杭州遥望网络股份有限公司
审 计 报 告
立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
天津市南开区宾水西道 333 号万豪大厦 C 座十层
滨海业务部 地址：天津经济技术开发区
电话：022-23733333
新城西路 19 号鸿泰花园别墅 22 号
立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
审 计 报 告
立信中联审字[2019]D-0002 号
星期六股份有限公司：
一、 审计意见
我们审计了杭州遥望网络股份有限公司（以下简称遥望公司）财务报表，包
括 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日、2018 年 10 月 31 日的合并及母公司
资产负债表， 2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了遥望公司 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日、2018 年 10 月 31
日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月的合并
及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于遥望公司，并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、 管理层和治理层对财务报表的责任
遥望公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务
报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估遥望公司的持续经营能力，披露与持续
1
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运
营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督遥望公司的财务报告过程。
四、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对遥望公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而，未来的事项或情况可能导致遥望公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
2
是否公允反映相关交易和事项。
（6）就遥望公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意
见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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财务报表附注
是否纳入合并财务报表范围
子公司名称
2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
杭州夏丽网络科技有限公司 是 是 未设立
杭州雅芙网络科技有限公司 是 是 未设立
杭州依夏网络科技有限公司 是 是 未设立
绍兴上虞遥望网络科技有限公司 已注销 已注销 未设立
杭州多投网络科技有限公司 是 是 未设立
杭州那海网络科技有限公司 是 未设立 未设立
杭州艺文网络科技有限公司 是 未设立 未设立
杭州昕秀网络科技有限公司 是 未设立 未设立
杭州施恩资产管理有限公司 是 未设立 未设立
杭州柒枫网络科技有限公司 是 未设立 未设立
本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体
中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——
基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司未发生对持续经营能力产生重大影响的事项。
三、重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本
附注、“三、（十二）存货、（二十三）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
本次申报期间为 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 10 月 31 日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
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财务报表附注
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、
负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债
按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计
入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资
方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司
编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列
报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公
司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允
价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报
表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表
中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股
东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少
数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视
同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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财务报表附注
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初
数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务
自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润
纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本
公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商
誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行
会计处理。
(七)合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计
处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具
备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条
件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处
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理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
日的即期汇率。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置
当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确
认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，
在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场
上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作
为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计
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入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及
与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则
终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融
资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司
将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将
下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负
债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与
债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
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的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和
其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征
相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实
可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的
账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这
种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成
的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认
原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将余额大于 100 万元的应收款项确定为单项金额
重大的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发
生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试
未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合 1 结算款及其他往来款
组合 2 关联方往来款
组合 3 备用金
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1 账龄分析法
组合 2 单项计提
组合 3 单项计提
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
6 个月以内（含 6 个月） 0 0
6 个月-1 年 5 5
1-2 年 30 30
2-3 年 60 60
3 年以上 100 100
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
本公司本报告期单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项为预计可收回性很大的押金
及保证金。
(十二) 存货
1、存货的分类
存货分类为：库存商品。本公司库存商品主要为游戏币、游戏账号和电话充值卡等。
2、发出存货的计价方法
按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的
材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超
出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别
计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，
且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场
价格为基础确定。
期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(十三) 划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已
经取得股东大会或相应权力机构的批准；
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（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四) 长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被
投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司
联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含
的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收
益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股
利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值
为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资
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财务报表附注
期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者
权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司
的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资
产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构
成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）
合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投
资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述
处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当
期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核
算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算
时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对
被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影
响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余
股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理
的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五) 固定资产
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1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确
定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不
同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁
资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
电子设备及其他 3-5 0-5 19-33.33
运输设备 5 5 19
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的
期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款
费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在
该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态
或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借
款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借
款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七) 无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形
资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
类别 摊销期限（月） 摊销方法 依据
域名使用权 15-120 直线法 受益期内摊销
软件 60-120 直线法 受益期内摊销
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶
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段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时
计入当期损益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无
形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可
收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价
