湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

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    股票简称：友阿股份 股票代码：002277

    2010 年半年度报告

    中国长沙

    2010 年8 月19 日湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

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    湖南友谊阿波罗商业股份有限公司

    2010 年半年度报告

    第一节 重要提示及目录

    【重要提示】

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在

    任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担

    个别及连带责任。

    没有董事、监事、高级管理人员对中期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保

    证或存在异议。

    公司全体董事亲自出席了本次审议中期报告的董事会。

    公司中期财务报告未经会计师事务所审计。

    公司董事长胡子敬先生、财务负责人龙桂元女士及会计机构负责人（会计主管人员）

    杨娟女士声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。

    报告全文同时刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

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    目 录

    第一节 重要提示及目录................................................... 1

    第二节 公司基本情况.................................................... 3

    第三节 股本变动和主要股东持股情况...................................... 6

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况.................................... 8

    第五节 董事会报告...................................................... 9

    第六节 重要事项....................................................... 16

    第七节 财务报告....................................................... 24

    第八节 备查文件....................................................... 76湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

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    第二节 公司基本情况

    一、 公司基本事项

    （一）公司名称

    中文名称：湖南友谊阿波罗商业股份有限公司

    英文名称：Hunan Friendship&Apollo Commercial Co.,Ltd.

    中文缩写：友阿股份

    英文缩写：Hn.F&A.Co.,Ltd

    （二）公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所

    证券简称：友阿股份

    证券代码：002277

    （三）公司注册地址及办公地址：湖南省长沙市芙蓉区八一路1 号

    邮政编码：410001

    公司互联网网址：www.your-mart.cn

    电子信箱：your.mart@hnmall.com

    （四）法定代表人：胡子敬先生

    （五）董事会秘书、证券事务代表

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 陈学文 龙麒

    联系地址 湖南省长沙市芙蓉区八一路1 号 湖南省长沙市芙蓉区八一路1 号

    电话 0731-82293541 0731-82295528

    传真 0731-82294448 0731-82243046

    电子信箱 Cxw5448@126.com longqi@hnmall.com

    （六）公司信息披露指定媒体

    公司信息披露指定报纸：证券时报、中国证券报、上海证券报

    公司信息披露指定网站：http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司证券投资部

    （七）其他有关资料湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

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    公司注册登记日期：2004 年6 月7 日

    公司注册登记地点：湖南省工商行政管理局

    企业法人营业执照注册号：430000000065482

    税务登记号码：430102763258296

    组织机构代码：76325829-6

    公司聘请的会计师事务所名称：中审国际会计师事务所有限公司

    办公地址：北京市海淀区阜石路73 号裕惠大厦12 层

    二、 主要财务数据和指标

    （一） 主要会计数据与财务指标

    单位：人民币/元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期

    末增减（％）

    总资产 2,799,813,843.59 2,634,308,318.26 6.28%

    归属于上市公司股东的所有者权益 1,596,373,096.77 1,505,070,007.04 6.07%

    股本 349,200,000.00 194,000,000.00 80.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 4.57 7.76 -41.11%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期增

    减（％）

    营业总收入 1,727,238,350.46 1,328,554,321.75 30.01%

    营业利润 201,282,892.92 135,175,969.50 48.90%

    利润总额 201,051,150.90 135,145,427.44 48.77%

    归属于上市公司股东的净利润 149,503,089.73 101,249,657.80 47.66%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后

    的净利润

    149,677,556.25 101,272,684.34 47.80%

    基本每股收益（元/股） 0.4281 0.3906 9.6%

    稀释每股收益（元/股） 0.4281 0.3906 9.6%

    净资产收益率（%） 9.58% 18.88% -9.30%

    经营活动产生的现金流量净额 131,052,270.56 137,834,998.35 -4.92%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.38 0.96 -60.42%湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

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    （二） 非经常性损益项目

    单位：人民币/元

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    非流动资产处置损益 41,051.54

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税

    收返还、减免

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营

    业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定

    标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占

    用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资

    成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨

    认净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各

    项资产减值准备

    除上述之外的其他营业外收支净额 -272,793.56

    合计 -231,742.02 -

    减：所得税影响

    -57,935.50

    少数股东损益影响数

    660.00

    应扣除非经常性损益合计 -174,466.52湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

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    第三节 股本变动和主要股东持股情况

    一、 股本变动情况

    报告期内，公司2009 年度股东大会审议通过了《2009 年度利润分配方案》，以公司

    2009 年12 月31 日总股本19,400 万股为基数，以资本公积向股东每10 股转增8 股，并

    派发现金股利。上述利润分配及资本公积转增股本方案已于2010 年4 月30 日实施完

    毕，公司总股本由19,400 万股变为34,920 万股，股本结构变动情况如下：

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例

    发行

    新股

    送股公积金转股其他小计 数量 比例

    一、有限售条件股

    份

    144,000,000 74.23% 115,200,000 115,200,000 259,200,000 74.23%

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 144,000,000 74.23% 115,200,000 115,200,000 259,200,000 74.23%

    其中：境内非国

    有法人持股

    121,080,000 62.41% 96,864,000 96,864,000 217,944,000 62.41%

    境内自然人

    持股

    22,920,000 11.81% 18,336,000 18,336,000 41,256,000 11.81%

    4、外资持股

    其中：境外法人

    持股

    境外自然人

    持股

    5、高管股份

    二、无限售条件股

    份

    50,000,000 25.77% 40,000,000 40,000,000 90,000,000 25.77%

    1、人民币普通股 50,000,000 25.77% 40,000,000 40,000,000 90,000,000 25.77%

    2、境内上市的外

    资股

    3、境外上市的外

    资股

    4、其他

    三、股份总数 194,000,000 100.00% 155,200,000 155,200,000 349,200,000 100.00%湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

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    二、 前十名股东和前十名无限售条件股东持股情况表

    单位：股

    股东总数 21,560

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结的

    股份数量

    湖南友谊阿波罗股份有限公司 境内非国有法人40.97% 143,064,000 143,064,000 0

    上海信盟投资有限公司 境内非国有法人9.28% 32,400,000 32,400,000 32,400,000

    深圳市盛桥投资管理有限公司 境内非国有法人5.15% 18,000,000 18,000,000 0

    恩瑞集团有限公司 境内非国有法人5.15% 18,000,000 18,000,000 0

    冯汉明 境内自然人 1.44% 5,040,000 5,040,000 5,040,000

    杨进 境内自然人 1.39% 4,860,000 4,860,000 4,860,000

    易志奇 境内自然人 1.19% 4,140,000 4,140,000 4,140,000

    王志恒 境内自然人 1.03% 3,600,000 3,600,000 0

    刘宝昌 境内自然人 1.03% 3,600,000 3,600,000 0

    长沙九芝堂(集团)有限公司 境内非国有法人1.03% 3,600,000 3,600,000 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    中国工商银行－鹏华优质治理股票型证

    券投资基金(LOF)

    1,999,968 人民币普通股

    全国社保基金六零一组合 1,799,793 人民币普通股

    中国工商银行－易方达价值成长混合型

    证券投资基金

    1,579,494 人民币普通股

    中国工商银行-广发聚瑞股票型证券投

    资基金

    1,399,924 人民币普通股

    中国建设银行－诺德价值优势股票型证

    券投资基金

    1,199,769 人民币普通股

    东北证券股份有限公司 1,100,000 人民币普通股

    交通银行－汇丰晋信龙腾股票型开放式

    证券投资基金

    999,160 人民币普通股

    深圳市新网在线广告有限公司 918,522 人民币普通股

    全国社保基金一零九组合 849,644 人民币普通股

    招商银行股份有限公司－光大保德信优

    势配置股票型证券投资基金

    847,978 人民币普通股

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    冯汉明持有湖南友谊阿波罗股份有限公司6.25%的股份，存在关联关系。湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

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    三、 公司控股股东情况

    报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、 董事、监事、高级管理人员持有公司股票变动情况

    公司董事、监事及高级管理人员均未持有本公司股票。

    二、 董事、监事、高级管理人员持有公司新聘和解聘情况

    鉴于公司第二届董事会任期已满，2010 年3 月30 日召开的第二届董事会第十八次

    会议上，董事会提名委员会提名胡子敬、陈细和、崔向东、龙建辉、陈学文、徐志刚等

    6 人作为第三届董事会董事候选人，提名曹光荣、柳思维、周仁仪为第三届董事会独立

    董事候选人，董事会审议通过，并经2010 年4 月21 日召开的公司2009 年度股东大

    会审议确认。

    鉴于公司第二届监事会任期已满，2010 年3 月30 日召开的第二届监事会第十次

    会议上提名杨启中、杨玉葵为第三届监事会监事候选人，与2010 年3 月29 日召开的

    公司第一届第三次职工代表大会选举产生的职工代表监事陈景组成第三届监事会，并经

    2010 年4 月21 日召开的公司2009 年度股东大会审议确认。

    鉴于公司第二届高级管理人员任期已满，在2010 年4 月21 日召开的第三届董事

    会第一次会议上，董事会审议了关于公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书、

    管理总监、审计部长、证券事务代表的提名，聘任陈细和为公司总经理，聘任崔向东为

    公司副总经理、龙桂元为公司财务总监、陈学文为公司董事会秘书、晏才久为公司管理

    总监、杨玉葵为公司审计部长、龙麒为公司证券事务代表，公司管理团队保持稳定。湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

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    第五节 董事会报告

    一、 管理层讨论与分析

    （一） 报告期内总体运营情况

    今年上半年，在扩大消费，改善民生的政策背景下，我国宏观经济走势不断向好，

    消费者信心持续回升，消费需求稳定增长，国家统计局公布的数据，2010 年上半年社

    会消费品零售总额增速不转变断攀升，社会零售总额同比增速已经连续三个月在18%

    之上，截至6 月，，社会零售总额同比增速创出年内新高，达到18.2％。受2009 年

    上半年社零总额低基数的影响，2010 年年初以来零售行业保持着较快的增长水平。

    报告期内，一方面受经济回暖利好因素的推动，一方面公司继续努力提升内升增

    长水平，总体经营情况良好，报告期内，公司实现营业收入172,723.84 万元，比去年

    同期增长30.01%；实现营业利润20,128.29 万元，比去年同期增长48.90%；实现归属

    母公司所有者的净利润14,950.31 万元，比去年同期增长47.66%。

    报告期内，公司营业收入、营业利润及归属母公司所有者的净利润及同比变动情

    况如下表：

    单位：万元

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 增（减）幅

    营业收入 172,723.84 132,855.43 30.01%

    营业利润 20,128.29 13,514.54 48.90%

    归属于母公司所有者的净利润 14,950.31 10,124.97 47.66%

    （二） 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比上年

    同期增减（%）

    营业成本比上年

    同期增减（%）

    毛利率比上

    年同期增减

    （%）

    百货 155,921.03 126,242.90 19.03% 32.04% 33.00% -0.59%

    家电 13,121.80 12,579.95 4.12% 15.26% 15.45% -0.17%

    合计 169,042.83 138,822.85 17.88% 30.56% 31.19% -0.39%湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

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    2、主营业务分地区情况

    单位：（人民币）万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    长沙市 151,244.17 30.62%

    长沙市以外其他地区 17,798.66 30.10%

    合计 169,042.83 30.56%

    （三） 报告期内公司主营业务及其构成未发生重大变化

    （四） 报告期内主营业务能力与上年相比发生变化的原因说明

    1、 主营业务收入

    本期主营业务收入同比增长30.56%，主要影响因素有：①两个募集资金投资项目

    --友谊商店和友阿百货（原家润多百货，已更名）通过两年的精心培育，增长较快，

    两店的增幅分别为39%和42%，影响总销售收入增长12.65%；②其他各个门店为顺应

    市场的变化，及时调整商品的品牌及品牌结构，保持了较高增长水平，增幅都在25%

    以上；③公司统一推出一系列带有企业个性文化的节日促销，使节假日销售同比增长

    35.57%，影响总销售收入增长11.46%；④ 新增总代理品牌金利来和雷驰使销售增长

    1.95%。

    2、 毛利额及毛利率

    报告期，公司实现毛利额30219 万元，较上年同期增加6562 万元，毛利率17.88%，

    较上年同期下降0.39 个百分点，主要原因是：①国际一线品牌的销售额继续上升，扣

    点较低的国际一线品牌随着收入的提升，毛利额上升，但同时也会导致毛利率下降。

    ②公司开展的各类促销让利活动，一方面促进了销售的增长，但同时整体毛利也相对

    下降。

    3、 利润总额

    报告期，公司实现利润总额20105.12 万元，较上年同期增长48.77%，影响因素

    除同比营业收入增长外，还有如下几个影响因素：①本期收到参股公司家润多生活超

    市分配的现金股利，实现投资收益250 万元，上年同期无此项收益；②本期财务费用

    较上年同期下降643%，主要原因是由于公司2009 年7 月17 日首次发行股票募集资金

    到位，公司归还了银行借款，同时增加了利息收入，报告期内共实现利息收入987 万湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

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    元。

    （五） 报告期公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因

    1、预付账款

    预付账款期末数较年初数增长280.53%，主要原因系公司本期长沙奥特莱斯动工

    兴建预付工程款及购买友阿大厦的一期预付款所致。

    2、存货

    存货本期期末数较年初数增长331.02%，主要系本期新增子公司天津滨海奥特莱

    斯投资有限公司房产的开发成本并入所致。

    3、在建工程

    在建工程期末数较年初数增长499.46%，主要系本期长沙奥特莱斯动工兴建所致。

    4、应付职工薪酬

    应付职工薪酬期末数较年初数下降88.47%，主要系应付职工奖金期初余额本期发

    放所致。

    5、应交税费

    应交税费期末数较年初数下降2718.97%，主要系本期消费卡缴纳增值税所致。

    （六） 报告期无对利润产生重大影响的其他经营业务活动

    （七） 报告期无单个参股公司的投资收益对本公司净利润影响达到10%的情况

    （八） 经营中的问题与困难

    2010 年长沙市地铁施工已全面铺开，部分地段实施了交通管制，尤其是五一商圈

    的五一大道入口、黄兴路口等实施交通管制后，对五一商圈的人流带来较大的影响。

    这种影响自今年下半年开始将持续三年左右的时间。本公司下属门店春天百货长沙店

    则位处于五一商圈，公司预计自下半年开始，该门店的经营将会受到一定的影响。针

    对这一情况，公司将采取以下措施对存在的问题予以防范:一、春天百货长沙店经营面

    积16000 ㎡，是公司在长沙市五家门店当中面积最小的门店。然而本公司在长沙市的湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

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    百货门店数量、经营面积远超过当地主要竞争者，公司门店覆盖面广，涉足长沙市五

    大商圈之主要四个，公司将利用这一优势，加强营销管理，将五一商圈的人流引向公

    司所在其他商圈门店，带动其他门店销售的增长，因此本公司认为，五一商圈的交通

    管制会对春天百货长沙店的经营会带来一定的影响，但对本公司总体经营的影响有限，

    如果加强营销管理，将对公司业绩的增长起到积极的作用。二是利用五一商圈交通管

    制期间，加快对春天百货长沙店扩大经营面积的改造，同时抓紧品牌组合，商品结构

    调整，力争在五一商圈的交通管制取消前以崭新的面貌出现在五一商圈，进一步的增

    强公司的竞争优势。

    二、 投资情况分析

    （一） 募集资金投资项目情况

    1、报告期募集资金使用情况

    单位：万元

    募集资金总额 92,029.60

    报告期内变更用途的募集资金总额20,309.00

    报告期内投入募集资金总额 3,355.00

    累计变更用途的募集资金总额 20,309.00

    累计变更用途的募集资金总额比例22.07%

    已累计投入募集资金总额 52,971.00

    承诺投资项目 是否已

    变更项

    目（含部

    分变更）

    募集资金

    承诺投资

    总额

    调整后投

    资总额

    截至期末

    承诺投入

    金额(1)

    报告

    期内

    投入

    金额

    截至期末

    累计投入

    金额(2)

    截至期

    末累计

    投入金

    额与承

    诺投入

    金额的

    差额(3)

    ＝(2)-(1)

    截至

    期末

    投入

    进度

    （%）

    (4)＝

    (2)/(1)

    项目达到预

    定可使用状

    态日期

    报告期内

    实现的效

    益

    是否

    达到

    预计

    效益

    项目

    可行

    性是

    否发

    生重

    大变

    化

    友谊商店（A、B

    馆）扩建改造工

    程项目

    否 26,157.00 26,157.00 26,157.00 0.00 26,157.00 0.00 100.0

    0%

    2008 年01

    月10 日

    4,873.74 是否

    家润多百货朝阳

    店改造工程项目

    否 3,534.00 3,534.00 3,534.00 0.00 3,534.00 0.00 100.0

    0%

    2007 年12

    月25 日

    167.87 是否

    阿波罗商业广场

    整体改造工程项

    目

    是 20,309.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 1900 年01

    月01 日

    0.00 否是

    奥特莱斯主题购

    物广场项目

    是 0.00 20,309.00 20,309.00 3,355.

