湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2015 年
半年度报告
2015 年 8 月
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人胡子敬、主管会计工作负责人龙桂元及会计机构负责人(会计主
管人员)龚宇丽声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ......................................................... 2
第二节 公司简介 .............................................................................. 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................... 7
第四节 董事会报告 ........................................................................... 9
第五节 重要事项 ............................................................................ 19
第六节 股份变动及股东情况........................................................... 29
第七节 优先股相关情况 .................................................................. 33
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 34
第九节 财务报告 ............................................................................ 35
第十节 备查文件目录 ................................................................... 125
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、友阿股份 指 湖南友谊阿波罗商业股份有限公司
控股股东、友阿控股 指 湖南友谊阿波罗控股股份有限公司
友谊商店 A、B 座 指 湖南友谊阿波罗商业股份有限公司友谊商店
友谊商城 指 湖南友谊阿波罗商业股份有限公司友谊商城
阿波罗商业广场 指 湖南友谊阿波罗商业股份有限公司阿波罗商业广场
友阿春天 指 湖南友谊阿波罗商业股份有限公司春天百货分公司
友阿百货 指 湖南友谊阿波罗商业股份有限公司友阿百货朝阳店
长沙奥特莱斯 指 湖南友谊阿波罗商业股份有限公司友阿奥特莱斯分公司
友谊宾馆 指 湖南友谊阿波罗商业股份有限公司友谊宾馆
友阿春天常德店 指 湖南友谊阿波罗商业股份有限公司春天百货常德店
郴州店 指 湖南友谊阿波罗商业股份有限公司郴州分公司
友阿小额贷款公司、小额贷款公司 指 长沙市芙蓉区友阿小额贷款有限公司
友阿担保公司、担保公司 指 湖南友阿投资担保有限公司
友阿电器 指 湖南家润多家电超市有限公司
湖南新雅地 指 湖南新雅地服饰贸易有限公司
天津奥特莱斯 指 天津友阿奥特莱斯商业投资有限公司
郴州友阿 指 郴州友谊阿波罗商业投资股份有限公司
友阿黄金公司 指 湖南友阿黄金珠宝有限公司
友阿彩票公司 指 湖南友阿彩票网络科技有限公司
友阿云商 指 湖南友阿云商网络有限公司
常德友阿 指 湖南常德友谊阿波罗有限公司
友阿国际广场 指 常德友阿国际广场有限公司
融网汇智 指 深圳市融网汇智科技有限公司
会计师、会计师事务所 指 中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2015 年 1 月 1 日-2015 年 06 月 30 日
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 友阿股份 股票代码 002277
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 湖南友谊阿波罗商业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 友阿股份
公司的外文名称（如有） Hunan Friendship&Apollo Commercial Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）Hn.F&A.Co.,Ltd
公司的法定代表人 胡子敬
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈学文 杨娟
联系地址 湖南省长沙市芙蓉区八一路 1 号 湖南省长沙市芙蓉区八一路 1 号
电话 0731-82293541 0731-82295528
传真 0731-82294448 0731-82243046
电子信箱 cxw5448@126.com Lemon1973@126.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2014 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
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□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2014 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 3,205,850,174.16 3,110,470,653.49 3.07%
归属于上市公司股东的净利润（元） 250,125,048.48 270,019,203.35 -7.37%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
244,850,930.66 266,023,522.98 -7.96%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -680,234,847.77 -220,335,727.34 -208.73%
基本每股收益（元/股） 0.4421 0.4808 -8.05%
稀释每股收益（元/股） 0.4421 0.4808 -8.05%
加权平均净资产收益率 8.08% 9.66% -1.58%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 9,000,410,412.09 7,908,581,718.29 13.81%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,168,990,572.65 2,965,761,848.62 6.85%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -12,367.15
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
790,666.68
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
对外委托贷款取得的损益 8,210,546.98
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
详见本报告“第九节.八.合并财
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,923,408.76 务报表项目附注”之“营业外收
入”与“营业外支出”项目
其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,486,202.13
减：所得税影响额 887,909.97
少数股东权益影响额（税后） -2,610,387.91
合计 5,274,117.82 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形
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第四节 董事会报告
一、概述
2015 年上半年受宏观经济增速持续放缓、行业竞争加剧及需求不足等因素影响，传统零售百货业依然面临着严峻的考
验。面对更为复杂严竣的市场环境，公司管理层按照董事会年初制定的经营目标和经营计划，不断提升服务、创新营销，积
极推进转型升级，加快主业拓展项目的建设，优化资本结构，推动企业持续健康的发展。
报告期内，公司实现营业（总）收入 32.40 亿元，同比增长 2.69%；营业利润 3.42 亿元，同比下降 6.35%；归属于母公
司所有者的净利润 2.50 亿元，同比下降 7.37%。报告期末，公司资产总额 90.00 亿元，归属于上市公司股东的所有者权益
31.69 亿元，加权平均净资产收益率 8.08%，基本每股收益 0.4421 元。
报告期内，公司着力推动 O2O 全渠道战略的实施，积极推进线上平台的建设和线下门店的经营创新。线上平台建设方
面，继 2014 年上线“友阿特品汇”后，公司于 2015 年上半年先后上线了“友阿农博汇”、“友阿海外购”、“友阿果园”，为
O2O 全渠道运营奠定了基础；线下各百货主力门店结合各自的定位，不断挖掘消费需求和调整品牌结构，利用互联网开展
各类创新营销、社交营销、跨界营销、线上线下的融合联动营销，实现营销效果的最大化。2015 年 5 月公司还与 SAP 公司
达成战略合作关系，以借助 SAP 的技术，打造一套具备灵活业务调整能力、强大数据处理能力，覆盖线上线下业务的全渠
道零售 IT 系统，推进公司向数字化零售转型。
报告期内，公司积极推进重点拓展项目的建设进度。天津奥特莱斯商业部分已完成主体建设并进入二次装修阶段，预计
今年国庆节前可实现试营业；郴州友阿国际广场和常德水榭花城友阿商业广场的主体建设也基本完成，并于 2015 年 8 月 19
日举行了招商会，力争在 2016 年春节前实现试营业。
报告期内，公司加大筹资力度，优化资本结构，满足企业发展的资金需求。公司主业拓展项目资金需求量高，前期建设
资金主要来源于自有资金、银行贷款、短期融资券。为了降低公司资产负债率，优化资本结构，降低财务费用，公司董事会
审议通过了 2015 年非公开发行股票计划，筹集的资金用于投资 O2O 全渠道运营平台项目、郴州友阿国际广场项目、常德水
榭花城友阿商业广场项目以及偿还银行借款和补充流动资金。
二、主营业务分析
概述
报告期，公司营业利润比上年同期下降的主要原因有：1、市场环境复杂严竣，公司主营百货门店积极优化购物环境，
创新营销，业绩同比略有增长；2、公司去年新成立的子公司友阿黄金、友阿云商目前尚处于起步阶段，培育期成本较高，
报告期未实现盈利；3、公司实体投资项目均处于建设阶段，资金需求量大，报告期融资成本较同期大幅增加。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
营业收入 3,205,850,174.16 3,110,470,653.49 3.07%
营业成本 2,644,977,373.62 2,550,038,715.67 3.72%
销售费用 100,147,732.22 83,499,287.18 19.94%
管理费用 145,977,182.15 137,721,184.75 5.99%
主要系公司筹集资金借入银行借款和发
财务费用 11,262,567.81 -7,587,078.25 248.44% 行短期融资券较去年同期大幅增长，利息
支出大幅增长所致
主要系本期收到长沙银行分红，而去年是
投资收益 42,788,521.58 8,745,900.01 389.24%
在三季度收到长沙银行分红
营业利润 342,434,947.88 365,654,247.34 -6.35%
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所得税费用 90,893,488.17 99,560,706.46 -8.71%
主要系公司控股子公司天津奥特莱斯、郴
州友阿和常德友阿因项目推进支付的存
经营活动产生的现金流
-680,234,847.77 -220,335,727.34 -208.73% 货（开发成本）大幅增加所致（详见本报
量净额
告“第九节.八.合并财务报表项目附注”之
“存货”项目）
投资活动产生的现金流
-611,470,488.48 -760,393,059.57 19.58%
量净额
主要系公司为投资项目建设筹资，借入银
筹资活动产生的现金流
1,190,870,156.70 16,209,518.72 7246.73% 行借款和发行短期融资券较去年同期大
量净额
幅增长所致
现金及现金等价物净增 主要系公司筹集资金借入银行借款和发
-100,835,179.55 -964,519,268.19 89.55%
加额 行短期融资券较去年同期大幅增长所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
2015 年公司经营目标是力争营业总收入达到 66.5 亿元。报告期，公司实现营业总收入 32.40 亿元，完成目标计划的
48.72%，主要由于天津奥特莱斯项目预售住宅上半年尚未确认收入。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
零售行业 3,129,532,290.45 2,644,977,373.62 15.48% 3.15% 3.72% -0.47%
彩票行业 75,536.05 2100.18%
分产品
百货 3,004,001,946.83 2,528,425,095.98 15.83% 3.30% 3.90% -0.48%
家电 125,530,343.62 116,552,277.64 7.15% -0.42% 0.00% -0.39%
彩票行业 75,536.05 2100.18%
分地区
长沙市 2,804,483,809.92 2,368,630,241.73 15.54% 3.46% 4.06% -0.49%
长沙市以外其他
325,124,016.58 276,347,131.89 15.00% 0.56% 0.93% -0.31%
地区
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四、 金融业务构成情况
单位：元
营业收入比上 毛利率比上
营业成本比上
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 年同期增减 年同期增减
年同期增减（%）
（%） （%）
分行业
小额贷款 28,306,029.50 3,040,284.73 89.26% -26.25% -0.59% -2.77%
担保行业 5,434,000.00 6,800,000.00 -25.14% -8.35% 435.31% -103.71%
分产品
贷款利息收入 28,306,029.50 3,040,284.73 89.26% -26.25% -0.59% -2.77%
已赚保费收入 5,434,000.00 6,800,000.00 -25.14% -8.35% 435.31% -103.71%
长沙市 33,740,029.50 9,840,284.73 70.83% -23.86% 127.33% -19.40%
长沙以外其他地区
五、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生变化。
六、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
100,000 105,000,000.00 -99.90%
被投资公司情况
上市公司占被投资
公司名称 主要业务
公司权益比例
香港友阿黄金珠宝有限公司 黄金原材料及制品的销售贸易业务 100%
友阿云商（香港）有限公司 进出口贸易、网络平台、互联网服务、物流、互联网资讯服务 100%
对外投资情况说明：
1、报告期内，公司全资子公司湖南友阿黄金珠宝有限公司因开拓黄金珠宝的国际业务的需要，于2015年4月20日在香港
注册成立全资子公司“香港友阿黄金珠宝有限公司”，注册资本5,000万港币，友阿黄金公司的持股比例为100%。至本报告
期末，友阿黄金公司实际投入10万元人民币。
2、报告期内，公司控股子公司湖南友阿云商网络有限公司因开展跨境电商业务的需要，于2015年6月1日在香港注册成
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
立了全资子公司“友阿云商（香港）有限公司”，注册资本1,000万港币，友阿云商的持股比例为100%。至本报告期末，友
阿云商尚未出资。
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目
长沙银行
303,815,65 219,027,58 228,636,22 376,431,16 28,825,917 长期股权
股份有限 商业银行 8.38% 8.38% 增资扩股
4.90 1 0 0.90 .97 投资
公司
资兴浦发
村镇银行 14,220,000 14,220,000 1,265,854. 长期股权 发起人股
商业银行 13,500,000 9.00% 13,500,000 9.00%
股份有限 .00 .00 50 投资 份
公司
318035654 232,527,58 242,136,22 390,651,16 30,091,772
合计 -- -- -- --
.90 1 0 0.90 .47
说明：
报告期内，公司收到长沙银行股份有限公司及资兴浦发村镇银行股份有限公司的现金分红共计 30,091,772.47 元。
报告期内，长沙银行股份有限公司实施了 2014 年度利润分配：每 10 股派现金 1.5 元（含税）；每 10 股送红股 0.5 股（含
税）。公司收到长沙银行现金分红 28,825,917.97 元，送股后持有长沙银行股份数为 228,636,220 股。
报告期内，公司收到资兴浦发村镇银行股份有限公司现金分红 1,265,854.50 元。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否 本期实际 计提减值 报告期实
关联 委托理财 报酬确定方
受托人名称 关联 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
关系 金额 式
交易 金额 （如有） 额
华夏银行长 保本保收 2014 年 4 月 2015 年 4 收益与本金
无 否 500 500 30.42 30.58
沙分行 益 8日 月8日 一次结清
招商银行晓 保本保收 2014 年 3 月 2015 年 1 收益与本金
无 否 2,500 2,500 132.90 134.75
园支行 益 27 日 月 16 日 一次结清
浦发银行东 保本保收 2014 年 4 月 2015 年 3 收益与本金
无 否 4,000 4,000 263.80 264.55
塘支行 益 9日 月 30 日 一次结清
长沙银行蔡 保本保收 2014 年 9 月 2015 年 4 收益与本金
无 否 600 600 19.68 18.65
锷路支行 益 29 日 月8日 一次结清
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招商银行晓 保本保收 2014 年 12 2015 年 1 收益与本金
无 否 100 100 0.08 0.09
园支行 益 月 29 日 月5日 一次结清
招商银行晓 保本保收 2015 年 1 月 2015 年 11 收益与本金
无 否 2,000 97.64
园支行 益 26 日 月 20 日 一次结清
长沙银行蔡 保本保收 2015 年 1 月 2015 年 7 收益与本金
无 否 400 9.61
锷路支行 益 15 日 月 14 日 一次结清
长沙银行白 保本保收 2015 年 4 月 2015 年 7 收益与本金
无 否 1,000 15.61
沙支行 益 10 日 月9日 一次结清
合计 11,100 -- -- -- 7700 569.74 448.62
委托理财资金来源 自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 无
委托理财审批董事会公告披露日期 2012 年 08 月 22 日
（如有) 2013 年 08 月 26 日
委托理财审批股东会公告披露日期
2012 年 09 月 10 日
（如有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否关 贷款金 贷款 贷款对象资金
贷款对象 担保人或抵押物
联方 额 利率 用途
1、汨罗市长江砂石有限公司以其名下的 100%股权向我司提供股权
质押反担保；2、岳阳市屈原管理区伟业小额贷款有限公司以其名下
不低于 80%股权向我司提供股权质押反担保；3、汨罗市长江砂石有
限公司以其名下堆积在湘江汨罗段，价值为 3.5 亿元的 1000 万吨砂
石向我司提供存货抵押反担保；4、湖南伟业农牧集团灏东船舶科技
有限公司、湖南伟业农牧集团有限公司、湖南灏东房地产有限公司、
汨罗市长江砂
否 2,500 24% 湖南灏东水利水电建筑工程有限公司、岳阳市屈原管理区伟业小额贷 补充流动资金
石有限公司
款有限公司、湖南驭龙实业开发有限公司、湖南骏利实业有限公司、
汨罗市长江砂石有限公司向我司提供法人保证反担保；5、胡伟清及
其配偶、陈茂良及其配偶、廖政权及其配偶、郑胜良及其配偶、徐宏
武以及其他竞拍人夫妻双方向我司提供个人无限连带责任保证反担
保；6、岳阳县段中标人出具承诺约定：新公司成立后，为上述贷款
提供连带责任担保。
1、提供长沙轩雅百货贸易有限公司在友阿集团的结算款质押，签订
应收账款质押合同； 2、提供长沙轩雅百货贸易有限公司在友阿集团
的库存商品抵押，签订最高额抵押合同； 3、提供周小燕配偶浣晓丹、
友阿百货店长刘明宇（配偶不签字）、友阿春天店长周仕平（配偶不
周小燕 否 500 21% 签字）个人连带责任保证担保，签订自然人保证合同； 4、提供长沙 补充流动资金
轩雅百货贸易有限公司、长沙市可迪服装贸易有限公司法人连带责任
保证担保，签订法人保证合同，并出具股东会决议； 5、提供周小燕
以其名下朗峰苑 156.24 平方米（购买价 590 万元，现有按揭款 295
万元）的商铺协议抵押，签订最高额抵押合同。
1、提供冯汉明持有辣妹子食品股份有限公司 283.9 万元股权质押，
长沙市添芸机
否 1,500 21% 办理质押登记手续； 2、提供湖南恒晟房地产开发有限公司法人连带 补充流动资金
械有限公司
责任保证担保，签订法人保证合同，并出具股东会决议；（股东肖红
13
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
旗不在股东会决议上签字）3、提供冯汉明及其配偶、冯苗及其配偶
个人连带责任保证担保，签订自然人保证合同； 4、冯汉明所持有湖
南友谊阿波罗控股股份有限公司 500 万股股权到期收益质押我司，用
于归还我司借款。
长沙市国润百 1、 提供文彣名下所持有湖南友谊阿波罗控股股份有限公司 43 万股
货贸易有限公 否 200 21% 股权向我司办理股权质押登记担保。2、 文彣向我司提供个人无限连 补充流动资金
司 带责任保证担保。
1、 溆浦春和现代农业有限公司名下 60 亩商业出让土地向我司提供
抵押担保，所有土地证交由我司保管，其融资需要时可借出。2、 溆
浦春和现代农业有限公司股东肖喜林、天三红、舒云萍向我司提供个
溆浦春和现代 人无限连带责任担保。3、 预收本次 600 万元委贷两个月利息 24 万
否 600 24% 补充流动资金
农业有限公司 元。4、 该客户在招商银行扣款账户上保有 100 万元余额的前提下，
我公司方可要求星沙星沙沪农商行发放 600 万元委托贷款并转入客
户新开账户后，我司全程派人监管并保证该笔资金顺利转入招行扣款
账户，并扣留招行扣款账户的网银 U 盾及银行预留印鉴。
1、潘光辉、潘迪辉向我司提供个人无限连带责任保证担保。2、湖南
思源置业有限公司、岳阳花果山果业有限公司向我司提供法人保证担
湖南君临汽车
否 2,000 21% 保。3、岳阳花果山果业有限公司以其名下位于岳阳市巴陵东路以北、补充流动资金
贸易有限公司
茶园路以东，使用面积 13024.9 平方米，评估价值 3500 万元的土地
向我司提供抵押登记担保。
1、王建刚配偶康倩向我司提供个人无限连带责任保证担保。2、湖南
长工建设工程有限公司向我司提供法人保证担保。3、湖南长工建设
王建刚 否 1,000 21% 工程有限公司对长沙友阿五一广场商业有限公司 1500 万元的应收账 补充流动资金
款提供质押担保，签订质押合同同时长沙友阿五一广场商业有限公司
对我司出具应收账款确认函且签订三方协议、委托支付函、承诺函。
长沙市百利房 1,000 21% 1、李建行、柳中芳向我司提供个人无限连带责任保证担保。2、提供
地产开发有限 是 李建行以持有湖南友谊阿波罗控股股份有限公司 150 万股权质押，并 补充流动资金
公司 1,000 18/% 办理质押登记。
10,300
合计 -- -- -- --
展期、逾期或诉讼事项（如有） 无
展期、逾期或诉讼事项等风险的应对措施
无
（如有）
委托贷款审批董事会公告披露日期（如
2013 年 03 月 04 日
有)
委托贷款审批股东会公告披露日期（如
无
有)
委托贷款情况说明：详见本报告“第九节.八.合并财务报表项目附注”之“其他流动资产”项目中委托贷款说明。
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司 2009 年首次公开发行的募集资金总额 92,029.6 万元截至 2011 年已全部使用完毕，其总体使用情况已在 2009-2012
年年度报告中披露。本报告期无新增募集资金和使用募集资金的情形。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
14
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位：万元
公司类
公司名称 所处行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型
湖南家润多家电 家用电器商品零
子公司 商品流通 1,000 11,598.12 2,166.26 12,631.37 66.33 49.29
超市有限公司 售及配套服务等
湖南新雅地服饰 服装饰品等的零
子公司 商品流通 2,000 654.96 -377.06 159.16 -426.38 -426.96
贸易有限公司 售及配套服务等
长沙市芙蓉区友
发放小额贷款及
阿 小 额 贷 款 有 限 子公司 金融业 20,000 43,208.39 29,171.98 2,830.60 1,855.89 1,399.42
提供财务咨询
公司
天津友阿奥特莱 商 品 流 通 建设和运营“天津
斯 商 业 投 资 有 限 子公司 及 商 业 地 友阿奥特莱斯”项 10,205 142,640.61 6,544.42 0.00 -305.44 -1,093.31
公司 产经营 目
在湖南省范围内
湖南友阿投资担
子公司 金融业 办理贷款担保等 20,000 35,610.17 28,198.51 1,779.90 1,215.23 911.42
保有限公司
担保业务
郴州友谊阿波罗 商 品 流 通 建设和运营“郴州
商 业 投 资 股 份 有 子公司 及 商 业 地 友阿国际广场”项 50,000 69,889.46 48,641.12 0.00 -374.98 -374.98
限公司 产经营 目
长沙友阿五一广 商品零售及配套
子公司 商品流通 20,000 28,450.73 19,939.98 0.00 -13.33 -13.33
场商业有限公司 服务等
湖南友阿彩票网 彩票代理销售、营
子公司 商品服务 5,000 408.56 392.22 7.55 -45.94 -46.07
络科技有限公司 销推广等
湖南友阿黄金珠 黄金珠宝首饰的
子公司 商品流通 10,000 14,872.27 7,693.96 15,721.04 -1,091.60 -1,091.53
宝有限公司 销售配套服务等
公共消费服务平
湖南友阿云商网
子公司 电子商务 台建设、网上商品 10,000 9,310.11 9,079.29 32.83 -652.06 -602.97
络有限公司
销售等
商 品 流 通 建设和运营“常德
湖南常德友谊阿
子公司 及 商 业 地 水 榭 花 城 友 阿 商 50,000 90,249.51 49,915.46 0.00 -54.30 -54.30
波罗有限公司
产经营 业广场”项目
深 圳 市 融 网 汇 智 参 股 公 互 联 网 科 游戏软件开发、运
2,222.22 1,596.92 1,561.46 888.85 -474.29 -468.74
科技有限公司 司 技 营等
湖 南 家 润 多 超 市参 股 公 商品零售及配套
商品流通 3,000 149,540.74 7,678.76 97,450.26 -168.66 -91.24
有限公司 司 服务等
吸收公众存款；发
长 沙 银 行 股 份 有参 股 公 226,498.9 25,647,509. 1,400,344.3
金融业 放短期、中期和长 360,557.27 170,866.19 151,404.02
限公司 司 1 44 6
期贷款等业务。
吸收公众存款；发
资 兴 浦 发 村 镇 银参 股 公
金融业 放短期、中期和长 15,000 194,754.08 23,493.65 2,692.84 1,810.55 1,357.92
行股份有限公司 司
期贷款等业务。
主要子公司、参股公司情况说明：
1、湖南新雅地服饰贸易有限公司以代理国内品牌男装为主，近几年受电商的冲击和品牌商建立直营渠道的影响，新雅
地公司代理的 “金利来” 等品牌服饰陆续结束代理业务，导致报告期销售额同比大幅下降，经营持续亏损。
2、报告期内，受黄金消费需求下降和金价持续低迷的影响，以经营黄金珠宝为主的全资子公司湖南友阿黄金珠宝有限
公司在 2015 年上半年仍出现培育期亏损。
3、报告期内，公司全资子公司湖南友阿彩票网络科技有限公司，由于正处于业务推广的前期阶段，经营规模较小，报
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
告期无盈利。
4、报告期内，公司投资成立湖南友阿云商网络有限公司，目前正处于平台建设和推广期间，故报告期无盈利。
5、天津友阿奥特莱斯商业投资有限公司、郴州友谊阿波罗商业投资股份有限公司、长沙友阿五一广场商业有限公司因
项目处于建设期，本报告期无营业收入。
6、上述公司报告期数据未经审计。
5、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
截至报告期
计划投资总 本报告期 项目收益 披露日期
项目名称 末累计实际 项目进度 披露索引（如有）
额 投入金额 情况 （如有）
投入金额
郴州城市综合 2011 年 11 刊载于巨潮资讯网的《对外投资公
144,128.00 24,511.11 68,418.31 详见说明 尚未营业
体项目 月 29 日 告》（公告编号：2011-059）
刊载于巨潮资讯网的《关于投资天津
天津"奥特莱 2010 年 04
177,000.00 28,897.97 133,965.19 详见说明 尚未营业 滨海新区“奥特莱斯”项目的公告》 公
斯"项目 月 23 日
告编号：2010-019）
“常德水榭花 刊载于巨潮资讯网的《关于签署项目
2014 年 07
城友阿商业广 127,312.00 28,605.46 86,301.94 详见说明 尚未营业 合作协议的公告》（公告编号：
月 25 日
场”项目 2014-045）
燕山街旧城改 刊载于巨潮资讯网的《关于参与燕山
2014 年 01
造土地一级开 182,100.00 34,103.21 70,383.21 详见说明 尚未营业 街旧城改造项目土地一级开发的公
月 24 日
发项目 告》（公告编号：2014-005）
五一广场地下 2013 年 05 刊载于巨潮资讯网的《对外投资公
158,600.00 2,755.1 27,779.28 详见说明 尚未营业
购物中心 月 16 日 告》（公告编号：2013-024）
"邵阳友阿购 2012 年 11 刊载于巨潮资讯网的《关于购买资产
31,900.00 4,500 31,750 详见说明 尚未营业
物中心"项目 月 22 日 的公告》（公告编号：2012-038）
合计 821,040.00 123,372.85 418,597.93 -- -- -- --
非募集资金投资的重大项目情况说明：
1、郴州城市综合体项目
经公司第三届董事会第十六次会议以及公司 2011 年第三次临时股东大会审议通过了《关于投资“郴州友阿购物中心”
城市综合体项目的议案》，同意公司投资设立合资公司，共同开发建设和经营“郴州友阿购物中心”城市综合体，具体内容
可查阅公司 2011 年 11 月 29 日刊载于巨潮资讯网的《对外投资公告》（编号：2011-059）。在项目实施过程中，由于对设计
方案进行了较大的变更，复杂的地块地质状况加大了地质勘探、桩基建设工程的施工难度，同时由于预估差异、要素价格上
涨、通货膨胀以及一些前期不可预见的因素等原因，经公司第四届董事会第四次临次会议审议通过，将项目的投资概算调整
为 14.41 亿元，具体内容可查阅公司 2015 年 04 月 08 日刊载于巨潮资讯网的《关于调整“郴州友阿国际广场”项目投资概
算的公告》（编号：2015-016）。至本报告日，项目商业部分主体已封顶，进入配套工程和二次装修阶段，力争 2016 年春节
前试营业；商住楼部分正在建设中。
2、天津奥特莱斯项目
公司第三届董事会第一次会议以及 2010 年第一次临时股东大会审议通过，公司向天津滨海奥特莱斯投资有限责任公司
增资 5,205 万元，变更公司名称及增加营业范围，与其原股东共同合作开发天津滨海新区“奥特莱斯”项目（以下或简称“项
目”）。在项目的建设过程中，由于设计方案调整增加了建筑面积和工程内容，由于品质定位调整提高了用材标准以及要素价
格上涨，使得项目基础设施建设费用和建筑安装工程费用较原估算有较大增加，而建设期的延长也相应增加了建设期利息费
用，因此导致项目总投资额高于原估算投资额。经公司第四届董事会第二十次会议及公司 2015 年第一次临时股东大会审议
通过，项目投资额由 9.6 亿元增加至 17.7 亿元。具体内容详见公司 2014 年 12 月 30 日刊载于巨潮资讯网的《关于控股子公
16
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
司增加项目投资额的公告》（编号：2014-096）。至本报告日，项目住宅部分处于销售阶段，项目商业部分已进入装修阶段，
力争在今年国庆节前试营业。
3、常德水榭花城友阿商业广场项目
经公司第四届董事会第十六次会议审议通过，公司与拥有位于常德市繁华商圈土地的湖南金钻置业投资有限责任公司签
署了《项目合作协议》，合作开发建设和经营“常德水榭花城友阿商业广场”项目。至本报告日，项目主体建设接近尾声，
力争 2016 年春节前试营业。
4、燕山街旧城改造土地一级开发项目
报告期内，经 2014 年 1 月 23 日召开的第四届董事会第九次会议和 2014 年 2 月 12 日召开的 2014 年第一次临时股东大
会审议通过，公司与长沙城东棚户区改造投资有限公司签署了《燕山街旧城改造项目合作协议》，投资参与燕山街旧城改造
项目土地一级开发，并在项目地块达到出让条件后参与项目地块的竞拍，用于扩建友谊商店 A.B 座，将其打造成一个以高
端百货零售为主的长沙顶级的商业城市综合体。至本报告日，公司已按协议向长沙城东棚户区改造投资有限公司累计支付拆
迁款 7.04 亿元，项目仍处于征收阶段，征收进度约 56%。
5、五一广场地下购物中心项目
经公司召开的第四届董事会第二次会议以及 2013 年第一次临时股东大会审议通过，公司于 2013 年 5 月 14 日以一次性
支付不低于 5.4 亿元的项目建设投资款以及 9 亿元 30 年经营期转让费的报价成功竞得“五一广场绿化用地地下空间开发工
程项目”，用于开设“五一广场地下购物中心”。根据“五一广场地下购物中心”设计的定位，对该项目进行了重新设计，预
计建设投资额约 6.86 亿（最终投资额以通过长沙市政府认可的设计方案和工程结算为准）。2013 年 11 月 6 日签署《五一广
场绿化用地地下空间开发工程建设项目合作合同》，项目于 2014 年 7 月开始动工，由于该项目为地下工程，至本报告日仍在
