目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—5 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 6—13 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 6 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 7 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 8 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 9 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 10 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 11 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 12 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 13 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 14—106 页
审 计 报 告
天健审〔2023〕5208 号
桂林三金药业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了桂林三金药业股份有限公司（以下简称桂林三金公司）财务报表，
包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关
财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了桂林三金公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及
2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于桂林三金公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
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(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十五）及五（二）1。
桂林三金公司的营业收入主要来自于中成药的生产和销售。本期，桂林三金
公司营业收入金额为人民币 195,973.28 万元。
由于营业收入是桂林三金公司关键业绩指标之一，可能存在桂林三金公司管
理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、订单、销售发票、出库单、发货单及客户签收单等；对于出口收入，获
取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、
货运提单、销售发票等支持性文件；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否
在恰当期间确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 存货可变现净值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十一）3 及五（一）7。
截至 2022 年 12 月 31 日，桂林三金公司存货账面余额为人民币 25,793.27
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万元，跌价准备为人民币 1,303.68 万元，账面价值为人民币 24,489.59 万元。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高
于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，
根据历史售价、实际售价、合同约定售价、相同或类似产品的市场售价、未来市
场趋势等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。
由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存
货可变现净值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确
定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管
理层过往预测的准确性；
(3) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(4) 结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下
降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理
估计可变现净值；
(5) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
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基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估桂林三金公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
桂林三金公司治理层（以下简称治理层）负责监督桂林三金公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
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(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对桂林三金公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致桂林三金公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就桂林三金公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 张 芹
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师： 李江东
二〇二三年四月二十六日
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合 并 资 产 负 债 表
2022年12月31日
会合01表
编制单位：桂林三金药业股份有限公司 单位：人民币元
注释 负债和所有者权益 注释
资 产 期末数 上年年末数 期末数 上年年末数
号 (或股东权益) 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 1,265,709,309.32 1,477,673,729.32 短期借款 19 140,010,450.69 251,677,368.08
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 拆入资金
交易性金融资产 2 161,237,157.30 221,768,088.56 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 应付票据 20 20,469,220.42
应收账款 3 72,166,517.86 47,520,406.16 应付账款 21 133,916,755.52 159,775,165.75
应收款项融资 4 470,341,831.91 365,512,866.99 预收款项
预付款项 5 20,964,007.72 24,943,705.01 合同负债 22 170,008,093.48 132,792,845.90
应收保费 卖出回购金融资产款
应收分保账款 吸收存款及同业存放
应收分保合同准备金 代理买卖证券款
其他应收款 6 57,584,865.55 9,101,188.85 代理承销证券款
买入返售金融资产 应付职工薪酬 23 43,813,838.73 32,265,485.51
存货 7 244,895,888.42 284,155,000.17 应交税费 24 93,156,837.05 47,269,900.62
合同资产 其他应付款 25 124,982,363.76 125,620,650.82
持有待售资产 应付手续费及佣金
一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 8 4,093,847.91 23,458,293.12 持有待售负债
流动资产合计 2,296,993,425.99 2,454,133,278.18 一年内到期的非流动负债 26 119,386,385.55 42,555,097.12
其他流动负债 27 21,661,638.38 16,803,024.53
流动负债合计 846,936,363.16 829,228,758.75
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 28 128,029,669.26 226,932,240.57
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 29 78,452,171.65 87,933,394.95
长期应付款
长期应付职工薪酬
非流动资产： 预计负债
发放贷款和垫款 递延收益 30 97,845,955.20 111,223,397.63
债权投资 递延所得税负债 18 330,643.17 733,170.34
其他债权投资 其他非流动负债
长期应收款 非流动负债合计 304,658,439.28 426,822,203.49
长期股权投资 9 908,722.94 905,653.06 负债合计 1,151,594,802.44 1,256,050,962.24
其他权益工具投资 10 131,706,099.59 3,302,900.50 所有者权益(或股东权益)：
其他非流动金融资产 实收资本(或股本) 31 587,568,600.00 590,200,000.00
投资性房地产 11 33,516.25 其他权益工具
固定资产 12 1,077,119,359.43 1,111,067,240.38 其中：优先股
在建工程 13 61,660,993.59 105,260,382.39 永续债
生产性生物资产 资本公积 32 638,760,546.22 690,252,069.64
油气资产 减：库存股 33 204,003,328.42
使用权资产 14 88,271,105.65 96,950,831.20 其他综合收益 34 14,134,230.80 -3,828,514.48
无形资产 15 168,277,572.63 178,364,239.16 专项储备
开发支出 盈余公积 35 325,497,046.54 325,497,046.54
商誉 16 5,698,507.28 5,698,507.28 一般风险准备
长期待摊费用 17 125,761,781.71 128,799,118.59 未分配利润 36 1,247,371,523.15 1,441,699,891.98
递延所得税资产 18 8,529,180.34 11,352,460.51 归属于母公司所有者权益合计 2,813,331,946.71 2,839,817,165.26
其他非流动资产 少数股东权益
非流动资产合计 1,667,933,323.16 1,641,734,849.32 所有者权益合计 2,813,331,946.71 2,839,817,165.26
资产总计 3,964,926,749.15 4,095,868,127.50 负债和所有者权益总计 3,964,926,749.15 4,095,868,127.50
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 资 产 负 债 表
2022年12月31日
会企01表
编制单位：桂林三金药业股份有限公司 单位:人民币元
注释 注释
资 产 期末数 上年年末数 负债和所有者权益 期末数 上年年末数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1,004,794,841.77 1,191,906,037.19 短期借款 133,009,500.69 251,677,368.08
交易性金融资产 57,007,785.11 206,654,738.27 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 应付票据 20,469,220.42
应收账款 1 5,138,394.10 1,441,482.03 应付账款 90,189,426.30 94,014,651.10
应收款项融资 428,178,355.89 332,571,767.47 预收款项
预付款项 6,314,216.56 11,725,838.43 合同负债 142,197,212.65 122,549,704.10
其他应收款 2 479,730,837.24 281,142,578.58 应付职工薪酬 14,922,786.46 12,774,608.51
存货 128,579,013.99 178,138,531.45 应交税费 78,463,265.48 41,272,582.04
合同资产 其他应付款 91,942,914.90 105,236,902.21
持有待售资产 持有待售负债
一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债
其他流动资产 2,567,956.09 8,151,649.79 其他流动负债 18,485,637.64 15,931,461.32
流动资产合计 2,112,311,400.75 2,211,732,623.21 流动负债合计 569,210,744.12 663,926,497.78
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
非流动资产： 长期应付款
债权投资 长期应付职工薪酬
其他债权投资 预计负债
长期应收款 递延收益 73,996,413.54 84,023,036.91
长期股权投资 3 751,075,097.60 501,072,027.72 递延所得税负债 716,167.80
其他权益工具投资 12,674,009.86 3,302,900.50 其他非流动负债
其他非流动金融资产 非流动负债合计 73,996,413.54 84,739,204.71
投资性房地产 1,392,230.46 1,580,201.82 负债合计 643,207,157.66 748,665,702.49
固定资产 801,043,957.23 837,194,826.88 所有者权益(或股东权益)：
在建工程 53,477,162.78 56,721,360.73 实收资本(或股本) 587,568,600.00 590,200,000.00
生产性生物资产 其他权益工具
油气资产 其中：优先股
使用权资产 永续债
无形资产 131,980,545.53 141,695,170.33 资本公积 610,908,717.59 662,400,241.01
开发支出 减：库存股 204,003,328.42
商誉 其他综合收益 6,174,519.31
长期待摊费用 326,589.53 618,141.55 专项储备
递延所得税资产 7,948,767.63 10,659,682.55 盈余公积 322,006,529.57 322,006,529.57
其他非流动资产 未分配利润 1,702,364,237.24 1,645,307,790.64
非流动资产合计 1,759,918,360.62 1,552,844,312.08 所有者权益合计 3,229,022,603.71 3,015,911,232.80
资产总计 3,872,229,761.37 3,764,576,935.29 负债和所有者权益总计 3,872,229,761.37 3,764,576,935.29
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 利 润 表
2022年度
会合02表
编制单位：桂林三金药业股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业总收入 1,959,732,845.90 1,741,224,552.65
其中：营业收入 1 1,959,732,845.90 1,741,224,552.65
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,619,839,239.06 1,382,775,709.71
其中：营业成本 1 568,781,074.28 447,097,230.11
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2 36,085,375.10 32,804,832.58
销售费用 3 538,343,752.32 564,953,146.32
管理费用 4 274,334,717.32 156,326,567.78
研发费用 5 217,036,372.78 202,449,905.05
财务费用 6 -14,742,052.74 -20,855,972.13
其中：利息费用 20,235,413.90 18,210,432.23
利息收入 38,907,552.59 39,265,377.97
加：其他收益 7 83,249,616.70 72,383,740.14
投资收益（损失以“-”号填列） 8 1,732,359.14 532,577.86
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,069.88 4,266.32
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 9 162,921.31 1,768,088.56
信用减值损失（损失以“-”号填列） 10 -3,906,667.22 -1,276,047.66
资产减值损失（损失以“-”号填列） 11 -5,589,919.34 -17,944,123.41
资产处置收益（损失以“-”号填列） 12 31,239,189.47 15,122,036.40
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 446,781,106.90 429,035,114.83
加：营业外收入 13 757,614.50 889,623.80
减：营业外支出 14 1,359,057.78 867,094.17
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 446,179,663.62 429,057,644.46
减：所得税费用 15 116,653,143.99 85,338,701.72
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 329,526,519.63 343,718,942.74
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 329,526,519.63 343,718,942.74
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 329,526,519.63 343,718,942.74
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 16 22,919,596.82 -2,685,514.05
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 22,919,596.82 -2,685,514.05
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 11,481,506.43
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 11,481,506.43
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 11,438,090.39 -2,685,514.05
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 11,438,090.39 -2,685,514.05
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 352,446,116.45 341,033,428.69
归属于母公司所有者的综合收益总额 352,446,116.45 341,033,428.69
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.56 0.60
（二）稀释每股收益 0.56 0.60
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 利 润 表
2022年度
会企02表
编制单位：桂林三金药业股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业收入 1 1,636,453,598.98 1,479,890,696.85
减：营业成本 1 374,277,778.18 306,816,112.00
税金及附加 31,716,212.56 28,567,797.89
销售费用 453,296,945.22 481,853,984.46
管理费用 149,467,483.10 86,147,562.91
研发费用 2 59,029,742.43 64,448,891.79
财务费用 -53,666,751.93 -35,295,061.05
其中：利息费用 3,371,502.98 1,120,631.97
利息收入 60,780,816.40 36,175,685.97
加：其他收益 62,688,390.47 64,262,439.59
投资收益（损失以“-”号填列） 3 961,383.48 7,708,816.01
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,069.88 4,266.32
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 7,785.11 1,654,738.27
信用减值损失（损失以“-”号填列） -22,222,176.99 1,060,814.27
资产减值损失（损失以“-”号填列） -3,000,000.00
资产处置收益（损失以“-”号填列） 31,184,378.46
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 694,951,949.95 619,038,216.99
加：营业外收入 599,677.42 666,282.15
减：营业外支出 1,072,225.60 717,583.38
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 694,479,401.77 618,986,915.76
减：所得税费用 113,568,066.71 82,013,791.97
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 580,911,335.06 536,973,123.79
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 580,911,335.06 536,973,123.79
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 11,131,370.85
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 11,131,370.85
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 11,131,370.85
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 592,042,705.91 536,973,123.79
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 现 金 流 量 表
2022年度
会合03表
编制单位：桂林三金药业股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,145,880,836.28 1,906,895,824.01