    00

    3,355.00 -16,954.

    00

    16.52

    %

    2010 年10

    月01 日

    0.00 是否

    补充流动资金 否 37,000.00 37,000.00 37,000.00 0.00 19,925.00 -17,075. 53.85 0.00 是否湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 13 页 共76 页

    2、报告期变更项目情况

    单位：万元

    变更后的项目

    对应的原承诺

    项目

    变更后项

    目拟投入

    募集资金

    总额

    截至期末

    计划累计

    投资金额

    (1)

    报告期内

    实际投入

    金额

    截至期末

    实际累计

    投入金额

    (2)

    投资进度

    （%）

    (3)=(2)/(1

    )

    项目达到预定

    可使用状态日

    期

    报告期内实

    现的效益

    是否

    达到

    预计

    效益

    变更后

    的项目

    可行性

    是否发

    生重大

    变化

    00 %

    合计 - 87,000.00 87,000.00 87,000.00 3,355.

    00

    52,971.00 -34,029.

    00

    - - 5,041.61 - -

    未达到计划进度

    或预计收益的情

    况和原因（分具

    体项目）

    无

    项目可行性发生

    重大变化的情况

    说明

    无

    募集资金投资项

    目实施地点变更

    情况

    不适用

    募集资金投资项

    目实施方式调整

    情况

    不适用

    募集资金投资项适用

    目先期投入及置

    换情况

    截至2009 年6 月30 日，公司利用自筹资金先期投入友谊商店（A、B 馆）扩建改造工程及家润多百货朝阳店改造

    工程合计30,318 万元，2009 年8 月，公司将募集资金置换上述项目先期投入资金29,691 万元。

    用闲置募集资金

    暂时补充流动资

    金情况

    不适用

    项目实施出现募

    集资金结余的金

    额及原因

    不适用

    尚未使用的募集

    资金用途及去向

    存管于募集资金专用帐户。

    实际募集资金净

    额超过计划募集

    资金金额部分的

    使用情况

    不适用

    募集资金使用及

    披露中存在的问

    题或其他情况

    无湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 14 页 共76 页

    奥特莱斯主题

    购物广场项目

    阿波罗商业广

    场整体改造工

    程项目

    20,309.00 20,309.00 3,355.00 3,355.00 16.52%

    2010 年10 月

    01 日

    0.00 否 否

    合计 - 20,309.00 20,309.00 3,355.00 3,355.00 - - 0.00 - -

    变更原因、决策

    程序及信息披

    露情况说明（分

    具体项目）

    公司于2010 年3 月30 日召开的第二届董事会第十八次会议审议了《关于变更募集资金投资项目的议案》，并

    提交 2010 年4 月21 日召开的2009 年年度股东大会审议通过。公司将募投资金项目由“阿波罗商业广场整

    体改造工程项目”变更为“奥特莱斯主题购物广场”主要基于以下原因：

    目前根据长沙市对1、2 号地铁线的线路规划，均未从阿波罗商业广场的附近通过，因此未来人流聚集的效应

    将达不到公司的预期，同时阿波罗商业广场的地下停车场加室外停车坪面积不到1 万平方米，扩大停车面积

    的可能性不大，将不能满足作为大型购物中心停车位的需求，因此，公司认为对阿波罗商业广场的改造时机

    尚不成熟。此外，阿波罗商业广场物业的租赁期剩余14 年，相比较“奥特莱斯主题购物广场”合作期限四十

    年，将募集资金投入“奥特莱斯主题购物广场”项目更为科学，合理。

    有关项目变更的具体情况于2010 年4 月1 日已在巨潮资讯网及上海证券报、中国证券报、证券时报公布了《关

    于变更募集资金项目的公告》

    未达到计划进

    度或预计收益

    的情况和原因

    （分具体项目）

    不适用

    变更后的项目

    可行性发生重

    大变化的情况

    说明

    不适用

    3、募集资金投资项目进展情况

    公司于2010 年4 月21 日召开了2009 年度股东大会，会议审议通过了《关于变更

    募集资金投资项目的议案》。公司投资修建的“湖南友谊阿波罗奥特莱斯主题购物广场”

    （以下简称“长沙奥特莱斯”）项目总投资约30,243 万元，资金来源其中20,309 万元

    来自于原计划用于阿波罗商业广场整体改造项目工程的募集资金，余下资金由公司流

    动资金补足。有关长沙奥特莱斯项目的介绍详见本公司于2010 年4 月1 日刊载于巨潮

    资讯网、上海证券报、中国证券报、证券时报的《关于变更募集资金投资项目的公告》。

    该项目于2010 年3 月10 日举行开工奠基仪式，已全面进入了施工阶段，品牌招

    商工作已全面展开，该项目总工期计划为6 个月，由于长沙自今年春季以来雨水天气

    多于往年，对施工进度有所影响，公司将抓紧工程建设，力争年内开业经营。截止报

    告期末，该项目已投入募集资金3,355 万元。

    （二） 非募集资金项目情况

    根据本公司2010年5月10日召开的2010年第一次临时股东大会审议通过的《关于投湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 15 页 共76 页

    资天津滨海新区“奥特莱斯”项目的议案》及《关于拟对控股子公司提供财务资助的议

    案》，公司与天津滨海奥特莱斯投资有限公司原股东李雯、王福利、张杨、李平四名自

    然人签署了《天津滨海奥特莱斯投资有限公司增资合同》及《财务资助协议》，公司通

    过对天津滨海奥特莱斯投资有限公司进行增资至51%的股权后，与原股东共同合作开发

    天津滨海新区“奥特莱斯”项目并提供不超过3.5亿人民币的财务资助，有关该项目的具

    体情况详见本公司4月21日公布的《关于投资天津滨海“奥特莱斯”项目的公告》及《关

    于拟对控股子公司提供财务资助的公告》。

    根据上述增资合同及财务资助协议的约定，公司已于2010年5月28日完成了对天津

    滨海奥特莱斯投资有限公司的增资，并办理相关的工商变更登记手续；同时于2010年6

    月10日向该公司支付了第一笔财务资助款人民币2亿元。目前，该项目已进入项目开发

    前期准备阶段，正在办理项目用地的过户手续，预计8月底完成。设计方案已基本确定，

    预计2010年9月底前完成报建手续，2010年11月底正式动工建设。

    三、 对2010 年前三季度经营业绩的预测

    归属于母公司所有者的净利润比上年同期增减变动幅度小于50%

    2010 年1-9 月预计的经营业绩

    归属于母公司所有者的净利润比上年同期增长30-50%

    2009 年1-9 月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润 123,904,152.13

    业绩变动的原因说明 2010 年公司业务继续保持稳定增长的趋势湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 16 页 共76 页

    第六节 重要事项

    一、 公司治理结构现状与差异

    为保证公司的规范运作，有效防范风险，提高运作效率，公司已经按照《公司法》、

    《证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律法规的要求，建立了完善的治理结构，三

    会运作规范，独立董事、董事会专门委员会及内部审计机构各司其职，制定了公司各项

    规章制度并得到有效的实施。报告期内，公司的治理情况与中国证监会发布的有关上市

    公司治理的规范性文件基本不存在差异。

    公司将根据监管部门的最新要求，结合公司的实际情况，及时修订、补充和完善各

    项制度，以保证公司内部管理和控制体系更趋于完善。

    二、 利润分配及发行新股方案的执行情况

    （一） 报告期内公司实施利润分配方案的情况

    报告期内，根据2010年4月21日公司2009年度股东大会审议通过的《关于2009年利

    润分配方案》的议案，公司董事会实施了2009年度利润分配方案。以2009年12月31日公

    司总股本194,000,000股为基数，向全体股东按每10 股派发现金红利人民币3 元(含税)，

    合计派发现金58,200,000 .00元，剩余未分配利润246,621,413.73元转入下一年度。同时公

    司以2009年12月31日总股本194,000,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10 股转

    增8股，合计转增155,200,000股，转增后股本将达到349,200,000股，公司资本公积金由

    943,160,319.9元减少为787,960,319.9元。

    本次利润分配已于2010年4月30日实施。

    （二）公司本半年度不进行利润分配，公积金转增股本。

    （三）报告期内，公司不存在发行新股方案的情况。

    （四） 报告期内，公司不存在涉及股权激励方案的情况。

    三、 重大诉讼、仲裁事项

    报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项。

    四、 重大资产收购、出售及资产重组事项湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 17 页 共76 页

    报告期内，公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。

    五、 重大关联交易

    （一） 报告期内重大关联交易

    2010 年4 月21 日召开的公司2009 年度股东大会审议通过了《关于购买写字楼暨关

    联交易的议案》， 公司向受同一母公司控制的关联公司湖南星城房地产开发有限公司购

    买其开发的位于长沙市天心区芙蓉路142 号的写字楼，拟购买的写字楼的总面积

    6845.21m2，交易金额62,261,680 元，以作为公司总部办公场地所用。有关交易的具体

    内容详见2010 年3 月30 日刊载于巨潮资讯网及公司指定的媒体的《关于购买写字楼暨

    关联交易的公告》。

    公司于2010 年4 月21 日与湖南星城房地产开发有限公司签署了《房屋购买合同》，

    并根据该合同的约定于2010 年5 月10 日由公司向湖南星城房地产开发有限公司支付了

    第一笔购房款56,035,512.00 元。

    （二） 与日常经营相关的关联交易

    单位：元

    关联方名称

    与上市公司

    的关系

    交易类型 交易金额

    占同类交易金额

    的比例（%）

    湖南友谊阿波罗有

    份有限公司

    母公司

    本公司的子公司家电

    超市租赁母公司房屋

    476,400.00 96.36%

    湖南友谊阿波罗有

    份有限公司

    母公司

    本公司的母公司租用

    本公司的办公场地及

    营业场所

    18,000.00 3.64%

    六、 重大合同及其履行情况

    (一) 报告期内未发生重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、

    承包、租赁公司资产事项。

    （二）以前期间发生但延续到报告期的重大合同履行情况

    报告期内，公司与其他公司签署的租赁协议履行正常。

    七、 承诺事项的履行情况

    （一）持有公司5%以上股东的承诺事项的履行情况湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 18 页 共76 页

    1、公司控股股东及实际控制人胡子敬先生分别履行了与公司避免同业竞争的承

    诺。

    2、2007 年12 月4 日，为了春天百货长沙店经营的连续性，公司控股股东（或简

    称“友阿公司”）出具了《承诺书》，承诺让本公司春天百货分公司继续无偿使用上述经

    营场所（该经营场所位于长沙市黄兴中路69 号南楼1 层到6 层，北楼1 到4 层，总建

    筑面积为22,756.80 平方米，房屋所有权人为中山集团），一直到2012 年12 月5 日（即

    友阿公司对中山集团的托管期的结束日）。在此期间友阿公司不得把上述经营场所之房

    屋及附属设施出租给其他任何第三方，也不得把上述经营场所转让给其他任何第三方，

    除非本公司书面同意；承诺在上述期间（即从2007 年12 月4 日到2012 年12 月5 日）

    为上述房屋和附属设施的抵押权人和其他相关权利人对上述房屋和附属设施主张的任

    何合法权利而承担相应的法律责任，并赔偿由此而给本公司造成的实际损失；在完成对

    中山集团的整体兼并并取得上述房屋及附属设施的产权后，根据本公司经营的需要，在

    上述期间（即从2007 年12 月4 日到2012 年12 月5 日）结束后，以公平的市场价格第

    一优先出租或出售该房屋及附属设施给本公司。截止报告期末，控股股东严格履行了该

    承诺。

    （二）发行时股东所作的承诺

    控股股东友阿公司承诺：自发行人股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委

    托他人管理其直接和间接持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股份；股东信

    盟投资、盛桥投资、九芝堂、恩瑞集团、凤凰古城、冯汉明、杨进、易志奇、刘宝昌、

    王志恒、唐正武、蔡明君、李建行、夏晓辉、罗挥进、官晓滨、林穗明、龙周、刘青青、

    梅欣、向萍、赵北湘、周拥平、周经建、周彦含、杜小平、张伶伶、赵百龄承诺：自公

    司股票上市之日起十二个月内不转让。承诺期限届满后，上述股份可以上市流通和转让。

    截止报告期末，上述承诺已严格履行。

    八、 公司证券投资及收益等情况

    报告期内，公司不存在证券投资及收益的情况。

    九、 公司持有其他上市公司、非上市金融企业和拟上市公司股权的相关

    情况

    （一）报告期内公司不存在持有其他上市公司的情况。湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 19 页 共76 页

    （二）报告期内公司持有非上市金融企业的情况

    截止报告期未，本公司分别持有长沙银行股份有限公司及资兴浦发银行股份有限公

    司股权，其中长沙银行股份有限公司已进入上市辅导期，具体情况如下表所示：

    所持对象名

    称

    初始投资金额 持有数量

    占该公

    司股权

    比例

    期末账面值

    报告期

    损益

    报告期所有

    者权益变动

    会计核算科目股份来源

    长沙银行股

    份有限公司

    75,000,000.00 87,364,921.00 7.45% 76,367,938.50 0 长期股权投资增资扩股

    资兴浦发村

    镇银行股份

    有限公司

    4,500,000.00 4,500,000.00 9% 4,500,000.00 0 长期股权投资

    发起人

    股份

    根据长沙银行股份有限公司2009 年度股东大会审议通过的《长沙银行2009 年度利

    润分配预案》，2009 年度利润分配按每10 股派发现金股利0.5 元（含税），按每10 股送

    红股2 股。利润分配后公司可分得现金股利4,368,246.05 元，股份持有数量由原来的

    87,364,921 股增加到104,837,905 股。截至本报告日止，上述利润分配方案尚未正式实

    施。

    十、 独立董事对公司关联方资金占用和对外担保的情况的专项说明和独

    立意见

    公司独立董事曹光荣先生、柳思维先生和周仁仪先生对报告期内公司关联方资金占

    用和对外担保的情况的专项说明和独立意见发表如下：

    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问

    题的通知》（证监发［2003］56 号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》(证

    监发[2005]120 号) 、深圳证券交易所《关于做好中小企业板上市公司2009 年半年度

    报告工作的通知》（深证上2009［52］号）等规范性文件要求，同时根据中国证监会《关

    于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》、《独立董事工作制度》等有

    关规定赋予独立董事的职责，我们通过对公司提供的相关财务资料核查、并询问相关人

    员后，现对公司在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期内控股股东及其关联方

    占用公司资金、公司对外担保情况作如下专项说明并发表独立意见：

    (一)关于关联方占用公司资金方面

    经确认，报告期内，公司控股股东或实际控制人及其关联方不存在非经营性占用湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 20 页 共76 页