进行土方开挖和基坑支护工程建设。
6、邵阳友阿购物中心项目
经公司第三届董事会第二十四次会议决议审议通过，公司与邵阳市瑞阳房地产开发有限公司（以下简称“瑞阳房地产公
司”）签署了《物业购买合同》，购买该公司位于邵阳核心商业区宝庆路的在建城市综合体中面积约 32,490.33 平方米的商业
房产，用于开设“邵阳友阿购物中心”（具体内容详见公司 2012 年 11 月 22 日刊载于巨潮资讯网的《关于购买资产的公告》，
编号：2012-038）。至报告期末，公司所购商业房产的主体建设基本完成，但报告期内瑞阳房地产公司对项目周边的土地进
行了一级开发，并拟在摘牌后对项目总体规划进行调整，使项目总体布局更为科学、合理。考虑近几年受网购等因素的影响，
人们的消费习惯发生了比较大的变化，购物中心集客优势越来越明显。公司购买的上述物业在体量上难以满足开设购物中心
的需要。为了将邵阳国际商业广场其他商业物业纳入公司整体的运营规划中，将“邵阳友阿购物中心”打造成邵阳最大的
shopping mall，公司拟变更与瑞阳房地产公司的合作方式，参与上述城市综合体后续商业部分的开发，相关事项正在洽淡之
中。具体内容详见公司 2015 年 8 月 28 日刊载于巨潮资讯网的《关于购买资产进展情况暨对外投资事项处于筹划阶段的提示
性公告》（编号：2015-058）。
七、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 -10% 至 10%
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元） 28,315.66 至 34,608.02
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 31,461.84
1、下半年市场环境将更为复杂严竣，公司将加强品牌建设，
积极实施 O2O 全渠道战略，提升现有百货门店的竞争力，预
计主营百货门店业绩同比将略有增长；2、公司去年新成立的
业绩变动的原因说明
子公司友阿黄金、友阿云商目前尚处于起步阶段，培育期成本
较高；3、公司实体投资项目均处于建设阶段，资金需求量大，
预计融资成本较同期将大幅增加。
17
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
八、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
九、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 √不适用
十、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2015年05月12日召开的2014年度股东大会审议通过2014年年度利润分配方案为：以未来实施分配方案时股权登记日的总
股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.00元（含税），预计分配总额不会超过财务报表上可供分配的范围。
不进行资本公积金转增股本，不送红股，剩余未分配利润转入下一年度。
2015年6月16日(权益分派股权登记日), 公司总股本为566,122,600股，根据公司2014 年年度利润分配方案，2014年公司
年度权益分派方案为：以公司现有总股本566,122,600股为基数，向全体股东每10股派1.00元人民币现金，不进行资本公积金
转增股本，不送红股。本次利润分配56,612,260.00元，剩余未分配利润转入下一年度。
2014年年度利润分配方案已于2015年6月17日实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
十一、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待对象
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
类型
一、谈论的主要内容：1）公司日常
中信证券、长江证券、平安证 的经营情况；2）公司的战略发展方
2015 年 2 月 5 日 公司总部 实地调研 机构 券、光大基金、东方资产管理、向；3）公司对地区商业发展的看法；
广发资产管理 二、提供的重要资料：公司定期报
告等公开资料。
18
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小板
上市公司规范运作指引》等有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，按计划进行内部控制建设成果和方法的推广，
进一步规范公司运作，提高公司治理水平。
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□适用 √不适用
涉案金 是否形
诉讼(仲裁)基本 诉讼(仲裁)审理结果及 诉讼(仲裁)判决
额（万 成预计 诉讼(仲裁)进展 披露日期 披露索引
情况 影响 执行情况
元） 负债
刊载于巨潮资
湖南省长沙市
讯网的《关于诉
中级人民法院 2014 年 02 月
讼事项的公告》
受理索俪榕上 08 日
（编号：
诉
2014-010）
刊载于巨潮资
讯网的《关于诉
驳回原告索俪榕的全
2014 年 07 月 讼事项一审判
部诉讼请求;本案案件
03 日 决结果的公告》
受理费 800 元由原告索
湖南省长沙市 索俪榕向湖南 （编号：
俪榕负担。本次民事诉
中级人民法院 省高级人民法 2014-043）
索俪榕诉公司 讼案件对公司本期或
0.8 否 一审判决 院提起上诉 刊载于巨潮资
侵害其注册商 期后利润没有影响，亦
讯网的《关于诉
标"友阿"的商 没有对公司目前正常 2014 年 07 月
讼事项的进展
标权 的经营产生影响。 23 日
公告》（编号：
2014-044）
驳回上诉，维持原判。
二审案件受理费 800
刊载于巨潮资
元，由上诉人索俪榕负
讯网的《关于诉
湖南省高级人 担。本判决为终审判
终审判决：公司 2015 年 02 月 讼事项二审暨
民法院终审判 决。本次民事诉讼案件
胜诉 07 日 终审判决结果
决 对公司本期或期后利
的公告》（编号：
润没有影响，亦没有对
2015-009）
公司目前正常的经营
产生影响。
本报告期公司无其他重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □不适用
涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁)审理结 诉讼(仲裁)判 披露索
诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲裁)进展 披露日期
（万元） 预计负债 果及影响 决执行情况 引
友阿担保公司因追偿权纠纷
6,185.33 否 详见说明 详见说明 详见说明
起诉被担保人
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
友阿小贷公司因追偿权纠纷
3,791.05 否 详见说明 详见说明 详见说明
借款合同纠纷起诉借款人
公司诉邵阳市联都国际商业
经营管理有限公司违反合作 477.29 否 已判决 公司胜诉 正在执行
合同
消费者诉公司买卖合同、产品
27.98 是 详见说明 详见说明 详见说明
责任纠纷
其他诉讼事项说明：
1、公司控股子公司友阿担保公司的主营业务为融资性担保，对于到期未偿还债务的被担保人需先履行代偿义务，再进
行追偿。至本报告期末，友阿担保公司作为原告向法院提起诉讼追偿的未决案件共有 11 件，涉及标的金额 6,185.33 万元，
其中：已判决公司胜诉正在执行的有 3 件，涉及标的金额 1,009.17 万元；正在审理的有 8 件，涉及标的金额 5,176.16 万元。
2、公司控股子公司友阿小额贷款公司的主营业务是小额贷款。至本报告期末，友阿小额贷款公司作为原告向法院提起
诉讼要求债务人偿还借款的未决案件共有 12 件，涉及标的金额 3,791.05 万元，其中：已判决公司胜诉正在执行的有 9 件，
涉及标的金额 2,811.09 万元；正在审理的有 3 件，涉及标的金额 979.96 万元。
3、公司作为原告的未决诉讼案件有 1 件，涉及标的金额 477.29 万元，已判决公司胜诉，正在执行。
4、公司作为被告被起诉的未决案件有 4 件，涉及标的金额 27.98 万元，其中：已判决公司胜诉正在执行的有 1 件，涉
及标的金额 1 万元；已判决公司败诉正在执行的有 1 件，涉及标的金额 0.83 万元；正在审理的有 2 件，涉及标的金额 26.15
万元。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
20
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
1、股票期权激励计划简介
2011 年 7 月 1 日，公司召开第三届董事会第十一次会议，审议通过了《湖南友谊阿波罗商业股份有限公司股票期权激
励计划（草案）及其摘要》等相关事项，并向中国证监会上报了申请备案材料。
2011 年 9 月 27 日，根据中国证监会的反馈意见，公司修订了股票期权激励计划，并召开了第三届董事会第十三次会议，
审议通过了《湖南友谊阿波罗商业股份有限公司股票期权激励计划（草案）修订稿》， 并经中国证监会审核无异议。
2011 年 10 月 14 日，公司召开 2011 年第二次临时股东大会审议通过了《湖南友谊阿波罗商业股份有限公司股票期权激
励计划（草案）修订稿》.本次股票期权激励计划拟向 35 名激励对象授予 1,440 万份股票期权，涉及的标的股票种类为人民
币 A 股普通股，约占本激励计划签署时公司股本总额 34,920 万股的 4.124%。本计划标的股票来源为友阿股份向激励对象
定向发行股票；激励对象包括公司的董事、高级管理人员及中层正职以上管理人员，但不包括独立董事、监事。首次授予的
股票期权拥有在激励计划有效期内的可行权日按预先确定的行权价格 21.92 元和行权条件购买一股公司股票的权利。本激励
计划有效期为自股票期权授权日起 4 年，首次授予的股票期权自本激励计划授权日起满 12 个月后，激励对象在可行权日内
按 40%、40%、20%的行权比例分三期行权。
2011 年 10 月 25 日，公司第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于公司股票期权激励计划所涉及股票期权授予相
关事项的议案》，根据公司股东大会授权，董事会确定以 2011 年 10 月 28 日为股票期权的首次授予日，向 35 名激励对象授
予 1,440 万份股票期权。 经深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司于 2011 年 11 月 8
日完成了股票期权激励计划的首次授予登记工作。
2012 年 10 月 12 日，公司召开第三届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于调整股票期权激励计划股票期权数量
和行权价格的议案》，授予激励对象股票期权激励总数调整为 2,304 万份，行权价格调整为 13.61 元。
2013 年 9 月 17 日，公司召开第四届董事会第五次会议，审议通过了《关于股票期权激励计划行权价格调整及可行权的
议案》，行权价格调整为 13.51 元。并且第一个行权期已满足行权条件，可行权激励对象人数为 35 人，可行权期权数量为获
取期权总量的 40%，即 921.6 万份，可行权时间为 2012 年 10 月 28 日至 2013 年 10 月 27 日期间的可行权日。
2013 年 9 月 26 日，公司召开第四届董事会第六次会议，审议通过了《关于股票期权激励计划第一个行权期选择自主行
权模式的议案》，同意激励对象在第一个行权期选择自主行权模式。
2013 年 10 月 27 日，公司股权激励计划第一个行权期结束，激励对象共自主行权 285.86 万份，为第一个行权期可行权
数量的 31.02%，其中：中层管理人员行权 285.86 万份，公司董事、高级管理人员未行权。第一个行权期未行权的 635.74 万
份股票期权由公司注销。
2013 年 10 月 30 日，公司召开第四届董事会第一次临时会议，审议通过了《关于股票期权激励计划第二个行权期可行
权的议案》，第二个行权期已满足行权条件，股权激励计划 35 名激励对象在公司的第二个行权期内（即 2013 年 10 月 28 日
至 2014 年 10 月 27 日止）的可行权总数量为 921.6 万份股票期权，行权模式为自主行权。
2014 年 5 月 22 日，公司召开第四届董事会第十四次会议，审议通过了《关于调整<股票期权激励计划>行权价格的议案》，
行权价格调整为 13.41 元。
2014 年 10 月 27 日，公司股权激励计划第二个行权期结束，激励对象共自主行权 300.8 万份，为第二个行权期可行权数
量的 32.64%，其中：中层管理人员行权 300.8 万份，公司董事、高级管理人员未行权。第二个行权期未行权的 620.8 万份股
票期权由公司注销。
2014 年 9 月 23 日，公司召开第四届董事会第十七次会议，审议通过了《关于股票期权激励计划第三个行权期可行权的
议案》，第三个行权期已满足行权条件，股权激励计划 35 名激励对象在公司的第三个行权期内（即 2014 年 10 月 28 日至 2015
年 10 月 27 日止）的可行权总数量为 460.8 万份股票期权，行权模式为自主行权。本报告期内，激励对象在第三个行权期自
主行权 61.30 万份，至报告期末，公司股权激励计划第三个行权期激励对象共自主行权 153.60 万份。
2015 年 5 月 12 日，公司召开第四届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于调整<股票期权激励计划>行权价格的议
案》，行权价格调整为 13.31 元。
21
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、股票期权的首次授予对公司相关年度财务状况和经营成果的影响
根据本次授予的期权数量、确定的授予日（2011 年 10 月 28 日），假设各期可行权的股票期权数量不发生变化，经测算，
预计激励计划实施对公司各期经营业绩的影响如下：
年度 2011年 2012年 2013年 2014年 合计
对归属于母公司所有者净利润的减少数额（万元） 574.84 2993.82 1449.88 398.77 5417.31
对每股收益的影响（元/股） -0.010 -0.053 -0.026 -0.007 -0.096
对加权平均净资产收益率的影响 -0.26% -1.11% -0.28% -0.09%
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。
其他与日常经营相关的关联交易详见本报告“第九节.财务报告之十三.关联方及关联交易”。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权：
是否存在
期初余额 本期新增金 本期收回金 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 非经营性 利率
（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元）
资金占用
天津友阿奥特莱斯 财务资助 基准利率
控股子公司 是 68,892.33 10,136.14 15,009.04 2,127.1 64,019.43
商业投资有限公司 及利息 上浮 15%
长沙友阿五一广场 基准利率
控股子公司 财务资助 是 5,500 3,262.18 262.18 248.99 8,500.00
商业有限公司 上浮 20%
湖南常德友谊阿波
控股子公司 财务资助 是 10,000 31,453.21 1,149.32 10% 1,452.22 40,303.89
罗有限公司
郴州友谊阿波罗商 基准利率
控股子公司 财务资助 是 0 20,243.05 243.05 226.02 20,000.00
业投资股份有限公 上浮 15%
22
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
司
湖南友阿黄金珠宝
全资子公司 代垫款 是 3,444.83 15,259.33 15,561.69 -- 0 3,142.46
有限公司
湖南友阿彩票网络
全资子公司 往来款 是 -2.8 15.71 0.21 -- 0 12.70
科技有限公司
湖南新雅地服饰贸
控股子公司 借款 是 1,800 40.01 840.01 -- 0 1,000.00
易有限公司
长沙市百利房地产 控股股东关
委托贷款 否 0 2,000 0 18%-21% 60.75 2,000.00
开发有限公司 联企业
关联债权对公司经营成果及财务
无
状况的影响
应付关联方债务：
期初余额（万 本期新增金 本期归还金 本期利息（万 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 利率
元） 额（万元） 额（万元） 元） 元）
湖南家润多家电超
控股子公司 往来款 2,431 4,589.00 3,001.59 -- 0 4,018.41
市有限公司
湖南友阿云商网络
控股子公司 往来款 8,015.02 32.54 28.4 -- 0 8,019.16
有限公司
长沙市百利房地产 控股股东关
往来款 267.00 0 0 -- 0 267.00
开发有限公司 联企业
湖南梦洁家纺股份 共同独立董 货款及往来
312.40 937.73 986.71 -- 0 263.42
有限公司 事 款
湖南寐家居科技有 共同独立董 货款及往来
115.34 340.51 365.92 -- 0 89.93
限公司 事 款
关联债务对公司经营成果及财务
无
状况的影响
5、其他关联交易
√ 适用 □ 不适用
1、经公司第四届董事会第十二次会议及2014年4月22日召开的2013年度股东大会审议通过，公司继续为控股子公司长沙
市芙蓉区友阿小额贷款有限公司提供不超过人民币20,000万的贷款担保。担保期限为三年，自股东大会审议通过之日起。报
告期内，公司于2015年5月29日与华夏银行股份有限公司长沙分行签订了最高额保证合同，为长沙市芙蓉区友阿小额贷款有
限公司在该银行取得10,000万元授信额度内发生的债务提供连带责任保证。截止2015年6月30日，长沙市芙蓉区友阿小额贷
款有限公司的借款余额为10,000万元。
2、根据公司第四届董事会第十七次会议审议通过的《关于全资子公司向银行申请综合授信额度并由公司提供担保的议
案》，公司于2014年9月25日与中国银行股份有限公司长沙市芙蓉支行签订了最高额保证合同，为湖南友阿黄金珠宝有限公
司在该银行取得6,000万元授信额度内发生的债务提供连带责任保证。截止2015年6月30日，湖南友阿黄金珠宝有限公司在该
行的黄金租赁金额为3,513.60万元。
3、报告期内，公司控股公司子公司友阿担保公司委托长沙星沙沪农商村镇银行股份有限公司贷款给长沙市百利房地产
开发有限公司，共计2,000万元，其中：2015年4月委托贷款1,000万元，期限从2015年4月3日至2016年4月1日，年利率为21%；
2015年5月委托贷款1,000万元，年利率为18%。该关联交易已经公司第四届董事会第二十五次会议审议通过。
关联交易临时报告披露网站相关查询
23
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
2014-024 关于继续为控股子公司提供担保
2014 年 03 月 28 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
的公告
2014-066 关于为全资子公司银行授信提供
2014 年 09 月 24 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
担保的公告
2015-057 关于控股子公司向关联方提供委
2015 年 08 月 28 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
托贷款暨关联交易的公告
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
①长沙阿波罗商业城与长沙汽车客运发展（集团）公司（已更名为湖南龙骧交通发展集团有限责任公司）签订租赁合同，
租用长沙汽车客运发展（集团）公司位于长沙市八一路23号的土地一块（含地面建筑物）,租期为28年，起租日为1996年11
月，年租金第1-4年每年按350万元交缴，从第5-18年每年在上一年的基础上递增25万元，从第19-28年每年在上一年的基础上
递增40万元。长沙阿波罗商业城已于2000年联合湖南长沙友谊（集团）有限公司全资改制为湖南友谊阿波罗股份有限公司，
在2004年设立本公司时，湖南友谊阿波罗股份有限公司将上述合同对应的权利、义务转入到本公司。2007年11月，湖南龙骧
交通发展集团有限责任公司和本公司签署了补充协议，补充协议约定：原协议中所约定的权利、义务均由湖南龙骧交通发展
集团有限责任公司和本公司承继。本公司本期已支付租金370万元。
②本公司于2006年8月3日与长沙市韶山路食品有限公司（以下简称“食品公司”）、长沙阿波罗置业发展有限公司（以下
简称“阿波罗置业”）签署《房屋交换与租赁协议》，该协议约定：因本公司下属分公司——阿波罗商业城扩建改造的需要，
拟拆除食品公司位于长沙市芙蓉区燕山街200号房屋建筑物约4100平方米，占地面积约1112平方米。阿波罗置业拟在长沙市
芙蓉区燕山街131号开发房地产，本公司拟从该开发的房产中购买3812.77平方米面积的房屋与食品公司拟拆除的房屋进行交
换，食品公司承诺将交换后拥有的3812.77平方米的房屋租赁给本公司使用。自2006年7月1日至2026年6月30日止，本公司每
年给予食品公司120万元的补偿，如果本公司未按规定时间交付房屋产权，超过两年后应以120万元为标准，每年加收12万元。
③本公司于2008年7月27日与长沙市天心区大托镇先锋村村民委员会（甲方）签署了《奥特莱斯项目合作协议书》，约
定双方在长沙市天心区大托镇先锋村村民委员会拥有的土地上建设以销售国际国内著名折扣商品为主，集休闲、餐饮和娱乐
为一体的奥特莱斯购物中心，双方合作期限为40年（不含建设期6个月），自甲方向本公司交付项目用地之日的次日开始计
算。租赁期限为20年，租赁期满双方依协议可继订后20年租赁协议。报告期内，公司支付租金250.86万元，长沙奥特莱斯实
现利润总额3126.10万元，占公司利润总额的9.38%。
24
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
④鉴于公司与下属门店常德友阿春天店经营场所的业主方签订的《租赁合同》将于2015年4月30日到期，而公司在常德
的拓展项目还在建设中。为确保公司在常德的市场份额和市场影响力，以及新店培育期的过渡，公司于2014年10月分别与物
业产权所有人常德市德客隆商厦有限公司以及物业管理权所有人常德市新德客隆资产经营管理有限公司签订了《物业租赁协
议》，租赁位于常德市人民中路162号的德客隆商厦地下一层及第六层建筑面积共计21,213.02 ㎡的物业，用于其下属门店的
经营场所，租金为每年1,600万元，租赁期限为2015年5月1日至2020年4月30日。本公司本期已支付1,600万元。
⑤报告期内，公司与其他公司签署的租赁协议履行正常。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
√ 适用 □ 不适用
租赁资产 租赁收 租赁收
租赁方名 租赁资产 租赁起始 租赁终止 租赁收益对公司 是否关 关联
出租方名称 涉及金额 益（万 益确定
称 情况 日 日 影响 联交易 关系
（万元） 元） 依据
报告期内，阿波罗
长沙市八
湖南龙骧交通 商业广场实现利
阿波罗商 一路 1 号原 1996 年 11 2024 年 11
发展集团有限 不适用 润 总 额 6596.36 万 否
业广场 汽车东站 月 16 日 月 15 日
责任公司 元，占公司利润总
土地
额的19.79%。
2、担保情况
√适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
度合计（A3） 合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
长沙市芙蓉区友阿 2014 年 03 2014 年 05 月 29 连带责任保
20,000 10,000 1年 是 是
小额贷款有限公司 月 28 日 日 证
长沙市芙蓉区友阿 2014 年 03 2015 年 05 月 29 连带责任保
20,000 10,000 1年 否 是
小额贷款有限公司 月 28 日 日 证
湖南友阿黄金珠宝 2014 年 09 2014 年 09 月 25 连带责任保
6,000 3,513.6 2年 否 是
有限公司 月 24 日 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 11,130.1
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
26,000 13,513.6
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
报告期内审批对子公司担保额 0 报告期内对子公司担保实际 0
25
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
度合计（C1） 发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
0 0
保额度合计（C3） 余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
0 11,130.1
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
26,000 13,513.6
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 4.26%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
0
担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 不适用
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
采用复合方式担保的具体情况说明
□ 适用 √ 不适用
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同涉 合同涉
及资产 及资产 评估基 截至报
评估机 交易价
合同订立公 合同订立 合同签订 的账面 的评估 准日 定价 是否关 关联 告期末
合同标的 构名称 格（万
司方名称 对方名称 日期 价值（万 价值（万 （如 原则 联交易 关系 的执行
（如有） 元）
元）（如 元）（如 有） 情况
有） 有）
湖南金钻
湖南友谊阿 常德水榭花
置业投资 2014 年 07 详见说
波罗商业股 城友阿商业 否
有限责任 月 24 日 明
份有限公司 广场项目
公司
常德友阿国
湖南友谊阿 常德市武
际广场项目 2014 年 07 详见说
波罗商业股 陵区人民 否
地块一级开 月 04 日 明
份有限公司 政府
发
长沙市交
长沙友阿五 通轨道一 五一广场地
2013 年 11 详见说
一广场商业 号线建设 下购物中心 否
月 06 日 明
有限公司 发展有限 项目
公司
石家庄正定
湖南友谊阿 石家庄正
新区奥特莱 2013 年 10 详见说
波罗商业股 定新区管 否
斯项目地块 月 31 日 明
份有限公司 理委员会
一级开发
说明：
26
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1、经公司召开第四届董事会第十五次会议审议通过，公司于2014年7月4日与常德市武陵区人民政府签署了《战略投资
框架协议》，作为投资主体参与位于常德市核心商业区，面积约为26.3亩土地的征收，以获取常德市中心地块用于新建“常
德友阿国际广场”。（具体内容详见公司2014年07月02日刊载于巨潮资讯网的《关于公司拟与常德市武陵区人民政府签署战略
投资框架协议的公告》，公告编号：2014-042）。至本报告期末，公司已按协议向常德市武陵区人民政府支付了征收资金5000
万元，并设立了项目公司“常德友阿国际广场有限公司”， 常德市武陵区人民政府正在进行项目地块征收的前期工作。
2、经第四届董事会第一次临时会议审议通过，公司于2013年10月31日与石家庄正定新区管理委员会签订了《奥特莱斯
项目招商协议》，公司拟在取得石家庄正定新区约184亩地块后，建设和经营友阿奥特莱斯（具体内容详见公司2013年10月31
日刊载于巨潮资讯网的《关于与石家庄正定新区管理委员会签订友阿奥特莱斯项目招商协议的公告》（编号：2013-050）。至
本报告期末，该地块尚未完成土地出让手续。
其他合同截至报告期末的执行情况详见本报告第四节“董事会报告”之六.5“非募集资金投资的重大项目情况”。
4、其他重大交易
√ 适用 □ 不适用
2015年1月14日，公司与贵州茅台酒股份有限公司旗下的国酒茅台（贵州仁怀）营销有限公司签署了《国酒茅台（特约
经销）合同书》，成为国酒茅台的特约经销商，具体内容详见公司2015年1月15日刊载于巨潮资讯网的《关于公司成为国酒
茅台特约经销商的公告》（编号：2015-002）。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动
报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
自发行人股票上市之日起三十
湖南友谊阿波 六个月内，不转让或者委托他人 已于 2012 年 7
2009 年 07 月 17
罗控股股份有 管理其直接和间接持有的发行 三十六个月 月 17 日履行完
日
限公司 人股份，也不由发行人回购其持 毕
首次公开发行或再融资
有的股份
时所作承诺
湖南友谊阿波
罗控股股份有 2009 年 07 月 17
与公司避免同业竞争的承诺 长期 正在严格履行
限公司及控制 日
人胡子敬先生
不为首次股权激励计划的激励
对象依股票期权激励计划获取
自承诺日到首
其他对公司中小股东所 股票期权相关权益提供贷款以 2011 年 07 月 04
友阿股份 次股权激励计 正在严格履行
作承诺 及其他任何形式的财务资助，包 日
划实施完成止
括为其贷款提供担保。截止报告
期末，该承诺已严格履行
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因
不适用
及下一步计划（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、2015年1月13日，公司控股股东湖南友谊阿波罗控股股份有限公司将其所持有本公司股份中的198,500,000股无限售流
通股股票质押给华夏银行股份有限公司长沙分行，用于办理银行履约保函业务，履约保函期限为6个月，具体内容详见公司
2015年1月14日刊载于巨潮资讯网的《关于控股股东股权质押的公告》（公告编号：2015-001）。控股股东持有的上述股权
已于2015年7月20日解除质押，具体内容详见公司2015年7月22日刊载于巨潮资讯网的《关于控股股东股权解除质押的公告》
（公告编号：2015-041）。
2、2015年4月7日，公司召开第四届董事会第四次临时会议，审议通过了《关于公司符合非公开发行A股股票条件的议
案》、《关于公司非公开发行A股股票发行方案的议案》、《关于非公开发行A股股票预案的议案》等议案。公司拟非公开
发行境内上市的人民币普通股（A 股），数量不超过 10,006.67 万股（含10,006.67 万股），其中控股股东湖南友谊阿波罗
控股股份有限公司参与认购不少于最终确定的发行总数量的 15%，并不超过最终确定的发行总数量的 45%。本次非公开发
行的发行对象为不超过10名特定对象，发行价格不低于14.99 元/股，募集资金不超过15亿元（含15亿元）。具体内容详见公
司2015年4月8日刊载于巨潮资讯网的《第四届董事会第四次临时会议决议公告》（编号：2015-013）和《湖南友谊阿波罗商
业股份有限公司非公开发行A股股票预案》。
2015年6月12日，公司收到中国证券监督管理委员会出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》（151429号），对
公司提交的《上市公司非公开发行股票》行政许可申请予以受理。具体内容详见公司2015年6月15日刊载于巨潮资讯网的《关
于非公开发行股票申请获得中国证监会受理的公告》（编号：2015-036）。
3、2015年4月30日，公司2014年度第一期短期融资券于到期并完成兑付，具体内容详见公司2015年4月29日刊载于巨潮
资讯网的《关于2014年度第一期短期融资券兑付公告》，（公告编号：2015-028）；2015年5月12日，公司召开2014年度股
东大会审议通过了《关于申请续发短期融资券的议案》，同意公司续发第一期短期融资券的规模为不超过人民币4亿元（含4
亿元），具体内容详见公司2015年4月17日刊载于巨潮资讯网的《关于申请续发短期融资券的公告》，公告编号：2015-023）。
2015年6月24日，公司2015年度第一期短期融资券已按照相关程序发行，发行规模为4亿元人民币，期限为366天，发行利率
4.8%。具体内容详见公司2015年6月30日刊载于巨潮资讯网的《2015年度第一期短期融资券发行情况公告》，（公告编号：
2015-037）。
4、报告期其他重要事项详见本报告第九节 “财务报告”之“承诺及或有事项”和“其他重要事项”。
28
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、 股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
565,509,6 566,122,6
二、无限售条件股份 100.00% 613,000 613,000 100.00%
00 00
565,509,6 566,122,6
1、人民币普通股 100.00% 613,000 613,000 100.00%
00 00
565,509,6 566,122,6
三、股份总数 100.00% 613,000 613,000 100.00%
00 00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司2014年9月23日召开的第四届董事会第十七时会议审议通过了《关于股票期权激励计划第三个行权期可行权的议
案》，确认公司股票期权激励计划的第三个行权期行权条件满足，激励计划授予的35名激励对象在第三个行权期内的可行
权股票期权数量共460.8万份。报告期内，公司股权激励计划第三个行权期行权的股票期权数量为61.30万股。公司股份总数
由56,550.96万股变更为56,612.26万股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司2014年9月23日召开的第四届董事会第十七时会议审议通过了《关于股票期权激励计划第三个行权期可行权的议
案》，确认公司股票期权激励计划的第三个行权期行权条件满足，激励计划授予的35名激励对象在第三个行权期内选择自
主行权的方式进行行权。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
根据第四届董事会第十七时会议审议通过了《关于股票期权激励计划第三个行权期可行权的议案》，公司股票期权激
励计划的激励对象在第三个行权期内的可行权日通过承办券商股票交易系统进行了自主行权，至报告期末，61.30万股行权
股份已全部到账。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司股票期权激励计划第三个行权期行权的股票期权数量为61.30万股。行权后，公司股份总数由56,550.96
万股变更为56,612.26万股。本次股份变动，对公司最近一年和最近一期基本收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东
的每股净资产等财务指标的影响如下：
财务指标名称 2015年1-6月 2014年度
29
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
按新股本计 按原股本计 按新股本计 按原股本计算
增减率% 增减率%
算（元） 算（元） 算（元） （元）
基本每股收益 0.4421 0.4423 -0.05% 0.6265 0.6275 -0.15%
稀释每股收益 0.4421 0.4423 -0.05% 0.6265 0.6275 -0.15%
