 80,636,423.79
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
广告费及业务宣传费 153,370,031.21 163,517,410.15
业务推广费 27,457,789.21 20,154,795.22
技术开发费 72,146,789.99 87,303,328.10
支付的承兑汇票保证金 8,454,672.33
办公差旅费 22,456,779.08 20,457,869.98
业务招待费 7,123,146.41 6,975,413.69
中介机构费 5,879,736.22 5,345,787.88
其他 16,777,921.08 23,551,701.70
合计 313,666,865.53 327,306,306.72
69
桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
定期存款本金及利息收回 477,066,971.26 377,017,706.20
合计 477,066,971.26 377,017,706.20
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
定期存款存出 725,013,422.80 730,662,156.84
合计 725,013,422.80 730,662,156.84
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回用于质押的定期存款本金及利息 93,345,685.36 26,184,248.33
合计 93,345,685.36 26,184,248.33
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
用于质押借款的定期存款转出 5,520,029.07 46,794,469.39
支付经营租赁款 11,489,776.45
支付融资租赁款 7,314,568.11 5,190,805.53
合计 24,324,373.63 51,985,274.92
55、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 302,915,382.09 247,192,085.64
加：资产减值准备 5,851,716.41 2,880,336.54
固定资产折旧、油气资产折
28,239,452.20 35,163,260.02
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 3,547,561.85
无形资产摊销 5,858,769.13 756,001.81
长期待摊费用摊销 4,468,341.02 1,219,692.64
处置固定资产、无形资产和其
769.70 -16,033,454.62
他长期资产的损失（收益以“－”号
70
桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
填列）
固定资产报废损失（收益以
19,167.66 -16,600,383.27
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
915,143.59 1,339,002.29
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
7,853,848.23 10,227,900.92
列）
投资损失（收益以“－”号填
1,448,871.08 4,776,569.34
列）
递延所得税资产减少（增加以
883.74 -625,716.52
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-17,002.54
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
25,176,094.65 13,419,534.16
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-64,968,711.03 26,794,227.07
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-140,222,530.78 -110,441,763.85
以“－”号填列）
其他 28,306,100.00
经营活动产生的现金流量净额 209,393,857.00 200,067,292.17
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 946,094,595.10 886,051,376.27
减：现金的期初余额 1,115,664,034.88 974,958,990.69
加：现金等价物的期末余额 21,932,456.20
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -169,569,439.78 -66,975,158.22
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 946,094,595.10 1,115,664,034.88
其中：库存现金 10,263.42 41,478.28
可随时用于支付的银行存款 946,084,331.68 890,009,897.99
可随时用于支付的其他货币资
-4,000,000.00
金
其中：三个月内到期的债券投资 21,932,456.20
