湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2014 年
半年度报告
2014 年 8 月
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人胡子敬、主管会计工作负责人龙桂元及会计机构负责人(会计主
管人员)龚宇丽声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 .......................................................... 2
第二节 公司简介 ................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ...................................................... 7
第四节 董事会报告 ............................................................................ 8
第五节 重要事项 .............................................................................. 17
第六节 股份变动及股东情况............................................................ 24
第七节 优先股相关情况 ................................................................... 27
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 28
第九节 财务报告 .............................................................................. 29
第九节 备查文件目录 .................................................................... 110
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、友阿股份 指 湖南友谊阿波罗商业股份有限公司
控股股东、友阿控股 指 湖南友谊阿波罗控股股份有限公司
友谊商店 A、B 座 指 湖南友谊阿波罗商业股份有限公司友谊商店
友谊商城 指 湖南友谊阿波罗商业股份有限公司友谊商城
阿波罗商业广场 指 湖南友谊阿波罗商业股份有限公司阿波罗商业广场
友阿春天 指 湖南友谊阿波罗商业股份有限公司春天百货分公司
友阿百货 指 湖南友谊阿波罗商业股份有限公司友阿百货朝阳店
长沙奥特莱斯 指 湖南友谊阿波罗商业股份有限公司友阿奥特莱斯分公司
友谊宾馆 指 湖南友谊阿波罗商业股份有限公司友谊宾馆
友阿春天常德店 指 湖南友谊阿波罗商业股份有限公司春天百货常德店
郴州店 指 湖南友谊阿波罗商业股份有限公司郴州分公司
友阿小额贷款公司、小额贷款公司 指 长沙市芙蓉区友阿小额贷款有限公司
友阿担保公司、担保公司 指 湖南友阿投资担保有限公司
友阿电器 指 湖南家润多家电超市有限公司
湖南新雅地 指 湖南新雅地服饰贸易有限公司
天津奥特莱斯 指 天津友阿奥特莱斯商业投资有限公司
郴州友阿 指 郴州友谊阿波罗商业投资股份有限公司
友阿黄金公司 指 湖南友阿黄金珠宝有限公司
友阿彩票公司 指 湖南友阿彩票网络科技有限公司
会计师、会计师事务所 指 中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2014 年 1 月 1 日-2014 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 友阿股份 股票代码 002277
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 湖南友谊阿波罗商业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 友阿股份
公司的外文名称（如有） Hunan Friendship&Apollo Commercial Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）Hn.F&A.Co.,Ltd
公司的法定代表人 胡子敬
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈学文 杨娟
联系地址 湖南省长沙市芙蓉区八一路 1 号 湖南省长沙市芙蓉区八一路 1 号
电话 0731-82293541 0731-82295528
传真 0731-82294448 0731-82243046
电子信箱 cxw5448@126.com Lemon1973@126.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2013 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
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√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
2012 年 10 月 24 湖南省工商行政
报告期初注册 430000000065482 430102763258296 76325829-6
日 管理局
2014 年 01 月 14 湖南省工商行政
报告期末注册 430000000065482 430102763258296 76325829-6
日 管理局
临时公告披露的指定网站查
2013 年 12 月 13 日
询日期（如有）
临时公告披露的指定网站查 详见刊载于巨潮资讯网的《湖南友谊阿波罗商业股份有限公司第四届董事会第八次会议决议
询索引（如有） 公告》公告编号：2013-054
2013年10月27日，公司股权激励计划第一个行权期结束，激励对象共自主行权285.86万份，公司注册
资本由55,872万元变更为56,157.86万元，并于2014年01月14日办理完成工商变更登记。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业收入（元） 3,110,470,653.49 3,234,772,482.99 -3.84%
归属于上市公司股东的净利润（元） 270,019,203.35 299,355,654.72 -9.80%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
266,023,522.98 296,493,483.75 -10.28%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -220,335,727.34 -82,761,642.27 -166.23%
基本每股收益（元/股） 0.4808 0.5358 -10.27%
稀释每股收益（元/股） 0.4808 0.5358 -10.27%
加权平均净资产收益率（%） 9.66% 12.47% -2.81%
本报告期末 上年度末 本年末比上年末增减(%)
总资产（元） 6,308,524,102.54 6,541,539,505.48 -3.56%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,886,981,574.37 2,669,722,763.24 8.14%
二、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -4,551.35
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
550,000.00
定额或定量享受的政府补助除外）
对外委托贷款取得的损益 5,286,166.69
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -361,393.69
减：所得税影响额 1,367,557.91
少数股东权益影响额（税后） 106,983.37
合计 3,995,680.37 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，面对依旧缓慢的宏观经济增速、持续低靡的消费市场、日益激烈的行业竞争，公司管理层
努力克服各种困难，按照年初制定的经营计划积极开展各项工作。报告期内，公司实现营业收入 31.1 亿元，
同比下降 3.84%；营业利润 3.66 亿元，同比下降 8.29%；归属于母公司所有者的净利润 2.7 亿元，同比下
降 9.8%。报告期末，公司资产总额 63.09 亿元，归属于上市公司股东的所有者权益 28.87 亿元，加权平均
净资产收益率 9.66%，基本每股收益 0.4808 元。
二、主营业务分析
概述
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
营业收入 3,110,470,653.49 3,234,772,482.99 -3.84%
营业成本 2,550,038,715.67 2,655,675,087.66 -3.98%
销售费用 83,499,287.18 84,497,263.69 -1.18%
管理费用 137,721,184.76 132,175,407.01 4.20%
财务费用 -7,587,078.25 -8,347,296.86 9.11%
所得税费用 99,560,706.46 99,937,890.81 -0.38%
经营活动产生的现金流量净额 -220,335,727.34 -82,761,642.27 -166.23%
投资活动产生的现金流量净额 -760,393,059.57 -138,664,947.26 -448.37%
筹资活动产生的现金流量净额 16,209,518.72 535,526,333.34 -96.97%
现金及现金等价物净增加额 -964,519,268.19 314,099,743.81 -407.07%
1、报告期内，营业收入本期数较上年同期数下降 3.84%，主要是受宏观大环境影响以及厉行节约、反
对浪费等一系列抑制高端消费政策的进一步严格执行，公司主营业务销售受到一定程度影响；
2、报告期内，营业成本本期数较上年同期数增长下降 3.98%，主要系本期公司零售业务销售下降所致；
3、报告期内，管理费用本期数较上年同期数增长 4.2%，主要系公司本期资产的折旧、摊销费用较同
期增长较大所致；
4、报告期内，财务费用本期数较上年同期数增长 9.11%，主要系公司本期贷款和短期融资券的利息支
出较去年同期增长所致；
5、报告期内，投资收益本期较上年同期减少 67.20%，主要原因系公司去年同期收到参股公司长沙银
行股份有限公司现金分红，而今年上半年长沙银行因进行高管持股处置工作，未进行现金分红所致。
6、报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上年同期数减少 166.23%，主要系本期购买商品、接受
劳务收到的现金较同期减少所致；
7、报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上年同期数减少 448.37%，主要系公司本期支付燕山街
旧城改造 36,000 万元和邵阳房产项目以及各公司的升级更新改造投入所致；
8、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上年同期数减少 96.97%，主要系公司本期借款 34,900
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万元、发行短期融资券 40,000 万元，同时归还短期融资券本息 62,682 万元，而去年同期发行短期融资券
60,000 万元所致；
9、报告期内，现金及现金等价物净增加额较上年同期数减少 407.07%，主要系公司本期经营活动产生
的现金流量净额、投资活动产生的现金流量净额、筹资活动产生的现金流量净额均较上年同期减少所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司围绕“转型升级”、“积极开拓”、“夯实基础”开展工作，较好地执行了经营计划。
转型升级：不断完善 020 平台，丰富“微购友阿”和“玩购友阿”的功能，全力建设“友阿有啊”综
合网站，为搭建公共消费服务性平台和实现 020 全渠道运营打基础；成立友阿黄金珠宝公司，专业发展黄
金珠宝的连锁经营。
积极开拓：投资参与燕山街旧城改造项目土地一级开发，以获取土地对友谊商店进行扩建；与常德市
武陵区人民政府签署战略投资框架协议，进一步巩固和拓展常德市场；投资成立友阿彩票公司，进军彩票
销售领域；投资农银并购基金，拟通过其优先收购或参股符合公司发展战略需要的目标企业；同时，积极
推进各投资项目的建设进度。
夯实基础：厉行节约，加强成本费用控制；增加发行短期融资券，在确保投资项目资金的同时努力降
低融资成本；加强金融业务的风险管理，做大做强金融板块。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 同期增减（%）
分行业
零售行业 3,034,001,140.61 2,550,038,715.67 15.95% -3.78% -3.98% 0.17%
彩票行业 3,433.17 0.00 100%
分产品
百货 2,907,944,891.20 2,433,491,468.57 16.32% -3.39% -3.51% 0.12%
家电 126,056,249.41 116,547,247.10 7.54% -12.11% -12.74% 0.66%
彩票行业 3,433.17 0.00 100%
分地区
长沙市 2,710,685,757.47 2,276,230,515.69 16.03% -3.05% -3.24% 0.17%
长沙市以外其他地区 323,318,816.31 273,808,199.98 15.31% -9.49% -9.67% 0.17%
主营业务构成说明：
报告期内，公司新增加了彩票代理销售业务。
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四、 金融板块业务构成情况
营业收入比上 毛利率比上
营业成本比上
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 年同期增减 年同期增减
年同期增减（%）
（%） （%）
分行业
小额贷款 38,381,812.21 3,058,251.67 92.03% 13.07% 7.62% 0.40%
担保行业 5,929,000.00 1,270,300.00 78.57% 11.36% 1.18% 2.15%
分产品
贷款利息收入 38,381,812.21 3,058,251.67 92.03% 13.07% 7.62% 0.40%
已赚保费收入 5,929,000.00 1,270,300.00 78.57% 11.36% 1.18% 2.15%
分地区
长沙市 44,310,812.21 4,328,551.67 90.23% 12.84% 5.65% 0.66%
长沙以外其他地区
五、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生变化。
六、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
105,000,000.00 0.00 100%
被投资公司情况
上市公司占被投资
公司名称 主要业务
公司权益比例（%）
黄金、铂金、K 金、钻石、银制品、玉器等珠宝首饰的销售及翻新
湖南友阿黄金珠宝有限公司 维修；字画（不含文物）、工艺品、钟表、日用百货的零售；黄金 100%
珠宝的投资咨询服务。
彩票代理销售、营销推广；软件开发及技术咨询；网站建设、设计、
开发；电子产品的设计、开发、销售；移动电子商务技术研发应用；
湖南友阿彩票网络科技有限公司 产品营销策划；商务信息咨询（不含金融、证券、期货）；国家法
100%
律、法规允许的国内贸易；代理、发布广告。（上述项目中涉及法
律、行政法规和国务院规定需要取得有关部门批准方可经营的项目
经批准后方可经营）。
从事对非上市企业的股权投资、通过认购非公开发行股票或者受让
农银（湖南）壹号股权投资企业（有
股权等方式持有上市公司股份（以工商登记机关最终核准登记的经 1.14%
限合伙）
营范围为准）。
对外投资情况说明：
1、经 2014 年 1 月 23 日召开的第四届董事会第九次会议审议通过，公司以自有资金出资 10,000 万元
成立全资子公司“湖南友阿黄金珠宝有限公司”，专业从事黄金珠宝的经营（具体内容详见公司 2014 年 1
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
月 24 日刊载于巨潮资讯网的《关于投资成立全资子公司的公告》，公告编号：2014-008）。友阿黄金公司已
于 2014 年 3 月 10 日完成了工商注册登记手续，报告期实际投入资注册资本 10,000 万元
2、经 2014 年 2 月 21 日召开的第四届董事会第十次会议审议通过，公司以自有资金出资 5,000 万元成
立全资子公司“湖南友阿彩票网络科技有限公司”，专业运作彩票的代理销售、营销推广等（具体内容详
见公司 2014 年 02 月 25 日刊载于巨潮资讯网的《关于投资成立全资子公司的公告》，公告编号：2014-015）。
2014 年 4 月 17 日，友阿彩票公司完成了工商注册登记手续，报告期内实际投入注册资本 500 万元。至报
告期末，已开业两家百货门店实体投注站，正在装修的有两家。
3、为在更大范围内寻求符合公司发展战略需要的并购标的, 借助专业投资机构以并购重组等手段加快
公司发展扩张的步伐，同时合理降低因并购整合可能存在的风险，经公司于 2014 年 5 月 22 日召开第四届
董事会第十四次会议审议通过，公司拟出资 1,000 万元参与设立“农银（湖南）壹号股权投资企业（有限
合伙）”。（具体内容详见公司 2014 年 5 月 23 日刊载于巨潮资讯网的《关于拟投资农银（湖南）一号股权
投资有限合伙企业的公告》，公告编号：2014-037）。报告期内，公司已完成相关协议的签署。至报告期末，
相关工商登记手续正在办理，公司尚未出资。
（2）持有金融企业股权情况
期初
期末持
公司名 公司 最初投资成本 期初持股数 持股 期末持股数 报告期损益 会计核 股份
股比例 期末账面值（元）
称 类别 （元） 量（股） 比例 量（股） （元） 算科目 来源
（%）
（%）
长沙银
行股份 商业 长期股 增资
175,635,654.90 180,027,581 7.79% 180,027,581 7.79% 203,532,822.90
有限公 银行 权投资 扩股
司
资兴浦
发村镇 发起
商业 长期股
银行股 14,220,000.00 13,500,000 9% 13,500,000 9% 14,220,000.00 2,332,800.00 人股
银行 权投资
份有限 份
公司
合计 189,855,654.90 193,527,581 -- 193,527,581 -- 217,752,822.90 2,332,800.00 -- --
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
单位：万元
是否 计提减值 报告期实
关联 产品类 委托理财 报酬确定方 本期实际收
受托人名称 关联 起始日期 终止日期 准备金额 预计收益 际损益金
关系 型 金额 式 回本金金额
交易 （如有） 额
招商银行晓园 保本保 2013 年 9 月 2014 年 1 月 收益与本金
无 否 900 900 17.27 2.01
支行 收益 29 日 11 日 一次结清
长沙银行蔡锷 保本保 2013 年 9 月 2014 年 3 月 收益与本金
无 否 4,000 4,000 105.71 45.30
路支行 收益 17 日 19 日 一次结清
招商银行晓园 保本保 2013 年 9 月 2014 年 3 月 收益与本金
无 否 2,000 2,000 67.07 34.48
支行 收益 29 日 29 日 一次结清
招商银行晓园 保本保 2013 年 9 月 2014 年 3 月 收益与本金
无 否 2,000 2,000 62.14 30.90
支行 收益 29 日 29 日 一次结清
华夏银行长沙 保本保 2013 年 9 月 2014 年 9 月 收益与本金
无 否 4,900 268.76
分行 收益 10 日 10 日 一次结清
华夏银行长沙 保本保 2014 年 4 月 2015 年 4 月 收益与本金
无 否 500 30.42
分行 收益 8日 8日 一次结清
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招商银行晓园 保本保 2014 年 3 月 2015 年 1 月 收益与本金
无 否 2,500 132.90
支行 收益 27 日 16 日 一次结清
长沙银行蔡锷 保本保 2014 年 3 月 2014 年 9 月 收益与本金
无 否 1,000 28.76
路支行 收益 26 日 24 日 一次结清
浦发银行东塘 保本保 2014 年 4 月 2015 年 3 月 收益与本金
无 否 4,000 263.80
支行 收益 9日 30 日 一次结清
合计 21,800 -- -- -- 8,900 976.83 112.69
委托理财资金来源 自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 无
委托理财审批董事会公告披露日期 2012 年 08 月 22 日
（如有) 2013 年 08 月 26 日
委托理财审批股东会公告披露日期
2012 年 09 月 10 日
（如有)
（2）委托贷款情况
单位：万元
是否关 贷款 贷款 贷款对象
贷款对象 担保人或抵押物
联方 金额 利率 资金用途
1、汨罗市长江砂石有限公司名下的 100%股权向我司提供股权质押反担
保；2、岳阳市屈原管理区伟业小额贷款有限公司以其名下不低于 80%股
权向我司提供股权质押反担保；3、汨罗市长江砂石有限公司以其名下堆
积在湘江汨罗段，价值为 3.5 亿元的 1000 万吨砂石向我司提供存货抵押
反担保；4、湖南伟业农牧集团灏东船舶科技有限公司、湖南伟业农牧集
团有限公司、湖南灏东房地产有限公司、湖南灏东水利水电建筑工程有限
汨罗市长江砂石 补充流动
否 2,500 24% 公司、岳阳市屈原管理区伟业小额贷款有限公司、湖南驭龙实业开发有限
有限公司 资金
公司、湖南骏利实业有限公司、汨罗市长江砂石有限公司向我司提供法人
保证反担保；5、胡伟清及其配偶、陈茂良及其配偶、廖政权及其配偶、
郑胜良及其配偶、徐宏武以及其他竞拍人夫妻双方向我司提供个人无限连
带责任保证反担保；6、岳阳县段中标人出具承诺约定：新公司成立后，
将新公司 100%股权质押登记至我司，新公司为前述 3.25 亿元贷款提供连
带责任担保。
1、提供湖南石塘建筑工程有限责任公司向我司提供法人保证担保；2、提
供陈德文（配偶签字）向我司提供个人连带责任担保；3、提供陈盛向我 补充流动
湖南文泰房地产 司个人连带责任担保；4、提供湖南文泰房地产开发有限公司名下位于岳
否 1,500 21%
开发有限公司 阳市湘阴县文星镇高岭社区（国土证号为：湘国用 2012 第 020386622、 资金
土地面积 19495.86 平方米）的土地抵押担保，签订抵押协议并办理抵押
登记至长沙芙蓉农村合作银行名下。
1、提供文彣名下所持有湖南友谊阿波罗控股股份有限公司 43 万股股权向 补充流动
长沙市国润百货
否 200 21% 我司办理股权质押登记担保。2、 文彣及其配偶向我司提供个人无限连带
贸易有限公司 资金
责任保证担保。
1、提供文彣名下所持有湖南友谊阿波罗控股股份有限公司 43 万股股权向 补充流动
长沙市国润百货
否 100 21% 我司办理股权质押登记担保。2、 文彣及其配偶向我司提供个人无限连带
贸易有限公司 资金
责任保证担保。
合计 -- 4,300 -- -- --
委托贷款审批董
事会公告披露日 2013 年 03 月 04 日
期（如有)
委托贷款情况说明：
1、子公司湖南友阿投资担保有限公司委托长沙芙蓉农村合作银行贷款给汨罗市长江砂石有限公司
2,500 万元，期限从 2013 年 12 月 10 日至 2014 年 12 月 10 日，用于向岳阳市财政相关账户支付河道采砂
权出让价款，年利率为 24%。
12
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、子公司湖南友阿投资担保有限公司委托长沙芙蓉农村合作银行贷款给湖南文泰房地产开发有限公
司 1,500 万元，期限从 2013 年 11 月 26 日至 2014 年 11 月 21 日，用于经营周转，年利率为 21%。
3、子公司湖南友阿投资担保有限公司委托长沙芙蓉农村合作银行贷款给长沙市国润百货贸易有限公
司 200 万元，期限从 2014 年 01 月 28 日至 2014 年 07 月 28 日，用于经营周转，年利率为 21%。
4、子公司湖南友阿投资担保有限公司委托长沙芙蓉农村合作银行贷款给长沙市国润百货贸易有限公
司 100 万元，期限从 2014 年 02 月 17 日至 2014 年 07 月 28 日，用于经营周转，年利率为 21%。
3、募集资金使用情况
公司 2009 年首次公开发行的募集资金总额 92,029.6 万元截至 2011 年已全部使用完毕，其总体使用情
况已在 2009-2012 年年度报告中披露。本报告期无新增募集资金和使用募集资金的情形。
4、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：万元
公司 所处 注册资
公司名称 主要产品或服务 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 行业 本
湖 南 家 润 多 家 电 子 公 商 品 家用电器商品零售及配套
1,000 11,441.27 2,070.79 12,715.61 61.16 45.12
超市有限公司 司 流通 服务等
湖南新雅地服饰 子 公 商 品 服装、饰品等商品的零售及
2,000 5,659.83 1,614.66 2,927.95 -689.09 -689.09
贸易有限公司 司 流通 配套服务等
长沙市芙蓉区友
子 公 金 融 发放小额贷款及提供财务
阿小额贷款有限 20,000 38,535.86 27,998.13 3,838.18 2,647.47 1,985.60
司 业 咨询
公司
天津友阿奥特莱 以自有资金向房地产行业、
子 公房 地
斯商业投资有限 商业投资；房地产开发与经 10,205 87,031.74 8,609.70 0.00 -447.61 -451.88
司 产
公司 营；商品零售及配套服务等
在湖南省范围内办理贷款
湖南友阿投资担 子 公 金 融 担保、票据承兑担保、贸易
20,000 35,408.30 26,078.45 993.31 1,213.39 910.04
保有限公司 司 业 融资担保、项目融资担保、
信用证担保等担保业务
商业、房地产行业投资；房
郴州友谊阿波罗 地产开发与经营；商品零售
子 公商 品
商业投资股份有 业及相关配套服务、酒店 50,000 49,520.42 49,338.72 0.00 -301.82 -301.82
司 流通
限公司 业、休闲娱乐业的投资、经
营、管理等
百货、服装、鞋帽、针棉织
品、钟表、工艺品、家用电
长沙友阿五一广 子 公 商 品 器、家具、化工产品、通讯
20,000 21,474.75 19,969.43 0.00 -26.70 -26.70
场商业有限公司 司 流通 设备、科学器材、装饰材料、
黄金珠宝、皮具制品、儿童
用品、文化服务器的销售等
湖南家润多超市 参 股 商 品
商品零售及配套服务等 3,000 144,634.69 9,554.26 98,034.32 70.98 48.09
有限公司 公司 流通
长 沙 银 行 股 份 有 参 股 金 融 吸收公众存款；发放短期、 201,165. 19,017,712 1,049,447.