值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项
资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确
定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方
法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的
账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关
资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或
者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其
可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
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长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公
司长期待摊费用主要包括装修费、广告位租赁费、作品代理权费用和其他长期费用。
1、摊销方法及摊销年限如下：
项目 摊销期限（月） 摊销方法 依据
宽带费 36 直线法 受益期内摊销
监控系统 36 直线法 受益期内摊销
装修费 36-60 直线法 受益期内摊销
广告位租赁费 60 直线法 受益期内摊销
作品代理权费用 12-60 直线法 受益期内摊销
企业邮箱续费 24 直线法 受益期内摊销
(二十) 职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，
在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金
额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务
的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补
充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划
缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服
务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受
益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项
的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的
义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司
债券的市场收益率予以折现。
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设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关
资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会
计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结
转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确
认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益。
(二十一) 预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司
确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
(二十二) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的
负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以
限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转
让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本
公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），
同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新
取得的[可行权职工人数变动][、是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳
估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资
本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立
即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
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对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，
此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可
行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，
任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付
处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代
被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工
具进行处理。
(二十三) 收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
本公司从事互联网营销业务，业务类型分为互联网广告投放业务和互联网广告代理业务。
互联网广告投放业务主要分为效果广告业务和展示广告业务，其结算方式主要包括 CPS、CPA、
CPC 、CPT、CPM，不同结算方式下收入的确认原则如下：
CPS 收入确认原则：按交易流水计价，依据公司提供的相关广告服务为客户带来的交易流水，
结合约定的分成比例进行结算，确认收入；同时按照上述交易流水与供应商约定的分成比例结转成
本；
CPA 收入确认原则：按行为计价，依据公司提供的相关广告营销服务为客户带来的下载量、注
册量等效果指标，结合约定的单价进行结算，确认收入；同时按相同的下载量、注册量等效果指标
结合约定的成本单价与供应商进行结算，结转成本；
CPC 收入确认原则：按点击计价，依据公司提供的相关广告营销服务产生的点击量，结合约定
的单价进行结算，确认收入；同时按相同的点击量结合约定的成本单价与供应商进行结算，结转成
本；
CPT 收入确认原则：按时长计价，依据公司提供的相关广告营销服务展示时长，结合单位时长
约定价格进行结算，确认收入；同时按约定的价格与供应商进行结算，结转成本；
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CPM 收入确认原则：按每千次展示计价，依据公司提供的相关广告营销服务产生的产品展示次
数等流量数据，结合约定的单价进行结算，确认收入；同时按相同的流量数据结合约定的成本单价
与供应商进行结算，结转成本；
互联网广告代理业务的收入确认原则如下：根据客户充值的消耗金额扣除约定的返点比例确认
销售收入，按照向供应商充值的消耗金额扣除约定的返点比例确认销售成本。
(二十四)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，
包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补
助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形
成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，
自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助，
确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的，直接计入当期损益。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的
判断依据为：若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判
断依据：政府补助资金款项实际使用后，若能形成可辨认的资产，或减少购建长期资产所需的支出，
则划分为与资产相关的补助，其余划分为与收益相关的补助。
2、确认时点
实际收到时或有足够证据表明确认可收到时确认为政府补助。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收
益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直
接计入当期损益。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵
扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
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对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外
的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算
当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销
后的净额列报。
(二十六) 租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融
资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
(二十七) 重要会计政策和会计估计的变更
（1）财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用于 2016
年 5 月 1 日起发生的相关交易。
本公司执行该规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整
税金及附加
为“税金及附加”项目。
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（2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的
房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管
调增税金及附加 2016 年度金额 417,329.24 元，
理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016
调减管理费用 2016 年度金额 417,329.24 元。
年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据不
予调整。
（2）财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017
年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017
年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业
财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再
其他收益：7,777,926.85 元。
计入营业外收入。比较数据不调整。
（2）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为 营业外收入减少 22,266.88 元，营
“营业外收入”的资产处置损益和“营业外支出”的资产处置 业外支出减少 593,495.71 元，重
损失重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。 分类至资产处置收益。
（3）2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表
格式的通知》（财会[2018]15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司已按照财政部新修
订的一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）对财务报表的列报
项目进行调整，并对可比会计期间的比较数据进行了调整。
本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）应收票据”及“应收账款”项目归并至新增的“应收票据 应 收 票 据 及 应 收 账 款 ：
及应收账款”项目 203,723,346.41
（2）“应付利息”及“应付股利”项目归并至“其他应付款”项
其他应付款： 6,647,651.93
目
（3）新增“研发费用”项目，从“管理费用”项目中分拆“研 研发费用：15,822,526.48；管理费
发费用”项目 用-15,822,526.48
四、税项
(一)主要税种和税率
税率
税 种 计税依据 2018 年 1-10 2017 年度
2016 年度
月
财务报表附注第 19 页
杭州遥望网络股份有限公司
2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
税率
税 种 计税依据 2018 年 1-10 2017 年度
2016 年度
月
按税法规定计算的销售货物和应
税劳务收入为基础计算销项税
增值税 6% 6% 6%
额，在扣除当期允许抵扣的进项
税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按应交增值税计缴 7% 7% 7%
15%、25%、 15%、25%、 15%、25%、
企业所得税 按应纳税所得额计缴
16.5% 16.5% 16.5%
(二)税收优惠
根据《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通
知》（财税〔2012〕27 号），境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，在 2017
年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照
25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。本公司于 2018 年 10 月 22 日通过浙江省
经济和信息化委员会对 2017 年度软件（集成电路设计）收入、研发费、研发人员等指标的符合性核
查，故做为符合条件的软件企业，于 2017 年度、2018 年度享受免征企业所得税，2019 年度至 2021
年度按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。
本公司于 2016 年 11 月 21 日取得高新技术企业证书，证书有效期为三年，根据《杭州市余杭区
国家税务局余杭税务分局税务事项通知书》（余国通【2017】29661 号），杭州市余杭区国家税务局
准予受理本公司申请企业所得税减免备案事项，并于 2017 年 5 月 24 日进行高新技术企业减按 15%
的税率征收企业所得税的备案登记，享受优惠期间自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。
本公司之子公司霍尔果斯遥望网络科技有限公司、孙公司霍尔果斯青山网络科技有限公司，根
据《财政部国家税务总局关于新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》
（财税【2011】112 号）第一条相关规定：2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对在新疆喀什、
霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》
范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。
本公司子公司遥望网络（香港）有限公司执行当地利得税率 16.5%。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金
项目 2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
库存现金 65,000.00
银行存款 188,984,249.17 220,792,335.26 98,626,078.38
其他货币资金 12,194,399.62 6,538,500.55 1,270,938.73
合 计 201,178,648.79 227,330,835.81 99,962,017.11
(二)应收票据及应收账款
财务报表附注第 20 页
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2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
项目 2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
应收票据 357,000.00
应收账款 203,723,346.41 110,771,225.34 124,928,530.63
合 计 203,723,346.41 111,128,225.34 124,928,530.63
1、应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
银行承兑汇票 357,000.00
合 计 357,000.00
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
财务报表附注第 21 页
杭州遥望网络股份有限公司
2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
2018.10.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 8,151,737.99 3.84 8,151,737.99 100.00 -
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 204,137,003.46 96.16 413,657.05 0.20 203,723,346.41
组合 1：结算款 204,137,003.46 96.16 413,657.05 0.20 203,723,346.41
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计 212,288,741.45 100.00 8,565,395.04 4.03 203,723,346.41