三、期末现金及现金等价物余额 946,094,595.10 1,115,664,034.88
71
桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
56、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 110,000,000.00 借款质押担保
应收票据 30,002,194.58 借款质押担保
货币资金 10,345,190.25 票据保证金
合计 150,347,384.83
57、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 120,784,214.79
其中：美元 17,996,873.20 6.7114 120,784,214.79
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
1) 公司子公司 SANJIN INTERNATIONAL CO., LTD.于英属维京群岛注册，注册号为 2020912，财务报表的本位币采用
美元结算。
2) 公司孙公司 SANJIN PHARMACEUTICAL USA LIMITED 于美国特拉华州注册，注册号为 7989168，财务报表的本位币
采用美元结算。
72
桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
58、政府补助
（1） 政府补助情况
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
根据桂财建﹝2012﹞
三金现代
2,835,000.0 14,647,500.0 347 号文收到三金现
中药城项 23,152,500.00 其他收益
0 0 代中药城项目补助
目
款。
根据临政办复
技术改造
﹝2013﹞194 号文收
项目补贴 6,125,000.00 750,000.00 3,875,000.00 其他收益
到技术改造项目补助
资金
款。
根据市财企﹝2011﹞
三金现代
62 号文、市工信
中药产业
﹝2014﹞266 号文收
化技术改 3,507,583.33 429,500.00 2,219,083.33 其他收益
到三金现代中药产业
造工程项
化技术改造工程项目
目
补助款。
根据《关于技术改造
特色中药 项目补贴资金的申请
眩晕宁产 2,409,166.68 295,000.00 1,524,166.68 其他收益 批复》收到特色中药
业化项目 眩晕宁产业化项目补
助款。
根据桂财教﹝2012﹞
广西中药
237 号文收到广西中
产业化工 266,601.99 66,194.27 68,019.18 其他收益
药产业化工程院项目
程院项目
补助款。
根据桂工信投
企业技术
﹝2013﹞258 号文收
中心创新 100,000. 200,000.0
500,000.00 其他收益 到企业技术中心创新
能力建设 00 0
能力建设项目补助
项目
款。
“脑脉泰
根据《脑脉泰等特色
等特色中
中药技术改造工程》
药技术改 453,333.36 16,666.67 403,333.36 其他收益
收到技术改造项目补
造工程”
助款。
项目
根据桂财教﹝2012﹞
三金片技
118 号文收到三金片
术改造项 67,500.01 15,000.00 22,500.00 其他收益
技术改造项目补助
目
款。
抗辐射军 根据《国家科技重大
队特需药 专项课题任务合同
品产学研 157,529.17 27,005.00 76,514.17 其他收益 书》收到抗辐射军队
联盟课题 特需药品产学研联盟
项目 课题项目补助款。
中药提取 根据桂林市节能减排
数字化控 办字﹝2013﹞18 号
制系统技 90,000.00 20,000.00 30,000.00 其他收益 文、桂林国家高新区
术节能改 七星区节能减排办字
造项目 ﹝2013﹞6 号文收到
73
桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
中药提取数字化控制
系统技术节能改造项
目补助款。
根据桂农产办
中药材提
﹝2012﹞10 号文收到
取物加工 75,000.00 15,000.00 30,000.00 其他收益
中药材提取物加工项
项目
目补助款。
根据桂财教﹝2012﹞
生姜总酚
118 号文收到生姜总
软胶囊研 24,166.67 5,000.00 9,166.67 其他收益
酚软胶囊研究与开发
究与开发
补助款。
根据《关于报送国家
和自治区技术创新示
技术创新
35,379 145,831.8 范企业补助资金申请
示范企业 251,971.42 其他收益
.84 9 材料的通知》收到技
补助
术创新示范企业补助
款。
根据《关于下达 2016
年第一批自治区企业
技术改造资金项目计
划的通知》、《关于
下达 2016 年市本级第
二批工业发展专项资
金项目计划的通知企
两化融合
1,133,845.23 120,168.15 773,340.77 其他收益 业技术改造资金项目
项目
计划的通知》、《关
于下达 2015 年市本级
工业发展专项资金项
目（重点工业产业及
战略性新兴产业）计
划的通知》收到两化
融合项目补助款。
根据《关于下达 2015
年桂林市本级第二批
工业发展专项资金项
光伏发电 130,000.
4,376,666.67 3,986,666.67 其他收益 目计划的通知》、市
项目 00
财企﹝2016﹞27 号文
收到光伏发电项目补
助款。
根据湘财企指
姜素胶丸
﹝2011﹞149 号文收
的开发与 350,000.00 50,000.00 其他收益
到姜素胶丸的开发与
应用项目
应用补助款。
高酚含量 根据常财企指