    公司资金或以前期间发生但延续到报告期内的情况；同时也不存在“期间占用、期末返

    还”情况。公司关联交易遵循市场公开、公平、公正的原则，交易价格以市场公允价格

    为基准, 公平合理，以不损害公司及股东的利益为根本出发点，有利于发挥双方资产的

    规模效益，有利于本公司主业的发展。

    （二）关于公司对外担保方面

    报告期内公司未发生对外担保行为，报告期末对外担保余额为0 元。报告期内公

    司未发生违规担保行为，报告期末违规担保余额为0 元。公司不存在违反《关于规范上

    市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）

    和《公司章程》的担保行为。

    十一、 报告期内公司接待调研、沟通、采访等活动情况表

    根据监管部门对上市公司信息披露的要求，公司信息披露严格按照公开、公平、公

    正的原则面向全体投资者。对于包括机构投资者在内的特定对象的调研及采访，我们仅

    限于行业的发展状况和公司已披露的信息进行交流和沟通。

    类别 时间 地点 方式接待对象

    谈论的内容及提

    供的资料

    接待券商、基金公司

    及其他投资机构

    2010.01.06 公司

    实地

    调研

    光大证券股份有限公司、华宝兴业基金管理

    有限公司、上投摩根基金管理有限公司、中

    银国际证券有限责任公司、上海朱雀投资发

    展中心、诚信基金管理有限公司、东方证券

    股份有限公司

    接待投资机构 2010.01.07 公司

    实地

    调研

    上海从容投资管理有限公司

    接待券商、基金公司 2010.02.03 公司

    实地

    调研

    上海申银万国证券研究所有限公司、诺安基

    金管理有限公司

    接待券商、基金公司

    及其他投资机构

    2010.03.03 公司

    实地

    调研

    东方证券股份有限公司、国信证券股份有限

    公司、第一创业证券有限责任公司、中邮创

    业基金管理有限公司、国金通用基金管理有

    限公司、泰达荷银基金管理有限公司、南方

    基金管理有限公司、上投摩根基金管理有限

    公司、民生加银基金管理有限公司、中欧基

    金管理有限公司、北京市星石投资管理有限

    公司、太平洋资产管理有限责任公司、广东

    粤财信托有限公司

    一、谈论的主要内

    容：

    1）公司日常的经

    营情况；

    2）公司的战略发

    展方向；

    3）公司对地区商

    业发展的看法；

    4）公司对行业变

    化的看法。

    二、提供的重要资

    料： 公司定期报

    告等公开资料。湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 21 页 共76 页

    接待券商、基金公司

    及其他投资机构

    2010.03.11 公司

    实地

    调研

    中国银河证券股份有限公司、兴业证券股份

    有限公司、国金证券股份有限公司、齐鲁证

    券股份有限公司、安徽国富产业投资基金管

    理有限公司、光大保德信基金管理有限公司

    接待券商、基金公司

    及其他投资机构

    2010.04.08 公司

    实地

    调研

    东兴证券股份有限公司、招商基金管理有限

    公司、北京环球银证投资有限公司

    接待券商、基金公司 2010.05.05 公司

    实地

    调研

    华商基金管理有限公司、海通证券股份有限

    公司

    接待券商、基金公司 2010.05.07 公司

    实地

    调研

    中银国际证券有限责任公司、南方基金管理

    有限公司

    接待券商、基金公司

    及其他投资机构

    2010.05.12 公司

    实地

    调研

    东方证券股份有限公司、齐鲁证券有限公

    司、安信证券股份有限公司、华富基金管理

    有限公司、易方达基金管理有限公司、银河

    基金管理有限公司、华夏基金管理有限公

    司、摩根士丹利华鑫基金、国联安基金管理

    有限公司、和君咨询有限公司、平安资产管

    理有限责任公司、通用技术集团投资管理有

    限公司、恒星资产管理（香港）有限公司

    接待基金公司 2010.05.19 公司

    实地

    调研

    汇添富基金管理有限公司

    接待券商、基金公司

    及其他投资机构

    2010.05.25 公司

    实地

    调研

    广发证券股份有限公司、兴业证券股份有限

    公司、东方证券股份有限公司、中信金通证

    券有限责任公司、新华基金管理有限公司、

    广发基金管理有限公司、诚信基金管理有限

    公司、银华基金管理有限公司、厦门普尔投

    资管理有限责任公司

    接待投资机构 2010.05.27 公司

    实地

    调研

    深圳中南成长投资管理有限公司

    接待基金公司 2010.06.23 公司

    实地

    调研

    嘉实基金管理有限公司、国投瑞银基金管理

    有限公司、汇丰晋信基金管理有限公司、安

    徽国富产业投资基金管理有限公司

    接待券商、基金公司

    及其他投资机构

    2010.06.28 公司

    实地

    调研

    兴业证券股份有限公司、景顺长城基金管理

    有限公司、鹏华基金管理有限公司、中海基

    金管理有限公司、中国国际基金管理有限公

    司、博时基金管理有限公司、天弘基金管理

    有限公司、国投瑞银基金管理有限公司、上

    海凯石投资管理有限公司、太平资产管理有

    限公司

    十二、 其他重要事项

    报告期内，未发生公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 22 页 共76 页

    人受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中

    国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政

    管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。

    根据《上市公司检查办法》（证监发【2001】46 号）的规定，中国证券监督管理委

    员会湖南监管局（以下简称“湖南证监局”）于2010 年4 月15 日至4 月27 日对公司进

    行了现场检查。检查主要内容为公司治理、内控制度、募集资金使用、信息披露、财务

    管理与会计处理等方面的情况，并于2010 年5 月25 日针对现场检查中发现的有关问题

    出具了湘证监公司字【2010】26 号《关于责成湖南友谊阿波罗商业股份有限公司限期整

    改的通知》。公司在收悉上述《整改通知》后，及时召集有关部门和相关责任人认真学

    习并分析讨论《整改通知》的详细内容，并对照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易

    所股票上市规则》等法律法规、《公司章程》的有关规定以及公司实际情况，针对《整

    改通知》要求，于2010 年6 月30 日制订了《关于湖南省证监局现场检查反馈意见的整

    改方案》，有关整改方案的具体内容详见本公司于2010 年7 月1 日刊载于巨潮资讯网、

    上海证券报、中国证券报、证券时报的《关于湖南省证监局现场检查反馈意见的整改方

    案》。截止本报告日，本公司已按整改方案全部实施完成。

    十三、 报告期内，公司定期及临时公告索引

    公告时间 公告编号 公告内容 刊登媒体名

    2010.02.24 2010-001 《家润多商业股份有限公司2009 年度业绩快报公告>

    2010.03.10 2010-002

    《家润多商业股份有限公司关于进行“奥特莱斯”项目前

    期筹备的公告》

    2010.03.31 2010-003 《家润多商业股份有限公司2009 年利润分配方案》

    2010-004 《第二届董事会第十八次会议决议公告》

    2010-005 《第二届监事会第十次会议决议公告》

    2010-006 《家润多商业股份有限公司2009 年报摘要》

    2010-007 《关于变更募集资金投资项目的公告》

    2010-008 《关于购买写字楼暨关联交易的公告》

    2010-009

    《关于运用闲置资金进行低风险的短期理财产品投资的公

    告》

    2010.04.01

    2010-010 《选举第三届监事会职工监事的公告》

    中国证券报、证券时

    报、上海证券报、巨潮

    咨询网湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 23 页 共76 页

    2010-011 《关于召开2009 年度股东大会的通知》

    2010-012 《2010 年一季度业绩预告》

    2010.04.12 2010-013 《关于举行2009 年度报告网上说明会的公告》

    2010.04.22 2010-014 《2009 年度股东大会决议公告》

    2010-015 《家润多商业股份有限公司2010 年第一季度报告正文》

    2010-016 《家润多商业股份有限公司第三届董事第一次会议公告》

    2010-017 《家润多商业股份有限公司第三届监事第一次会议公告》

    2010-018

    《家润多商业股份有限公司2010 年第一次临时股东大会通

    知》

    2010-019 《关于投资天津滨海新区“奥特莱斯”项目的公告》

    2010.04.23

    2010-020 《关于拟对控股子公司提供财务资助的议案》

    2010.04.24 2010-021 《家润多商业股份有限公司2009 年度权益分派实施公告》

    2010-022 《2010 年第一次临时股东大会决议公告》

    2010.5.11

    2010-023

    《家润多商业股份有限公司关于更改公司名称及股票简称

    的公告》湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 24 页 共76 页

    第七节 财务报告

    2010 年半年度财务报告未经审计，内容包括比较资产负债表、利润表、现金流量表、

    所有者权益变动表及报表附注。湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 25 页 共76 页

    资产负债表

    编制单位：湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：（人民币）元

    期末余额 年初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 1,420,122,432.89 1,283,482,374.30 1,520,940,909.05 1,499,205,879.58

    应收票据

    应收账款 10,002,031.09 5,825,337.39 15,174,266.07 14,416,898.35

    预付款项 135,380,774.06 104,573,527.56 35,576,442.42 12,741,018.23

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 7,597,091.83 227,541,957.89 16,641,955.91 30,082,212.45

    存货 254,235,938.45 27,132,631.73 58,985,062.40 23,317,157.43

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产 100,000.00

    流动资产合计 1,827,438,268.32 1,648,555,828.87 1,647,318,635.85 1,579,763,166.04

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 90,957,243.65 161,359,726.80 90,957,243.65 109,309,726.80

    投资性房地产

    固定资产 558,726,559.00 557,255,349.16 581,649,979.92 580,961,207.27

    在建工程 9,527,160.08 9,527,160.08 1,589,278.00 1,589,278.00

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 154,047,150.38 154,047,150.38 135,698,865.81 135,698,865.81

    开发支出

    商誉 78,269.74

    长期待摊费用 152,599,633.31 151,115,386.09 170,952,002.60 169,610,509.77

    递延所得税资产 6,439,559.11 6,439,559.11 6,142,312.43 6,142,312.43

    其他非流动资产

    非流动资产合计 972,375,575.27 1,039,744,331.62 986,989,682.41 1,003,311,900.08

    资产总计 2,799,813,843.59 2,688,300,160.49 2,634,308,318.26 2,583,075,066.12

    公司法定代表人：胡子敬 主管会计工作负责人：龙桂元 会计机构负责人：杨娟湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 26 页 共76 页

    资产负债表（续）

    编制单位：湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：（人民币）元

    期末余额 年初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动负债：

    短期借款

    应付票据 84,824,000.00 84,824,000.00 70,445,000.00 70,445,000.00

    应付账款 299,875,370.86 274,348,258.02 338,395,197.44 313,277,868.28

    预收款项 661,432,564.69 654,808,371.10 531,480,712.25 525,261,016.84

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 4,215,360.53 3,952,048.43 36,573,903.15 36,430,398.82

    应交税费 -40,810,439.40 -40,783,425.15 1,558,277.97 1,755,783.77

    应付利息

    应付股利 1,500,000.00 1,500,000.00

    其他应付款 101,435,824.10 96,809,440.12 112,835,297.23 113,970,654.74

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 1,112,472,680.78 1,075,458,692.52 1,091,288,388.04 1,061,140,722.45

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款 4,233,467.06 4,233,467.06 4,243,467.06 4,243,467.06

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 20,851,722.36 20,851,722.36 19,314,630.27 19,314,630.27

    非流动负债合计 25,085,189.42 25,085,189.42 23,558,097.33 23,558,097.33

    负债合计 1,137,557,870.20 1,100,543,881.94 1,114,846,485.37 1,084,698,819.78

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 349,200,000.00 349,200,000.00 194,000,000.00 194,000,000.00

    资本公积 787,960,319.90 787,960,319.90 943,160,319.90 943,160,319.90

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 56,794,512.71 56,794,512.71 56,794,512.71 56,794,512.71

    一般风险准备

    未分配利润 402,418,264.16 393,801,445.94 311,115,174.43 304,421,413.73

    归属于母公司所有者权益合计 1,596,373,096.77 1,587,756,278.55 1,505,070,007.04 1,498,376,246.34

    少数股东权益 65,882,876.62 14,391,825.85

    所有者权益合计 1,662,255,973.39 1,587,756,278.55 1,519,461,832.89 1,498,376,246.34

    负债和所有者权益总计 2,799,813,843.59 2,688,300,160.49 2,634,308,318.26 2,583,075,066.12

    公司法定代表人：胡子敬 主管会计工作负责人：龙桂元 会计机构负责人：杨娟湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 27 页 共76 页

    利润表

    编制单位：湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 1,727,238,350.46 1,569,517,054.22 1,328,554,321.75 1,214,246,636.40

    其中：营业收入 1,727,238,350.46 1,569,517,054.22 1,328,554,321.75 1,214,246,636.40

    利息收入

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 1,528,455,457.54 1,375,403,864.83 1,193,378,352.25 1,079,656,761.08

    其中：营业成本 1,388,228,526.97 1,246,263,068.73 1,058,142,107.18 949,485,165.06

    利息支出

    手续费及佣金支出

    营业税金及附加 19,599,812.71 19,313,899.09 14,652,230.30 14,285,173.06

    销售费用 55,632,289.07 47,219,051.33 53,293,856.74 49,880,496.05

    管理费用 75,240,847.01 73,003,043.07 66,046,845.15 64,695,621.60

    财务费用 -9,897,912.86 -10,047,092.03 1,822,819.68 1,889,812.11

    资产减值损失 -348,105.36 -348,105.36 -579,506.80 -579,506.80

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

    投资收益（损失以“-”号填列） 2,500,000.00 2,500,000.00

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 201,282,892.92 196,613,189.39 135,175,969.50 134,589,875.32

    加：营业外收入 1,125,875.88 1,121,475.88 323,790.84 322,990.84

    减：营业外支出 1,357,617.90 1,357,617.90 354,332.90 354,332.90

    其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 201,051,150.90 196,377,047.37 135,145,427.44 134,558,533.26

    减：所得税费用 49,990,633.59 48,797,015.16 33,812,767.67 33,640,883.32

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 151,060,517.31 147,580,032.21 101,332,659.77 100,917,649.94

    归属于母公司所有者的净利润 149,503,089.73 147,580,032.21 101,249,657.80 100,917,649.94

    少数股东损益 1,557,427.58 83,001.97

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.4281 0.4226 0.3906 0.3893

    （二）稀释每股收益 0.4281 0.4226 0.3906 0.3893

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额 151,060,517.31 147,580,032.21 101,332,659.77 100,917,649.94

    归属于母公司所有者的综合收益总额 149,503,089.73 147,580,032.21 101,249,657.80 100,917,649.94

    归属于少数股东的综合收益总额 1,557,427.58 0.00 83,001.97 0.00

    公司法定代表人：胡子敬 主管会计工作负责人：龙桂元 会计机构负责人：杨娟湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 28 页 共76 页

    现金流量表

    编制单位：湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 2,163,111,698.63 1,980,644,781.16 1,610,940,755.46 1,473,904,397.80

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 20,868,407.53 10,901,826.41 3,916,855.85 18,928,936.48

    经营活动现金流入小计 2,183,980,106.16 1,991,546,607.57 1,614,857,611.31 1,492,833,334.28

    购买商品、接受劳务支付的现金 1,788,049,716.79 1,508,060,696.40 1,277,111,795.83 1,168,171,429.44

    支付给职工以及为职工支付的现金 67,030,868.42 61,296,540.09 51,688,363.29 49,238,183.02

    支付的各项税费 151,664,859.41 148,879,203.18 97,827,199.96 94,995,490.75

    支付其他与经营活动有关的现金 46,182,390.98 244,388,682.93 50,395,253.88 44,631,766.26

    经营活动现金流出小计 2,052,927,835.60 1,962,625,122.60 1,477,022,612.96 1,357,036,869.47

    经营活动产生的现金流量净额 131,052,270.56 28,921,484.97 137,834,998.35 135,796,464.81

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 2,500,000.00 2,500,000.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 48,997.74 44,597.74

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金 2,048,841.13

    投资活动现金流入小计 4,597,838.87 2,544,597.74 0.00 0.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 139,768,585.59 138,439,587.99 60,320,760.15 59,981,376.92

    投资支付的现金 52,050,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 139,768,585.59 190,489,587.99 60,320,760.15 59,981,376.92

    投资活动产生的现金流量净额 -135,170,746.72 -187,944,990.25 -60,320,760.15 -59,981,376.92

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 0.00 0.00 0.00 0.00

    偿还债务支付的现金 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 56,700,000.00 56,700,000.00 45,022,819.68 45,089,812.11

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 96,700,000.00 56,700,000.00 85,022,819.68 85,089,812.11

    筹资活动产生的现金流量净额 -96,700,000.00 -56,700,000.00 -85,022,819.68 -85,089,812.11

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 -100,818,476.16 -215,723,505.28 -7,508,581.48 -9,274,724.22

    加：期初现金及现金等价物余额 1,520,940,909.05 1,499,205,879.58 412,340,361.65 399,667,975.72

    六、期末现金及现金等价物余额 1,420,122,432.89 1,283,482,374.30 404,831,780.17 390,393,251.50

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    第 29 页 共76 页

    合并所有者权益表

    编制单位：湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期数

    项 目 归属于母公司股东权益

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他

    少数股东权益 股东权益合计

    一、上年年末余额 194,000,000.00 943,160,319.90 56,794,512.71 311,115,174.43 14,391,825.85 1,519,461,832.89

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    二、本年年初余额 194,000,000.00 943,160,319.90 56,794,512.71 311,115,174.43 14,391,825.85 1,519,461,832.89

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 155,200,000.00 -155,200,000.00 91,303,089.73 51,491,050.77 142,794,140.50