续：
2017.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 8,391,098.79 7.04 8,391,098.79 100.00 -
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 110,771,948.97 92.96 723.63 0.00 110,771,225.34
组合 1：结算款 110,771,948.97 92.96 723.63 0.00 110,771,225.34
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计 119,163,047.76 100.00 8,391,822.42 7.04 110,771,225.34
财务报表附注第 22 页
杭州遥望网络股份有限公司
2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
续：
2016.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 9,821,185.04 7.41 7,628,412.04 77.67 2,192,773.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 122,735,757.63 92.57 - - 122,735,757.63
组合 1：结算款 122,735,757.63 92.57 - - 122,735,757.63
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 23,234.00 0.02 23,234.00 100.00 -
合计 132,580,176.67 100.00 7,651,646.04 5.77 124,928,530.63
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
应收账款
计提比 计提比 计提理由
（按单位） 应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备
例 例
杭州传点网络科
4,943,428.70 4,943,428.70 100.00 5,002,025.04 5,002,025.04 100.00 4,434,908.04 4,434,908.04 100.00 对方单位涉诉
技有限公司
杭州来疯科技有 仲裁和解，无
3,208,309.29 3,208,309.29 100.00 3,389,073.75 3,389,073.75 100.00 5,386,277.00 3,193,504.00 59.29
限公司 法收回
合计 8,151,737.99 8,151,737.99 100.00 8,391,098.79 8,391,098.79 100.00 9,821,185.04 7,628,412.04 77.67
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
账龄 计提比 计提比 计提比例
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
例（%） 例（%） （%）
6 个月以内（含 6 个月） 196,813,465.30 - - 110,757,476.31 122,735,757.63
6 个月-1 年（含 1 年） 7,133,617.64 356,680.89 5.00 14,472.66 723.63 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 189,920.52 56,976.16 30.00
财务报表附注第 23 页
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2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
账龄 计提比 计提比 计提比例
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
例（%） 例（%） （%）
2 至 3 年（含 3 年）
3 年以上
合计 204,137,003.46 413,657.05 0.20 110,771,948.97 723.63 0.00 122,735,757.63
财务报表附注第 24 页
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2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
（2）本报告期计提、收回或转回坏账准备情况
项目 2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
计提坏账准备 173,572.62 740,176.38 7,651,646.04
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
项目 2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
实际核销的应收账款 28,819.08 23,234.00 7,295.10
财务报表附注第 25 页
杭州遥望网络股份有限公司
2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
其中重要的应收账款核销情况：
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否因关联交易产生 核销时间
北京融世纪信息技术有限公司 广告推广款 7,295.10 确认无法收回 公司审批流程 否 2016 年 12 月
深圳市新动文化传播有限公司 广告推广款 16,062.00 确认无法收回 公司审批流程 否 2017 年 12 月
广州果安网络科技有限公司 广告推广款 7,172.00 确认无法收回 公司审批流程 否 2017 年 12 月
腾讯科技（北京）有限公司 广告推广款 27,170.42 确认无法收回 公司审批流程 否 2018 年 8 月
北京猎游互娱科技有限公司 广告推广款 1,648.66 确认无法收回 公司审批流程 否 2018 年 10 月
合计 59,348.18
财务报表附注第 26 页
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2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2018 年 10 月 31 日
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
杭州生彩网络科技有限公司 40,809,219.62 19.22
浙江宇拓网络科技有限公司 25,185,300.56 11.86
杭州玖月网络科技有限公司 25,131,258.46 11.84
北京世界星辉网络科技有限责任公司 16,392,139.80 7.72
上饶市二湖网络科技有限公司 16,168,045.42 7.62
合计 123,685,963.86 58.26
杭州玖月网络科技有限公司的应收账款余额包括本公司及子公司对杭州玖月网络科技有限公司
和宿州知书网络科技有限公司的应收账款余额合计数。
2017 年 12 月 31 日
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
北京酷炫网络技术股份有限公司 32,192,960.10 27.02
腾讯 14,183,443.67 11.90
杭州多酷超游网络科技有限公司 10,071,960.09 8.45
杭州掌读科技有限公司 7,716,368.71 6.48
北京世界星辉科技有限责任公司 6,936,917.05 5.82
合计 71,101,649.62 59.67
腾讯的应收账款余额包括本公司及子公司对腾讯科技（北京）有限公司和深圳市腾讯计算机系
统有限公司的应收账款余额合计数。
2016 年 12 月 31 日
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
北京世界星辉科技有限责任公司 41,270,631.06 31.13
百度 34,521,213.47 26.04
腾讯 16,175,728.60 12.20
杭州游卡网络技术有限公司 7,608,960.00 5.74
上海卓悠网络科技有限公司 5,487,690.67 4.14
合计 105,064,223.80 79.25
腾讯的应收账款余额包括本公司及子公司对腾讯科技（北京）有限公司和深圳市腾讯计算机系
统有限公司的应收账款余额合计数。
财务报表附注第 27 页
杭州遥望网络股份有限公司
2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
百度的应收账款余额包括本公司及子公司对杭州多酷超游网络科技有限公司、百度在线网络技
术（北京）有限公司和百度时代网络技术（北京）有限公司的应收账款余额合计数。
(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
6 个月以内 61,899,130.96 99.27 24,662,999.08 99.92 17,887,454.39 100.00
6 个月-1 年 276,592.35 0.44 7,709.76 0.03
1-2 年 176,147.37 0.28 11,132.00 0.05
2-3 年
3 年以上
合计 62,351,870.68 100.00 24,681,840.84 100.00 17,887,454.39 100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2018 年 10 月 31 日
占预付款期末余额合计数
预付对象 期末余额
的比例(%)
杭州玖月网络科技有限公司 16,867,984.13 27.05
宿州镇宇网络科技有限公司 12,822,513.92 20.56
台州独树一帜网络科技有限公司 9,051,682.78 14.52
上饶县巨网科技有限公司 3,763,153.27 6.04
杭州四木信息网络技术有限公司 3,727,179.43 5.98
合计 46,232,513.53 74.15
杭州玖月网络科技有限公司的预付款项余额包括本公司及子公司对杭州玖月网络科技有限公司
和宿州知书网络科技有限公司的预付款项余额合计数。
上饶县巨网科技有限公司的预付款项余额包括本公司及子公司对上饶县巨网科技有限公司和喀
什巨网网络科技有限公司、上饶市三二四网络科技有限公司的预付款项余额合计数。
2017 年 12 月 31 日
占预付款期末余额合计数
预付对象 期末余额
的比例(%)
台州独树一帜网络科技有限公司 4,520,590.86 18.32
宿州镇宇网络科技有限公司 2,292,191.69 9.29
天津多酷紫桐科技有限公司 2,235,281.24 9.06
汇元银通（北京）在线支付技术有限公司 2,171,863.62 8.80
杭州四木商务咨询有限公司 2,153,140.80 8.72
合计 13,373,068.21 54.18
财务报表附注第 28 页
杭州遥望网络股份有限公司
2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
2016 年 12 月 31 日
占预付款期末余额合计数
预付对象 期末余额
的比例
天津百度紫桐科技有限公司 3,220,754.05 18.01
北京华艺创梦科技有限公司 2,358,490.48 13.19
微点（杭州）网络科技有限公司 2,035,750.21 11.38
上海天擎信息技术有限公司 1,685,470.99 9.42
金月华 1,593,400.00 8.91
合计 10,893,865.73 60.90
(四)其他应收款
项目 2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款 15,859,830.35 13,174,010.14 11,701,306.47
合 计 15,859,830.35 13,174,010.14 11,701,306.47
1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
财务报表附注第 29 页
杭州遥望网络股份有限公司
2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
2018.10.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 16,354,284.45 98.54 494,454.10 3.02 15,859,830.35
组合 1：其他往来款 14,968,009.44 90.19 494,454.10 3.30 14,473,555.34
组合 2：关联方往来款
组合 3：备用金 1,386,275.01 8.35 - - 291,195.52
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 241,509.43 1.46 241,509.43 100.00 -
合计 16,595,793.88 100.00 735,963.53 4.43 15,859,830.35
续：
2017.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 13,498,862.85 98.24 324,852.71 2.41 13,174,010.14
组合 1：其他往来款 13,317,721.30 96.92 324,852.71 2.44 12,992,868.59
组合 2：关联方往来款
组合 3：备用金 181,141.55 1.32 - - 181,141.55
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 241,509.43 1.76 241,509.43 100.00 -
合计 13,740,372.28 100.00 566,362.14 4.12 13,174,010.14
续：
财务报表附注第 30 页
杭州遥望网络股份有限公司
2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
2016.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 12,130,713.97 100.00 429,407.50 3.54 11,701,306.47
组合 1：其他往来款 1,856,433.96 15.30 429,407.50 23.13 1,427,026.46
组合 2：关联方往来款 10,027,222.23 82.66 - - 10,027,222.23
组合 3：备用金 247,057.78 2.04 - - 247,057.78
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计 12,130,713.97 100.00 429,407.50 3.54 11,701,306.47
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
账龄 计提比例 计提比 计提比
其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
（%） 例（%） 例（%）
6 个月以内（含 6 个月） 13,280,560.44 - - 9,383,232.83 236,218.74
6 个月-1 年（含 1 年） 613,500.00 30,675.00 5.00 3,687,188.68 184,359.43 5.00 226,628.26 11,331.41 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 856,649.21 256,994.77 30.00 26,288.64 7,886.59 30.00 1,393,586.96 418,076.09 30.00
2 至 3 年（含 3 年） 26,288.64 15,773.18 60.00 221,011.15 132,606.69 60.00
3 年以上 191,011.15 191,011.15 100.00
合计 14,968,009.44 494,454.10 3.30 13,317,721.30 324,852.71 2.44 1,856,433.96 429,407.50 23.13
财务报表附注第 31 页
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财务报表附注
（2）本报告期计提、收回或转回坏账准备情况
项目 2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
计提坏账准备 169,601.38 136,954.64 429,407.50
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
项目 2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
实际核销的其他应收款 - 1,268,260.31 6,225.85
财务报表附注第 32 页
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2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
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其中重要的其他应收款核销情况：
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否因关联交易产生 核销时间
成都掌娱天下科技有限公司 多付结算款 6,225.85 对方公司被收购，确认无法收回 公司审批流程 否 2016 年
杭州走米网络科技有限公司 往来款 300,000.00 无法收回 公司审批流程 否 2017 年
金月华 充值业务结算款 968,260.31 确认无法收回 公司审批流程 否 2017 年
合计 1,274,486.16
财务报表附注第 33 页
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财务报表附注
（4）其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
备用金 1,386,275.01 181,141.55 247,057.78
往来款 13,483,572.16 10,077,825.74 11,468,242.81
押金 1,393,271.83 3,265,628.23 311,694.64
代垫款项 332,674.88 215,776.76 103,718.74
合计 16,595,793.88 13,740,372.28 12,130,713.97
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2018 年 10 月 31 日
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
杭州睿枫网络科技有限公司 往来款 5,471,698.11 6 个月以内 32.97