归属于公司普通股
5.5977 5.6038 -0.11% 5.2444 5.2811 -0.70%
股东的每股净资产
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
√ 适用 □ 不适用
1、2015年7月9日，公司披露了控股股东友阿控股的股份增持计划，友阿控股基于对公司未来发展前景的信心以及对公
司价值的认可，为促进公司持续、稳定、健康发展和维护公司股东利益，计划自2015年07月09日起的一个月内，通过深圳证
券交易所证券交易系统允许的方式以不低于5,000万元的自有资金增持本公司股份。（具体内容详见公司2015年7月9日刊载
于巨潮资讯网的《关于控股股东计划增持公司股份的公告》，公告编号：2015-039）。2015年07月09日至2015年08月03日，
友阿控股通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价方式累计增持本公司股份3,530,500股，增持比例为0.62%。（具体内容详
见公司2015年8月5日刊载于巨潮资讯网的《关于公司控股股东增持计划完成情况的公告》，公告编号：2015-047）
截至2015年8月15日，友阿控股持有公司的股份数量为207,019,300股，占公司股份总额的36.57%。
2、截至 2015 年 8 月 15 日，中央汇金投资有限责任公司直接持有公司 15,756,300 股，占公司股份总数的 2.78%。另外，
南方基金－农业银行－南方中证金融资产管理计划、中欧基金－农业银行－中欧中证金融资产管理计划、博时基金－农业银
行－博时中证金融资产管理计划、大成基金－农业银行－大成中证金融资产管理计划、嘉实基金－农业银行－嘉实中证金融
资产管理计划、广发基金－农业银行－广发中证金融资产管理计划、华夏基金－农业银行－华夏中证金融资产管理计划、银
华基金－农业银行－银华中证金融资产管理计划、易方达基金－农业银行－易方达中证金融资产管理计划、工银瑞信基金－
农业银行－工银瑞信中证金融资产管理计划等十家基金通过中证金融资产管理计划分别持有公司 4,701,800 股股份，合计持
有公司 47,018,000 股股份，占公司股份总数的 8.30%。上述十一家股东合计持有公司股份 62,774,300 股，占公司股份总数的
11.08%。
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司股权激励计划第三个行权期行权的股票期权数量为 61.30 万股。行权后，公司股份总数由 56,550.96 万
股变更为 56,612.26 万股，公司资产增加 8.220.330.00 元，公司负债未发生变化。
二、公司股东数量及持股情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总数
报告期末普通股股东总数 46,916 0
（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持有有限 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持 报告期内增减
股东名称 股东性质 持股比例 售条件的 条件的股份 股份
股数量 变动情况 数量
股份数量 数量 状态
湖南友谊阿波罗控股
境内非国有法人 35.94% 203,488,800 0 203,488,800 质押 198,500,000
股份有限公司
杨蕾 境内自然人 2.25% 12,765,020 12,765,020 12,765,020
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
陈春阳 境内自然人 0.48% 2,731,200 2,731,200 2,731,200
刘国栋 境内自然人 0.44% 2,513,600 198,800 2,513,600
弘湾资本管理有限公
境内非国有法人 0.38% 2,128,800 2,128,800 2,128,800
司
魏红亮 境内自然人 0.31% 1,770,400 1,770,400 1,770,400
黄卓锐 境内自然人 0.24% 1,359,874 451,898 1,359,874
叶瑞娴 境内自然人 0.24% 1,340,000 1,340,000 1,340,000
李胜 境内自然人 0.23% 1,323,801 247,740 1,323,801
罗增建 境内自然人 0.23% 1,320,000 1,320,000 1,320,000
战略投资者或一般法人因配售新股成为
不适用
前 10 名股东的情况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知上述股东存在关联关系或一致行动情况。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
湖南友谊阿波罗控股股份有限公司 203,488,800 人民币普通股 203,488,800
杨蕾 12,765,020 人民币普通股 12,765,020
陈春阳 2,731,200 人民币普通股 2,731,200
刘国栋 2,513,600 人民币普通股 2,513,600
弘湾资本管理有限公司 2,128,800 人民币普通股 2,128,800
魏红亮 1,770,400 人民币普通股 1,770,400
黄卓锐 1,359,874 人民币普通股 1,359,874
叶瑞娴 1,340,000 人民币普通股 1,340,000
李胜 1,323,801 人民币普通股 1,323,801
罗增建 1,320,000 人民币普通股 1,320,000
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前
10 名无限售流通股股东和前 10 名股东 公司未知上述股东存在关联关系或一致行动情况。
之间关联关系或一致行动的说明
公司股东杨蕾通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持股
12,765,020 股；公司股东陈春阳通过渤海证券股份有限公司客户信用交易担保证券
账户持股 2,731,200 股；公司股东刘国栋通过海通证券股份有限公司客户信用交易担
保证券账户持股 1,513,600 股；公司股东魏红亮通过安信证券股份有限公司客户信用
前十大股东参与融资融券业务股东情况
交易担保证券账户持股 1,695,600 股；公司股东黄卓锐通过国信证券股份有限公司客
说明（如有）（参见注 4）
户信用交易担保证券账户持股 1,311,200 股；公司股东叶瑞娴通过广发证券股份有限
公司客户信用交易担保证券账户持股 1,340,000 股；公司股东李胜通过国信证券股份
有限公司客户信用交易担保证券账户持股 1,323,801 股；公司股东罗增建通过申银万
国证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持股 1,320,000 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
31
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
32
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
33
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期内持股情况没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
柳思维 独立董事 被选举 2015 年 02 月 02 日 补选
陈共荣 独立董事 被选举 2015 年 02 月 02 日 补选
邓中华 独立董事 被选举 2015 年 05 月 12 日 补选
潘定衢 独立董事 离任 2015 年 02 月 02 日 个人原因辞职
汤健 独立董事 离任 2015 年 02 月 02 日 个人原因辞职
阎洪生 独立董事 离任 2015 年 05 月 12 日 个人原因辞职
胡硕 营运总监 聘任 2015 年 04 月 15 日 聘任
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：湖南友谊阿波罗商业股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,098,624,890.75 1,200,052,870.30
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 7,800,275.96 3,522,263.49
预付款项 170,991,836.59 72,439,976.77
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 113,957,163.79 65,661,980.00
买入返售金融资产
存货 1,953,065,821.40 1,589,507,801.89
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 397,859,429.16 346,367,456.82
流动资产合计 3,742,299,417.65 3,277,552,349.27
非流动资产：
发放贷款及垫款 424,500,404.19 421,770,804.57
35
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
可供出售金融资产 430,740,466.05 430,740,466.05
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 1,009,780,294.10 1,055,213,442.04
在建工程 644,942,364.89 401,868,272.93
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 662,546,304.73 666,942,174.65
开发支出
商誉 78,269.74 78,269.74
长期待摊费用 512,834,955.46 524,478,708.29
递延所得税资产 25,631,373.08 24,923,659.95
其他非流动资产 1,547,056,562.20 1,105,013,570.80
非流动资产合计 5,258,110,994.44 4,631,029,369.02
资产总计 9,000,410,412.09 7,908,581,718.29
流动负债：
短期借款 900,000,000.00 260,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
35,136,000.00 23,835,000.00
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 46,780,000.00 90,206,000.00
应付账款 446,289,499.05 721,650,874.24
预收款项 1,187,255,478.68 1,217,294,633.58
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6,153,583.10 65,889,260.27
应交税费 19,657,157.14 23,310,124.21
应付利息 36,050,067.00 29,891,400.00
应付股利
其他应付款 305,714,829.48 405,908,808.50
应付分保账款
保险合同准备金 35,365,607.53 29,958,107.53
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
36
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他流动负债 1,206,732,142.44 1,209,609,574.27
流动负债合计 4,225,134,364.42 4,077,553,782.60
非流动负债：
长期借款 669,700,000.00 164,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 257,995,441.70 74,949,952.82
长期应付职工薪酬
专项应付款 61,032,099.00
预计负债
递延收益 72,158,545.66 71,211,989.54
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,060,886,086.36 310,161,942.36
负债合计 5,286,020,450.78 4,387,715,724.96
所有者权益：
股本 566,122,600.00 565,509,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 666,701,930.20 658,513,952.70
减：库存股
其他综合收益 3,268,083.20 2,353,125.15
专项储备
盈余公积 224,653,895.67 224,653,895.67
一般风险准备
未分配利润 1,708,244,063.58 1,514,731,275.10
归属于母公司所有者权益合计 3,168,990,572.65 2,965,761,848.62
少数股东权益 545,399,388.66 555,104,144.71
所有者权益合计 3,714,389,961.31 3,520,865,993.33
负债和所有者权益总计 9,000,410,412.09 7,908,581,718.29
法定代表人：胡子敬 主管会计工作负责人：龙桂元 会计机构
负责人：龚宇丽
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 876,154,490.80 835,003,022.74
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
衍生金融资产
应收票据
应收账款 3,415,596.95 2,273,062.26
预付款项 12,235,954.78 11,482,896.09
应收利息
应收股利 36,000,000.00 18,000,000.00
其他应收款 1,385,031,561.30 926,315,837.26
存货 55,178,148.37 58,372,122.35
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 132,864,921.91 86,313,660.58
流动资产合计 2,500,880,674.11 1,937,760,601.28
非流动资产：
可供出售金融资产 430,740,466.05 430,740,466.05
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,455,777,483.15 1,455,777,483.15
投资性房地产
固定资产 965,441,533.45 1,009,095,041.47
在建工程 160,173,734.26 147,088,508.62
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 429,081,933.77 430,267,464.03
开发支出
商誉
长期待摊费用 511,818,437.70 523,595,516.19
递延所得税资产 18,923,925.67 18,591,212.54
其他非流动资产 1,200,695,388.32 783,878,497.56
非流动资产合计 5,172,652,902.37 4,799,034,189.61
资产总计 7,673,533,576.48 6,736,794,790.89
流动负债：
短期借款 800,000,000.00 160,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 425,257,423.03 693,781,449.94
预收款项 903,259,218.38 976,041,248.87
应付职工薪酬 4,213,353.64 63,533,488.58
应交税费 11,565,510.05 16,710,176.29
应付利息 36,050,067.00 29,891,400.00
38
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应付股利
其他应付款 358,858,667.14 372,686,727.93
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00
流动负债合计 3,739,204,239.24 3,512,644,491.61
非流动负债：
长期借款 500,000,000.00 100,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 4,233,467.06 4,233,467.06
长期应付职工薪酬
专项应付款 61,032,099.00
预计负债
递延收益 70,052,990.12 68,939,767.32
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 635,318,556.18 173,173,234.38
负债合计 4,374,522,795.42 3,685,817,725.99
所有者权益：
股本 566,122,600.00 565,509,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 728,835,536.90 720,647,559.40
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 224,653,895.67 224,653,895.67
未分配利润 1,779,398,748.49 1,540,166,009.83
所有者权益合计 3,299,010,781.06 3,050,977,064.90
负债和所有者权益总计 7,673,533,576.48 6,736,794,790.89
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 3,239,590,203.66 3,154,781,465.70
其中：营业收入 3,205,850,174.16 3,110,470,653.49
利息收入 28,306,029.50 38,381,812.21
已赚保费 5,434,000.00 5,929,000.00
手续费及佣金收入
39
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
二、营业总成本 2,940,920,277.36 2,797,873,118.37
其中：营业成本 2,644,977,373.62 2,550,038,715.67
利息支出 3,040,284.73 3,058,251.67
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额 6,800,000.00 1,270,300.00
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 26,997,507.12 27,157,280.31
销售费用 100,147,732.22 83,499,287.18
管理费用 145,977,182.15 137,721,184.76
财务费用 11,262,567.81 -7,587,078.25
资产减值损失 1,717,629.71 2,715,177.03
加：公允价值变动收益（损失以
976,500.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
42,788,521.58 8,745,900.01
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 342,434,947.88 365,654,247.34
加：营业外收入 928,221.77 659,558.90
其中：非流动资产处置利得 2,170.00
减：营业外支出 10,073,331.00 1,602,427.26
其中：非流动资产处置损失 12,367.15 6,721.35
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
333,289,838.65 364,711,378.98
列）
减：所得税费用 90,893,488.17 99,560,706.46
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 242,396,350.48 265,150,672.52
归属于母公司所有者的净利润 250,125,048.48 270,019,203.35
少数股东损益 -7,728,698.00 -4,868,530.83
六、其他综合收益的税后净额 938,900.00 608,500.00
归属母公司所有者的其他综合收益
914,958.05 592,983.23
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
914,958.05 592,983.23
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
40
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他 914,958.05 592,983.23
归属于少数股东的其他综合收益的
23,941.95 15,516.77
税后净额
七、综合收益总额 243,335,250.48 265,759,172.52
归属于母公司所有者的综合收益
251,040,006.53 270,612,186.58
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -7,704,756.05 -4,853,014.06
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.4421 0.4808
（二）稀释每股收益 0.4421 0.4808
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润 元。
法定代表人：胡子敬 主管会计工作负责人：龙桂元 会计机构负责人：龚宇丽
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 2,961,684,685.54 2,955,097,702.49
减：营业成本 2,419,984,918.92 2,410,872,293.93
营业税金及附加 22,718,682.99 23,752,898.68
销售费用 66,950,513.54 60,637,466.63
管理费用 130,639,231.46 128,659,879.75
财务费用 -11,450,758.97 -26,650,067.53
资产减值损失 217,629.71 -484,822.97
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
48,091,772.47 20,332,800.00
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 380,716,240.36 378,642,854.00
加：营业外收入 333,158.85 657,558.90
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 2,184,150.82 1,557,795.51
其中：非流动资产处置损失 2,863.92 6,721.35
三、利润总额（亏损总额以“－”号 378,865,248.39 377,742,617.39
41
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
填列）
减：所得税费用 83,020,249.73 89,748,170.23
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 295,844,998.66 287,994,447.16
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 295,844,998.66 287,994,447.16
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,734,576,135.00 3,589,144,284.31
客户存款和同业存放款项净增加
22,860,890.60
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金 4,041,500.00 6,602,500.00
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 28,306,029.50 38,381,812.21
拆入资金净增加额
42
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回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 23,057,759.60 24,545,838.40
经营活动现金流入小计 3,789,981,424.10 3,681,535,325.52
购买商品、接受劳务支付的现金 3,998,483,448.74 3,511,957,906.61
客户贷款及垫款净增加额 4,229,599.62
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
146,088,500.22 141,325,206.46
金
支付的各项税费 196,805,054.51 173,843,615.43
支付其他与经营活动有关的现金 124,609,668.78 74,744,324.36
经营活动现金流出小计 4,470,216,271.87 3,901,871,052.86
经营活动产生的现金流量净额 -680,234,847.77 -220,335,727.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 42,788,521.58 9,543,450.70
处置固定资产、无形资产和其他
4,268.10 3,900.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 93,000,000.00 94,000,000.00
投资活动现金流入小计 135,792,789.68 103,547,350.70
购建固定资产、无形资产和其他
653,263,278.16 775,940,410.27
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 94,000,000.00 88,000,000.00
投资活动现金流出小计 747,263,278.16 863,940,410.27
投资活动产生的现金流量净额 -611,470,488.48 -760,393,059.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 7,952,130.00 810,600.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 1,510,700,000.00 349,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 700,000,000.00 400,000,000.00
筹资活动现金流入小计 2,218,652,130.00 749,810,600.00
偿还债务支付的现金 185,000,000.00 640,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付 117,378,943.53 92,401,081.28
43
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的现金
其中：子公司支付给少数股东的
2,000,000.00 2,000,000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 725,403,029.77 1,200,000.00
筹资活动现金流出小计 1,027,781,973.30 733,601,081.28
筹资活动产生的现金流量净额 1,190,870,156.70 16,209,518.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -100,835,179.55 -964,519,268.19
加：期初现金及现金等价物余额 1,193,182,570.30 2,016,589,388.00
六、期末现金及现金等价物余额 1,092,347,390.75 1,052,070,119.81
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,402,557,605.93 3,298,482,828.70
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 58,558,383.72 61,947,877.49
经营活动现金流入小计 3,461,115,989.65 3,360,430,706.19
购买商品、接受劳务支付的现金 3,175,332,470.75 3,228,357,728.74
支付给职工以及为职工支付的现
121,733,048.96 127,745,103.31
金
支付的各项税费 174,072,452.08 136,571,655.85
支付其他与经营活动有关的现金 76,999,042.05 67,364,832.59
经营活动现金流出小计 3,548,137,013.84 3,560,039,320.49
经营活动产生的现金流量净额 -87,021,024.19 -199,608,614.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 30,091,772.47 20,332,800.00
取得投资收益收到的现金 968.10 3,900.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 166,233,708.00 15,362,415.00
投资活动现金流入小计 196,326,448.57 35,699,115.00
购建固定资产、无形资产和其他
397,330,306.42 681,530,346.51
长期资产支付的现金
投资支付的现金 105,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 610,000,000.00 50,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,007,330,306.42 836,530,346.51
投资活动产生的现金流量净额 -811,003,857.85 -800,831,231.51
44
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三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 7,952,130.00 810,600.00
取得借款收到的现金 1,200,000,000.00 310,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 700,000,000.00 400,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,907,952,130.00 710,810,600.00
偿还债务支付的现金 160,000,000.00 600,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
106,609,527.91 87,277,058.78
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 702,166,251.99 1,200,000.00
筹资活动现金流出小计 968,775,779.90 688,477,058.78
筹资活动产生的现金流量净额 939,176,350.10 22,333,541.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 41,151,468.06 -978,106,304.59
加：期初现金及现金等价物余额 835,003,022.74 1,642,477,787.57
六、期末现金及现金等价物余额 876,154,490.80 664,371,482.98
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 所有者
其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合
股本 优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
565,50 1,514,7 3,520,8
658,513 2,353,1 224,653 555,104
一、上年期末余额 9,600. 31,275. 65,993.
,952.70 25.15 ,895.67 ,144.71
00 10 33
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
565,50 1,514,7 3,520,8
658,513 2,353,1 224,653 555,104
二、本年期初余额 9,600. 31,275. 65,993.
,952.70 25.15 ,895.67 ,144.71
00 10 33
三、本期增减变动
613,00 8,187,9 914,958 193,512 -9,704,7 193,523
金额（减少以“－”
0.00 77.50 .05 ,788.48 56.05 ,967.98
号填列）
（一）综合收益总 914,958 250,125 -7,728,6 243,311
额 .05 ,048.48 98.00 ,308.53
（二）所有者投入 613,00 8,187,9 8,800,9
和减少资本 0.00 77.50 77.50
1．股东投入的普 613,00 7,607,3 8,220,3
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通股 0.00 30.00 30.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
580,647 580,647
所有者权益的金
.50 .50
额
4．其他
-56,612, -2,000,0 -58,612,
（三）利润分配
260.00 00.00 260.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -56,612, -2,000,0 -58,612,
股东）的分配 260.00 00.00 260.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
23,941. 23,941.
（六）其他
95 95
566,12 1,708,2 3,714,3
666,701 3,268,0 224,653 545,399
四、本期期末余额 2,600. 44,063. 89,961.
,930.20 83.20 ,895.67 ,388.66
00 58 31
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 所有者
其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合