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 30,672,425.24 16,146,420.36
收到其他与经营活动有关的现金 1 159,777,847.71 188,315,012.42
经营活动现金流入小计 2,336,331,109.23 2,111,357,256.79
购买商品、接受劳务支付的现金 521,937,896.24 457,170,569.37
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 399,305,447.74 357,438,484.94
支付的各项税费 282,340,118.15 264,133,086.04
支付其他与经营活动有关的现金 2 604,080,708.13 622,373,574.74
经营活动现金流出小计 1,807,664,170.26 1,701,115,715.09
经营活动产生的现金流量净额 528,666,938.97 410,241,541.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 644,885,000.00 1,181,000,000.00
取得投资收益收到的现金 6,673,337.80 9,328,877.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,754,582.83 27,727,814.16
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3 1,015,166,089.62 198,112,843.41
投资活动现金流入小计 1,669,479,010.25 1,416,169,535.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 62,265,280.40 144,091,246.76
投资支付的现金 702,356,325.73 1,027,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 4 985,100,000.00 392,050,000.00
投资活动现金流出小计 1,749,721,606.13 1,563,141,246.76
投资活动产生的现金流量净额 -80,242,595.88 -146,971,711.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 159,700,000.00 276,680,410.00
收到其他与筹资活动有关的现金 5 84,104,305.00 50,000,000.00
筹资活动现金流入小计 243,804,305.00 326,680,410.00
偿还债务支付的现金 295,602,815.47 154,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 570,878,973.11 453,696,569.67
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6 60,104,012.21 38,473,047.64
筹资活动现金流出小计 926,585,800.79 646,569,617.31
筹资活动产生的现金流量净额 -682,781,495.79 -319,889,207.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 8,314,861.29 -2,711,329.62
五、现金及现金等价物净增加额 -226,042,291.41 -59,330,706.53
加：期初现金及现金等价物余额 915,628,284.16 974,958,990.69
六、期末现金及现金等价物余额 689,585,992.75 915,628,284.16
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 现 金 流 量 表
2022年度
会企03表
编制单位：桂林三金药业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,790,259,604.62 1,612,100,519.67
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 143,743,062.08 100,646,904.38
经营活动现金流入小计 1,934,002,666.70 1,712,747,424.05
购买商品、接受劳务支付的现金 318,200,763.00 193,584,797.31
支付给职工以及为职工支付的现金 220,152,333.63 214,335,854.93
支付的各项税费 263,424,444.38 240,624,312.64
支付其他与经营活动有关的现金 447,377,204.63 499,592,407.23
经营活动现金流出小计 1,249,154,745.64 1,148,137,372.11
经营活动产生的现金流量净额 684,847,921.06 564,610,051.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 531,885,000.00 1,140,000,000.00
取得投资收益收到的现金 5,789,011.84 9,124,035.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,624,793.24 380,714.16
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 40,624,111.84
收到其他与投资活动有关的现金 1,160,570,906.29 152,545,396.38
投资活动现金流入小计 1,700,869,711.37 1,342,674,258.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 40,910,609.33 44,991,899.07
投资支付的现金 631,250,000.00 983,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,262,000,000.00 488,050,000.00
投资活动现金流出小计 1,934,160,609.33 1,516,041,899.07
投资活动产生的现金流量净额 -233,290,897.96 -173,367,640.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 132,900,000.00 251,890,410.00
收到其他与筹资活动有关的现金 84,104,305.00 50,000,000.00
筹资活动现金流入小计 217,004,305.00 301,890,410.00
偿还债务支付的现金 251,442,269.54 149,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 559,475,281.63 441,751,514.43
支付其他与筹资活动有关的现金 40,000,000.00
筹资活动现金流出小计 850,917,551.17 591,651,514.43
筹资活动产生的现金流量净额 -633,913,246.17 -289,761,104.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,473,381.81 -25,809.75
五、现金及现金等价物净增加额 -185,829,604.88 101,455,497.00
加：期初现金及现金等价物余额 697,168,092.03 595,712,595.03
六、期末现金及现金等价物余额 511,338,487.15 697,168,092.03
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2022年度
会合04表
编制单位：桂林三金药业股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目 少数股东 少数股东
其他权益工具 所有者权益合计 其他权益工具 所有者权益合计
实收资本 减： 其他综 专项 一般风 权益 实收资本 减： 其他综 专项 一般风 权益
资本公积 盈余公积 未分配利润 资本公积 盈余公积 未分配利润
（或股本） 优先 永续 其 库存股 合收益 储备 险准备 （或股本） 永续 其 库存股 合收益 储备 险准备
优先股
股 债 他 债 他
一、上年年末余额 590,200,000.00 690,252,069.64 204,003,328.42 -3,828,514.48 325,497,046.54 1,441,699,891.98 2,839,817,165.26 590,200,000.00 690,252,069.64 204,003,328.42 -1,143,000.43 325,497,046.54 1,558,199,068.44 2,959,001,855.77
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 590,200,000.00 690,252,069.64 204,003,328.42 -3,828,514.48 325,497,046.54 1,441,699,891.98 2,839,817,165.26 590,200,000.00 690,252,069.64 204,003,328.42 -1,143,000.43 325,497,046.54 1,558,199,068.44 2,959,001,855.77
三、本期增减变动金额（减少以“-
-2,631,400.00 -51,491,523.42 -204,003,328.42 17,962,745.28 -194,328,368.83 -26,485,218.55 -2,685,514.05 -116,499,176.46 -119,184,690.51
”号填列）
（一）综合收益总额 22,919,596.82 329,526,519.63 352,446,116.45 -2,685,514.05 343,718,942.74 341,033,428.69
（二）所有者投入和减少资本 -2,631,400.00 -51,491,523.42 -204,003,328.42 149,880,405.00
1. 所有者投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额 65,776,100.00 65,776,100.00
4. 其他 -2,631,400.00 -117,267,623.42 -204,003,328.42 84,104,305.00
（三）利润分配 -528,811,740.00 -528,811,740.00 -460,218,119.20 -460,218,119.20
1. 提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者（或股东）的分配 -528,811,740.00 -528,811,740.00 -460,218,119.20 -460,218,119.20
4. 其他
（四）所有者权益内部结转 -4,956,851.54 4,956,851.54
1. 资本公积转增资本（或股本）
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益 -4,956,851.54 4,956,851.54
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 587,568,600.00 638,760,546.22 14,134,230.80 325,497,046.54 1,247,371,523.15 2,813,331,946.71 590,200,000.00 690,252,069.64 204,003,328.42 -3,828,514.48 325,497,046.54 1,441,699,891.98 2,839,817,165.26
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 12 页 共 110 页
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2022年度
会企04表
编制单位：桂林三金药业股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
项 目 其他权益工具 其他权益工具
实收资本 减： 其他综 专项 实收资本 减： 其他综 专项
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 优先 永续 其 库存股 合收益 储备 （或股本） 优先 永续 其 库存股 合收益 储备
股 债 他 股 债 他
一、上年年末余额 590,200,000.00 662,400,241.01 204,003,328.42 322,006,529.57 1,645,307,790.64 3,015,911,232.80 590,200,000.00 662,400,241.01 204,003,328.42 322,006,529.57 1,568,552,786.05 2,939,156,228.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 590,200,000.00 662,400,241.01 204,003,328.42 322,006,529.57 1,645,307,790.64 3,015,911,232.80 590,200,000.00 662,400,241.01 204,003,328.42 322,006,529.57 1,568,552,786.05 2,939,156,228.21
三、本期增减变动金额（减少以“-
-2,631,400.00 -51,491,523.42 -204,003,328.42 6,174,519.31 57,056,446.60 213,111,370.91 76,755,004.59 76,755,004.59
”号填列）
（一）综合收益总额 11,131,370.85 580,911,335.06 592,042,705.91 536,973,123.79 536,973,123.79
（二）所有者投入和减少资本 -2,631,400.00 -51,491,523.42 -204,003,328.42 149,880,405.00
1. 所有者投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额 65,776,100.00 65,776,100.00
4. 其他 -2,631,400.00 -117,267,623.42 -204,003,328.42 84,104,305.00
（三）利润分配 -528,811,740.00 -528,811,740.00 -460,218,119.20 -460,218,119.20
1. 提取盈余公积
2. 对所有者（或股东）的分配 -528,811,740.00 -528,811,740.00 -460,218,119.20 -460,218,119.20
3. 其他
（四）所有者权益内部结转 -4,956,851.54 4,956,851.54
1. 资本公积转增资本（或股本）
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益 -4,956,851.54 4,956,851.54
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 587,568,600.00 610,908,717.59 6,174,519.31 322,006,529.57 1,702,364,237.24 3,229,022,603.71 590,200,000.00 662,400,241.01 204,003,328.42 322,006,529.57 1,645,307,790.64 3,015,911,232.80
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 13 页 共 110 页
桂林三金药业股份有限公司
财务报表附注
2022 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
桂林三金药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经广西壮族自治区人民政府《关
于同意桂林三金药业集团有限责任公司整体变更为发起设立桂林三金药业股份有限公司的
批复》（桂政函〔2001〕458 号）批准，由桂林三金集团股份有限公司联合邹节明等 42 位自
然人共同发起设立，于 2001 年 12 月 28 日在广西壮族自治区工商行政管理局登记注册，总
部位于广西壮族自治区桂林市。公司现持有统一社会信用代码为 91450300198888809P 的企
业法人营业执照，注册资本 587,568,600.00 元，股份总数 587,568,600 股（每股面值 1 元）。
其中，有限售条件的流通股份 A 股 35,760,834 股；无限售条件的流通股份 A 股 551,807,766
股。公司股票已于 2009 年 7 月 10 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属制药行业。主要经营活动为药品的研发、生产和销售。产品主要有：三金西瓜
霜系列产品、三金片系列产品。
本财务报表业经公司 2023 年 4 月 26 日第八届董事会第二次会议批准对外报出。
本公司将三金集团湖南三金制药有限责任公司、桂林三金大药房有限责任公司和桂林三
金大健康产业有限公司等 11 家子、孙公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报
表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
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重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司 SANJIN INTERNATIONAL CO
LTD、境外孙公司 SANJIN PHARMACEUTICAL USA LIMITED 从事境外经营，选择其经营所处的
主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
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1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
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金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利
率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
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司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法
由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、
使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
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有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约
其他应收款——账龄组合 账龄
风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
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项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况
应收银行承兑汇票 票据类型 的预测，通过违约风险敞口和
整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况
应收账款——账龄组合 账龄 的预测，编制应收账款账龄与
整个存续期预期信用损失率对
照表，计算预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄 预期信用损失率
（%）
1 年以内（含，下同） 5
1-2 年 20
2-3 年 50
3 年以上 100
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
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售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
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(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持
有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情
况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
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额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为
其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
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冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
折旧年限 年折旧率
类 别 折旧方法 残值率（%）
（年） （%）
房屋及建筑物 年限平均法 12-40 5、2 8.17-2.38
通用设备 年限平均法 5-10 5、2 19.60-9.50
专用设备 年限平均法 5-15 5、2 19.60-6.33
运输工具 年限平均法 5-10 5、2 19.60-9.50
(十七) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
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2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至
资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款
费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十九) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
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项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
专用技术 5-10
软件 3-5
商标 3-10
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进
行复核。
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其
可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
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3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
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2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
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职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十五) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行
履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客