299,004.53 159,172.61 142,841.76
限公司 公司 业 中期和长期贷款等业务。 14 .45 05
资兴浦发村镇银 参 股 金 融 吸收公众存款；发放短期、
15,000 188,267.98 22,135.00 3,031.78 2,633.00 1,974.75
行股份有限公司 公司 业 中期和长期贷款等业务。
湖南友阿彩票网 子 公 商 品 彩票代理销售、营销推广；
5,000 485.48 484.30 0.34 -15.70 -15.70
络科技有限公司 司 服 务 网站建设、设计、开发；移
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
业 动电子商务技术研发应等。
黄金、铂金、K 金、钻石、
湖南友阿黄金珠 子 公 商 品
银制品、玉器等珠宝首饰的 10,000 9,914.82 9,912.53 0.00 -87.47 -87.47
宝有限公司 司 流通
销售及翻新维修等
主要子公司、参股公司情况说明
1、报告期内，受零售行业持续不景气以及电商的持续影响，以代理中档服装为主的湖南新雅地服饰
贸易有限公司销售下降，经营出现亏损，2014 年度上半年净利润同比减少 724.3 万元。
2、报告期内，天津友阿奥特莱斯商业投资有限公司、郴州友谊阿波罗商业投资股份有限公司、长沙
友阿五一广场商业有限公司因项目处于建设期，本报告期无营业收入。
2、报告期内，公司新增全资子公司湖南友阿彩票网络科技有限公司和湖南友阿黄金珠宝有限公司，
其中湖南友阿黄金珠宝有限公司处于开店筹备期，本报告期无营业收入。
5、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
计划投资 本报告期投入 截至报告期末 项目收益
项目名称 项目进度
总额 金额 累计实际投入 情况
金额
燕山街旧城改造土地一级开发项目 182,100 36,000 36,280 征收阶段 尚未营业
五一广场地下购物中心 158,400 817 21,310 项目建设阶段 尚未营业
“邵阳友阿购物中心”项目 31,900 2,000 17,950 项目建设阶段 尚未营业
郴州城市综合体项目 96,000 8,632 39,277 项目建设阶段 尚未营业
住宅部分已实现预售，商
天津”奥特莱斯”项目 96,000 18,083 82,385 尚未营业
业部分处于建设阶段
合计 564,400 65,532 197,202 -- --
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2014 年 01 月 24 日
燕山街旧城改造项目具体内容详见公司刊载于巨潮资讯网的《关于参
临时公告披露的指定网站查询索引（如有）
与燕山街旧城改造项目土地一级开发的公告》（编号：2014-005）
非募集资金投资的重大项目情况说明：
1、 燕山街旧城改造土地一级开发项目
报告期内，经 2014 年 1 月 23 日召开的第四届董事会第九次会议和 2014 年 2 月 12 日召开的 2014 年
第一次临时股东大会审议通过，公司与长沙城东棚户区改造投资有限公司签署了《燕山街旧城改造项目合
作协议》，投资参与燕山街旧城改造项目土地一级开发，并在项目地块达到出让条件后参与项目地块的竞
拍，用于扩建友谊商店 A.B 座，将其打造成一个以高端百货零售为主的长沙顶级的商业城市综合体。具体
内容详见公司 2014 年 01 月 24 日刊载于巨潮资讯网的《关于参与燕山街旧城改造项目土地一级开发的公
告》（编号：2014-005）。报告期内，公司按协议向长沙城东棚户区改造投资有限公司支付拆迁款 3.6 亿元，
至报告期末，项目处于征收阶段。
2、 五一广场地下购物中心项目
经公司召开的第四届董事会第二次会议以及 2013 年第一次临时股东大会审议通过，公司于 2013 年 5
月 14 日以一次性支付不低于 5.4 亿元的项目建设投资款（最终投资额以通过长沙市政府认可的设计方案和
工程结算为准）以及 9 亿元 30 年经营期转让费的报价成功竞得“五一广场绿化用地地下空间开发工程项
目”，用于开设“五一广场地下购物中心”（暂定名）。具体内容详见公司 2013 年 5 月 16 日刊载于巨潮资
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
讯网的《对外投资公告》（编号：2013-024）。2013 年 11 月 6 日签署《五一广场绿化用地地下空间开发工
程建设项目合作合同》，项目目前处于规划建设阶段，7 月已开始动工建设。
3、“邵阳友阿购物中心”项目
经公司第三届董事会第二十四次会议决议审议通过，公司购买了位于湖南邵阳核心商业区宝庆路的在
建商业房产，用于开设“邵阳友阿购物中心”，所购房产的总面积约为 32,490.33 平方米，购房总金额约为
31,900 万元，预计 2014 年 9 月 30 日交付，具体内容详见公司 2012 年 11 月 22 日刊载于巨潮资讯网的《关
于购买资产的公告》（编号：2012-038）。报告期内，项目建设进度正常，预计可按合同交付。
4、投资郴州城市综合体项目
经公司第三届董事会第十六次会议以及公司 2011 年第三次临时股东大会审议通过了《关于投资“郴州
友阿购物中心”城市综合体项目的议案》，同意公司投资设立合资公司，共同开发建设和经营“郴州友阿
购物中心”城市综合体，具体内容可查阅公司 2011 年 11 月 29 日登刊载于巨潮资讯网的《对外投资公告》
（编号：2011-059）。项目于 2012 年 12 月 27 日开工奠基，目前处于建设阶段。
5、天津“奥特莱斯”项目
经公司第三届董事会第一次会议以及 2010 年第一次临时股东大会审议通过，公司向天津滨海奥特莱斯
投资有限责任公司增资 5205 万元，变更公司名称及增加营业范围，与其原股东共同合作开发天津滨海新
区“奥特莱斯”项目（以下或简称“项目”）以及提供 3.5 亿元的财务资助。为加快该项目建设进度，满足项
目建设的资金需求以及有效降低项目的融资成本，经公司第三届董事会第二十四次会议以及 2012 年第四
次临时股东大会审议通过，公司延长了前次财务资助的还款期限并追加提供 3.5 亿元的财务资助。具体内
容详见公司 2010 年 4 月 23 日刊载于巨潮资讯网的《关于投资天津滨海“奥特莱斯”项目的公告》（编号：
2010-019）、《关于拟对控股子公司提供财务资助的公告》（编号：2010-020）2012 年 11 月 22 日刊载于巨潮
资讯网的《关于为控股子公司提供财务资助的公告》（编号：2012-039）。报告期内，公司为其提供财务资
助共计 5,000 万元。至报告期末，累计提供财务资助 5.5 亿元，住宅部分已实现预售， 商业部分处于建设
阶段。
七、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
2014 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 -10.00% 至 10.00%
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元） 32,916.68 至 40,231.5
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 36,574.09
受宏观大环境影响以及厉行节约、反对浪费等一系列抑制高端
业绩变动的原因说明
消费政策的进一步严格执行，公司销售受到一定程度影响。
八、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
不适用
九、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
不适用
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
十、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2014 年 04 月 22 日召开的 2013 年度股东大会审议通过 2013 年年度利润分配方案为：以公司 2013 年
12 月 31 日的总股本 561,578,600 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元(含税)，不进行资本
公积金转增股本，不送红股，本次利润分配 56,157,860.00 元，剩余未分配利润转入下一年度。
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 5 月 8 日(权益分派股权登记日), 公司股票期权激励计划的激励对象共自主
行权 60,000 股，公司总股本由 2013 年 12 月 31 日的 561,578,600 股增至 561,638,600 股。根据公司 2013 年
年度利润分配方案及股权激励行权的情况，按照“现金分红金额、送红股金额、转增股本金额固定不变”
的原则，公司 2013 年年度利润分配方案中派发现金总额仍然为 56,157,860.00 元。公司 2013 年年度权益
分派方案调整为：以公司现有总股本 561,638,600 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.999893 元人民币现金
（含税），不进行资本公积金转增股本，不送红股。
2014 年 5 月 9 日，2013 年度利润分配方案实施完毕。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待对象
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
类型
广发证券、民生证券、方正证 一、谈论的主要内容：1）公司日常
券、华泰证券、海通证券、平 的经营情况；2）公司的战略发展方
2014 年 01 月 22 日 公司总部 实地调研 机构 安证券、浙商证券、安信证券、向；3）公司对地区商业发展的看法；
民族证券、兴业证券、丰汇投 二、提供的重要资料：公司定期报
资、信达澳银、农银汇理 告等公开资料。
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳
证券交易所中小板上市公司规范运作指引》等有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，按计划
进行内部控制建设成果和方法的推广，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
诉讼(仲裁)基本 涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理结 诉讼(仲裁)判
披露日期 披露索引
情况 （万元） 预计负债 进展 果及影响 决执行情况
审理结果为：驳回 刊载于巨潮资讯网的《关
2014 年 02 月
原告索俪榕的全部 于诉讼事项的公告》（编
08 日
诉讼请求;本案案件 号：2014-010）
索俪榕诉公司 湖南省长 受理费 800 元由原
索俪榕已向 刊载于巨潮资讯网的《关
侵害其注册商 沙市中级 告索俪榕负担。
湖南省高级 2014 年 07 月 于诉讼事项一审判决结
标“友阿”的商 0.8 否 人民法院 本次民事诉讼案件
人民法院提 03 日 果的公告》（编号：
标权 一审判决： 对公司本期或期后
起上诉 2014-043）
公司胜诉 利润没有影响，亦
没有对公司目前正 刊载于巨潮资讯网的《关
2014 年 07 月
常的生产运营产生 于诉讼事项的进展公告》
23 日
影响。 （编号：2014-044）
本报告期公司无其他重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产为
与交易对
对公司 上市公司 是否
交易对方 方的关联
被收购或置 交易价格 进展情况 对公司经营的影 损益的 贡献的净 为关 披露日期
或最终控 关系（适用 披露索引
入资产 （万元） （注 2） 响（注 3） 影响 利润占净 联交 （注 5）
制方 关联交易
（注 4） 利润总额 易
情形
的比率
用该地块自建总 公司刊载于
位于长沙市 部办公楼可增加 巨潮资讯网
长沙市国 芙蓉区朝阳 已取得国 阿波罗商业广场 的《关于竞
2014 年 03
土资源交 路的（2012） 17,751 有土地使 百货经营面积、 不适用 不适用 否 不适用 得土地使用
月 12 日
易中心 网挂 74 号地 用权证 改善公司总部办 权的公告》
块 公环境、提升公 （编号：
司形象。 2014-019）
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公司自成立以来一直设在位于芙蓉区的下属门店阿波罗商业广场，占用了其经营场所和停车位。为
自建总部办公楼，以增加阿波罗商业广场的经营面积，提升公司形象，同时继续享受芙蓉区政府对公司
的优质服务和大力支持，公司根据2014年03月10日召开的第四届董事会第十一次会议决议，参与了位于
长沙市芙蓉区朝阳路的（2012）网挂74号地块土地使用权的竞拍并以17,751万元的成交价格竞得。该地
块将用于自建总部办公楼。
2、出售资产情况
不适用
五、公司股权激励的实施情况及其影响
1、股票期权激励计划简介
2011年7月1日公司召开第三届董事会第十一次会议，审议通过了《湖南友谊阿波罗商业股份有限公司
股票期权激励计划（草案）及其摘要》等相关事项，并向中国证监会上报了申请备案材料。
2011年9月27日，根据中国证监会的反馈意见，公司修订了股票期权激励计划，并召开了第三届董事
会第十三次会议，审议通过了《湖南友谊阿波罗商业股份有限公司股票期权激励计划（草案）修订稿》， 并
经中国证监会审核无异议。
2011年10月14日，公司召开2011年第二次临时股东大会审议通过了《湖南友谊阿波罗商业股份有限公
司股票期权激励计划（草案）修订稿》.本次股票期权激励计划拟向35名激励对象授予1440万份股票期权，
涉及的标的股票种类为人民币A股普通股，约占本激励计划签署时公司股本总额34,920 万股的4.124%。本
计划标的股票来源为友阿股份向激励对象定向发行股票；激励对象包括公司的董事、高级管理人员及中层
正职以上管理人员，但不包括独立董事、监事。首次授予的股票期权拥有在激励计划有效期内的可行权日
按预先确定的行权价格21.92元和行权条件购买一股公司股票的权利。本激励计划有效期为自股票期权授权
日起4年，首次授予的股票期权自本激励计划授权日起满12个月后，激励对象在可行权日内按40%、40%、
20%的行权比例分三期行权。
2011年10月25日，公司第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于公司股票期权激励计划所涉及股
票期权授予相关事项的议案》，根据公司股东大会授权，董事会确定以2011年10月28 日为股票期权的首次
授予日，向35名激励对象授予576万份股票期权。 经深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深
圳分公司审核确认，公司于2011年11月8日完成了股票期权激励计划的首次授予登记工作。
2012年10月12日，公司召开第三届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于调整股票期权激励计划
股票期权数量和行权价格的议案》，授予激励对象股票期权激励总数调整为2,304万份，行权价格调整为
13.61元。
2013年9月17日，公司召开第四届董事会第五次会议，审议通过了《关于股票期权激励计划行权价格
调整及可行权的议案》，行权价格调整为13.51元。并且第一个行权期已满足行权条件，可行权激励对象人
数为35人，可行权期权数量为获取期权总量的40%，即921.6万份，可行权时间为 2012年10月28日至2013 年
10月27日期间的可行权日。
2013年9月26日，公司召开第四届董事会第六次会议，审议通过了《关于股票期权激励计划第一个行
权期选择自主行权模式的议案》，同意激励对象在第一个行权期选择自主行权模式。
2013年10月27日,公司股权激励计划第一个行权期结束，激励对象共自主行权285.86万份，为第一个行
权期可行权数量的31.02%，其中：中层管理人员行权285.86万份，公司董事、高级管理人员未行权。第一
个行权期未行权的635.74万份股票期权由公司注销。
2013年10月30日，公司召开第四届董事会第一次临时会议，审议通过了《关于股票期权激励计划第二
个行权期可行权的议案》，第二个行权期已满足行权条件，股权激励计划35名激励对象在公司的第二个行
权期内（即2013年10月28日至2014年10月27日止）的可行权总数量为921.6万份股票期权，行权模式为自主
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
行权。本报告期内，公司股权激励计划第二个行权期行权的行权的股票期权数量为6万份。
2014年5月22日，公司召开第四届董事会第十四次会议，审议通过了《关于调整<股票期权激励计划>
行权价格的议案》，行权价格调整为13.41元。
2、股票期权的首次授予对公司相关年度财务状况和经营成果的影响
根据本次授予的期权数量、确定的授予日（2011年10月28日），假设各期可行权的股票期权数量不发
生变化，经测算，预计激励计划实施对公司各期经营业绩的影响如下：
年度 2011年 2012年 2013年 2014年 合计
对归属于母公司所有者净利润的减少数额（万元） 574.84 2993.82 1449.88 398.77 5417.31
对每股收益的影响（元/股） -0.010 -0.053 -0.026 -0.007 -0.096
对加权平均净资产收益率的影响 -0.26% -1.11% -0.28% -0.09%
六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
关联交易 关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 披露 披露
关联关系 关联交易内容 价格（万 金额（万 易金额的 同类交易
方 类型 定价原则 结算方式 日期 索引
元） 元） 比例(%) 市价
本公司子公司湖
湖南友谊 南家润多家电超 2009 首次
阿波罗控 市有限公司租用 年6 公开
控股股东 租赁 市场价格 47.64 47.64 2.61% 现金 47.64
股股份有 湖南友谊阿波罗 月 30 发行
限公司 控股股份有限公 日 股票
司的房产
合计 -- -- 47.64 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金
不适用
额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适
不适用
用）
2、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
单位：万元
是否存在非
债权债务类 期初余额（万 本期发生额 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金
型 元） （万元） 元）
占用
湖南家润多家电超市 应收关联方 代开银行承
控股子公司 是 5,563.22 -604.03 4,959.19
有限公司 债权 兑汇票等
湖南新雅地服饰贸易 应收关联方
控股子公司 借款 是 4,886.4 -2,200.04 2,686.36
有限公司 债权
天津友阿奥特莱斯商 应收关联方 财务资助及
控股子公司 是 50,000 5,317.11 55,317.11
业投资有限公司 债权 利息
长沙友阿五一广场商 应收关联方
控股子公司 财务资助 是 1,500 0 1,500
业有限公司 债权
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响 无
19
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、其他重大关联交易
经公司2014年3月26日召开的第四届董事会第十二次会议及2014年4月22日召开的2013年度股东大会
审议通过，公司拟继续为控股子公司长沙市芙蓉区友阿小额贷款有限公司提供不超过人民币2亿元的贷款
担保。担保期限为三年，自股东大会审议通过之日起。报告期内，公司于2014年5月29日与华夏银行股份
有限公司长沙分行签订了最高额保证合同，为长沙市芙蓉区友阿小额贷款有限公司在该银行取得10,000万
元授信额度内发生的债务提供连带责任保证。截止2014年6月30日，长沙市芙蓉区友阿小额贷款有限公司
的借款余额为8,500万元。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
2014-024 关于继续为控股子公司提供担保的公告 2014 年 03 月 28 日 巨潮咨询网（http://www.cninfo.com.cn）
七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）租赁情况
租赁情况说明
①长沙阿波罗商业城与长沙汽车客运发展（集团）公司（已更名为湖南龙骧交通发展集团有限责任公
司）签订租赁合同，租用长沙汽车客运发展（集团）公司位于长沙市八一路23号的土地一块（含地面建筑
物）,租期为28年，起租日为1996年11月，年租金第1-4年每年按350万元交缴，从第5-18年每年在上一年的
基础上递增25万元，从第19-28年每年在上一年的基础上递增40万元。长沙阿波罗商业城已于2000年联合湖
南长沙友谊（集团）有限公司全资改制为湖南友谊阿波罗股份有限公司，在2004年设立本公司时，湖南友
谊阿波罗股份有限公司将上述合同对应的权利、义务转入到本公司。2007年11月，湖南龙骧交通发展集团
有限责任公司和本公司签署了补充协议，补充协议约定：原协议中所约定的权利、义务均由湖南龙骧交通
发展集团有限责任公司和本公司承继。
②本公司于2008年7月27日与长沙市天心区大托镇先锋村村民委员会（甲方）签署了《奥特莱斯项目
合作协议书》，约定双方在长沙市天心区大托镇先锋村村民委员会拥有的土地上建设以销售国际国内著名
折扣商品为主，集休闲、餐饮和娱乐为一体的奥特莱斯购物中心，双方合作期限为40年（不含建设期6个
月），自甲方向本公司交付项目用地之日的次日开始计算。租赁期限为20年，租赁期满双方依协议可继订
后20年租赁协议。
③报告期内，公司与其他公司签署的租赁协议履行正常。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
√ 适用 □ 不适用
租赁资产 租赁收 租赁收
租赁方名 租赁资产 租赁起始 租赁终止 租赁收益对公司 是否关 关联
出租方名称 涉及金额 益（万 益确定
称 情况 日 日 影响 联交易 关系
（万元） 元） 依据
报告期内，阿波罗
长沙市八
湖南龙骧交通 商业广场实现利
阿波罗商 一路 1 号原 1996 年 11 2024 年 11
发展集团有限 不适用 润 总 额 6543.28 万 否
业广场 汽车东站 月 16 日 月 15 日
责任公司 元，占公司利润总
土地
额的17.94%。
20
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
长沙市芙蓉区友阿 2011 年 03 2012 年 05 月 连带责任保
20,000 10,000 2年 是 是
小额贷款有限公司 月 24 日 02 日 证
长沙市芙蓉区友阿 2014 年 03 2014 年 05 月 连带责任保
20,000 10,000 1年 否 是
小额贷款有限公司 月 28 日 29 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
20,000 10,000
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
20,000 10,000
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
20,000 10,000
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
20,000 10,000
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 3.46%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 不适用
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
采用复合方式担保的具体情况说明
不适用
3、其他重大合同
合同涉及 合同涉及 评估
评估 定 关
资产的账 资产的评 机构 截至报告
合同订立公司方名 合同订立对方 合同签订 基准 价 交易价格 是否关 联
面价值 估价值 名称 期末的执
称 名称 日期 日（如 原 （万元） 联交易 关
（万元） （万元） （如 行情况
有） 则 系
（如有） （如有） 有）
湖南友谊阿波罗商 常德市武陵区 2014 年 07
否 详见说明
业股份有限公司 人民政府 月 04 日
长沙市交通轨
长沙友阿五一广场 2013 年 11
道一号线建设 144,000 否 详见说明
商业有限公司 月 06 日
发展有限公司
21
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
湖南友谊阿波罗商 石家庄正定新 2013 年 10
18,400 否 详见说明
业股份有限公司 区管理委员会 月 31 日
1、2014年6月30日，公司召开第四届董事会第十五次会议，审议通过了《关于公司拟与常德市武陵区
人民政府签署战略投资框架协议的议案》，同意公司与常德市武陵区人民政府签署战略投资框架协议，以
获取常德市中心地块用于新建“常德友阿国际广场”。（具体内容详见公司2014年07月02日刊载于巨潮资讯
网的《关于公司拟与常德市武陵区人民政府签署战略投资框架协议的公告》，公告编号：2014-042）。2014
年7月4日，双方签署了《战略投资框架协议》。
2、经第四届董事会第二次会议以及 2013 年第一次临时股东大会审议通过了投资“五一广场地下购物
中心”事宜，具体内容详见公司 2013 年 5 月 16 日刊载于巨潮资讯网的《对外投资公告》（编号：2013-024），
公司控股子公司长沙友阿五一广场商业有限公司于 2013 年 11 月 6 日与长沙市交通轨道一号线建设发展有
限公司签署了《五一广场绿化用地地下空间开发工程建设项目合作合同》，（具体内容详见公司 2013 年 11
月 17 日刊载于巨潮资讯网的《对外投资进展公告》（编号：2013-053）。项目目前处于规划建设阶段，2014
年 7 月已开始动工建设。
3、，经第四届董事会第一次临时会议审议通过，公司于 2013 年 10 月 31 日与石家庄正定新区管理委
员会签订了《奥特莱斯项目招商协议》，公司拟在取得石家庄正定新区约 184 亩地块后，建设和经营友阿
奥特莱斯（具体内容详见公司 2013 年 10 月 31 日刊载于巨潮资讯网的《关于与石家庄正定新区管理委员
会签订友阿奥特莱斯项目招商协议的公告》（编号：2013-050）。至本报告期末，该地块尚未完成土地出让
手续。
八、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动
报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
自发行人股票上市之日起三
湖南友谊阿波罗 十六个月内，不转让或者委托 已于 2012 年 7
控股股份有限公 他人管理其直接和间接持有 2009 年 07 月 17 日 三十六个月 月 17 日履行
司 的发行人股份，也不由发行人 完毕
首次公开发行或再融资 回购其持有的股份
时所作承诺
湖南友谊阿波罗
控股股份有限公
与公司避免同业竞争的承诺 2009 年 07 月 17 日 长期 正在严格履行
司及控制人胡子
敬先生
不为首次股权激励计划的激
励对象依股票期权激励计划
自承诺日到
获取股票期权相关权益提供
其他对公司中小股东所 首次股权激
友阿股份 贷款以及其他任何形式的财 2011 年 07 月 04 日 正在严格履行
作承诺 励计划实施
务资助，包括为其贷款提供担
完成止
保。截止报告期末，该承诺已
严格履行
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因
不适用
及下一步计划
九、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
22
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
□ 是 √ 否
十、其他重大事项的说明
1、报告期内，公司于2014年01月14日接到控股股东通知，友阿控股与岳阳市岳阳楼区人民政府就岳
阳市东茅岭商业步行街南辅道片区旧城改造项目签署合作协议。公司作为友阿控股的控股子公司，在友阿
控股取得项目地块的土地使用权后，可优先通过购买、租赁、合作建设等方式与其合作，从而获得该项目
地块上拟建城市综合体中百货主力店的所有权或经营权。（具体内容详见公司2014年01月15日刊载于巨潮
资讯网的《关于公司控股股东与岳阳市岳阳楼区人民政府签署合作协议的公告》，公告编号：2014-002）。
2、报告期内，为满足主业发展的资金需要，公司根据年初制定融资计划，于2014年1月23日召开第四
届董事会第九次会议和2014年2月12日召开2014年第一次临时股东大会审议通过了《关于申请银行授信额
度的议案》，向部分银行申请总额不超过21亿元（含21亿元）人民币的综合授信额度（详见公司2014年01
月24日刊载于巨潮资讯网的《关于申请银行授信额度的公告》，公告编号：2014-006）；于2014年04月28日
召开第四届董事会第十三次会议审议通过了《关于申请银行授信额度的议案》，向部分银行申请总额不超
过10.5亿元（含10.5亿元）的综合授信额度（具体内容详见公司2014年04月29日刊载于巨潮资讯网的《关
于申请银行授信额度的公告》，公告编号：2014-032）；于2014年01月23日召开第四届董事会第九次会议和
2014年02月12日召开的2014年度第一次临时股东大会审议通过了《关于申请发行短期融资券的议案》，拟
向中国银行间市场交易商协会申请注册发行规模为不超过人民币8亿元短期融资券（具体内容详见公司
2014年01月24日刊载于巨潮资讯网的《关于申请发行短期融资券的公告》，公告编号：2014-007）。
3、报告期内，公司2014年度第一期短期融资券已按照相关程序在全国银行间债券市场公开发行完毕，
发行规模为4亿元人民币，期限为365天，发行价格面值为100元人民币，发行利率6.26%。（具体内容详见
公司2014年05月06日刊载于巨潮资讯网的《2014年度第一期短期融资券发行情况公告》，公告编号：
2014-034）。
4、其他重要事项详见本报告第九节“财务报告”之附注十一 “其他重要事项”。
23
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、 股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金 其
数量 比例(%) 发行新股 送股 小计 数量 比例(%)
转股 他
一、有限售条件股份
3、其他内资持股
其中：境内法人持股
二、无限售条件股份 561,578,600 100% 60,000 60,000 561,638,600 100%
1、人民币普通股 561,578,600 100% 60,000 60,000 561,638,600 100%
三、股份总数 561,578,600 100% 60,000 60,000 561,638,600 100%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司2013年10月30日召开的第四届董事会第一次临时会议审议通过了《关于股票期权激励计划第二个
行权期可行权的议案》，确认公司股票期权激励计划的第二个行权期行权条件满足，激励计划授予的35名
激励对象在第二个行权期内的可行权股票期权数量共921.6万份。报告期内，公司股权激励计划第二个行权