生姜品种 ﹝2012﹞11 号文收到
的选育及 18,333.33 8,333.33 其他收益 高酚含量生姜品种的
栽培基地 选育及栽培基地建设
建设项目 项目补助款。
根据湘财企指
拉莫三嗪
﹝2012﹞15 号文收到
片剂扩改 26,250.00 11,250.00 其他收益
拉莫三嗪片剂扩改补
项目
助款。
药渣无害 根据湘财企指
处理综合 ﹝2015﹞4 号文收到
100,000.00 80,000.00 其他收益
利用项目 药渣无害处理综合利
补助 用项目补助款。
74
桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
中成药生 根据湘财企指
产废水处 ﹝2015﹞123 号文收
250,000.00 200,000.00 其他收益
理项目资 到中成药生产废水处
金补助 理项目资金补助款。
根据湘三金字
﹝2013﹞02 号文、湘
二期项目 三金字﹝2013﹞03 号
建设扶持 10,610,000.00 10,256,333.33 其他收益 文、湘三金字
资金 ﹝2013﹞04 号文收到
二期项目建设扶持资
金补助款。
根据常财企指
特色中药
﹝2014﹞59 号文收到
新版 GMP
2,100,000.00 1,910,000.00 其他收益 特色中药新版 GMP 改
改造及产
造及产业化项目补助
业化项目
款。
根据《关于下达 2015
西瓜霜清 年第一批企业技术改
咽含片新 62,2 466,560.2 造资金项目计划的通
653,184.39 其他收益
产品产业 08.04 8 知》收到西瓜霜清咽
化项目 含片新产品产业化项
目补助款。
根据《关于下达 2017
年第一批广西创新驱
三金片技 动发展专项（科技重
2,270,069.23 47,863.25 1,570,512.82 其他收益
术改造 大专项）公开择优项
目的通知》收到三金
片技术改造补助款。
根据《关于同意给予
桂林三金药业股份有
2015 年第
限公司技术改造项目
一批自治 9,375,000.0
11,625,000.00 750,000.00 其他收益 补贴资金的批复》收
区企业技 0
到 2015 年第一批自治
改资金
区企业技改资金补助
款。
复方罗汉
根据桂工信科技
果清肺系
﹝2017﹞119 号文收
列产品全 570,000
705,000.00 45,000.00 其他收益 到复方罗汉果清肺系
程质控体 .00
列产品全程质控体系
系及产业
及产业化补助款。
化
根据《2018 年度上海
单克隆抗
市临港地区技术改造
体原液和
项目协议书》收到重
制剂生产 14,790,000.00 924,375.00 12,941,250.00 其他收益
组抗 EGFR 人鼠嵌合单
基地建设
克隆抗体产品市级产
项目
业专项补助款。
三金西瓜 根据市工信﹝2019﹞
霜车间及 12 号文收到三金西瓜
3,247,700.00 207,300.00 2,625,800.00 其他收益
技术中心 霜车间及技术中心改
改造工程 造工程专项补助款。
生物药 2 根据桂科计字
类新药 ﹝2019﹞50 号文收到
“重组抗 173,333.34 20,000.00 93,333.34 其他收益 生物药 2 类新药“重
VEGF 人源 组抗 VEGF 人源化单克
化单克隆 隆体注射液”的研制
75
桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
体注射 项目专项补助款。
液”的研
制
根据桂科计字
西瓜霜二
﹝2017﹞113 号文收
次开发与
1,426,666.67 40,000.00 1,306,666.67 其他收益 到西瓜霜二次开发与
产业化升
产业化升级研究专项
级研究
补助款。
桂林西瓜
根据市科﹝2019﹞69
霜技术升
号文收到桂林西瓜霜
级研究及 266,333.33 17,000.00 215,333.33 其他收益
技术升级研究及产业
产业化应
化应用专项补助款。
用
根据桂工信投资
﹝2019﹞92 号文《关
三金现代
于广西民营工业企业
中药产业
1,438,750.00 82,000.00 1,107,000.00 其他收益 项目竣工投产奖励资
化改造工
金计划的通知》收到
程
三金现代中药产业化
改造工程补助款。
根据《上海市浦东新
浦东新区 区重点投资项目申报
产业高质 表》收到上海市浦东
2,047,047.62 614,114.28 204,704.78 其他收益
量发展专 新区财政局下发的产
项资金 业高质量发展专项资
金补助款。
广西罗汉 根据桂农厅办发
果优势特 〔2020〕83 号文广西
6,000,000.00 134,609.81 5,659,646.05 其他收益
色产业集 罗汉果优势特色产业
群项目 集群项目补助款。
根据桂工信纺药
三金西瓜
〔2020〕272 号文收
霜车间及
10,000,000.00 500,000.00 6,333,333.33 其他收益 到三金西瓜霜车间及
技术中心
技术中心改造工程补
改造工程
助款。
壮药金花 根据市科〔2020〕72
抗病毒药 号文收到壮药金花抗
150,000.00 1,500.00 23,000.00 其他收益
效物质基 病毒药效物质基础研
础研究 究项目补助款。
根据桂工信投融
千企技改 〔2021〕83 号文收到
1,900,000.00 95,000.00 1,203,333.33 其他收益
工程 千企技改工程扶持资
金补助款。
根据市政规〔2018〕
集团技改
22 号文收到集团技改
（设备补 60,000,000.00 3,000,000.00 15,000,000.00 其他收益
（设备补助）资金补
助）资金
助款。
2020 年市