户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用
途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确
认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得
相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下
列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)
公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司
已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的
主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户
已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户
转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给
客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳
估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能
不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用
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实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不
超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
(1) 销售商品
公司主要销售三金西瓜霜系列、三金片系列等产品,属于在某一时点履行的履约义务。
内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售
收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关
的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报
关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济
利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(2) CDMO 业务
CDMO 是指接受客户的委托，提供临床研究所需要的原料药生产、中间体制造、制剂生产
的中试放大和工艺验证，并在此基础上增加相关产品的定制化研发业务，属于在某一时点履
行履约义务。产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户
已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权
上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
(二十六) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
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4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十九) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付
款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款
利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期
间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债
计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负
债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
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2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3. 售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用
权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关
利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项
与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对
该金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
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(三十) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十一) 重要会计政策和会计估计变更
1. 重要会计政策变更
(1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
1) 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于
企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会
计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2) 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于
亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3) 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关
于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政
策变更对公司财务报表无影响。
4) 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关
于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计
政策变更对公司财务报表无影响。
2. 重要会计估计变更
本期公司无重要会计估计变更
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货
物和应税劳务收入为基础计
增值税 算销项税额，扣除当期允许 13%、9%、6%、5%、3%[注 1]
抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
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从价计征的，按房产原值一
次减除 20%、30%后余值计 从价计征税率为 1.2%、从租计征税
房产税
缴；从租计征的，按租金收 率为 12%
入计缴
本公司、桂林三金大药房有限责任
公司、三金集团湖南三金制药有限
责任公司、桂林三金大健康产业有
限公司、桂林三金日化健康产业有
限公司、三金集团桂林三金生物药
城市维护建设税 应缴纳的流转税税额 业有限责任公司按 7%的税率计缴；
桂林三金包装印刷有限责任公司、
白帆生物科技（上海）有限公司按
5%的税率计缴；上海三金生物科技
有限公司、宝船生物医药科技（上
海）有限公司按 1%的税率计缴。
教育费附加 应缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 应缴纳的流转税税额 2%
15%、20%、25%、境外公司适用所在
企业所得税 应纳税所得额
国企业所得税税率[注 2]
[注 1]计生药品和用具销售免征增值税；生物药品销售按 3%征收率计缴；不动产租赁按
5%税率计缴；服务费按 6%税率计缴；中药饮片按 9%税率计缴
[注 2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
三金集团湖南三金制药有限责任公司 15%
桂林三金大健康产业有限公司 15%
桂林三金日化健康产业有限公司 15%
宝船生物医药科技（上海）有限公司 15%
白帆生物科技（上海）有限公司 15%
桂林三金包装印刷有限责任公司 20%
三金集团桂林三金生物药业有限责任公司 20%
桂林三金大药房有限责任公司 20%
境外子公司及孙公司 适用所在国企业所得税税率
除上述以外的其他纳税主体[注] 25%
[注]深圳博鑫睿华投资合伙企业（有限合伙）系有限合伙企业,无需缴纳企业所得税
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(二) 税收优惠
1. 增值税
出口货物实行“免、抵、退”税政策，本期退税率为 13%。
2. 企业所得税
(1) 根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的
公告》（财政部公告 2020 年第 23 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在
西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税，根据广西壮族自治区科学技术
厅、广西壮族自治区财政厅、国家税务总局广西壮族自治区税务局《关于公布广西壮族自治
区 2021 年第二批和第三批通过认定高新技术企业名单的通知》（桂科高字〔2022〕15 号），
本公司被认定为高新技术企业，自 2021 年起三年内享受减按 15%的税率计缴企业所得税的
优惠政策，故本期公司按 15%的税率计缴企业所得税。
(2) 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对湖南省认定机构
2022 年认定的高新技术企业进行补充备案的公告》，子公司三金集团湖南三金制药有限责
任公司被认定为高新技术企业，自 2022 年起三年内享受减按 15%的税率计缴企业所得税的
优惠政策，故本期其按 15%的税率计缴企业所得税。
(3) 根据科学技术部火炬高新技术产业开发中心《关于公示广西壮族自治区 2020 年第
二批拟认定高新技术企业名单的通知》，子公司桂林三金大健康产业有限公司被认定为高新
技术企业，自 2020 年起三年内享受减按 15%的税率计缴企业所得税的优惠政策，故本期其
按 15%的税率计缴企业所得税。
(4) 根据广西壮族自治区科学技术厅 广西壮族自治区财政厅 国家税务总局广西壮族
自治区税务局《关于公布广西壮族自治区 2022 年通过认定高新技术企业名单的通知》（桂
科高字〔2023〕9 号），子公司桂林三金日化健康产业有限公司被认定为高新技术企业，自
2022 年起三年内享受减按 15%的税率计缴企业所得税的优惠政策，故本期其按 15%的税率计
缴企业所得税。
(5) 根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于对上海市 2021 年认定的第五批高
新技术企业进行备案的公告》，孙公司宝船生物医药科技（上海）有限公司被认定为高新技
术企业，自 2021 年起三年内享受减按 15%的税率计缴企业所得税的优惠政策，故本期其按
15%的税率计缴企业所得税。
(6) 根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于上海市 2020 年第三批高新技术企
业备案的复函》（国科火字〔2021〕29 号），孙公司白帆生物科技（上海）有限公司被认定
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为高新技术企业，自 2020 年起三年内享受减按 15%的税率计缴企业所得税的优惠政策，故
本期其按 15%的税率计缴企业所得税。
(7) 根据财政部、国家税务总局 《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财
税〔2019〕13 号），自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税
所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；
对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得
税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号），对小型微利企业年应纳税
所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政
策的通知》（财税〔2019〕13 号）规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。根据财
政部、税务总局发布的公告 2022 第 13 号《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公
告》，对超过 100 万元不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率
缴纳企业所得税。
桂林三金包装印刷有限责任公司、三金集团桂林三金生物药业有限责任公司与桂林三金
大药房有限责任公司符合小型微利企业认定要求，故本期按 20%的税率计缴企业所得税。
3. 其他税费减免相关依据及说明
根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财
政部 税务总局公告 2022 年第 10 号）规定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业可以在
50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含
证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。桂林三金大药房有限责任公
司、桂林三金包装印刷有限责任公司与三金集团桂林三金生物药业有限责任公司被认定为小
型微利企业，故上述企业本期可享受上述优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 3,872.30 10,209.95
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项 目 期末数 期初数
银行存款 1,265,321,305.96 1,457,002,108.15
其他货币资金 384,131.06 20,661,411.22
合 计 1,265,709,309.32 1,477,673,729.32
其中：存放在境外的款项总额 48,807,857.75 114,755,146.23
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的情况
项 目 具体类别 金额
被质押的定期存款及利息 156,136,892.84
银行存款 用于持有至到期目的的定期存款、结
419,986,423.73
构性存款及利息
小 计 576,123,316.57
2. 交易性金融资产
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
161,237,157.30 221,768,088.56
的金融资产
其中：理财产品 161,237,157.30 220,966,295.26
衍生金融工具 801,793.30
合 计 161,237,157.30 221,768,088.56
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 81,741,536.50 100.00 9,575,018.64 11.71 72,166,517.86
合 计 81,741,536.50 100.00 9,575,018.64 11.71 72,166,517.86
（续上表）
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期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 57,797,827.35 100.00 10,277,421.19 17.78 47,520,406.16
合 计 57,797,827.35 100.00 10,277,421.19 17.78 47,520,406.16
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 72,343,005.15 3,617,150.25 5.00
1-2 年 2,086,500.15 417,300.03 20.00
2-3 年 3,542,925.68 1,771,462.84 50.00
3 年以上 3,769,105.52 3,769,105.52 100.00
小 计 81,741,536.50 9,575,018.64 11.71
(2)坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
10,277,421.19 703,530.96 1,405,933.51 9,575,018.64
账准备
合 计 10,277,421.19 703,530.96 1,405,933.51 9,575,018.64
(3)本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款 1,405,933.51 元。
2) 本期重要的应收账款核销情况
履行的 款项是否由
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 关联交易产生
广州凌视广告有 公司管理
货款 357,482.17 无法收回 否
限公司 层审批
江苏市无锡瑞祺 公司管理
货款 198,056.54 无法收回 否
商贸有限公司 层审批
小 计 555,538.71
(4)应收账款金额前 5 名情况
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占应收账款余
单位名称 账面余额 坏账准备
额的比例（%）
单位 1 8,266,740.44 10.11 413,337.02
单位 2 6,627,469.75 8.11 331,373.49
单位 3 4,178,963.74 5.11 1,519,564.22
单位 4 3,923,166.17 4.80 309,202.30
单位 5 3,744,000.00 4.58 187,200.00
小 计 26,740,340.10 32.71 2,760,677.03
4. 应收款项融资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
银行承兑汇票 470,341,831.91 365,512,866.99
合 计 470,341,831.91 365,512,866.99
(2) 本期无实际核销的应收款项融资情况。
(3) 期末公司无已质押的应收款项融资情况。
(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 42,709,217.19
小 计 42,709,217.19
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
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期末数 期初数
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
1 年以内 18,231,833.20 86.96 18,231,833.20 22,334,020.17 89.54 22,334,020.17
1-2 年 1,389,934.54 6.63 1,389,934.54 1,405,151.40 5.63 1,405,151.40
2-3 年 255,152.49 1.22 255,152.49 95,835.21 0.38 95,835.21
3 年以上 1,087,087.49 5.19 1,087,087.49 1,108,698.23 4.45 1,108,698.23
合 计 20,964,007.72 100.00 20,964,007.72 24,943,705.01 100.00 24,943,705.01
2) 期末无账龄 1 年以上重要的预付款项。
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
单位 1 2,208,333.00 10.53
单位 2 2,171,719.35 10.36
单位 3 786,100.63 3.75
单位 4 774,398.28 3.69
单位 5 658,415.30 3.14
小 计 6,598,966.56 31.47
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 991,914.22 1.46 991,914.22 100.00
按组合计提坏账准备 66,796,883.89 98.54 9,212,018.34 13.79 57,584,865.55
合 计 67,788,798.11 100.00 10,203,932.56 15.05 57,584,865.55
（续上表）
第 43 页 共 106 页
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 991,914.22 6.16 991,914.22 100.00
按组合计提坏账准备 15,110,070.93 93.84 6,008,882.08 39.77 9,101,188.85
合 计 16,101,985.15 100.00 7,000,796.30 43.48 9,101,188.85
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
因业务员无力赔偿,预计
莫某某 991,914.22 991,914.22 100.00
款项难以收回
小 计 991,914.22 991,914.22 100.00
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 66,796,883.89 9,212,018.34 13.79
其中：1 年以内 58,674,252.97 2,933,712.65 5.00
1-2 年 865,764.42 173,152.88 20.00
2-3 年 2,303,427.39 1,151,713.70 50.00
3 年以上 4,953,439.11 4,953,439.11 100.00
小 计 66,796,883.89 9,212,018.34 13.79
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 58,674,252.97
1-2 年 865,764.42
2-3 年 2,303,427.39
3 年以上 5,945,353.33
合 计 67,788,798.11
(3) 坏账准备变动情况
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
整个存续期预期
项 目 未来 12 个月 期信用损失 合 计
信用损失（未发
预期信用损失 （已发生信用
生信用减值）
减值）
期初数 344,044.57 503,215.48 6,153,536.25 7,000,796.30
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -43,288.22 43,288.22
--转入第三阶段 -460,685.48 460,685.48
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 2,632,956.30 87,334.66 482,845.30 3,203,136.26
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 2,933,712.65 173,152.88 7,097,067.03 10,203,932.56
(4) 本期无实际核销的其他应收款。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收土地及房产收购补偿款[注] 49,790,200.00
押金保证金 7,255,230.48 7,733,335.72
应收暂付款 206,733.65 216,151.79
员工备用金 7,736,056.69 6,616,618.95
其他 2,800,577.29 1,535,878.69