杭州跳动文化传媒有限公司 往来款 5,000,000.00 6 个月以内 30.13
杭州娜漾服饰有限公司 往来款 2,000,000.00 6 个月以内 12.05
成都卓然天成科技有限公司 往来款 600,000.00 1-2 年 3.62 180,000.00
崔彦 押金 442,170.00 1-2 年 2.66 132,651.00
合计 / 13,513,868.11 / 81.43 312,651.00
2017 年 12 月 31 日
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
杭州欣峰网络科技有限公司 往来款 5,000,000.00 6 个月以内 36.39
杭州睿枫网络科技有限公司 往来款 2,830,188.68 6-12 个月 20.60 141,509.43
杭州市西湖区人民法院 押金 2,141,000.00 6 个月以内 15.58
台州市路桥自成一家贸易有
往来款 999,892.56 6 个月以内 7.28
限公司
成都卓然天成科技有限公司 押金 600,000.00 6-12 个月 4.37 30,000.00
合计 / 11,571,081.24 / 84.21 171,509.43
2016 年 12 月 31 日
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
杭州微望网络科技有限公司 往来款 10,027,222.23 6 个月以内 82.66
杭州走米网络科技有限公司 往来款 1,000,000.00 1－2 年 8.24 300,000.00
祁阳天宇网络科技有限公司 往来款 191,011.15 1－2 年 1.57 57,303.35
财务报表附注第 34 页
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2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
蒋聪慧 备用金 166,979.70 6 个月以内 1.38
张成 往来款 147,169.81 6 个月-1 年 1.21 7,358.49
合计 / 11,532,382.89 / 95.07 364,661.84
(五)存货
1、存货分类
财务报表附注第 35 页
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财务报表附注
2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 3,533,043.43 3,533,043.43 3,139,991.41 3,139,991.41 19,696,268.11 14,771.62 19,681,496.49
合计 3,533,043.43 3,533,043.43 3,139,991.41 3,139,991.41 19,696,268.11 14,771.62 19,681,496.49
财务报表附注第 36 页
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2、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 2015.12.31 2016.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 14,771.62 14,771.62
合 计 14,771.62 14,771.62
续：
本期增加金额 本期减少金额
项目 2016.12.31 2017.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 14,771.62 14,771.62
合 计 14,771.62 14,771.62
(六)其他流动资产
项目 2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
待抵扣进项税 283,245.46 1,853,741.33 3,594.75
预缴税款 4,563,904.57 1,542,568.46 291,397.65
合 计 4,847,150.03 3,396,309.79 294,992.40
财务报表附注第 37 页
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(七)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
项目 减值 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备 准备
可供出售权益工具 28,000,000.00 28,000,000.00 25,750,000.00 25,750,000.00 20,500,000.00 20,500,000.00
其中：按成本计量 28,000,000.00 28,000,000.00 25,750,000.00 25,750,000.00 20,500,000.00 20,500,000.00
合 计 28,000,000.00 28,000,000.00 25,750,000.00 25,750,000.00 20,500,000.00 20,500,000.00
2、期末按成本计量的可供出售金融资产
2018 年 10 月 31 日
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单位 年 本期 本期 单位持股 本期现金红利
年初 本期增加 本期减少 期末 期末 比例(%)
初 增加 减少
杭州致同投资合伙企业（有限合伙） 10,000,000.00 10,000,000.00 10.42 176,937.35
成都云端助手科技有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 15.00
北京酷乐互动信息技术有限公司 3,750,000.00 3,750,000.00 -
杭州微洱网络科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 18.00
杭州跳动文化传媒有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 20.00
合 计 25,750,000.00 6,000,000.00 3,750,000.00 28,000,000.00 / 176,937.35
2017 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单位 年 本期 本期减 期 单位持股 本期现金红利
年初 本期增加 本期减少 期末 比例(%)
初 增加 少 末
杭州致同投资合伙企业（有限合
10,000,000.00 10,000,000.00 10.42 1,121,026.02
伙）
财务报表附注第 38 页
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财务报表附注
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单位 年 本期 本期减 期 单位持股 本期现金红利
年初 本期增加 本期减少 期末 比例(%)
初 增加 少 末
上海千幻信息技术有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 7.50
成都云端助手科技有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 15.00
上海千行网络科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 25.00
北京酷乐互动信息技术有限公司 3,750,000.00 3,750,000.00 15.00
杭州微洱网络科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 18.00
合 计 20,500,000.00 8,750,000.00 3,500,000.00 25,750,000.00 /
2016 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 在被投
资单位 本期现
被投资单位 期
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 持股比 金红利
末 例(%)
杭州致同投资合伙企业（有限合伙） 10,000,000.00 10,000,000.00 10.42
上海千幻信息技术有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 7.50
成都云端助手科技有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 15.00
上海千行网络科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 25.00
北京漫漫网络科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 5.00
合 计 22,500,000.00 2,000,000.00 20,500,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 /
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3、本报告期可供出售金融资产减值的变动情况
2016 年 12 月 31 日
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
年初已计提减值余额
本期计提 2,000,000.00 2,000,000.00
其中：从其他综合收益转入
本期减少 2,000,000.00 2,000,000.00
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额
财务报表附注第 40 页
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2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
(八)长期股权投资
本期增减变动
本期
减 计提 减值准备
被投资单位 2015.12.31 权益法下确 其他综 2016.12.31
追加 少 其他权 宣告发放现 其 减值 期末余额
认的投资损 合收益
投资 投 益变动 股利或利润 他 准备
益 调整
资
1．联营企业
杭州云华网络科技有限公司 500,000.00 -255,916.62 244,083.38
杭州微望网络科技有限公司 -10,019.38 -10,019.38
杭州联望股权投资基金合伙
10,000,000.00 10,000,000.00
企业（有限合伙）
合计 10,500,000.00 -265,936.00 10,234,064.00
财务报表附注第 41 页
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财务报表附注
续：
本期增减变动
其
他 其
综 他 宣告发 本期计 减值准
被投资单位 2016.12.31 权益法下确 2017.12.31 提减值 备期末
合 权 放现金 其
追加投资 减少投资 认的投资损 准备 余额
收 益 股利或 他
益
益 变 利润
调 动
整
1．联营企业
杭州云华网络科技有限公司 244,083.38 1,000,000.00 525,112.50 -718,970.88 -
杭州微望网络科技有限公司 -10,019.38 -232,939.25 -222,919.87 -
杭州联望股权投资基金合伙企
10,000,000.00 10,000,000.00 -
业（有限合伙）
合计 10,234,064.00 1,000,000.00 10,292,173.25 -941,890.75 -
续：
本期增减变动
宣告发 减值准
被投资单位 权益法下确 其他综 其他 本期计提
2017.12.31 放现金 其 2018.10.31 备期末
追加投资 减少投资 认的投资损 合收益 权益 减值准备
股利或 他 余额
益 调整 变动
利润
1．联营企业
杭州树懒科技有限公司 0.00 4,000,000.00 -236,207.84 3,763,792.16
合计 0.00 4,000,000.00 -236,207.84 3,763,792.16
财务报表附注第 42 页
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财务报表附注
(九)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目 2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
固定资产 4,337,481.99 3,318,127.73 3,694,193.91
固定资产清理
合计 4,337,481.99 3,318,127.73 3,694,193.91
2、固定资产情况
项目 运输设备 电子设备及其他 合计
1．账面原值
（1）2015.12.31 - 2,413,545.02 2,413,545.02
（2）本期增加金额 1,306,837.61 3,608,652.88 4,915,490.49
—购置 1,306,837.61 3,608,652.88 4,915,490.49
（3）本期减少金额 2,323,552.84 2,323,552.84
—处置或报废 2,323,552.84 2,323,552.84
（4）2016.12.31 1,306,837.61 3,698,645.06 5,005,482.67
2．累计折旧
（1）2015.12.31 - 321,362.54 321,362.54
（2）本期增加金额 124,149.57 1,266,306.66 1,390,456.23
—计提 124,149.57 1,266,306.66 1,390,456.23
（3）本期减少金额 - 400,530.01 400,530.01
—处置或报废 - 400,530.01 400,530.01
（4）2016.12.31 124,149.57 1,187,139.19 1,311,288.76
3．减值准备
（1）2015.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2016.12.31
4．账面价值
（1）2016.12.31 账面价值 1,182,688.04 2,511,505.87 3,694,193.91
（2）2015.12.31 账面价值 - 2,092,182.48 2,092,182.48
财务报表附注第 43 页
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财务报表附注
续：
项目 运输设备 电子设备及其他 合计
1．账面原值
（1）2016.12.31 1,306,837.61 3,698,645.06 5,005,482.67
（2）本期增加金额 1,716,704.92 1,716,704.92
—购置 1,716,704.92 1,716,704.92
（3）本期减少金额 1,229,723.54 1,229,723.54
—处置或报废 1,229,723.54 1,229,723.54
（4）2017.12.31 1,306,837.61 4,185,626.44 5,492,464.05
2．累计折旧
（1）2016.12.31 124,149.57 1,187,139.19 1,311,288.76
（2）本期增加金额 248,299.20 1,141,115.72 1,389,414.92
—计提 248,299.20 1,141,115.72 1,389,414.92
（3）本期减少金额 526,367.36 526,367.36
—处置或报废 526,367.36 526,367.36
（4）2017.12.31 372,448.77 1,801,887.55 2,174,336.32
3．减值准备
（1）2016.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2017.12.31
4．账面价值
（1）2017.12.31 账面价值 934,388.84 2,383,738.89 3,318,127.73
（2）2016.12.31 账面价值 1,182,688.04 2,511,505.87 3,694,193.91
续：
项目 运输设备 电子设备及其他 合计
1．账面原值
（1）2017.12.31 1,306,837.61 4,185,626.44 5,492,464.05
（2）本期增加金额 760,598.29 1,802,392.44 2,562,990.73
—购置 760,598.29 1,802,392.44 2,562,990.73
（3）本期减少金额 443,776.57 443,776.57
—处置或报废 443,776.57 443,776.57
（4）2018.10.31 2,067,435.90 5,544,242.31 7,611,678.21
2．累计折旧
（1）2017.12.31 372,448.77 1,801,887.55 2,174,336.32
（2）本期增加金额 291,215.60 1,155,031.36 1,446,246.96
财务报表附注第 44 页
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2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
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项目 运输设备 电子设备及其他 合计
—计提 291,215.60 1,155,031.36 1,446,246.96
（3）本期减少金额 346,387.06 346,387.06
—处置或报废 346,387.06 346,387.06
（4）2018.10.31 663,664.37 2,610,531.85 3,274,196.22
3．减值准备
（1）2017.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2018.10.31
4．账面价值
（1）2018.10.31 账面价值 1,403,771.53 2,933,710.46 4,337,481.99
（2）2017.12.31 账面价值 934,388.84 2,383,738.89 3,318,127.73
(十)无形资产
1、无形资产情况
项目 域名使用权 软件使用权 合计
1．账面原值
（1）2015.12.31 1,909,619.42 213,675.21 2,123,294.63
（2）本期增加金额 12,271,146.95 12,271,146.95
—购置 10,401,146.95 10,401,146.95
—企业合并增加 1,870,000.00 1,870,000.00
（3）本期减少金额 98,000.00 98,000.00
—处置 98,000.00 98,000.00
（4）2016.12.31 14,082,766.37 213,675.21 14,296,441.58
2．累计摊销
（1）2015.12.31 298,323.22 3,561.26 301,884.48
