关于湖南友谊阿波罗商业股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
CAC 证专字[2021]0312 号
审计机构：中审华会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
目 录 页 码
一、专项说明 1-2
二、2020 年度非经常性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 3
三、审计机构营业执照和执业许可证复印件
关于湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2020 年度
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
CAC 证专字[2021]0312 号
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司全体股东：
我们接受湖南友谊阿波罗商业股份有限公司（以下简称“友阿股份公司”）
的委托，根据中国注册会计师审计准则审计了友阿股份公司 2020 年 12 月 31 日母
公司及合并的资产负债表，2020 年度母公司及合并的利润表、现金流量表和股东
权益变动表以及相关财务报表附注，并于 2021 年 4 月 26 日出具了 CAC 证审字
[2021]0304 号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员《关于规范上
市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（2017 年修订）、
深圳证券交易所《中小企业板信息披露业务备忘录第 2 号：定期报告披露相关事
项》的规定，友阿股份公司编制了本专项说明所附的 2020 年度非经营性资金占用
及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“资金占用汇总表”）。
编制和对外披露资金占用汇总表，并确保其真实性、合法性和完整性是友阿
股份公司管理层的责任。我们对资金占用汇总表所载资料与经我们审计的友阿股
份公司 2020 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容
进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对友阿股份公司实施于 2020
年度财务报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对专项
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说明所载资料执行额外的审计或其他程序。
为了更好地理解 2020 年度友阿股份公司与控股股东及其他关联方资金占用
情况，本专项说明应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供友阿股份公司向深圳证券交易所报送 2020 年度控股股东及
其他关联方资金占用情况使用，不得用作任何其他目的。由于使用不当所造成的
后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2020 年度非经常性资金占用及其他
关联方资金占用情况汇总表
中审华会计师事务所 中国注册会计师 陈 志
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师 王卫华
中国 天津
2021 年 4 月 26 日
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附件：
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司
2020 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：元
资金占用方 占用方与上市公 上市公司核算 2020 年期初占用 2020 年度占用累计 2020 年度占用资 2020 年度偿还累计 2020 年期末占用资
非经营性资金占用 占用形成原因 占用性质
名称 司的关联关系 的会计科目 资金余额 发生金额 金的利息 发生金额 金余额
现大股东及其附属企业
小计
前大股东及其附属企业
小计
总计
资金往来方 往来方与上市公 上市公司核算 2020 年期初往来 2020 年度往来累计 2020 年度往来资 2020 年度偿还累计 2020 年期末往来资
其他关联资金往来 往来形成原因 往来性质
名称 司的关联关系 的会计科目 资金余额 发生金额 金的利息 发生金额 金余额
大股东及其附属企业
长沙友阿五一广场商业有限公司 子公司 其他应收款 149,912,213.42 317,783,881.01 18,193,175.00 1,469,785.61 466,226,308.82 财务资助及往来款 非经营性占用
湖南友阿崇格国际名品有限公司 子公司 其他应收款 20,000,000.00 2,074,079.00 1,523,556.00 5,914,118.81 16,159,960.19 财务资助及往来款 非经营性占用
湖南友阿奥莱城商业有限公司 子公司 其他应收款 68,643,472.00 49,411,041.31 8,743,334.01 667,707.30 117,386,806.01 财务资助及往来款 非经营性占用
长沙市芙蓉区友阿小额贷款有限公司 子公司 其他应收款 64,551.71 64,551.71 往来款 非经营性占用
湖南友阿便利超市管理有限公司 子公司 其他应收款 3,076,206.49 5,182,189.86 8,258,396.35 - 往来款 非经营性占用
上市公司的子公司及其附属 湖南友阿亿奢国际贸易有限公司 子公司 其他应收款 50,000,000.00 3,558,333.57 3,558,333.57 53,256,945.68 301,387.89 财务资助及往来款 非经营性占用
企业 湖南常德友谊阿波罗有限公司 子公司 其他应收款 770,142,555.28 115,418,855.45 55,091,666.24 110,574,808.90 774,986,601.83 财务资助及往来款 非经营性占用
宁波欧派亿奢汇国际贸易有限公司 子公司 其他应收款 84,000,000.00 160,028,558.11 7,864,339.92 7,921,497.22 236,107,060.89 财务资助及往来款 非经营性占用
湖南友阿乐美食餐饮管理有限公司 子公司 其他应收款 3,606,499.00 2,455,919.49 6,062,418.49 - 往来款 非经营性占用
湖南邵阳友谊阿波罗有限公司 子公司 其他应收款 170,000,000.00 72,151,178.14 21,744,444.75 18,423,400.37 223,727,777.77 财务资助及往来款 非经营性占用
天津友阿奥特莱斯商业投资有限公司 子公司 其他应收款 197,992,842.17 147,340,614.73 333,456.90 345,000,000.00 财务资助及往来款 非经营性占用
郴州友谊阿波罗商业投资股份有限公司 子公司 其他应收款 717,919,639.00 40,102,381.01 39,469,312.70 633,068.31 757,388,951.70 财务资助及往来款 非经营性占用
关联自然人及其控制的法人
其他关联人及其附属企业
总计 2,235,293,427.36 915,571,583.39 156,188,162.19 213,580,155.65 2,937,284,855.10
法定代表人：胡子敬 主管会计工作负责人：龙桂元 会计机构负责人：龚宇丽
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