期行权的股票期权数量为6万股。公司股份总数由56,157.86万股变更为56,163.86万股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司2013年10月30日召开的第四届董事会第一次临时会议审议通过了《关于股票期权激励计划第二个
行权期可行权的议案》，确认公司股票期权激励计划的第二个行权期行权条件满足，激励计划授予的35名
激励对象在第二个行权期内选择自主行权的方式进行行权。
股份变动的过户情况
根据第四届董事会第一次临时会议审议通过的《关于股票期权激励计划第二个行权期可行权的议案》，
公司股票期权激励计划的激励对象在第二个行权期内的可行权日通过承办券商股票交易系统进行了自主
行权，至报告期末，6万股行权股份已全部到账。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司股票期权激励计划第二个行权期行权的股票期权数量为6万股。行权后，公司股份总
数由56,157.86万股变更为56,163.86万股。本次股份变动，对公司最近一年和最近一期基本收益和稀释每股
收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响如下：
24
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2014 年 1-6 月 2013 年度
财务指标名称
按新股本计 按原股本计 按新股本计 按原股本计算
增减率% 增减率%
算（元） 算（元） 算（元） （元）
基本每股收益 0.481 0.481 0% 0.733 0.736 -0.47%
稀释每股收益 0.481 0.481 0% 0.733 0.736 -0.47%
归属于公司普通股
5.140 5.141 -0.01% 4.753 4.754 -0.01%
股东的每股净资产
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司股权激励计划第二个行权期行权的股票期权数量为6万股。公司股份总数由56,157.86
万股增加至56,163.86万股，公司资产增加810,600.00元。
二、公司股东数量及持股情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总数
报告期末普通股股东总数 50,016 0
（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
质押或冻结情
持有有限 持有无限售 况
报告期末持股 报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 售条件的 条件的股份
数量 减变动情况 股份
股份数量 数量 数量
状态
湖南友谊阿波罗控股
境内非国有法人 41.03% 230,452,782 0 0 230,452,782
股份有限公司
彭世辉 境内自然人 0.58% 3,270,154 2,708,259 0 3,270,154
马晶 境内自然人 0.54% 3,036,000 -123,547 0 3,036,000 质押 2,396,000
李毅 境内自然人 0.51% 2,838,660 66,900 0 2,838,660 质押 2,761,760
柳毅 境内自然人 0.41% 2,289,999 765,000 0 2,289,999
张群英 境内自然人 0.37% 2,094,244 -1,309,300 0 2,094,244
黄丽云 境内自然人 0.35% 1,957,288 0 0 1,957,288
董国波 境内自然人 0.30% 1,709,256 857,456 0 1,709,256
万小二 境内自然人 0.25% 1,401,000 458,600 0 1,401,000
黄浩洋 境内自然人 0.24% 1,355,777 156,022 0 1,355,777
战略投资者或一般法人因配售新股成为
不适用
前 10 名股东的情况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知上述股东存在关联关系或一致行动情况。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
25
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
230,452,78
湖南友谊阿波罗控股股份有限公司 230,452,782 人民币普通股
2
彭世辉 3,270,154 人民币普通股 3,270,154
马晶 3,036,000 人民币普通股 3,036,000
李毅 2,838,660 人民币普通股 2,838,660
柳毅 2,289,999 人民币普通股 2,289,999
张群英 2,094,244 人民币普通股 2,094,244
黄丽云 1,957,288 人民币普通股 1,957,288
董国波 1,709,256 人民币普通股 1,709,256
万小二 1,401,000 人民币普通股 1,401,000
黄浩洋 1,355,777 人民币普通股 1,355,777
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前
10 名无限售流通股股东和前 10 名股东 公司未知上述股东存在关联关系或一致行动情况。
之间关联关系或一致行动的说明
公司股东彭世辉通过国信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持股
前十大股东参与融资融券业务股东情况
3,270,154 股；公司股东黄浩洋通过湘财证券股份有限公司客户信用交易担保证券
说明（如有）（参见注 4）
账户持股 990,399 股，通过普通证券账户持股 365,378 股。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
√是 □ 否
公司前 10 名股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期内持股情况没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
晏才久 管理总监 解聘 2014 年 02 月 28 日 退休
公司其他董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：湖南友谊阿波罗商业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,058,421,569.81 2,023,822,388.00
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 4,763,024.85 11,912,027.98
预付款项 1,025,606,682.42 519,222,145.79
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 939,583.89 2,945,320.72
应收股利
其他应收款 29,162,592.34 53,934,644.64
买入返售金融资产
存货 765,265,137.02 816,324,908.40
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 436,885,977.17 436,678,791.64
流动资产合计 3,321,044,567.50 3,864,840,227.17
29
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款 369,743,685.40 395,804,776.00
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 227,842,128.05 227,842,128.05
投资性房地产
固定资产 920,730,413.15 984,525,907.32
在建工程 307,360,725.78 217,078,542.40
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 672,426,854.43 344,989,793.75
开发支出
商誉 78,269.74 78,269.74
长期待摊费用 470,057,001.44 486,037,300.41
递延所得税资产 19,240,457.05 20,342,560.64
其他非流动资产
非流动资产合计 2,987,479,535.04 2,676,699,278.31
资产总计 6,308,524,102.54 6,541,539,505.48
流动负债：
短期借款 295,000,000.00 100,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 58,769,000.00 97,395,000.00
应付账款 476,892,427.03 779,480,425.34
预收款项 1,230,740,379.82 1,301,456,528.52
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 7,142,163.31 72,801,661.95
应交税费 14,668,587.79 16,517,102.16
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付利息 4,173,400.00 21,529,479.45
应付股利 1,350,000.00 1,350,000.00
其他应付款 253,753,217.66 311,642,316.49
应付分保账款
保险合同准备金 22,784,475.00 20,840,675.00
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 468,641,529.47 668,764,242.75
流动负债合计 2,833,915,180.08 3,391,777,431.66
非流动负债：
长期借款 114,000,000.00
应付债券
长期应付款 4,233,467.06 4,233,467.06
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 58,867,338.63 58,426,287.06
非流动负债合计 177,100,805.69 62,659,754.12
负债合计 3,011,015,985.77 3,454,437,185.78
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 561,638,600.00 561,578,600.00
资本公积 668,330,697.89 664,993,239.66
减：库存股
专项储备
盈余公积 185,333,584.76 185,333,584.76
一般风险准备
未分配利润 1,471,678,691.72 1,257,817,338.82
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 2,886,981,574.37 2,669,722,763.24
少数股东权益 410,526,542.40 417,379,556.46
所有者权益（或股东权益）合计 3,297,508,116.77 3,087,102,319.70
负债和所有者权益（或股东权益）总
6,308,524,102.54 6,541,539,505.48
计
31
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
法定代表人：胡子敬 主管会计工作负责人：龙桂元 会计机构负责人：龚宇丽
2、母公司资产负债表
编制单位：湖南友谊阿波罗商业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 668,874,332.98 1,649,710,787.57
交易性金融资产
应收票据
应收账款 2,555,203.16 6,188,440.60
预付款项 663,278,830.27 256,247,295.60
应收利息
应收股利 18,000,000.00 18,000,000.00
其他应收款 652,114,242.83 668,943,785.58
存货 41,571,785.54 40,426,011.93
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 154,946,137.09 168,948,855.36
流动资产合计 2,201,340,531.87 2,808,465,176.64
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,178,619,611.20 1,073,619,611.20
投资性房地产
固定资产 915,792,057.11 979,578,007.23
在建工程 228,534,019.55 148,800,796.98
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 433,693,271.78 235,208,959.36
开发支出
商誉
32
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
长期待摊费用 466,625,933.81 481,404,855.42
递延所得税资产 15,725,800.39 15,761,743.23
其他非流动资产
非流动资产合计 3,238,990,693.84 2,934,373,973.42
资产总计 5,440,331,225.71 5,742,839,150.06
流动负债：
短期借款 210,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 51,357,000.00 87,395,000.00
应付账款 456,947,200.49 751,261,584.27
预收款项 1,021,306,425.57 1,197,387,564.53
应付职工薪酬 4,245,226.83 69,790,269.42
应交税费 13,244,387.08 7,160,468.95
应付利息 4,173,400.00 21,529,479.45
应付股利 1,350,000.00 1,350,000.00
其他应付款 226,759,457.14 291,098,778.12
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 400,000,000.00 600,000,000.00
流动负债合计 2,389,383,097.11 3,026,973,144.74
非流动负债：
长期借款 100,000,000.00
应付债券
长期应付款 4,233,467.06 4,233,467.06
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 57,567,338.63 57,126,287.06
非流动负债合计 161,800,805.69 61,359,754.12
负债合计 2,551,183,902.80 3,088,332,898.86
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 561,638,600.00 561,578,600.00
资本公积 667,897,479.40 665,153,004.40
减：库存股
专项储备
33
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
盈余公积 185,333,584.76 185,333,584.76
一般风险准备
未分配利润 1,474,277,658.75 1,242,441,062.04
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 2,889,147,322.91 2,654,506,251.20
负债和所有者权益（或股东权益）总
5,440,331,225.71 5,742,839,150.06
计
法定代表人：胡子敬 主管会计工作负责人：龙桂元 会计机构负责人：龚宇丽
3、合并利润表
编制单位：湖南友谊阿波罗商业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 3,154,781,465.70 3,274,042,341.27
其中：营业收入 3,110,470,653.49 3,234,772,482.99
利息收入 38,381,812.21 33,945,608.28
已赚保费 5,929,000.00 5,324,250.00
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,797,873,118.37 2,901,981,256.56
其中：营业成本 2,550,038,715.67 2,655,675,087.66
利息支出 3,058,251.67 2,841,666.66
手续费及佣金支出 4,138.13
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额 1,270,300.00 1,255,500.00
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 27,157,280.31 33,546,469.66
销售费用 83,499,287.18 84,497,263.69
管理费用 137,721,184.76 132,175,407.01
财务费用 -7,587,078.25 -8,347,296.86
资产减值损失 2,715,177.03 333,020.61
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
34
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资收益（损失以“－”
8,745,900.01 26,662,635.85
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 365,654,247.34 398,723,720.56
加：营业外收入 659,558.90 4,183,059.86
减：营业外支出 1,602,427.26 1,684,637.37
其中：非流动资产处置损
6,721.35 30,949.42
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
364,711,378.98 401,222,143.05
填列）
减：所得税费用 99,560,706.46 99,937,890.81
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 265,150,672.52 301,284,252.24
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 270,019,203.35 299,355,654.72
少数股东损益 -4,868,530.83 1,928,597.52
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.4808 0.5358
（二）稀释每股收益 0.4808 0.5358
七、其他综合收益 608,500.00
八、综合收益总额 265,759,172.52 301,284,252.24
归属于母公司所有者的综合收益
270,612,186.58 299,355,654.72
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -4,853,014.06 1,928,597.52
法定代表人：胡子敬 主管会计工作负责人：龙桂元 会计机构负责人：龚宇丽
4、母公司利润表
编制单位：湖南友谊阿波罗商业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 2,955,097,702.49 3,047,529,339.27
减：营业成本 2,410,872,293.93 2,497,374,874.47
35
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
营业税金及附加 23,752,898.68 30,524,107.04
销售费用 60,637,466.63 65,885,334.80
管理费用 128,659,879.75 119,057,519.11
财务费用 -26,650,067.53 -21,734,027.47
资产减值损失 -484,822.97
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
20,332,800.00 45,256,608.45
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 378,642,854.00 401,678,139.77
加：营业外收入 657,558.90 3,883,059.86
减：营业外支出 1,557,795.51 1,684,637.37
其中：非流动资产处置损失 6,721.35 30,949.42
三、利润总额（亏损总额以“－”号
377,742,617.39 403,876,562.26
填列）
减：所得税费用 89,748,170.23 90,132,925.54
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 287,994,447.16 313,743,636.72
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 287,994,447.16 313,743,636.72
法定代表人：胡子敬 主管会计工作负责人：龙桂元 会计机构负责人：龚宇丽
5、合并现金流量表
编制单位：湖南友谊阿波罗商业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,589,144,284.31 3,880,280,288.04
客户存款和同业存放款项净增加额
客户贷款及垫款净减少额 22,860,890.60
36
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金 6,602,500.00 6,700,500.00
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 38,381,812.21 33,945,608.28
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 24,545,838.40 53,666,391.38
经营活动现金流入小计 3,681,535,325.52 3,974,592,787.70
购买商品、接受劳务支付的现金 3,511,957,906.61 3,535,552,942.22
客户贷款及垫款净增加额 50,312,941.29
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金 4,138.13
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 141,325,206.46 137,165,609.81
支付的各项税费 173,843,615.43 236,056,160.90
支付其他与经营活动有关的现金 74,744,324.36 98,262,637.62
经营活动现金流出小计 3,901,871,052.86 4,057,354,429.97
经营活动产生的现金流量净额 -220,335,727.34 -82,761,642.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 9,543,450.70 3,180,777.40
处置固定资产、无形资产和其他长期
3,900.00 100,287.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 94,000,000.00 15,000,000.00
投资活动现金流入小计 103,547,350.70 18,281,064.40
购建固定资产、无形资产和其他长期
775,940,410.27 105,746,011.66
资产支付的现金
投资支付的现金
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 88,000,000.00 51,200,000.00
投资活动现金流出小计 863,940,410.27 156,946,011.66
投资活动产生的现金流量净额 -760,393,059.57 -138,664,947.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 810,600.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 349,000,000.00 40,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 400,000,000.00 600,000,000.00
筹资活动现金流入小计 749,810,600.00 640,000,000.00
偿还债务支付的现金 640,000,000.00 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
92,401,081.28 62,673,666.66
金
其中：子公司支付给少数股东的股
2,000,000.00 3,960,000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,200,000.00 1,800,000.00
筹资活动现金流出小计 733,601,081.28 104,473,666.66
筹资活动产生的现金流量净额 16,209,518.72 535,526,333.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -964,519,268.19 314,099,743.81
加：期初现金及现金等价物余额 2,016,589,388.00 1,743,061,673.88
六、期末现金及现金等价物余额 1,052,070,119.81 2,057,161,417.69
法定代表人：胡子敬 主管会计工作负责人：龙桂元 会计机构负责人：龚宇丽
6、母公司现金流量表
编制单位：湖南友谊阿波罗商业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,298,482,828.70 3,648,111,553.20
收到的税费返还
38
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
收到其他与经营活动有关的现金 61,947,877.49 27,074,409.76
经营活动现金流入小计 3,360,430,706.19 3,675,185,962.96
购买商品、接受劳务支付的现金 3,228,357,728.74 3,236,101,534.72
支付给职工以及为职工支付的现
127,745,103.31 125,664,397.60
金
支付的各项税费 136,571,655.85 223,062,908.92
支付其他与经营活动有关的现金 67,364,832.59 61,183,334.96
经营活动现金流出小计 3,560,039,320.49 3,646,012,176.20
经营活动产生的现金流量净额 -199,608,614.30 29,173,786.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 20,332,800.00 3,774,750.00
处置固定资产、无形资产和其他
3,900.00 100,287.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 15,362,415.00 13,115,784.00
投资活动现金流入小计 35,699,115.00 16,990,821.00
购建固定资产、无形资产和其他
681,530,346.51 102,276,188.66
长期资产支付的现金
投资支付的现金 105,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00 130,200,000.00
投资活动现金流出小计 836,530,346.51 232,476,188.66
投资活动产生的现金流量净额 -800,831,231.51 -215,485,367.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 810,600.00
取得借款收到的现金 310,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 400,000,000.00 600,000,000.00
筹资活动现金流入小计 710,810,600.00 600,000,000.00
偿还债务支付的现金 600,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
87,277,058.78 55,872,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,200,000.00 1,800,000.00
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
筹资活动现金流出小计 688,477,058.78 57,672,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 22,333,541.22 542,328,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -978,106,304.59 356,016,419.10
加：期初现金及现金等价物余额 1,642,477,787.57 1,365,696,043.02
六、期末现金及现金等价物余额 664,371,482.98 1,721,712,462.12
法定代表人：胡子敬 主管会计工作负责人：龙桂元 会计机构负责人：龚宇丽
7、合并所有者权益变动表
编制单位：湖南友谊阿波罗商业股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
561,578 664,993, 185,333 1,257,81 417,379,5 3,087,102,
一、上年年末余额
,600.00 239.66 ,584.76 7,338.82 56.46 319.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
561,578 664,993, 185,333 1,257,81 417,379,5 3,087,102,
二、本年年初余额
,600.00 239.66 ,584.76 7,338.82 56.46 319.70
三、本期增减变动金额（减少 60,000. 3,337,45 213,861, -6,853,01 210,405,79
以“－”号填列） 00 8.23 352.90 4.06 7.07
270,019, -4,868,53 265,150,67
（一）净利润
203.35 0.83 2.52
（二）其他综合收益
270,019, -4,868,53 265,150,67
上述（一）和（二）小计
203.35 0.83 2.52
60,000. 2,744,47 2,804,475.