（2）本期增加金额 1,186,833.83 21,367.53 1,208,201.36
—计提 1,186,833.83 21,367.53 1,208,201.36
（3）本期减少金额 98,000.00 98,000.00
—处置 98,000.00 98,000.00
（4）2016.12.31 1,387,157.05 24,928.79 1,412,085.84
3．减值准备
（1）2015.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
财务报表附注第 45 页
杭州遥望网络股份有限公司
2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
项目 域名使用权 软件使用权 合计
—处置
（4）2016.12.31
4．账面价值
（1）2016.12.31 账面价值 12,695,609.32 188,746.42 12,884,355.74
（2）2015.12.31 账面价值 1,611,296.20 210,113.95 1,821,410.15
截至 2016 年 12 月 31 日，无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
续：
项目 域名使用权 软件使用权 软件著作权 合计
1．账面原值
（1）2016.12.31 14,082,766.37 213,675.21 14,296,441.58
（2）本期增加金额 85,470.08 4,587,210.82 4,672,680.90
—购置 85,470.08 4,587,210.82 4,672,680.90
（3）本期减少金额 17,205.66 17,205.66
—处置 17,205.66 17,205.66
（4）2017.12.31 14,065,560.71 299,145.29 4,587,210.82 18,951,916.82
2．累计摊销
（1）2016.12.31 1,387,157.05 24,928.79 1,412,085.84
（2）本期增加金额 1,586,910.84 29,914.56 840,988.65 2,457,814.05
—计提 1,586,910.84 29,914.56 840,988.65 2,457,814.05
（3）本期减少金额 1,290.43 1,290.43
—处置 1,290.43 1,290.43
（4）2017.12.31 2,972,777.46 54,843.35 840,988.65 3,868,609.46
3．减值准备
（1）2016.12.31
（2）本期增加金额 1,710,329.37 1,710,329.37
—计提 1,710,329.37 1,710,329.37
（3）本期减少金额
—处置
（4）2017.12.31 1,710,329.37 1,710,329.37
4．账面价值
（1）2017.12.31 账面价值 9,382,453.88 244,301.94 3,746,222.17 13,372,977.99
（2）2016.12.31 账面价值 12,695,609.32 188,746.42 12,884,355.74
截至 2017 年 12 月 31 日，无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
财务报表附注第 46 页
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2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
续：
项目 域名使用权 软件使用权 软件著作权 合计
1．账面原值
（1）2017.12.31 14,065,560.71 299,145.29 4,587,210.82 18,951,916.82
（2）本期增加金额 148,679.24 148,679.24
—购置 148,679.24 148,679.24
（3）本期减少金额 11,057.60 11,057.60
—处置 11,057.60 11,057.60
（4）2018.10.31 14,054,503.11 447,824.53 4,587,210.82 19,089,538.46
2．累计摊销
（1）2017.12.31 2,972,777.46 54,843.35 840,988.65 3,868,609.46
（2）本期增加金额 893,763.06 158,005.54 764,535.10 1,816,303.70
—计提 893,763.06 158,005.54 764,535.10 1,816,303.70
（3）本期减少金额 3,277.10 3,277.10
—处置 3,277.10 3,277.10
（4）2018.10.31 3,863,263.42 212,848.89 1,605,523.75 5,681,636.06
3．减值准备
（1）2017.12.31 1,710,329.37 1,710,329.37
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2018.10.31 1,710,329.37 1,710,329.37
4．账面价值
（1）2018.10.31 账面价值 8,480,910.32 234,975.64 2,981,687.07 11,697,573.03
（2）2017.12.31 账面价值 9,382,453.88 244,301.94 3,746,222.17 13,372,977.99
截至 2018 年 10 月 31 日，无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
(十一)商誉
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的
2015.12.31 企业合并形成 其他 其他 2016.12.31
事项 处置
的 增加 减少
上饶市青山网络科技有限公司 53,847,542.21 53,847,542.21
合计 53,847,542.21 53,847,542.21
财务报表附注第 47 页
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2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
续：
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的
2016.12.31 企业合并 其他 其他 2017.12.31
事项 处置
形成的 增加 减少
上饶市青山网络科技有限公司 53,847,542.21 53,847,542.21
合计 53,847,542.21 53,847,542.21
续：
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的
2017.12.31 企业合并 其他增 其他 2018.10.31
事项 处置
形成的 加 减少
上饶市青山网络科技有限公司 53,847,542.21 53,847,542.21
合计 53,847,542.21 53,847,542.21
(十二)长期待摊费用
本期摊销金 其他减
项目 2015.12.31 本期增加金额 2016.12.31
额 少金额
宽带费 95,590.22 104,231.24 57,269.93 142,551.53
监控系统 119,729.57 46,346.94 73,382.63
装修费 1,016,349.12 363,674.44 465,693.89 914,329.67
广告位租赁费 9,303,296.11 264,802.43 9,038,493.68
作品代理权费用 563,923.64 9,501.62 554,422.02
合计 1,231,668.91 10,335,125.43 843,614.81 10,723,179.53
续：
本期摊销金 其他减
项目 2016.12.31 本期增加金额 2017.12.31
额 少金额
宽带费 142,551.53 28,800.00 88,546.35 82,805.18
监控系统 73,382.63 46,346.94 27,035.69
装修费 914,329.67 157,110.09 566,079.99 505,359.77
广告位租赁费 9,038,493.68 82,179,443.38 3,535,118.05 87,682,819.01
作品代理权费用 554,422.02 571,853.82 315,617.21 810,658.63
企业邮箱续费 42,452.83 1,369.44 41,083.39
合计 10,723,179.53 82,979,660.12 4,553,077.98 89,149,761.67
续：
其他减
项目 2017.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 2018.10.31
少金额
宽带费 82,805.18 62,537.88 20,267.30
监控系统 27,035.69 27,035.69 -
装修费 505,359.77 328,139.04 177,220.73
广告位租赁费 87,682,819.01 66,295,483.96 21,407,641.69 132,570,661.28
财务报表附注第 48 页
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财务报表附注
其他减
项目 2017.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 2018.10.31
少金额
作品代理权费用 810,658.63 29,003.88 839,662.51 -
企业邮箱续费 41,083.39 271,726.21 62,376.62 250,432.98
合计 89,149,761.67 66,596,214.05 22,727,393.43 133,018,582.29
财务报表附注第 49 页
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财务报表附注
(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 11,011,687.94 2,297,455.99 10,668,513.93 2,267,807.51 8,095,825.16 1,682,954.24
可抵扣亏损 6,889,010.75 1,722,252.69 10,837,444.39 2,709,361.10 5,883,469.68 882,520.45
股权激励费用 8,246,032.00 1,576,984.80 8,246,032.00 1,576,984.80 3,600,854.40 540,128.16
合计 26,146,730.69 5,596,693.48 29,751,990.32 6,554,153.41 17,580,149.24 3,105,602.85
财务报表附注第 50 页
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财务报表附注
(十四)其他非流动资产
项目 2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
预付土地意向款 30,000,000.00
预付设备款 1,181,400.00
预付建筑设计款 390,441.60
合计 31,571,841.60
(十五)短期借款
种类 2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
保证借款 45,000,000.00 1,000,000.00 42,000,000.00
信用借款 5,000,000.00
合计 50,000,000.00 1,000,000.00 42,000,000.00
(十六)应付票据及应付账款
项目 2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
应付票据
应付账款 22,099,133.17 20,446,279.68 35,102,497.34
合计 22,099,133.17 20,446,279.68 35,102,497.34
1、应付账款列示
项目 2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
1 年以内（含 1 年） 21,964,068.22 20,444,309.71 35,102,497.34
1-2 年（含 2 年） 135,064.95 1,969.97
2-3 年（含 3 年）
3 年以上
合计 22,099,133.17 20,446,279.68 35,102,497.34
(十七)预收款项
1、预收款项列示
项目 2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
1 年以内（含 1 年） 17,427,268.44 13,928,686.18 10,522,048.07
1-2 年（含 2 年） 877,049.50 1,886,792.40
2-3 年（含 3 年）
3 年以上
合计 18,304,317.94 15,815,478.58 10,522,048.07
2、账龄超过一年的重要预收款项
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项目 2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31 未偿还或结转的原因
杭州边锋网络技术有限公司 1,886,792.40 对方未要求提供推广服务
合计 1,886,792.40 /
(十八)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31
短期薪酬 3,313,750.53 29,968,494.26 30,112,316.66 3,169,928.13
离职后福利-设定提存计划 85,281.59 1,064,756.53 1,081,767.78 68,270.34
合计 3,399,032.12 31,033,250.79 31,194,084.44 3,238,198.47
续：
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
短期薪酬 3,169,928.13 37,564,330.54 35,684,455.77 5,049,802.90
离职后福利-设定提存计划 68,270.34 1,180,665.78 1,169,219.72 79,716.40
合计 3,238,198.47 38,744,996.32 36,853,675.49 5,129,519.30
续：
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.10.31
短期薪酬 5,049,802.90 40,308,471.46 40,890,127.89 4,462,682.89
离职后福利-设定提存计划 79,716.40 1,268,642.53 1,212,146.93 141,675.58
合计 5,129,519.30 41,577,113.99 42,102,274.82 4,604,358.47
2、短期薪酬列示
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 3,261,313.98 27,086,637.13 27,270,574.21 3,077,376.90
（2）职工福利费 - 1,603,024.44 1,568,464.44 34,560.00
（3）社会保险费 49,903.74 699,554.25 699,219.84 50,238.15
其中：医疗保险费 44,908.56 587,032.25 588,392.63 43,548.18
工伤保险费 2,614.92 34,617.88 35,120.05 2,112.75
生育保险费 2,380.26 77,904.12 75,707.16 4,577.22
（4）住房公积金 396.00 520,969.00 515,178.00 6,187.00
（5）工会经费和职工教育经费 2,136.81 58,309.44 58,880.17 1,566.08
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 3,313,750.53 29,968,494.26 30,112,316.66 3,169,928.13
财务报表附注第 52 页
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财务报表附注
续：
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 3,077,376.90 32,378,611.10 30,631,760.37 4,824,227.63
（2）职工福利费 34,560.00 3,123,203.27 3,046,184.32 111,578.95
（3）社会保险费 50,238.15 773,639.14 763,848.22 60,029.07
其中：医疗保险费 43,548.18 666,769.70 658,089.90 52,227.98
工伤保险费 2,112.75 31,652.31 31,461.67 2,303.39
生育保险费 4,577.22 75,217.13 74,296.65 5,497.70
（4）住房公积金 6,187.00 1,163,704.03 1,162,981.03 6,910.00
（5）工会经费和职工教育经费 1,566.08 125,173.00 79,681.83 47,057.25
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 3,169,928.13 37,564,330.54 35,684,455.77 5,049,802.90
续：
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.10.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 4,824,227.63 34,731,217.32 35,367,519.51 4,187,914.50
（2）职工福利费 111,578.95 2,789,844.13 2,789,844.13 111,578.95
（3）社会保险费 60,029.07 975,601.39 915,942.19 114,235.63
其中：医疗保险费 52,227.98 847,635.34 794,533.47 99,309.23
工伤保险费 2,303.39 34,530.80 33,323.99 3,650.68
生育保险费 5,497.70 93,435.25 88,084.73 11,275.72
（4）住房公积金 6,910.00 1,586,289.00 1,573,466.00 19,733.00
（5）工会经费和职工教育经费 47,057.25 225,519.62 243,356.06 29,220.81
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 5,049,802.90 40,308,471.46 40,890,127.89 4,462,682.89
3、设定提存计划列示
