友阿股份:关于2020年度计提资产减值准备的公告2021-04-15
股票简称:友阿股份 股票代码:002277 编号:2021-015
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司
关于2020年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整,并对公告中的虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。
根据《深圳证券交易所上市公司规范运作指引(2020 年修订)》的相关规
定,湖南友谊阿波罗商业股份有限公司(以下简称“公司”)依据《企业会计准
则》以及公司相关会计政策的规定,对可能发生减值损失的相关资产计提资产
减值准备。现将具体情况公告如下:
一、计提资产减值准备概述
1.计提资产减值准备的原因
根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引(2020 年
修订)》相关规定的要求,公司基于谨慎性原则,对截至 2020 年 12 月 31 日合
并报表范围内的资产进行了分析,对可能发生减值损失的相关资产计提资产减
值准备。
2.计提资产减值准备的资产范围、总金额和拟计入的报告期间
本次计提资产减值准备计入的报告期间为 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12
月 31 日,经公司初步测算,对 2020 年度存在减值迹象的应收款项、存货、商
誉、发放贷款及垫款等资产计提资产减值准备共计 5,926.33 万元,明细如下:
单位:万元
占 2019 年度经审计归属于上
项 目 本期计提
市公司股东的净利润的比例
一、坏账准备 736.61 2.33%
其中:应收账款坏账准备 19.05 0.06%
其他应收款坏账准备 517.56 1.63%
长期应收款坏账准备 200.00 0.63%
二、存货跌价准备 82.88 0.26%
三、商誉减值准备 4,219.73 13.33%
四、发放贷款及垫款减值准备 887.11 2.80%
合计 5,926.33 18.72%
注:上述数据未经审计,最终结果以审计数据为准;百分比差额为四舍五入导致。
根据《公司章程》的规定,上述事项属公司管理层决策权限范围。公司于
2021 年 4 月 13 日召开总裁办公会 2021 年第二次临时会议,审议通过了《关于
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2020 年度计提资产减值准备的议案》。
二、计提资产减值准备的情况说明
(一)应收款项
公司对信用风险显著增加的应收款项单独确定其信用损失。除了单项评估
信用风险的应收款项外,公司基于应收款项的信用风险特征,将其划分为不同
组合,在组合基础上计算预期信用损失。划分为组合的应收账款,公司参考历
史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款逾
期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。划分为组合
的其他应收款,公司结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险
敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
公司 2020 年度应收账款计提坏账准备 19.05 万元,其他应收款计提坏账准
备 517.56 万元,长期应收款计提坏账准备 200.00 万元,合计计提坏账准备
736.61 万元。
(二)存货
对于存货跌价准备,公司通过对存货进行全面清查,结合各业务的实际情
况,认真评估后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
公司对各项存货进行了减值测试,根据测试结果,2020 年度计提各项存货
跌价准备 82.88 万元。
(三)商誉
根据《企业会计准则—资产减值》、《会计监管风险提示第 8 号—商誉减值》
的相关规定,企业合并所形成的商誉,无论是否存在减值迹象,每年都应当进
行减值测试。商誉应当结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试,
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,作为商誉的减值损失
处理,计入当期损益。
公司 2017 年通过股权收购和增资扩股相结合的方式,持有宁波欧派亿奢汇
国际贸易有限公司(以下简称“宁波欧派”)51%的股权。本次交易的对价合计为
人民币 16,486.56 万元,宁波欧派于购买日的可辨认净资产公允价值为 5,555.65
万元,产生合并商誉 10,930.91 万元。宁波欧派主要从事国际奢侈品的跨境贸易,
2020 年的新冠疫情严重影响了宁波欧派业务的开展,从而对宁波欧派的整体经
营造成了影响,基于谨慎性原则,经公司聘请的评估机构和公司财务部门初步
测算,预测 2020 年度需对该项商誉计提约 4,219.73 万元的减值准备。至本公
告披露日,公司聘请的评估机构对该项商誉进行以减值测试为目的的评估工作
尚未完成,最终商誉减值准备计提金额将由公司聘请的评估机构及审计机构进
行评估和审计后确定。公司将在《2020 年年度报告》中详细披露商誉减值测试
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情况,敬请投资者关注。
(四)发放贷款及垫款
公司对信用风险显著增加的贷款及垫款单独确定其信用损失。当在单项工
具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,公司参考历史信用损
失经验、抵押担保情况,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用
风险特征将贷款及垫款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。
公司对各项发放贷款进行了减值测试,根据测试结果,2020 年度计提各项
发放贷款减值准备 887.11 万元。
三、计提资产减值准备对公司的影响
公司本次计提资产减值准备共计 5,926.33 万元,减少公司 2020 年度归属
于上市公司股东的净利润约 5,776.54 万元,减少 2020 年度归属于上市公司股
东的所有者权益约 5,776.54 万元。
公司本次计提的资产减值准备为初步测算结果,未经会计师事务所审计,
最终数据以会计师事务所审计的财务数据为准。
特此公告。
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司
董事会
2021 年 4 月 15 日
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