合 计 67,788,798.11 16,101,985.15
[注] 本期应收土地及房产收购补偿款系金星路收储对价，具体详见本财务报表附注十
四(三)2 之说明
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
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占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
例（%）
应收土地及
桂林高新技术产业开
房产收购补 49,790,200.00 1 年以内 73.45 2,489,510.00
发区土地储备中心
偿款
上海歆翱实业有限公
押金保证金 1,633,480.80 2-3 年 2.41 816,740.40
司
上海临远资产管理有
押金保证金 1,059,513.00 3 年以上 1.56 1,059,513.00
限公司
莫某某 其他 991,914.22 3 年以上 1.46 991,914.22
四川省玉隆建筑工程
其他 981,858.41 1 年以内 1.45 49,092.92
有限责任公司
小 计 54,456,966.43 80.33 5,406,770.54
7. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 115,390,995.41 1,496,087.16 113,894,908.25 114,250,466.20 716,762.72 113,533,703.48
在产品 12,463,775.46 12,463,775.46 23,641,226.53 23,641,226.53
库存商品 63,993,403.84 300,652.67 63,692,751.17 89,497,973.91 1,238,978.98 88,258,994.93
发出商品 13,542,044.75 13,542,044.75 26,342,876.91 26,342,876.91
包装物 7,625,122.89 7,625,122.89 9,143,512.12 9,143,512.12
其他周转
6,764,077.03 6,764,077.03 4,764,657.43 4,764,657.43
材料
合同履约
38,153,230.64 11,240,021.77 26,913,208.87 26,685,202.94 8,215,174.17 18,470,028.77
成本
合 计 257,932,650.02 13,036,761.60 244,895,888.42 294,325,916.04 10,170,915.87 284,155,000.17
(2) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 716,762.72 799,787.84 20,463.40 1,496,087.16
库存商品 1,238,978.98 245,589.81 1,183,916.12 300,652.67
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合同履约成本 8,215,174.17 4,544,541.69 1,519,694.09 11,240,021.77
小 计 10,170,915.87 5,589,919.34 2,724,073.61 13,036,761.60
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
公司直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售
费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他
部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。
(3) 合同履约成本
项 目 期初数 本期增加 本期减少 本期计提减值 期末数
CDMO 服务 18,470,028.77 58,084,784.11 45,097,062.32 4,544,541.69 26,913,208.87
小 计 18,470,028.77 58,084,784.11 45,097,062.32 4,544,541.69 26,913,208.87
8. 其他流动资产
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
待抵扣增值税进
4,036,427.78 4,036,427.78 23,396,017.09 23,396,017.09
项税
预缴企业所得税 57,420.13 57,420.13 62,276.03 62,276.03
合 计 4,093,847.91 4,093,847.91 23,458,293.12 23,458,293.12
9. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 908,722.94 908,722.94 905,653.06 905,653.06
合 计 908,722.94 908,722.94 905,653.06 905,653.06
(2) 明细情况
第 47 页 共 106 页
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
广西医保贸易有限责任公司 905,653.06 3,069.88
华能桂林燃气分布式能源有
限责任公司[注]
合 计 905,653.06 3,069.88
（续上表）
本期增减变动
减值准备期
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
广西医保贸易有限责任公司 908,722.94
华能桂林燃气分布式能源有
限责任公司[注]
合 计 908,722.94
[注]华能桂林燃气分布式能源有限责任公司在 2020 年已超额亏损，详见本财务报表附
注七(二)2 之说明
10. 其他权益工具投资
(1) 明细情况
本期从其他综合收益转入留
本期
项 目 期末数 期初数 存收益的累计利得和损失
股利收入
金额 原因
系本期出售
桂林银行股份有
11,494,009.86 2,122,900.50 4,956,851.54 桂林银行股
限公司
份
福建同春药业股
1,180,000.00 1,180,000.00 550,000.00
份有限公司
上海迪赛诺医药
集团股份有限公 47,500,000.00
司
百奥赛图（北
京）医药科技股 71,532,089.73
份有限公司
合 计 131,706,099.59 3,302,900.50 550,000.00 4,956,851.54
第 48 页 共 106 页
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司持有桂林银行股份有限公司、福建同春药业股份有限公司、上海迪赛诺医药集团股
份有限公司、百奥赛图（北京）医药科技股份有限公司的股权投资均属于非交易性权益工具
投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
11. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 208,391.12 208,391.12
本期增加金额
本期减少金额 208,391.12 208,391.12
1) 转出至固定资产 208,391.12 208,391.12
期末数
累计折旧
期初数 174,874.87 174,874.87
本期增加金额
本期减少金额 174,874.87 174,874.87
1) 转出至固定资产 174,874.87 174,874.87
期末数
账面价值
期末账面价值
期初账面价值 33,516.25 33,516.25
12. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 1,055,139,496.79 54,549,634.92 647,876,371.83 21,992,702.85 1,779,558,206.39
本期增加金额 16,323,939.68 1,982,639.77 54,855,074.07 282,734.51 73,444,388.03
1) 购置 1,982,639.77 18,126,224.53 282,734.51 20,391,598.81
第 49 页 共 106 页
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
2) 在建工程转入 16,115,548.56 36,728,849.54 52,844,398.10
3) 投资性房地产
208,391.12 208,391.12
转入
本期减少金额 72,362,161.10 1,519,678.01 24,109,412.72 426,950.00 98,418,201.83
1) 处置或报废 72,362,161.10[注] 1,519,678.01 24,109,412.72 426,950.00 98,418,201.83
期末数 999,101,275.37 55,012,596.68 678,622,033.18 21,848,487.36 1,754,584,392.59
累计折旧
期初数 271,196,718.23 43,285,598.36 332,634,536.25 19,389,460.86 666,506,313.70
本期增加金额 34,487,849.26 2,767,057.32 49,192,718.38 500,133.67 86,947,758.63
1) 计提 34,312,974.39 2,767,057.32 49,192,718.38 500,133.67 86,772,883.76
2) 投资性房地产
174,874.87 174,874.87
转入
本期减少金额 54,983,696.20 1,439,257.87 21,145,134.91 405,602.50 77,973,691.48
1) 处置或报废 54,983,696.20[注] 1,439,257.87 21,145,134.91 405,602.50 77,973,691.48
期末数 250,700,871.29 44,613,397.81 360,682,119.72 19,483,992.03 675,480,380.85
减值准备
期初数 1,984,652.31 1,984,652.31
本期增加金额
本期减少金额
期末数 1,984,652.31 1,984,652.31
账面价值
期末账面价值 746,415,751.77 10,399,198.87 317,939,913.46 2,364,495.33 1,077,119,359.43
期初账面价值 781,958,126.25 11,264,036.56 315,241,835.58 2,603,241.99 1,111,067,240.38
[注]本期减少系土地收储，详见本财务报表附注十四(三)2 之说明
(2) 暂时闲置固定资产
减值准
项 目 账面原值 累计折旧 账面价值 备 注
备
专用设备 16,573,969.42 9,254,308.53 7,319,660.89
小 计 16,573,969.42 9,254,308.53 7,319,660.89
(3) 期末无经营租出固定资产。
(4) 未办妥产权证书的固定资产的情况
第 50 页 共 106 页
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
湖南三金二期项目 33,890,284.32 产权证书正在办理
三金现代中药城房产 564,842,844.17 产权证书正在办理
小 计 598,733,128.49
13. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
三金现代中药城工程 48,941,624.26 48,941,624.26 46,083,995.93 46,083,995.93
白帆 G3 厂房改造 7,571,295.24 7,571,295.24
宝船实验室改造 2,147,406.96 2,147,406.96
零星工程 309,905.66 309,905.66 397,134.30 397,134.30
在安装设备 12,409,463.67 12,409,463.67 49,060,549.96 49,060,549.96
合 计 61,660,993.59 61,660,993.59 105,260,382.39 105,260,382.39
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
预算数
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少[注] 期末数
（万元）
三金现代中药
100,000.00 46,083,995.93 18,352,468.15 15,494,839.82 48,941,624.26
城工程
白帆 G3 厂房改
7,571,295.24 151,370.96 7,722,666.20
造
宝船实验室改
2,147,406.96 2,177,366.27 4,324,773.23
造
在安装设备 49,060,549.96 77,763.25 36,728,849.54 12,409,463.67
零星工程 397,134.30 2,129,429.64 620,708.74 1,595,949.54 309,905.66
小 计 105,260,382.39 22,888,398.27 52,844,398.10 13,643,388.97 61,660,993.59
（续上表）
工程累计投入 工程 利息资本 本期利息资
本期利息
工程名称 占预算比例 进度 化累计金 本化率 资金来源
资本化金额
（%） （%） 额 （%）
三金现代中药城工程 86.94 在建 募集资金及其他
白帆 G3 厂房改造 已完工 其他来源
第 51 页 共 106 页
工程累计投入 工程 利息资本 本期利息资
本期利息
工程名称 占预算比例 进度 化累计金 本化率 资金来源
资本化金额
（%） （%） 额 （%）
宝船实验室改造 已完工 其他来源
零星工程 在建 其他来源
在安装设备 在安装 其他来源
小 计 其他来源
[注] 本期其他减少系：1) 白帆 G3 厂房改造，本期减少系停止租赁相关改造成果整体
转让给承接方，转出 7,722,666.20 元；2) 宝船实验室改造完工后转入长期待摊费用
4,324,773.23 元；3) 零星工程中，改造完工转入长期待摊费用 1,112,797.09 元，预付软
件采购款转入无形资产 176,548.68 元，临港智造园二期项目 10 号厂房提前退租，转出
306,603.77 元
14. 使用权资产
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 115,135,204.54 115,135,204.54
本期增加金额 31,083,810.48 31,083,810.48
1) 租入 31,083,810.48 31,083,810.48
本期减少金额 32,084,453.41 32,084,453.41
1)停止租赁 32,084,453.41 32,084,453.41
期末数 114,134,561.61 114,134,561.61
累计折旧
期初数 18,184,373.34 18,184,373.34
本期增加金额 18,276,803.26 18,276,803.26
1) 计提 18,276,803.26 18,276,803.26
本期减少金额 10,597,720.64 10,597,720.64
1) 停止租赁 10,597,720.64 10,597,720.64
期末数 25,863,455.96 25,863,455.96
账面价值
期末账面价值 88,271,105.65 88,271,105.65
第 52 页 共 106 页
项 目 房屋及建筑物 合 计
期初账面价值 96,950,831.20 96,950,831.20
15. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 专用技术 软件 商标 合 计
账面原值
期初数 191,879,064.66 51,790,471.58 29,007,134.24 201,273.73 272,877,944.21
本期增加金额 1,558,127.30 1,558,127.30
1) 购置 1,381,578.62 1,381,578.62
2) 在建工程转入 176,548.68 176,548.68
本期减少金额[注] 3,713,106.61 3,713,106.61
1) 处置 3,713,106.61 3,713,106.61
期末数 188,165,958.05 51,790,471.58 30,565,261.54 201,273.73 270,722,964.90
累计摊销
期初数 47,428,936.52 34,857,767.36 12,074,480.07 152,521.10 94,513,705.05
本期增加金额 3,828,546.40 2,488,364.58 3,448,182.53 16,958.45 9,782,051.96
1) 计提 3,828,546.40 2,488,364.58 3,448,182.53 16,958.45 9,782,051.96
本期减少金额[注] 1,850,364.74 1,850,364.74
1) 处置 1,850,364.74 1,850,364.74
期末数 49,407,118.18 37,346,131.94 15,522,662.60 169,479.55 102,445,392.27
账面价值
期末账面价值 138,758,839.87 14,444,339.64 15,042,598.94 31,794.18 168,277,572.63
期初账面价值 144,450,128.14 16,932,704.22 16,932,654.17 48,752.63 178,364,239.16
[注]本期减少系土地收储，详见本财务报表附注十四(三)2 之说明
期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
与湖南三金二期项目中的房屋
湖南三金二期项目土地 12,257,812.93
产权证一同办理。
第 53 页 共 106 页
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
小 计 12,257,812.93
16. 商誉
(1) 明细情况
被投资单位名称或 期末数 期初数
形成商誉的事项 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
三金集团湖南三金
3,537,066.09 3,537,066.09 3,537,066.09 3,537,066.09
制药有限责任公司
三金集团桂林三金
生物药业有限责任 1,522,540.05 1,522,540.05 1,522,540.05 1,522,540.05
公司
宝船生物医药科技
2,161,441.19 2,161,441.19 2,161,441.19 2,161,441.19
（上海）有限公司
合 计 7,221,047.33 1,522,540.05 5,698,507.28 7,221,047.33 1,522,540.05 5,698,507.28
(2) 商誉账面原值
被投资单位名称 本期企业
期初数 本期减少 期末数
或形成商誉的事项 合并形成
三金集团湖南三金制药有限责任公
3,537,066.09 3,537,066.09
司[注 1]
三金集团桂林三金生物药业有限责
1,522,540.05 1,522,540.05
任公司[注 2]
宝船生物医药科技（上海）有限公
2,161,441.19 2,161,441.19
司[注 3]
合 计 7,221,047.33 7,221,047.33
[注 1] 对三金集团湖南三金制药有限责任公司的商誉 3,537,066.09 元，系 2003 年 6
月公司受让常德市城市建设投资开发有限责任公司持有的该公司 70%的股权，公司投资成本
21,000,000.00 元与按持股比例享有的该公司购买日净资产份额 17,462,933.91 元之间的差
额 3,537,066.09 元
[注 2] 对三金集团桂林三金生物药业有限责任公司的商誉 1,522,540.05 元，系 2006
年 12 月公司受让自然人黎小林持有的该公司的股权时，公司投资成本 9,820,445.81 元与
按持股比例享有的该公司购买日净资产份额 8,297,905.76 元之间的差额 1,522,540.05 元
[注 3] 对宝船生物医药科技（上海）有限公司的商誉 2,161,441.19 元，系 2013 年 9
月 公 司 受 让 Dragonfly Sciences ， Inc. 持 有 的 该 公 司 100% 的 股 权 ， 公 司 投 资 成 本
24,192,540.00 元与按持股比例享有的该公司购买日净资产公允价值份额 22,031,098.81 元
第 54 页 共 106 页
之间的差额 2,161,441.19 元
(3) 商誉减值准备
被投资单位名称
期初数 本期增加 本期减少 期末数
或形成商誉的事项
三金集团湖南三金制药有限责任
公司
三金集团桂林三金生物药业有限
1,522,540.05 1,522,540.05
责任公司
宝船生物医药科技（上海）有限公
司
小 计 1,522,540.05 1,522,540.05
(4) 商誉减值测试过程
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
未来一段期间的现金流量预测为基础，测试中采用的其他关键数据还包括产品预计售价、销
量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当
前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明对三金集团湖南三金制药有限责任公司确认的商誉并未
出现减值损失，对三金集团桂林三金生物药业有限责任公司确认的商誉出现减值损失，已全
额计提减值准备，对宝船生物医药科技（上海）有限公司确认的商誉并未出现减值损失。
17. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
经营租入固定
125,124,616.06 6,173,092.66 8,687,851.02 122,609,857.70
资产装修费
门店转让费 3,674,502.53 522,578.52 3,151,924.01
合 计 128,799,118.59 6,173,092.66 9,210,429.54 125,761,781.71
18. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
第 55 页 共 106 页
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 4,388,857.65 658,328.65 4,836,685.93 725,502.89
预提费用 71,626,079.26 10,743,911.89 70,846,384.14 10,626,957.62
合 计 76,014,936.91 11,402,240.54 75,683,070.07 11,352,460.51
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产一次性税前
扣除形成应纳税暂时 21,195,101.14 3,179,265.17 3,119,713.71 467,957.06
性差异
交易性金融资产公允
价值变动形成应纳税 162,921.31 24,438.20 1,768,088.56 265,213.28
暂时性差异
合 计 21,358,022.45 3,203,703.37 4,887,802.27 733,170.34
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末数
项 目 递延所得税资产 抵销后递延所得税
和负债互抵金额 资产或负债余额
递延所得税资产 2,873,060.20 8,529,180.34
递延所得税负债 2,873,060.20 330,643.17
(4) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
资产减值准备 31,934,047.51 26,119,639.85
可抵扣亏损 857,968,346.76 484,026,606.09
合 计 889,902,394.27 510,146,245.94
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2022 年 4,849.16
2023 年 552,193.25 552,193.25
2024 年 3,294,125.06 3,294,125.06
2025 年 2,756,184.93 2,756,184.93
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年 份 期末数 期初数 备注
2026 年 5,028,052.28 5,028,710.74