    （一）净利润 149,503,089.73 1,557,427.58 151,060,517.31

    （二）直接计入股东权益的利得和损失

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额

    2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响

    3、与计入股东权益项目相关的所得税影响

    4、其他

    上述（一）和(二）小计 149,503,089.73 1,557,427.58 151,060,517.31

    （三）股东投入和减少资本 49,933,623.19 49,933,623.19

    1、股东投入资本 49,933,623.19 49,933,623.19

    2、股份支付计入股东权益的金额

    3、其他

    （四）利润分配 -58,200,000.00 -58,200,000.00

    1、提取盈余公积

    2、提取一般风险准备

    3、对股东的分配 -58,200,000.00 -58,200,000.00

    4、其他

    （五）股东权益内部结转 155,200,000.00 -155,200,000.00

    1、资本公积转增股本 155,200,000.00 -155,200,000.00

    2、盈余公积转增股本

    3、盈余公积弥补亏损

    4、其他

    四、本年年末余额 349,200,000.00 787,960,319.90 56,794,512.71 402,418,264.16 65,882,876.62 1,662,255,973.39

    公司法定代表人:胡子敬 主管会计工作负责人:龙桂元 会计机构负责人:杨娟湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 30 页 共76 页

    合并所有者权益表

    编制单位：湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：（人民币）元

    上期数

    项 目 归属于母公司股东权益

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他

    少数股东权益 股东权益合计

    一、上年年末余额 144,000,000.00 72,864,319.90 42,014,843.53 219,471,022.23 - 3,254,778.56 481,604,964.22

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    二、本年年初余额 144,000,000.00 72,864,319.90 42,014,843.53 219,471,022.23 3,254,778.56 481,604,964.22

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 50,000,000.00 870,296,000.00 14,779,669.18 91,644,152.20 11,137,047.29 1,037,856,868.67

    （一）净利润 149,623,821.38 1,337,047.29 150,960,868.67

    （二）直接计入股东权益的利得和损失 - -

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额 -

    2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 -

    3、与计入股东权益项目相关的所得税影响 -

    4、其他 -

    上述（一）和(二）小计 149,623,821.38 1,337,047.29 150,960,868.67

    （三）股东投入和减少资本 50,000,000.00 870,296,000.00 9,800,000.00 930,096,000.00

    1、股东投入资本 50,000,000.00 870,296,000.00 9,800,000.00 930,096,000.00

    2、股份支付计入股东权益的金额 -

    3、其他 -

    （四）利润分配 14,779,669.18 -57,979,669.18 - -43,200,000.00

    1、提取盈余公积 14,779,669.18 -14,779,669.18 -

    2、提取一般风险准备 -

    3、对股东的分配 -43,200,000.00 -43,200,000.00

    4、其他 -

    （五）股东权益内部结转 - -

    1、资本公积转增股本 -

    2、盈余公积转增股本 -

    3、盈余公积弥补亏损 -

    4、其他 -

    四、本年年末余额 194,000,000.00 943,160,319.90 56,794,512.71 311,115,174.43 14,391,825.85 1,519,461,832.89

    公司法定代表人:胡子敬 主管会计工作负责人:龙桂元 会计机构负责人:杨娟湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 31 页 共76 页

    母公司所有者权益表

    编制单位：湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期数

    项 目

    股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额 194,000,000.00 943,160,319.90 56794512.71 304,421,413.73 1,498,376,246.34

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 194,000,000.00 943,160,319.90 56794512.71 304,421,413.73 1,498,376,246.34

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 155,200,000.00 -155,200,000.00 89,380,032.21 89,380,032.21

    （一）净利润 147,580,032.21 147,580,032.21

    （二）直接计入股东权益的利得和损失

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额

    2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影

    3、与计入股东权益项目相关的所得税影响

    4、其他

    上述（一）和(二）小计 147,580,032.21 147,580,032.21

    （三）股东投入和减少资本

    1、股东投入资本

    2、股份支付计入股东权益的金额

    3、其他

    （四）利润分配 -58,200,000.00 -58,200,000.00

    1、提取盈余公积

    2、对股东的分配 -58,200,000.00 -58,200,000.00

    3、其他

    （五）、股东权益内部结转 155,200,000.00 -155,200,000.00

    1、资本公积转增股本 155,200,000.00 -155,200,000.00

    2、盈余公积转增股本

    3、盈余公积弥补亏损

    4、其他

    四、本年年末余额 349,200,000.00 787,960,319.90 56,794,512.71 393,801,445.94 1,587,756,278.55

    公司法定代表人:胡子敬 主管会计工作负责人:龙桂元 会计机构负责人:杨娟湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 32 页 共76 页

    母公司所有者权益表

    编制单位：湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：（人民币）元

    上期数

    项 目

    股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额 144,000,000.00 72,864,319.90 42.014.843.53 214,604,391.13 473,483,554.56

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 144,000,000.00 72,864,319.90 42.014.843.53 214,604,391.13 473,483,554.56

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 50,000,000.00 870,296,000.00 14,779,669.18 89,817,022.60 1,024,892,691.78

    （一）净利润 147,796,691.78 147,796,691.78

    （二）直接计入股东权益的利得和损失

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额

    2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影

    3、与计入股东权益项目相关的所得税影响

    4、其他

    上述（一）和(二）小计 147,796,691.78 147,796,691.78

    （三）股东投入和减少资本 50,000,000.00 870,296,000.00 920,296,000.00

    1、股东投入资本 50,000,000.00 870,296,000.00 920,296,000.00

    2、股份支付计入股东权益的金额

    3、其他

    （四）利润分配 14,779,669.18 -57,979,669.18 -43,200,000.00

    1、提取盈余公积 14,779,669.18 -14,779,669.18

    2、对股东的分配 -43,200,000.00 -43,200,000.00

    3、其他

    （五）、股东权益内部结转

    1、资本公积转增股本

    2、盈余公积转增股本

    3、盈余公积弥补亏损

    4、其他

    四、本年年末余额 194,000,000.00 943,160,319.90 56,794,512.71 304,421,413.73 1,498,376,246.34

    公司法定代表人:胡子敬 主管会计工作负责人:龙桂元 会计机构负责人:杨娟湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

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    湖南友谊阿波罗商业股份有限公司

    财务报表附注

    截至2010 年6 月30 日止 单位：元 币种：人民币

    附注一、公司基本情况

    （一）公司简介

    中文名称：湖南友谊阿波罗商业股份有限公司

    英文名称：YOUR-MART CO. LTD

    成立日期：2004 年6 月7 日

    注册资本：34,920 万元

    法定代表人：胡子敬

    法定住所：湖南省长沙市芙蓉区八一路1 号

    （二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务

    公司行业性质：百货零售业。

    公司经营范围：商品零售业及相关配套服务的投资、经营、管理（具体经营业务由分支机构经营，

    涉及行政许可项目的，凭有效许可证经营）。

    主要产品或提供的劳务：公司主要经营各种男女服饰、鞋帽箱包、针棉织品、儿童用品、文体用

    品、珠宝首饰、化妆品、钟表、副食品等百货商品以及家电产品。

    （三）公司历史沿革

    家润多商业股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经中华人民共和国商务部商资批[2004]246

    号文《商务部关于同意设立家润多商业股份有限公司的批复》及中华人民共和国商务部商资批

    [2004]582 号文《商务部关于同意家润多商业股份有限公司调整股本结构的批复》同意，由湖南友谊

    阿波罗股份有限公司、香港燕麟莊有限公司、湖南其美投资有限公司、长沙西湖房地产开发有限公司、

    凤凰古城旅游有限公司共同出资组建的外商投资股份有限公司（外资比例小于25%），其中：湖南友

    谊阿波罗股份有限公司以商业性净资产和货币资金出资，其他股东以货币资金出资。公司于2004 年

    6 月7 日取得湖南省工商管理局颁发的企股湘总副字第001177 号企业法人营业执照，注册资本为14400

    万元。

    2006 年经中华人民共和国商务部商资批[2006]331 号文《商务部关于同意家润多商业股份有限公

    司股权转让的批复》同意，变更为内资股份有限公司。同年湖南友谊阿波罗股份有限公司受让了香港

    燕麟荘有限公司、湖南其美投资有限公司持有的本公司股份1613.2 万股，恩瑞集团有限公司受让了

    长沙西湖房地产开发有限公司持有的本公司股份1000 万股。湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 34 页 共76 页

    2007 年6 月至7 月间湖南友谊阿波罗股份有限公司将其所持本公司股权中的36.76%，共计5292

    万股转让给了上海万津实业有限公司、深圳市盛桥投资管理有限公司、长沙九芝堂（集团）有限公司

    等三家公司和冯汉明等22 个自然人，同年10 月30 日，上海万津实业有限公司将其持有的本公司1800

    万股转让给上海信盟投资有限公司，11 月23 日，蔡明君将其持有的本公司30 万股份转让给杜小平。

    2009 年7 月本公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]580 号文核准向社会公开发行人民

    币普通股5000 万股。至此，公司注册资本为19400 万元，并于2009 年11 月5 日进行工商变更登记，

    新的企业法人营业执照注册号为430000000065482。

    2010 年4 月21 日，经公司2009 年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司名称由“家润多

    商业股份有限公司”变更为“湖南友谊阿波罗商业股份有限公司”。并于2010 年5 月5 日进行工商

    变更登记。

    2010 年4 月21 日，经公司2009 年度股东大会审议通过，以公司原有股本19400 万股为基数以

    资本公积向全体股东10 股转增8 股，公司注册资本增加至人民币34920 万元，并于2010 年6 月17

    日进行工商变更登记。

    （四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

    本公司财务报告由本公司董事会于2010 年8 月17 日批准报出。

    附注二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    （一）财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照权责发生制编制财务报表。

    （二）遵循企业会计准则的声明

    本公司董事会声明：本公司编制的2010 年半年度财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的企

    业会计准则(2006) 的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    本公司的2010 年半年度财务报表同时符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号—年

    度报告的一般规定》（2010 年修订）和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号—净资产收益

    率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）有关财务报表及其附注的披露要求。

    （三）会计期间

    会计年度为公历1 月1 日至12 月31 日。

    （四）记账本位币

    以人民币为记账本位币。

    （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 35 页 共76 页

    （1）企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企

    业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。企业合并具体分为吸收合

    并、新设合并和控股合并三种方式。

    （2）企业合并中，本公司将同时符合下列条件的日期作为实际取得对被合并方控制权的日期：

    ①企业合并协议已获股东大会通过；

    ②企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准；

    ③参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；

    ④合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并且有能力支付剩余款项；

    ⑤合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益

    及承担风险。

    （3）同一控制下的企业合并的会计处理采用权益结合法

    ①本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投资的初始投资

    成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被合并方账面所有者权益享

    有的份额作为其初始投资成本。本公司确认的资产、负债的入账价值或确认的初始投资成本与所付出

    的合并对价账面价值的差额，调整资本公积和留存收益。

    ②吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分，视情况进行

    调整，在合并日自资本公积转入留存收益；控股合并中，在编制合并财务报表时将被合并方在合并前

    实现的留存收益中属于本公司的部分以资本公积为限，自资本公积转入留存收益。

    ③为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时直接计入当期损益。

    ④本公司作为合并方参与的控股合并，在合并日应该按照合并后主体在以前期间一直存在的原

    则，将被合并方合并期初至合并日的利润表和现金流量表全部纳入本公司编制的合并财务报表。在编

    制比较报表时，本公司按照相同的原则对比较报表有关项目的期初数进行调整。

    （4）本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法

    ①非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的

    公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为合并成本；作为合并对价付出净资产的公

    允价值与其账面价值的差额，应作为资产处置损益计入合并当期损益。

    ②吸收合并中，本公司取得被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以其公允价值确定。合并成

    本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额作为企业合并形成的商誉，合并成本小于被购

    买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额计入营业外收入。

    ③控股合并时，本公司在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有关资产、负债应当按照合

    并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 36 页 共76 页

    确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份

    额的差额，在合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。

    （5）本公司通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，合并成本为每一单项交换交

    易成本之和。本公司在购买日按照以下步骤进行处理：

    ①将原持有的对被购买方的投资账面价值恢复调整至最初取得成本，相应调整留存收益等所有者

    权益项目。

    ②比较每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确定每一

    单项交易中应予确认的商誉金额（或者应计入取得投资当期损益的金额）。

    ③本公司在购买日应确认的商誉应为每一单项交易产生的商誉之和。

    （六）合并财务报表的编制方法

    （1）合并财务报表原则

    公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确认。母公司直接或通过子公司间接拥有被投资

    单位半数以上表决权的，认定为本公司的子公司，纳入合并财务报表的合并范围。公司拥有被投资单

    位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，认定为本公司的子公司，纳入合并财务报表的合并范

    围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外：

    ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；

    ②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

    ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

    ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

    通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入公司合并财务报表，并调整合并

    财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入公司合并财

    务报表。公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。

    （2）合并财务报表编制方法

    在编制合并财务报表时，公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确保其采用的会计政

    策和适用的会计期间与公司保持一致。

    在公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的公允价值

    与其账面价值存在差异，公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对子公司财务报表进

    行调整后作为编制合并财务报表的基础。

    编制合并财务报表前，公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。

    公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实现损益在编制合并

    财务报表时予以抵销。湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 37 页 共76 页

    （3）少数股东权益和损益的列报

    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”

    项目列示。

    子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数

    股东权益”项目列示。

    （4）超额亏损的处理

    子公司少数股东当期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时，如果子公

    司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏损应当冲减该少

    数股东权益。否则该超额亏损均应冲减母公司所有者权益，子公司在以后期间实现的利润，在弥补了

    由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，应全部归属于母公司所有者权益。

    （5）当期增加减少子公司的合并报表处理

    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的

    收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至

    报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

    在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

    （七）现金及现金等价物的确定标准

    现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。

    本公司将持有的期限短（一般为3 个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险

    很小的投资，确认为现金等价物。

    （八）外币业务核算方法

    会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生时的即期汇率折合人民币记账。

    资产负债表日，外币货币性项目采用即期汇率折算，折算差额计入当期损益；以历史成本计量的

    外币非货币性项目，采用交易发生时的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

    与购建或生产符合资本化条件的资产相关的汇兑差额，按借款费用的原则处理。

    （九）金融工具

    （1）金融资产和金融负债的分类

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负

    债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

    交易性金融资产或金融负债指满足以下条件之一的金融资产或金融负债：a.取得该金融资产或金

    融负债的目的，主要是为了近期出售、回购或赎回；b.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 38 页 共76 页

    部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；c.属于衍生工具。但是，被

    指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允

    价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过该权益工具结算的衍生工具除外。

    ②持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至

    到期的非衍生金融资产。

    ③应收款项；

    ④可供出售金融资产；

    ⑤其他金融负债。

    （2）金融资产和金融负债的计量

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：初始确认采用公允价值计量，

    相关交易费用计入当期损益。支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未

    领取的利息，单独确认为应收项目。企业在持有交易性金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为

    投资收益。资产负债表日，公允价值变动计入当期损益。

    ②持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，支付的价款中

    包含的已到付息期但尚未领取的利息，单独确认为应收项目。在持有期间按摊余成本和实际利率计算

    确认利息收入，计入投资收益。实际利率应在取得投资时确定，在持有该投资期间保持不变，实际利

    率与票面利率差别不大的，可以采用票面利率作为实际利率。

    ③应收款项：按与债务人之间的合同或协议价款作为初始确认金额。资产负债表日，应收款项按

    摊余成本计量。

    ④可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支

    付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应

    收项目。持有期间的利息和现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产应当以公允

    价值计量，且公允价值变动计入资本公积。

    ⑤其他金融负债：按公允价值和交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

    （3）金融资产转移的确认和计量

    ①终止确认

    已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；既没有转

    移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了该金融资产控制的，终止确认该金

    融资产。

    保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有

    保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 39 页 共76 页

    资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

    ②金融资产转移的计量

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

    a.所转移金融资产的账面价值。

    b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

    （4）金融资产减值损失的计量

    ①对于持有至到期投资、应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未

    来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，计入当期损益。

    对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客

    观上与确认该损失后发生的事项有关，转回原确认的减值损失，计入当期损益，该转回后的账面价

    值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    ②对于可供出售金融资产，如其公允价值持续发生较大幅度的下降，或这种下降属于非暂时性的，