根据市公信（2021）
本级工业 854,000.0
854,000.00 其他收益 56 号文收到市本级工
发展专项 0
业发展专项资金
资金
172,738,532.44 854,000.0 11,400,884.31 100,076,513.31
小 计
0
2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
76
桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
期初 本期 期末 本期结转
项 目 本期结转 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
根据桂科计字﹝2020﹞238
眩晕宁系列中成药 号文收到眩晕宁系列中成药
600,000.00 600,000.00 其他收益
产品二次开发研究 产品二次开发研究专项资金
补助款。
根据市科（2021）53 号文收
桂林市研发经费增
1,570,745.00 1,570,745.00 其他收益 到 2021 年研发费用增量奖
量奖补
补
根据桂林市人民政府《关于
印发桂林市春节期间稳产保
桂林市单位稳岗补
322,942.18 11,898.75 311,043.43 其他收益 岗若干措施的通知》（市政
贴
规〔2021〕2 号），收到补
助款。
2022 年一季度用 根据桂工信企业（2022）
7,000.00 7,000.00 其他收益
工奖补 442 号收到补助款。
2021 年一季度产 根据市政规（2021）2 号收
80,000.00 80,000.00 其他收益
值增量奖补 到补助款。
小 计 600,000.00 1,980,687.18 11,898.75 2,568,788.43
3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
根据桂林市人民政府文件《桂林市人民政府关于印发桂林
桂林市专利资助和奖励 15,110.00 其他收益 市专利资助和奖励办法的通知》（市政规（2018）27
号），收到补助款。
根据湖南省人力资源和社会保障厅、湖南省财政厅《关于
发布〈湖南省职业技能培训补贴标准目录（2019-2021
见习补贴 3,080.00 其他收益
年)〉的通知》（湘人社发〔2019〕29 号），收到补助
款。
根据常德市财政局、常德市工业和信息化局《关于下达
2021 年常德市工业和信息化
100,000.00 其他收益 2021 年湖南省第三批制造强省专项资金(奖励类项目)的通
专项资金
知》（常财企指〔2021〕35 号），收到奖励款。
根据常德市财政局、常德市科学技术局《关于下达 2020
2021 年科技创新发展重点项
100,000.00 其他收益 年度科技创新发展专项(重点和一般项目)资金的通知》
目资金
（常财企指〔2020〕75 号），收到补助款。
根据上海市科学技术委员会《关于开展生物医药人体临床
2020 年浦东研发费用补贴 2,791,400.00 其他收益 试验责任保险、生物医药产品责任保险工作的通知》（沪
科合〔2020〕4 号），收到补助款。
根据上海市人力资源和社会保障局、上海财政局《关于调
培训补贴 57,711.71 其他收益 整本市用人单位吸纳“就业困难人员”一次性补贴标准的
通知》（沪人社就发〔2014〕12 号），收到补助款。
根据常德市就业服务中心《关于启动 2020 年市本级失业
稳岗补贴 70,627.21 其他收益 保险稳岗返还工作的通知》（常就服函〔2020〕2 号），
收到补助款。
其他 591,577.63 其他收益
小 计 3,729,506.55
4) 财政贴息
公司直接取得的财政贴息
本期结
期初 期末
转
项 目 递延收 本期新增 本期结转 递延收 说明
列报项
益 益
目
77
桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本期结
期初 期末
转
项 目 递延收 本期新增 本期结转 递延收 说明
列报项
益 益
目
根据桂财规〔2021〕1 号《关于印发广西
财务费 壮族自治区民族贸易和民族特需商品生产
贷款贴息 1,822,536.00 1,822,536.00
用 贷款贴息管理暂行办法的通知》，收到财
政贴息款。
小 计 1,822,536.00 1,822,536.00
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 76,356,851.41 元。
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
合并范围增加
公司名称 股权处置方式 股权处置时点
深圳博鑫睿华投资合伙
设立 2022/06/14
企业（有限合伙）
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
三金集团湖南
非同一控制下
三金制药有限 湖南常德 湖南常德 制造业 100.00%
企业合并
责任公司
桂林三金大药
房有限责任公 广西桂林 广西桂林 零售业 100.00% 设立
司
桂林三金包装
同一控制下企
印刷有限责任 广西桂林 广西桂林 制造业 100.00%
业合并
公司
桂林三金日化
同一控制下企
健康产业有限 广西桂林 广西桂林 制造业 100.00%
业合并
公司
桂林三金大健
同一控制下企
康产业有限公 广西桂林 广西桂林 制造业 100.00%
业合并
司
上海三金生物 医药研发、
上海市 上海市 100.00% 设立
科技有限公司 技术转让
SANJIN
INTERNATIONA 境外 英属维京群岛 对外投资 100.00% 设立
L CO., LTD.