股本 优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
561,57 1,257,8 3,087,1
664,987 6,041.9 185,333 417,379
一、上年期末余额 8,600. 17,338. 02,319.
,197.76 0 ,584.76 ,556.46
00 82 70
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
46
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561,57 1,257,8 3,087,1
664,987 6,041.9 185,333 417,379
二、本年期初余额 8,600. 17,338. 02,319.
,197.76 0 ,584.76 ,556.46
00 82 70
三、本期增减变动
60,000 2,744,4 592,983 213,861 -6,853, 210,405
金额（减少以“－”
.00 75.00 .23 ,352.90 014.06 ,797.07
号填列）
（一）综合收益总 592,983 270,019 -4,868, 265,743
额 .23 ,203.35 530.83 ,655.75
（二）所有者投入 60,000 2,744,4 2,804,4
和减少资本 .00 75.00 75.00
1．股东投入的普 60,000 750,600 810,600
通股 .00 .00 .00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
1,993,8 1,993,8
所有者权益的金
75.00 75.00
额
4．其他
-56,157, -2,000, -58,157,
（三）利润分配
850.45 000.00 850.45
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -56,157, -2,000, -58,157,
股东）的分配 850.45 000.00 850.45
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
15,516. 15,516.
（六）其他
77 77
561,63 1,471,6 3,297,5
667,731 599,025 185,333 410,526
四、本期期末余额 8,600. 78,691. 08,116.
,672.76 .13 ,584.76 ,542.40
00 72 77
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配 所有者权
47
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,540,1
565,509, 720,647,5 224,653,8 3,050,977
一、上年期末余额 66,009.
600.00 59.40 95.67 ,064.90
83
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,540,1
565,509, 720,647,5 224,653,8 3,050,977
二、本年期初余额 66,009.
600.00 59.40 95.67 ,064.90
83
三、本期增减变动
613,000. 8,187,977 239,232 248,033,7
金额（减少以“－”
00 .50 ,738.66 16.16
号填列）
（一）综合收益总 295,844 295,844,9
额 ,998.66 98.66
（二）所有者投入 613,000. 8,187,977 8,800,977
和减少资本 00 .50 .50
1．股东投入的普 613,000. 7,607,330 8,220,330
通股 00 .00 .00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
580,647.5 580,647.5
所有者权益的金
0 0
额
4．其他
-56,612, -56,612,2
（三）利润分配
260.00 60.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -56,612, -56,612,2
股东）的分配 260.00 60.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,779,3
566,122, 728,835,5 224,653,8 3,299,010
四、本期期末余额 98,748.
600.00 36.90 95.67 ,781.06
49
上年金额
48
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,242,4
561,578, 665,153,0 185,333,5 2,654,506
一、上年期末余额 41,062.
600.00 04.40 84.76 ,251.20
04
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,242,4
561,578, 665,153,0 185,333,5 2,654,506
二、本年期初余额 41,062.
600.00 04.40 84.76 ,251.20
04
三、本期增减变动
60,000.0 2,744,475 231,836 234,641,0
金额（减少以“－”
0 .00 ,596.71 71.71
号填列）
（一）综合收益总 287,994 287,994,4
额 ,447.16 47.16
（二）所有者投入 60,000.0 2,744,475 2,804,475
和减少资本 0 .00 .00
1．股东投入的普 60,000.0 750,600.0 810,600.0
通股 0 0 0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
1,993,875 1,993,875
所有者权益的金
.00 .00
额
4．其他
-56,157, -56,157,8
（三）利润分配
850.45 50.45
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -56,157, -56,157,8
股东）的分配 850.45 50.45
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
49
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1,474,2
561,638, 667,897,4 185,333,5 2,889,147
四、本期期末余额 77,658.
600.00 79.40 84.76 ,322.91
75
三、公司基本情况
（一）公司简介
中文名称：湖南友谊阿波罗商业股份有限公司
英文名称：Hunan Friendship&Apollo Commercial Co.,Ltd
成立日期：2004 年 6 月 7 日
注册资本：566,122,600 元
法定代表人：胡子敬
法定住所：湖南省长沙市芙蓉区八一路 1 号
（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：百货零售业。
公司经营范围：商品零售业及相关配套服务、酒店业、餐饮业、休闲娱乐业的投资、经营、管理（具
体经营业务由分支机构经营，涉及行政许可项目的，凭有效许可证经营）。
主要产品或提供的劳务：公司主要经营各种男女服饰、鞋帽箱包、针棉织品、儿童用品、文体用品、
珠宝首饰、化妆品、钟表、副食品等百货商品以及家电产品，提供宾馆服务。
（三）公司历史沿革
公司原名为家润多商业股份有限公司（以下简称本公司或公司），系经中华人民共和国商务部商资批
[2004]246 号文《商务部关于同意设立家润多商业股份有限公司的批复》及中华人民共和国商务部商资批
[2004]582 号文《商务部关于同意家润多商业股份有限公司调整股本结构的批复》同意，由湖南友谊阿波罗
股份有限公司、香港燕麟莊有限公司、湖南其美投资有限公司、长沙西湖房地产开发有限公司、凤凰古城
旅游有限公司共同出资组建的外商投资股份有限公司（外资比例小于 25%），其中：湖南友谊阿波罗股份有
限公司以商业性净资产和货币资金出资，其他股东以货币资金出资。公司于 2004 年 6 月 7 日取得湖南省工
商管理局颁发的企股湘总副字第 001177 号企业法人营业执照，注册资本为 14,400 万元。
2006 年经中华人民共和国商务部商资批[2006]331 号文《商务部关于同意家润多商业股份有限公司股权
转让的批复》同意，变更为内资股份有限公司。同年湖南友谊阿波罗股份有限公司受让了香港燕麟荘有限
公司、湖南其美投资有限公司持有的本公司股份 1,613.2 万股，恩瑞集团有限公司受让了长沙西湖房地产开
发有限公司持有的本公司股份 1,000 万股。
2007 年 6 月至 7 月间湖南友谊阿波罗股份有限公司将其所持本公司股权中的 36.76%，共计 5,292 万股转
让给了上海万津实业有限公司、深圳市盛桥投资管理有限公司、长沙九芝堂（集团）有限公司等三家公司
和冯汉明等 22 个自然人，同年 10 月 30 日，上海万津实业有限公司将其持有的本公司 1,800 万股转让给上
50
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
海信盟投资有限公司，11 月 23 日，蔡明君将其持有的本公司 30 万股份转让给杜小平。
2009 年 7 月本公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]580 号文核准向社会公开发行人民币普通
股 5,000 万股。至此，公司注册资本为 19,400 万元，并于 2009 年 11 月 5 日进行工商变更登记，企业法人营
业执照注册号为 430000000065482。
2010 年 4 月 21 日，本公司 2009 年度股东大会审议通过本公司名称变更为“湖南友谊阿波罗商业股份
有限公司”，并以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股，合计转增 15,520 万股，转增后注册资本变更为
34,920 万元。
2012 年 9 月 7 日，本公司 2012 年第三次临时股东大会审议通过，以资本公积金向全体股东每 10 股转
增 6 股，合计转增 20,952 万股，转增后注册资本变更为 55,872 万元。
2013 年，根据公司 2011 年第二次临时股东大会审议通过的《湖南友谊阿波罗商业股份有限公司股票期
权激励计划（草案）修订稿》的规定，本公司股票期权激励计划中的部分激励对象在行权期内自主行权
2,858,600 份，本公司注册资本变更为 561,578,600 元。
2014 年，本公司股票期权激励计划中的部分激励对象在行权期内自主行权 3,931,000 份，本公司注册资
本增至 565,509,600 元。
2015 年 1-6 月，本公司股票期权激励计划中的部分激励对象在行权期内自主行权 613,000 份，报告期末
本公司注册资本增至 566,122,600 元（尚未办理工商变更登记）。
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告由本公司董事会 2015 年 8 月 26 日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》
和41项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称
“企业会计准则”）编制财务报表。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司已评价自本报告期末起至少12个月的持续经营能力，未发现影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
（一） 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经
营成果和现金流量等有关信息。
51
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（二） 会计期间
采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
（三） 营业周期。
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四） 记账本位币
以人民币作为记账本位币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权
益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性
证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计
入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；本公
司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（六） 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，本公司将其所控制的全部主体（包括企业、被投资
单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。
2、合并财务报表编制方法
本公司以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子
公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子
公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数
额编制。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
52
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
3、少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目
下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项
目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余
额仍冲减少数股东权益。
4、当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并将该子
公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当
期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该
子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之
前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的
差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，
与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初
至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在
丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至
丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会
计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产
53
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资
本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七） 现金及现金等价物的确定标准
现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（从
购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八） 金融工具的确认和计量
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金
融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
（2）持有至到期投资；
（3）应收款项；
（4）可供出售金融资产；
（5）其他金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量标准
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有
报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货
方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
54
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他
综合收益。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽
然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的
控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转
移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金
融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金
额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用
估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不
可观察输入值。
5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量
本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事
55
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响
进行可靠计量的事项。
（1）持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（2）可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后，预期这种下
降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损
失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减值损失一经确认，不得通过损益转回。
（九） 应收款项
坏账的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回
的应收款项，或者因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依 本公司将单笔余额 200 万元(含 200 万)以上的应收账款和其他应收款
据或金额标准 确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未
单项金额重大并单项计 发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
提坏账准备的计提方法 合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包
括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 0 0
1至2年 20 20
2至3年 40 40
3至4年 60 60
4至5年 80 80
5 年以上 100 100
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值
单项计提坏账准备的理由 的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有
明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
坏账准备的计提方法
的差额，确认减值损失，计提坏账准备
（十） 外币业务和外币报表折算
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1、外币业务
外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。
外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差
额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资
本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日
即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的
即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币财务报表的折算
将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的
财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财务报
表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据
调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境
外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在“其他综合收益”项目列示。
（十一） 存货
1、存货的分类
本公司存货分为：库存商品、开发成本、低值易耗品、原材料和物料用品等种类。
2、存货的计价方法
存货按照成本进行初始计量，各类存货的购入与入库按实际成本计价。购入的存货按买价和按规定
应计入成本的税金及其他费用作为实际成本；进货费用在发生时直接计入当期损益；库存商品发出按先进
先出法计价。低值易耗品和包装物采用一次摊销法。
开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发
生的借款费用及开发过程中的其他相关费用；开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
3、开发用土地的核算方法
开发用土地在取得时，按实际成本计入“开发成本”。在开发建设过程中发生的土地征用及拆迁补
偿费、前期工程费、基础设施费和配套设施费等，属于直接费用的直接计入开发成本；需在各地块间分摊
的费用，按受益面积分摊计入。属于难以辨认或难以合理分摊的费用性成本支出实际发生时直接计入当期
损益。
4、公共配套设施费的核算方法
公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时摊销转入住宅、商铺等可售物业的成本，但如具有经
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营价值且开发商拥有收益权的配套设施，单独计入开发产品。
5、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价
准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常
生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价
值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
6、存货盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账
前处理完毕。
（十二） 长期股权投资
1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资
产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并中形成的长期股权投资
① 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值
之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面
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值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控
制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于
“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进
行会计处理。
② 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或
承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同
一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账
面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用
权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价
值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
（2）其他方式取得的长期股权投资
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本
之和。
3、后续计量及损益确认方法
（1）后续计量
本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资
的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符合持有
待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之
和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与
账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按
照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前
持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号—
—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改
按成本法核算时转入当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控
制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位
除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算
应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益调整
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本
公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配是属于对取得投资
前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。
权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业
在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因
素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间对被投资单位
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的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净
利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失
的，应当全额确认。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益
变动为基础核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权
投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入
其他综合收益的部分进行会计处理。
（十三） 固定资产
1、 固定资产的确认条件
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资
产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠
计量。
2、固定资产按照实际成本作为初始计量
外购固定资产在取得时，按取得时的成本入账。取得时的成本包括买价、相关税费、使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。购买价款
超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定，现
值与实际支付价款之间的差额，除按借款费用原则应予以资本化以外，在信用期内计入当期损益。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出购成。包括工程
用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用。
投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。
非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准
则第 7 号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号—债务重组》、《企业会计准则第 20 号—企业合
并》和《企业会计准则第 21 号—租赁》确定。
3、固定资产折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧
率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则选择不同折旧率或
折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产
尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产
尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。具体如下：
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固定资产类别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 40、50 3 2.425、1.94
店堂一般装修 4 0 25.00
店堂高档、豪华装修 10 3 10.00
机器设备 5、8、10 3 19.40、12.125、9.70
运输设备 8 3 12.125
办公及电子设备 3-5 3 32.33--19.40
其他设备 3-5 3 32.33--19.40
4、 固定资产的后续支出
固定资产的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。后续支出的处理原
则为：符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不符合固定资
产确认条件的，计入当期损益。
20 万元以上的固定资产装修费用应计入固定资产下设的“装修”子目中单独核算，其中一般装修按 4
年计提折旧，高档、豪华装修按预计可使用年限进行折旧；20 万元以下的装修费用在发生时计入当期损益。
以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在合理的期间内摊
销。
（十四） 在建工程
1、在建工程核算原则
在建工程按实际成本核算。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折
旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。
（十五） 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足以下条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非
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现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的
期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整
体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则
借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的
购建或者生产活动重新开始后继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，
减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借
款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的
资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用，
计入当期损益。
（十六） 无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）初始计量
无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。
（2）后续计量
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取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产
为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用
寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。
2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计
项目 预计使用寿命(年) 依据
土地使用权 40 土地使用权证
软件 3 预计使用期限
3、无形资产减值测试
对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情