（三）所有者投入和减少资本
00 5.00 00
60,000. 750,600.
1．所有者投入资本 810,600.00
00 00
40
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2．股份支付计入所有者权益 1,993,87 1,993,875.
的金额 5.00 00
3．其他
-56,157, -2,000,00 -58,157,85
（四）利润分配
850.45 0.00 0.45
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -56,157, -2,000,00 -58,157,85
配 850.45 0.00 0.45
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
592,983.
（七）其他 15,516.77 608,500.00
23
561,638 668,330, 185,333 1,471,67 410,526,5 3,297,508,
四、本期期末余额
,600.00 697.89 ,584.76 8,691.72 42.40 116.77
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
558,720 614,126, 145,622 941,965, 346,405,6 2,606,840,
一、上年年末余额
,000.00 894.90 ,768.69 296.55 65.39 625.53
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
41
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他
558,720 614,126, 145,622 941,965, 346,405,6 2,606,840,
二、本年年初余额
,000.00 894.90 ,768.69 296.55 65.39 625.53
三、本期增减变动金额（减少 7,249,38 243,483, -2,031,40 248,701,63
以“－”号填列） 7.50 654.72 2.48 9.74
299,355, 1,928,597 301,284,25
（一）净利润
654.72 .52 2.24
（二）其他综合收益
299,355, 1,928,597 301,284,25
上述（一）和（二）小计
654.72 .52 2.24
7,249,38 7,249,387.
（三）所有者投入和减少资本
7.50 50
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益 7,249,38 7,249,387.
的金额 7.50 50
3．其他
-55,872, -3,960,00 -59,832,00
（四）利润分配
000.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -55,872, -3,960,00 -59,832,00
配 000.00 0.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
558,720 621,376, 145,622 1,185,44 344,374,2 2,855,542,
四、本期期末余额
,000.00 282.40 ,768.69 8,951.27 62.91 265.27
42
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
法定代表人：胡子敬 主管会计工作负责人：龙桂元 会计机构负责人：龚宇丽
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：湖南友谊阿波罗商业股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
561,578,60 665,153,00 185,333,58 1,242,441, 2,654,506,
一、上年年末余额
0.00 4.40 4.76 062.04 251.20
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
561,578,60 665,153,00 185,333,58 1,242,441, 2,654,506,
二、本年年初余额
0.00 4.40 4.76 062.04 251.20
三、本期增减变动金额（减少 2,744,475. 231,836,59 234,641,07
60,000.00
以“－”号填列） 00 6.71 1.71
287,994,44 287,994,44
（一）净利润
7.16 7.16
（二）其他综合收益
287,994,44 287,994,44
上述（一）和（二）小计
7.16 7.16
2,744,475. 2,804,475.
（三）所有者投入和减少资本 60,000.00
00 00
1．所有者投入资本 60,000.00 750,600.00 810,600.00
2．股份支付计入所有者权益的 1,993,875. 1,993,875.
金额 00 00
3．其他
-56,157,85 -56,157,85
（四）利润分配
0.45 0.45
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-56,157,85 -56,157,85
3．对所有者（或股东）的分配
0.45 0.45
4．其他
（五）所有者权益内部结转
43
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
561,638,60 667,897,47 185,333,58 1,474,277, 2,889,147,
四、本期期末余额
0.00 9.40 4.76 658.75 322.91
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
558,720,00 614,126,89 145,622,76 940,915,71 2,259,385,
一、上年年末余额
0.00 4.90 8.69 7.44 381.03
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
558,720,00 614,126,89 145,622,76 940,915,71 2,259,385,
二、本年年初余额
0.00 4.90 8.69 7.44 381.03
三、本期增减变动金额（减少以 7,249,387. 257,871,63 265,121,02
“－”号填列） 50 6.72 4.22
313,743,63 313,743,63
（一）净利润
6.72 6.72
（二）其他综合收益
313,743,63 313,743,63
上述（一）和（二）小计
6.72 6.72
7,249,387. 7,249,387.
（三）所有者投入和减少资本
50 50
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的 7,249,387. 7,249,387.
金额 50 50
3．其他
-55,872,00 -55,872,00
（四）利润分配
0.00 0.00
44
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-55,872,00 -55,872,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
558,720,00 621,376,28 145,622,76 1,198,787, 2,524,506,
四、本期期末余额
0.00 2.40 8.69 354.16 405.25
法定代表人：胡子敬 主管会计工作负责人：龙桂元 会计机构负责人：龚宇丽
三、财务报表附注
附注一、公司基本情况
（一） 公司简介
中文名称：湖南友谊阿波罗商业股份有限公司
英文名称：Hunan Friendship&Apollo Commercial Co.,Ltd
成立日期：2004 年 6 月 7 日
注册资本：561,578,600 元
法定代表人：胡子敬
法定住所：湖南省长沙市芙蓉区八一路 1 号
（二） 公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：百货零售业。
公司经营范围：商品零售业及相关配套服务、酒店业、餐饮业、休闲娱乐业的投资、经营、管理（具
45
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
体经营业务由分支机构经营，涉及行政许可项目的，凭有效许可证经营）。
主要产品或提供的劳务：公司主要经营各种男女服饰、鞋帽箱包、针棉织品、儿童用品、文体用品、
珠宝首饰、化妆品、钟表、副食品等百货商品以及家电产品，提供宾馆服务。
（三） 公司历史沿革
公司原名为家润多商业股份有限公司（以下简称本公司或公司），系经中华人民共和国商务部商资批
[2004]246 号文《商务部关于同意设立家润多商业股份有限公司的批复》及中华人民共和国商务部商资批
[2004]582 号文《商务部关于同意家润多商业股份有限公司调整股本结构的批复》同意，由湖南友谊阿波
罗股份有限公司、香港燕麟莊有限公司、湖南其美投资有限公司、长沙西湖房地产开发有限公司、凤凰古
城旅游有限公司共同出资组建的外商投资股份有限公司（外资比例小于 25%），其中：湖南友谊阿波罗股
份有限公司以商业性净资产和货币资金出资，其他股东以货币资金出资。公司于 2004 年 6 月 7 日取得湖
南省工商管理局颁发的企股湘总副字第 001177 号企业法人营业执照，注册资本为 14400 万元。
2006 年经中华人民共和国商务部商资批[2006]331 号文《商务部关于同意家润多商业股份有限公司股
权转让的批复》同意，变更为内资股份有限公司。同年湖南友谊阿波罗股份有限公司受让了香港燕麟荘有
限公司、湖南其美投资有限公司持有的本公司股份 1613.2 万股，恩瑞集团有限公司受让了长沙西湖房地产
开发有限公司持有的本公司股份 1000 万股。
2007 年 6 月至 7 月间湖南友谊阿波罗股份有限公司将其所持本公司股权中的 36.76%，共计 5292 万股
转让给了上海万津实业有限公司、深圳市盛桥投资管理有限公司、长沙九芝堂（集团）有限公司等三家公
司和冯汉明等 22 个自然人，同年 10 月 30 日，上海万津实业有限公司将其持有的本公司 1800 万股转让给
上海信盟投资有限公司，11 月 23 日，蔡明君将其持有的本公司 30 万股份转让给杜小平。
2009 年 7 月本公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]580 号文核准向社会公开发行人民币普
通股 5000 万股。至此，公司注册资本为 19400 万元，并于 2009 年 11 月 5 日进行工商变更登记，企业法
人营业执照注册号为 430000000065482。
2010 年 4 月 21 日，本公司 2009 年度股东大会审议通过本公司名称变更为“湖南友谊阿波罗商业股份
有限公司”，并以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股，合计转增 15520 万股，转增后注册资本变更为
34920 万元。
2012 年 9 月 7 日，本公司 2012 年第三次临时股东大会审议通过，以资本公积金向全体股东每 10 股
转增 6 股，合计转增 20952 万股，转增后注册资本变更为 55872 万元。
2013 年 12 月，根据公司 2011 年第二次临时股东大会审议通过的《湖南友谊阿波罗商业股份有限公司
股票期权激励计划（草案）修订稿》的规定，本公司股票期权激励计划中的部分激励对象在第一个行权期
内自主行权 2,858,600 元，本公司注册资本增至 561,578,600 元，已办理工商变更手续。
2014 年 2 月，根据公司 2011 年第二次临时股东大会审议通过的《湖南友谊阿波罗商业股份有限公司
46
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
股票期权激励计划（草案）修订稿》的规定，本公司股票期权激励计划中的部分激励对象在第二个行权期
内自主行权 60,000 元，本公司注册资本增至 561,638,600 元。
（四） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告由本公司董事会 2014 年 7 月 31 日批准报出。
附注二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一） 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、其后
颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照权责发生制编制财务报表。
（二） 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的 2014 年半年度财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则（2006）的要
求，真实、完整地反映了本公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（三） 会计期间
会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
（四） 记账本位币
以人民币为记账本位币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并包括
同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。
1．同一控制下的企业合并
参与合并的企业合并前后均受同一方或相同多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企
业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，
计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵
减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制
47
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
权的日期。
2．非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下企业合并。购买方支
付的合并成本为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券等在购买
日的公允价值之和。支付的非现金资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方为企业合
并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额时，对取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。
业务合并按相同的方法处理。
对于非同一控制下吸收合并、控股合并、多次交易分步实现的企业合并会计处理原则，具体根据《企
业会计准则第 20 号—企业合并》以及财政部发布的会计准则解释公告相关规定确定。
（六） 合并财务报表的编制方法
1．合并财务报表范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确认。控制是指有权决定一个公司的财务和经营政
策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上表
决权的，认定为本公司的子公司，纳入合并财务报表的合并范围。公司拥有被投资单位半数或以下的表决
权，满足下列条件之一的，认定为本公司的子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母
公司不能控制被投资单位的除外：
（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
（2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
（3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
2．合并财务报表编制方法
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本
公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围。因此本公司在编制合并当期财务报表时，将被
合并子公司的经营成果自本公司最终控制方开始实施控制时起纳入本公司合并利润表中。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子公司的资产、
负债及经营成果纳入本公司合并财务报表中。
3．少数股东权益和损益的列报
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项
目列示。
子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东
权益”项目列示。
4．超额亏损的处理
少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲
减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政
策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有公司内重大交易，包括内部未实现利润及往来余额均已
抵销。
（七） 现金及现金等价物的确定标准
现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限短（从取得之
日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八） 外币业务和外币报表折算
1．外币交易
外币交易按交易发生当日的即期汇率折合为人民币入帐。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除
与购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按借款费用的原则处理外，
计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，以资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
2．外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益中除未
分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率。上述折算产生的外币报表折算差额，在资产负债表中所有者权益中项目下单独列示。
境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量
表中单独列示。
（九） 金融工具
1．金融资产和金融负债的分类
49
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
金融资产和金融负债在初始确认时划分为以下几类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债；持有至到期投资；贷款及应收款项；可供出售金融资产；其它金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认
金融资产的确认是指将符合金融资产定义和金融资产确认条件的项目记入资产负债表的过程。金融负
债的确认是指将符合金融负债定义和金融负债确认条件的项目记入资产负债表的过程。
3．金融资产和金融负债的计量
初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。
除贷款和应收款项、持有至到期投资和其他金融负债外，金融资产和金融负债均以公允价值进行后续
计量，其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的损益计入当期损
益。
可供出售的金融资产公允价值变动形成的得利或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑
差额外，直接计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融
资产的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期
损益。
以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得和或损失计入当
期损益。
4．金融资产和金融负债的终止
金融资产终止确认，是指将金融资产从企业的账户和资产负债表内予以转销。当收取金融资产现金流
量的合同权利终止，或金融资产已经转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金
融资产终止确认条件的，终止确认该金融资产。
金融负债终止确认，是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。当金融负债的现时义务
全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分
5．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产和金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值；
（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；
（3）初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；
（4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他
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金融工具的市场收益率作为折现率。没有表明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差
很小的，按照实际交易价格计量。
6．金融资产的减值
资产负债表日对以公允价值计量且变动计入当期损益金融资产以外的的金融资产的帐面价值进行检
查，有客观证据表明该金融资产其发生了减值的，计提减值准备。
（1）持有至到期投资
资产负债表日有客观证据表明其发生了减值，根据期账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确
认为减值损失，计入当期损益。
（2）可供出售金融资产
资产负债表日，公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，如果可供出售金融资产的公允价值发
生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现
金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。
可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的的累计损失一并转
出，确认减值损失，计提减值准备。
（十） 贷款和应收款项
1．贷款
本公司控股子公司长沙市芙蓉区友阿小额贷款有限公司按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本
金和相关交易费用之和作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率计算。实际利
率在发放贷款时确定，在贷款持有期间或适用更短期间内保持不变。
2．贷款减值准备的计量
期末对贷款按其资产质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其主要分类标准和计提贷款损失
准备的比例为：
正常：交易对手能够履行合同或协议，没有足够理由怀疑债务本金和利息不能按时足额偿还，按期末
贷款余额计提损失准备 1%；
关注：尽管交易对手目前有能力偿还，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的债权类资产；交
易对手的现金偿还能力出现明显问题，但交易对手的抵押或质押的可变现资产大于等于债务本金及收益，
按期末贷款余额计提损失准备 2%；
次级：交易对手的偿还能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还债务本金及收益，
即使执行担保，也可能会造成一定损失，按期末贷款余额计提损失准备 25%；
可疑：交易对手无法足额偿还债务本金及利息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失，按期末贷款
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余额计提损失准备 50%；
损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，资产及收益仍然无法收回，或只能收回极少
部分，按期末贷款余额计提损失准备 100%。
3．单项金额重大的应收款项的确认标准及坏账准备的计提方法
单项金额重大的判断依据或金额
期末余额200万元以上的应收账款和其他应收款
标准
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不
单项金额重大并单项计提坏账准
包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额计提坏
备的计提方法
账准备
4．按组合计提坏账准备的应收款项
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
（2）账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 0
1至2年 20
2至3年 40
3至4年 60
4至5年 80
5 年以上 100
5．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金
单项计提坏账准备的理由
流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不
坏账准备的计提方法 包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备。
（十一）存货的核算方法
1．存货的分类
存货主要包括库存商品、开发成本、原材料、低值易耗品和物料用品等。
2．发出存货的计价方法
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存货按照成本进行初始计量，各类存货的购入与入库按实际成本计价。购入的存货按买价和按规定应计入成本的税金
及其他费用作为实际成本；进货费用在发生时直接计入当期损益；库存商品发出按先进先出法计价。开发产品的成本包括土
地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用；开
发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
3．开发用土地的核算方法
开发用土地在取得时，按实际成本计入“开发成本”。在开发建设过程中发生的土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、
基础设施费和配套设施费等，属于直接费用的直接计入开发成本；需在各地块间分摊的费用，按受益面积分摊计入。属于难
以辨认或难以合理分摊的费用性成本支出实际发生时直接计入当期损益。
4．公共配套设施费的核算方法
公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时摊销转入住宅等可售物业的成本，但如具有经营价值且开发商拥有收
益权的配套设施，单独计入开发产品。
5．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值的确定：库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售
价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的
产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现
净值。
存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价
准备，计入当期损益。确定存货的可变现净值时，以资产负债表日取得最可靠的证据估计的售价为基础并
考虑持有存货的目的，资产负债表日至财务报告批准报出日之间存货售价发生波动的，如有确凿证据表明
其对资产负债表日存货已经存在的情况提供了新的或进一步的证据，作为调整事项进行处理；否则，作为
非调整事项。
6．存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存法。
7．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物领用时一次摊销。
（十二）长期股权投资核算方法
1．长期股权投资分类
长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资、
对被投资单位不具有共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资（以下简称“其他股权投资”）。
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2．长期股权投资的计量
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资的初始投资成本与支付对价的帐面价值的差额，调整
资本公积中的股本溢价；资本公司中股本溢价不足冲减时，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直
接相关费用于发生时计入当期损益；
非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业
合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
（2）其他方式取得的长期投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与
取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取
的现金股利，作为应收项目单独核算。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定
价值不公允的除外。
以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公
允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面
价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和
相关税费作为初始投资成本。
以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与
债权账面价值之间的差额计入当期损益。
3．长期股权投资的后续计量
本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对子公
司长期股权投资进行调整。对合营企业、联营企业长期股权投资采用权益法核算。
4．长期股权投资损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含
的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础调整
后实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润
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或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者
权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权
投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入
所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
5．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
（1）确定对被投资单位具有共同控制的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在合营企业设立时，合营各方在投资合同或