2027 年 814,449.79
2028 年 17,094,290.74 17,094,290.74
2029 年 51,553,353.42 51,553,353.42
2030 年 88,397,961.73 88,397,961.73
2031 年 280,088,513.20 315,344,937.06
2032 年 408,389,222.36
合 计 857,968,346.76 484,026,606.09
19. 短期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 140,010,450.69 251,677,368.08
合 计 140,010,450.69 251,677,368.08
20. 应付票据
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 20,469,220.42
合 计 20,469,220.42
(2) 期末无已到期未支付的应付票据。
21. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款及劳务费 64,373,260.96 77,440,366.35
广告费、宣传费等费用款项 45,241,689.25 46,525,271.75
工程及设备款 24,301,805.31 35,809,527.65
合 计 133,916,755.52 159,775,165.75
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的应付账款。
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22. 合同负债
项 目 期末数 期初数
货款 170,008,093.48 132,792,845.90
合 计 170,008,093.48 132,792,845.90
23. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 31,485,227.91 373,019,472.28 361,693,912.17 42,810,788.02
离职后福利—设
780,257.60 37,067,658.25 36,844,865.14 1,003,050.71
定提存计划
辞退福利 263,219.97 263,219.97
合 计 32,265,485.51 410,350,350.50 398,801,997.28 43,813,838.73
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津
29,954,501.16 315,216,580.86 304,992,441.37 40,178,640.65
贴和补贴
职工福利费 204,000.00 16,365,752.59 16,385,345.59 184,407.00
社会保险费 506,545.50 21,731,345.94 20,748,185.84 1,489,705.60
其中：医疗保险
496,527.60 20,853,355.91 19,869,816.13 1,480,067.38
费
工伤保险
10,017.90 877,990.03 878,369.71 9,638.22
费
住房公积金 327,597.00 13,837,810.80 13,747,176.80 418,231.00
工会经费和职工
492,584.25 5,867,982.09 5,820,762.57 539,803.77
教育经费
小 计 31,485,227.91 373,019,472.28 361,693,912.17 42,810,788.02
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 756,613.30 35,921,756.85 35,705,552.13 972,818.02
失业保险费 23,644.30 1,145,901.40 1,139,313.01 30,232.69
小 计 780,257.60 37,067,658.25 36,844,865.14 1,003,050.71
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24. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 16,123,723.83 4,773,271.40
消费税 6,193.22 1,543.27
企业所得税 71,786,662.28 38,127,566.09
代扣代缴个人所得税 2,253,086.12 2,756,536.58
城市维护建设税 1,474,509.18 336,721.47
房产税 11,802.51
教育费附加 706,041.54 163,267.85
地方教育附加 468,260.92 107,657.48
水利建设基金 51,980.04
印花税 323,302.41 948,910.23
环境保护税 3,255.04 2,446.21
合 计 93,156,837.05 47,269,900.62
25. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付股利 23,440,048.80
其他应付款 124,982,363.76 102,180,602.02
合 计 124,982,363.76 125,620,650.82
(2) 其他应付款
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 8,669,848.46 3,794,483.11
应付暂收款 1,058,821.46 1,273,331.82
应付未付营销费用 97,521,209.53 85,203,813.48
其他 17,732,484.31 11,908,973.61
小 计 124,982,363.76 102,180,602.02
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26. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 107,574,723.06 33,037,074.15
一年内到期的租赁负债 11,811,662.49 9,518,022.97
合 计 119,386,385.55 42,555,097.12
27. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 21,661,638.38 16,803,024.53
合 计 21,661,638.38 16,803,024.53
28. 长期借款
项 目 期末数 期初数
质押借款 47,554,717.36
信用借款 18,237,429.12 57,744,865.00
质押及信用借款[注] 109,792,240.14 121,632,658.21
合 计 128,029,669.26 226,932,240.57
[注]上年抵押及质押借款，本期因质押物及抵押物变更，列报分类于质押及信用借款
29. 租赁负债
项 目 期末数 期初数
租赁付款额 91,330,861.81 110,239,118.35
未确认融资费用 -12,878,690.16 -22,305,723.40
合 计 78,452,171.65 87,933,394.95
30. 递延收益
(1) 明细情况
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府给予的
政府补助 111,223,397.63 49,854,000.00 63,231,442.43 97,845,955.20
无偿补助
合 计 111,223,397.63 49,854,000.00 63,231,442.43 97,845,955.20
(2) 政府补助明细情况
与资产相关
本期新增 本期计入当期损
项 目 期初数 期末数 /与收益相
补助金额 益[注]
关
三金现代中药产业化技术改造
2,648,583.33 859,000.00 1,789,583.33 与资产相关
工程项目
三金现代中药城项目 17,482,500.00 5,670,000.00 11,812,500.00 与资产相关
技术改造项目补贴资金 4,625,000.00 1,500,000.00 3,125,000.00 与资产相关
特色中药眩晕宁产业化项目 1,819,166.68 590,000.00 1,229,166.68 与资产相关
两化融合项目 893,508.92 240,336.31 653,172.61 与资产相关
“脑脉泰等特色中药技术改造
420,000.03 33,333.33 386,666.70 与资产相关
工程”技术改造项目
抗辐射军队特需药品产学研联
103,519.17 54,010.00 49,509.17 与资产相关
盟课题项目
广西中药产业化工程院项目 134,213.45 132,388.54 1,824.91 与资产相关
生姜总酚软胶囊研究与开发 14,166.67 10,000.00 4,166.67 与资产相关
三金片技术改造项目 37,500.01 30,000.00 7,500.01 与资产相关
三金片深度二次开发及产业化
1,618,376.07 95,726.50 1,522,649.57 与资产相关
升级研究
中药材提取物加工项目 45,000.00 30,000.00 15,000.00 与资产相关
企业技术中心创新能力建设项
300,000.00 200,000.00 100,000.00 与资产相关
目
中药提取数字化控制系统技术
50,000.00 40,000.00 10,000.00 与资产相关
节能改造项目
技术创新示范企业补助 181,211.73 70,759.68 110,452.05 与资产相关
企业技改资金产业发展资金
（西瓜霜清咽含片新产品产业 528,768.32 124,416.07 404,352.25 与资产相关
化项目）
光伏并网发电项目 4,116,666.67 260,000.00 3,856,666.67 与资产相关
2015 年第一批自治区企业技改
10,125,000.00 1,500,000.00 8,625,000.00 与资产相关
资金
复方罗汉果清肺系列产品全程
615,000.00 90,000.00 525,000.00 与资产相关
质控体系及产业化
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与资产相关
本期新增 本期计入当期损
项 目 期初数 期末数 /与收益相
补助金额 益[注]
关
重组康 VEGF 人源化单克隆抗体
113,333.34 40,000.00 73,333.34 与资产相关
注射液的研制与开发
与资产相
西瓜霜二次开发与产业化升级
1,346,666.67 80,000.00 1,266,666.67 关、与收益
研究
相关
与资产相
西瓜霜技术升级研究及产业化
232,333.33 34,000.00 198,333.33 关、与收益
应用
相关
眩晕宁系列中成药产品二次开
600,000.00 600,000.00 与收益相关
发研究
2018 民营工业企业竣工投产奖
1,189,000.00 164,000.00 1,025,000.00 与资产相关
励-三金现代中药产业化工程
广西罗汉果优势特色产业集群
5,794,255.86 269,219.61 5,525,036.25 与资产相关
项目
三金西瓜霜车间及技术中心改
9,666,433.33 1,414,600.00 8,251,833.33 与资产相关
造工程
壮药金花抗病毒药效物质基础
24,500.00 3,000.00 21,500.00 与资产相关
研究
千企技改工程 1,298,333.33 190,000.00 1,108,333.33 与资产相关
2020 市本级工业发展专项资金
（三金西瓜霜车间及技术中心 854,000.00 355,833.33 498,166.67 与资产相关
改造工程）
技改（设备补助）资金 18,000,000.00 49,000,000.00 45,200,000.00 21,800,000.00 与资产相关
姜素胶丸的开发与应用补助资
50,000.00 50,000.00 与资产相关
金
高酚含量生姜品种的选育及栽
8,333.33 8,333.33 与资产相关
培基地建设的补助
拉莫三嗪片剂扩改补助 11,250.00 11,250.00 与资产相关
二期项目建设扶持资金 10,256,333.33 353,666.67 9,902,666.66 与资产相关
特色中药新版 GMP 改造及产业
1,910,000.00 190,000.00 1,720,000.00 与资产相关
化项目
药渣无害处理综合利用项目补
80,000.00 20,000.00 60,000.00 与资产相关
助
中成药生产废水处理项目资金
200,000.00 50,000.00 150,000.00 与资产相关
补助
单克隆抗体原液和制剂生产基
13,865,625.00 1,848,750.00 12,016,875.00 与资产相关
地建设
浦东新区产业高质量发展专项
818,819.06 818,819.06 与资产相关
资金
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与资产相关
本期新增 本期计入当期损
项 目 期初数 期末数 /与收益相
补助金额 益[注]
关
小 计 111,223,397.63 49,854,000.00 63,231,442.43 97,845,955.20
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
31. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
发
公积
项 目 期初数 行 送 期末数
金转 其他 小计
新 股
股
股
股份总数 590,200,000.00 -2,631,400.00 -2,631,400.00 587,568,600.00
(2) 其他说明
股本变动情况详见本财务报表附注五（一）32 之说明。
32. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股
685,784,969.64 117,267,623.42 568,517,346.22
本溢价）
其他资本公积 4,467,100.00 65,776,100.00 70,243,200.00
合 计 690,252,069.64 65,776,100.00 117,267,623.42 638,760,546.22
(2) 其他说明
根据公司第七届董事会第十次会议决议及 2021 年第二次临时股东大会审议通过的《关
于<公司第一期员工持股计划（草案）>（修订稿）及其摘要（修订稿）》及《关于<公司第
一期员工持股计划管理办法>（修订稿）》，公司拟使用库存股执行员工持股计划，截至本
期末，上述持股计划已实施完毕。公司已将回购专用证券账户中所持有的 12,295,951.00 股
公司股票非交易过户至公司员工持股计划证券专用账户。公司按照平均回购价格结转库存股
168,085,650.17 元，与员工认缴款差额，相应减少资本公积-股本溢价 83,981,345.17 元。
剩余回购专用证券账户的 2,631,400 库存股，公司已根据于 2022 年 8 月 17 日召开第
七届董事会第十四次会议、第七届监事会第十一次会议及 2022 年 9 月 5 日召开 2022 年第
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一次临时股东大会，审议通过的《关于变更剩余回购股份用途并注销的议案》，将库存股注
销以减少注册资本，截至本期末，上述库存股注销已实施完毕。公司按照平均回购价格结转
库存股 35,917,678.25 元，与注册资本差额，相应减少资本公积-股本溢价 33,286,278.25
元。
同时，根据《企业会计准则一股份支付》的规定，公司本期确认股份支付费用
65,776,100.00 元，同时计入资本公积一其他资本公积。
33. 库存股
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
库存股 204,003,328.42 204,003,328.42
合 计 204,003,328.42 204,003,328.42
(2) 其他说明
本期库存股减少变动情况详见本财务报表附注五（一）32 之说明。
34. 其他综合收益
本期发生额
其他综合收益的税后净额
减：
前期 减：前期计
计入 税后 入其他综合
项 目 期初数 其他 归属 收益当期转 期末数
本期所得税前发 减：所得税费 税后归属于母
综合 于少 入留存收益
生额 用 公司
收益 数股 （税后归属
当期 东 于母公司）
转入
损益
不能重分类
进损益的其 12,356,244.94 874,738.51 11,481,506.43 4,956,851.54 6,524,654.89
他综合收益
其中：其他权
益 工
具 投
12,356,244.94 874,738.51 11,481,506.43 4,956,851.54 6,524,654.89
资 公
允 价
值 变
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本期发生额
其他综合收益的税后净额
减：
前期 减：前期计
计入 税后 入其他综合
项 目 期初数 其他 归属 收益当期转 期末数
本期所得税前发 减：所得税费 税后归属于母
综合 于少 入留存收益
生额 用 公司
收益 数股 （税后归属
当期 东 于母公司）
转入
损益
动
将重分类进
损益的其他 -3,828,514.48 11,438,090.39 11,438,090.39 7,609,575.91
综合收益
其中：外币财
务 报
表 折 -3,828,514.48 11,438,090.39 11,438,090.39 7,609,575.91
算 差
额
其他综合收
-3,828,514.48 23,794,335.33 874,738.51 22,919,596.82 4,956,851.54 14,134,230.80
益合计
35. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 325,497,046.54 325,497,046.54
合 计 325,497,046.54 325,497,046.54
36. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 1,441,699,891.98 1,558,199,068.44
加：本期归属于母公司所有者的净利润 329,526,519.63 343,718,942.74
加：其他权益工具转让税后利得 4,956,851.54
减：应付普通股股利 528,811,740.00 460,218,119.20
期末未分配利润 1,247,371,523.15 1,441,699,891.98
注:根据 2022 年 5 月 18 日召开的 2021 年度股东大会，以公司总股本 590,200,000 股
第 65 页 共 106 页
扣除公司回购专户上的 2,631,400 股股份后的股本总额 587,568,600 股为基数，按每 10 股
派发现金股利 5.00 元，共分配现金股利 293,784,300.00 元(含税)；根据 2022 年 11 月 14
日召开的 2022 年第二次临时股东大会审议通过，公司以 2022 年 9 月 30 日公司总股本
587,568,600 股为基数，按每 10 股派发现金股利 4.00 元（含税），共分配现金股利
235,027,440.00 元(含税）
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,954,462,735.49 563,793,159.12 1,738,515,635.78 446,855,192.35
其他业务收入 5,270,110.41 4,987,915.16 2,708,916.87 242,037.76
合 计 1,959,732,845.90 568,781,074.28 1,741,224,552.65 447,097,230.11
其中：与客户之
间的合同产生的 1,959,117,028.85 568,593,102.92 1,740,295,778.33 447,090,631.05
收入
(2) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
中成药（工业） 1,765,102,588.61 422,441,185.57 1,590,658,394.62 345,506,795.26
商品流通（商业） 48,847,318.36 30,711,796.08 43,095,901.46 28,192,760.08
其他（工业） 103,631,830.17 59,532,905.94 88,190,930.73 52,588,170.93
其他 41,535,291.71 55,907,215.33 18,350,551.52 20,802,904.78
小 计 1,959,117,028.85 568,593,102.92 1,740,295,778.33 447,090,631.05
2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境内 1,947,992,612.48 563,464,566.19 1,730,845,935.26 443,714,038.78
境外 11,124,416.37 5,128,536.73 9,449,843.07 3,376,592.27
小 计 1,959,117,028.85 568,593,102.92 1,740,295,778.33 447,090,631.05
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3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 1,959,117,028.85 1,740,295,778.33
小 计 1,959,117,028.85 1,740,295,778.33
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 132,792,845.90 元。
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
消费税 12,435.55 4,414.33
城市维护建设税 12,334,346.00 10,718,308.30
教育费附加 5,476,768.05 4,732,250.06
地方教育附加 3,651,471.58 3,155,107.66
印花税 1,229,092.03 1,081,950.51
房产税 10,551,052.63 10,287,402.11
土地使用税 2,758,668.34 2,763,569.40
车船税 59,594.46 43,880.16
环境保护税 11,946.46 17,950.05
合 计 36,085,375.10 32,804,832.58
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
广告及业务宣传费 301,089,871.32 302,425,574.08
工资及福利 122,671,163.42 123,117,722.14
业务推广费 60,771,353.41 76,506,263.29
办公、差旅费 17,143,112.70 24,698,013.68
业务招待费 16,339,091.05 17,209,867.57
其他 20,329,160.42 20,995,705.56
合 计 538,343,752.32 564,953,146.32
4. 管理费用
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项 目 本期数 上年同期数
工资及福利 117,127,523.05 98,350,696.66
折旧、摊销 28,841,654.80 16,513,660.31
中介机构费 13,364,338.74 10,846,965.60
办公、差旅费 18,345,581.25 10,289,243.34
业务招待费 2,641,483.44 2,289,461.54
股权激励费用 65,776,100.00
其他 28,238,036.04 18,036,540.33
合 计 274,334,717.32 156,326,567.78
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
咨询服务费 60,701,942.05 74,215,831.64
工资及福利 82,957,720.19 63,409,057.89
材料费 32,763,360.87 28,860,081.64
折旧、摊销及租赁款 23,358,406.10 24,887,385.12
其他 17,254,943.57 11,077,548.76
合 计 217,036,372.78 202,449,905.05
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 20,235,413.90 18,210,432.23