    确认减值损失，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并

    转出，计入减值损失。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认减

    值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。

    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其

    公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生

    金融资产发生的减值损失，不得转回。

    （5）衍生金融工具

    衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计

    量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

    因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利润或损失，直接计入当期损益。

    （十）应收款项及坏账核算方法

    对于单项金额重大（200 万元以上）的应收款项（包括应收账款和其他应收款），单独进行减值

    测试，经测试发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于账面价值之间的差额，确认为减值损

    失，计提坏账准备。对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试未减值的应收款项一起，按账龄

    划分为若干组合，按以下比率计提坏账准备：湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 40 页 共76 页

    账 龄 计提比率

    1 年以内 0%

    1-2 年 20%

    2-3 年 40%

    3-4 年 60%

    4-5 年 80%

    5 年以上 100%

    （十一）存货的核算方法

    存货包括原材料、库存商品、低值易耗品、包装物和物料用品等。

    存货按照成本进行初始计量，各类存货的购入与入库按实际成本计价。购入的存货按买价和按规

    定应计入成本的税金及其他费用作为实际成本；进货费用在发生时直接计入当期损益；库存商品发出

    按先进先出法计价；低值易耗品、包装物和物料用品于领用时一次性摊销。

    存货的盘存制度为永续盘存制。

    资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的部分，计提存货跌

    价准备，计入当期损益。存货跌价准备按单个存货计提。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，

    减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回。

    （十二）长期股权投资核算方法

    （1）长期股权投资分类

    长期股权投资分为：对子公司投资、对合营企业投资、对联营企业投资、对被投资单位不具有共

    同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资（以下简称“其

    他股权投资”）。

    对合营企业投资是本公司与其他合营方一同对被投资单位实施控制的权益性投资，共同控制是指

    按照合同约定对某项经济活动共有的控制。

    对联营企业投资是本公司对被投资单位具有重大影响的权益性投资，重大影响是指本公司对一个

    企业的财务和经营有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

    （2）长期股权投资的初始计量

    企业合并形成的长期股权投资，按照下列原则确定其初始投资成本：同一控制下的企业合并形成

    的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，

    为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；非同一控制下的企业合并形成的长

    期股权投资，以取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的

    公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 41 页 共76 页

    成本。

    以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包

    括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但

    尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议

    约定价值不公允的除外。

    以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产

    的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价

    值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产

    的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

    以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成

    本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

    （3）长期股权投资的后续计量

    本公司对子公司投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对子公司长

    期股权投资进行调整。

    对合营企业投资、对联营企业投资采用权益法核算。

    资产负债表日，对子公司投资、对合营企业投资、对联营企业投资如果存在减值迹象，估计其可

    收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值

    准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资

    的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期

    股权投资减值准备在以后会计期间不得转回。

    （4）长期股权投资的收益确认方法

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成

    本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单

    位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投

    资成本的收回。

    采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认

    投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的

    部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调

    整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 42 页 共76 页

    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期

    股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时

    将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    （十三）投资性房地产的核算方法

    （1）投资性房地产的种类

    本公司的投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出

    租的建筑物。

    （2）投资性房地产的计量模式

    本公司的投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性

    房地产进行后续计量。其中建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方法一致，

    土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。

    （十四）固定资产计价及其折旧方法

    （1）固定资产的标准

    固定资产是指使用寿命超过1 年为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的房屋、建筑物、

    机器、机械、运输工具等有形资产。

    （2）固定资产的分类

    本公司的固定资产分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公及电子设备、其他设备。

    （3）固定资产的计价

    外购固定资产在取得时，按取得时的成本入账。取得时的成本包括买价、相关税费、使固定资产

    达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。

    购买价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为

    基础确定，现值与实际支付价款之间的差额，除按借款费用原则应予以资本化以外，在信用期内计入

    当期损益。

    自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出购成。包括

    工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用。

    投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为固定资产的入

    账价值，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    （4）固定资产折旧方法

    固定资产折旧采用年限平均法，按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的3%）

    确定其折旧率，年分类折旧率如下：湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 43 页 共76 页

    资产类别 使用年限 年折旧率

    房屋建筑物 40、50 年 2.425%、1.94%

    店堂一般装修 4年 25%

    店堂高档、豪华装修 10年 10%

    机器设备 5、8、10 年 19.40%、12.125%、9.70%

    运输设备 8年 12.125%

    办公及电子设备 3-5年 32.33%--19.40%

    其他设备 3-5年 32.33%--19.40%

    （5）固定资产后续支出

    固定资产后续支出在同时符合：①与该支出有关的经济利益很可能流入企业；②该后续支出的成

    本能可靠地计量，计入固定资产成本，如有替换部分，应扣除其账面价值，不符合上述条件的固定资

    产后续支出，在发生时计入当期损益。

    20 万元以上的固定资产装修费用应计入固定资产下设的“装修”子目中单独核算，其中一般装修按

    4 年计提折旧，高档、豪华装修按预计可使用年限进行折旧；20 万元以下的装修费用在发生时计入当

    期损益。

    以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在合理的期间

    内摊销。

    （6）固定资产减值准备

    资产负债表日，固定资产存在减值迹象，应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的公允价值

    减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额，应以单项资产

    为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应以该项资产所属的资产组为基础确定资产组

    的可收回金额。减值准备一旦计提，在以后会计期间不得转回。

    （十五）在建工程核算方法

    在建工程是指兴建或更新改造中的房屋与设备及其他固定资产，包括施工前期准备、正在施工中

    的建筑工程、安装工程、技术改造工程、装修工程、大修理工程等，在发生时按实际成本入账，其中

    包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建

    工程在达到预定可使用状态时，已办理竣工决算的，按工程决算金额转入固定资产核算；未办理竣工

    决算的，按暂估价转入固定资产，待办理竣工决算后按工程决算金额调整固定资产价值。

    资产负债表日，对长期停建并计划在3 年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回

    金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。

    （十六）无形资产核算方法湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 44 页 共76 页

    （1）无形资产计价

    无形资产按照成本进行初始计量。

    （2）无形资产摊销：

    ①使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有关经济利益的预期实现方

    式一致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；

    ②使用寿命不确定的无形资产不摊销。无法预见无形资产为公司带来未来经济利益期限的，作为

    使用寿命不确定的无形资产。

    ③资产负债表日，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产

    的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并进行摊销。

    （3）无形资产减值准备

    对使用寿命不确定的无形资产，于资产负债表日应进行减值测试。对使用寿命有限的无形资产，

    于资产负债表日，存在减值迹象，应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的公允价值减去处置费

    用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额，应以单项资产为基础，若

    难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应以该项资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金

    额。减值准备一旦计提，在以后会计期间不得转回。

    （十七）其他资产核算方法

    长期待摊费用：在受益期内平均摊销。

    （十八）借款费用的核算方法

    （1）资本化的条件

    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。符合

    资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状

    态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：

    ①资产支出已经发生；

    ②借款费用已经发生；

    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建活动已经开始。

    其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认为费用。

    （2）资本化金额的确定

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用，

    减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金额确定。

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，企业应当根据累计资产支出超过专门湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 45 页 共76 页

    借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予以资本化的

    利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。

    （3）暂停资本化

    若固定资产的购建活动发生非正常中断，且时间连续超过3 个月，则暂停借款费用的资本化，将

    其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可使用状态或者可销

    售状态必要的程序，借款费用不应暂停资本化。

    （4）停止资本化

    当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于

    发生当期确认为费用。

    （十九）非金融资产减值

    本公司对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：

    本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能减值的迹象，存在减值迹象的，公司将估计其可收

    回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减

    值迹象，每年都进行减值测试。

    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之

    间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额，难以对单项资产的可收回金额进行估计

    的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现

    金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    资产或者资产组的可收回金额低于账面价值的，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的

    金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    本公司在进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的

    方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产

    组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司所确

    定的报告分部。

    减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产

    组或资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或

    资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉

    的减值损失。

    资产减值损失一经确认，在以后的会计期间不得转回。

    （二十）职工薪酬

    本公司职工薪酬，是指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括：湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 46 页 共76 页

    （1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、

    工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（4）住房公积金；（5）工会经费和职工教育经费；（6）非货

    币性福利；（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关

    系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、建造固定资产成本、

    无形资产成本或当期损益。

    （二十一）预计负债的确认原则

    （1）与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为负债：

    ①该义务是企业承担的现时义务；

    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

    ③该义务的金额能够可靠地计量。

    （2）企业的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。

    （3）预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，

    则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估

    计数按如下方法确定：

    ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

    ②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

    （4）确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额只有在基本确

    定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

    （二十二）收入确认原则

    （1）销售商品

    已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理

    权，也没有对已售出的商品实施有效控制；与交易相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够

    可靠地计量；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。

    （2）提供劳务

    ①在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

    提供劳务交易结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济

    利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将要发生的成本能够可靠地

    计量。提供劳务的完工进度采用已经提供的劳务占应提供劳总量的比例确定。

    ②资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别以下两种情况处理：

    ａ.如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，则按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 47 页 共76 页

    相同的金额结转成本；

    ｂ.如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确

    认提供劳务收入。

    （3）让渡资产使用权

    让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等，在同时满足以下条件时确认收入：与交易相

    关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。

    （二十三）政府补助

    政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有

    者投入的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允

    价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

    但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确

    认相关费用的期间，计入当期损益，用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    （二十四）所得税的会计处理方法

    本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。

    （1）递延所得税资产的确认

    ①以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生

    的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资

    产不予确认：

    ａ.该项交易不是企业合并；

    ｂ.交易发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    ②本公司对子公司、合营企业和联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，

    确认相应的递延所得税资产：

    ａ.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

    ｂ.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    ③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和

    税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    （2）递延所得税负债的确认

    除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 48 页 共76 页

    债：

    ①商誉的初始确认；

    ②同时满足具有下列特征的的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    ａ.该项交易不是企业合并；

    ｂ.交易发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    ③本公司对子公司、合营企业和联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的，

    确认相应的递延所得税负债：

    ａ.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

    ｂ.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    （3）所得税费用计量

    本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生

    的所得税：

    ａ.企业合并；

    ｂ.直接在所有者权益中确认的交易或事项。

    （二十五）主要会计政策、会计估计的变更

    1、会计政策变更

    本公司报告期内无会计政策变更。

    2、会计估计变更

    本公司报告期内无会计估计变更。

    （二十六）前期差错更正

    本公司报告期内无前期差错更正。

    附注三、税 项

    本公司适用的主要税种和税率如下：

    税 种 计税依据 税 率

    增值税 产品销售收入 17%、13%

    消费税 应税产品销售收入 5%

    营业税 服务收入 5%

    城市维护建设税 应缴流转税 7%、5%

    教育费附加 应缴流转税 5%、4.5%、3%

    企业所得税 应纳税所得额 25%

    其他税种 按税法有关规定执行

    本公司的分支机构湖南友谊阿波罗商业股份有限公司春天百货常德店在当地独立缴纳企业所得湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 49 页 共76 页

    税。

    根据2008 年新企业所得税法规定，企业所得税由总机构在当地负责缴纳，省内跨地区由各省制

    定具体政策，2009 年湖南省未制定相应的细则，故本公司分支机构湖南友谊阿波罗商业股份有限公

    司郴州分公司自2009 年11 月起在当地缴纳企业所得税，现根据2010 年3 月湖南省出台的企业所得

    税分配政策规定，企业所得税按销售、资产、人力三项因素进行分配，分配后再在各地自行缴纳税款，

    故从2010 年开始郴州分公司按分配后的应交所得税款在当地缴纳。

    自2008 年1 月1 日起，本公司及子公司的企业所得税税率均为25%。

    附注四、企业合并及合并财务报表

    （一）纳入合并报表范围的子公司情况

    1、通过设立或投资等方式取得的子公司

    公司名称 注册地 注册资本实际投资额持股比例主营业务

    湖南家润多家电超市有限公司长沙市 1000 万元815.25 万元80% 销售家用电器

    湖南新雅地服饰贸易有限公司长沙市 2000 万元1020 万元 51% 服装、饰品、针纺织品的销售

    2、非同一控制下企业合并取得的子公司

    公司名称 注册地 注册资本实际投资额持股比例主营业务

    天津滨海奥特莱斯投资有限公司 天津市 10205 万元5205 万元 51% 以自有资金向房地产行业投资

    （二）子公司少数股东权益情况

    截至2010 年6 月30 日止

    公司名称 少数股

    东权益

    可用于冲减少数

    股东损益的金额

    直接冲减母公司所有者权益的

    少数股东应分担的超额亏损

    湖南家润多家电超市有限公司 3,504,026.49 3,504,026.49

    湖南新雅地服饰有限公司 12,445,226.94 12,445,226.94

    天津滨海奥特莱斯投资有限公司 49,933,623.19 49,933,623.19

    合 计 65,882,876.62 65,882,876.62

    （三）本期新纳入合并范围的公司

    公司名称 期末净资产 本期净利润

    天津滨海奥特莱斯投资有限公司 101,905,353.45 0

    本期新增纳入合并范围的公司为非同一控制下企业合并的子公司，本公司于2010 年5 月10 日第

    一次临时股东大会通过议案，决定增资5205 万元成为天津滨海奥特莱斯投资有限公司第一大控股股

    东，增资后该公司注册资本增至10205 万元，本公司持股比例51%。湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 50 页 共76 页

    （四）未纳入合并范围的子公司情况

    本公司报告期内，没有未纳入合并范围的子公司。

    （五）本期发生的非同一控制下企业合并

    被合并方 商誉金额 商誉计算方法

    天津滨海奥特莱斯投资有限公司 78,269.74

    非同一控制下的控股合并中企业合并成本大于合并中取得

    的被购买方可辩认净资产公允价值份额的差额确认为商誉

    报告期本公司出资现金5205 万元，认购天津滨海奥特莱斯投资有限公司新增注册资本5205 万元，

    认购新增注册资本的价格根据广东中广信资产评估有限公司了出具的［中广信湘评报字（2010）第

    046 号］《资产评估报告》确定，增资后该公司注册资本增至10205 万元，增资后本公司成为天津滨

    海奥特莱斯投资有限公司第一大控股股东，持股51%，构成非同一控制下的企业合并。按增资协议约

    定，原天津滨海奥特莱斯投资有限公司的整体资产、负债全部转归增资后的新天津滨海奥特莱斯投资

    有限公司， 原天津滨海奥特莱斯投资有限公司总资产9004.88 万元，总负债4019.35 万元，净资产

    4985.53 万元。 本公司合并成本大于天津滨海奥特莱斯投资有限公司可辩认净资产公允价值份额，形

    成商誉78,269.74 元。

    附注五、合并财务报表主要项目注释

    1、货币资金

    期末数 年初数

    种 类

    原币金额 折合率折人民币 原币金额 折合率 折人民币

    现 金 112,755.69 112,755.69 72,307.93 72,307.93

    银行存款 1,394,554,778.60 1,394,554,778.60 1,499,163,469.12 1,499,163,469.12

    其他货币资金 25,454,898.60 25,454,898.60 21,705,132.00 21,705,132.00

    其中：承兑保证金 25,454,898.60 25,454,898.60 21,705,132.00 21,705,132.00

    合 计 1,420,122,432.89 1,420,122,432.89 1,520,940,909.05 1,520,940,909.05

    2、应收账款

    （1）按种类分：

    期末数 年初数

    客户类别

    账面余额

    占总额

    比例%

    坏账准备账面余额

    占总额

    比例%

    坏账准备

    单项金额重大的应收账款 4,438,283.60 29.25湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 51 页 共76 页

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大应收账款

    其他不重大应收账款 10,002,031.09 100.00 10,735,982.47 70.75

    合 计 10,002,031.09 100.00 15,174,266.07 100.00

    （2）单项金额不重大的应收账款

    期末数 年初数

    账龄

    金额

    坏账计提比例

    %

    坏账准备 金额

    坏账计提比例

    %

    坏账准备

    1 年以内 10,002,031.09 10,735,982.47

    合计 10,002,031.09 10,735,982.47

    （3）应收账款2010 年6 月30 日余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位

    欠款。

    （4）应收账款期末余额前五名欠款单位情况如下：

    单位名称 与本公司关系金额 账龄

    占应收账款总额的

    比例(%)

    通程商业广场 客户 1,056,074.93 1 年以内 10.56

    平和堂五一广场店 客户 816,028.80 1 年以内 8.16

    长沙市财政局(家电以旧换新补贴) 客户 759,239.71 1 年以内 7.59

    金利来长沙专卖店 客户 608,515.58 1 年以内 6.08

    长沙市芙蓉区恒科百货商店 客户 379,850.00 1 年以内 3.80

    合 计 3,619,709.02 36.19

    （5）应收账款2010 年6 月30 日余额中无应收关联方单位款项。

    3、预付款项

    （1）按账龄分：

    期末数 年初数

    账 龄

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    1 年以内 134,834,929.39 99.60 35,103,965.99 98.67