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桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
深圳博鑫睿华
投资合伙企业 广东深圳 广东深圳 对外投资 100.00% 设立
（有限合伙）
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 905,653.06 905,653.06
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -3,560,167.31 -1,993,826.71
--综合收益总额 -3,560,167.31 -1,993,826.71
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（2） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
合营企业或 前期累积未 本期未确认的损失 本期末累积
联营企业名称 确认的损失 （或本期分享的净利润） 未确认的损失
华能桂林燃气分布式能源有
-108,908,693.82 -17,800,836.54 -126,709,530.36
限责任公司
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使
股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各
种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议
并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认
后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的
定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合
79
桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续
期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并
将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一
致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评
级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模
型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)4、五(一)6 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好
的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2022 年 6 月 30 日，本公司应收账款的 23.34%
（2021 年 12 月 31 日：30.19%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
80
桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险
可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于
无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化
融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需
求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 281,915,050.00 281,915,050.00 281,915,050.00
10,919,764.27 10,919,764.27 10,919,764.27
应付票据
96,666,641.93 96,666,641.93 96,666,641.93
应付账款
其他应付款 245,954,770.02 245,954,770.02 245,954,770.02
一年内到期的
81,182,324.43 81,182,324.43 81,182,324.43
长期借款
一年内到期的
8,248,606.91 8,248,606.91 8,248,606.91
租赁负债
长期借款 176,335,847.13 176,335,847.13 176,335,847.13
租赁负债 77,814,634.54 97,081,729.11 3,417,776.70 33,216,531.65 60,447,420.76
小 计 1,029,037,639.23 1,048,304,733.80 778,304,934.26 209,552,378.78 60,447,420.76
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 251,677,368.08 257,527,870.17 257,527,870.17
应付票据 20,469,220.42 20,469,220.42 20,469,220.42
应付账款 159,775,165.75 159,775,165.75 159,775,165.75
其他应付款 125,620,650.82 125,620,650.82 125,620,650.82
一年内到期的
33,037,074.15 33,666,447.45 33,666,447.45
长期借款
一年内到期的
9,518,022.97 12,821,233.44 12,821,233.44
租赁负债
长期借款 226,932,240.57 248,286,366.79 10,609,371.00 237,676,995.79
租赁负债 87,933,394.95 110,960,832.85 33,216,531.65 77,744,301.20
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桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
小 计 914,963,137.71 969,127,787.69 620,489,959.05 270,893,527.44 77,744,301.20
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风
险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具
使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决
定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，
且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
34,852,944.97 34,852,944.97
产
（三）其他权益工具
3,302,900.50 3,302,900.50
投资
（六）应收款项融资 190,749,521.83 190,749,521.83
持续以公允价值计量
34,852,944.97 194,052,422.33 228,905,367.30
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司在资产负债表日根据相同金融资产在活跃市场相同或类似资产或负债的报价作为确定公允价值的依据。
82
桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.公司银行短期理财产品中结构性存款嵌入衍生金融工具随存款本金被整体分类为交易性金融资产,公司根据适用的
利率计算利息与结构性存款本金合计数确定其公允价值，而适用利率根据合约规定及彭博页面“BFIX”界面公布的欧元
兑美元即期价格确定；
2.公司远期结售汇合约期末根据银行同类产品定价确定公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1. 对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值；
2. 对于持有的其他权益工具投资，因被投资企业桂林银行股份有限公司和福建同春药业股份有限公司的经营环境和
经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
桂林三金集团股
广西桂林 项目投资 200000000 61.79% 61.79%
份有限公司
本企业的母公司情况的说明
桂林三金集团股份有限公司成立于 2001 年 12 月 13 日，现持有统一社会信用代码为 91450300732230872U 的营业执
照，注册资本为 20,000.00 万元人民币,控股股东为桂林市金科创业投资有限责任公司。
本企业最终控制方是邹洵。
其他说明：
2021 年 12 月 21 日，公司原实际控制人邹节明逝世。根据《民法典》的相关规定及广西壮族自治区桂林市桂林公证
处出具的（2022）桂桂证民字第 2207 号、第 2206 号、第 2205 号《公证书》及股权转让协议，本次权益变动后，邹洵先
生直接持有本公司 1.11%股权，持有公司控股股东三金集团 0.5%股权，持有三金集团控股股东金科创投 67%股权，邹洵