利息收入 -38,907,552.59 -39,265,377.97
汇兑损益 3,589,431.23 -571,704.43
手续费 340,654.72 770,678.04
合 计 -14,742,052.74 -20,855,972.13
7. 其他收益
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计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助 62,631,442.43 62,210,134.81 62,631,442.43
与收益相关的政府补助 20,439,382.58 10,064,424.10 20,439,382.58
代扣个人所得税手续费返还 178,791.69 109,181.23 178,791.69
合 计 83,249,616.70 72,383,740.14 83,249,616.70
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 3,069.88 4,266.32
金融工具持有期间的投资收益 1,386,243.57 606,678.04
其中：其他权益工具投资 550,000.00 582,038.04
衍生金融工具 836,243.57 24,640.00
处置金融工具取得的投资收益 -3,977,753.27 -7,348,306.80
其中：票据贴现利息支出 -3,977,753.27 -7,348,306.80
理财产品收益 4,320,798.96 7,269,940.30
合 计 1,732,359.14 532,577.86
9. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 162,921.31 1,768,088.56
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 801,793.30
指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产产生的公允价值变动 162,921.31 966,295.26
收益
合 计 162,921.31 1,768,088.56
10. 信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -3,906,667.22 -1,276,047.66
合 计 -3,906,667.22 -1,276,047.66
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11. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -5,589,919.34 -9,944,123.41
开发支出减值损失 -8,000,000.00
合 计 -5,589,919.34 -17,944,123.41
12. 资产处置收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益[注] 8,608,102.28 5,607,593.96 8,608,102.28
无形资产处置收益[注] 21,336,858.13 9,514,442.44 21,336,858.13
使用权资产处置收益 1,294,229.06 1,294,229.06
合 计 31,239,189.47 15,122,036.40 31,239,189.47
[注]本期减少主要系土地收储，详见本财务报表附注十四(三)2 之说明
13. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得 20,454.92 380,676.62 20,454.92
接受捐赠 106,000.00 106,000.00
罚没收入 585,127.79 260,030.47 585,127.79
违约金收入 17,000.00 17,000.00
无法支付的款项 218,272.65
其他 29,031.79 30,644.06 29,031.79
合 计 757,614.50 889,623.80 757,614.50
14. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
对外捐赠 58,734.90 176,580.68 58,734.90
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计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 1,022,113.78 124,609.01 1,022,113.78
地方水利建设基金 237,974.57 455,427.13
违约金、罚款及滞纳金 40,234.53 107,374.67 40,234.53
其他 3,102.68
合 计 1,359,057.78 867,094.17 1,121,083.21
15. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 114,232,390.99 87,705,246.80
递延所得税费用 2,420,753.00 -2,366,545.08
合 计 116,653,143.99 85,338,701.72
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 446,179,663.62 429,057,644.46
按母公司适用税率计算的所得税费用 66,926,949.54 64,358,646.66
子公司适用不同税率的影响 -358,468.78 1,921,320.70
调整以前期间所得税的影响 -138,288.53 284,272.89
非应税收入的影响 -190,447.98 -566,902.46
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,490,646.77 3,985,020.20
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-2,112,825.27
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
71,741,081.23 49,274,407.43
异或可抵扣亏损的影响
高新技术企业技术开发费及固定资产加计扣除
-28,818,328.26 -31,805,238.43
的影响
所得税费用 116,653,143.99 85,338,701.72
16. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)34 之说明。
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(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
政府补助 73,660,665.41 92,684,830.89
收回的承兑汇票保证金 53,805,146.39 59,602,870.64
活期及协定存款利息收入 14,345,002.43 29,910,186.62
收回押金及保证金 6,635,447.16
收回员工备用金 7,076,617.31 4,291,959.94
其他 4,254,969.01 1,825,164.33
合 计 159,777,847.71 188,315,012.42
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
广告费及业务宣传费 320,721,026.16 273,956,848.23
业务推广费 51,932,114.12 82,543,471.90
技术开发费 78,377,140.90 81,531,600.61
支付的承兑汇票保证金 33,322,368.03 76,085,649.00
办公差旅费 35,488,693.95 34,987,257.02
业务招待费 18,980,574.49 19,499,329.11
中介机构费 11,079,958.74 11,084,291.03
其他 54,178,831.74 42,685,127.84
合 计 604,080,708.13 622,373,574.74
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
定期存款本金及利息收回 1,015,166,089.62 198,112,843.41
合 计 1,015,166,089.62 198,112,843.41
4. 支付其他与投资活动有关的现金
第 72 页 共 106 页
项 目 本期数 上年同期数
定期存款存出 985,100,000.00 392,050,000.00
合 计 985,100,000.00 392,050,000.00
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到员工持股计划股权转让款 84,104,305.00
收回用于质押的定期存款本金及利息 50,000,000.00
合 计 84,104,305.00 50,000,000.00
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
用于质押借款的定期存款转出 40,000,000.00
支付经营租赁款 20,104,012.21 24,136,481.38
支付融资租赁款 14,336,566.26
合 计 60,104,012.21 38,473,047.64
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 329,526,519.63 343,718,942.74
加：资产减值准备 9,496,586.56 19,220,171.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
86,772,883.76 78,209,682.66
产折旧
使用权资产折旧 18,276,803.26 20,122,394.24
无形资产摊销 9,782,051.96 8,387,655.41
长期待摊费用摊销 9,210,429.54 6,273,313.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-31,239,189.47 -15,122,036.40
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,001,658.86 -256,067.61
第 73 页 共 106 页
补充资料 本期数 上年同期数
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -162,921.31 -1,768,088.56
财务费用（收益以“－”号填列） 3,115,124.24 8,104,605.59
投资损失（收益以“－”号填列） -5,710,112.41 -7,880,884.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,823,280.17 -2,523,792.62
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -402,527.17 157,247.54
存货的减少（增加以“－”号填列） 33,669,192.41 -99,727,240.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -88,248,299.68 -66,831,247.41
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 84,979,358.62 120,156,886.70
其他 65,776,100.00
经营活动产生的现金流量净额 528,666,938.97 410,241,541.70
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 689,585,992.75 915,628,284.16
减：现金的期初余额 915,628,284.16 974,958,990.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -226,042,291.41 -59,330,706.53
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 689,585,992.75 915,628,284.16
其中：库存现金 3,872.30 10,209.95
可随时用于支付的银行存款 689,197,989.39 915,452,999.29
可随时用于支付的其他货币资金 384,131.06 165,074.92
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 689,585,992.75 915,628,284.16
第 74 页 共 106 页
项 目 期末数 期初数
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(3) 现金流量表补充资料的说明
2022 年度合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为 689,585,992.75 元，2022
年 12 月 31 日 合并 资产 负 债表 日“ 货币 资金” 余 额为 1,265,709,309.32 元 ，差 异
576,123,316.57 元，系合并现金流量表“现金的期末余额”扣除了不符合现金及现金等价
物的质押定期存单本金及利息 156,136,892.84 元和持有至到期的定期存款、结构性存款本
金及利息 419,986,423.73。
2021 年度合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为 915,628,284.16 元，2021
年 12 月 31 日合并资产负债表日“货币资金”余额为 1,477,673,729.32 元，差异
562,045,445.16 元，系合并现金流量表“现金的期末余额”扣除了不符合现金及现金等价
物的质押定期存单本金及利息 112,245,472.36 元、票据保证金 20,482,778.36 元和持有
至到期的定期存款、结构性存款本金及利息 429,317,194.44 元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
156,136,892.84 借款质押担保
货币资金
419,986,423.73 投资的定期存款及利息
合 计 576,123,316.57
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 48,807,857.75
其中：美元 6,996,864.60 6.9646 48,730,363.19
港币 86,750.88 0.8933 77,494.56
(2) 境外经营实体说明
1) 公司子公司 SANJIN INTERNATIONAL CO., LTD.于英属维京群岛注册，注册号为
2020912，财务报表的本位币采用美元结算。
第 75 页 共 106 页
2) 公司孙公司 SANJIN PHARMACEUTICAL USA LIMITED 于美国特拉华州注册，注册号为
7989168，财务报表的本位币采用美元结算。
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
本期
期初 本期 期末 摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报
项目
根据市财企﹝2011﹞
三金现代中 62 号文、市工信
药产业化技 其他 ﹝2014﹞266 号文收到
2,648,583.33 859,000.00 1,789,583.33
术改造工程 收益 三金现代中药产业化
项目 技术改造工程项目补
助款。
根据桂财建﹝2012﹞
三金现代中 其他
17,482,500.00 5,670,000.00 11,812,500.00 347 号文收到三金现代
药城项目 收益
中药城项目补助款。
根据临政办复
技术改造项 其他 ﹝2013﹞194 号文收到
4,625,000.00 1,500,000.00 3,125,000.00
目补贴资金 收益 技术改造项目补助
款。
根据《关于技术改造
特色中药眩 项目补贴资金的申请
其他
晕宁产业化 1,819,166.68 590,000.00 1,229,166.68 批复》收到特色中药
收益
项目 眩晕宁产业化项目补
助款。
根据《关于下达 2016
年第一批自治区企业
技术改造资金项目计
划的通知》、《关于
下达 2016 年市本级第
二批工业发展专项资
金项目计划的通知企
两化融合项 其他
893,508.92 240,336.31 653,172.61 业技术改造资金项目
目 收益
计划的通知》、《关
于下达 2015 年市本级
工业发展专项资金项
目（重点工业产业及
战略性新兴产业）计
划的通知》收到两化
融合项目补助款。
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本期
期初 本期 期末 摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报
项目
“脑脉泰等
根据《脑脉泰等特色
特色中药技
其他 中药技术改造工程》
术改造工 420,000.03 33,333.33 386,666.70
收益 收到技术改造项目补
程”技术改
助款。
造项目
根据《国家科技重大
抗辐射军队
专项课题任务合同
特需药品产 其他
103,519.17 54,010.00 49,509.17 书》收到抗辐射军队
学研联盟课 收益
特需药品产学研联盟
题项目
课题项目补助款。
根据桂财教﹝2012﹞
广西中药产
其他 237 号文收到广西中药
业化工程院 134,213.45 132,388.54 1,824.91
收益 产业化工程院项目补
项目
助款。
根据桂财教﹝2012﹞
生姜总酚软
其他 118 号文收到生姜总酚
胶囊研究与 14,166.67 10,000.00 4,166.67
收益 软胶囊研究与开发补
开发
助款。
根据桂财教﹝2012﹞
三金片技术 其他
37,500.01 30,000.00 7,500.01 118 号文收到三金片技
改造项目 收益
术改造项目补助款。
根据《关于下达 2017
三金片深度 年第一批广西创新驱
二次开发及 其他 动发展专项（科技重
1,618,376.07 95,726.50 1,522,649.57
产业化升级 收益 大专项）公开择优项
研究 目的通知》收到三金
片技术改造补助款。
根据桂农产办
中药材提取 其他 ﹝2012﹞10 号文收到
45,000.00 30,000.00 15,000.00
物加工项目 收益 中药材提取物加工项
目补助款。
根据桂工信投
企业技术中
其他 ﹝2013﹞258 号文收到
心创新能力 300,000.00 200,000.00 100,000.00
收益 企业技术中心创新能
建设项目
力建设项目补助款。
根据桂林市节能减排
中药提取数
办字﹝2013﹞18 号
字化控制系 其他
50,000.00 40,000.00 10,000.00 文、桂林国家高新区
统技术节能 收益
七星区节能减排办字
改造项目
﹝2013﹞6 号文收到中
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本期
期初 本期 期末 摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报
项目
药提取数字化控制系
统技术节能改造项目
补助款。
根据《关于报送国家
和自治区技术创新示
技术创新示 其他 范企业补助资金申请
181,211.73 70,759.68 110,452.05
范企业补助 收益 材料的通知》收到技
术创新示范企业补助
款。
企业技改资 根据《关于下达 2015
金产业发展 年第一批企业技术改
资金（西瓜 其他 造资金项目计划的通
528,768.32 124,416.07 404,352.25
霜清咽含片 收益 知》收到西瓜霜清咽
新产品产业 含片新产品产业化项
化项目） 目补助款。
根据《关于下达 2015
年桂林市本级第二批
工业发展专项资金项
光伏并网发 其他
4,116,666.67 260,000.00 3,856,666.67 目计划的通知》、市
电项目 收益
财企﹝2016﹞27 号文
收到光伏发电项目补
助款。
根据《关于同意给予
桂林三金药业股份有
2015 年第一 限公司技术改造项目
其他
批自治区企 10,125,000.00 1,500,000.00 8,625,000.00 补贴资金的批复》收
收益
业技改资金 到 2015 年第一批自治
区企业技改资金补助
款。
复方罗汉果 根据桂工信科技
清肺系列产 ﹝2017﹞119 号文收到
其他
品全程质控 615,000.00 90,000.00 525,000.00 复方罗汉果清肺系列
收益
体系及产业 产品全程质控体系及
化 产业化补助款。
根据桂科计字
重组康 VEGF
﹝2019﹞50 号文收到
人源化单克
其他 生物药 2 类新药“重
隆抗体注射 113,333.34 40,000.00 73,333.34
收益 组抗 VEGF 人源化单克
液的研制与
隆体注射液”的研制
开发
项目专项补助款。
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本期
期初 本期 期末 摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报
项目
根据桂科计字
西瓜霜二次 ﹝2017﹞113 号文收到
其他
开发与产业 1,346,666.67 80,000.00 1,266,666.67 西瓜霜二次开发与产
收益
化升级研究 业化升级研究专项补
助款。
根据市科﹝2019﹞69
西瓜霜技术
其他 号文收到桂林西瓜霜
升级研究及 232,333.33 34,000.00 198,333.33
收益 技术升级研究及产业
产业化应用
化应用专项补助款。
根据桂工信投资
2018 民营工 ﹝2019﹞92 号文《关
业企业竣工 于广西民营工业企业
其他
投产奖励-三 1,189,000.00 164,000.00 1,025,000.00 项目竣工投产奖励资
收益
金现代中药 金计划的通知》收到
产业化工程 三金现代中药产业化
改造工程补助款。
根据桂农厅办发
广西罗汉果
其他 ﹝2020﹞83 号文广西
优势特色产 5,794,255.86 269,219.61 5,525,036.25
收益 罗汉果优势特色产业
业集群项目
集群项目补助款。
根据桂工信纺药
三金西瓜霜
﹝2020﹞272 号文收到
车间及技术 其他
9,666,433.33 1,414,600.00 8,251,833.33 三金西瓜霜车间及技
中心改造工 收益
术中心改造工程补助
程
款。
根据市科﹝2020﹞72
壮药金花抗
其他 号文收到壮药金花抗
病毒药效物 24,500.00 3,000.00 21,500.00
收益 病毒药效物质基础研
质基础研究
究项目补助款。
根据桂工信投融
千企技改工 其他 ﹝2021﹞83 号文收到
1,298,333.33 190,000.00 1,108,333.33
程 收益 千企技改工程扶持资
金补助款。
2020 市本级 依据桂林市工业和信
工业发展专 息化委员会、桂林市
项资金（三 财政局市工信
其他
金西瓜霜车 854,000.00 355,833.33 498,166.67 ﹝2019﹞12 号文，收
收益
间及技术中 到三金西瓜霜车间及
心改造工 技术中心改造工程补
程） 助款。
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本期
期初 本期 期末 摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报
项目
集团技改 根据市政规﹝2018﹞
其他
（设备补 18,000,000.00 49,000,000.00 45,200,000.00 21,800,000.00 22 号集团技改（设备
收益
助）资金 补助）资金补助款。
根据湘财企指
姜素胶丸的
其他 ﹝2011﹞149 号文收到
开发与应用 50,000.00 50,000.00
收益 姜素胶丸的开发与应
补助资金
用补助款。
高酚含量生 根据常财企指
姜品种的选 ﹝2012﹞11 号文收到
其他
育及栽培基 8,333.33 8,333.33 高酚含量生姜品种的
收益
地建设的补 选育及栽培基地建设
助 项目补助款。
根据湘财企指
拉莫三嗪片 其他 ﹝2012﹞15 号文收到
11,250.00 11,250.00
剂扩改补助 收益 拉莫三嗪片剂扩改补
助款。
根据湘三金字
﹝2013﹞02 号文、湘
三金字﹝2013﹞03 号
二期项目建 其他
10,256,333.33 353,666.67 9,902,666.66 文、湘三金字
设扶持资金 收益
﹝2013﹞04 号文收到
二期项目建设扶持资
金补助款。
根据常财企指