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31
基本养老保险 73,488.98 978,961.56 988,731.56 63,718.98
失业保险费 11,792.61 85,794.97 93,036.22 4,551.36
合计 85,281.59 1,064,756.53 1,081,767.78 68,270.34
续：
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
基本养老保险 63,718.98 1,132,053.91 1,118,805.33 76,967.56
失业保险费 4,551.36 48,611.86 50,414.38 2,748.84
合计 68,270.34 1,180,665.78 1,169,219.72 79,716.40
财务报表附注第 53 页
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2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
续：
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.10.31
基本养老保险 76,967.56 1,226,569.42 1,171,901.59 136,915.80
失业保险费 2,748.84 42,073.11 40,245.35 4,759.78
合计 79,716.40 1,268,642.53 1,212,146.93 141,675.58
(十九)应交税费
税费项目 2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
增值税 10,381,615.76 12,826,915.36 13,018,124.81
企业所得税 1,599,332.46 4,952,129.87 5,089,854.15
个人所得税 204,294.55 19,936.56 20,271.97
城市维护建设税 745,892.33 714,730.29 897,162.26
教育费附加 319,521.56 306,313.00 380,307.28
地方教育费附加 213,014.36 204,208.65 262,989.81
其他税费 22,632.20 34,616.17 34,829.62
合计 13,486,303.22 19,058,849.90 19,703,539.90
（二十）其他应付款
税费项目 2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
应付利息
应付股利 42,832.98
其他应付款 6,647,651.93 14,643,038.12 24,325,475.58
合计 6,647,651.93 14,685,871.10 24,325,475.58
1、应付股利
税费项目 2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
普通股股东 - 42,832.98 -
合计 - 42,832.98 -
2、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
股权收购款 6,000,000.00 14,000,000.00 24,000,000.00
未付费用款 330,601.70 431,086.51 255,719.13
保证金 222,104.68 159,687.12 11,196.58
代扣款项 94,945.55 52,264.49 58,559.87
合计 6,647,651.93 14,643,038.12 24,325,475.58
（2）账龄超过一年的重要其他应付款
财务报表附注第 54 页
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财务报表附注
未偿还或结转的
项目 2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
原因
杭州环海建筑装饰工程有限公司 203,457.00 203,457.00 203,457.00 装修工程尾款
杭州奥尚家具有限公司 6,196.58 6,196.58 6,196.58 保证金
上饶市天际投资管理中心（有限合伙） 5,994,000.00 13,986,000.00 股权收购款
王洋 6,000.00 14,000.00 股权收购款
合计 6,209,653.58 14,209,653.58 209,653.58
财务报表附注第 55 页
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财务报表附注
(二十一)股本
股东名称 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31
谢如栋 21,108,000.00 21,108,000.00
方剑 10,996,000.00 10,996,000.00
朱大正 3,608,000.00 3,608,000.00
王帅 744,000.00 744,000.00
王可心 720,000.00 345,000.00 1,065,000.00
钟其袭 372,000.00 372,000.00
高涛 372,000.00 372,000.00
姚胜强 296,000.00 296,000.00
王岩 160,000.00 160,000.00
杨牧 144,000.00 144,000.00
黄军 120,000.00 120,000.00
林璐璐 120,000.00 120,000.00
高柯 120,000.00 120,000.00
尹巍 120,000.00 120,000.00
沈禄政 120,000.00 120,000.00
李健伟 80,000.00 80,000.00
王秀华 80,000.00 80,000.00
张振宇 80,000.00 80,000.00
冯文连 80,000.00 80,000.00
应国军 80,000.00 80,000.00
杨铭 80,000.00 80,000.00
查丽君 80,000.00 80,000.00
财务报表附注第 56 页
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财务报表附注
股东名称 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31
吴岳青 80,000.00 80,000.00
虞国桥 40,000.00 40,000.00
牟一明 40,000.00 40,000.00
钱海兴 40,000.00 40,000.00
陈俊颖 40,000.00 40,000.00
刘学文 40,000.00 40,000.00
宋奕军 40,000.00 40,000.00
华安证券股份有限公司 300,120.00 300,120.00
平安证券有限责任公司 550,000.00 550,000.00
长江证券股份有限公司 200,000.00 200,000.00
银河资本-财通新三板 1 期专项资产管理计划 420,000.00 420,000.00
王海峰 1,700,000.00 1,700,000.00
联合基金 1 号新三板基金 690,000.00 690,000.00
杭州余杭金控控股股份有限公司 440,000.00 440,000.00
宁波欧创股权投资合伙企业（有限合伙） 235,000.00 235,000.00
儒雅价值成长一号新三板投资基金 170,000.00 170,000.00
深圳平安天成股权投资基金合伙企业（有限合伙） 170,000.00 170,000.00
杭州炬华集团有限公司 170,000.00 170,000.00
阜晖投资新三板 1 号私募证券投资基金 103,000.00 103,000.00
上海阜晖投资咨询有限公司 103,000.00 103,000.00
深圳市晟大投资有限公司 51,000.00 51,000.00
方海伟 380,000.00 380,000.00
刘雪梅 340,000.00 340,000.00
财务报表附注第 57 页
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2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
股东名称 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31
王长香 34,000.00 34,000.00
项云波 69,000.00 69,000.00
合计 41,470,120.00 5,000,000.00 46,470,120.00
续：
股东名称 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
谢如栋 21,108,000.00 2,784,000.00 18,324,000.00
方剑 10,996,000.00 2,533,200.00 8,462,800.00
朱大正 3,608,000.00 1,121,000.00 2,487,000.00
王帅 744,000.00 80,000.00 824,000.00
王可心 1,065,000.00 503,000.00 1,568,000.00
钟其袭 372,000.00 272,000.00 100,000.00
高涛 372,000.00 170,000.00 202,000.00
姚胜强 296,000.00 296,000.00
王岩 160,000.00 80,000.00 80,000.00
杨牧 144,000.00 64,000.00 80,000.00
黄军 120,000.00 120,000.00
林璐璐 120,000.00 80,000.00 40,000.00
高柯 120,000.00 60,000.00 180,000.00
尹巍 120,000.00 120,000.00
沈禄政 120,000.00 120,000.00
李健伟 80,000.00 80,000.00
王秀华 80,000.00 28,000.00 108,000.00
张振宇 80,000.00 80,000.00
财务报表附注第 58 页
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2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
股东名称 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
冯文连 80,000.00 80,000.00
应国军 80,000.00 40,000.00 120,000.00
杨铭 80,000.00 80,000.00
查丽君 80,000.00 40,000.00 40,000.00
吴岳青 80,000.00 80,000.00
虞国桥 40,000.00 40,000.00
牟一明 40,000.00 40,000.00
钱海兴 40,000.00 40,000.00
陈俊颖 40,000.00 3,000.00 37,000.00
刘学文 40,000.00 40,000.00
宋奕军 40,000.00 40,000.00
华安证券股份有限公司 300,120.00 300,120.00
平安证券有限责任公司 550,000.00 550,000.00
长江证券股份有限公司 200,000.00 200,000.00
银河资本-财通新三板 1 期专项资产管理计划 420,000.00 420,000.00
王海峰 1,700,000.00 1,700,000.00
联合基金 1 号新三板基金 690,000.00 690,000.00
杭州余杭金控控股股份有限公司 440,000.00 440,000.00
宁波欧创股权投资合伙企业（有限合伙） 235,000.00 235,000.00
儒雅价值成长一号新三板投资基金 170,000.00 170,000.00
深圳平安天成股权投资基金合伙企业（有限合伙） 170,000.00 170,000.00
杭州炬华集团有限公司 170,000.00 170,000.00
阜晖投资新三板 1 号私募证券投资基金 103,000.00 103,000.00
财务报表附注第 59 页
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2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
股东名称 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
上海阜晖投资咨询有限公司 103,000.00 103,000.00
深圳市晟大投资有限公司 51,000.00 51,000.00
方海伟 380,000.00 60,000.00 440,000.00
刘雪梅 340,000.00 340,000.00
王长香 34,000.00 34,000.00
项云波 69,000.00 120,000.00 189,000.00
浙江金控创业投资合伙企业（有限合伙） 1,700,000.00 1,700,000.00
王磊 1,200,000.00 1,200,000.00
海盐联海股权投资基金合伙企业（有限合伙） 690,000.00 690,000.00
宁波尚智投资管理合伙企业（有限合伙） 560,000.00 560,000.00
张颖 400,000.00 400,000.00
杜群飞 300,000.00 300,000.00
石惠芳 292,000.00 292,000.00
夏海滨 149,000.00 149,000.00
上海雅儒资产管理合伙企业（有限合伙）－雅儒价值成长一号新三板投资基金 138,000.00 138,000.00
兰薇 120,000.00 120,000.00
孙桂兰 100,000.00 100,000.00
费晨 74,000.00 74,000.00
朱平 74,000.00 74,000.00
倪惠林 66,000.00 66,000.00
上海雅儒资产管理合伙企业（有限合伙）－雅儒价值成长二号新三板投资基金 33,000.00 33,000.00
周珠林 26,000.00 26,000.00
杨超望 24,000.00 24,000.00
财务报表附注第 60 页
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2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
股东名称 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
袁忠华 18,000.00 18,000.00
魏涛 10,000.00 10,000.00
钱祥丰 9,000.00 9,000.00
郑伟 8,000.00 8,000.00
金智剑 3,000.00 3,000.00
李金钗 2,000.00 2,000.00
刘邦余 2,000.00 2,000.00
蒋士英 1,000.00 1,000.00
张皓 1,000.00 1,000.00
蔡益锋 1,000.00 1,000.00
东方汇富投资控股有限公司 1,438,000.00 1,438,000.00
杭州虎跃永沃投资管理合伙企业（有限合伙） 520,000.00 520,000.00
项立平 222,000.00 222,000.00
唐林辉 320,000.00 320,000.00
罗鸿鹏 160,000.00 160,000.00
中小企业发展基金（江苏有限合伙） 1,538,461.00 1,538,461.00
杭州百颂投资合伙企业（有限合伙） 600,000.00 600,000.00
马鞍山正和尚康股权投资合伙企业（有限合伙） 615,000.00 615,000.00
杭州工创股权投资基金合伙企业（有限合伙） 307,693.00 307,693.00
杭州浙科汇福创业投资合伙企业（有限合伙） 300,000.00 300,000.00
任为民 400,000.00 400,000.00
陈春雨 7,000.00 7,000.00
黄莹 7,000.00 7,000.00
财务报表附注第 61 页
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财务报表附注
股东名称 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
温丹枫 17,000.00 17,000.00
殷涛 20,000.00 20,000.00
林纯益 60,000.00 60,000.00
深圳安达二号创业投资合伙企业（有限合伙） 400,000.00 400,000.00
杨冬云 50,000.00 50,000.00
周淼荣 40,000.00 40,000.00
杭州蜂巢创业投资合伙企业（有限合伙） 1,700,000.00 1,700,000.00
深圳安达一号创业投资合伙企业（有限合伙） 340,000.00 340,000.00
北京欧沃陆号股权投资合伙企业（有限合伙） 235,000.00 235,000.00
广州琢石成长股权投资企业（有限合伙） 200,000.00 200,000.00
杭州盈动悦创创业投资合伙企业（有限合伙） 200,000.00 200,000.00
深圳晟大鹏祥创业投资合伙企业（有限合伙） 150,000.00 150,000.00
宁波梅山保税港区道通好合股权投资合伙企业（有限合伙） 400,000.00 400,000.00
傅张方 40,000.00 40,000.00
李扬 12,000.00 12,000.00
罗龙秋 36,000.00 36,000.00
汤静怡 4,000.00 4,000.00
王蕾 14,000.00 14,000.00
徐道良 40,000.00 40,000.00
赵玉珍 28,000.00 28,000.00
朱国栋 48,000.00 48,000.00
朱寅鑫 12,000.00 12,000.00
朱芝莹 66,000.00 66,000.00
财务报表附注第 62 页
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2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
股东名称 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
杭州余杭金控汇银投资有限公司 440,000.00 440,000.00
胡雄祥 200,000.00 200,000.00
丁敏华 60,000.00 60,000.00
范国良 185,200.00 185,200.00
新余超顺投资发展合伙企业（有限合伙） 200,000.00 200,000.00
上饶市广丰区伟创投资管理中心（有限合伙） 1,000,000.00 1,000,000.00
上饶市广丰区正维投资管理中心（有限合伙） 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 46,470,120.00 20,524,354.00 14,163,200.00 52,831,274.00
续：
股东名称 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.10.31
谢如栋 18,324,000.00 18,324,000.00