协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由合营各方均同意才能通过。
（2）确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。一般情况下本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50%
的表决权股份时认为对被投资单位具有重大影响。
6．长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若对子公司、对合营企业、对联营企业的长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回
金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。其
他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之
间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备
在以后期间均不予转回。
（十三）投资性房地产
1．初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
2．后续计量
公司期末采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
3．折旧或摊销
采用成本模式计量的投资性房地产，按期计提折旧或进行摊销。
4．减值的处理
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公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，、则
按单项投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额，计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
（十四）固定资产
1．固定资产的确认标准
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：
（1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
（2）使用寿命超过一个会计年度
2．固定资产的确认条件
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠计量。
3．固定资产按实际成本进行初始计量
外购固定资产在取得时，按取得时的成本入账。取得时的成本包括买价、相关税费、使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。购买价款
超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定，现
值与实际支付价款之间的差额，除按借款费用原则应予以资本化以外，在信用期内计入当期损益。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出购成。包括工程
用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用。
投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。
非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准
则第 7 号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号—债务重组》、《企业会计准则第 20 号—企业
合并》和《企业会计准则第 21 号—租赁》确定。
4．固定资产的分类
公司的固定资产分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公及电子设备、其他设备。
5．各类固定资产的折旧方法
固定资产在使用寿命内按年限平均法计提折旧，残值率为 3%，各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋建筑物 40、50 2.425、1.94
店堂一般装修 4 25.00
店堂高档、豪华装修 10 10.00
机器设备 5、8、10 19.40、12.125、9.70
运输设备 8 12.125
办公及电子设备 3-5 32.33--19.40
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其他设备 3-5 32.33--19.40
6．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金额按固定资产的公允价值减去
处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值之间的较高者确定。可收回金额的计量结果表明，
固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
对长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的；或由于技术进步原因，已不可使
用的固定资产；或虽可使用，但使用后产生大量不合格品的；或已遭毁损，不再具有使用价值和转让价值
及其它实质上不能再给企业带来经济利益的固定资产，全额计提减值准备。
减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。
7．固定资产后续支出
固定资产的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。后续支出的处理原
则为：符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不符合固定资
产确认条件的，计入当期损益。
20 万元以上的固定资产装修费用应计入固定资产下设的“装修”子目中单独核算，其中一般装修按 4
年计提折旧，高档、豪华装修按预计可使用年限进行折旧；20 万元以下的装修费用在发生时计入当期损益。
以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在合理的期间内摊
销。
（十五）在建工程
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等，并
按实际发生的支出确定工程成本。在建工程完工达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定
资产核算。
资产负债表日，对长期停建并计划在 3 年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回金额
低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。
（十六）无形资产
无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。
1．无形资产计价
购入的无形资产，按实际支付的价款计价；股东投入的无形资产，按投资各方确认的价值计价；自行
开发的无形资产，其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总额；债务重组方式取得
的无形资产按《企业会计准则—债务重组》的有关规定计价；非货币性交易取得的无形资产按《企业会计
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准则—非货币性交易》的有关规定计价。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总额。
2．无形资产摊销
（1）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有关经济利益的预期实现方
式一致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；
（2）使用寿命不确定的无形资产不摊销。
3．无形资产减值准备
对使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产，于资产负债表日进行减值测试。
对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日，存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金额低于
其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当
期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十七）商誉
1． 商誉的确认
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额。
2． 商誉的减值测试和减值准备的计提方法：
本公司在期末终了时对商誉进行减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照
合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的
账面价值分摊至相关的资产组或资产组组合时，按照各资产组或资产组组合的公允价值占资产组或资产组
组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或资产组组合的账面价值占
资产组或资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或资产组组合进行进行减值测试时，如果与商誉相关的资产组或资产组组
合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，计算其可回收金额，并与相关
账面价值进行比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，比较这些
相关资产组或资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可回收金额，如相关资产
组或资产组组合的可回收金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，在以后会计期间不再转回。
（十八）长期待摊费用
长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销；不能确定受益期限的按不超过十年的期
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限平均摊销。
（十九）借款费用
借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
1．资本化的条件
在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。
2．资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去
将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资
产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资本化的利息金额。资本化率
根据一般借款加权平均利率计算确定。
3．暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化，将其确
认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可使用状态或者可销售状态必
要的程序，借款费用不暂停资本化。
4．停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的
借款费用于发生当期确认费用。
（二十）非金融资产减值
本公司对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能减值的迹象，存在减值迹象的，公司将估计其可收回金
额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
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资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独
立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
资产或者资产组的可收回金额低于账面价值的，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后的会计期间不得转回。
（二十一） 职工薪酬
职工薪酬是指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、奖金、
津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等。
在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给
予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳
务成本；由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；其他职工薪酬，计
入当期损益。
因解除与职工的劳动关系给予的补偿，计入当期损益。
（二十二） 租赁
1．分类：租赁分为融资租赁和经营租赁。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租
人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定为经营租赁。
2．会计处理
按照《企业会计准则第 21 号—租赁》的规定处理。
（二十三） 预计负债
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
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（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，企业清偿预计负债所需支出全
部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿
金额不超过预计负债的账面价值。
本公司亏损合同产生的义务和因重组而承担的重组义务同时符合上述条件的，确认为预计负债。只有
在承诺出售部分业务（即签订约束性出售协议）时，才能确认因重组而承担了重组义务。
（二十四） 股份支付及权益工具
1．股份支付的种类
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
权益工具的公允价值，按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正
预计可行权的权益工具数量。
4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）股份支付的实施
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行
权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相
应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份
支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予
日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在资产负债表日，后续信息表明可行
权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。对于
可行权条件为规定服务期间的股份支付,等待期为授予日至可行权日的期间；对于可行权条件为规定业绩的
股份支付，在授予日根据最可能的业绩结果预计等待期的长度。企业在可行权日之后不再对已确认的相关
成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，分别下列情况处理：其他方服务的公允价值能够可靠计量
的，按照其他方服务在取得日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益；其他方服务的公
允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值，计入
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相关成本或费用，相应增加所有者权益。在行权日，企业根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入
实收资本或股本的金额，将其转入实收资本或股本。
以现金结算的股份支付，按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计
量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公
允价值与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。企业在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）股份支付的修改
修改增加了所授予的权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增
加。修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，既包括在剩余
原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。修改
发生在可行权日之后，立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期
间的服务才能取得修改后的权益工具，则在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。
修改增加了所授予的权益工具的数量，将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，既包括
在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增
加。
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），
在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
修改减少了所授予的权益工具的公允价值，继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服
务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少。
修改减少了授予的权益工具的数量，将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理。
以不利于职工的方式修改了可行权条件，如延长等待期、增加或变更业绩条件（而非市场条件），在
处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
（3）股份支付的终止
将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在
回购日公允价值的部分，计入当期费用。
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如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的
权益工具的，企业应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
企业如果回购其职工已可行权的权益工具，借记所有者权益，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公
允价值的部分，计入当期费用。
（二十五） 收入
1．销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司在商品已经发出，收到货款或取得索取货款的凭据时确认商品销售收入。
2．提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳
务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按
照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不
能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3．让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的
金额能够可靠地计量的，确认收入。
利息收入金额，按照使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定，实际利率是指按金融工具的预
计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折现至其金融资产或金融负债账面净值的利率。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4．子公司湖南友阿投资担保有限公司的担保费收入同时满足下列条件的，予以确认：（1）担保合同
成立并承担相应的保险责任；（2）与担保合同相关的经济利益很可能流入；（3）与担保合同相关收入能可
靠地计量。
本公司在已收到担保收入款且担保合同已开始履行时确认收入。
（二十六） 政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投
入的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用
寿命内平均分配，分次计入以后各期的营业外收入。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发
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生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确
认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已经发生的费用或损失的，取得时直接计入当期营
业外收入。
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：本公司将购建固定资产等非流动资产相
关的政府补助确认为与资产相关政府补助；其他认定为与收益相关政府补助。
与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法：根据资产的受益期限按直线法摊
销。
政府补助的确认时点：符合政府补助的确认条件且实际收到补助款项时确认。
（二十七） 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债
的计税基础与账面价值的差额（暂时性差异），于资产负债表日按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计量确认递延所得税资产和递延所得税负债。
对子公司及联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认相应的递延所得税负债，但能够控
制暂时性差异转回时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。
对子公司及联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足暂时性差异在可预见的未来很
可能转回且未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认相应的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（二十八） 风险准备金、未到期责任准备金和担保赔偿准备金
本公司的子公司长沙市芙蓉区友阿小额贷款有限公司按本期净利润的 10%计提一般风险准备金。
本公司的子公司湖南友阿投资担保有限公司按本期净利润的 10%计提一般风险准备金；按照当年担保费
收入的 50%计提未到期责任准备金；按照年末担保责任余额的 1%计提担保赔偿准备金，担保赔偿责任准备
金累计达到担保责任余额的 10%后，实行差额计提。
（二十九） 主要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期内无会计政策变更。
2．会计估计变更
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本报告期内无会计估计变更。
（三十）前期会计差错更正
本报告期内无前期会计差错更正。
附注三、税项
（一） 主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
增值税 销售收入 17%、13%
消费税 应税产品销售收入 5%
营业税 服务收入 5%
城市维护建设税 应交增值税、营业税、消费税 5%、7%
教育费附加 应交增值税、营业税、消费税 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
其他税种 按税法规定应纳税额
（二）税收情况说明
本公司分支机构湖南友谊阿波罗商业股份有限公司春天百货常德店在注册地独立缴纳企业所得税。
附注四、企业合并及合并财务报表
（一） 子公司情况
1．通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成对
控股 表决权 期末实 是否
子公司 注册 业务性 注册 子公司净投资
子公司全称 主营范围 比例 比例 际 合并
类型 地址 质 资本 的其他项目余
（%） （%） 出资额 报表
额
湖南家润多家电超 长沙 商品 销售家用电 1000 815.25
控股 80.00 80.00 是
市有限公司 市 流通 器 万元 万元
服装、饰品、
湖南新雅地服饰贸 长沙 商品 2000 1020
控股 针纺织品的 51.00 51.00 是
易有限公司 市 流通 万元 万元
销售
发放小额贷
长沙市芙蓉区友阿 长沙 发放 20000 18000
控股 款及提供财 90.00 90.00 是
小额贷款有限公司 市 贷款 万元 万元
务咨询
贷款担保、票
湖南友阿投资担保 控股 长沙 担保 20000 97.45 97.45 22037.5 是
据承兑担保
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有限公司 市 等 万元 万元
郴州友谊阿波罗商 商业、房地产
郴州 50000 25500
业投资股份有限公 控股 房地产 行业投资；商 51.00 51.00 是
市 万元 万元
司 品零售业等
长沙友阿五一广场 长沙 商品 百货、服装等 20000 12000
控股 60.00 60.00 是
商业股份有限公司 市 流通 的销售 万元 万元
湖南友阿黄金珠宝 长沙 商品 黄金、珠宝首 10000 10000
全资 100.00 100.00 是
有限公司 市 流通 饰的销售 万元 万元
湖南友阿彩票网络 长沙 彩票 彩票代理销 5000 500
全资 100.00 100.00 是
科技有限公司 市 代理 售、营销推广 万元 万元
2．非同一控制下企业合并取得子公司
实质上构成
表决权 期末实 是否
子公司 注册地 业务性 注册 控股比 对子公司净
子公司全称 主营范围 比例 际出资 合并
类型 址 质 资本 例（%） 投资的其他
（%） 额 报表
项目余额
自有资金 向房
天津友阿奥特莱斯 10205 5205
控股 天津市 房地产 地产行业 、商 51.00 51.00 是
商业投资有限公司 万元 万元
业投资等
（二） 合并范围发生变更的说明
（1）本公司出资设立湖南友阿黄金珠宝有限公司，于2014年3月10日办妥工商设立登记手续，并取得
注册号为430000000107102的企业法人营业执照。该公司注册资本为人民币10,000万元，实收资本为人民币
10,000万元，本公司出资10,000万元，占注册资本的100%。本期将该公司纳入合并财务报表范围。
（2）本公司出资设立湖南友阿彩票网络科技有限公司，于2014年4月17日办妥工商设立登记手续，并
取得注册号为430000000108718的企业法人营业执照。该公司注册资本为人民币5,000万元，实收资本为人
民币500万元，本公司目前实际出资500万元，占实收资本的100%。本期将该公司纳入合并财务报表范围。
（三）本期新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 本期净利润
湖南友阿黄金珠宝有限公司 99,125,272.10 -874,727.90
湖南友阿彩票网络科技有限公司 4,843,016.04 -156,983.06
附注五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
1． 货币资金
项目 期末数 期初数
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外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金 148,795.28 159,503.92
其中：人民币 148,795.28 159,503.92
银行存款 1,040,642,074.53 1,297,444,384.08
其中：人民币 1,040,642,074.53 1,297,444,384.08
其他货币资金 17,630,700.00 726,218,500.00
其中：承兑保证金 17,630,700.00 26,218,500.00
存单 700,000,000.00
合计 1,058,421,569.81 2,023,822,388.00
期末货币资金不存在抵押、冻结等对使用有限制或存放于境外、或有潜在回收风险的款项。
2． 应收账款
（1）按种类披露
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 比例(％) 金额 金额 比例(％) 金额
(％) (％)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
账龄分析法组合 4,777,515.73 100.00 14,490.88 0.30 11,926,518.86 100.00 14,490.88 0.12
组合小计 4,777,515.73 100.00 14,490.88 0.30 11,926,518.86 100.00 14,490.88 0.12
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 4,777,515.73 100.00 14,490.88 0.30 11,926,518.86 100.00 14,490.88 0.12
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 4,705,061.33 98.48 11,854,064.46 99.39
1至2年 72,454.40 1.52 14,490.88 72,454.40 0.61 14,490.88
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2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 4,777,515.73 100.00 14,490.88 11,926,518.86 100.00 14,490.88
（3）应收账款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）应收账款期末余额中前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
友谊商店团购客户销售款 非关联方 1,772,958.62 1 年以内 37.11
友阿春天银行卡消费款 非关联方 346,354.41 1 年以内 7.25
友阿百货银行卡消费款 非关联方 264,941.58 1 年以内 5.55
长沙天虹商场 非关联方 201,346.40 1 年以内 4.21
平和堂五一店 非关联方 197,609.74 1 年以内 4.14
合 计 2,783,210.75 58.26
（5）应收账款期末余额中无应收关联方单位款项。
3． 预付款项
（1）按账龄分类
期末数 期初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 957,879,095.53 93.40 451,775,821.90 87.01