形：
（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
4、内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十七） 长期资产减值
对于长期股权投资、以成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资
产等长期资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
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收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后会计期间不再转回。
（十八） 长期待摊费用
1、长期待摊费用的定义和计价方法
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊
费用按实际成本计价。
2、摊销方法
长期待摊费用在受益期限内平均摊销，不能确定受益期限的按不超过十年的期限平均摊销。租入固定
资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司
开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
（十九） 职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计
期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期
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间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划
净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量
设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，
根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收
益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成
本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回
至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算
利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：（1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（2）本公司确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福
利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪
酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的
有关规定。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规
定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净
资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：（1）服务成本。（2）
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。（3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的
变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
（二十） 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能
够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准：
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、预计负债的计量方法：
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
（二十一） 股份支付
1、股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的
交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1） 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该
公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，在授予日计
入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可
靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。
如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规
定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公
司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
益。
2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的
服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，
另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
（1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，
作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认
为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
（2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权
益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股
份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企
业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
（二十二） 收入
1、销售商品收入
（1）确认和计量原则：
① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
② 公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）具体收入确认时点及计量方法
①一般商品销售：本公司在商品已经发出，收到货款或取得索取货款的凭据时确认商品销售收入。
②房地产销售：本公司在房屋已经完工并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件，并交付给客户
以后确认房产销售收入。
2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则：
本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；
本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的
情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供
劳务占应提供劳务总量的比例确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按照相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。
利息收入金额，按照使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定，实际利率是指按金融工具的预
计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折现至其金融资产或金融负债账面净值的利率。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4．担保费收入的确认和计量原则
子公司湖南友阿投资担保有限公司的担保费收入同时满足下列条件的，予以确认：（1）担保合同成立
并承担相应的保险责任；（2）与担保合同相关的经济利益很可能流入；（3）与担保合同相关收入能可靠地
计量。
本公司在已收到担保收入款且担保合同已开始履行时确认收入。
（二十三） 政府补助的会计处理
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。取
得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内
平均分配，分次计入以后各期的营业外收入。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损
的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的营业外收入。但是，按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用
于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补
偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（二十四） 递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计
算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的
递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差
异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负
债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳
税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予
以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不
予确认。
（二十五） 经营租赁、融资租赁
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1、经营租赁的会计处理
（1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当
期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当
期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除
后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为
租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入
当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当
期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除
后的租金收入余额在租赁期内分配。
2、融资租赁的会计处理
（1）融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为
租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认的融资费用。采用实际利率法对未确认融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财务
费用。发生的初始直接费用计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额确认
为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。发生的与出租交易相关的初始直接费用，
计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（二十六） 公允价值计量
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场
法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。采用估值技术计
量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。
不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。
以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前情况下公允
价值的价格确定该资产或负债的公允价值。
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二
层次输入值，最后使用第三层次输入值。
（二十七） 风险准备金、未到期责任准备金和担保赔偿准备金
本公司的子公司长沙市芙蓉区友阿小额贷款有限公司按本期净利润的 10%计提一般风险准备金。
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本公司的子公司湖南友阿投资担保有限公司按本期净利润的 10%计提一般风险准备金；按照当年担保
费收入的 50%计提未到期责任准备金；按照年末担保责任余额的 1%计提担保赔偿准备金，担保赔偿责任准
备金累计达到担保责任余额的 10%后，实行差额计提。
（二十八） 重要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期无会计政策变更事项。
2、会计估计变更
本报告期无会计估计变更事项。
六、利润分配
本公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配：
A、弥补亏损
B、按 10%提取盈余公积金
C、 支付股利
七、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
增值税 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额 17%、13%
部分为应交增值税
消费税 应税产品销售收入 5%
营业税 服务收入 5%
城市维护建设税 按应纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 5%、7%
教育费附加 按应纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 3%
地方教育费附加 按应纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 2%
企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 25%
2、其他说明
本公司分支机构湖南友谊阿波罗商业股份有限公司春天百货常德店在注册地独立缴纳企业所得税。
八、合并财务报表项目附注
提示：本附注期末指 2015 年 6 月 30 日，期初指 2015 年 1 月 1 日，本期指 2015 年半年度，上期指 2014
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
年半年度，金额单位若未特别注明者均为人民币元。
（一） 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 124,271.24 99,029.98
银行存款 1,049,660,582.54 1,175,827,663.40
其他货币资金 48,840,036.97 24,126,176.92
合 计 1,098,624,890.75 1,200,052,870.30
期末其他货币资金中使用有限制的款项共计 14,034,000.00 元，其中：银行承兑汇票保证金 14,034,000.00
元。
（二） 应收账款
1、应收账款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
7,818,238.12 100.00 17,962.16 0.23 7,800,275.96
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合 计 7,818,238.12 100.00 17,962.16 0.23 7,800,275.96
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
3,540,225.65 100.00 17,962.16 0.51 3,522,263.49
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合 计 3,540,225.65 100.00 17,962.16 0.51 3,522,263.49
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 7,773,332.72
1至2年
2至3年 44,905.40 17,962.16 40.00
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 7,818,238.12 17,962.16 0.23
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期未计提坏账准备金额。
3、本期无实际核销的应收账款。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
债务人名称 金额 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备
湖南星广传媒有限公司 2,680,101.00 34.28
友谊商城银行卡消费款 1,973,059.42 25.24
友阿百货朝阳店银行卡消费款 651,593.56 8.33
家电超市银行卡消费款 371,738.80 4.75
友阿春天银行卡消费款 197,074.77 2.52
合 计 5,873,567.55 75.13
（三） 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 168,638,344.18 98.62 71,822,707.43 99.15
1至2年 1,903,425.00 1.11 329,549.45 0.45
2至3年 202,347.52 0.12 287,719.89 0.40
3 年以上 247,719.89 0.14
合 计 170,991,836.59 100.00 72,439,976.77 100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位名称 金额 占预付款项总额比例（%）
湖南金钻置业投资有限责任公司 49,163,413.00 28.75
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
湖南顺天建设集团有限公司 40,000,000.00 23.39
长沙洞井建筑股份有限公司 18,000,000.00 10.53
中建五局第三建设有限公司 9,521,577.00 5.57
长沙江鸿电梯工程有限公司 8,697,900.00 5.09
合 计 125,382,890.00 73.33
（四） 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
67,724,981.20 56.35 67,724,981.20
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
52,458,036.46 43.65 6,225,853.87 46,232,182.59
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合 计 120,183,017.66 100.00 6,225,853.87 113,957,163.79
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
12,052,082.53 16.82 12,052,082.53
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
59,618,121.63 83.18 6,008,224.16 10.08 53,609,897.47
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合 计 71,670,204.16 100.00 6,008,224.16 8.38 65,661,980.00
（1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
湖南省添禧酒业有限公司 3,235,384.65 已计提担保赔偿准备金
湖南鑫美格新型装饰材料有限公司 8,762,697.88 已计提担保赔偿准备金
湖南忆江南米业有限公司 4,523,261.28 已计提担保赔偿准备金
郴州邦尔泰苏仙油脂有限公司 9,422,752.80 已计提担保赔偿准备金
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
李孟光 4,702,196.68 已计提担保赔偿准备金
湖南省威索石油化工有限公司 8,330,961.26 已计提担保赔偿准备金
刘志刚 1,720,867.31 已计提担保赔偿准备金
湖南省润华贸易有限公司 4,504,714.45 已计提担保赔偿准备金
湖南兰雅日化有限公司 4,528,132.00 已计提担保赔偿准备金
长沙市永生彩印有限公司 8,403,331.19 已计提担保赔偿准备金
嘉禾县黄甲煤炭有限责任公司 9,590,681.70 已计提担保赔偿准备金
合 计 67,724,981.20
上述款项系子公司湖南友阿投资担保有限公司的代位赔偿款，已单项计提担保赔偿准备金，因此不再
单独计提坏账。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例%
1 年以内 44,715,726.49
1至2年 1,390,127.54 278,025.50 20.00
2至3年 530,739.43 212,295.77 40.00
3至4年 214,776.00 128,865.60 60.00
4至5年
5 年以上 5,606,667.00 5,606,667.00 100.00
合计 52,458,036.46 6,225,853.87
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 217,629.71 元。
3、本期无实际核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 36,281,156.28 20,443,954.00
代垫费用 1,826,536.12 2,957,636.54
个人借支 1,175,819.47 1,029,898.59
备用金 3,530,090.75 2,739,052.65
面值卡款 6,005,900.29 18,548,657.10
应收代位追偿款 67,724,981.20 12,052,082.53
往来款及其他 3,638,533.55 13,898,922.75
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合 计 120,183,017.66 71,670,204.16
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
长城国兴金融租赁有
融资租赁保证金 15,000,000.00 1 年以内 12.48
限公司
嘉禾县黄甲煤炭有限
担保公司代偿款 9,590,681.70 1 年以内 7.98
责任公司
郴州邦尔泰苏仙油脂
担保公司代偿款 9,422,752.80 1 年以内 7.84
有限公司
湖南鑫美格新型装饰
担保公司代偿款 8,762,697.88 1-2 年 7.29
材料有限公司
长沙市永生彩印有限
担保公司代偿款 8,403,331.19 1 年以内 6.99
公司
合 计 51,179,463.57 42.58
（五） 存货
1、存货分类：
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 10,370,179.83 10,370,179.83 7,009,521.99 7,009,521.99
库存商品 155,511,140.28 12,936,784.21 142,574,356.07 185,352,829.58 12,936,784.21 172,416,045.37
物料用品 1,668,123.35 1,668,123.35 1,751,810.15 1,751,810.15
开发成本 1,798,453,162.15 1,798,453,162.15 1,408,330,424.38 1,408,330,424.38
合 计 1,966,002,605.61 12,936,784.21 1,953,065,821.40 1,602,444,586.10 12,936,784.21 1,589,507,801.89
2、开发成本明细情况：
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
天津奥特莱斯项目： 503,003,268.36 24,138,449.02 527,141,717.38
其中：土地成本 175,920,272.61 175,920,272.61
工程支出 327,082,995.75 24,138,449.02 351,221,444.77
郴州友阿国际广场项目： 299,538,184.50 169,181,780.12 468,719,964.62
其中：土地成本 125,530,765.71 13,651,043.60 139,181,809.31
工程支出 174,007,418.79 155,530,736.52 329,538,155.31
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常德水榭花城项目： 605,788,971.52 196,802,508.63 802,591,480.15
其中：土地成本 4,113,783.84 25,366,679.00 29,480,462.84
工程支出 601,675,187.68 171,435,829.63 773,111,017.31
合 计 1,408,330,424.38 390,122,737.77 1,798,453,162.15
3、存货跌价准备：
本期增加金额 本期减少金额
项 目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 12,936,784.21 12,936,784.21
合 计 12,936,784.21 12,936,784.21
4、存货期末余额中借款费用资本化金额为 10,936,306.45 元。
5、本公司期末用于抵押借款的存货金额为 527,141,717.38 元，详见附注六（五十三）。
（六） 其他流动资产
1、分类
项 目 期末余额 期初余额
理财产品 34,000,000.00 77,000,000.00
委托贷款 103,000,000.00 59,000,000.00
租金 14,586,565.34 1,251,016.00
担保公司存出保证金 85,535,327.84 86,053,186.90
交纳的增值税等税金 160,737,535.98 123,063,253.92
合 计 397,859,429.16 346,367,456.82
2、理财产品包括：
子公司湖南友阿投资担保有限公司出资 400 万元购买长沙银行股份有限公司发行的金芙蓉长安 2 号理
财产品，期限从 2015 年 1 月 15 日到 2015 年 7 月 14 日，参考年化收益率为 4.90%。
子公司湖南友阿投资担保有限公司出资 1,000 万元购买长沙银行股份有限公司发行的金芙蓉长盈 27 号
理财产品，期限从 2015 年 4 月 10 日到 2015 年 7 月 9 日，参考年化收益率为 6.40%。
子公司湖南友阿投资担保有限公司出资 2,000 万元购买招商银行股份有限公司发行的理财产品，期限从
2015 年 1 月 26 日到 2015 年 11 月 20 日，预期年化收益率为 6.00%。
3、委托贷款包括：
子公司湖南友阿投资担保有限公司委托长沙芙蓉农村合作银行贷款给周小燕 500 万元，期限从 2014 年
9 月 11 日至 2015 年 9 月 11 日，年利率为 21%。
子公司湖南友阿投资担保有限公司委托长沙芙蓉农村合作银行贷款给长沙市添芸机械有限公司 1,500
万元，期限从 2014 年 9 月 22 日至 2015 年 9 月 22 日，年利率为 21%。
子公司湖南友阿投资担保有限公司委托长沙芙蓉农村合作银行贷款给长沙市国润百货贸易有限公司
200 万元，期限从 2014 年 10 月 16 日至 2015 年 10 月 16 日，用于经营周转，年利率为 21%。
子公司湖南友阿投资担保有限公司委托长沙芙蓉农村合作银行贷款给汨罗市长江砂石有限公司 2,500
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万元，期限从 2014 年 12 月 9 日至 2016 年 8 月 9 日，年利率为 24%。
子公司湖南友阿投资担保有限公司委托长沙星沙沪农商村镇银行股份有限公司贷款给溆浦春和现代农
业有限公司 600 万元，期限从 2014 年 12 月 31 日至 2015 年 6 月 30 日，年利率为 24%。
子公司湖南友阿投资担保有限公司委托长沙星沙沪农商村镇银行股份有限公司贷款给湖南君临汽车贸
易有限公司 2,000 万元，期限从 2015 年 2 月 4 日至 2016 年 2 月 3 日，年利率为 21%。
子公司湖南友阿投资担保有限公司委托长沙星沙沪农商村镇银行股份有限公司贷款给王建刚 800 万元，
期限从 2015 年 2 月 15 日至 2016 年 2 月 12 日，年利率为 21%。
子公司湖南友阿投资担保有限公司委托长沙星沙沪农商村镇银行股份有限公司贷款给王建刚 200 万元，
期限从 2015 年 5 月 13 日至 2016 年 5 月 12 日，年利率为 21%。
子公司湖南友阿投资担保有限公司委托长沙星沙沪农商村镇银行股份有限公司贷款给长沙市百利房地
产开发有限公司 1,000 万元，期限从 2015 年 4 月 3 日至 2016 年 4 月 1 日，年利率为 21%。
子公司湖南友阿投资担保有限公司委托长沙星沙沪农商村镇银行股份有限公司贷款给长沙市百利房地
产开发有限公司 1,000 万元，期限从 2015 年 5 月 25 日至 2016 年 5 月 20 日，年利率为 18%。
（七） 贷款
1、按种类披露
项 目 期末余额 期初余额
保证贷款 199,039,000.00 253,449,500.00
抵押贷款 69,394,100.00 106,144,640.00
质押贷款 166,484,873.70 71,094,234.08
合计 434,917,973.70 430,688,374.08
贷款损失准备 10,417,569.51 8,917,569.51
账面价值 424,500,404.19 421,770,804.57
2、 按资产质量披露
期末余额 期初余额
分类
账面余额 贷款损失准备 账面余额 贷款损失准备
正常 404,163,034.50 4,041,630.31 401,405,863.20 4,014,058.63
关注 21,050,000.00 421,000.00 21,050,000.00 421,000.00
次级 5,000,000.00 1,250,000.00 5,000,000.00 1,250,000.00
可疑
损失 4,704,939.20 4,704,939.20 3,232,510.88 3,232,510.88
合计 434,917,973.70 10,417,569.51 430,688,374.08 8,917,569.51
（八） 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况：
78
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期末余额 期初余额
项目 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
备
按成本计量的 430,740,466.05 430,740,466.05 430,740,466.05 430,740,466.05
合计 430,740,466.05 430,740,466.05 430,740,466.05 430,740,466.05
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2、期末按成本计量的可供出售金融资产：
账面余额 减值准备
在被投资单位
被投资单位 本期 本期增 本期减 本期现金红利
期初 本期增加 期末 期初 期末 持股比例(%)
减少 加 少
家润多生活超市有限公司 10,089,305.15 10,089,305.15 20
资兴浦发村镇银行股份有限公司 14,220,000.00 14,220,000.00 9 1,265,854.50
长沙银行股份有限公司 376,431,160.90 376,431,160.90 8.38 28,825,917.97
农银（湖南）壹号股权投资企业 10,000,000.00 10,000,000.00 1.12
深圳市融网汇智科技有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 10
合计 430,740,466.05 430,740,466.05 30,091,772.47
（九） 固定资产
1、固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 装修 机器设备 运输设备 电子及办公设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 828,472,643.21 382,634,185.50 258,648,189.64 10,120,021.57 41,460,569.64 10,408,399.32 1,531,744,008.88
2.本期增加金额 1,288,741.04 284,308.38 933,666.66 2,649,204.50 203,681.19 5,359,601.77
（1）购置 891,886.34 284,308.38 933,666.66 2,649,204.50 203,681.19 4,962,747.07
（2）在建工程转入 396,854.70 396,854.70
（3）其他增加
3.本期减少金额 40,000.00 157,072.65 7,689.80 204,762.45
（1）处置或报废 75,802.65 7,689.80 83,492.45
（2）其他减少 40,000.00 81,270.00 121,270.00