方剑 8,462,800.00 8,462,800.00
朱大正 2,487,000.00 2,487,000.00
王帅 824,000.00 824,000.00
王可心 1,568,000.00 1,568,000.00
钟其袭 100,000.00 100,000.00
高涛 202,000.00 202,000.00
姚胜强 296,000.00 296,000.00
王岩 80,000.00 80,000.00
杨牧 80,000.00 80,000.00
林璐璐 40,000.00 40,000.00
高柯 180,000.00 180,000.00
尹巍 120,000.00 120,000.00
财务报表附注第 63 页
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2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
股东名称 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.10.31
沈禄政 120,000.00 120,000.00
李健伟 80,000.00 80,000.00
王秀华 108,000.00 108,000.00
张振宇 80,000.00 80,000.00
冯文连 80,000.00 80,000.00
应国军 120,000.00 120,000.00
杨铭 80,000.00 80,000.00
查丽君 40,000.00 40,000.00
吴岳青 80,000.00 80,000.00
虞国桥 40,000.00 40,000.00
牟一明 40,000.00 40,000.00
钱海兴 40,000.00 40,000.00
陈俊颖 37,000.00 37,000.00
刘学文 40,000.00 40,000.00
宋奕军 40,000.00 40,000.00
华安证券股份有限公司 300,120.00 300,120.00
深圳平安天成股权投资基金合伙企业（有限合伙） 170,000.00 170,000.00
杭州炬华集团有限公司 170,000.00 170,000.00
阜晖投资新三板 1 号私募证券投资基金 103,000.00 103,000.00
上海阜晖投资咨询有限公司 103,000.00 103,000.00
方海伟 440,000.00 440,000.00
王长香 34,000.00 34,000.00
项云波 189,000.00 189,000.00
财务报表附注第 64 页
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2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
股东名称 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.10.31
王磊 1,200,000.00 1,200,000.00
海盐联海股权投资基金合伙企业（有限合伙） 690,000.00 690,000.00
宁波尚智投资管理合伙企业（有限合伙） 560,000.00 560,000.00
张颖 400,000.00 400,000.00
杜群飞 300,000.00 300,000.00
石惠芳 292,000.00 292,000.00
夏海滨 149,000.00 149,000.00
上海雅儒资产管理合伙企业（有限合伙）－雅儒价值成长一号新三板投资基金 138,000.00 138,000.00
兰薇 120,000.00 120,000.00
孙桂兰 100,000.00 100,000.00
费晨 74,000.00 74,000.00
朱平 74,000.00 74,000.00
倪惠林 66,000.00 66,000.00
上海雅儒资产管理合伙企业（有限合伙）－雅儒价值成长二号新三板投资基金 33,000.00 33,000.00
周珠林 26,000.00 26,000.00
杨超望 24,000.00 24,000.00
袁忠华 18,000.00 18,000.00
魏涛 10,000.00 10,000.00
钱祥丰 9,000.00 9,000.00
郑伟 8,000.00 8,000.00
金智剑 3,000.00 3,000.00
李金钗 2,000.00 2,000.00
刘邦余 2,000.00 2,000.00
财务报表附注第 65 页
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2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
股东名称 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.10.31
蒋士英 1,000.00 1,000.00
张皓 1,000.00 1,000.00
蔡益锋 1,000.00 1,000.00
东方汇富投资控股有限公司 1,438,000.00 1,438,000.00
杭州虎跃永沃投资管理合伙企业（有限合伙） 520,000.00 520,000.00
项立平 222,000.00 222,000.00
唐林辉 320,000.00 320,000.00
罗鸿鹏 160,000.00 160,000.00
中小企业发展基金（江苏有限合伙） 1,538,461.00 1,538,461.00
杭州百颂投资合伙企业（有限合伙） 600,000.00 600,000.00
马鞍山正和尚康股权投资合伙企业（有限合伙） 615,000.00 615,000.00
杭州工创股权投资基金合伙企业（有限合伙） 307,693.00 307,693.00
杭州浙科汇福创业投资合伙企业（有限合伙） 300,000.00 300,000.00
陈春雨 7,000.00 7,000.00
黄莹 7,000.00 7,000.00
温丹枫 17,000.00 17,000.00
殷涛 20,000.00 20,000.00
林纯益 60,000.00 60,000.00
深圳安达二号创业投资合伙企业（有限合伙） 400,000.00 400,000.00
杨冬云 50,000.00 50,000.00
周淼荣 40,000.00 40,000.00
杭州蜂巢创业投资合伙企业（有限合伙） 1,700,000.00 1,700,000.00
深圳安达一号创业投资合伙企业（有限合伙） 340,000.00 340,000.00
财务报表附注第 66 页
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2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
股东名称 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.10.31
北京欧沃陆号股权投资合伙企业（有限合伙） 235,000.00 235,000.00
广州琢石成长股权投资企业（有限合伙） 200,000.00 200,000.00
杭州盈动悦创创业投资合伙企业（有限合伙） 200,000.00 200,000.00
深圳晟大鹏祥创业投资合伙企业（有限合伙） 150,000.00 150,000.00
宁波梅山保税港区道通好合股权投资合伙企业（有限合伙） 400,000.00 400,000.00
傅张方 40,000.00 40,000.00
李扬 12,000.00 12,000.00
罗龙秋 36,000.00 36,000.00
汤静怡 4,000.00 4,000.00
王蕾 14,000.00 14,000.00
徐道良 40,000.00 40,000.00
赵玉珍 28,000.00 28,000.00
朱国栋 48,000.00 48,000.00
朱寅鑫 12,000.00 12,000.00
朱芝莹 66,000.00 66,000.00
杭州余杭金控汇银投资有限公司 440,000.00 440,000.00
胡雄祥 200,000.00 200,000.00
丁敏华 60,000.00 60,000.00
范国良 185,200.00 185,200.00
新余超顺投资发展合伙企业（有限合伙） 200,000.00 200,000.00
上饶市广丰区伟创投资管理中心（有限合伙） 1,000,000.00 1,000,000.00
上饶市广丰区正维投资管理中心（有限合伙） 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 52,831,274.00 52,831,274.00
财务报表附注第 67 页
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2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
(二十二)资本公积
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31
资本溢价（股本溢价） 28,550,698.59 139,304,750.00 167,855,448.59
股份支付 3,600,854.40 3,600,854.40
合计 28,550,698.59 142,905,604.40 171,456,302.99
本公司于 2016 年 4 月，以每股 29.00 元的价格向王海峰等十五名股东增发 500 万股，股本溢价
净额 139,304,750.00 元计入本公司资本公积，该次增资经立信会计师事务所（特殊普通合伙）进行
审验，并于 2016 年 4 月 8 日出具信会师报字[2016]第 210549 号验资报告。
本公司当期确认股份支付费用 3,600,854.40 元，详见“十、股份支付”。
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
资本溢价（股本溢价） 167,855,448.59 200,376,351.00 368,231,799.59
股份支付 3,600,854.40 4,645,177.60 8,246,032.00
合计 171,456,302.99 205,021,528.60 376,477,831.59
本公司于 2017 年 3 月，以每股 32.50 元的价格向东方汇富投资控股有限公司等十一名股东增发
6,361,154.00 股，股本溢价 200,376,351.00 元计入本公司资本公积，该次增资经立信会计师事务所（特
殊普通合伙）进行审验，并于 2017 年 4 月 27 日出具信会师报字[2017]第 ZB11133 号验资报告。
本公司当期确认股份支付费用 4,645,177.60 元，详见“十、股份支付”。
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.10.31
资本溢价（股本溢价） 368,231,799.59 368,231,799.59
股份支付 8,246,032.00 8,246,032.00
合计 376,477,831.59 376,477,831.59
(二十三)盈余公积
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31
法定盈余公积 1,339,165.97 2,756,080.08 4,095,246.05
合计 1,339,165.97 2,756,080.08 4,095,246.05
续：
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
法定盈余公积 4,095,246.05 6,632,052.65 10,727,298.70
合计 4,095,246.05 6,632,052.65 10,727,298.70
续：
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.10.31
法定盈余公积 10,727,298.70 10,727,298.70
合计 10,727,298.70 10,727,298.70
财务报表附注第 68 页
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财务报表附注
(二十四)未分配利润
项 目 2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
调整前上期末未分配利润 58,671,373.49 32,531,307.33 23,424,752.27
调整年初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后年初未分配利润 58,671,373.49 32,531,307.33 23,424,752.27
加：本期归属于母公司所有者的净利润 149,477,853.94 59,187,755.81 35,097,695.14
减：提取法定盈余公积 6,632,052.65 2,756,080.08
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 26,415,637.00 23,235,060.00
转作股本的普通股股利
其他结转 - -
期末未分配利润 208,149,227.43 58,671,373.49 32,531,307.33
财务报表附注第 69 页
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2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
(二十五)营业收入和营业成本
2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 656,299,490.60 463,871,185.70 585,817,532.00 485,997,197.37 894,733,387.72 797,206,066.94
其他业务 61,468.14 - 94,339.62
合计 656,360,958.74 463,871,185.70 585,911,871.62 485,997,197.37 894,733,387.72 797,206,066.94
财务报表附注第 70 页
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2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
(二十六)税金及附加
项 目 2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
城市维护建设税 788,392.97 343,047.01 862,591.39
教育费附加 337,547.40 146,359.34 368,186.54
地方教育附加 225,031.61 88,121.25 252,670.13
其他税费 216,952.09 396,142.05 417,329.24
合计 1,567,924.07 973,669.65 1,900,777.30
(二十七)销售费用
项 目 2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
广告、市场推广费 1,212,835.64 784,510.25 3,272,583.90
差旅费 295,829.08 491,392.42 500,446.41
其他 179,569.21 279,666.74 57,777.34
合计 1,688,233.93 1,555,569.41 3,830,807.65
(二十八)管理费用
项 目 2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
租赁费 2,374,086.72 2,096,287.62 3,982,166.81
职工薪酬 9,683,324.42 9,627,093.43 7,528,967.69
固定资产折旧费 1,392,316.98 1,251,522.79 1,287,143.42
税费 - - 370,191.75
车辆使用费 212,861.50 12,462.38 86,690.45
无形资产摊销 1,688,026.70 2,036,801.79 761,609.27
服务费 134,334.88 185,466.77 272,696.88
会议费 278,763.63 19,983.00 222,720.62
业务招待费 1,119,562.01 1,041,900.19 855,618.23
办公费 505,410.03 655,893.35 1,003,455.12
差旅费 702,939.70 875,747.10 530,093.71
中介费用 1,628,186.74 3,714,350.17 801,753.58
长期待摊费用摊销 480,130.50 597,175.68 569,310.76
物业费 276,192.60 336,298.90 397,765.34
水电费 250,527.13 194,400.96 238,373.02
股权激励费用 - 4,645,177.60 3,600,854.40
其他 990,504.44 746,395.01 297,106.39
合计 21,717,167.98 28,036,956.74 22,806,517.44
(二十九)研发费用
财务报表附注第 71 页
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2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
项 目 2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
职工薪酬 14,774,165.35 13,427,491.36 10,615,697.34
无形资产摊销 128,277.00 421,012.26 446,592.09
固定资产折旧 15,769.80 75,245.23 60,432.52
服务器费用 829,912.98 - -
其他 74,401.35 670,889.45 2,342,126.16
合计 15,822,526.48 14,594,638.30 13,464,848.11
(三十)财务费用
项 目 2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
利息支出 926,694.99 1,351,532.91 3,119,605.60
减：利息收入 3,167,495.23 5,191,509.52 384,453.93
手续费及其他 1,216,922.13 826,428.59 941,788.05
合计 -1,023,878.11 -3,013,548.02 3,676,939.72
(三十一)资产减值损失
项 目 2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
坏账损失 371,993.09 2,168,625.33 8,094,574.49
无形资产减值损失 1,710,329.37
存货跌价损失 14,771.62
可供出售金融资产减值损失 - 2,000,000.00
合计 371,993.09 3,878,954.70 10,109,346.11
(三十二)其他收益
2018 年 1-10
项目 2017 年度 2016 年度
月
税费返还 888,755.26 5,019,341.85
关于拨付 2016 年度第三批、第四批市文化创意资金
370,000.00
的通知