1至2年 66,458,682.89 6.48 66,177,419.89 12.75
2至3年 1,268,904.00 0.12 1,268,904.00 0.24
3 年以上
合 计 1,025,606,682.42 100.00 519,222,145.79 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
比例 与本公司关
单位名称 金额 预付时间 未结算原因
(%) 系
长沙城东棚户区改造投资有
360,000,000.00 35.10 非关联方 1 年以内 旧城改造预付款
限公司
长沙市财政局财政性资金专
200,000,000.00 19.50 非关联方 1 年以内 预付项目款
户
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邵阳市瑞阳房地产开发有限 1 年以内 115,700,000.00 元 1-2
179,500,000.00 17.50 非关联方 预付购房款
公司 年 63,800,000.00 元
七彩国际投资集团有限公司 80,000,000.00 7.80 非关联方 1 年以内 预付项目款
长沙建工集团二分公司 62,800,000.00 6.12 非关联方 1 年以内 预付工程款
合 计 882,300,000.00 86.02
（3）预付账款期末余额中无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（4）预付账款期末余额中无预付关联方款项。
4． 应收利息
（1）明细：
种 类 期末数 期初数
利息收入 939,583.89 2,945,320.72
合 计 939,583.89 2,945,320.72
（2）无逾期应收利息。
5． 其他应收款
（1）按种类披露
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(％) (％) (％) (％)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按账龄组合计提坏账准
备的其他应收款
账龄分析法组合 34,856,390.83 100.00 5,693,798.49 16.34 60,113,266.10 100.00 6,178,621.46 10.28
组合小计 34,856,390.83 100.00 5,693,798.49 16.34 60,113,266.10 100.00 6,178,621.46 10.28
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合计 34,856,390.83 100.00 5,693,798.49 16.34 60,113,266.10 100.00 6,178,621.46 10.28
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末数 期初数
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账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 27,938,842.40 80.15 50,771,602.80 84.46
1至2年 1,156,105.43 3.32 231,221.09 3,580,220.30 5.96 716,044.06
2至3年 144,776.00 0.42 57,910.40 144,776.00 0.24 57,910.40
3至4年 30,000.00 0.08 18,000.00 30,000.00 0.05 18,000.00
4至5年 1,000,000.00 2.87 800,000.00 1,000,000.00 1.66 800,000.00
5 年以上 4,586,667.00 13.16 4,586,667.00 4,586,667.00 7.63 4,586,667.00
合计 34,856,390.83 100.00 5,693,798.49 60,113,266.10 100.00 6,178,621.46
（3）其他应收款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）其他应收款期末余额中无关联方单位欠款。
（5）其他应收款期末余额前五名单位情况：
占其他应收款总
单位名称 款项性质 金额 年限
额的比例%
湖南鑫美格新型装饰材料有限公司 担保公司代偿款 8,798,483.88 1 年以内 25.24
湖南忆江南米业有限公司 担保公司代偿款 4,592,861.64 1 年以内 13.18
湖南省添禧酒业有限公司 担保公司代偿款 3,500,000.00 1 年以内 10.04
百脑汇(长沙)实业有限公司 租赁保证金 3,000,000.00 5 年以上 8.61
无添加贸易（上海）有限公司 质保金 1,000,000.00 4至5年 2.87
合计 20,891,345.52 59.94
6． 存货
（1）存货分类
期末数 期初数
项 目
金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额
库存商品 96,130,541.09 6,327,714.74 89,802,826.35 120,048,580.41 6,327,714.74 113,720,865.67
物料用品 1,375,935.27 1,375,935.27 1,039,456.12 1,039,456.12
开发成本 674,086,375.40 674,086,375.40 701,564,586.61 701,564,586.61
合 计 771,592,851.76 6,327,714.74 765,265,137.02 822,652,623.14 6,327,714.74 816,324,908.40
（2）开发成本明细情况：
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
天津奥特莱斯项目： 396,966,858.40 22,755,698.72 419,722,557.12
其中：土地成本 175,867,735.41 26,268.60 175,894,004.01
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工程支出 221,099,122.99 22,729,430.12 243,828,553.11
郴州友阿国际广场项目： 304,597,728.21 25,263,749.63 75,497,659.56 254,363,818.28
其中：土地成本 201,013,370.67 75,497,659.56 125,515,711.11
工程支出 103,584,357.54 25,263,749.63 128,848,107.17
合 计 701,564,586.61 48,019,448.35 75,497,659.56 674,086,375.40
（3）存货跌价准备增减变动情况：
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
本期转回数 本期转销数
库存商品 6,327,714.74 6,327,714.74
合 计 6,327,714.74 6,327,714.74
（4）本账户期末余额中无借款费用资本化金额。
7． 其它流动资产
（1）分类
项 目 期末数 期初数
理财产品 129,000,000.00 138,000,000.00
委托贷款 43,000,000.00 40,000,000.00
办公室租金 93,250.00 202,124.80
担保公司存出保证金 89,514,661.82 85,153,411.18
交纳的增值税等税金 175,278,065.35 173,323,255.66
合 计 436,885,977.17 436,678,791.64
（2）待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
办公室租金 202,124.80 4,953,207.32 5,062,082.12 93,250.00
合 计 202,124.80 4,953,207.32 5,062,082.12 93,250.00
（3）理财产品包括：
子公司湖南友阿投资担保有限公司出资4,900万元购买华夏银行股份有限公司长沙分行发行的理财产品，期限从2013年9
月10日到2014年9月10日，预期年化收益率为5.5%。
子公司湖南友阿投资担保有限公司出资500万元购买华夏银行股份有限公司长沙分行发行的理财产品，期限从2014年4
月8日到2015年4月8日，预期年化收益率为6.10%。
子公司湖南友阿投资担保有限公司出资2,500万元购买招商银行股份有限公司发行的理财产品，期限从2014年3月27日到
71
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2015年1月16日，预期年化收益率为6.6%。
子公司湖南友阿投资担保有限公司出资1,000万元购买长沙银行蔡锷路支行发行的理财产品，期限从2014年3月26日到
2014年9月24日，预期年化收益率为5.80%。
子公司湖南友阿投资担保有限公司出资 4,000 万元购买浦发银行东塘支行发行的理财产品，期限从 2014 年 4 月 9 日到
2015 年 3 月 30 日，预期年化收益率为 6.80%。
（4）委托贷款包括：
本公司委托长沙芙蓉农村合作银行贷款给湖南文泰房地产开发有限公司1,500万元，期限从2013年11月26日至2014年11
月21日，用于经营周转，年利率为21%。
本公司委托长沙芙蓉农村合作银行贷款给汨罗市长江砂石有限公司2,500万元，期限从2013年12月10日至2014年12月10
日，用于向岳阳市财政相关账户支付河道采砂权出让价款，年利率为24%。
本公司委托长沙芙蓉农村合作银行贷款给长沙市国润百货贸易有限公司200万元，期限从2014年1月28日至2014年7月28
日，用于经营周转，年利率为21%。
本公司委托长沙芙蓉农村合作银行贷款给长沙市国润百货贸易有限公司100万元，期限从2014年2月17日至2014年7月28
日，用于经营周转，年利率为21%。
8． 贷款
（1）按种类披露
项 目 期末数 期初数
保证贷款 191,880,000.00 175,980,000.00
抵押贷款 98,926,900.00 89,850,000.00
质押贷款 82,812,650.88 138,115,284.48
合计 373,619,550.88 403,945,284.48
贷款损失准备 3,875,865.48 8,140,508.48
账面价值 369,743,685.40 395,804,776.00
（2）按资产质量披露
期末数 期初数
分类
账面余额 贷款损失准备 账面余额 贷款损失准备
正常 372,538,066.06 3,725,380.66 398,862,400.00 3,988,624.00
关注 950,000.00 19,000.00 950,000.00 19,000.00
次级
可疑
损失 131,484.82 131,484.82 4,132,884.48 4,132,884.48
72
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 373,619,550.88 3,875,865.48 403,945,284.48 8,140,508.48
9． 长期股权投资
（1）分项目列示如下
期末数 期初数
项 目
金额 减值准备 净额 金额 减值准备 净额
对联营企业投资
其他股权投资 227,842,128.05 227,842,128.05 227,842,128.05 227,842,128.05
合 计 227,842,128.05 227,842,128.05 227,842,128.05 227,842,128.05
（2）按成本法核算的长期股权投资
本期增 本期减
被投资单位名称 投资成本 投资比例 期初数 期末数
加 少
长沙银行股份有限公司 203,532,822.90 7.79% 203,532,822.90 203,532,822.90
家润多超市有限公司 10,089,305.15 20.00% 10,089,305.15 10,089,305.15
资兴浦发村镇银行股份有限
14,220,000.00 9.00% 14,220,000.00 14,220,000.00
公司
合计 227,842,128.05 227,842,128.05 227,842,128.05
（3）本公司报告期内长期股权投资均不存在可能减值的迹象，故未计提长期股权投资减值准备。
10． 固定资产及累计折旧
（1） 固定资产情况
期初账面 期末账面
项目 本期增加 本期减少
余额 余额
一、账面原值合计： 1,381,086,397.96 9,469,027.30 35,160,127.00 1,355,395,298.26
其中：房屋及建筑物 772,408,860.06 34,229,990.00 738,178,870.06
装修 330,526,084.05 3,572,310.38 174,873.11 333,923,521.32
机器设备 226,543,509.32 521,675.64 255,000.00 226,810,184.96
办公及电子设备 33,679,385.40 3,875,351.02 204,659.03 37,350,077.39
运输设备 9,482,743.62 597,019.80 241,193.00 9,838,570.42
其他设备 8,445,815.51 902,670.46 54,411.86 9,294,074.11
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 396,560,490.64 41,118,279.08 3,013,884.61 434,664,885.11
其中：房屋及建筑物 106,457,127.86 10,105,134.84 2,472,957.60 114,089,305.10
73
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
装修 176,787,332.72 18,237,066.32 195,024,399.04
机器设备 80,367,652.12 9,645,559.03 245,652.50 89,767,558.65
办公及电子设备 23,428,661.20 2,239,108.38 138,135.61 25,529,633.97
运输设备 3,054,243.62 526,376.84 104,793.15 3,475,827.31
其他设备 6,465,473.12 365,033.67 52,345.75 6,778,161.04
三、固定资产账面净值合计： 984,525,907.32 920,730,413.15
其中：房屋及建筑物 665,951,732.20 624,089,564.96
装修 153,738,751.33 138,899,122.28
机器设备 146,175,857.20 137,042,626.31
办公及电子设备 10,250,724.20 11,820,443.42
运输设备 6,428,500.00 6,362,743.11
其他设备 1,980,342.39 2,515,913.07
四、减值准备合计：
其中：房屋及建筑物
装修
机器设备
办公及电子设备
运输设备
其他设备
五、固定资产账面价值合计： 984,525,907.32 920,730,413.15
其中：房屋及建筑物 665,951,732.20 624,089,564.96
装修 153,738,751.33 138,899,122.28
机器设备 146,175,857.20 137,042,626.31
办公及电子设备 10,250,724.20 11,820,443.42
运输设备 6,428,500.00 6,362,743.11
其他设备 1,980,342.39 2,515,913.07
（2）本期折旧额 41,118,279.08 元，本期从在建工程转入 3,324,717.32 元。
（3）房屋建筑物本期减少数系国货陈列馆进行升级装修改造，2 月份将账面净值转入在建工程。
（4）本公司报告期内固定资产不存在可能减值的迹象，故未计提固定资产减值准备。
（5）截止 2014 年 6 月 30 日，本公司无用于抵押担保等所有权受到限制的固定资产。
11． 在建工程
（1）在建工程项目变动情况
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其中：本 资
利息资
转入 期利息 金
项目名称 期初数 本期增加 其他减少 期末数 本化累
固定资产 资本化 来
计金额
金额 源
友谊商店 AB 自
2,419,128.63 4,301,725.52 781,500.03 5,939,354.12
座装修 筹
友谊商城装 自
4,105,118.07 2,543,217.29 1,561,900.78
修 筹
春天百货装 自
8,523,297.33 8,523,297.33
修 筹
奥特莱斯主 自
16,345,062.00 16,345,062.00
题公园 筹
友阿股份办 自
300,000.00 300,000.00
公楼项目 筹
天津奥特莱 自
67,937,926.16 3,107,400.00 71,045,326.16
斯工程 筹
国货陈列馆 自
9,807,039.81 47,128,375.77 56,935,415.58
项目 筹
友谊宾馆装 自
136,274,628.54 2,617,573.00 138,892,201.54
修工程 筹
五一广场项 自
339,819.26 7,146,689.01 7,486,508.27
目 筹
友阿百货装 自
331,660.00 331,660.00
修 筹
合 计 217,078,542.40 93,606,900.70 3,324,717.32 307,360,725.78
（2）截止 2014 年 6 月 30 日，本公司无用于抵押担保等对所有权有限制的在建工程。
（3）本公司报告期内在建工程均不存在可能减值的迹象，故未计提减值准备。
12． 无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 401,482,739.40 334,721,913.28 736,204,652.68
长沙芙蓉区韶山路12号土地使用权 48,000,013.50 48,000,013.50
长沙雨花区劳动路 165 号土地使用权 75,060,133.40 75,060,133.40
长沙芙蓉区五一东路20号土地使用权 55,570,190.50 55,570,190.50
天津奥特莱斯商场土地使用权 118,014,400.00 118,014,400.00
75
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
开福区中山路56号土地使用权 72,238,420.00 72,238,420.00
天心区药王街划拨土地 29,444,160.00 29,444,160.00
长沙芙蓉区朝阳路GB00024号土地使用权 201,122,170.00 201,122,170.00
郴州国庆北路1-35-507土地使用权 131,270,199.00 131,270,199.00
经营管理一体化软件 1,479,166.67 1,479,166.67
计算机软件 291,588.66 291,588.66
CRM信息管理系统 860,000.00 860,000.00
POS广告发布和管理系统 50,000.00 50,000.00
LPS管理系统 474,666.67 474,666.67
微信公众平台软件系统 1,132,075.45 1,132,075.45
“玩购友阿”APP 软件系统 406,789.22 406,789.22
客户营销呼叫和短信平台管理系统 790,679.61 790,679.61
二、累计摊销合计 56,492,945.65 7,284,852.60 63,777,798.25
长沙芙蓉区韶山路12号土地使用权 14,086,578.40 614,672.94 14,701,251.34
长沙雨花区劳动路 165 号土地使用权 13,768,339.50 998,547.78 14,766,887.28
长沙芙蓉区五一东路20号土地使用权 14,443,901.77 719,322.30 15,163,224.07
天津奥特莱斯商场土地使用权 8,233,565.61 1,497,012.00 9,730,577.61
开福区中山路56号土地使用权 3,067,448.80 920,234.64 3,987,683.44
天心区药王街划拨土地
长沙芙蓉区朝阳路GB00024号土地使用权 1,257,013.56 1,257,013.56
郴州国庆北路1-35-507土地使用权 820,438.74 820,438.74
经营管理一体化软件 1,376,417.02 42,000.00 1,418,417.02
计算机软件 132,027.88 27,353.28 159,381.16
CRM信息管理系统 860,000.00 860,000.00
POS广告发布和管理系统 50,000.00 50,000.00
LPS管理系统 474,666.67 474,666.67
微信公众平台软件系统 188,679.24 188,679.24
“玩购友阿”APP 软件系统 67,798.20 67,798.20
客户营销呼叫和短信平台管理系统 131,779.92 131,779.92
三、无形资产账面净值合计 344,989,793.75 672,426,854.43
长沙芙蓉区韶山路12号土地使用权 33,913,435.10 33,298,762.16
长沙雨花区劳动路 165 号土地使用权 61,291,793.90 60,293,246.12
长沙芙蓉区五一东路20号土地使用权 41,126,288.73 40,406,966.43
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
天津奥特莱斯商场土地使用权 109,780,834.39 108,283,822.39
开福区中山路56号土地使用权 69,170,971.20 68,250,736.56
天心区药王街划拨土地 29,444,160.00 29,444,160.00
长沙芙蓉区朝阳路GB00024号土地使用权 199,865,156.44
郴州国庆北路1-35-507土地使用权 130,449,760.26
经营管理一体化软件 102,749.65 60,749.65
计算机软件 159,560.78 132,207.50
CRM信息管理系统
POS广告发布和管理系统
LPS管理系统
微信公众平台软件系统 943,396.21
“玩购友阿”APP 软件系统 338,991.02
客户营销呼叫和短信平台管理系统 658,899.69
四、减值准备合计
长沙芙蓉区韶山路12号土地使用权
长沙雨花区劳动路 165 号土地使用权
长沙芙蓉区五一东路20号土地使用权
天津奥特莱斯商场土地使用权
开福区中山路56号土地使用权
天心区药王街划拨土地
长沙芙蓉区朝阳路GB00024号土地使用权
郴州国庆北路1-35-507土地使用权
经营管理一体化软件
计算机软件
CRM信息管理系统
POS广告发布和管理系统
LPS管理系统
微信公众平台软件系统
“玩购友阿”APP 软件系统
客户营销呼叫和短信平台管理系统
五、无形资产账面价值合计 344,989,793.75 672,426,854.43
长沙芙蓉区韶山路12号土地使用权 33,913,435.10 33,298,762.16
长沙雨花区劳动路 165 号土地使用权 61,291,793.90 60,293,246.12
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
长沙芙蓉区五一东路20号土地使用权 41,126,288.73 40,406,966.43
天津奥特莱斯商场土地使用权 109,780,834.39 108,283,822.39
开福区中山路56号土地使用权 69,170,971.20 68,250,736.56
天心区药王街划拨土地 29,444,160.00 29,444,160.00
长沙芙蓉区朝阳路GB00024号土地使用权 199,865,156.44
郴州国庆北路1-35-507土地使用权 130,449,760.26
经营管理一体化软件 102,749.65 60,749.65
计算机软件 159,560.78 132,207.50
CRM信息管理系统
POS广告发布和管理系统
LPS管理系统
微信公众平台软件系统 943,396.21
“玩购友阿”APP 软件系统 338,991.02
客户营销呼叫和短信平台管理系统 658,899.69
（2）本期摊销额 7,284,852.60 元。
（3）本公司子公司郴州友谊阿波罗商业投资股份有限公司自国土局取得新的土地权证，将自用部分商业地块转入无形
资产。
（4）本公司报告期内无形资产不存在可能减值的迹象，故未计提无形资产减值准备。
13． 商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
天津友阿奥特莱斯商业投资有限公司 78,269.74 78,269.74
合 计 78,269.74 78,269.74
14． 长期待摊费用
其他减少
项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
的原因
装修工程 18,744,975.77 2,287,697.13 4,635,077.64 214,700.83 16,182,894.43 进费用
消防工程 8,683,233.59 104,550.00 880,832.61 7,906,950.98
租赁费 5,500,000.00 2,062,500.00 3,437,500.00
租入固定资产改良支
40,773,087.49 2,213,718.24 38,559,369.25
出
品牌代理权补偿费 8,754,023.08 772,413.78 7,981,609.30
长沙奥特莱斯购物公
396,753,897.78 6,289,870.74 390,464,027.04
园工程
78
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
奥特莱斯名品店装修 2,604,166.61 625,000.02 1,979,166.59
友阿家电超市门店装
3,112,966.44 466,794.00 2,646,172.44
修费
物流仓库工程 1,110,949.65 211,638.24 899,311.41
合 计 486,037,300.41 2,392,247.13 18,157,845.27 214,700.83 470,057,001.44
15． 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产：
应收款项坏账准备 1,373,677.33 1,494,883.06
存货跌价准备 1,581,928.69 1,581,928.69
会员积分产生的递延收益 14,366,834.66 14,281,571.77
贷款损失准备 968,966.37 2,035,127.12
担保赔偿责任准备金 949,050.00 949,050.00
合计 19,240,457.05 20,342,560.64
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣亏损 22,099,663.77 22,099,663.77
合计 22,099,663.77 22,099,663.77
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项 目 期末数 期初数 备注
2014-12-31 144,646.55 144,646.55
2015-12-31 2,329,671.41 2,329,671.41
2016-12-31 3,334,997.56 3,334,997.56
2017-12-31 16,290,348.25 16,290,348.25
合计 22,099,663.77 22,099,663.77
（4）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 暂时性差异金额
坏账准备 5,494,709.28
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存货跌价准备 6,327,714.74
会员积分产生的递延收益 57,467,338.63
贷款损失准备 3,875,865.48
担保赔款准备金 3,796,200.00
16．资产减值准备
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 6,193,112.34 5,708,289.37
其中：应收账款 14,490.88 14,490.88
其他应收款 6,178,621.46 484,822.97 5,693,798.49
二、存货跌价准备 6,327,714.74 6,327,714.74
三、贷款损失准备 8,140,508.48 3,200,000.00 7,464,643.00 3,875,865.48
合 计 20,661,335.56 3,200,000.00 484,822.97 7,464,643.00 15,911,869.59
17．短期借款
（1） 短期借款的分类
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
信用借款 210,000,000.00
保证借款 85,000,000.00 100,000,000.00
合 计 295,000,000.00 100,000,000.00
（2）2014 年 6 月 30 日短期借款余额中的信用借款系本公司分别向交通银行股份有限公司府中支行借款 6,000 万元、中
国光大银行股份有限公司长沙分行借款 5,000 万元、中国银行股份有限公司湖南省分行借款 10,000 万元。
（3）2014 年 6 月 30 日短期借款余额中的保证借款系控股子公司长沙市芙蓉区友阿小额贷款有限公司向华夏银行长沙
分行借款，由本公司提供担保。
（4）截止 2014 年 6 月 30 日，本公司无逾期短期借款。
18．应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 58,769,000.00 87,395,000.00
商业承兑汇票 10,000,000.00
合 计 58,769,000.00 97,395,000.00
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19． 应付账款
项 目 期末数 期初数
应付账款 476,892,427.03 779,480,425.34
（1）应付账款期末余额中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（2）应付账款期末余额中无应付关联公司款项。
20． 预收款项
项 目 期末数 期初数
预收款项 1,230,740,379.82 1,301,456,528.52
（1）预收账款期末余额中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（2）预收账款期末余额中无预收关联公司款项。
21． 应付职工薪酬
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 65,406,736.20 25,896,952.95 89,269,166.59 2,034,522.56
二、职工福利费 8,643,891.02 8,643,891.02
三、社会保险费 28,528.67 33,332,538.58 33,332,394.58 28,672.67
其中：1、医疗保险费 9,772.65 11,308,616.21 11,308,822.70 9,566.16
2、基本养老保险费 16,623.42 19,785,304.68 19,785,402.68 16,525.42
3、工伤保险费 309.41 365,133.61 364,916.01 527.01
4、生育保险费 375.87 451,613.44 451,372.75 616.56
5、失业保险费 1,447.32 1,421,870.64 1,421,880.44 1,437.52
四、住房公积金 3,105.00 4,049,631.00 4,049,553.00 3,183.00
五、工会经费和职工教育经费 7,363,292.08 1,966,398.84 4,253,905.84 5,075,785.08
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 154,332.00 154,332.00
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计 72,801,661.95 74,043,744.39 139,703,243.03 7,142,163.31
22． 应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 8,029,683.97 2,217,998.63
消费税 1,597,712.01 2,189,112.67