先生直接和间接方式合计控制上市公司 371,214,483 股股份，占公司股份总数的 62.90%。公司实际控制人于 2022 年 3
月 18 日由邹节明先生变更为邹洵先生。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七之说明。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七之说明。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
83
桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合营或联营企业名称 与本企业关系
广西医保贸易有限责任公司 联营企业
华能桂林燃气分布式能源有限责任公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
桂林三金集团股份有限公司 母公司
桂林金地房地产开发有限责任公司 母公司的全资子公司
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
华能桂林燃气分
布式能源有限责 采购燃气 7,789,389.05 否 6,395,270.21
任公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广西医保贸易有限责任公司 销售商品 2,275,807.44 2,643,988.82
桂林金地房地产开发有限责
销售商品 0.00 24,380.80
任公司
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
桂林三金集团股份有限公司 房屋 0.00 2,000.00
桂林金地房地产开发有限责
房屋 0.00 107,142.86
任公司
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
华能桂林燃气分
预付账款 布式能源有限责 500,000.00
任公司
小 计 500,000.00
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桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 广西医保贸易有限责任公司 1,597,511.44
小 计 1,597,511.44
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
146,674 7,398,2 139,276 1,659,6 218,166 1,441,4
账准备 100.00% 5.04% 100.00% 13.15%
,583.54 85.98 ,297.56 48.28 .25 82.03
的应收
账款
其
中：
146,674 7,398,2 139,276 1,659,6 218,166 1,441,4
合计 100.00% 5.04% 100.00% 13.15%
,583.54 85.98 ,297.56 48.28 .25 82.03
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 146,605,013.08
1至2年 0.01
2至3年 32.60
3 年以上 69,537.85
3至4年 69,537.85
合计 146,674,583.54
（2） 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
85
桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1 年以内 5.00
146,605,013.08 7,328,731.83
1-2 年 20.00
0.01 -
2-3 年 50.00
32.60 16.30
3 年以上 100.00
69,537.85 69,537.85
小 计 146,674,583.54 7,398,285.98 5.04
（3） 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准
备
按组合计提坏账
218,166.25 7,180,119.73 7,398,285.98
准备
合 计 218,166.25 7,180,119.73 7,398,285.98
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
单位 1 14,001,186.17 9.55% 700,059.31
单位 2 13,832,898.39 9.43% 691,644.92
单位 3 8,379,950.17 5.71% 418,997.51
单位 4 7,836,349.86 5.34% 391,817.49
单位 5 5,900,323.37 4.02% 295,016.17
合计 49,950,707.96 34.05%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 453,156,216.16 281,142,578.58
合计 453,156,216.16 281,142,578.58
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
资金拆借 422,000,000.00 304,000,000.00
员工借取备用金及借款 17,399,196.97 5,847,958.68
应收暂付款
押金保证金 242,005.39 1,441,754.00
86
桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他 50,648,865.83 1,500,051.48
合计 490,290,068.19 312,789,764.16
2） 类别明细情况
1)类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 490,290,068.19 100.00 37,133,852.03 7.57 453,156,216.16
合 计 490,290,068.19 100.00 37,133,852.03 7.57 453,156,216.16
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 991,914.22 0.32 991,914.22 100.00
按组合计提坏账准备 311,797,849.94 99.68 30,655,271.36 9.83 281,142,578.58
合 计 312,789,764.16 100.00 31,647,185.58 10.12 281,142,578.58
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 490,290,068.19 37,133,852.03 9.83
其中：1 年以内 5.00
406,290,068.19 20,333,852.03
1-2 年 20.00
84,000,000.00 16,800,000.00
2-3 年 50.00
- -
3 年以上 100.00
- -
小 计 490,290,068.19 37,133,852.03 7.57
3） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
损失 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
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桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 11,252,659.17 16,828,782.39 3,565,744.02 31,647,185.58
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 9,081,192.86 9,081,192.86
本期转销 28,782.39 3,565,744.02 3,594,526.41
2022 年 6 月 30 日余
20,333,852.03 16,800,000.00 0.00 37,133,852.03
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 406,290,068.19
1至2年 84,000,000.00
合计 490,290,068.19
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
上海三金 拆借款 422,000,000.00 1-2 年 86.07% 33,700,000.00
李天林 员工备用金 1,657,879.75 1 年以内 0.34% 82,893.99
谢民 员工备用金 1,250,191.78 1 年以内 0.25% 62,509.59
何贵元 员工备用金 1,141,216.64 1 年以内 0.23% 57,060.83
李劲 员工备用金 1,071,415.80 1 年以内 0.21% 53,570.79
合计 427,120,703.97 87.10% 33,956,035.20
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
550,166,374. 550,166,374. 500,166,374. 500,166,374.
