湖南友谊阿波罗商业股份有限公司

          内部控制审计报告
             CAC 证内字[2023]0013 号




 审计机构：中审华会计师事务所（特殊普通合伙）
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一、内部控制审计报告                           1-2

二、附件

    审计机构营业执照及执业许可证复印件
                       内部控制审计报告

                                                  CAC 证内字[2023]0013 号


湖南友谊阿波罗商业股份有限公司全体股东：


    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我

们审计了湖南友谊阿波罗商业股份有限公司（以下简称友阿股份）2022 年 12 月

31 日的财务报告内部控制的有效性。

    一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制

评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是友阿股份

董事会的责任。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表

审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

   （三）内部控制的固有局限性

   内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于

情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降

低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

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   （四）财务报告内部控制审计意见

   我们认为，友阿股份于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和

相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




     中审华会计师事务所                 中国注册会计师

                                                               陈志
      （特殊普通合伙）                  （项目合伙人）

                                        中国注册会计师

                                                              谭金城
        中国    天津




                                             二〇二三年四月二十七日




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