营业税 1,269,855.76 1,917,258.86
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企业所得税 3,050,305.16 6,129,904.58
城市维护建设税 43,950.02 2,074,370.95
教育费附加 32,650.60 1,493,782.92
个人所得税 633,273.05 259,659.50
土地使用税 11,157.22
房产税 234,965.62
价格调节基金 48.43
合 计 14,668,587.79 16,517,102.16
23． 应付利息
项 目 期末数 期初数
应付短期融资券利息 4,173,400.00 21,529,479.45
合计 4,173,400.00 21,529,479.45
24． 应付股利
单位名称 期末数 期初数
杨进 729,000.00 729,000.00
易志奇 621,000.00 621,000.00
合计 1,350,000.00 1,350,000.00
25． 其他应付款
项 目 期末数 期初数
其他应付款 253,753,217.66 311,642,316.49
（1）其他应付款期末余额中有欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项：
单位名称 期末数 期初数
湖南友谊阿波罗控股股份有限公司 80,906,380.00 80,906,380.00
合计 80,906,380.00 80,906,380.00
（2）其他应付款期末余额中无应付关联公司款项。
26． 保险合同准备金
（1）增减变动情况披露：
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
赔付款项 提前解除 其他 合计
未到期责任准备金 10,077,275.00 673,500.00 10,750,775.00
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担保赔款准备金 10,763,400.00 1,270,300.00 12,033,700.00
合计 20,840,675.00 1,943,800.00 22,784,475.00
（2）未到期期限的披露
期末数 期初数
项 目
1 年以下（含 1 年） 1 年以上 1 年以下（含 1 年） 1 年以上
未到期责任准备金 10,750,775.00 10,077,275.00
担保赔款准备金 12,033,700.00 10,763,400.00
合 计 22,784,475.00 20,840,675.00
27．其他流动负债
项 目 期末数 期初数
短期融资券 400,000,000.00 600,000,000.00
担保公司客户存入保证金 68,641,529.47 68,764,242.75
合 计 468,641,529.47 668,764,242.75
2014 年 4 月 30 日，本公司在中国银行间交易市场发行了 4 亿元人民币短期融资券，期限为 365 天，利率为 6.26%。
28．长期借款
（1）长期借款的分类
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款 14,000,000.00
信用借款 100,000,000.00
保证借款
合 计 114,000,000.00
（2）2014 年 6 月 30 日长期借款余额中的信用借款系本公司向招商银行股份有限公司长沙分行借款。
（3）2014 年 6 月 30 日长期借款余额中的抵押借款系控股子公司天津友阿奥特莱斯商业投资有限公司以其可供出售但
尚未出售的商品房为抵押，向中国工商银行股份有限公司天津塘沽分行借款。
29． 长期应付款
项 目 期末数 期初数
专柜保证金 3,659,882.03 3,659,882.03
其他押金 573,585.03 573,585.03
合 计 4,233,467.06 4,233,467.06
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30． 其他非流动负债
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
会员积分奖励 57,126,287.06 57,467,338.63
滨海新区重大项目建设专项资金 1,300,000.00 1,300,000.00
长沙市雨花区区域经济贡献奖励 100,000.00 100,000.00
合 计 58,426,287.06 100,000.00 58,867,338.63
其中：涉及政府补助的递延收益
本期新增补 本期计入营业 其他 与资产相关/与
项 目 期初数 期末数
助数 外收入金额 变动 收益相关
滨海新区重大项目建设专项
1,300,000.00 1,300,000.00 与资产相关
资金
长沙市雨花区区域经济贡献
100,000.00 100,000.00 与资产相关
奖励轿车一台
合 计 1,300,000.00 100,000.00 1,400,000.00
31． 股本
（1）报告期末股本数：
本次变动增减（+、-）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 561,578,600.00 60,000.00 60,000.00 561,638,600.00
合计 561,578,600.00 60,000.00 60,000.00 561,638,600.00
2014 年 2 月，根据公司 2013 年 10 月 30 日第四届董事会第一次临时会议审议通过的《关于股票期权
激励计划第二个行权期可行权的议案》的规定，本公司股票期权激励计划中的部分激励对象在第二个行权
期内自主行权 60000 元，本公司注册资本增至 561,638,600 元。
（2）2013 年 12 月 31 日股权结构如下：
本次变动增减（+、－）
项 目 期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人股
3、其他内资持股
其中：境内法人股
境内自然人持股
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4、外资持股
其中：境外法人股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 561,578,600.00 60,000.00 561,638,600.00
1、人民币普通股 561,578,600.00 60,000.00 561,638,600.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
三、股份总额 561,578,600.00 60,000.00 561,638,600.00
32． 资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1、股本溢价
（1）投资者投入的资本 613,337,086.00 750,600.00 614,087,686.00
（2）同一控制下企业合并的影响
（3）其他 8,961,711.00 188,100.00 9,149,811.00
小计 622,298,797.00 938,700.00 623,237,497.00
2、其他资本公积
（1）被投资单位除净收益外所有
6,041.90 592,983.23 599,025.13
者权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值
变动产生的利得或损失
（3）原制度资本公积转入 864,319.90 864,319.90
（4）政府因公共利益搬迁给予补
偿款的结余
（5）股权激励费用 41,989,887.50 1,993,875.00 188,100.00 43,795,662.50
（6）收购少数股东股权 -165,806.64 -165,806.64
小计 42,694,442.66 2,586,858.23 188,100.00 45,093,200.89
合 计 664,993,239.66 3,525,558.23 188,100.00 668,330,697.89
33． 盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 185,333,584.76 185,333,584.76
合计 185,333,584.76 185,333,584.76
34． 未分配利润
项 目 金 额
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调整前 上年末未分配利润 1,257,817,338.82
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后 年初未分配利润 1,257,817,338.82
加：本期归属于母公司股东的净利润 270,019,203.35
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 56,157,850.45
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,471,678,691.72
根据本公司第四届董事会第二十五次会议和 2014 年度股东大会决议，以公司 2013 年末总股本 561,578,600 股为基数，
向全体股东按每 10 股派发现金红利人民币 1 元（含税），共计 56,157,860.00 元。因在权益分派实施公告期间，公司第二行
权期内股权激励对象自由行权 60,000 股，公司总股本由 2013 年 12 月 31 日的 561,578,600 股增至 561,638,600 股，按照“现
金分红金额、送红股金额、转增股本金额固定不变”的原则，公司 2013 年年度利润分配方案中发放现金的金额不变。公司
2013 年度权益分派方案调整为：以公司现有总股本 561,638,600 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.999893 元人民币现金（含
税），实际支付现金分红 56,157,850.45 元。
35． 少数股东权益及损益
2014-6-30 2014-6-30 2014 半年度
项目
少数股权比例% 少数股东权益 少数股东损益
湖南家润多家电超市有限公司 20.00 4,141,574.48 90,246.58
湖南新雅地服饰贸易有限公司 49.00 7,911,809.71 -3,376,544.93
天津友阿奥特莱斯商业投资有限公司 49.00 42,187,554.19 -2,214,199.86
长沙市芙蓉区友阿小额贷款有限公司 10.00 27,998,129.48 1,985,604.59
湖南友阿投资担保有限公司 2.55 6,650,005.03 232,060.39
郴州友谊阿波罗商业投资股份有限公司 49.00 241,759,737.75 -1,478,914.10
长沙友阿五一广场商业股份有限公司 40.00 79,877,731.76 -106,783.50
合计 410,526,542.40 -4,868,530.83
36． 营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入
1、主营业务收入 3,034,004,573.78 3,153,285,294.91
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2、其他业务收入 76,466,079.71 81,487,188.08
合 计 3,110,470,653.49 3,234,772,482.99
二、营业成本
1、主营业务成本 2,550,038,715.67 2,655,675,087.66
2、其他业务成本
合 计 2,550,038,715.67 2,655,675,087.66
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
零售行业 3,034,001,140.61 2,550,038,715.67 3,153,285,294.91 2,655,675,087.66
彩票行业 3,433.17
合计 3,034,004,573.78 2,550,038,715.67 3,153,285,294.91 2,655,675,087.66
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
百货 2,907,944,891.20 2,433,491,468.57 3,009,862,369.66 2,522,115,069.02
家电 126,056,249.41 116,547,247.10 143,422,925.25 133,560,018.64
彩票 3,433.17
合计 3,034,004,573.78 2,550,038,715.67 3,153,285,294.91 2,655,675,087.66
（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
长沙市 2,710,685,757.47 2,276,230,515.69 2,796,053,313.44 2,352,544,758.96
长沙市以外其他地区 323,318,816.31 273,808,199.98 357,231,981.47 303,130,328.70
合计 3,034,004,573.78 2,550,038,715.67 3,153,285,294.91 2,655,675,087.66
（5）按收入项目列示其他业务收入、其他业务成本、其他业务毛利：
项 目 本期发生额 上期发生额
一、其他业务收入
租赁及促销管理费 25,382,024.92 26,237,697.99
员工自聘管理费 7,499,107.00 7,496,704.00
品牌使用费 3,813,500.00 10,440,500.00
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广告宣传费 17,491,567.02 17,676,918.12
担保公司评审、咨询费 2,961,667.00 6,109,250.00
其他 19,318,213.77 13,526,117.97
合 计 76,466,079.71 81,487,188.08
二、其他业务成本
租赁及促销管理费
员工自聘管理费
品牌使用费
广告宣传费
担保公司评审、咨询费
其他
合 计
三、其他业务毛利
租赁及促销管理费 25,382,024.92 26,237,697.99
员工自聘管理费 7,499,107.00 7,496,704.00
品牌使用费 3,813,500.00 10,440,500.00
广告宣传费 17,491,567.02 17,676,918.12
担保公司评审、咨询费 2,961,667.00 6,109,250.00
其他 19,318,213.77 13,526,117.97
合 计 76,466,079.71 81,487,188.08
37． 利息收入和利息支出
项 目 本期发生额 上期发生额
利息收入：
发放贷款利息收入 38,381,812.21 33,945,608.28
合计 38,381,812.21 33,945,608.28
利息支出：
小贷公司借款利息支出 3,058,251.67 2,841,666.66
合计 3,058,251.67 2,841,666.66
38． 已赚保费
项 目 本期发生额 上期发生额
担保业务收入 6,602,500.00 6,455,500.00
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减：提取未到期责任准备金 673,500.00 1,131,250.00
合计 5,929,000.00 5,324,250.00
39． 提取保险合同准备金
项 目 本期发生额 上期发生额
提取担保赔偿准备金 1,270,300.00 1,255,500.00
合计 1,270,300.00 1,255,500.00
40． 营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 8,302,897.28 8,037,438.72
消费税 11,691,694.07 16,913,320.44
城市维护建设税 4,372,062.62 4,534,745.66
教育费附加 3,123,104.95 3,239,007.23
房产税 -332,483.32 821,909.18
价格调节基金 4.71 48.43
合计 27,157,280.31 33,546,469.66
41． 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 44,280,560.30 49,662,711.05
广告及业务宣传费 7,187,950.42 4,967,831.66
水电油气费 11,276,123.59 9,998,166.74
运杂费 2,824,303.96 2,434,808.48
差旅费 1,204,019.30 989,011.75
保洁费 2,670,947.62 2,584,325.24
劳务费 3,561,085.81 4,387,734.75
其他费用 10,494,296.18 9,472,674.02
合计 83,499,287.18 84,497,263.69
42． 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 30,956,957.48 22,201,733.17
折旧费及摊销费 63,849,315.70 57,558,349.61
租赁费 18,282,963.28 17,417,572.10
89
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
税金 4,702,426.89 5,017,852.02
修理费 5,285,270.85 5,471,722.00
业务招待费 3,847,373.91 5,387,504.38
股权激励费用 2,658,500.00 9,665,850.00
其他费用 8,138,376.65 9,454,823.73
合计 137,721,184.76 132,175,407.01
43． 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 13,763,128.88 6,705,000.00
减：利息收入 15,213,710.35 9,937,358.85
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费及其他 -6,136,496.78 -5,114,938.01
合计 -7,587,078.25 -8,347,296.86
44． 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账准备 -484,822.97 29,891.20
存货跌价准备
贷款损失准备 3,200,000.00 303,129.41
合计 2,715,177.03 333,020.61
45． 投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,332,800.00 25,216,608.45
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
理财产品利息收入 1,126,933.32 1,446,027.40
委托贷款利息收入 5,286,166.69
合计 8,745,900.01 26,662,635.85
（2）成本法核算的长期股权投资收益：
90
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
被投资单位 本期发生额 上期发生额
长沙银行分红 23,481,858.45
资兴浦发村镇银行分红 2,332,800.00 1,734,750.00
合计 2,332,800.00 25,216,608.45
46． 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 2,170.00 58,767.00
其中：固定资产处置利得 2,170.00 58,767.00
政府补助 550,000.00 3,670,000.00
存货盘盈收入 63.40 303.21
其他 107,325.50 453,989.65
合计 659,558.90 4,183,059.86
本期政府补助明细：
项目 本期发生额 与资产相关/与收益相关
长沙市芙蓉区发展和改革局能源审计专项资金补贴 40,000.00 与收益相关
长沙市商务局湖南网购周销售奖励款 10,000.00 与收益相关
长沙市商务局驰名商标补贴 500,000.00 与收益相关
合计 550,000.00
47． 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失 6,721.35 30,949.42
其中：固定资产处置损失 6,721.35 30,949.42
捐赠支出 1,220,000.00 1,550,000.00
盘亏损失 5.83 279.82
其他 375,700.08 103,408.13
合计 1,602,427.26 1,684,637.37
48． 所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 98,458,602.86 100,021,145.96
递延所得税调整 1,102,103.60 -83,255.15
合计 99,560,706.46 99,937,890.81
91
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
49． 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司每股收益计算过程如下
项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
归属母公司股东的净利润 270,019,203.35 299,355,654.72
已发行的普通股加权平均数 561,618,600.00 558,720,000.00
基本每股收益（每股人民币元） 0.4808 0.5358
稀释每股收益（每股人民币元） 0.4808 0.5358
50． 其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额
按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 608,500.00
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得
税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计 608,500.00
其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
合 计 608,500.00
51． 现金流量表
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来及其他 1,995,631.27 30,268,258.19
担保公司客户存入保证金 13,460,774.34
银行存款利息和手续费收入 22,550,207.13 9,937,358.85
合计 24,545,838.40 53,666,391.38
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
水电费 9,476,268.12 8,779,729.32
租赁费 16,220,463.28 15,355,072.10
92
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
业务宣传及广告样品费 7,187,950.42 4,967,831.66
修理费 5,569,856.94 5,527,775.00
业务招待费 4,018,737.91 5,556,142.38
劳务费 4,601,054.26 5,173,466.70
保洁费 2,706,947.62 2,632,325.24
空调用油费 714,538.92 1,784,310.82
运杂费 2,824,303.96 2,434,808.48
邮电费 1,272,829.07 1,258,101.09
交通费 1,279,939.00 1,206,484.80
担保公司存出保证金 4,361,250.64 15,487,857.94
往来、承兑保证金及其他 14,510,184.22 28,098,732.09
合计 74,744,324.36 98,262,637.62
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回到期的理财产品 89,000,000.00 15,000,000.00
收回委托贷款 5,000,000.00
合计 94,000,000.00 15,000,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 80,000,000.00 21,000,000.00
预付公司办公楼土地挂牌竞买保证金 30,200,000.00
委托贷款 8,000,000.00
合计 88,000,000.00 51,200,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
发行短期融资券 400,000,000.00 600,000,000.00
合计 400,000,000.00 600,000,000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
短期融资券的发行费用 1,200,000.00 1,800,000.00
93
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 1,200,000.00 1,800,000.00
52． 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 265,150,672.52 301,284,252.24
加：资产减值准备 2715,177.03 333,020.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 41,118,279.08 35,852,306.25
无形资产摊销 7,284,852.60 4,863,845.08
长期待摊费用摊销 18,157,845.27 19,265,809.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 4,551.35 -27,817.58
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 13,763,128.88 6,705,000.00
投资损失（收益以“－”号填列） -8,745,900.01 -26,662,635.85
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,102,103.59 -83,255.15
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -80,210,427.62 -12,779,896.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -16,038,159.51 -125,883,393.11
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -467,296,350.52 -295,294,726.99
其他 2,658,500.00 9,665,850.00
经营活动产生的现金流量净额 -220,335,727.34 -82,761,642.27
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,052,070,119.81 2,057,161,417.69
减：现金的期初余额 2,016,589,388.00 1,743,061,673.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -964,519,268.19 314,099,743.81
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2） 现金和现金等价物的构成
项 目 期 末 数 期 初 数
一、现金 1,052,070,119.81 2,057,161,417.69
其中：库存现金 148,795.28 185,981.23
可随时用于支付的银行存款 1,040,642,074.53 1,216,503,436.46
可随时用于支付的其他货币资金 11,279,250.00 840,472,000.00
二、现金等价物
其中：三个月到期的债券投资
三、现金和现金等价物余额 1,052,070,119.81 2,057,161,417.69
2014 年 6 月 30 日其他货币资金中有银行承兑汇票保证金 6,351,450.00 元，对应的承兑汇票到期日在 3 个月以上，在编
制现金流量表时不作为“可用于支付的其他货币资金”。
2013 年 6 月 30 日其他货币资金中有银行承兑汇票保证金 10,679,250.00 元，对应的承兑汇票到期日在 3 个月以上，在编
制现金流量表时不作为“可用于支付的其他货币资金”。
附注六、 关联方及关联交易
1． 关联方认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制
或重大影响的，构成关联方。
2． 本企业的母公司情况
关 注册资本（万元） 对本公
对本公司 本公司
联 企业类 注册 法定代 组织机构代 司的表
母公司名称 业务性质 期初 期末 持股比例 最终控
关 型 地 表人 码 决权比
金额 金额 （%） 制方
系 例（%）
湖南友谊阿 母 非上市 商业零售
长沙
波罗控股股 公 股份公 胡子敬 18388406-9 业等企业 8,000 8,000 41.03 41.03 胡子敬
市
份有限公司 司 司 经营管理
3． 本企业的子公司情况
子公 注册资本（万元） 表决权
企业类 注册 法定代 组织机构代 持股比
子公司全称 司类 业务性质 期初金 比例
型 地 表人 码 期末金额 例(%)
型 额 （%）
湖 南 家润多家电 有限责 长沙
控股 胡子敬 74315486-0 商品流通 1,000 1,000 80 80
超市有限公司 任 市
湖 南 新雅地服饰 控股 有限责 长沙 严文华 69402384-7 商品流通 2,000 2,000 51 51
95
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
贸易有限公司 任 市
天 津 友阿奥特莱
有限责 天津 房地产开
斯 商 业投资有限 控股 陈细和 69409653-6 10,205 10,205 51 51
任 市 发
公司
长 沙 市芙蓉区友
有限责 长沙
阿 小 额贷款有限 控股 陈细和 56354549-3 发放贷款 20,000 20,000 90 90
任 市
公司
湖 南 友阿投资担 有限责 长沙
控股 陈细和 58896291-2 担保 20,000 20,000 97.45 97.45
保有限公司 任 市
郴 州 友谊阿波罗 商业、房
有限责 郴州
商 业 投资股份有 控股 陈细和 58898326-2 地产行业 50,000 50,000 51 51
任 市
限公司 投资
长 沙 友阿五一广 有限责 长沙
控股 胡子敬 07716644-7 商品流通 20,000 20,000 60 60
场商业有限公司 任 市
湖 南 友阿黄金珠 有限责 长沙 商品
全资 陈细和 09446697-8 10,000 10,000 100 100
宝有限公司 任 市 流通
湖 南 友阿彩票网 有限责 长沙 彩票
全资 崔向东 09822077-2 5,000 5,000 100 100
络科技有限公司 任 市 代理
4． 关联交易情况
（1）租赁
根据本公司子公司湖南家润多家电超市有限公司与湖南友谊阿波罗控股股份有限公司签订的《房屋租赁合同》，湖南家
润多家电超市有限公司租用湖南友谊阿波罗控股股份有限公司的房产，2014 年 1-6 月支付租赁费 47.64 万元。
（2）担保
经公司 2014 年 3 月 26 日召开的第四届董事会第十二次会议及 2014 年 4 月 22 日召开的 2013 年度股东大会审议通过，
公司拟继续为控股子公司长沙市芙蓉区友阿小额贷款有限公司提供不超过人民币 2 亿元的贷款担保。担保期限为三年，自股
东大会审议通过之日起。报告期内，公司于 2014 年 5 月 29 日与华夏银行股份有限公司长沙分行签订了最高额保证合同，为
长沙市芙蓉区友阿小额贷款有限公司在该银行取得 10,000 万元授信额度内发生的债务提供连带责任保证。截止 2014 年 6 月
30 日，长沙市芙蓉区友阿小额贷款有限公司的借款余额为 8,500 万元。
5． 关联方往来
（1）上市公司应付关联方款项
项目名称 关 联 方 期末余额 期初余额
其他应付款 湖南友谊阿波罗控股股份有限公司 80,906,380.00 80,906,380.00