4.期末余额 828,472,643.21 383,922,926.54 258,932,498.02 11,013,688.23 43,952,701.49 10,604,390.71 1,536,898,848.20
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二、累计折旧
1.期初余额 124,725,988.34 214,629,726.48 99,178,982.40 3,994,366.75 27,432,624.01 6,568,878.86 476,530,566.84
2.本期增加金额 11,188,495.98 24,370,810.72 11,232,433.43 547,800.45 2,957,624.07 402,548.17 50,699,712.82
（1）计提 11,188,495.98 24,370,810.72 11,232,433.43 547,800.45 2,957,624.07 402,548.17 50,699,712.82
（2）其他
3.本期减少金额 39,608.89 69,428.85 2,687.82 111,725.56
（1）处置或报废 68,924.45 2,687.82 71,612.27
（2）其他 39,608.89 504.40 40,113.29
4.期末余额 135,914,484.32 239,000,537.20 110,411,415.83 4,502,558.31 30,320,819.23 6,968,739.21 527,118,554.10
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 692,558,158.89 144,922,389.34 148,521,082.19 6,511,129.92 13,631,882.26 3,635,651.50 1,009,780,294.10
2.期初账面价值 703,746,654.87 168,004,459.02 159,469,207.24 6,125,654.82 14,027,945.63 3,839,520.46 1,055,213,442.04
2、本公司房屋及建筑物均已办妥产权证书。
3、本公司报告期内固定资产不存在可能减值的迹象，故未计提固定资产减值准备。
4、本期末本公司用于抵押担保等所有权受到限制的固定资产详见附注六（五十三）。
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（十） 在建工程
1、在建工程情况：
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
友谊商店 AB 座工程 8,246,117.65 8,246,117.65 5,532,589.68 5,532,589.68
友谊商城装修 691,693.70 691,693.70
春天百货装修 2,299,874.37 2,299,874.37
长沙奥特莱斯主题公园 1,107,302.00 1,107,302.00
友阿股份办公楼项目 3,091,944.60 3,091,944.60 782,545.80 782,545.80
国货陈列馆 3,532,339.06 3,532,339.06
友谊宾馆装修工程 141,195,873.14 141,195,873.14 140,773,373.14 140,773,373.14
五一广场绿地地下空间开发项目 56,035,721.53 56,035,721.53 25,409,454.36 25,409,454.36
杭州紫月亮柜台装修工程 228,980.81 228,980.81 296,000.00 296,000.00
停车管理系统 8,589.74 8,589.74 100,854.70 100,854.70
天津富岭商业中心项目 428,503,928.29 428,503,928.29 228,973,455.25 228,973,455.25
合 计 644,942,364.89 644,942,364.89 401,868,272.93 401,868,272.93
2、重要在建工程项目本期变动情况：
项目名称 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额
友谊商店 AB 座工程 5,532,589.68 2,713,527.97 8,246,117.65
友谊商城装修 691,693.70 691,693.70
春天百货装修 2,299,874.37 2,299,874.37
长沙奥特莱斯主题公园 1,107,302.00 1,107,302.00
友阿股份办公楼项目 782,545.80 2,309,398.80 3,091,944.60
国货陈列馆 3,532,339.06 3,532,339.06
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友谊宾馆装修工程 140,773,373.14 422,500.00 141,195,873.14
五一广场绿地地下空间开发项目 25,409,454.36 30,626,267.17 56,035,721.53
杭州紫月亮柜台及装修工程 296,000.00 228,980.81 296,000.00 228,980.81
停车管理系统 100,854.70 8,589.74 100,854.70 8,589.74
天津富岭商业中心项目 228,973,455.25 199,530,473.04 428,503,928.29
合 计 401,868,272.93 243,470,946.66 396,854.70 644,942,364.89
续上表
项目名称 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源
友谊商店 AB 座工程 自筹
友谊商城装修 自筹
春天百货装修 自筹
长沙奥特莱斯主题公园 自筹
友阿股份办公楼项目 自筹
国货陈列馆 自筹
友谊宾馆装修工程 自筹
五一广场绿地地下空间开发项目 2,923,513.00 2,121,896.00 7.44 自筹
杭州紫月亮柜台及装修工程 自筹
停车管理系统 自筹
天津富岭商业中心项目 8,800,222.83 5,469,932.55 2.82 自筹、借款
合 计 11,723,735.83 7,591,828.55 ——
83
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3、本公司在建工程不存在减值迹象，未计提减值准备。
（十一） 无形资产
1、无形资产情况
长沙芙蓉区韶山路 长沙雨花区劳动路 长沙芙蓉区五一东 天津奥特莱斯商场
项 目
12 号土地使用权 165 号土地使用权 路 20 号土地使用权 土地使用权
一、账面原值
1.期初余额 48,000,013.50 75,060,133.40 55,570,190.50 118,014,400.00
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）出资投入
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 48,000,013.50 75,060,133.40 55,570,190.50 118,014,400.00
二、累计摊销
1.期初余额 15,315,924.28 15,765,435.05 15,882,546.37 11,227,589.61
2.本期增加金额 614,672.94 998,547.78 719,322.30 1,497,012.00
（1）计提 614,672.94 998,547.78 719,322.30 1,497,012.00
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 15,930,597.22 16,763,982.83 16,601,868.67 12,724,601.61
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 32,069,416.28 58,296,150.57 38,968,321.83 105,289,798.39
2.期初账面价值 32,684,089.22 59,294,698.35 39,687,644.13 106,786,810.39
续上表
开福区中山路 56 号 天心区药王街划拨 芙蓉区朝阳路
项 目 郴州土地使用权
土地使用权 土地 GB00024 号土地
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开福区中山路 56 号 天心区药王街划拨 芙蓉区朝阳路
项 目 郴州土地使用权
土地使用权 土地 GB00024 号土地
一、账面原值
1.期初余额 72,238,420.00 29,444,160.00 131,270,199.00 201,122,170.00
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）出资投入
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 72,238,420.00 29,444,160.00 131,270,199.00 201,122,170.00
二、累计摊销
1.期初余额 4,907,918.08 2,461,316.22 3,771,040.68
2.本期增加金额 920,234.64 1,640,877.48 2,514,027.12
（1）计提 920,234.64 1,640,877.48
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 5,828,152.72 4,102,193.70 6,285,067.80
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 66,410,267.28 29,444,160.00 127,168,005.30 194,837,102.20
2.期初账面价值 67,330,501.92 29,444,160.00 128,808,882.78 197,351,129.32
续上表
POS 广告发布和管 经营管理一体化软
项 目 CRM 信息管理系统 LPS 管理系统
理系统 件
一、账面原值
1.期初余额 1,842,906.00 50,000.00 474,666.67 1,479,166.67
2.本期增加金额
（1）购置
85
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POS 广告发布和管 经营管理一体化软
项 目 CRM 信息管理系统 LPS 管理系统
理系统 件
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）出资投入
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 1,842,906.00 50,000.00 474,666.67 1,479,166.67
二、累计摊销
1.期初余额 914,605.88 50,000.00 474,666.67 1,460,417.02
2.本期增加金额 163,817.64 18,749.65
（1）计提 163,817.64 18,749.65
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 1,078,423.52 50,000.00 474,666.67 1,479,166.67
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 764,482.48
2.期初账面价值 928,300.12 18,749.65
续上表
客服中心技术开发
项 目 计算机软件 微信公众平台系统 APP 软件服务费
费
一、账面原值
1.期初余额 291,588.66 1,132,075.45 406,789.22 790,679.61
2.本期增加金额 269,606.83 330,188.67
（1）购置 269,606.83 330,188.67
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）出资投入
86
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客服中心技术开发
项 目 计算机软件 微信公众平台系统 APP 软件服务费
费
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 561,195.49 1,462,264.12 406,789.22 790,679.61
二、累计摊销
1.期初余额 186,734.44 377,358.48 135,596.40 263,559.84
2.本期增加金额 49,820.52 225,366.88 67,798.20 131,779.92
（1）计提 49,820.52 225,366.88 67,798.20 131,779.92
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 236,554.96 602,725.36 203,394.60 395,339.76
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 324,640.53 859,538.76 203,394.62 395,339.85
2.期初账面价值 104,854.22 754,716.97 271,192.82 527,119.77
续上表
友阿特品汇网 湘汇品平台软
项 目 域名及品牌 SAP Hybris 软件 合计
站费用 件
一、账面原值
1.期初余额 2,878,567.88 155,156.21 740,221,282.77
2.本期增加金额 754,716.96 3,398.06 4,449,419.70 100,825.24 5,908,155.46
（1）购置 754,716.96 3,398.06 4,449,419.70 100,825.24 5,908,155.46
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）出资投入
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 3,633,284.84 158,554.27 4,449,419.70 100,825.24 746,129,438.23
87
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
二、累计摊销
1.期初余额 79,960.22 4,438.88 73,279,108.12
2.本期增加金额 605,547.48 7,814.58 123,594.99 5,041.26 10,304,025.38
（1）计提 605,547.48 7,814.58 123,594.99 5,041.26 10,304,025.38
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 685,507.70 12,253.46 123,594.99 5,041.26 83,583,133.50
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,947,777.14 146,300.81 4,325,824.71 95,783.98 662,546,304.73
2.期初账面价值 2,798,607.66 150,717.33 666,942,174.65
2、本公司土地使用权证均已办妥。
3、本公司期末用于抵押借款的无形资产详见附注六（五十三）
4、本期公司无内部研发形成的无形资产。
（十二） 商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
天津友阿奥特莱斯商业投资有限公司 78,269.74 78,269.74
合 计 78,269.74 78,269.74
（十三） 长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修工程 13,867,866.21 5,048,630.87 4,185,333.40 14,731,163.68
消防工程 6,947,705.87 867,763.86 6,079,942.01
租赁费 2,053,067.56 522,019.92 1,676,086.34 899,001.14
租入固定资产改良支出 36,345,651.01 2,213,718.24 34,131,932.77
长沙奥莱公园工程 462,827,651.46 7,379,757.48 455,447,893.98
奥莱名品店装修 1,354,166.57 625,000.02 729,166.55
物流仓库工程 687,673.17 211,638.24 476,034.93
友谊宾馆宿舍改造工程 394,926.44 55,106.04 339,820.40
合 计 524,478,708.29 5,570,650.79 17,214,403.62 512,834,955.46
88
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（十四） 递延所得税资产
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
应收款项坏账准备 5,822,075.14 1,455,518.79 5,604,445.43 1,401,111.36
存货跌价准备
会员积分产生的递延收益 69,962,365.12 17,490,591.28 68,849,142.32 17,212,285.58
贷款损失准备 10,417,569.51 2,604,392.38 8,917,569.51 2,229,392.38
担保赔偿责任准备金 16,323,482.53 4,080,870.63 16,323,482.53 4,080,870.63
合计 102,525,492.30 25,631,373.08 99,694,639.79 24,923,659.95
2、未确认递延所得税资产明细：
项 目 期末余额 期初余额
存货跌价准备 9,943,812.42 9,943,812.42
坏账准备 421,740.89 421,740.89
可抵扣亏损 67,839,292.44 67,839,292.44
合 计 78,204,845.75 78,204,845.75
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 2,329,671.41 2,329,671.41
2017 3,334,997.56 3,334,997.56
2018 16,290,348.25 16,290,348.25
2019 45,884,275.22 45,884,275.22
合计 67,839,292.44 67,839,292.44
（十五） 其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预付工程项目及设备款 1,547,056,562.20 1,105,013,570.80
合 计 1,547,056,562.20 1,105,013,570.80
（十六） 短期借款
1、短期借款分类：
项 目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 100,000,000.00 160,000,000.00
信用借款 800,000,000.00 100,000,000.00
89
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合 计 900,000,000.00 260,000,000.00
2、期末余额中无已逾期未偿还的短期借款。
（十七） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项 目 期末余额 期初余额
交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 35,136,000.00 23,835,000.00
合 计 35,136,000.00 23,835,000.00
子公司湖南友阿黄金珠宝有限公司和中国银行长沙芙蓉支行办理了黄金租赁业务，期限自 2014 年 9 月 30 日至 2015 年 6 月
30 日，租赁费率为 4.2%。期末租赁数量为 150 千克。
（十八） 应付票据
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 46,780,000.00 80,206,000.00
商业承兑汇票 10,000,000.00
合 计 46,780,000.00 90,206,000.00
本期末无已到期未支付的应付票据。
（十九） 应付账款
1、应付账款列示：
项 目 期末余额 期初余额
货款 441,831,697.75 717,612,445.74
工程款 4,457,801.30 4,038,428.50
合 计 446,289,499.05 721,650,874.24
2、期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。
（二十） 预收款项
1、预收款项列示：
项 目 期末余额 期初余额
预收货款 1,187,255,478.68 1,217,294,633.58
合 计 1,187,255,478.68 1,217,294,633.58
2、账龄超过 1 年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
预收房款 196,742,878.60 房产未完工交付
90
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（二十一） 应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示：
项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
一、短期薪酬 65,875,437.33 72,563,468.54 132,300,427.23 6,138,478.64
二、离职后福利-设定提存计划 13,822.94 21,410,017.84 21,408,736.32 15,104.46
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计 65,889,260.27 93,973,486.38 153,709,163.55 6,153,583.10
2、短期薪酬列示：
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 59,334,522.56 44,106,812.32 102,265,595.29 1,175,739.59
2、职工福利费 9,506,513.66 9,506,513.66
3、社会保险费 8,467.90 11,427,217.45 11,426,551.23 9,134.12
其中： 医疗保险费 7,549.69 10,523,664.05 10,523,099.94 8,113.80
工伤保险费 433.29 398,808.47 398,773.92 467.84
生育保险费 484.92 504,744.93 504,677.37 552.48
4、住房公积金 2,185.00 5,036,608.00 5,036,458.00 2,335.00
5、工会经费和职工教育经费 6,530,261.87 2,486,317.11 4,065,309.05 4951,269.93
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合 计 65,875,437.33 72,563,468.54 132,300,427.23 6,138,478.64
3、设定提存计划列示：
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 12,769.42 19,855,857.35 19,854,714.15 13,912.62
2、失业保险费 1,053.52 1,554,160.49 1,554,022.17 1,191.84
3、企业年金缴费
合 计 13,822.94 21,410,017.84 21,408,736.32 15,104.46
（二十二） 应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,769,787.81 6,121,652.02
消费税 1,602,360.39 1,873,485.93
营业税 1,088,467.53 1,852,756.30
企业所得税 11,290,271.65 8,983,963.22
城市维护建设税 259,468.95 1,960,381.82
91
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
教育费附加 186,592.69 1,401,530.47
个人所得税 2,460,208.12 893,824.94
土地使用税 24,723.82
房产税 197,805.69
合 计 19,657,157.14 23,310,124.21
（二十三） 应付利息
项目 期末余额 期初余额
借款利息 140,000.00
应付短期融资券利息 36,050,067.00 29,751,400.00
合 计 36,050,067.00 29,891,400.00
期末无已逾期未支付的利息情况。
（二十四） 其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
押金及保证金 51,001,322.43 57,173,650.94
往来及其他 55,663,686.05 55,307,329.69
拆迁补偿款 60,836,587.00
担保公司违约诉讼金 28,615,256.12 45,830,000.00
代收销售款 1,443,512.33
股权收购尾款 80,906,380.00 80,906,380.00
工程暂估款 77,705,727.03 92,816,282.09
租赁户营业款 2,893,668.88 6,664,861.07
应付延期赔付款 7,626.05 2,360,362.55
代收代付款 8,277,674.99 1,706,899.60
风险保证金 643,487.93 862,943.23
合 计 305,714,829.48 405,908,808.50
2、账龄超过 1 年的重要其他应付款：
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
股权收购款 80,906,380.00 收购中山集团股权款，未达到支付条件
友谊商店工程暂估款 28,878,000.00 结算未完成
合 计 109,784,380.00
（二十五） 保险合同准备金
1、增减变动情况披露：
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
赔付款项 提前解除 其他 合计
未到期责任准备金 8,051,625.00 -1,392,500.00 6,659,125.00
28,706,482.5
担保赔款准备金 21,906,482.53 6,800,000.00
3
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
35,365,607.5
合计 29,958,107.53 5,407,500.00
3
截止 2015 年 6 月 30 日，子公司湖南友阿投资担保有限公司对外担保总额为 456,650,000.00 元，期限均为 1 年以内，本期计
提担保赔偿准备金 6,800,000.00 元。
2、未到期期限的披露
期末余额 期初余额
项 目
1 年以下（含 1 年） 1 年以上 1 年以下（含 1 年） 1 年以上
未到期责任准备金 6,659,125.00 8,051,625.00
担保赔款准备金 28,706,482.53 21,906,482.53
合 计 35,365,607.53 29,958,107.53
（二十六） 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00
担保公司客户存入保证金 6,732,142.44 9,609,574.27
合计 1,206,732,142.44 1,209,609,574.27
2014 年 9 月 19 日，本公司在中国银行间市场发行了 8 亿元人民币短期融资券，期限为 365 天，利率为 5.65%。该债券将于
2015 年 9 月 19 日兑付。
2015 年 6 月 26 日，本公司在中国银行间市场发行了 4 亿元人民币短期融资券，期限为 366 天，利率为 4.8%。该债券将于 2016
年 6 月 26 日兑付。
（二十七） 长期借款
1、长期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 369,700,000.00 64,000,000.00
保证借款
信用借款 300,000,000.00 100,000,000.00
合计 669,700,000.00 164,000,000.00
2、长期借款抵押事项详见附注六（五十三）。
（二十八） 长期应付款
项 目 期末余额 期初余额
专柜保证金 3,659,882.03 3,659,882.03
其他押金 573,585.03 573,585.03
天津奥莱项目融资租赁款 253,761,974.64 70,716,485.76
合 计 257,995,441.70 74,949,952.82
93
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
天津奥莱项目融资租赁款详细情况：
利率
借款单位 期限 初始金额 支付租金 未确认融资费用 期末余额
（%）
长城国兴金融租赁有限公司 3年 78,545,712.75 5.25% 2,156,777.78 5,681,336.17 70,707,598.80
长城国兴金融租赁有限公司 196,885,163.39 5.25% 920,000.00 12,910,787.55 183,054,375.84
合 计 275,430,876.14 3,076,777.78 18,592,123.72 253,761,974.64
（二十九） 专项应付款
项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 形成原因
燕山街棚改拆迁补偿款 61,032,099.00 61,032,099.00 棚改拆迁补偿,清理尚未完成
合 计 61,032,099.00 61,032,099.00
（三十） 递延收益
项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 形成原因
政府补助 2,362,847.22 166,666.68 2,196,180.54
详见说明
会员积分奖励 68,849,142.32 1,113,222.80 69,962,365.12
合 计 71,211,989.54 1,113,222.80 166,666.68 72,158,545.66
涉及政府补助的项目：
本期计入
本期新增补 其他 与资产相关/
补助项目 期初余额 营业外收 期末余额
助金额 变动 与收益相关
入金额
雨花区区域经济贡献奖励 90,625.00 90,625.00 与资产相关
湖南省互联网专项扶持资金 972,222.22 166,666.68 805,555.54 与资产相关
滨海新区重大项目建设专项资金 1,300,000.00 1,300,000.00 与资产相关
合 计 2,362,847.22 166,666.68 2,196,180.54
1、根据雨政发【2014】8 号文件《长沙市长沙市雨花区人民政府关于 2013 年度促进区域产业发展扶植奖励兑现的决定》，
本公司获得价值 100,000.00 元的比亚迪 M6 商务车一辆，该补助为与资产相关的政府补助，在资产使用寿命期内平均分摊。
2、根据长财企指【2014】127 号文件《关于湖南省 2014 年第二批、第三批移动互联网产业发展专项资金拟支持项目的公示》，
子公司湖南友阿云商网络有限公司收到长沙市财政局高新区分居拨入 O2O 平台项目扶持资金 1,000,000.00 元，该补助为与资产相
关的政府补助，在资产使用寿命期内平均分摊，计入当期损益，本期分摊金额 166,666.68 元。
3、子公司天津友阿奥特莱斯商业投资有限公司收到滨海新区重大项目建设专项资金 1,300,000.00 元，该补助为与资产相关
的政府补助，待项目完工后在资产使用寿命期内平均分摊。
（三十一） 股本
本次变动增减（+、—）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
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股份总数 565,509,600.00 613,000.00 613,000.00 566,122,600.00
根据《湖南友谊阿波罗商业股份有限公司股票期权激励计划（草案）修订稿》的规定，本公司股票期权激励计划中的部分
激励对象在第三个行权期中行权，相应增加股本 613,000.00 元、资本公积 7,607,330.00 元。
（三十二） 资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 621,444,391.94 9,529,085.00 630,973,476.94
其他资本公积 37,069,560.76 580,647.50 1,921,755.00 35,728,453.26
合 计 658,513,952.70 10,109,732.50 1,921,755.00 666,701,930.20
股本溢价本期增加数包括：1、部分股权激励对象行权增加资本公积 7,607,330.00 元；2、行权对应的股权激励费用从其他资
本公积明细转入股本溢价 1,921,755.00 元。
其他资本公积本期增加数包括：实际行权后可以税前抵扣的股权激励费用对应的企业所得税 580,647.50 元。
其他资本公积本期减少数包括：行权对应的股权激励费用减少其他资本公积 1,921,755.00 元。
（三十三） 其他综合收益
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本期发生额
项目 期初余额 本期所得税前 减：前期计入其他综合 减：所得税 税后归属于母 税后归属于少 期末余额
发生额 收益当期转入损益 费用 公司 数股东
一、以后不能重分类进损益的其他综
合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债
和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合
2,353,125.15 938,900.00 914,958.05 23,941.95 3,268,083.20
收益
其中：权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益中享有 2,353,125.15 938,900.00 914,958.05 23,941.95 3,268,083.20
的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 2,353,125.15 938,900.00 914,958.05 23,941.95 3,268,083.20
（三十四） 盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 224,653,895.67 224,653,895.67
合 计 224,653,895.67 224,653,895.67
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（三十五） 未分配利润
项 目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 1,514,731,275.10 1,257,817,338.82