    1-2 年 545,844.67 0.40 472,476.43 1.33

    2-3 年

    3 年以上

    合 计 135,380,774.06 100.00 35,576,442.42 100.00

    （2）预付款项期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （3）预付款项2010 年6 月30 日余额主要客户情况如下：

    单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因

    湖南星诚房地产有限公司 受同一母公司控制56,035,512.00 1 年以内 工程未完工湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 52 页 共76 页

    中建五局第三建设有限公司 建筑承包商 31,610,000.00 1 年以内 工程未完工

    金利来（中国）有限公司广州分公司 供应商 10,531,682.15 1 年以内 货未到

    广州市雷霆服饰发展有限公司 供应商 6,518,476.03 1 年以内 货未到

    江苏博西家用电器销售有限公司 供应商 4,912,963.42 1 年以内 贷未到

    合 计 109,608,633.60

    4、其他应收款

    （1）按种类分：

    期末数 年初数

    客户类别

    账面余额

    占总额

    比例%

    坏账准备账面余额

    占总额

    比例%

    坏账准备

    单项金额重大的其他应收款 5,600,000.00 44.79 3,025,367.07 9,000,000.00 41.10 3,376,952.43

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大其他应收款

    566,667.00 4.53 566,667.00 566,667.00 2.59 566,667.00

    其他不重大其他应收款 6,336,938.90 50.68 1,314,480.00 12,329,908.34 56.31 1,311,000.00

    合 计 12,503,605.90 100.00 4,906,514.07 21,896,575.34 100.00 5,254,619.43

    （2）2010 年6 月30 日单项金额重大的其他应收款坏账准备计提情况

    单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

    百脑汇（长沙）实业有限公司 3,000,000.00 2,454,180.39 81.81

    按账面价值与预计未来现金

    流量现值之间的差额计提

    长沙佳润房地产开发有限公司 2,600,000.00 571,186.68 21.97

    按账面价值与预计未来现金

    流量现值之间的差额计提

    合 计 5,600,000.00 3,025,367.07 54.02

    （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    期末数 年初数

    账龄

    金额

    坏账计提比例

    %

    坏账准备 金额

    坏账计提比例

    %

    坏账准备

    5 年以上 566,667.00 100.00 566,667.00 566,667.00 100.00 566,667.00

    合计 566,667.00 100.00 566,667.00 566,667.00 100.00 566,667.00

    （4）其他应收款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款，有应

    收关联方款项，详见附注六、6。

    （5）期末其他应收款前五名欠款单位情况如下：

    单位名称 性质或内容 金额 账龄

    占其他应收款

    总额的比例(%)

    百脑汇（长沙）实业有限公司 租房定金 3,000,000.00 2-3 年 23.99

    长沙佳润房地产开发有限公司 租房定金 2,600,000.00 2-3 年 20.79

    长沙市美锐捷服饰有限公司 暂借款 2,000,000.00 1-2 年 16.00

    长沙市奥佳能节能科技有限公司 暂借款 1,000,000.00 1-2 年 8.00湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 53 页 共76 页

    上海崇升贸易有限公司 暂借款 1,000,000.00 2-3 年 8.00

    合 计 9,600,000.00 76.78

    5、存货

    期末数 年初数

    项 目

    金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额

    库存商品 64,792,402.01 64,792,402.01 57,997,364.56 57,997,364.56

    低值易耗品

    物料用品 849,191.79 849,191.79 987,697.84 987,697.84

    开发产品 188,594,344.65 188,594,344.65

    合 计 254,235,938.45 254,235,938.45 58,985,062.40 58,985,062.40

    （1）本公司报告期内未发现存货成本高于可变现净值的情况，故未计提存货跌价准备。

    （2）报告期内新增的开发产品系新增子公司天津滨海奥特莱斯投资有限公司房产开发的成本，

    其中含资本化的借款利息360,882.72 元。

    6、 其它流动资产

    项目 期末数 年初数

    待摊租赁费 100,000.00

    合 计 100,000.00

    7、长期股权投资

    （1）分项目列示如下

    期末数 年初数

    项 目

    金额 减值准备 净额 金额 减值准备 净额

    对联营企业投资

    其他股权投资 90,957,243.65 90,957,243.65 90,957,243.65 90,957,243.65

    合 计 90,957,243.65 90,957,243.65 90,957,243.65 90,957,243.65

    （2）按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 投资金额 投资比例年初数 本期增加 本期减少 期末数

    湖南家润多超市有限公司 10,089,305.15 20% 10,089,305.15 10,089,305.15

    长沙银行股份有限公司 76,367,938.50 7.45% 76,367,938.50 76,367,938.50

    资兴浦发村镇银行股份有

    限公司

    4,500,000.00 9% 4,500,000.00 4,500,000.00

    合 计 90,957,243.65 90,957,243.65 90,957,243.65湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 54 页 共76 页

    本公司报告期内长期股权投资均不存在可能减值的迹象，故未计提长期股权投资减值准备。

    8、固定资产

    项 目 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数

    一、原价合计 743,077,725.84 4,405,168.14 3,628,012.30 743,854,881.68

    其中：房屋建筑物 440,977,645.67 440,977,645.67

    装修 178,830,550.24 48,527.76 178,879,078.00

    机器设备 93,744,044.33 783,288.97 3,021,174.70 91,506,158.60

    办公及电子设备 17,968,877.75 1,450,163.77 148,779.60 19,270,261.92

    运输工具 3,846,036.74 1,758,642.87 458,058.00 5,146,621.61

    其他设备 7,710,571.11 364,544.77 8,075,115.88

    二、累计折旧合计 161,427,745.92 27,221,740.90 3,521,164.14 185,128,322.68

    其中：房屋建筑物 34,579,247.49 5,484,145.98 40,063,393.47

    装修 59,098,563.25 16,205,878.50 75,304,441.75

    机器设备 48,400,488.43 3,361,064.68 2,920,912.44 48,840,640.67

    办公及电子设备 12,324,547.55 1,548,681.45 142,193.70 13,731,035.30

    运输工具 1,983,400.49 191,406.10 458,058.00 1,716,748.59

    其他设备 5,041,498.71 430,564.19 5,472,062.90

    三、固定资产减值准备累计金额合计

    四、固定资产账面价值合计 581,649,979.92 558,726,559.00

    其中：房屋建筑物 406,398,398.18 400,914,252.20

    装修 119,731,986.99 103,574,636.25

    机器设备 45,343,555.90 42,665,517.93

    办公及电子设备 5,644,330.20 5,539,226.62

    运输工具 1,862,636.25 3,429,873.02

    其他设备 2,669,072.40 2,603,052.98

    （1）本公司报告期内固定资产均不存在可能减值的迹象，故未计提减值准备。

    （2）2010 年6 月30 日用于抵押的固定资产原值280,086,190.23 元，净值232,491,020.17 元，系

    本公司的房屋建筑物。

    9、在建工程

    工程名称 年初数 本期增加额

    本期转入

    固定资产 其他减少额 期末数 资金来源

    友谊商店改造工程 150,000.00 1,863,882.22 2,013,882.22 自筹

    友谊商城装修工程 19,000.00 19,000.00 自筹

    阿波罗商业广场装修工程 142,450.00 142,450.00 自筹湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 55 页 共76 页

    春天百货装修工程 147,000.00 1,265,881.49 506,400.00 906,481.49 自筹

    家润多百货改造工程 543,814.36 543,,814.36 自筹

    湖南奥特莱斯主题购物公

    园工程 1,292,278.00 4,609,254.01 5,901,532.01

    自筹及

    募投资金

    合 计 1,589,278.00 8,444,282.08 506,400.00 9,527,160.08

    （1）本公司报告期内无利息资本化。

    （2）本公司报告期内在建工程均不存在可能减值的迹象，故未计提减值准备。

    10、无形资产

    项 目 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数

    一、原价合计 160,801,632.07 20,820,007.67 181,621,639.74

    1、长沙市芙蓉区韶山路12 号土地使用权 48,000,013.50 48,000,013.50

    2、长沙市雨花区劳动路165 号土地使用权 54,714,792.40 20,345,341.00 75,060,133.40

    3、长沙市芙蓉区五一东路20 号土地使用权 55,570,190.50 55,570,190.50

    4、经营管理一体化软件 1,479,166.67 1,479,166.67

    5、计算机软件 127,469.00 127,469.00

    6、CRM 信息管理系统 860,000.00 860,000.00

    7、POS 广告发布和管理系统 50,000.00 50,000.00

    8、LPS 信息管理系统 474,666.67 474,666.67

    二、累计摊销额合计 25,102,766.26 2,471,723.10 27,574,489.36

    1、长沙市芙蓉区韶山路12 号土地使用权 9,169,194.88 614,672.94 9,783,867.82

    2、长沙市雨花区劳动路165 号土地使用权 5,960,441.25 850,760.79 6,811,202.04

    3、长沙市芙蓉区五一东路20 号土地使用权 8,656,626.37 719,322.30 9,375,948.67

    4、经营管理一体化软件 812,916.88 74,500.02 887,416.90

    5、计算机软件 99,142.40 21,244.80 120,387.20

    6、CRM 信息管理系统 382,222.24 143,333.34 525,555.58

    7、POS 广告发布和管理系统 22,222.24 8,333.34 30,555.58

    8、LPS 信息管理系统 39,555.57 39,555.57

    三、无形资产减值准备累计金额合计

    四、无形资产账面价值合计 135,698,865.81 154,047,150.38

    1、长沙市芙蓉区韶山路12 号土地使用权 38,830,818.62 38,216,145.68

    2、长沙市雨花区劳动路165 号土地使用权 48,754,351.15 68,248,931.36

    3、长沙市芙蓉区五一东路20 号土地使用权 46,913,564.13 46,194,241.83

    4、经营管理一体化软件 666,249.79 591,749.77

    5、计算机软件 28,326.60 7,081.80

    6、CRM 信息管理系统 477,777.76 334,444.42

    7、POS 广告发布和管理系统 27,777.76 19,444.42

    8、LPS 信息管理系统 435,111.10湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 56 页 共76 页

    （1）本公司报告期内无形资产均不存在可能减值的迹象，故未计提减值准备。

    （2）本期新增土地使用权20,345,341.00 元系补长沙市雨花区劳动路165 号土地使用权地价差。

    （3）2010 年6 月30 日用于抵押的无形资产原值83,740,689.12 元，净值72,559,060.01 元，系本

    公司的土地使用权。

    11、商誉

    被投资单位名称或

    形成商誉的事项

    期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备

    非同一控制下企业合并形成的商誉 78,269.74 78,269.74

    合 计 78,269.74 78,269.74

    12、长期待摊费用

    项 目 原始发生额 年初数 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 期末数 剩余摊销年限

    装修工程 106,805,817.22 65,982,034.79 642,651.26 13,576,563.95 53,757,695.12 53,048,122.10 1-4

    消防工程 14,423,158.02 9,553,801.08 369,824.58 5,239,181.52 9,183,976.50 11.92

    租赁费 33,000,000.00 22,000,000.00 2,062,500.00 13,062,500.00 19,937,500.00 4.33

    租入固定资产改良支出 83,385,219.68 58,482,833.41 2,213,718.24 27,116,104.51 56,269,115.17 12.00

    品牌代理权补偿费 16,000,000.00 14,933,333.32 772,413.78 1,839,080.46 14,160,919.54 9.25

    合 计 253,614,194.92 170,952,002.60 642,651.26 18,995,020.55 101,014,561.61 152,599,633.31

    品牌代理补偿费系：2009 年8 月，本公司与长沙雅地服饰贸易有限公司签订《品牌代理合作协

    议》，协议约定由双方共同出资组建湖南新雅地服饰贸易有限公司，由新成立公司经营“金利来”和

    “LEICI 雷驰”两个品牌的湖南地区总代理，并由本公司向长沙雅地服饰贸易有限公司支付1600 万

    元作为对其放弃上述品牌代理权的补偿，2009 年公司按5 年摊销，后根据湖南证监局现场检查反馈

    意见，从2010 年起修改为按10 年摊销，原摊销金额不调整，未摊销部分的按剩余年限重新计算摊销

    额。

    13、递延所得税资产

    （1）已确认的递延所得税资产

    递延所得税资产 期末数 年初数

    坏账准备 1,226,628.52 1,313,654.86

    积分奖励 5,212,930.59 4,828,657.57

    合 计 6,439,559.11 6,142,312.43

    （2）本公司无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损。

    （3）期末引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 57 页 共76 页

    项 目 暂时性差异金额

    其他应收款 4,906,514.07

    递延收益 20,851,722.36

    合 计 25,758,236.43

    14、资产减值准备

    本期减少额

    项 目 年初数 本期计提额

    转 回 转销

    期末数

    坏账准备 5,254,619.43 3,480.00 351,585.36 4,906,514.07

    合 计 5,254,619.43 3,480.00 351,585.36 4,906,514.07

    15、应付票据

    票据种类 期末数 年初数

    银行承兑汇票 84,824,000.00 70,445,000.00

    合 计 84,824,000.00 70,445,000.00

    16、应付账款

    期末数 年初数

    账 龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 293,347,988.91 97.82 331,867,545.49 98.07

    1-2 年 432,759.48 0.15 441,369.94 0.13

    2-3 年 147,366.01 0.05 139,025.55 0.04

    3 年以上 5,947,256.46 1.98 5,947,256.46 1.76

    合 计 299,875,370.86 100.00 338,395,197.44 100.00

    （1）期末余额中无欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    （2）期末余额中无应付关联方单位款项。

    （3）期末账龄超过1 年的应付账款余额中无大额应付账款。

    17、预收款项

    期末数 年初数

    账 龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 661,432,564.69 100.00 531,480,712.25 100.00

    1-2 年

    2-3 年

    3 年以上

    合 计 661,432,564.69 100.00 531,480,712.25 100.00

    （1）期末余额中无欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    （2）期末余额中无欠付关联方单位款项。湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 58 页 共76 页

    18、应付职工薪酬

    项 目 年初数 本期增加额 本期支付额 期末数

    一、工资、奖金、津贴、补贴 31,869,382.46 20,464,458.05 52,333,840.51

    二、职工福利费 4,273,494.17 4,273,494.17

    三、社会保险费 5,751.37 7,174,813.94 7,086,964.52 93,600.79

    其中：1、医疗保险费 5,546.46 1,809,641.41 1,794,498.31 20,689.56

    2、基本养老保险费 192.28 4,767,885.33 4,694,583.33 73,494.28

    3、工伤保险费 120,424.36 120,424.36

    4、生育保险费 15,599.40 15,599.40

    5、失业保险费 12.63 461,263.44 461,859.12 -583.05

    四、住房公积金 89,089.00 812,324.00 804,294.00 97,119.00

    五、工会经费和职工教育经费 4,609,680.32 1,223,945.45 1,808,985.03 4,024,640.74

    六、非货币性福利

    七、因解除劳动关系给予的补偿 247,522.00 247,522.00

    八、其他

    合 计 36,573,903.15 34,196,557.61 66,555,100.23 4,215,360.53

    19、应交税费

    项 目 期末数 年初数

    增值税 -49,013,848.10 -6,577,501.96

    消费税 1,320,469.42 1,372,784.17

    营业税 479,883.57 533,164.36

    企业所得税 5,771,327.07 4,922,851.35

    城市维护建设税 424,040.56 815,082.24

    个人所得税 -103,693.69 42,669.32

    土地使用税 -20,100.60 -47,233.80

    房产税 58,884.86 -27,519.29

    教育费附加 272,597.51 523,981.58

    合 计 -40,810,439.40 1,558,277.97

    20.应付股利

    股东名称 期末数 期初数

    自然人股东 1,500,000.00

    其中:杨进 810,000.00

    易志奇 690,000.00

    合计 1,500,000.00

    21、其他应付款湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 59 页 共76 页

    期末数 年初数

    账 龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 87,135,235.52 85.90 99,461,114.84 88.15

    1-2 年 2,045,682.67 2.01 3,644,559.83 2.23

    2-3 年 3,882,086.08 3.83 959,442.47 0.85

    3 年以上 8,372,819.83 8.26 8,770,180.09 7.77

    合 计 101,435,824.10 100.00 112,835,297.23 100.00

    （1）期末余额中无欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    （2）期末余额中有欠付关联方单位款项，详见附注六、6。