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
附注七、 股份支付
本公司第三届董事会第十四次会议和 2011 年第二次临时股东大会审议通过了《股票期权激励计划》，同意授予 35 名激
励对象 1440 万份股票期权，股票期权的授予日为 2011 年 10 月 28 日；股票来源为本公司向激励对象定向发行股票；激励对
象包括公司的董事、高级管理人员及中层正职以上管理人员，但不包括独立董事、监事；有效期为自股票期权授予日起 4 年。
行权条件为在行权日所在的会计年度中达到公司财务业绩考核指标，财务业绩考核指标包括加权平均净资产收益率和净利润增
长率。
1． 股份支付总体情况
本公司 2011 年 11 月授予股票期权 1,440 万份，2012 年度权益分配方案实施后，股
票期权总数调整为 2,304 万份，行权价格调整为 13.61 元；2013 年度权益分配方案实
公司本期授予的各项权益工具总额
施后，行权价格调整为 13.51 元；2014 年度权益分配方案实施后，行权价格调整为
13.41 元。
公司本期行权的各项权益工具总额 60,000.00
公司本期失效的各项权益工具总额
期末股票期权行权价格为每股 13.41 元。
公司期末发行在外的股份期权行权价 系分批可行权，自授予日起满一年至满二年，可行权数量为 40%；自授予日起满二
格的范围和合同剩余期限 年至满三年，可行权数量为 40%；自授予日起满三年至满四年，可行权数量为 20%。
授予日为 2011 年 10 月 28 日，合同剩余期限 5 个月
公司期末其他权益工具行权价格的范
无
围和合同剩余期限
2． 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 根据 Black-Scholes 模型估计期权的公允价值
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 可行权职工人数变动等
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 43,983,762.50
以权益结算的股份支付确认的费用总额 69,572,300.00
附注八、 或有事项
本公司无需要披露的重大或有事项。
附注九、 承诺事项
1、长沙阿波罗商业城与长沙汽车客运发展（集团）公司（已更名为湖南龙骧交通发展集团有限责任公司）签订租赁合
同，租用长沙汽车客运发展（集团）公司位于长沙市八一路 23 号的土地一块（含地面建筑物）,租期为 28 年，起租日为 1996
年 11 月，年租金第 1-4 年每年按 350 万元交缴，从第 5-18 年每年在上一年的基础上递增 25 万元，从第 19-28 年每年在上
97
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
一年的基础上递增 40 万元。长沙阿波罗商业城已于 2000 年联合湖南长沙友谊（集团）有限公司全资改制为湖南友谊阿波罗
股份有限公司，在 2004 年设立本公司时，湖南友谊阿波罗股份有限公司将上述合同对应的权利、义务转入到本公司。2007
年 11 月，湖南龙骧交通发展集团有限责任公司和本公司签署了补充协议，补充协议约定：原协议中所约定的权利、义务均
由湖南龙骧交通发展集团有限责任公司和本公司承继。
2、本公司于 2006 年 8 月 3 日与长沙市韶山路食品有限公司（以下简称“食品公司”）、长沙阿波罗置业发展有限公司
（以下简称“阿波罗置业”）签署《房屋交换与租赁协议》，该协议约定：因本公司下属分公司——阿波罗商业城扩建改造
的需要，拟拆除食品公司位于长沙市芙蓉区燕山街 200 号房屋建筑物约 4100 平方米，占地面积约 1112 平方米。阿波罗置业
拟在长沙市芙蓉区燕山街 131 号开发房地产，本公司拟从该开发的房产中购买 3812.77 平方米面积的房屋与食品公司拟拆除
的房屋进行交换，食品公司承诺将交换后拥有的 3812.77 平方米的房屋租赁给本公司使用。自 2006 年 7 月 1 日至 2026 年 6
月 30 日止，本公司每年给予食品公司 120 万元的补偿，如果本公司未按规定时间交付房屋产权，超过两年后应以 120 万元
为标准，每年加收 12 万元。
3、本公司与子公司天津友阿奥特莱斯商业投资有限公司签订《财务资助协议》，向增资后的天津友阿奥特莱斯商业投资
有限公司提供不超过 35,000 万元的财务资助，以用于交付“天津奥特莱斯”项目用地的土地出让金及项目启动资金，本公
司对提供的财务资助从实际投入时间起按银行同期贷款利率上浮 15%的标准收取资金占用费，财务资助的还款时间延长至为
2014 年 12 月 31 日前；天津友阿奥特莱斯商业投资有限公司其他股东将其累计持有的 49%股权作质押，对本公司财务资助提
供连带担保。同时，本公司 2012 年第四次临时股东大会审议通过，本公司同意追加提供总额度不超过 35,000 万元的财务资
助用于“天津奥特莱斯”项目的主体建设。截止 2014 年 6 月 30 日，本公司向天津友阿奥特莱斯商业投资有限公司提供借款
55,000 万元，2014 年 1-6 月收取利息费用 17,941,915.00 元。
4、2012 年 12 月 12 日，本公司 2012 年第四次临时股东大会审议，同意本公司为控股子公司郴州友谊阿波罗商业投资
股份有限公司提供总额度不超过 40,000 万元的财务资助用于“郴州友阿购物中心”项目的主体建设，资助金额根据“郴州
友阿购物中心”项目建设进度分期予以提供，使用期限至 2014 年 12 月 31 日止。截止 2014 年 6 月 30 日，本公司尚未提供
财务资助。
5、本公司于 2010 年 5 月更名后，重新与中国银行湖南省分行办理了借款、银行承兑汇票授信，授信总金额不超过 60,000
万元，同时承诺以公司位于韶于北路 69 号、五一东路 20 号、劳动东路 165 号共计 44,130.02 平方米的自有房产作为公司在
中国银行湖南分行授信总量的抵押担保，截止 2014 年 6 月 30 日，该房产尚未办理权属抵押的相关备案手续。
6、2013 年 11 月，子公司长沙友阿五一广场商业有限公司与长沙市交通轨道一号线建设发展有限公司签订了《五一广
场绿化用地地下空间开发工程建设项目合作合同》，取得五一广场绿化用地超过 6 万平方米地下空间 30 年的经营权，用于开
设五一广场地下购物中心。本公司需支付不低于 5.4 亿元的项目建设投资款且经营期限内合计支付项目经营权转让费总额 9
亿元，截止 2014 年 6 月 30 日，长沙友阿五一广场商业有限公司已支付合同款 2 亿元。该项目尚处于规划建设实施阶段。
7、本公司与七彩国际投资集团有限公司签订了投资合作协议，共同对昆明市小西门公交场站项目地块进行土地一级开
发整理，在项目一级开发完成后，如果七彩国际投资集团有限公司成功竞拍到该项目土地，本公司对项目二级开发的百货商
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
业部分在同等条件下有优先购买权或优先租赁权。本公司已按照协议约定支付款项 8,000 万元。
8、2013 年 10 月，本公司与石家庄正定新区管理委员会签订友阿奥特莱斯项目招商协议，公司拟在取得石家庄正定新
区约 184 亩地块后，建设和经营友阿奥特莱斯。截止 2014 年 6 月 30 日，该地块尚未完成土地出让手续。
9、2014 年 1 月 23 日，本公司召开的第四届董事会第九次会议和 2014 年 2 月 12 日召开的 2014 年第一次临时股东大会
审议通过，公司与长沙城东棚户区改造投资有限公司签署了《燕山街旧城改造项目合作协议》，投资参与燕山街旧城改造项
目土地一级开发，并在项目地块达到出让条件后参与项目地块的竞拍，用于扩建友谊商店 A.B 座，将其打造成一个以高端百
货零售为主的长沙顶级的商业城市综合体。截止 2014 年 6 月 30 日，公司按协议支付拆迁款 3.6 亿元，项目处于征收阶段。
10、公司 2014 年 5 月 22 日第四届董事会第十四次会议审议通过，公司拟出资 1,000 万元参与设立“农银（湖南）壹号
股权投资企业（有限合伙）”。报告期内，公司已完成相关协议的签署。截止 2014 年 6 月 30 日，相关工商登记手续正在办
理，公司尚未出资。
附注十、 资产负债表日后事项
1、自然人索俪榕以本公司未经其许可，将其经国家工商行政管理总局商标局核准于 2006 年 12 月 7 日获得的 “友阿”
注册商标作为公司“友阿百货、友阿电器、友阿奥特莱斯、友阿春天”等旗下商场字号、以及“友阿微购”、“玩购友阿”APP
应用，“友阿股份”股票简称，并在商标权人注册商标所核准的相同或类似的行业上突出醒目的使用，且用作相同或近似类
别服务的广告宣传，构成商标侵权行为为由，向长沙市中级人民法院提起民事诉讼。长沙市中级人民法院于 2014 年 4 月 25
日开庭审理了本案，本公司于 2014 年 7 月 2 日收到湖南省长沙市中级人民法院（2014）长中民五初字第 00203 号《民事判
决书》，一审判决公司胜诉。目前，索俪榕已经向湖南省高级人民法院提起上诉。
2、2014 年 6 月 30 日，本公司召开第四届董事会第十四次会议，审议通过了《关于公司拟与常德市武陵区人民政府签
署战略投资框架协议的议案》，同意公司与常德市武陵区人民政府签署战略投资框架协议，以获取常德市中心地块用于新建
“常德友阿国际广场”。 2014 年 7 月 4 日，双方签署了《战略投资框架协议》。
附注十一、 其它重要事项
1．租赁
本公司于 2008 年 7 月 27 日与长沙市天心区大托镇先锋村村民委员会签署了《奥特莱斯项目合作协议书》，约定双方在
长沙市天心区大托镇先锋村村民委员会拥有的土地上建设以销售国际国内著名折扣商品为主，集休闲、餐饮和娱乐为一体的
奥特莱斯购物中心，双方合作期限为 40 年（不含建设期 6 个月），自甲方向本公司交付项目用地之日的次日开始计算。租赁
期限为 20 年，租赁期满双方依协议可继订后 20 年租赁协议。
2．管理输出事项
①本公司于 2008 年 11 月 8 日与娄底市鹏泰友谊阿波罗商业有限公司（以下简称“娄底鹏泰”）签署了《管理输出合作
99
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合同》，就本公司向甲方提供管理输出等的合作事宜，达成主要条款如下：本公司向娄底鹏泰提供管理输出的内容包括经营
管理输出和特许经营两个方面，期限为十年，自该合同签署之日开始计算。经营管理输出的费用包括服务费和人员工资，其
中服务费按分段计算累加数额提成的方法提取，娄底鹏泰每年向本公司支付 40 万元，作为派出人员的部分工资，此外还应
承担本公司派出人员的奖金、补贴、培训费用及交通费。特许经营费为娄底鹏泰每年向本公司支付特许经营使用费 60 万元。
②本公司与邵阳市联都国际商业经营管理有限公司（以下简称“邵阳联都公司”）签订了《管理输出合作合同》，本公
司为邵阳联都公司下属的友谊联都商城提供经营管理输出和特许经营两方面服务，期限为三年。本公司以邵阳联都公司每年
的含税销售额为基础，按照分段计算累加数额提成的方法收取管理服务费；邵阳联都公司承担本公司派出管理人员的工资、
奖金等费用，同时每年向本公司支付一次特许经营费 150 万元。
③本公司与湖南巨典商业管理有限公司（以下简称“湖南巨典公司”）签订了《管理输出合作合同》，本公司为湖南巨
典公司提供经营管理输出和特许经营两方面服务，期限为三年。湖南巨典公司每年向本公司支付经营管理输出和特许经营费
用 168 万元；本公司以每年的含税销售额为基础，按照分段计算累加数额提成的方法收取管理效益提成，本公司承担派出管
理人员的工资、津贴、车补费用。
3、其他
①本公司于 2007 年 6 月 29 日与长沙百利房地产开发有限公司（以下简称“百利房产公司”）签署了《土地使用权转
让合同》，本公司拟将位于长沙市雨花区劳动路 165 号的土地使用权中的 4,144.92 平方米转让给百利房产公司，转让价款
2675 万元；同时，百利房产公司将现有房屋加层后的第六层面积约 2600 平方米无偿交付给本公司。本公司于 2008 年 12 月
18 日与百利房产公司签订了《土地使用权转让合同之补充协议》，该补充协议规定：百利房产公司应在 2009 年 6 月 30 日前
以现金方式向本公司支付全部转让款的 10%，在房地产开发取得预售证后的一个月内以现金方式向本公司支付全部转让价款
的 90%，转让价款按原合同标准不变。截至 2013 年 12 月 31 日，百利房产公司已支付土地转让款 267 万元。
②本公司与邵阳市瑞阳房地产开发有限公司签订了“物业购买合同”，购买位于邵阳市邵阳国际商业广场 4 号楼建筑物
的地下负二层至地面第七层指定区域及附属设备室，用于开设“邵阳友阿购物中心”。上述房产的总面积为 32,490.33 平方
米，总房款为 31,900 万元，预计于 2014 年 9 月 30 日交付。截止 2014 年 6 月 30 日，本公司预付购房款 17,950 万元。
③2013 年 1 月，本公司参加了长沙市国土资源交易中心举办的【2012】网挂 074 号地块国有土地使用权网上挂牌出让
竞买活动，并交纳竞买保证金 3,020 万元，拟建设新办公楼项目。后因交易系统原因，该地块由网上挂牌交易转为现场竞价
交易。2014 年 03 月 10 日，本公司召开的第四届董事会第十一次会议决议，参与了该块土地使用权的竞拍， 2014 年 3 月
11 日，本公司以 17,751 万元成功竞得该土地，该块土地出让面积为 6,694.34 平方米，出让规划用途为商业，出让年限 40
年。
附注十二、 母公司财务报表主要项目注释
1．应收账款
100
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（1）按种类披露
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(％) (％) (％) (％)
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
款
账龄分析法组合 2,569,694.04 100.00 14,490.88 0.56 6,202,931.48 100.00 14,490.88 0.23
组合小计 2,569,694.04 100.00 14,490.88 0.56 6,202,931.48 100.00 14,490.88 0.23
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 2,569,694.04 100.00 14,490.88 0.56 6,202,931.48 100.00 14,490.88 0.23
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 2,497,239.64 97.18 6,130,477.08 98.83
1至2年 72,454.40 2.82 14,490.88 72,454.40 1.17 14,490.88
合计 2,569,694.04 100.00 14,490.88 6,202,931.48 100.00 14,490.88
（3）应收账款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）应收账款期末余额中前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
友谊商店团购客户销售款 非关联方 1,772,958.62 1 年以内 69.00
友阿春天银行卡消费款 非关联方 346,354.41 1 年以内 13.48
友阿百货银行卡消费款 非关联方 264,941.58 1 年以内 10.31
长沙奥特莱斯银行卡消费款 非关联方 18,844.00 1 年以内 0.73
友谊商城销货款 非关联方 14,707.00 1 年以内 0.57
合计 2,417,805.61 94.09
2．其他应收款
（1）按种类披露
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(％) (％) (％) (％)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按账龄组合计提坏账
准备的其他应收款
账龄分析法组合 657,535,614.83 100.00 5,421,372.00 0.82 674,849,980.55 100.00 5,906,194.97 0.90
组合小计 657,535,614.83 100.00 5,421,372.00 0.82 674,849,980.55 100.00 5,906,194.97 0.90
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 657,535,614.83 100.00 5,421,372.00 0.82 674,849,980.55 100.00 5,906,194.97 0.90
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 651,835,422.87 99.13 666,725,673.72 98.80
1至2年 83,524.96 0.01 16,705.00 2,507,639.83 0.37 501,527.97
2至3年
3至4年 30,000.00 18,000.00 30,000.00 18,000.00
4至5年 1,000,000.00 0.15 800,000.00 1,000,000.00 0.15 800,000.00
5 年以上 4,586,667.00 0.70 4,586,667.00 4,586,667.00 0.68 4,586,667.00
合计 657,535,614.83 100.00 5,421,372.00 674,849,980.55 100.00 5,906,194.97
本公司与纳入合并范围内的子公司之间的往来款项未计提坏账准备。
（3）其他应收款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）其他应收款期末余额中有应收关联方款项：
占其他应收款总额的比
单位名称 款项性质 金额 年限
例(%)
天津友阿奥特莱斯商业投资有限公司 借款 553,171,115.56 1 年以内 84.12
湖南家润多家电超市有限公司 往来款 49,591,919.86 1 年以内 7.54
湖南新雅地服饰贸易有限公司 借款 26,863,600.15 1 年以内 4.08
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
长沙友阿五一广场商业有限公司 借款 15,000,000.00 1 年以内 2.28
合 计 644,626,635.57 98.02
（5）其他应收款期末余额前五名单位情况：
占其他应收款总额的
单位名称 款项性质 金额 年限
比例(%)
天津友阿奥特莱斯商业投资有限公司 借款 553,171,115.56 1 年以内 84.12
湖南家润多家电超市有限公司 往来款 49,591,919.86 1 年以内 7.54
湖南新雅地服饰贸易有限公司 借款 26,863,600.15 1 年以内 4.08
长沙友阿五一广场商业有限公司 借款 15,000,000.00 1 年以内 2.28
百脑汇（长沙）实业有限公司 租赁保证金 3,000,000.00 5 年以上 0.46
合计 647,626,635.57 98.48
3．长期股权投资
（1）明细情况：
在被投
在被投
资单位
核算方 资单位
被投资单位 投资成本 期初数 增减变动 期末数 表决权
法 持股比
比例
例(%)
(%)
湖南家润多家电超
成本法 8,152,483.15 8,152,483.15 8,152,483.15 80.00 80.00
市有限公司
湖南新雅地服饰贸
成本法 10,200,000.00 10,200,000.00 10,200,000.00 51.00 51.00
易有限公司
天津友阿奥特莱斯
成本法 52,050,000.00 52,050,000.00 52,050,000.00 51.00 51.00
商业投资有限公司
长沙市芙蓉区友阿
成本法 180,000,000.00 180,000,000.00 180,000,000.00 90.00 90.00
小额贷款有限公司
湖南家润多超市有
成本法 10,089,305.15 10,089,305.15 10,089,305.15 20.00 20.00
限公司
长沙银行股份有限
成本法 203,532,822.90 203,532,822.90 203,532,822.90 7.79 7.79
公司
资兴浦发村镇银行
成本法 14,220,000.00 14,220,000.00 14,220,000.00 9.00 9.00
股份有限公司
湖南友阿投资担保
成本法 220,375,000.00 220,375,000.00 220,375,000.00 97.45 97.45
有限公司
郴州友谊阿波罗商 成本法 255,000,000.00 255,000,000.00 255,000,000.00 51.00 51.00
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
业投资股份有限公
司
长沙友阿五一广场
成本法 120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00 60.00 60.00
商业有限公司
湖南友阿黄金珠宝
成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00 100.00
有限公司
湖南友阿彩票网络
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00
科技有限公司
合计 1,178,619,611.20 1,073,619,611.20 105,000,000.00 1,178,619,611.20
（2）本公司出资设立湖南友阿黄金珠宝有限公司，于 2014 年 3 月 10 日办妥工商设立登记手续，该
公司注册资本为人民币 10,000 万元，实收资本为人民币 10,000 万元，本公司出资 10,000 万元，占注册资
本的 100%。
（3）本公司出资设立湖南友阿彩票网络科技有限公司，于 2014 年 4 月 17 日办妥工商设立登记手续，
该公司注册资本为人民币 5,000 万元，实收资本为人民币 500 万元，本公司目前实际出资 500 万元，占实
收资本的 100%。
（4）本公司报告期内长期股权投资均不存在可能减值的迹象，故未计提减值准备。
4．营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入
1、主营业务收入 2,882,895,601.16 2,975,420,205.97
2、其他业务收入 72,202,101.33 72,109,133.30
合 计 2,955,097,702.49 3,047,529,339.27
二、营业成本
1、主营业务成本 2,410,872,293.93 2,497,374,874.47
2、其他业务成本
合 计 2,410,872,293.93 2,497,374,874.47
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
零售行业 2,882,895,601.16 2,410,872,293.93 2,975,420,205.97 2,497,374,874.47
合计 2,882,895,601.16 2,410,872,293.93 2,975,420,205.97 2,497,374,874.47
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
百货 2,882,895,601.16 2,410,872,293.93 2,975,420,205.97 2,497,374,874.47
合计 2,882,895,601.16 2,410,872,293.93 2,975,420,205.97 2,497,374,874.47
（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
长沙市 2,576,646,196.14 2,152,783,472.57 2,643,983,366.21 2,216,193,138.43
长沙市以外其他地区 306,249,405.02 258,088,821.36 331,436,839.76 281,181,736.04
合计 2,882,895,601.16 2,410,872,293.93 2,975,420,205.97 2,497,374,874.47
5．投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 20,332,800.00 45,256,608.45
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
理财产品利息收入
合计 20,332,800.00 45,256,608.45
（2）成本法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期发生额 上期发生额
长沙银行分红 23,481,858.45
湖南新雅地服饰贸易有限公司分红 2,040,000.00
资兴浦发村镇银行股份有限公司分红 2,332,800.00 1,734,750.00
长沙市芙蓉区友阿小额贷款有限公司分红 18,000,000.00 18,000,000.00
合计 20,332,800.00 45,256,608.45
（3）本公司无投资收益汇回的重大限制。
6．现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
净利润 287,994,447.16 313,743,636.72
加：资产减值准备 -484,822.97
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 40,437,985.01 29,574,663.33
无形资产摊销 4,967,401.86 2,446,598.44
长期待摊费用摊销 16,956,467.91 16,577,766.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 4,551.35 -27,817.58
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,301,420.55 -6,410,784.00
投资损失（收益以“－”号填列） -20,332,800.00 -45,256,608.45
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 35,942.84
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,145,773.61 12,759,948.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 35,092,280.59 18,693,986.67
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -572,130,157.83 -322,593,453.91
其他 2,658,500.00 9,665,850.00
经营活动产生的现金流量净额 -199,608,614.30 29,173,786.76
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 664,371,482.98 1,721,712,462.12
减：现金的期初余额 1,642,477,787.57 1,365,696,043.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -978,106,304.59 356,016,419.10
附注十三、 补充资料：
一、非经常性损益明细表
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项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
非流动资产处置损益 -4,551.35 27,817.58
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
550,000.00 3,670,000.00
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 5,286,166.69
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -361,383.69 246,632.31
所得税影响额 1.367.557.91 986,112.48
少数股东损益影响额（税后） 106.983.37 96,166.44
合计 3,995,690.37 2,862,170.97
二、净资产收益率及每股收益
1．2014 年 1-6 月
报告期利润 加权平均净资产 每股收益
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.66 0.4808 0.4808
扣除非经常性损益后归属于公司普通
9.51 0.4737 0.4737
股股东的净利润
2．2013 年 1-6 月
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.47 0.5358 0.5358
扣除非经常性损益后归属于公司普通
12.35 0.5307 0.5307
股股东的净利润
上述非经常性损益和净资产收益率及每股收益是根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号－非
经常性损益（2008）》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010
年修订）的要求编制的。
三、公司合并财务报表主要项目的变动情况及原因的说明
1、货币资金
贷币资金期末比期初减少 47.70%，主要原因系本公司本期归还短期融资券本息、支付燕山街旧城改造、
邵阳房产项目和竞买新办公楼土地使用权支出所致。
2. 应收账款
应收账款期末比期初减少 60.01%，主要原因系本公司百货门店应收的银行卡刷卡消费款及时收回所
致。
3. 预付款项
预付款项期末比期初增加 97.53%，主要原因系本公司本期支付燕山街旧城改造 36000 万元和邵阳房产
项目购房款 2000 万元以及子公司天津友阿奥特莱斯商业投资有限公司支付住宅和商业项目工程进度款所
致。
4、应收利息
应收利息期末比期初减少 68.10%，主要原因系子公司湖南友阿投资担保有限公司收回到期理财产品所
致。
5. 其他应收款
其他应收款期末比期初减少 45.93%，主要原因系本公司成功竞拍到长沙市国土资源交易中心网挂 074
号国有土地使用权，原交纳土地保证金 3,020 万元转入无形资产所致。
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
6. 在建工程
在建工程期末比期初增加 41.59%，主要原因系公司国货陈列馆升级改造项目全面进行，其房屋建筑物
转入在建工程以及公司所属门店装修改造支出所致。
7. 无形资产
无形资产期末比期初增加 94.91%，主要原因系公司本期竞拍取得新办公楼土地使用权和子公司郴州友
谊阿波罗商业投资股份有限公司自国土局取得新的土地权证，将自用部分商业地块转入无形资产所致。
8. 短期借款
短期借款期末比期初增加 195%，主要原因系本公司本期为补充流动资金向银行借款所致。
9. 应付票据
应付票据期末比期初减少 39.66%，主要原因系本公司银行承兑汇票到期兑付所致。
10. 应付账款
应付账款期末比期初减少 38.82%，主要原因系公司及时支付供应商货款所致。
11. 应付职工薪酬
应付职工薪酬期末比期初减少 90.19%，主要原因系应付职工绩效奖励期初余额本期发放所致。
12、应付利息
应付利息期末比期初减少 80.62%，主要原因系本公司本期归还到期短期融资券本息所致。
13. 资产减值损失
资产减值损失本期比上期增加 715.32 %，主要原因系子公司长沙市芙蓉区友阿小额贷款有限公司本期
计提的贷款损失准备增加所致。
14、投资收益
投资收益本期比上期减少 67.20 %，主要原因系公司去年同期收到参股公司长沙银行股份有限公司现
金分红，而今年上半年长沙银行因进行高管持股处置工作，未进行现金分红。
15. 营业外收入
营业外收入本期比上期减少 84.23 %，主要原因系本公司去年同期收到的财政补助较多所致。
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第九节 备查文件目录
备查文件目录
一、载有公司法定代表人签署的《湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2014 年半年度报告》全文；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并加盖公司公章的《湖南友谊阿
波罗商业股份有限公司 2014 年半年度财务报告》；
三、报告期内所有在中国证监会指定报刊公开披露过的所有公司文件的正文及其公告的原稿。
四、以上备查文件备置地点：公司证券投资部。
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司
董事长：胡子敬
2014 年 08 月 02 日
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