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 1,514,731,275.10 1,257,817,338.82
加：本期归属于母公司股东的净利润 250,125,048.48 352,392,097.64
减：提取法定盈余公积 39,320,310.91
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 56,612,260.00 56,157,850.45
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,708,244,063.58 1,514,731,275.10
（三十六） 营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,129,607,826.50 2,644,977,373.62 3,034,004,573.78 2,550,038,715.67
其他业务 76,242,347.66 76,466,079.71
合 计 3,205,850,174.16 2,644,977,373.62 3,110,470,653.49 2,550,038,715.67
（三十七） 利息收入和利息支出
项 目 本期发生额 上期发生额
利息收入：
发放贷款利息收入 28,306,029.50 38,381,812.21
合 计 28,306,029.50 38,381,812.21
利息支出：
小贷公司借款利息支出 3,040,284.73 3,058,251.67
合 计 3,040,284.73 3,058,251.67
（三十八） 已赚保费
项 目 本期发生额 上期发生额
担保业务收入 4,041,500.00 6,602,500.00
减：提取未到期责任准备金 -1,392,500.00 673,500.00
合 计 5,434,000.00 5,929,000.00
（三十九） 提取保险合同准备金
项 目 本期发生额 上期发生额
提取担保赔偿准备金 6,800,000.00 1,270,300.00
合 计 6,800,000.00 1,270,300.00
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（四十） 营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 7,966,597.73 8,302,897.28
消费税 12,375,464.49 11,691,694.07
城市维护建设税 3,636,938.45 4,372,062.62
教育费附加 2,596,083.54 3,123,104.95
房产税 422,365.06 -332,483.32
价格调节基金 57.85 4.71
合 计 26,997,507.12 27,157,280.31
（四十一） 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 60,965,334.60 44,280,560.30
广告及业务宣传费 10,140,966.43 7,187,950.42
水电油气费 8,195,318.02 11,276,123.59
运杂费 2,884,532.47 2,824,303.96
差旅费 1,133,039.00 1,204,019.30
保洁费 5,558,319.61 2,670,947.62
劳务费 698,815.68 3,561,085.81
其他费用 10,571,406.41 10,494,296.18
合计 100,147,732.22 83,499,287.18
（四十二） 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 25,137,730.62 30,956,957.48
折旧费及摊销费 74,584,398.25 63,849,315.70
租赁费 20,892,306.18 18,282,963.28
税金 5,178,420.60 4,702,426.89
修理费 6,138,531.64 5,285,270.85
业务招待费 3,884,361.38 3,847,373.91
股权激励费用 2,658,500.00
其他费用 10,161,433.48 8,138,376.65
合计 145,977,182.15 137,721,184.76
（四十三） 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 23,945,966.44 13,763,128.88
减：利息收入 4,082,564.32 15,213,710.35
汇兑损益
手续费 -8,600,834.31 -6,136,496.78
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已确认融资费用
合 计 11,262,567.81 -7,587,078.25
（四十四） 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 217,629.71 -484,822.97
二、存货跌价损失
三、贷款损失准备 1,500,000.00 3,200,000.00
合计 1,717,629.71 2,715,177.03
（四十五） 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 976,500.00
合 计 976,500.00
（四十六） 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 30,091,772.47 2,332,800.00
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债取得的投资收益
理财产品利息收入 4,486,202.13 1,126,933.32
委托贷款利息收入 8,210,546.98 5,286,166.69
合 计 42,788,521.58 8,745,900.01
（四十七） 营业外收入
1、营业外收入分项目列示：
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 2,170.00
其中：固定资产处置利得 2,170.00
政府补助 790,666.68 550,000.00 790,666.68
存货盘盈收入 242.49 63.40 242.49
罚款收入
其他 137,312.60 107,325.50 137,312.60
合 计 928,221.77 659,558.90 928,221.77
2、计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与
补助项目 本期发生额 上期发生额
收益相关
99
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长沙市“两型社会”建设综合配套改革办公室奖金 100,000.00 与收益相关
长沙市雨花区商务和旅游局促进区域产业发展政策兑
100,000.00 与收益相关
现资金
长沙市商业网点建设管理办公室奖金 24,000.00 与收益相关
中共长沙市委宣传部（机关）文化产业引导资金 300,000.00 与收益相关
小额贷款公司发展专项资金 100,000.00 与收益相关
友阿云商平台建设扶持资金 166,666.68 与资产相关
能源审计专项补贴款 40,000.00 与收益相关
长沙市商务局驰名商标奖励 500,000.00 与收益相关
长沙市商务局销售奖励 10,000.00 与收益相关
合 计 790,666.68 550,000.00 ——
（四十八） 营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 12,367.15 6,721.35 12,367.15
其中：固定资产处置损失 12,367.15 6,721.35 12,367.15
无形资产处置损失
对外捐赠 2,080,000.00 1,220,000.00 2,080,000.00
罚没支出
盘亏损失 1,719.90 5.83 1,719.90
其他 7,979,243.95 375,700.08 7,979,243.95
合 计 10,073,331.00 1,602,427.26 10,073,331.00
其他营业外支出主要系天津奥莱住宅项目延期交付支付赔偿金。
（四十九） 所得税费用
1、所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 91,601,201.30 98,458,602.86
递延所得税费用 -707,713.13 1,102,103.60
合 计 90,893,488.17 99,560,706.46
2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数
利润总额 333,289,838.65
按法定/适用税率计算的所得税费用 83,322,459.66
子公司适用不同税率的影响
以前年度已确认递延所得税资产本期转回
100
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非应税收入的影响 -7,522,943.12
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 349,697.64
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 14,744,273.99
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
税法规定的额外可扣除费用
其他
所得税费用 90,893,488.17
（五十） 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来及其他 7,690,249.72 1,995,631.27
担保公司客户存出保证金 517,859.26
银行存款利息和手续费收入 14,849,650.62 22,550,207.13
合 计 23,057,759.60 24,545,838.40
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
水电费 7,595,738.78 9,476,268.12
租赁费 19,861,056.18 16,220,463.28
业务宣传及广告样品费 10,140,966.43 7,187,950.42
修理费 6,375,525.74 5,569,856.94
业务招待费 4,096,342.38 4,018,737.91
劳务费 1,815,935.40 4,601,054.26
保洁费 5,597,619.61 2,706,947.62
空调用油费 1,444,688.49 714,538.92
运杂费 2,884,532.47 2,824,303.96
邮电费 1,399,787.35 1,272,829.07
交通费 1,554,257.00 1,279,939.00
担保公司代偿款 55,672,898.87
担保公司退存入保证金 2,877,431.83 4,361,250.64
往来、承兑保证金及其他 3,292,888.25 14,510,184.22
合 计 124,609,668.78 74,744,324.36
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
101
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收回到期的理财产品 77,000,000.00 89,000,000.00
收回委托贷款 16,000,000.00 5,000,000.00
合 计 93,000,000.00 94,000,000.00
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 34,000,000.00 80,000,000.00
委托贷款 60,000,000.00 8,000,000.00
合 计 94,000,000.00 88,000,000.00
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
发行短期融资券 700,000,000.00 400,000,000.00
合计 700,000,000.00 400,000,000.00
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的融资租赁手续费及保证金 23,236,777.78
偿还短期融资券等 700,000,000.00
短期融资券的发行费用 2,166,251.99 1,200,000.00
合 计 725,403,029.77 1,200,000.00
（五十一） 现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 242,396,350.48 265,150,672.52
加：资产减值准备 1,717,629.71 2,715,177.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 50,172,291.46 41,118,279.08
无形资产摊销 9,047,011.82 7,284,852.60
长期待摊费用摊销 16,863,317.30 18,157,845.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 12,367.15 4,551.35
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -976,500.00
财务费用（收益以“－”号填列） 42,474,101.44 13,763,128.88
投资损失（收益以“－”号填列） -42,788,521.58 -8,745,900.01
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递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -707,713.13 1,102,103.59
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -342,648,634.59 -80,210,427.62
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -209,874,453.33 -16,038,159.51
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -445,922,094.50 -467,296,350.52
其他 2,658,500.00
经营活动产生的现金流量净额 -680,234,847.77 -220,335,727.34
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,092,347,390.75 1,052,070,119.81
减：现金的期初余额 1,193,182,570.30 2,016,589,388.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -100,835,179.55 -964,519,268.19
2、现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 1,092,347,390.75 1,052,070,119.81
其中：库存现金 124,271.24 148,795.28
可随时用于支付的银行存款 1,049,660,582.54 1,040,642,074.53
可随时用于支付的其他货币资金 42,562,536.97 11,279,250.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,092,347,390.75 1,052,070,119.81
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
2015 年 6 月 30 日其他货币资金中有银行承兑汇票保证金 6,277,500.00 元，对应的承兑汇票到期日在 3 个月以上，在编制现
金流量表时不作为“可用于支付的其他货币资金”。
（五十二） 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 14,034,000.00 承兑保证金
存货 527,141,717.38 用于借款抵押
固定资产 168,696,376.68 用于借款抵押
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无形资产 66,592,900.58 用于借款抵押
合 计 776,464,994.64
报告期公司在中国银行股份有限公司湖南省分行取得抵押借款 20,000 万元，以公司位于长沙市劳动路 165 号 301 连同土地
使用权、长沙市五一东路 20 号 3 栋整栋连同地土地使用权和长沙市韶山北路 69 号 401、501、601、701 连同土地使用权作为抵
押物。
公司子公司天津友阿奥特莱斯商业投资有限公司在中国工商银行天津塘沽分行取得抵押借款 16,970 万元，以盛景花园 1、3、
9 号楼在建工程（该宗地上其余在建工程不在本次抵押范围内）连同整宗土地使用权、盛景花园 2、4、5 号楼在建工程（该宗地
上其余在建工程不在本次抵押范围内）连同整宗土地使用权和盛景花园 6、7、8、10、11、12、13、14 号楼在建工程（该宗地上
其余在建工程不在本次抵押范围内）连同整宗土地使用权作为抵押物。
九、合并范围的变更
（一） 直接设立而增加子公司的情况说明
1、本公司的全资子公司湖南友阿黄金珠宝有限公司独家出资成立香港友阿黄金珠宝有限公司，专业从事
黄金珠宝的经营，已于 2015 年 4 月 20 日在香港完成注册登记手续，并取得登记号为 64645462-000-04-15-4
的公司注册证明书，注册资本为港币 5,000 万元，实收资本人民币 10 万元。本期将该公司纳入合并财务报表
范围。
2、本公司控股子公司湖南友阿云商网络有限公司独家出资成立友阿云商（香港）有限公司，已于 2015
年 6 月 1 日在香港完成注册登记手续，并取得登记号为 64825185-000-06-15-4 的公司注册证明书，公司注册
资本为港币 1,000 万元。本期将该公司纳入合并财务报表范围。
十、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经营 持股比例（%） 表决权比
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接 例（%）
湖南家润多家电超市有限公司 长沙市 长沙市 家电零售 80.00 80.00 设立
湖南新雅地服饰贸易有限公司 长沙市 长沙市 服饰贸易 51.00 51.00 设立
长沙市芙蓉区友阿小额贷款有
长沙市 长沙市 发放贷款 90.00 90.00 设立
限公司
湖南友阿投资担保有限公司 长沙市 长沙市 担保 97.45 97.45 设立
郴州友谊阿波罗商业投资股份
郴州市 郴州市 房地产 71.00 71.00 设立
有限公司
104
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
主要经营 持股比例（%） 表决权比
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接 例（%）
长沙友阿五一广场商业股份有
长沙市 长沙市 商品零售 60.00 60.00 设立
限公司
天津友阿奥特莱斯商业投资有 非同一控制
天津市 天津市 房地产 51.00 51.00
限公司 下企业合并
湖南友阿黄金珠宝有限公司 长沙市 长沙市 黄金珠宝零售 100.00 100.00 设立
湖南常德友谊阿波罗有限公司 常德市 常德市 房地产 51.00 51.00 设立
湖南友阿云商网络有限公司 长沙市 长沙市 电子商务 90.00 90.00 设立
湖南友阿彩票网络科技有限公
长沙市 长沙市 彩票销售 100.00 100.00 设立
司
常德友阿国际广场有限公司 常德市 常德市 房地产 100.00 100.00 设立
香港友阿黄金珠宝有限公司 香港 香港 黄金珠宝销售 100.00 100.00 设立
友阿云商（香港）有限公司 香港 香港 电子商务 100.00 100.00 设立
2、重要的非全资子公司
105
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
子公司名称 少数股东持股比例% 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额
湖南家润多家电超市有限公司 20.00 98,581.03 4,332,519.10
湖南新雅地服饰贸易有限公司 49.00 -2,092,081.43 -1,847,597.84
长沙市芙蓉区友阿小额贷款有限公司 10.00 1,399,418.70 2,000,000.00 29,171,983.64
湖南友阿投资担保有限公司 2.55 232,413.30 7,190,621.17
郴州友谊阿波罗商业投资股份有限公司 29.00 -1,087,451.73 141,059,238.18
长沙友阿五一广场商业股份有限公司 40.00 -53,318.96 79,759,914.12
天津友阿奥特莱斯商业投资有限公司 49.00 -5,357,224.81 32,067,669.46
湖南常德友谊阿波罗有限公司 49.00 -266,061.28 244,585,748.46
湖南友阿云商网络有限公司 10.00 -602,972.82 9,079,292.36
合计 -7,728,698.00 2,000,000.00 545,399,388.66
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
湖南家润多家电超市有限公司 115,542,383.01 438,849.67 115,981,232.68 94,318,637.14 94,318,637.14
湖南新雅地服饰贸易有限公司 6,534,094.97 15,460.48 6,549,555.45 10,320,163.25 10,320,163.25
长沙市芙蓉区友阿小额贷款有限公司 4,681,510.89 427,402,341.02 432,083,851.91 140,364,015.52 140,364,015.52
湖南友阿投资担保有限公司 351,784,476.10 4,317,256.98 356,101,733.08 74,116,589.21 74,116,589.21
郴州友谊阿波罗商业投资股份有限公司 570,834,168.80 128,060,378.54 698,894,547.34 212,483,381.20 212,483,381.20
长沙友阿五一广场商业股份有限公司 7,807,641.17 276,699,702.14 284,507,343.31 85,107,558.03 85,107,558.03
天津友阿奥特莱斯商业投资有限公司 724,360,623.11 702,045,495.86 1,426,406,118.97 936,199,920.94 424,761,974.64 1,360,961,895.58
106
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
湖南常德友谊阿波罗有限公司 901,504,761.53 990,330.31 902,495,091.84 403,340,503.14 403,340,503.14
湖南友阿云商网络有限公司 90,793,814.08 2,307,335.13 93,101,149.21 1,502,670.04 805,555.54 2,308,225.58
续表
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
湖南家润多家电超市有限公司 140,116,479.08 532,776.41 140,649,255.49 119,479,565.11 119,479,565.11
湖南新雅地服饰贸易有限公司 19,398,602.78 51,564.16 19,450,166.94 18,951,220.81 18,951,220.81
长沙市芙蓉区友阿小额贷款有限公司 313,931.34 424,384,804.73 424,698,736.07 126,973,086.67 126,973,086.67
湖南友阿投资担保有限公司 356,738,393.62 4,344,806.98 361,083,200.60 89,151,203.93 89,151,203.93
郴州友谊阿波罗商业投资股份有限公司 361,366,393.00 129,789,219.57 491,155,612.57 994,612.86 994,612.86
长沙友阿五一广场商业股份有限公司 5,143,530.27 249,468,657.76 254,612,188.03 55,079,105.34 55,079,105.34
天津友阿奥特莱斯商业投资有限公司 713,449,704.00 461,084,907.73 1,174,534,611.73 962,140,790.73 136,016,485.76 1,098,157,276.49
湖南常德友谊阿波罗有限公司 660,592,390.31 12,293.10 660,604,683.41 160,907,112.50 160,907,112.50
湖南友阿云商网络有限公司 98,224,537.77 1,480,278.83 99,704,816.60 1,909,942.55 972,222.22 2,882,164.77
续表
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
湖南家润多家电超市有限公司 126,313,700.21 492,905.16 492,905.16 -21,672,130.91
湖南新雅地服饰贸易有限公司 1,591,649.56 -4,269,553.93 -4,269,553.93 -713,093.30
长沙市芙蓉区友阿小额贷款有限公司 28,306,029.50 13,994,186.99 13,994,186.99 9,414,646.88
湖南友阿投资担保有限公司 17,798,973.56 9,114,247.20 10,053,147.20 -122,595,159.26
郴州友谊阿波罗商业投资股份有限公司 -3,749,833.57 -3,749,833.57 -239,076,892.75
107
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
长沙友阿五一广场商业股份有限公司 -133,297.41 -133,297.41 -128,298.21
天津友阿奥特莱斯商业投资有限公司 -10,933,111.85 -10,933,111.85 2,431,287.45
湖南常德友谊阿波罗有限公司 -542,982.21 -542,982.21 -272,456,730.05
湖南友阿云商网络有限公司 328,342.14 -6,029,728.20 -6,029,728.20 -8,066,572.80
续表
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
湖南家润多家电超市有限公司 127,156,085.72 451,232.90 451,232.90 13,202,134.09
湖南新雅地服饰贸易有限公司 29,279,545.94 -6,890,908.01 -6,890,908.01 -1,922,372.41
长沙市芙蓉区友阿小额贷款有限公司 38,381,812.21 19,856,045.86 19,856,045.86 46,977,878.57
湖南友阿投资担保有限公司 9,933,142.07 9,100,407.49 9,708,907.49 1,343,297.85
郴州友谊阿波罗商业投资股份有限公司 -3,018,192.05 -3,018,192.05 -85,832,541.64
长沙友阿五一广场商业股份有限公司 -266,958.74 -266,958.74 -259,821.74
天津友阿奥特莱斯商业投资有限公司 -4,518,775.23 -4,518,775.23 -4,043,660.07
4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无
5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本报告期无此类交易
（三）持有其他主体 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据
本公司持有家润多生活超市有限公司 20%的股权，但由于其余 80%的股权均由同一个单位持有，该公司任何经营和财务方面的决定均无需本公司同意即可通过，本公司无法对该公司施加
重大影响
108
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十一、与金融工具有关的风险
本公司的金融工具主要包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；应收款项；可供出售金融资产，在经
营活动中面临的金融风险包括：信用风险、流动性风险、商品价格风险和利率风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市
场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
1、信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用
风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会
因对方违约而导致任何重大损失。
本公司应收账款余额主要为最后几天顾客信用卡刷卡金额，本公司对应收账款余额进行实施监控，以确保本公司不至面
临重大坏账风险。
本公司其他应收款主要系租赁保证金等，公司对此款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不至面临重
大坏账风险。
本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用
资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短
信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止 2015 年 6 月 30 日，本公司的前五大客户的应收账款占总额的 75.13%，其他应收款前五名占总额的 43.99%。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确
保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的
有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
3、 商品价格风险
为降低商品价格变动风险，本公司使用黄金租赁等金融工具来降低黄金价格波动对黄金存货带来的风险。上述金融工具
自合约期限届满之日结算，合同期内公允价值变动计入当期损益。
黄金租赁业务风险在于：（1）黄金价格上涨时，公司销售收入提高，但黄金租赁业务获取的原材料在归还时的价格随之
上涨，会部分冲减公司由于金价上涨、销售单价提升所带来的利润；（2）黄金租赁损益确认的时点与租入黄金实现销售结转
损益的时点存在一定的时间差，在现有的财务制度下“公允价值变动损益”可能会影响一定会计期间的经营状况。截至 2015
年 6 月 30 日，公司持有的黄金租赁余额为 150 公斤，价值约为 3,513.60 万元。
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债
使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的
带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
十二、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公
合计
价值计量 价值计量 允价值计量
持续的公允价值计量
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 35,136,000.00 35,136,000.00
持续以公允价值计量的负债总额 35,136,000.00 35,136,000.00
非持续以公允价值计量的负债总额
（二） 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
以上海黄金交易所基准日的收盘价作为公允价值的确定依据。
十三、关联方及关联交易
（一） 本企业的母公司情况
母公司对本企
注册 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 业的持股比例
资本 的表决权比例(%)
(%)
商业零售业等
湖南友谊阿波罗控股股份有限公司 长沙市 8000 万 35.94 35.94
企业经营管理
（二） 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八。
（三） 关联交易情况
（1）采购商品
根据公司与湖南梦洁家纺股份有限公司签订的《专柜销售合同》，销售其产品，公司 2015 年 1-6 月从湖南梦洁家纺股份
有限公司采购商品货款总计 10,090,787.10 元。
110
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
根据公司与湖南寐家居科技有限公司签订的《专柜销售合同》，销售其产品，公司 2015 年 1-6 月从湖南寐家居科技有限
公司采购商品货款总计 3,983,397.86 元。
（2）销售商品
根据公司全资子公司湖南友阿黄金珠宝有限公司与长沙银行股份有限公司签订的《金牌订制协议》，2015 年 1-6 月对其
销售商品 430,560.00 元。
根据公司控股子公司湖南友阿云商网络有限公司与长沙银行股份有限公司签订的《采购合作协议》，2015 年 1-6 月对其
销售商品 105,120.00 元。
（3）租赁
根据子公司湖南家润多家电超市有限公司与湖南友谊阿波罗控股股份有限公司签订的《房屋租赁合同》，湖南家润多家
电超市有限公司租用湖南友谊阿波罗控股股份有限公司的房产，2014 年和 2013 年各支付租赁费 952,800.00 元，本报告期支付
租赁费 476,400.00 元。
（4）担保
本公司为控股子公司长沙市芙蓉区友阿小额贷款有限公司提供不超过人民币 2 亿元的贷款担保，担保期限为三年。截止
2015 年 6 月 30 日，长沙市芙蓉区友阿小额贷款有限公司借款余额为 10,000 万元。
2014 年 9 月，中国银行股份有限公司长沙市芙蓉支行为全资子公司湖南友阿黄金珠宝有限公司提供了 6,000 万元授信额
度，期限 1 年，由本公司提供连带责任保证。截至 2015 年 6 月 30 日，湖南友阿黄金珠宝有限公司在该行的黄金租赁余额为
35,136,000.00 元。
（5）委托贷款
公司控股子公司湖南友阿投资担保有限公司委托长沙星沙沪农商村镇银行股份有限公司贷款给长沙市百利房地产开发
有限公司 1,000.00 万元，期限从 2015 年 4 月 3 日至 2016 年 4 月 1 日，年利率为 21%。
公司控股子公司湖南友阿投资担保有限公司委托长沙星沙沪农商村镇银行股份有限公司贷款给长沙市百利房地产开发
有限公司 1,000 万元，期限从 2015 年 5 月 25 日至 2016 年 5 月 20 日，年利率为 18%。
（6）资产转让
本公司于 2007 年 6 月 29 日与长沙百利房地产开发有限公司（以下简称“百利房产公司”）签署了《土地使用权转让合同》，
本公司将位于长沙市雨花区劳动路 165 号的土地使用权中的 4,144.92 平方米转让给百利房产公司，转让价款 2,675 万元；同