对子公司投资
66 66 66 66
对联营、合营
905,653.06 905,653.06 905,653.06 905,653.06
企业投资
551,072,027. 551,072,027. 501,072,027. 501,072,027.
合计
72 72 72 72
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期
被投资单位
（账面价 追加投资 减少投资 计提减值准 其他 （账面价 末余额
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桂林三金药业股份有限公司 2022 年半年度财务报告
值） 备 值）
桂林三金大
14,241,467 14,241,467
药房有限责
.15 .15
任公司
桂林三金包
2,158,986. 2,158,986.
装印刷有限
25 25
责任公司
三金集团湖
南三金制药 160,000,00 160,000,00
有限责任公 0.00 0.00
司
桂林三金日
38,457,494 38,457,494
化健康产业
.78 .78
有限公司
桂林三金大
41,717,226 41,717,226
健康产业有
.48 .48
限公司
上海三金生
125,000,00 125,000,00
物科技有限
0.00 0.00
公司
SANJIN
INTERNATIO 118,591,20 118,591,20
NAL CO., 0.00 0.00
LTD.
深圳博鑫睿
50,000,000 50,000,000
华投资合伙
.00 .00
企业
500,166,37 50,000,000 550,166,37
合计
4.66 .00 4.66
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
广西医
保贸易 905,65 905,65
有限责 3.06 3.06
任公司
905,65 905,65
小计
3.06 3.06
905,65 905,65
合计
3.06 3.06
4、营业收入和营业成本
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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收入 成本 收入 成本
主营业务 858,317,850.67 197,325,884.46 756,679,454.45 183,864,305.75
其他业务 45,234.82 93,985.68 1,480,636.56 94,782.53
合计 858,363,085.49 197,419,870.14 758,160,091.01 183,959,088.28
与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1) 收入按商品或服务类型分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
中成药（工业） 858,317,850.67 197,325,884.46 756,679,454.45 183,864,305.75
其他 45,234.82 93,985.68 1,480,636.56 94,782.53
小 计 858,363,085.49 197,419,870.14 758,160,091.01 183,959,088.28
2) 收入按经营地区分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境内 846,916,938.66 193,098,121.23 748,418,108.30
境外 11,446,146.83 4,321,748.91 9,741,982.71
小 计 858,363,085.49 197,419,870.14 758,160,091.01
3) 收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 858,363,085.49 758,160,091.01
小 计 858,363,085.49 758,160,091.01
5、 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
咨询服务费 145,631.07
工资及福利费 3,477,924.50
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折旧摊销 3,123,508.29
直接材料投入 423,401.64
其他 3,910,815.14
合 计 11,081,280.64
6、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置金融工具取得的投资收益 -1,756,523.16 -5,145,054.48
金融工具持有期间的投资收益 -24,640.00
理财产品收益 96,537.61
合计 -1,781,163.16 -5,048,516.87
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -163,214.20
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
15,214,702.11
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 322,292.08
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
-939,783.59
变动损益，以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
573,337.78
支出
减：所得税影响额 2,364,637.78
合计 12,642,696.40 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
适用 □不适用
项目 涉及金额（元） 原因
地方水利建设基金 1,732.23 作为税费项目，因其与正常经营业务
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存在直接关系，且不具特殊和偶发
性，故将其界定为经常性损益项目。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
10.28% 0.53 0.53
利润
扣除非经常性损益后归属于
9.86% 0.50 0.50
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
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法定代表人：邹洵
2022年8月17日
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