特色中药新
﹝2014﹞59 号文收到
版 GMP 改造 其他
1,910,000.00 190,000.00 1,720,000.00 特色中药新版 GMP 改
及产业化项 收益
造及产业化项目补助
目
款。
根据湘财企指
药渣无害处
其他 ﹝2015﹞4 号文收到药
理综合利用 80,000.00 20,000.00 60,000.00
收益 渣无害处理综合利用
项目补助
项目补助款。
根据湘财企指
中成药生产
其他 ﹝2015﹞123 号文收到
废水处理项 200,000.00 50,000.00 150,000.00
收益 中成药生产废水处理
目资金补助
项目资金补助款。
单克隆抗体 根据《2018 年度上海
原液和制剂 其他 市临港地区技术改造
13,865,625.00 1,848,750.00 12,016,875.00
生产基地建 收益 项目协议书》收到重
设 组抗 EGFR 人鼠嵌合单
第 80 页 共 106 页
本期
期初 本期 期末 摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报
项目
克隆抗体产品市级产
业专项补助款。
根据《上海市浦东新
区重点投资项目申报
浦东新区产
其他 表》收到上海市浦东
业高质量发 818,819.06 818,819.06
收益 新区财政局下发的产
展专项资金
业高质量发展专项资
金补助款。
小 计 110,623,397.63 49,854,000.00 62,631,442.43 97,845,955.20
2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
本期
期初 期末 本期结转
项 目 新增补 本期结转 说明
递延收益 递延收益 列报项目
助
根据桂科计字
眩晕宁系列中成 ﹝2020﹞238 号文收
药产品二次开发 600,000.00 600,000.00 0.00 其他收益 到眩晕宁系列中成药
研究 产品二次开发研究专
项资金补助款。
小 计 600,000.00 600,000.00 0.00
3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
根据根据浦东新区人民政府印发的浦府规﹝2022﹞2 号文，收
纾困补贴 4,658,600.00 其他收益
到投资力度补助
根据常德市财政局 常德市食品药品监督管理局《关于印发<
仿制药质量和疗效
3,000,000.00 其他收益 常德市仿制药质量和疗效一致性评价工作扶持方法>的通知》
一致性补助
常财办发﹝2018﹞15 号，收到仿制药一致性补助
上海市张江科学城 根据《上海市张江科学城专项发展资金支持创新创业环境实
2,791,400.00 其他收益
专项发展资金 施细则》，收到研发费用补贴
根据上海市科学技术委员会《关于征集 2022 年度上海市生物
上海市生物医药创
2,000,000.00 其他收益 医药创新产品攻关项目的通知》（沪科指南﹝2022﹞25
新产品攻关项目
号），收到生物医药创新产品补贴
根据桂林市科学及数据 桂林市财政局《关于下达 2021 年<桂
研发经费投入财政
1,570,745.00 其他收益 林市激励企业加大研发经费投入财政奖补实施暂行办法>奖补
奖补
资金的通知》市科﹝2021﹞53 号，收到研发经费补贴
高新产业和科技创 根据《临港新片区促进产业发展若干政策》（沪自贸临管经
新服务业引导资金 1,480,000.00 其他收益 ﹝2019﹞12 号）、《临港新片区高新产业和科技创新专项实
项目 施细则（2020 版）》（沪自贸临管委﹝2020﹞201 号）、
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项 目 金额 列报项目 说明
《临港新片区高新产业和科技创新服务业引导资金项目专项
实施细则（2020 版）》（沪自贸临管委﹝2020﹞335 号），
收到配套费
根据《浦东新区科技发展基金管理办法》（浦府﹝2016﹞128
号）、《浦东新区科技发展基金产学研专项资金操作细则》
（浦东经委规﹝2019﹞3 号，上海市科学技术委员会《上海市
浦东新区科技发展
1,050,000.00 其他收益 浦东新区科技和经济委员会浦东新区科技发展基金管理办
基金
法》（浦府规﹝2021﹞1 号）、《浦东新区科技发展基金促进
高新技术企业专精特新发展专项操作细则》（浦科经委规
﹝2021﹞10 号），收到科技发展基金
根据《广西壮族自治区人力资源和社会保障厅等 5 部门关于
延续实施部分减负稳岗扩就业政策措施的通知》（桂人社发
﹝2021﹞28 号），《桂林市稳产保岗若干措施》中给予企业
经营贡献奖励的实施细则，广西壮族自治区人力资源和社会
保障厅、广西壮族自治区财政厅《关于做好 2021 年失业保险
稳岗补贴 970,624.22 其他收益 减负稳岗扩就业工作有关问题的通知》（桂人社发﹝2021﹞
21 号）,《广西壮族自治区人力资源和社会保障厅等 4 部门关
于扩大阶段性缓缴社会保险费政策实施范围等问题的通知》
（桂人社发﹝2022﹞29 号），常德市人力资源和社会保障局
《关于印发<常德市稳岗位提技能保就业促创业实施意见>的
通知政策解读》市人社局等,收到稳岗补贴
根据《桂林市人民政府关于印发桂林市促进科技创新发展实
科技创新奖 300,000.00 其他收益
施办法的通知》市政﹝2017﹞10 号，收到科技创新奖
根据市财政局下发的沪人社职﹝2020﹞49 号文，收到职工培
培训补贴 293,760.00 其他收益
训费补贴
根据常德经济技术开发区管理委员会《关于 2021 年度全区高
质量发展奖 160,000.00 其他收益 质量发展奖励的表彰通报》德管发﹝2022﹞1 号，收到质量发
展奖
根据常德市财政局《关于下达 2022 年省级药品监管及医疗器
药品监管及医疗器
100,000.00 其他收益 械监测专项资金的通知》常财企指﹝2022﹞62 号，收到专项
械监测专项资金
资金
根据常德市财政局、常德市科学技术局《关于下达 2021 年度
科技创新发展计划
100,000.00 其他收益 科技创新发展专项重点项目资金的通知》（常财企指
重点项目资金
﹝2021﹞67 号），收到科技创新发展计划重点项目资金
根据常德市财政局、工业和信息化局《关于下达 2021 年市级
常德市工业和信息
100,000.00 其他收益 工业和信息化发展专项资金的通知》常财企指﹝2021﹞71
化发展专项资金
号，收到专业资金
根据浦东新区科经委《关于印发<浦东新区“十四五”期间创
创新型人才财政扶
96,000.00 其他收益 新型人才财政扶持办法>的通知》（浦科经委规﹝2022﹞2
持
号），收到开发扶持资金
根据《浦东新区推进张江科学城创新发展实施意见》(浦府规
张江科学城专项发
83,000.00 其他收益 ﹝2021﹞3 号)，《上海市张江科学城专项发展资金管理办++
展资金
法》(浦府规﹝2021﹞4 号)，收到研发支出补贴
第 82 页 共 106 页
项 目 金额 列报项目 说明
根据《广西壮族自治区人力资源和社会保障厅等 4 部门关于
留工补助 76,000.00 其他收益 扩大阶段性缓缴社会保险费政策实施范围等问题的通知》
（桂人社发﹝2022﹞29 号），收到留工补助
根据《广西壮族自治区人力资源和社会保障厅等 4 部门关于
扩大阶段性缓缴社会保险费政策实施范围等问题的通知》
（桂人社发﹝2022﹞29 号），人力资源社会保障部办公厅 教
育部办公厅 财政部办公厅《关于加快落实一次性扩岗 补助
扩岗补助 60,000.00 其他收益
政策有关工作的通知》（人社厅发﹝2022﹞41 号），浦东新
区人社局、财政局《关于印发<浦东新区关于支持企业扩大就
业的若干措施>的通知》（浦人社规﹝2021﹞10 号），收到扩
岗补助
科技金融保费补贴 根据《关于下达 2022 年度第二批科技金融保费补贴经费的
48,330.00 其他收益
经费 通知》（沪科﹝2022﹞271 号），收到保费补贴
根据自治区工业和信息化厅 自治区人力资源社会保障局 自
治区教育厅 自治区财政厅《关于联合开展 2022 年二季度校
企就业对接专项行动的通知》桂工信综合﹝2022﹞304 号，上
就业补贴 23,000.00 其他收益
海市人力资源和社会保障局、上海市财政局、上海市商务委
员会、上海市教育委员会、上海市交通委员会、上海市文化
和旅游局下发的沪人社规﹝2022﹞18 号文收到就业补贴
其他 877,923.36 其他收益
小 计 19,839,382.58
4) 财政贴息
本期结
期初 期末
转
项 目 递延收 本期新增 本期结转 递延收 说明
列报项
益 益
目
根据桂财规﹝2021﹞1 号
《关于印发广西壮族自治区
财务费
贷款贴息 3,726,312.00 3,726,312.00 民族贸易和民族特需商品生
用
产贷款贴息管理暂行办法的
通知》，收到财政贴息款。
根据沪自贸临管委﹝2020﹞
198 号《中国（上海）自由
财务费
贷款贴息 240,970.83 240,970.83 贸易试验区临港新片区重点
用
企业贷款贴息的实施意
见》，收到财政贴息款。
小 计 3,967,282.83 3,967,282.83
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 87,038,107.84 元。
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六、合并范围的变更
合并范围增加
股权取得方
公司名称 股权取得时点 出资额 出资比例
式
深圳博鑫睿华投资合
新设 2022/5/23 50,000,000.00 100.00%[注]
伙企业（有限合伙）
[注] 深圳博鑫睿华投资合伙企业（有限合伙）由本公司及上海博成私募基金管理有限
公司共同投资设立，专项投资于上海迪赛诺生物医药有限公司（现已更名为上海迪赛诺医药
集团股份有限公司），注册资本 50,100,000.00 元，其中本公司作为有限合伙人认缴
50,000,000.00 元，占比 99.80%；上海博成私募基金管理有限公司作为普通合伙人认缴
100,000.00 元，占比 0.20%。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司已经完成注册资本实缴，上
海博成私募基金管理有限公司尚未缴付出资
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
非同一控
三金集团湖南三金制
湖南常德 湖南常德 制造业 100.00 制下企业
药有限责任公司
合并
桂林三金大药房有限
广西桂林 广西桂林 零售业 100.00 设立
责任公司
同一控制
桂林三金包装印刷有
广西桂林 广西桂林 制造业 100.00 下企业合
限责任公司
并
同一控制
桂林三金日化健康产
广西桂林 广西桂林 制造业 100.00 下企业合
业有限公司
并
同一控制
桂林三金大健康产业
广西桂林 广西桂林 制造业 100.00 下企业合
有限公司
并
上海三金生物科技有 医药研发、
上海市 上海市 100.00 设立
限公司 技术转让
SANJIN
INTERNATIONAL CO., 境外 英属维京群岛 对外投资 100.00 设立
LTD.
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深圳博鑫睿华投资合
广东深圳 广东深圳 商务服务业 99.80% 设立
伙企业（有限合伙）
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 不重要的联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 908,722.94 905,653.06
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 15,349.40 -4,972,537.19
其他综合收益
综合收益总额 15,349.40 -4,972,537.19
注：本期本公司之孙公司白帆生物科技（上海）有限公司与植恩生物技术股份有限公司
共同出资设立非凡（重庆）生物制药有限责任公司（以下简称非凡生物公司），非凡生物公
司注册资本 10,000 万元，其中白帆生物科技（上海）有限公司认缴 4,000 万元占比 40.00%，
植恩生物技术股份有限公司认缴 60.00%，白帆生物科技（上海）有限公司对非凡生物公司有
重大影响，故其属于本公司联营企业，截至 2022 年 12 月 31 日，非凡生物公司已经完成新
设注册登记，但投资各方尚未缴付出资，非凡生物公司实际未开始运营
2. 联营企业发生的超额亏损
本期未确认的损失
前期累积未 本期末累积
联营企业名称 （或本期分享的净利
确认的损失 未确认的损失
润）
华能桂林燃气分布
式能源有限责任公 -108,908,693.82 -5,567,584.20 -114,476,278.02
司
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
第 85 页 共 106 页
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)6 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
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本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公
司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公
司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2022 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 32.71%（2021 年 12 月 31 日：30.19%）源于余额前五名客户，本公司不
存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 140,010,450.69 142,261,270.97 142,261,270.97
应付账款 133,916,755.52 133,916,755.52 133,916,755.52
其他应付款 124,982,363.76 124,982,363.76 124,982,363.76
一年内到期
107,574,723.06 110,250,684.86 110,250,684.86
的长期借款
一年内到期
11,811,662.49 16,091,653.29 16,091,653.29
的租赁负债
长期借款 128,029,669.26 138,320,312.04 6,256,610.26 132,063,701.78
租赁负债 78,452,171.65 91,330,861.81 35,126,182.70 56,204,679.11
小 计 724,777,796.43 757,153,902.25 533,759,338.66 167,189,884.48 56,204,679.11
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（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 251,677,368.08 257,527,870.17 257,527,870.17
应付票据 20,469,220.42 20,469,220.42 20,469,220.42
应付账款 159,775,165.75 159,775,165.75 159,775,165.75
其他应付款 125,620,650.82 125,620,650.82 125,620,650.82
一年内到期
33,037,074.15 33,666,447.45 33,666,447.45
的长期借款
一年内到期
9,518,022.97 12,821,233.44 12,821,233.44
的租赁负债
长期借款 226,932,240.57 248,286,366.79 10,609,371.00 237,676,995.79
租赁负债 87,933,394.95 110,960,832.85 33,216,531.65 77,744,301.20
小 计 914,963,137.71 969,127,787.69 620,489,959.05 270,893,527.44 77,744,301.20
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
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期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产 146,386,709.76 14,850,447.54 161,237,157.30
2. 应收款项融资 470,341,831.91 470,341,831.91
3. 其他权益工具投资 71,532,089.73 60,174,009.86 131,706,099.59
持续以公允价值计量的资产
71,532,089.73 146,386,709.76 545,366,289.31 763,285,088.80
总额
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司在资产负债表日根据相同金融资产在活跃市场相同或类似资产或负债的报价作为
确定公允价值的依据。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
1. 公司银行短期理财产品中结构性存款嵌入衍生金融工具随存款本金被整体分类为交
易性金融资产,公司根据适用的利率计算利息与结构性存款本金合计数确定其公允价值，而
适用利率根据合约规定及彭博页面“BFIX”界面公布的欧元兑美元即期价格确定；
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
1. 对于持有的应收款项融资，采用票面金额确定其公允价值；
2. 对于持有的其他权益工具投资，以最近一次交易价格作为公允价值；无交易的，被
投资单位经营情况、财务状况未发生重大变动的，按投资成本作为公允价值的合理估计进行
计量。
3. 对于持有的交易性交融资产，因理财产品投资的基础资产包含现金、债券回购、银
行存款、同业拆借、国债、央行票据等，投资的资产组合执行动态管理，理财产品的公允价
值变动难以计量，故采用成本金额确认其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
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母公司对 母公司对
本公司的 本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比
（%） 例（%）
桂林三金集团股份有限公司 广西桂林 项目投资 20,000.00 62.07 62.07
本公司的母公司情况的说明
桂林三金集团股份有限公司成立于 2001 年 12 月 13 日，现持有统一社会信用代码为
91450300732230872U 的营业执照，注册资本为 20,000.00 万元人民币,控股股东为桂林市金
科创业投资有限责任公司。
(2) 本公司最终控制方是邹洵。
邹洵先生直接持有公司 1.11%股权，直接持有公司控股股东桂林三金集团股份有限公司
0.50%股权，直接持有桂林三金集团股份有限公司控股股东桂林市金科创业投资有限责任公
司 67%股权。邹洵先生通过直接和间接方式合计控制上市公司 63.18%股权，为本公司之实际
控制人。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方
交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
广西医保贸易有限责任公司 联营企业
华能桂林燃气分布式能源有限责任公司 联营企业
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
桂林三金集团股份有限公司 母公司
桂林金地房地产开发有限责任公司 母公司的全资子公司
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
华能桂林燃气分布 采购燃气 14,522,782.39 13,849,781.56
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关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
式能源有限责任公
司
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
广西医保贸易有限
销售商品 5,966,024.42 5,509,456.29
责任公司
桂林金地房地产开
销售商品 36,325.29 7,860.44
发有限责任公司
2.关联租赁情况
公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
桂林三金集团股份
房屋 2,000.00 2,000.00
有限公司
桂林金地房地产开
房屋 112,514.29
发有限责任公司
3. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 754.06 万元 607.98 万元
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
桂林金地房地产开
应收账款 1,278.80 63.94 118,140.00 5,907.00
发有限责任公司
桂林三金集团股份
2,100.00 105.00
有限公司
小 计 3,378.80 168.94 118,140.00 5,907.00
华能桂林燃气分布
其他应收款 式能源有限责任公 200,000.00 200,000.00
司
小 计 200,000.00 200,000.00
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
华能桂林燃气分布式
应付账款 893,336.00 1,558,124.81
能源有限责任公司
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项目名称 关联方 期末数 期初数
小 计 893,336.00 1,558,124.81
广西医保贸易有限责
合同负债 466,433.49 625,895.43
任公司
桂林金地房地产开发
1,784.60 4,206.02
有限责任公司
小 计 468,218.09 630,101.45
广西医保贸易有限责
其他应付款 13,864.00 13,864.00
任公司
三金集团股份有限公
13,251.30
司
小 计 27,115.30 13,864.00
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1. 明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额 12,295,951 股
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的
范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价
格的范围和合同剩余期限
2. 其他说明
公司于 2021 年 12 月 6 日，公司召开第七届董事会第十次会议、第七届监事会第九次会
议，于 2021 年 12 月 15 日召开 2021 年第二次临时股东大会审议通过了《关于< 公司第一期
员工持股计划（草案）>（修订稿）及其摘要（修订稿）的议案》及相关议案，实施第一期
员工持股计划。 截止 2022 年 2 月 10 日，本次员工持股计划已完成非交易过户，本次员工
持股计划持有的股票数量合计 12,295,951 股，占公司目前总股本的 2.08%。本员工持股计
划的存续期为不超过 60 个月，自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之
日起计算。本次员工持股计划所获标的股票分两期解锁，解锁时点分别为自公司公告最后一
笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起满 12 个月、24 个月，每期解锁的标的股票
比例分别为 50%、50%，各年度具体解锁比例和数量根据持有人考核结果计算确定。
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(二) 以权益结算的股份支付情况
1. 明细情况
根据公司上市流通股票授予日的市场价格
授予日权益工具公允价值的确定方法
确定
可行权权益工具数量的确定依据 根据公司授予对象实际认购数量确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累
65,776,100.00
计金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总
65,776,100.00
额
2. 其他说明
按照授予日权益工具公允价值、授予价格计算确认的上述授予日权益工具公允价值总额
合计为 99,105,365.06 元。根据《企业会计准则—股份支付》的相关规定，本公司按照限制