时，百利房产公司将现有房屋加层后的第六层面积约 2600 平方米无偿交付给本公司。本公司于 2008 年 12 月 18 日与百利房
产公司签订了《土地使用权转让合同之补充协议》，该补充协议规定：百利房产公司应在 2009 年 6 月 30 日前以现金方式向
本公司支付全部转让款的 10%，在房地产开发取得预售证后的一个月内以现金方式向本公司支付全部转让价款的 90%，转让
价款按原合同标准不变。截至 2015 年 6 月 30 日，百利房产公司已支付土地转让款 267 万元。
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（四）关联方应收应付款项
1、应收项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
委托贷款 长沙百利房地产开发有限公司 20,000,000.00
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 湖南梦洁家纺股份有限公司 2,266,339.23 3,023,158.49
应付账款 湖南寐家居科技有限公司 865,286.35 1,127,360.77
其他应付款 湖南梦洁家纺股份有限公司 367,880.78 100,882.82
其他应付款 湖南寐家居科技有限公司 34,000.00 26,000.00
其他应付款 长沙百利房地产开发有限公司 2,670,000.00 2,670,000.00
其他应付款 湖南友谊阿波罗控股股份有限公司 80,906,380.00 80,906,380.00
十四、股份支付
本公司第三届董事会第十四次会议和 2011 年第二次临时股东大会审议通过了《股票期权激励计划》，同意授予 35 名激
励对象 1440 万份股票期权，股票期权的授予日为 2011 年 10 月 28 日；股票来源为本公司向激励对象定向发行股票；激励对
象包括公司的董事、高级管理人员及中层正职以上管理人员，但不包括独立董事、监事；有效期为自股票期权授予日起 4 年。
行权条件为在行权日所在的会计年度中达到公司财务业绩考核指标，财务业绩考核指标包括加权平均净资产收益率和净利润增
长率。
(一) 股份支付总体情况
本公司 2011 年 11 月授予股票期权 1,440 万份，2012 年度权益分配方案实施
后，股票期权总数调整为 2,304 万份，行权价格调整为 13.61 元；2012 年度
公司本期授予的各项权益工具总额 权益分配方案实施后，行权价格调整为 13.51 元，2013 年度权益分配方案实
施后，行权价格调整为 13.41 元，2014 年度权益分配方案实施后，行权价格
调整为 13.31 元
公司本期行权的各项权益工具总额 613,000.00
公司本期失效的各项权益工具总额
期末股票期权行权价格为每股 13.31 元。
系分批可行权，自授予日起满一年至满二年，可行权数量为 40%；自授予
公司期末发行在外的股份期权行权
日起满二年至满三年，可行权数量为 40%；自授予日起满三年至满四年，
价格的范围和合同剩余期限
可行权数量为 20%。
授予日为 2011 年 10 月 14 日，合同剩余期限 4.5 个月
公司期末其他权益工具行权价格的
无
范围和合同剩余期限
112
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 根据 Black-Scholes 模型估计期权的公允价值
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 可行权职工人数变动等
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 35,029,940.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额 72,230,800.00
（三）股份支付的修改、终止情况
无
十五、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1、长沙阿波罗商业城与长沙汽车客运发展（集团）公司（已更名为湖南龙骧交通发展集团有限责任公司）签订租赁合
同，租用长沙汽车客运发展（集团）公司位于长沙市八一路 23 号的土地一块（含地面建筑物）,租期为 28 年，起租日为 1996
年 11 月，年租金第 1-4 年每年按 350 万元交缴，从第 5-18 年每年在上一年的基础上递增 25 万元，从第 19-28 年每年在上一
年的基础上递增 40 万元。长沙阿波罗商业城已于 2000 年联合湖南长沙友谊（集团）有限公司全资改制为湖南友谊阿波罗股
份有限公司，在 2004 年设立本公司时，湖南友谊阿波罗股份有限公司将上述合同对应的权利、义务转入到本公司。2007 年
11 月，湖南龙骧交通发展集团有限责任公司和本公司签署了补充协议，补充协议约定：原协议中所约定的权利、义务均由
湖南龙骧交通发展集团有限责任公司和本公司承继。本公司本期支付租金 370 万元。
2、本公司于 2006 年 8 月 3 日与长沙市韶山路食品有限公司（以下简称“食品公司”）、长沙阿波罗置业发展有限公司（以
下简称“阿波罗置业”）签署《房屋交换与租赁协议》，该协议约定：因本公司下属分公司——阿波罗商业城扩建改造的需要，
拟拆除食品公司位于长沙市芙蓉区燕山街 200 号房屋建筑物约 4100 平方米，占地面积约 1112 平方米。阿波罗置业拟在长沙
市芙蓉区燕山街 131 号开发房地产，本公司拟从该开发的房产中购买 3812.77 平方米面积的房屋与食品公司拟拆除的房屋进
行交换，食品公司承诺将交换后拥有的 3812.77 平方米的房屋租赁给本公司使用。自 2006 年 7 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止，
本公司每年给予食品公司 120 万元的补偿，如果本公司未按规定时间交付房屋产权，超过两年后应以 120 万元为标准，每年
加收 12 万元。
3、经第三届董事会第二十四次会议和 2012 年第四次临时股东大会审议通过，本公司向控股子公司天津友阿奥特莱斯商
业投资有限公司提供总额不超过 70,000 万元的财务资助额度，主要用于“天津友阿奥特莱斯”项目的主体建设，该财务资
助额度的使用期限和还款期限为 2014 年 12 月 31 日。经第四届董事会第二十次会议审议通过，为缓解“天津友阿奥特莱
斯”项目的建设资金压力，公司将上述财务资助额度使用期限和还款期限展期至 2017 年 12 月 31 日。截止 2015 年 6 月 30 日，
本公司向天津友阿奥特莱斯商业投资有限公司提供借款 60,000 万元，2015 年 1-6 月收取利息费用 21,271,044.00 元。
4、经本公司 2012 年第四次临时股东大会审议，同意本公司为控股子公司郴州友谊阿波罗商业投资股份有限公司提供总
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
额度不超过 40,000 万元的财务资助用于“郴州友阿购物中心”项目的主体建设，资助金额根据“郴州友阿购物中心”项目
建设进度分期予以提供，使用期限至 2014 年 12 月 31 日止。经第四届董事会第二十次会议审议通过，公司将上述财务资助
额度使用期限和还款期限展期至 2017 年 12 月 31 日。截止 2015 年 6 月 30 日，本公司向郴州友谊阿波罗商业投资股份有限公
司提供借款 20,000 万元，2015 年 1-6 月收取利息费用 2,260,501.00 元。
5、2013 年 11 月，子公司长沙友阿五一广场商业有限公司与长沙市交通轨道一号线建设发展有限公司签订了《五一广场
绿化用地地下空间开发工程建设项目合作合同》，取得五一广场绿化用地超过 6 万平方米地下空间 30 年的经营权，用于开设
五一广场地下购物中心。本公司需支付不低于 5.4 亿元的项目建设投资款且经营期限内合计支付项目经营权转让费总额 9 亿
元，截止 2015 年 6 月 30 日，长沙友阿五一广场商业有限公司已支付合同款 2 亿元。该项目尚处于规划建设实施阶段。
经本公司 2013 年第一次临时股东大会审议，同意本公司为控股子公司长沙友阿五一广场商业有限公司提供总额度不超
过 50,000 万元的财务资助用于“五一广场地下购物中心”的建设，使用期限至 2018 年 12 月 31 日止。截止 2015 年 6 月 30
日，本公司向长沙友阿五一广场商业有限公司提供借款 8,500 万元，2015 年 1-6 月收取利息费用 2,489,875.00 元。
6、本公司与七彩国际投资集团有限公司签订了投资合作协议，共同对昆明市小西门公交场站项目地块进行土地一级开
发整理，在项目一级开发完成后，如果七彩国际投资集团有限公司成功竞拍到该项目土地，本公司对项目二级开发的百货商
业部分在同等条件下有优先购买权或优先租赁权。本公司已于 2013 年按照协议约定支付款项 8,000 万元。
7、2013 年 10 月，本公司与石家庄正定新区管理委员会签订友阿奥特莱斯项目招商协议，公司拟在取得石家庄正定新区
约 184 亩地块后，建设和经营友阿奥特莱斯。截止 2015 年 6 月 30 日，该地块尚未完成土地出让手续。
8、经本公司第四届董事会第十七次会议审议通过，公司为满足“常德水榭花城友阿商业广场”项目建设的资金需求，
为控股子公司湖南常德友谊阿波罗有限公司提供 20,000 万元的财务资助，用于上述项目地块上房屋建筑物的拆迁。现项目
已完成房屋建筑物的拆迁、土方开挖工程和桩基工程，进入到主体工程建设阶段，需增加融资额度，经本公司第四届董事会
第二十一次会议审议通过，公司追加 20,000 万元的财务资助，即向控股子公司湖南常德友谊阿波罗有限公司提供 40,000 万
元的财务资助，使用期限至 2016 年 6 月 30 日。截止 2015 年 6 月 30 日，本公司向湖南常德友谊阿波罗有限公司提供借款 40,000
万元，2015 年 1-6 月收取利息费用 14,522,221.00 元。
9、2014 年 3 月，本公司与长沙城东棚户区改造投资有限公司（以下简称城东公司）签订了“燕山街旧城改造项目合作
协议”，协议主要条款：本公司在项目投资额兜底的前提下作为投资主体参与项目实施，城东公司做好项目前期工作、申请
实施政府征收；项目范围内房屋实施征收腾地后，按市政府的相关规定，以公开招、拍、挂的方式实施土地出让。燕山街旧
城改造项目土地一级开发投资额预计约为 18.21 亿元人民币。城东公司按相关程序办理土地招拍挂出让手续，本公司按照长
沙市土地出让政策参与竞买，负责兜底摘牌，服从土地出让结果。在申请土地出让之前，城东公司根据本公司投入资金的实
际占用时间，按投资金额加银行同期贷款利息加投资金额每年 10%的利润计入项目总成本，向市政府及有关部门申请纳入土
地出让底价，项目总成本返还后城东公司与本公司进行结算。截止 2015 年 6 月 30 日，本公司共支付款项 701,032,099.00 元。
该项目现处于前期拆迁工作阶段。
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（二）或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十六、资产负债表日后事项
（一）公司于 2015 年 7 月 16 日收到中国银行间市场交易商协会出具的《接受注册通知书》（中市协注[2015]MTN291
号），中国银行间市场交易商协会同意接受本公司中期票据注册。公司本次中期票据注册金额为人民币 12 亿元，注册额
度自交易商协会发出《接受注册通知书》之日起 2 年内有效，由华夏银行股份有限公司和中国银行股份有限公司联席主
承销。公司在注册有效期内可分期发行中期票据，首期发行应在注册后 2 个月内完成。
（二）经本公司第四届董事会第二十四次会议审议通过，公司向控股子公司湖南常德友谊阿波罗有限公司追加提供
30,000 万元的财务资助，经过追加本次财务资助后，公司向湖南常德友谊阿波罗有限公司累计提供人民币 70,000 万元财
务资助额度，使用期限起至 2017 年 12 月 31 日。
十七、其他重要事项
（一）租赁
①本公司于 2008 年 7 月 27 日与长沙市天心区大托镇先锋村村民委员会签署了《奥特莱斯项目合作协议书》，约定双方在
长沙市天心区大托镇先锋村村民委员会拥有的土地上建设以销售国际国内著名折扣商品为主，集休闲、餐饮和娱乐为一体的
奥特莱斯购物中心，双方合作期限为 40 年（不含建设期 6 个月），自甲方向本公司交付项目用地之日的次日开始计算。租赁
期限为 20 年，租赁期满双方依协议可继订后 20 年租赁协议。
②公司与常德友阿春天店经营场所的业主方签订的《租赁合同》于 2015 年 4 月 30 日到期，为确保公司在常德的市场份
额和市场影响力，以及将来新店培育期的过渡，公司于 2014 年 10 月分别与物业产权所有人常德市德客隆商厦有限公司以及
物业管理权所有人常德市新德客隆资产经营管理有限公司签订了《物业租赁协议》，租赁位于常德市人民中路 162 号的德客
隆商厦地下一层及第六层建筑面积共计 21,213.02 ㎡的物业，用于常德春天百货经营，租金为每年 1,600 万元，租赁期限为
2015 年 5 月 1 日至 2020 年 4 月 30 日。本公司本期支付 1,600 万元。
（二）管理输出事项
①本公司于 2008 年 11 月 8 日与娄底市鹏泰友谊阿波罗商业有限公司（以下简称娄底鹏泰）签署了《管理输出合作合同》，
就本公司向甲方提供管理输出等的合作事宜，达成主要条款如下：本公司向娄底鹏泰提供管理输出的内容包括经营管理输出
和特许经营两个方面，期限为十年，自该合同签署之日开始计算。经营管理输出的费用包括服务费和人员工资，其中服务费
按分段计算累加数额提成的方法提取，娄底鹏泰每年向本公司支付 40 万元，作为派出人员的部分工资，此外还应承担本公
司派出人员的奖金、补贴、培训费用及交通费。特许经营费为娄底鹏泰每年向本公司支付特许经营使用费 60 万元。本公司
本期收到人民币 30 万元。
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
②本公司与湖南巨典商业管理有限公司（以下简称湖南巨典公司）签订了《管理输出合作合同》，本公司为湖南巨典公
司提供经营管理输出和特许经营两方面服务，期限为三年。湖南巨典公司每年向本公司支付经营管理输出和特许经营费用
168 万元；本公司以每年的含税销售额为基础，按照分段计算累加数额提成的方法收取管理效益提成，本公司承担派出管理
人员的工资、津贴、车补费用。本公司本期未收到相关款项。
（三）其他
①本公司与邵阳市瑞阳房地产开发有限公司签订了“物业购买合同”，购买位于邵阳市邵阳国际商业广场 4 号楼建筑物
的地下负二层至地面第七层指定区域及附属设备室，用于开设“邵阳友阿购物中心”。上述房产的总面积为 32,490.33 平方米，
总房款为 31,900 万元。截止 2015 年 6 月 30 日，本公司预付购房款 31,750 万元。
②2014 年 10 月，本公司与深圳市融网汇智科技有限公司（以下简称融网汇智）等签订了增资协议，本公司对融网汇智
增资 2,000 万元。融网汇智承诺 2015 年实现净利润不低于 5,400 万元，若不足，融网汇智股东从其应分得部分弥补给本公司
以及融网汇智持有的本公司子公司湖南友阿云商网络有限公司出资股份冲抵。
十八、母公司财务报表主要项目注释
（一） 应收账款
1、应收账款分类披露：
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
3,433,559.11 100.00 17,962.16 0.52 3,415,596.95
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合 计 3,433,559.11 100.00 17,962.16 0.52 3,415,596.95
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏 2,291,024.42 100.00 17,962.16 0.78 2,273,062.26
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合 计 2,291,024.42 100.00 17,962.16 0.78 2,273,062.26
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,388,653.71
1至2年
2至3年 44,905.40 17,962.16 40.00
3 年以上
合计 3,433,559.11 17,962.16 0.52
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期未计提坏账准备金。
3、本期无核销的应收账款。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
债务人名称 金额 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备
友谊商城银行卡消费款 1,973,059.42 57.46
友阿百货朝阳店银行卡消费款 651,593.56 18.98
友阿春天银行卡消费款 197,074.77 5.74
友谊商店 AB 店银行卡消费款 157,696.16 4.59
湖南友阿云商网络有限公司 61,594.89 1.79
合 计 3,041,018.80 88.57
（二） 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
1,390,746,936.68 100.00 5,715,375.38 0.41 1,385,031,561.30
账准备的其他应收款
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单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合 计 1,390,746,936.68 100.00 5,715,375.38 0.41 1,385,031,561.30
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
931,813,582.93 100.00 5,497,745.67 0.59 926,315,837.26
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合 计 931,813,582.93 100.00 5,497,745.67 0.59 926,315,837.26
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,384,740,176.70
1至2年 326,644.02 65,328.80 20.00
2至3年 3,448.96 1,379.58 40.00
3至4年 70,000.00 42,000.00 60.00
4至5年
5 年以上 5,606,667.00 5,606,667.00 100.00
合计 1,390,746,936.68 5,715,375.38
本公司对合并范围内的子公司不计提坏账准备。
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额为 217,629.71 元。
3、本期无核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
子公司财务资助及往来款 1,369,593,181.61 896,371,599.07
押金及保证金 6,931,200.15 6,610,970.77
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
代垫费用 182,377.84 1,027,922.35
备用金 2,955,250.00 2,476,592.65
个人借支 1,031,647.08 509,569.50
往来款及其他 10,053,280.00 24,816,928.59
合 计 1,390,746,936.68 931,813,582.93
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款期末余 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 末余额
天津友阿奥特莱斯商业投
借款 640,194,311.00 1 年以内 46.03
资有限公司
湖南常德友谊阿波罗有限
借款 403,038,889.00 1 年以内 28.98
公司
郴州友谊阿波罗商业投资
借款 200,000,000.00 1 年以内 14.38
股份有限公司
长沙友阿五一广场商业有
借款 85,000,000.00 1 年以内 6.11
限公司
湖南友阿黄金珠宝有限公
代垫款 31,424,630.15 1 年以内 2.26
司
合 计 1,359,657,830.15 97.76
（三） 长期股权投资
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,455,777,483.15 1,455,777,483.15 1,455,777,483.15 1,455,777,483.15
对联营、合营企业投
资
合 计 1,455,777,483.15 1,455,777,483.15 1,455,777,483.15 1,455,777,483.15
1、对子公司投资
本期计 减 值 准
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备 期 末
准备 余额
长沙市芙蓉区友阿
180,000,000.00 180,000,000.00
小额贷款有限公司
湖南家润多家电超
8,152,483.15 8,152,483.15
市有限公司
湖南新雅地服饰贸 10,200,000.00 10,200,000.00
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易有限公司
天津友阿奥特莱斯
52,050,000.00 52,050,000.00
投资有限公司
湖南友阿投资担保
220,375,000.00 220,375,000.00
有限公司
郴州友谊阿波罗商
业投资股份有限公 415,000,000.00 415,000,000.00
司
长沙友阿五一广场
120,000,000.00 120,000,000.00
商业有限公司
湖南友阿黄金珠宝
100,000,000.00 100,000,000.00
有限公司
湖南友阿彩票网络
5,000,000.00 5,000,000.00
科技有限公司
湖南友阿云商网络
90,000,000.00 90,000,000.00
有限公司
湖南常德友谊阿波
255,000,000.00 255,000,000.00
罗有限公司
合 计 1,455,777,483.15 1,455,777,483.15
（四） 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,890,004,128.89 2,419,984,918.92 2,882,895,601.16 2,410,872,293.93
其他业务 71,680,556.65 72,202,101.33
合 计 2,961,684,685.54 2,419,984,918.92 2,955,097,702.49 2,410,872,293.93
（五） 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 18,000,000.00 18,000,000.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 30,091,772.47 2,332,800.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
合 计 48,091,772.47 20,332,800.00
十九、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
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项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 -12,367.15
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
790,666.68
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 8,210,546.98
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,923,408.76
其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,486,202.13
减：所得税影响额 887,909.97
减：少数股东权益影响额 -2,610,387.91
合 计 5,274,117.82
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
121
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归属于公司普通股股东的净利润 8.08 0.4421 0.4421
扣除非经常性损益后归属于公司
7.91 0.4328 0.4328
普通股股东的净利润
（三）加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 250,125,048.48
非经常性损益 B 5,274,117.82
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 244,850,930.66
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,965,761,848.62
股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资产（1） E1(1) 898,470.00
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数（1） F1(1) 4.00
股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资产（2） E1(2) 3,365,910.00
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数（2） F1(2) 3.00
股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资产（3） E1(3) 2,521,080.00
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数（3） F1(3) 2.00
股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资产（4） E1(4) 1,166,670.00
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数（4） F1(4) 1.00
股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资产（5） E1(5) 268,200.00
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数（5） F1(5)
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
E2
产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2
股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净资产（1） E3(1)
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数（1） F3(1)
现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 56,612,260.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增
I(1) 14,397.50
减变动（1）
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数
J(1) 4.00
（1）
其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增
I(2) 172,727.50.
减变动（2）
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数
J(2) 3.00
（2）
其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增 I(3) 262,320.00
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
减变动（3）
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数
J(3) 2.00
（3）
其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增
I(4) 87,152.50
减变动（4）
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数
J(4) 1.00
（4）
其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增
I(5) 44,050.00
减变动（5）
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数
J(5)
（5）
其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增
I(6) 914,958.05
减变动（6）
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数
J(6) 5.00
（6）
报告期月份数 K 6.00
加权平均净资产 L=D+A/2+E× F/K-G× H/K± I× J/K 3,094,892,534.98
加权平均净资产收益率 M=A/L 8.08
扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 M1=C/L 7.91
期初股份总数 N 565,509,600.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 O
发行新股或债转股等增加股份数(1) P(1) 67,000.00
新增股份次月起至报告期期末的累计月数(1) Q(1) 4.00
发行新股或债转股等增加股份数(2) P(2) 251,000.00
新增股份次月起至报告期期末的累计月数(2) Q(2) 3.00
发行新股或债转股等增加股份数(3) P(3) 188,000.00
新增股份次月起至报告期期末的累计月数(3) Q(3) 2.00
发行新股或债转股等增加股份数(4) P(4 87,000.00
新增股份次月起至报告期期末的累计月数(4) Q(4) 1.00
发行新股或债转股等增加股份数(5) P(5) 20,000.00
新增股份次月起至报告期期末的累计月数(5) Q(5)
报告期缩股数 R
报告期回购等减少股份数 S
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 T
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股份数 U
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累计月数 V
加权平均股份数 W=N+O+P× Q/K-R-S× T/K 565,756,933.33
基本每股收益 X=A/W 0.4421
扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W 0.4328
稀释每股收益 Z=A/(W+U× V/K) 0.4421
扣除非经常性损益后稀释每股收益 Z1=C/(W+U× V/K) 0.4328
（四）公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
期末余额 期初余额 变动幅
报表项目 本期增减变动 变动原因
(本期发生额) (上期发生额) 度%
应收账款 7,800,275.96 3,522,263.49 4,278,012.47 121.46 应收客户销售款增加
郴州友阿、常德水榭
预付账款 170,991,836.59 72,439,976.77 98,551,859.82 136.05
花城支付项目建设款
友阿投资担保有限公
其他应收款 113,957,163.79 65,661,980.00 48,295,183.79 73.55
司应收款项增加
天津奧莱项目商业部
在建工程 644,942,364.89 401,868,272.93 243,074,091.96 60.49
分建设工程推进增加
燕山街棚改项目投
其他非流动资产 1,547,056,562.20 1,105,013,570.80 442,042,991.40 40.00 入、天津奥莱项目商
业部分建设工程
短期借款 900,000,000.00 260,000,000.00 640,000,000.00 246.15 银行借款增加
以公允价值计量且
友阿黄金黄金租赁业
其变动计入当期损 35,136,000.00 23,835,000.00 11,301,000.00 47.41
务持有黄金余额增加
益的金融负债
应付票据 46,780,000.00 90,206,000.00 -43,426,000.00 -48.14 承兑汇票到期兑付
应付账款 446,289,499.05 721,650,874.24 -275,361,375.19 -38.16 加快支付供应商货款
应付职工绩效奖金期
应付职工薪酬 6,153,583.10 65,889,260.27 -59,735,677.17 -90.66
初余额本期发放
长期借款 669,700,000.00 164,000,000.00 505,700,000.00 308.35 银行长期借款增加
天津奥莱项目新增融
长期应付款 257,995,441.70 74,949,952.82 183,045,488.88 244.22
资租赁借款
政府拨付担保公司风
其他综合收益 3,268,083.20 2,353,125.15 914,958.05 38.88
险补偿金
银行借款和短期融资
财务费用 11,262,567.81 -7,587,078.25 18,849,646.06 248.44
券大幅增加
本期收到长沙银行的
投资收益 42,788,521.58 8,745,900.01 34,042,621.57 389.24
现金分红
本期收到的政府补贴
营业外收入 928,221.77 659,558.90 268,662.87 40.73
较去年同期较多
天津奥莱住宅项目延
营业外支出 10,073,331.00 1,602,427.26 8,470,903.74 528.63
期交付支付赔偿金
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
备查文件目录
一、载有公司法定代表人签署的《湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2015 年半年度报告》全文；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并加盖公司公章的《湖南友谊阿
波罗商业股份有限公司 2015 年半年度财务报告》；
三、报告期内所有在中国证监会指定报刊公开披露过的所有公司文件的正文及其公告的原稿。
四、以上备查文件备置地点：公司证券投资部。
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司
董事长：胡子敬
2015 年 08 月 28 日
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