    22、递延收益

    项目 期末数 年初数

    积分奖励 20,851,722.36 19,314,630.27

    合 计 20,851,722.36 19,314,630.27

    23、长期应付款

    项 目 期末数 年初数

    专柜保证金 3,659,882.03 3,659,882.03

    其他押金 573,585.03 583,585.03

    合 计 4,233,467.06 4,243,467.06

    24、股 本

    本期增加数

    项 目 年初数

    发行新股 公积金转增 其他

    期末数

    股份总数 194,000,000.00 155,200,000.00 349,200,000.00

    合 计 194,000,000.00 155,200,000.00 349,200,000.00

    （1）根据本公司2010 年4 月21 日召开的2009 年度股东大会决议和修改后的章程规定，以公司

    现有的总股本19400 万股为基数，向全体股东每10 股派3 元人民币现金，同时，以资本公积向全体

    股东每10 股转增8 股，转增基准日为2010 年4 月30 日。公司申请增加注册资本15520 万元，变更

    后的注册资本为人民币34920 万元，并已经中审国际会计师事务所中审国际验字（2010）第01020011

    号验资报告验证。

    （2）期末本公司股本构成情况如下：

    股本

    股东名称

    占股本总额比例

    （%） 原币 汇率 人民币

    湖南友谊阿波罗股份有限公司 40.97 143,064,000.00 143,064,000.00

    上海信盟投资有限公司 9.28 32,400,000.00 32,400,000.00

    恩瑞集团有限公司 5.15 18,000,000.00 18,000,000.00

    深圳市盛桥投资管理有限公司 5.15 18,000,000.00 18,000,000.00

    长沙九芝堂（集团）有限公司 1.03 3,600,000.00 3,600,000.00湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 60 页 共76 页

    凤凰古城旅游有限责任公司 0.82 2,880,000.00 2,880,000.00

    冯汉明 1.44 5,040,000.00 5,040,000.00

    杨进 1.39 4,860,000.00 4,860,000.00

    易志奇 1.18 4,140,000.00 4,140,000.00

    蔡明君 0.88 3,060,000.00 3,060,000.00

    刘宝昌 1.03 3,600,000.00 3,600,000.00

    王志恒 1.03 3,600,000.00 3,600,000.00

    唐正武 0.52 1,800,000.00 1,800,000.00

    李建行 0.52 1,800,000.00 1,800,000.00

    夏晓辉 0.52 1,800,000.00 1,800,000.00

    罗挥进 0.36 1,260,000.00 1,260,000.00

    官晓滨 0.31 1,080,000.00 1,080,000.00

    林穗明 0.26 900,000.00 900,000.00

    龙周 0.26 900,000.00 900,000.00

    刘青青 0.26 900,000.00 900,000.00

    梅欣 0.26 900,000.00 900,000.00

    向萍 0.26 900,000.00 900,000.00

    赵北湘 0.26 900,000.00 900,000.00

    周拥平 0.26 900,000.00 900,000.00

    周经建 0.26 900,000.00 900,000.00

    周彦含 0.26 900,000.00 900,000.00

    张伶伶 0.10 360,000.00 360,000.00

    杜小平 0.15 540,000.00 540,000.00

    赵百龄 0.06 216,000.00 216,000.00

    社会公众股东 25.77 90,000,000.00 90,000,000.00

    股份合计 100.00 349,200,000.00 349,200,000.00

    25、资本公积

    项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    股本溢价 942,296,000.00 155,200,000.00 787,096,000.00

    其他资本公积 864,319.90 864,319.90

    合 计 943,160,319.90 155,200,000.00 787,960,319.90

    本期减少数系本公司本期以资本公积向全体股东每10 股转增8 股所致。

    26、盈余公积

    项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 56,794,512.71 56,794,512.71

    任意盈余公积

    合 计 56,794,512.71 56,794,512.71湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 61 页 共76 页

    27、未分配利润

    项目 本期数 上年数

    调整前 上年末未分配利润 311,115,174.43 219,471,022.23

    调整 年初未分配利润合计数

    调整后 年初未分配利润 311,115,174.43 219,471,022.23

    加：本期归属于母公司所有者的净利润 149,503,089.73 149,623,821.38

    减：提取法定盈余公积 14,779,669.18

    提取任意盈余公积

    应付普通股股利 58,200,000.00 43,200,000.00

    转作股本的普通股股利

    期末未分配利润 402,418,264.16 311,115,174.43

    根据本公司2010 年4 月21 日召开的2009 年度股东大会决议，以公司原有的总股本19400 万股

    为基数，向全体股东每10 股派3 元人民币现金，共计分派股利58,200,000.00 元,本公司于报告期内

    支付现金股利56,700,000.00 元。

    28、营业收入及成本

    （1）分项目列示如下：

    项 目 本期数 上年数

    一、营业收入

    ⒈主营业务收入 1,690,428,329.92 1,294,724,155.35

    ⒉其他业务收入 36,810,020.54 33,830,166.40

    营业收入合计 1,727,238,350.46 1,328,554,321.75

    二、营业成本

    ⒈主营业务成本 1,388,228,526.97 1,058,142,107.18

    ⒉其他业务成本

    营业成本合计 1,388,228,526.97 1,058,142,107.18

    三、营业毛利

    1、主营业务毛利 302,199,802.95 236,582,048.17

    2、其他业务利润 36,810,020.54 33,830,166.40

    营业毛利合计 339,009,823.49 270,412,214.57

    （2）按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本、主营业务毛利

    项 目 本期数 上年数

    一、主营业务收入

    百货 1,559,210,364.23 1,180,883,439.19

    家电 131,217,965.69 113,840,716.16

    合 计 1,690,428,329.92 1,294,724,155.35湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 62 页 共76 页

    二、主营业务成本

    百货 1,262,429,036.37 949,180,926.17

    家电 125,799,490.60 108,961,181.01

    合 计 1,388,228,526.97 1,058,142,107.18

    三、主营业务毛利

    百货 296,781,327.86 231,702,513.02

    家电 5,418,475.09 4,879,535.15

    合 计 302,199,802.95 236,582,048.17

    （3）按地区列示主营业务收入、主营业务成本、主营业务毛利

    项 目 本期数 上年数

    一、主营业务收入

    长沙市 1,512,441,694.87 1,157,914,681.44

    长沙市以外其他地区 177,986,635.05 136,809,473.91

    合 计 1,690,428,329.92 1,294,724,155.35

    二、主营业务成本

    长沙市 1,240,922,947.23 944,628,311.33

    长沙市以外其他地区 147,305,579.74 113,513,795.85

    合 计 1,388,228,526.97 1,058,142,107.18

    三、主营业务毛利

    长沙市 271,518,747.64 213,286,370.11

    长沙市以外其他地区 30,681,055.31 23,295,678.06

    合 计 302,199,802.95 236,582,048.17

    （4）前五名客户主营业务收入金额及占主营业务收入的比例：

    项 目 本期数 上年数

    前五名客户营业收入金额 7,268,175.30 678,618.69

    占主营业务收入的比例(%) 0.43 0.05

    （5）按收入项目列示其他业务收入、其他业务成本、其他业务毛利：

    项 目 本期数 上年数

    一、其他业务收入

    租赁及促销管理费 23,160,914.43 21,129,826.85

    员工自聘管理费 5,619,345.00 4,961,726.00

    品牌使用费 2,237,483.00 1,625,141.75

    广告宣传费 1,448,356.39 2,082,793.88

    其他 4,343,921.72 4,030,677.92湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 63 页 共76 页

    合 计 36,810,020.54 33,830,166.40

    二、其他业务成本

    租赁及促销管理费

    员工自聘管理费

    品牌使用费

    广告宣传费

    其他

    合 计

    三、其他业务毛利

    租赁及促销管理费 23,160,914.43 21,129,826.85

    员工自聘管理费 5,619,345.00 4,961,726.00

    品牌使用费 2,237,483.00 1,625,141.75

    广告宣传费 1,448,356.39 2,082,793.88

    其他 4,343,921.72 4,030,677.92

    合 计 36,810,020.54 33,830,166.40

    29、营业税金及附加

    项 目 本期数 上年数

    营业税 2,791,507.78 2,506,908.46

    消费税 9,583,829.90 6,753,718.10

    城市维护建设税 4,182,643.80 3,071,005.44

    教育费附加 2,688,842.47 1,974,217.80

    房产税 352,988.76 346,380.50

    合 计 19,599,812.71 14,652,230.30

    30、财务费用

    项 目 本期数 上年数

    利息支出 3,307,515.00

    减：利息收入 9,875,944.39 2,076,927.45

    其他 -21,968.47 592,232.13

    合 计 -9,897,912.86 1,822,819.68

    31、资产减值损失

    项 目 本期数 上年数

    坏帐准备 -348,105.36 -579,506.80

    合 计 -348,105.36 -579,506.80

    32、投资收益湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 64 页 共76 页

    产生投资收益的来源 本期数 上年数

    长期股权投资收益 2,500,000.00

    其中：成本法核算公司分配的利润 2,500,000.00

    按权益法核算被投资单位净利润增减额

    合 计 2,500,000.00

    33、营业外收入

    项 目 本期数 上年数

    处置固定资产净收益 43,137.74

    无法支付的应付款项

    政府补助 236,208.00

    盘盈利得 1,100.43 776.85

    其他收入 1,081,637.71 86,805.99

    合 计 1,125,875.88 323,790.84

    34、营业外支出

    项 目 本期数 上年数

    处置固定资产损失 2,086.20 6,544.97

    捐赠支出 1,000,000.00 240,000.00

    赔款支出

    非常损失

    其他 355,531.70 107,787.93

    合 计 1,357,617.90 354,332.90

    35、所得税费用

    项 目 本期数 上年数

    本期所得税费用 50,287,880.27 33,667,890.97

    递延所得税费用 -297,246.68 144,876.70

    合 计 49,990,633.59 33,812,767.67

    36、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    项 目 本期数 上年数

    归属母公司所有者的净利润 149,503,089.73 101,249,657.80

    已发行的普通股加权平均数 349,200,000.00 259,200,000.00

    基本每股收益（每股人民币元） 0.4281 0.3906

    稀释每股收益（每股人民币元） 0.4281 0.3906

    本公司报告期内无具有稀释性潜在普通股。湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 65 页 共76 页

    37、收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期数 上年数

    往来及其他 10,992,463.14 3,916,855.85

    银行存款利息收入 9,875,944.39

    合 计 20,868,407.53 3,916,855.85

    38、支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期数 上年数

    水电费 7,441,285.63 8,009,030.62

    租赁费 9,602,958.00 10,534,395.75

    业务宣传及广告样品费 6,595,288.50 4,763,628.93

    修理费 3,049,123.18 2,032,141.43

    业务招待费 2,764,649.34 2,553,701.36

    空调用油费 863,148.51 391,321.26

    运杂费 1,160,820.60 859,419.59

    劳务费 649,903.90 144,127.58

    保洁费 1,661,047.50 1,853,979.75

    邮电费 965,090.71 866,931.80

    交通费 730,646.20 774,886.63

    往来及其他 10,698,428.91 17,611,689.18

    合 计 46,182,390.98 50,395,253.88

    39、收到的其他与投资活动有关的现金

    项 目 本期数 上年数

    其他 2,048,841.13

    合 计 2,048,841.13

    40、现金流量表补充资料

    补充资料 本期数 上年数

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 151,060,517.31 101,332,659.77

    加：资产减值准备 -348,105.36 -579,506.80

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 27,221,740.90 23,305,136.02

    无形资产摊销 2,471,723.10 2,284,380.54

    长期待摊费用摊销 18,995,020.55 14,198,772.46

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（收益以“-”号填列） 48,997.74 6,544.97

    固定资产报废损失（收益以“-”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“-”号填列）

    财务费用（收益以“-”号填列） 1,822,819.68湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 66 页 共76 页

    投资损失（收益以“-”号填列） -2,500,000.00

    递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -297,246.68 144,876.70

    递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）

    存货的减少（增加以“-”号填列） -107,250,876.05 10,181,881.73

    经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 9,339,088.03 32,712,565.94

    经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 32,311,411.02 -47,573,132.66

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 131,052,270.56 137,834,998.35

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为股本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 1,420,122,432.89 404,831,780.17

    减：现金的期初余额 1,520,940,909.05 412,340,361.65

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -100,818,476.16 -7,508,581.48

    41、现金和现金等价物的披露

    项 目 期末数 年初数

    一、现金 1,420,122,432.89 404,831,780.17

    其中：库存现金 112,755.69 53,319.67

    可随时用于支付的银行存款 1,394,554,778.60 388,623,460.50

    可随时用于支付的其他货币资金 25,454,898.60 16,155,000.00

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 1,420,122,432.89 404,831,780.17

    附注六、关联方关系及其交易

    1、关联方认定标准

    一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同

    控制或重大影响的，构成关联方。

    2、本公司的母公司

    （1）母公司的基本信息

    母公司名称 注册地址 与本公司关系组织机构代码法定代表人主营业务

    湖南友谊阿波罗控

    股股份有限公司

    长沙市八一路1 号 母公司 18388403 胡子敬

    商业零售业、酒店业、休闲娱乐

    业投资、经营、管理湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 67 页 共76 页

    （2）母公司的注册资本及其变化

    关联方名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    湖南友谊阿波罗控股股份有限公司 8000 万元 8000 万元

    （3）母公司对本公司的持股比例和表决权比例

    持股比例 表决权比例

    母公司名称

    期末数 年初数 期末数 年初数

    湖南友谊阿波罗控股股份有限公司 40.97% 40.97% 40.97% 40.97%

    3、本公司的子公司

    公司名称 注册地 注册资本 实际投资额

    持股

    比例

    表决权

    比例

    主营业务

    湖南家润多家电超市有限公司 长沙市 1000 万元 815.25 万 80% 80% 销售家用电器等

    湖南新雅地服饰贸易有限公司 长沙市 2000 万元 1020 万 51% 51%

    服装、饰品、针纺织品

    的销售

    天津滨海奥特莱斯投资有限公司 天津市 10205 万元5205 万元51% 51%

    以自有资金向房地产

    行业投资

    4、本企业的其他关联方情况

    关联方名称 组织机构代码 与本企业的关系

    湖南远征科技发展有限公司 72252035 受同一母公司控制

    湖南星诚房地产有限公司 79239816 受同一母公司控制

    5、关联方交易

    （1）接受劳务

    根据本公司与湖南远征科技发展有限公司（以下简称远征科技）2007 年10 月签订的工程合同书，

    远征科技负责本公司分支机构—友谊商店的弱电系统工程，工程合同预算总价款为650,000.00 元，

    2007 年已支付120,000.00 元，2008 年支付494,541.00 元，2009 年支付余款35,459.00 元。

    根据本公司与远征科技2007 年11 月签订的网络布线合同，远征科技负责本公司分支机构—友谊

    商店和家润多百货的网络系统布线工程，合同预算总价款为714,604.00 元，2007 年已支付144,000 元，

    2008 年支付532,348.00 元，2009 年支付27,652.00 元。

    （2）租赁

    ① 根据本公司子公司—湖南家润多家电超市有限公司与本公司的母公司签订的《房屋租赁合

    同》，湖南家润多家电超市有限公司租用本公司的母公司的房产，2009 年支付租赁费952,800.00 元，

    2010 年1-6 月支付租赁费476,400.00 元。

    ② 根据本公司与母公司签订的《房屋转租合同》，本公司的母公司租用本公司的办公场地及营业

    场所，2009 年收取租赁费743,000.00 元，2010 年1-6 月收取租赁费18,000.00 元。

    ③ 根据本公司与远征科技2009 年8 月签订的租赁及资产转让合同：A、公司将分支机构家润多湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 68 页 共76 页