性股票与股票期权的等待解锁期持有数量进行分期摊销，本期确认以权益结算的股份支付
换取的职工服务金额为 65,776,100.00 元，相应增加资本公积-其他资本公积。
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2022 年 12 月 31 日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
根据 2023 年 4 月 26 日公司八届第二次董事会通过的
2022 年度利润分配预案，公司以 2022 年末总股本
拟分配的利润或股利
587,568,600 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股
利 4 元（含税）。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司主要业务为生产和销售三金西瓜霜系列、三金片系列产品。公司将此业务视作为
一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区
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分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1 之说明。
(二) 租赁
1. 公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14 之说明。
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之
说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 937,984.33 853,897.96
合 计 937,984.33 853,897.96
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 5,704,616.74 4,514,673.86
与租赁相关的总现金流出 20,104,012.21 38,473,047.64
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说
明。
2.公司作为出租人
(1) 经营租赁
1) 租赁收入
项 目 本期数 上年同期数
租赁收入 615,817.05 928,774.32
2) 本期无经营租赁资产。
3) 根据与承租人签订的租赁合同，无不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额。
(三) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 公司与上海赛金合作事项
公司于 2022 年 12 月 2 日召开第七届董事会第十六次会议，审议通过了《关于签订投资
合作框架协议的议案》，公司拟与上海赛金生物医药有限公司(以下简称“上海赛金”)实际
控制人丁邦及目标公司团队持股平台签订《投资合作框架协议》，拟以 2022 年 12 月 31 日
作为整体交易基准日，以现金及全资孙公司宝船生物医药科技(上海）有限公司全部股权支
付的方式成为上海赛金的第一大股东并相对控股。具体交易价格、收购目标公司的比例等均
由双方根据评估结果和市场化融资情况再行协商确定。
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截至本报告出具日，合作事项正在推进过程中。
2. 金星路资产处置事项
根据公司与桂林高新技术产业开发区土地储备中心签订《桂林三金药业股份有限公司
38.03 亩国有土地收购协议》,本期公司拆除了公司位于金星路上的地上建筑物构筑物，并
注销土地、房屋产权，具体处置影响情况如下：
项 目 具体资产 原值 累计折旧或摊销 资产净值
无形资产 金星路土地使用权 3,713,106.61 1,850,364.74 1,862,741.87
金星路房屋建筑物 72,362,161.10 54,983,696.20 17,378,464.90
固定资产
设备 14,316,529.70 12,367,159.74 1,949,369.96
合计 90,391,797.41 69,201,220.68 21,190,576.73
续上表
项 目 具体资产 资产拆除收入 收储对价 损益影响金额
无形资产 金星路土地使用权 23,199,600.00 21,336,858.13
金星路房屋建筑物
固定资产 2,584,755.19 26,590,600.00 9,847,520.33
设备
合计 2,584,755.19 49,790,200.00 31,184,378.46
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司尚未收到桂林高新技术产业开发区政府部门应付的收
储对价。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
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期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 5,657,833.77 100.00 519,439.67 9.18 5,138,394.10
合 计 5,657,833.77 100.00 519,439.67 9.18 5,138,394.10
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,659,648.28 100.00 218,166.25 13.15 1,441,482.03
合 计 1,659,648.28 100.00 218,166.25 13.15 1,441,482.03
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 5,149,057.07 257,452.85 5.00
1-2 年 145,037.35 29,007.47 20.00
2-3 年 261,520.00 130,760.00 50.00
3 年以上 102,219.35 102,219.35 100.00
小 计 5,657,833.77 519,439.67 9.18
(2) 坏账准备变动情况
明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
218,166.25 301,273.42 519,439.67
账准备
合 计 218,166.25 301,273.42 519,439.67
(3) 本期实际核销的应收账款情况
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本期无实际核销的应收账款。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
单位名称 账面余额 坏账准备
额的比例（%）
单位 1 1,389,288.80 24.56 69,464.44
单位 2 935,119.62 16.53 46,755.98
单位 3 868,402.34 15.35 43,420.12
单位 4 858,681.92 15.18 42,934.10
单位 5 488,634.32 8.64 24,431.72
小 计 4,540,127.00 80.26 227,006.36
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 991,914.22 0.19 991,914.22 100.00
按组合计提坏账准备 532,307,012.17 99.81 52,576,174.93 9.88 479,730,837.24
合 计 533,298,926.39 100.00 53,568,089.15 10.04 479,730,837.24
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 991,914.22 0.32 991,914.22 100.00
按组合计提坏账准备 311,797,849.94 99.68 30,655,271.36 9.83 281,142,578.58
合 计 312,789,764.16 100.00 31,647,185.58 10.12 281,142,578.58
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
第 97 页 共 106 页
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
因业务员无力赔偿,预计
莫某某 991,914.22 991,914.22 100.00
款项难以收回
小 计 991,914.22 991,914.22 100.00
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 532,307,012.17 52,576,174.93 9.88
其中：1 年以内 370,691,385.47 18,534,569.27 5.00
1-2 年 159,393,754.96 31,878,750.99 20.00
2-3 年 118,034.15 59,017.08 50.00
3 年以上 2,103,837.59 2,103,837.59 100.00
小 计 532,307,012.17 52,576,174.93 9.88
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 370,691,385.47
1-2 年 159,393,754.96
2-3 年 118,034.15
3 年以上 3,095,751.81
合 计 533,298,926.39
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
整个存续期预期
项 目 未来 12 个月 期信用损失 合 计
信用损失（未发
预期信用损失 （已发生信用
生信用减值）
减值）
期初数 11,252,659.17 16,828,782.39 3,565,744.02 31,647,185.58
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -7,969,687.75 7,969,687.75
--转入第三阶段 -23,606.83 23,606.83
--转回第二阶段
--转回第一阶段
第 98 页 共 106 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
整个存续期预期
项 目 未来 12 个月 期信用损失 合 计
信用损失（未发
预期信用损失 （已发生信用
生信用减值）
减值）
本期计提 15,251,597.85 7,103,887.68 -434,581.96 21,920,903.57
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 18,534,569.27 31,878,750.99 3,154,768.89 53,568,089.15
(4) 本期无实际核销的其他应收款。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
资金拆借 473,446,409.75 304,000,000.00
应收土地及房产收购补偿款[注] 49,790,200.00
员工借取备用金及借款 6,534,752.12 5,847,958.68
押金保证金 970,000.00 1,441,754.00
其他 2,557,564.52 1,500,051.48
合 计 533,298,926.39 312,789,764.16
[注] 系根据《桂林三金药业股份有限公司 38.03 亩国有土地收购协议》，应收桂林高
新技术产业开发区土地储备中心的土地及房产收购补偿款
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
例（%）
上海三金生物
资金拆借 471,392,909.75 [注] 88.39 47,419,645.49
科技有限公司
桂林高新技术 应收土地
产业开发区土 及房产收 49,790,200.00 1 年以内 9.34 2,489,510.00
地储备中心 购补偿款
桂林三金大药
房有限责任公 资金拆借 2,053,500.00 1 年以内 0.39 102,675.00
司
莫某某 其他 991,914.22 3 年以上 0.19 991,914.22
第 99 页 共 106 页
四川省玉隆建
筑工程有限责 其他 981,858.41 1 年以内 0.18 49,092.92
任公司
小 计 525,210,382.38 98.49 51,052,837.63
[注] 其中 1 年以内 312,392,909.75 元,1-2 年 159,000,000.00 元
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 750,166,374.66 750,166,374.66 500,166,374.66 500,166,374.66
对联营、合营
908,722.94 908,722.94 905,653.06 905,653.06
企业投资
合 计 751,075,097.60 751,075,097.60 501,072,027.72 501,072,027.72
(2) 对子公司投资
本期 减值
本期减 计提 准备
被投资单位 期初数 本期增加 期末数
少 减值 期末
准备 数
桂林三金大药房有
14,241,467.15 14,241,467.15
限责任公司
桂林三金包装印刷
2,158,986.25 2,158,986.25
有限责任公司
三金集团湖南三金
160,000,000.00 160,000,000.00
制药有限责任公司
桂林三金日化健康
38,457,494.78 38,457,494.78
产业有限公司
桂林三金大健康产
41,717,226.48 41,717,226.48
业有限公司
上海三金生物科技
125,000,000.00 200,000,000.00 325,000,000.00
有限公司
SANJIN
INTERNATIONAL 118,591,200.00 118,591,200.00
CO., LTD.
深圳博鑫睿华投资
50,000,000.00 50,000,000.00
合伙企业（有限合
第 100 页 共 106 页
本期 减值
本期减 计提 准备
被投资单位 期初数 本期增加 期末数
少 减值 期末
准备 数
伙）
小 计 500,166,374.66 250,000,000.00 750,166,374.66
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
广西医保贸易有
905,653.06 3,069.88
限责任公司
华能桂林燃气分
布式能源有限责
任公司
合 计 905,653.06 3,069.88
（续上表）
本期增减变动 减值准
被投资单位 其他权益 宣告发放现金 计提减值 期末数 备期末
其他
变动 股利或利润 准备 余额
联营企业
广西医保贸易有
908,722.94
限责任公司
华能桂林燃气分
布式能源有限责
任公司
合 计 908,722.94
[注]华能桂林燃气分布式能源有限责任公司在 2020 年已超额亏损，详见本财务报表附
注七(二)2 之说明
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
第 101 页 共 106 页
主营业务
1,636,271,695.25 374,046,837.25 1,477,986,689.29 306,625,796.00
收入
其他业务
181,903.73 230,940.93 1,904,007.56 190,316.00
收入
合 计 1,636,453,598.98 374,277,778.18 1,479,890,696.85 306,816,112.00
其中：与
客户之间
1,636,350,514.70 374,089,806.82 1,479,512,531.38 306,628,140.64
的合同产
生的收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1) 收入按商品或服务类型分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
中成药
1,636,271,695.25 374,046,837.25 1,477,986,689.29 306,625,796.00
（工业）
其他 78,819.45 42,969.57 1,525,842.09 2,344.64
小 计 1,636,350,514.70 374,089,806.82 1,479,512,531.38 306,628,140.64
2) 收入按经营地区分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境内 1,625,226,098.33 368,961,270.09 1,470,062,688.31 303,251,548.37
境外 11,124,416.37 5,128,536.73 9,449,843.07 3,376,592.27
小 计 1,636,350,514.70 374,089,806.82 1,479,512,531.38 306,628,140.64
3) 收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 1,636,350,514.70 1,479,512,531.38
小 计 1,636,350,514.70 1,479,512,531.38
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
咨询服务费 33,671,198.88 47,723,263.92
工资及福利费 16,853,742.44 7,872,111.38
折旧摊销 4,892,742.12 4,898,320.38
直接材料投入 2,454,306.07 3,506,427.93
第 102 页 共 106 页
其他 1,157,752.92 448,768.18
合 计 59,029,742.43 64,448,891.79
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 3,069.88 4,266.32
成本法核算的长期股权投资收益 7,381,080.11
金融工具持有期间的投资收益 1,386,243.57 606,678.04
其中：其他权益工具投资 550,000.00 582,038.04
衍生金融工具 836,243.57 24,640.00
处置金融工具取得的投资收益 -3,977,753.27 -7,348,306.80
其中：票据贴现利息支出 -3,977,753.27 -7,348,306.80
理财产品收益 3,549,823.30 7,065,098.34
合 计 961,383.48 7,708,816.01
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲
30,237,530.61
销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 87,038,107.84
享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 4,320,798.96
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
第 103 页 共 106 页
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 999,164.88
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 638,190.15
其他符合非经常性损益定义的损益项目 178,791.69
小 计 123,412,584.13
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 16,269,660.39
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 107,142,923.74
2. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定
义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露
解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目的原因说明
项 目 涉及金额 原因
作为税费项目，因其与正常经营业
务存在直接关系，且不具特殊和偶
地方水利建设基金 237,974.57
发性，故将其界定为经常性损益项
目。
第 104 页 共 106 页
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.26 0.56 0.56
扣除非经常性损益后归属于公司
7.60 0.38 0.38
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 329,526,519.63
非经常性损益 B 107,142,923.74
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 222,383,595.89
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,839,817,165.26
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
E
净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
第一次现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资
G1 293,784,300.00
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 7
第二次现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资
G2 235,027,440.00
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 1
股权激励增加资本公积 I1 65,776,100.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计
J1 6
月数
其他权益工具投资公允价值变动 I2 6,524,654.89
增减净资产次月起至报告期期末的累计
J2 6
月数
其他 处置其他权益工具投资增加留存收益 I3 4,956,851.54
增减净资产次月起至报告期期末的累计
J3 3
月数
归属于公司普通股股东的外币报表折算
I4 11,438,090.39
差额
增减净资产次月起至报告期期末的累计
J4 6
月数
员工持股计划增加资本公积 I5 84,104,305.00
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增减净资产次月起至报告期期末的累计
J5 10
月数
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 2,926,816,186.43
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 11.26%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 7.60%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 329,526,519.63
非经常性损益 B 107,142,923.74
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 222,383,595.89
期初股份总数 D 575,272,649.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
股权激励减少库存股 F 12,295,951.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 10
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 585,519,274.83
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.56
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.38
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
桂林三金药业股份有限公司
二〇二三年四月二十六日
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