    百货4 楼靠西处571 平方米的营业面积租赁给远征科技，租期一年，自2009 年9 月1 日至2010 年

    8 月31 日；B、租金为每平方米30 元/月，租期内租金共205,560.00 元。同时按每平方米2 元/月

    向家润多公司缴纳物业管理费，共13,704.00 元；C、租赁场地上的原有设备（货架、收银等设备）

    按账面价值476,958.67 元，以及公司未能清退完毕的商品，商品账面价值共148,393.93 元一并转让，

    上述交易金额合计844,616.60 元。

    （3）购买资产

    根据本公司于2010 年4 月21 日与湖南星诚房地产有限公司（以下简称星诚公司）签订的《商

    品房买卖合同》，公司向星诚公司购买其开发的位于长沙市天心区芙蓉中路三段142 号的商品房，购

    买商品房总面积6845.21 平方米，交易总金额62,261,680.00 元；合同约定交易金额分两期支付，一期

    为双方签订卖买卖合同生效后十个工作日内支付总房款的90%，计人民币56,035,512.00 元，二期在

    房屋交付之日起十个工作日支付总房款的余款，计人民币6,226,168 元。报告期，公司已按合同约定

    支付了一期款项56,035,512.00 元。

    6、关联方应收应付款项

    金额

    项 目 关联方名称

    期末数 年初数

    预付账款 湖南星诚房地产有限公司 56,035,512.00

    其他应收款 湖南远征科技发展有限公司 31,772.00

    其他应付款 湖南远征科技发展有限公司 10,604.00 20,108.90

    附注七、或有事项

    本公司不存在需要披露的重大或有事项。

    附注八、承诺事项

    1、长沙阿波罗商业城与长沙汽车客运发展（集团）公司（已更名为湖南龙骧交通发展集团有限

    责任公司）签订租赁合同，租用长沙汽车客运发展（集团）公司位于长沙市八一路23 号的土地一块

    （含地面建筑物）,租期为28 年，起租日为1996 年11 月，年租金第1-4 年每年按350 万元交缴，从

    第5-18 年每年在上一年的基础上递增25 万元，从第19-28 年每年在上一年的基础上递增40 万元。长

    沙阿波罗商业城已于2000 年联合湖南长沙友谊（集团）有限公司全资改制为湖南友谊阿波罗股份有

    限公司，在2004 年设立本公司时，湖南友谊阿波罗股份有限公司将上述合同对应的权利、义务转入

    到本公司。2007 年11 月，湖南龙骧交通发展集团有限责任公司和本公司签署了补充协议，补充协议

    约定：原协议中所约定的权利、义务均由湖南龙骧交通发展集团有限责任公司和本公司承继。湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 69 页 共76 页

    2、本公司于2006 年8 月3 日与长沙市韶山路食品有限公司（以下简称“食品公司”）、长沙阿波

    罗置业发展有限公司（以下简称“阿波罗置业”）签署《房屋交换与租赁协议》，该协议约定：因本公

    司下属分公司——阿波罗商业城扩建改造的需要，拟拆除食品公司位于长沙市芙蓉区燕山街200 号房

    屋建筑物约4100 平方米，占地面积约1112 平方米。阿波罗置业拟在长沙市芙蓉区燕山街131 号开发

    房地产，本公司拟从该开发的房产中购买3812.77 平方米面积的房屋与食品公司拟拆除的房屋进行交

    换，食品公司承诺将交换后拥有的3812.77 平方米的房屋租赁给本公司使用。自2006 年7 月1 日至

    2026 年6 月30 日止，本公司每年给予食品公司120 万元的补偿。

    3、本公司于2007 年6 月29 日与长沙百利房地产开发有限公司（以下简称“百利房产公司”）签

    署了《土地使用权转让合同》，本公司拟将位于长沙市雨花区劳动路165 号的土地使用权中的4,144.92

    平方米转让给百利房产公司，转让价款2675 万元；同时，百利房产公司将现有房屋加层后的第六层

    面积约2600 平方米无偿交付给本公司。本公司于2008 年12 月18 日与百利房产公司签订了《土地使

    用权转让合同之补充协议》，该补充协议规定：百利房产公司应在2009 年6 月30 日前以现金方式向

    本公司支付全部转让款的10%，在房地产开发取得预售证后的一个月内以现金方式向本公司支付全部

    转让价款的90%。转让价款按原合同标准不变。截至2010 年6 月30 日，百利房产公司已支付土地转

    让款267 万元。

    附注九、资产负债表日后事项

    无资产负债表日后事项

    附注十、其他重要事项

    1、本公司于2008 年7 月27 日与长沙市天心区大托镇先锋村村民委员会签署了《奥特莱斯项目

    合作协议书》，约定双方在长沙市天心区大托镇先锋村村民委员会拥有的土地上建设以销售国际国内

    著名折扣商品为主，集休闲、餐饮和娱乐为一体的购物中心，双方合作期限为40 年（不含建设期6

    个月），自甲方向乙方交付项目用地之日的次日开始计算。租赁期限为20 年，租赁期满双方依协议可

    继订后20 年租赁协议。该项目已于2010 年3 月10 日举行了奠基仪式，现公司正进行基建施工和招

    商活动。

    2、本公司于2008 年11 月8 日与娄底市鹏泰友谊阿波罗商业有限公司（以下简称娄底鹏泰）签

    署了《管理输出合作合同》，就本公司向甲方提供管理输出等的合作事宜，达成主要条款如下：本公

    司向娄底鹏泰提供管理输出的内容包括经营管理输出和特许经营两个方面，期限为十年，自该合同签

    署之日开始计算。经营管理输出的费用包括服务费和人员工资，其中服务费按分段计算累加数额提成

    的方法提取，娄底鹏泰每年向本公司支付40 万元，作为派出人员的部分工资，此外还应承担本公司湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 70 页 共76 页

    派出人员的奖金、补贴、培训费用及交通费。特许经营费为娄底鹏泰每年向本公司支付特许经营使用

    费60 万元。

    2009 年9 月本公司与娄底鹏泰签订补充协议，约定由于娄底鹏泰新开业面临的经营困难较多，

    暂免其特许经营费2 年合计120 万元。

    附注十一、母公司财务报表主要项目附注

    1、应收账款

    （1）按种类分：

    期末数 年初数

    客户类别

    账面余额

    占总额

    比例%

    坏账准备账面余额

    占总额

    比例%

    坏账准备

    单项金额重大的应收账款 3,943,745.39 67.70 10,130,977.12 70.27

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大应收账款

    其他不重大应收账款 1,881,628.19 32.30 4,285,921.23 29.73

    合 计 5,825,337.39 100.00 14,416,898.35 100.00

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例

    湖南新雅地服饰贸易有限公司 3,943,745.39

    合计 3,943,745.39

    湖南新雅地服饰贸易有限公司系纳入合并范围的子公司，未计提坏账准备。

    （3）单项金额不重大的应收账款

    期末数 年初数

    账龄

    金额 坏账计提比例% 坏账准备 金额 坏账计提比例% 坏账准备

    1 年以内 1,881,638.19 4,285,921.23

    合计 1,881,638.19 4,285,921.23

    （4）应收账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （5）期末应收账款前五名欠款单位情况如下：

    单位名称 与本公司关系金额 账龄

    占其他应收款

    总额的比例(%)

    湖南新雅地服饰贸易有限公司 子公司 3,943,745.39 1 年以内 67.70

    长沙市芙蓉区恒科百货商店 客户 379,850.00 1 年以内 6.52

    长沙市开福区蔡美服饰经营部 客户 305,720.00 1 年以内 5.25

    湖南长沙风华服饰有限公司 客户 219,310.00 1 年以内 3.76

    长沙市迪雅公司 客户 200,290.00 1 年以内 3.44

    合 计 5,048,915.39 86.67湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 71 页 共76 页

    2、其他应收款

    （1）按种类分：

    期末数 年初数

    客户类别

    账面余额

    占总额

    比例%

    坏账准备 账面余额

    占总额

    比例%

    坏账准备

    单项金额重大的其他应收款 226,623,184.28 97.49 3,025,367.07 9,000,000.00 25.47 3,376,952.43

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大其他应收款

    566,667.00 0.24 566,667.00 566,667.00 1.60 566,667.00

    其他不重大其他应收款 5,258,620.68 2.26 1,314,480.00 25,770,164.88 72.93 1,311,000.00

    合 计 232,448,471.96 100.00 4,906,514.07 35,336,831.88 100.00 5,254,619.43

    （2）期末单项金额重大的其他应收款坏账准备计提情况

    单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例

    (%)

    理由

    百脑汇（长沙）实业有限公司 3,000,000.00 2,454,180.39 81.81

    按账面价值与预计未来现金

    流量现值之间的差额计提

    长沙佳润房地产开发有限公司 2,600,000.00 571,186.68 21.97

    按账面价值与预计未来现金

    流量现值之间的差额计提

    合 计 5,600,000.00 3,025,367.07 54.02

    （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    期末数 年初数

    账龄

    金额

    坏账计提比例

    %

    坏账准备 金额

    坏账计提比例

    %

    坏账准备

    5 年以上 566,667.00 100.00 566,667.00 566,667.00 100.00 566,667.00

    合计 566,667.00 100.00 566,667.00 566,667.00 100.00 566,667.00

    （4）其他应收款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款，有应

    收关联方款项，详见附注六、6。

    （5）期末其他应收款前五名欠款单位情况如下：

    单位名称 性质或内容金额 账龄

    占其他应收款

    总额的比例(%)

    天津滨海奥特莱斯投资有限公司 财务资助款200,000,000.00 1 年以内 86.04

    湖南家润多家电超市有限公司 资金往来款18,857,690.79 1 年以内 8.11

    长沙佳润房地产开发有限公司 租房定金 3,000,000.00 2-3 年 1.29

    百脑汇（长沙）实业有限公司 租房定金 2,600,000.00 2-3 年 1.12

    湖南新雅地服饰贸易有限公司 资金往来款2,165,493.49 1 年以内 0.93

    合 计 226,623,184.28 97.49

    天津滨海奥特莱斯投资有限公司、湖南家润多家电超市有限公司、湖南新雅地服饰贸易有限公司

    均系纳合并范围的子公司，未计提坏账准备。湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 72 页 共76 页

    3、长期股权投资

    （1）分项目列示如下：

    期末数 年初数

    项 目

    金额 减值准备 净额 金额 减值准备 净额

    对联营企业投资

    其他股权投资 161,359,726.80 161,359,726.80 109,309,726.80 109,309,726.80

    合 计 161,359,726.80 161,359,726.80 109,309,726.80 109,309,726.80

    （2）按成本法核算的投资

    被投资单位名称

    持股

    比例

    初始投资

    金额 年初数 本期增加 本期减少期末数 减值准备

    对子公司的投资

    湖南家润多家电超市有

    限公司 80% 8,152,483.15 8,152,483.15 8,152,483.15

    湖南新雅地服饰贸易有限

    公司 51% 10,200,000.00 10,200,000.00 10,200,000.00

    天津滨海奥特莱斯投资

    有限公司 51% 52,050,000.00 52,050,000.00 52,050,000.00

    小计 70,402,483.15 18,352,483.15 52,050,000.00 70,402,483.15

    对其他企业的投资

    湖南家润多超市有限公

    司 20% 9,828,379.50 10,089,305.15 10,089,305.15

    长沙银行股份有限公司 7.45% 75,000,000.00 76,367,938.50 76,367,938.50

    资兴浦发村镇银行股份

    有限公司 9% 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00

    小计 89,328,379.50 90,957,243.65 90,957,243.65

    合 计 159,730,862.65 109,309,726.80 52,050,000.00 161,359,726.80

    （3）子公司主要财务信息：

    被投资单位名称

    持股

    比例

    年初

    净资产总额

    上年同期

    营业收入总额

    上年同期

    净利润

    湖南家润多家电超市有限公司 80% 17,009,752.76 115,147,685.35 415,009.83

    湖南新雅地服饰贸易有限公司 51% 22,428,316.94 0 0

    天津滨海奥特莱斯投资有限公司 51% 0 0 0

    湖南新雅地服饰贸易有限公司于2009 年9 月成立开始并表，天津滨海奥特莱斯投资有限公司2010

    年6 月开始并表。

    被投资单位名称

    持股

    比例

    期末

    净资产总额

    本期

    营业收入总额

    本期

    净利润

    湖南家润多家电超市有限公司 80% 17,520,132.47 133,374,049.30 510,379.71

    湖南新雅地服饰贸易有限公司 51% 25,398,422.33 32,085,266.30 2,970,105.39

    天津滨海奥特莱斯投资有限公司 51% 101,905,353.45

    4、营业收入及成本湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 73 页 共76 页

    （1）分项目列示如下：

    项 目 本期数 上年数

    一、营业收入

    ⒈主营业务收入 1,533,993,117.29 1,181,201,702.82

    ⒉其他业务收入 35,523,936.93 33,044,933.58

    营业收入合计 1,569,517,054.22 1,214,246,636.40

    二、营业成本

    ⒈主营业务成本 1,246,263,068.73 949,485,165.06

    ⒉其他业务成本

    营业成本合计 1,246,263,068.73 949,485,165.06

    三、营业毛利

    1、主营业务毛利 287,730,048.56 231,716,537.76

    2、其他业务利润 35,523,936.93 33,044,933.58

    营业毛利合计 323,253,985.49 264,761,471.34

    （2）按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本、主营业务毛利

    项 目 本期数 上年数

    一、主营业务收入

    百货 1,533,993,117.29 1,180,883,439.19

    家电 318,263.63

    合 计 1,533,993,117.29 1,181,201,702.82

    二、主营业务成本

    百货 1,246,263,068.73 949,180,926.17

    家电 304,238.89

    合 计 1,246,263,068.73 949,485,165.06

    三、主营业务毛利

    百货 287,730,048.56 231,702,513.02

    家电 14,024.74

    合 计 287,730,048.56 231,716,537.76

    5、投资收益

    产生投资收益的来源 本期数 上年数

    长期股权投资收益 2,500,000.00

    其中：成本法核算公司分配的利润 2,500,000.00

    按权益法核算被投资单位净利润增减额

    合 计 2,500,000.00

    附注十二、其他财务资料湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 74 页 共76 页

    一、非经常性损益

    项 目 本期数 上年数

    (1)非流动资产处置损益 41,051.54 -6,544.97

    (2)计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一

    标准定额或定量享受的政府补助除外

    236,208.00

    (3)越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

    (4)计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合

    国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    (5)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    (6)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时

    应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    (7)非货币性资产交换损益

    (8)委托他人投资或管理资产的损益

    (9)因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    (10)债务重组损益

    (11)企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    (12)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    (13)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    (14)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    (15)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金

    融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性

    金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    (16)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    (17)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

    生的损益

    (18)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对

    当期损益的影响

    (19)受托经营取得的托管费收入

    (20)除上述各项之外的其他营业外收支净额 -272,793.56 -260,205.09

    (21)其他符合非经常性损益定义的损益项目

    小 计 -231,742.02 30,542.06

    减：所得税影响 -57,935.50 -7,635.52

    少数股东损益影响数 660.00 120.00

    应扣除非经常性损益合计 -174,466.52 -23,026.54

    二、净资产收益率和每股收益

    每股收益（元/股）

    本期数

    加权平均

    净资产收益率（%） 基本 稀释

    归属于公司普通股股东的净利润 9.58 0.4281 0.4281

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股

    股东的净利润 9.59 0.4286 0.4286湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 75 页 共76 页

    每股收益（元/股）

    上年数

    加权平均

    净资产收益率（%） 基本 稀释

    归属于公司普通股股东的净利润 20.24 0.3906 0.3906

    扣除非经常性损益后归属于公司普通

    股股东的净利润 20.25 0.3907 0.3907

    上述非经常性损益和净资产收益率及每股收益是根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露

    解释性公告第1 号－非经常性损益（2008）》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号—净

    资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）的要求编制的。

    三、公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明

    1、预付账款

    预付账款期末数较年初数增长280.53%，主要原因系公司本期长沙奥特莱斯动工兴建预付工程款

    及购买友阿大厦的一期预付款所致。

    2、存货

    存货本期期末数较年初数增长331.02%，主要系本期新增子公司天津滨海奥特莱斯投资有限公司

    房产的开发成本并入所致。

    3、在建工程

    在建工程期末数较年初数增长499.46%，主要系本期长沙奥特莱斯动工兴建所致。

    公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

    日 期： 日 期： 日 期：湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报告

    第 76 页 共76 页

    第八节 备查文件

    一、载有公司法定代表人签署的《湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年半年度报

    告》全文；

    二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并加盖公司公章

    的《湖南友谊阿波罗商业股份有限公司2010 年中期财务报告》；

    三、报告期内所有在中国证监会指定报刊公开披露过的所有公司文件的正文及其公告的

    原稿。

    四、以上备查文件备置地点：公司证券投资部。

    湖南友谊阿波罗商业股份有限公司

    董事长：胡子敬

    2010 年8 月19 日