关于下达企业利用资本市场扶持资金的通知 250,000.00
关于下达 2016 年度区级文创众创空间入驻文创企业
419,385.00
租金补助资金的通知
关于下达 2016 年度余杭区开放型经济专项资金的通
1, 181,300.00
知
关于表彰 2016 年度产业发展现金单位的决定 35,000.00
第五届中国创新创业奖励 300,000.00
关于 2016 年度未来科技城新认定市级以上高新技术
企业及孵化器建设奖励资金列入杭州城西科创产业 100,000.00
集聚区创新发展专项资金的请示
关于转拨 2017 年第二批省级科技型中小企业扶持和
100,000.00
科技发展专项资金的通知
上饶市信州区信息服务业产业管理中心扶持资金 1,700.00 2,900.00
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2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
2018 年 1-10
项目 2017 年度 2016 年度
月
关于拨付 2017 年度第五批市文化创意资金的通知 490,000.00
关于拨付余杭区 2017 年度经济发展特殊贡献企业、
300,000.00
工业经济突出贡献企业等奖励资金的通知
关于杭州市专利授权奖励、软著补助财政奖励资金的
4,200.00
通知
关于下达余杭区 2016 年度楼宇经济项目补助（奖励）
1,502,300.00
资金的通知
2017 年余杭区著作权登记奖励资金 4,500.00
关于下达 2015、2016 年杭州市专利授权奖励、软著
900.00
补助财政奖励资金的通知
关于下达 2017 年度省级研发机构奖励资金的通知 405,660.38
关于下达 2017 年度振兴实体经济（传统产业改造）
财政专项激励资金中两化融合及信息产业化项目补 657,000.00
助资金的通知
关于下达 2017 年度余杭区开放型经济发展专项资金
185,200.00
的通知
余杭区财政局专项资金奖励 1,000,000.00
个税手续费返还 24,660.89
杭州市高新企业补助 193,396.23
其他 114,978.86
合计 5,773,251.62 7,777,926.85
(三十三)投资收益
项 目 2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -236,207.84 -941,890.75 -265,936.00
处置长期股权投资产生的投资收益 1,207,826.75 734,835.32
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 176,937.35 1,121,026.02
处置可供出售金融资产取得的投资收益 -3,750,000.00 1,855,425.00
合计 -3,809,270.49 3,242,387.02 468,899.32
(三十四)资产处置收益
项 目 2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
固定资产处置收益 5,516.12 -571,228.83 -672,370.48
合计 5,516.12 -571,228.83 -672,370.48
(三十五)营业外收入
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目 2018 年 1-10 2018 年 1-10
2017 年度 2016 年度 2017 年度 2016 年度
月 月
政府补助 7,463,275.09 7,463,275.09
其他利得 15,153.30 70,732.97 46,161.28 15,153.30 70,732.97 46,161.28
财务报表附注第 73 页
杭州遥望网络股份有限公司
2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目 2018 年 1-10 2018 年 1-10
2017 年度 2016 年度 2017 年度 2016 年度
月 月
合计 15,153.30 70,732.97 7,509,436.37 15,153.30 70,732.97 7,509,436.37
计入当期损益的政府补助：
与资产相关/
补助项目 2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
与收益相关
2016 年第一批余杭区企业上市、挂牌
1,500,000.00 与收益相关
项目财政奖励
余杭区 2015 年度“小升规”企业财政
20,000.00 与收益相关
专项资金奖励
仓前街道—新三板上市奖励款 100,000.00 与收益相关
2015 年度现代服务业先进单位奖励
50,000.00 与收益相关
资金
余杭区 2015 年度楼宇经济项目补助
1,024,700.00 与收益相关
（奖励）资金
2015 年专利获权（或授权）财政奖励
1,800.00 与收益相关
资金
税费返还 4,746,775.09 与收益相关
仓前街道经济贡献奖 20,000.00 与收益相关
合计 7,463,275.09
(三十六)营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目 2018 年 1-10 2018 年 1-10
2017 年度 2016 年度 2017 年度 2016 年度
月 月
其他 11,822.03 200,830.60 92,257.47 11,822.03 200,830.60 92,257.47
合计 11,822.03 200,830.60 92,257.47 11,822.03 200,830.60 92,257.47
(三十七)所得税费用
1、所得税费用表
项 目 2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
当期所得税费用 3,883,320.25 8,468,215.63 16,959,699.90
递延所得税费用 957,459.93 -3,448,550.56 -3,105,602.85
合计 4,840,780.18 5,019,665.07 13,854,097.05
2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2018 年度 2017 年度 2016 年度
利润总额 154,318,634.12 64,207,420.88 48,951,792.19
按适用税率计算的所得税费用 13,416,308.38 9,631,113.13 7,342,768.83
子公司适用不同税率的影响 -9,464,375.89 -1,041,507.66 6,261,930.88
调整以前期间所得税的影响 -
财务报表附注第 74 页
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2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
项 目 2018 年度 2017 年度 2016 年度
非应税收入的影响 -26,870.29 39,890.40
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 884,658.85 -3,352,323.06 -650,982.49
使用前期未确认递延所得税资产的可
-202,102.52 -75,972.98
抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣
4,188.84 11,355.47 936,462.41
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 4,840,780.18 5,019,665.07 13,854,097.05
(三十八)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
银行利息 3,167,495.23 5,191,509.52 384,453.93
政府补助 5,773,251.62 7,777,926.85 7,463,275.09
其他往来款 24,536,000.00 47,092,102.75 30,913,241.63
合计 33,476,746.85 60,061,539.12 38,760,970.65
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
往来款 26,920,000.00 42,495,642.79 85,126,636.01
日常费用及其他款项 14,537,958.62 14,689,384.76 18,285,130.54
合计 41,457,958.62 57,185,027.55 103,411,766.55
3、支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
融资相关费用 995,250.00
合计 995,250.00
(三十九)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 149,477,853.94 59,187,755.81 35,097,695.14
加：资产减值准备 371,993.09 3,878,954.70 10,109,346.11
固定资产等折旧 1,446,246.96 1,389,414.92 1,351,246.02
无形资产摊销 1,816,303.70 2,457,814.05 1,208,201.36
长期待摊费用摊销 22,727,393.43 4,553,077.98 843,614.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失 -5,516.12 571,228.83 672,370.48
（收益以“－”号填列）
财务报表附注第 75 页
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2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
补充资料 2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 925,080.78 1,351,418.85 3,130,933.45
投资损失（收益以“－”号填列） 3,809,270.49 -3,242,387.02 -468,899.32
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 957,459.93 -3,448,550.56 -3,105,602.85
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -393,052.02 16,556,276.70 23,732,852.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-116,226,383.07 11,392,145.11 -28,682,435.61
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-1,354,973.47 -9,603,317.73 -6,964,724.87
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 63,551,677.64 85,043,831.64 36,924,597.51
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 201,178,648.79 227,330,835.81 99,962,017.11
减：现金的期初余额 227,330,835.81 99,962,017.11 12,397,149.16
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -26,152,187.02 127,368,818.70 87,564,867.95
2、本报告期支付的取得子公司的现金净额
2018 年 1-10
项目 2017 年度 2016 年度
月
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
36,000,000.00
价物
其中：上饶市青山网络科技有限公司 36,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 4,010,550.53
其中：上饶市青山网络科技有限公司 4,010,550.53
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金
8,000,000.00 10,000,000.00
或现金等价物
其中：上饶市青山网络科技有限公司 8,000,000.00 10,000,000.00
取得子公司支付的现金净额 8,000,000.00 10,000,000.00 31,989,449.47
3、本报告期收到的处置子公司的现金净额
财务报表附注第 76 页
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2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
2018 年 1-10
项目 2017 年度 2016 年度
月
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 2,500,000.00
其中：杭州遥领投资管理有限公司 2,500,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 49,649.20
其中：杭州遥领投资管理有限公司 49,649.20
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金
等价物
其中：杭州遥领投资管理有限公司
处置子公司收到的现金净额 2,450,350.80
4、现金和现金等价物的构成
项 目 2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
一、现 金 201,178,648.79 227,330,835.81 99,962,017.11
其中：库存现金 65,000.00
可随时用于支付的银行存款 188,984,249.17 220,792,335.26 98,626,078.38
可随时用于支付的其他货币资金 12,194,399.62 6,538,500.55 1,270,938.73
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 201,178,648.79 227,330,835.81 99,962,017.11
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
财务报表附注第 77 页
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2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
1、本报告期发生的非同一控制下企业合并的情况
2016 年度：
股权取 购买日至期末 购买日至期末
股权取得时 股权取得成 股权取得 购买日的确定依
被购买方名称 得比例 购买日 被购买方的收 被购买方的净
点 本 方式 据
（%） 入 利润
工商办理完毕、股
上饶市青山网络 2016 年 9 月
60,000,000.00 100.00 现金支付 2016 年 9 月 27 日 权转让款已支付 5,101,204.37 3,071,383.17
科技有限公司 27 日
超过 50%
财务报表附注第 78 页
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2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
2、合并成本及商誉
2016 年度：
项目 上饶市青山网络科技有限公司
合并成本 60,000,000.00
—现金 60,000,000.00
合并成本合计 60,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 6,152,457.79
商誉金额 53,847,542.21
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
上饶市青山网络科技有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 7,703,345.17 5,833,345.17
货币资金 4,010,550.53 4,010,550.53
应收款项 1,263,778.85 1,263,778.85
长期资产 2,429,015.79 559,015.79
负债： 1,550,887.38 1,550,887.38
应付款项 1,550,887.38 1,550,887.38
净资产 6,152,457.79 4,282,457.79
取得的净资产 6,152,457.79 4,282,457.79
财务报表附注第 79 页
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2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
(二)同一控制下企业合并
1、本报告期发生的同一控制下企业合并
2016 年度：
企业合并中 构成同一控制 合并当期期初 合并当期期初
合并日的确 比较期间被合 比较期间被合
被合并方名称 取得的权益 下企业合并的 合并日 至合并日被合 至合并日被合
定依据 并方的收入 并方的净利润
比例 依据 并方的收入 并方的净利润
工商办理完
杭州右文文化 最终控制人均 2016 年 10 月 9
100% 毕、股权转让 0.00 0.00 0.00 0.00
传媒有限公司 为谢如栋 日
款已支付
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2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
2、合并成本
2016 年度：
项目 杭州右文文化传媒有限公司
合并成本 100,000.00
—现金 100,000.00
3、合并日被合并方资产、负债的账面价值
杭州右文文化传媒有限公司
项目
合并日 上期期末
资产： 0.00 0.00
货币资金 0.00 0.00
应收款项 0.00 0.00
固定资产 0.00 0.00
负债： 0.00 0.00
应付款项 0.00 0.00
净资产 0.00 0.00
减：少数股东权益 0.00 0.00
取得的净资产 0.00 0.00
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2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
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(三)处置子公司
1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
2016 年度：
丧失
处置价款与 丧失控制 与原子公
丧失控 控制 按照公允
处置投资对 丧失控 权之日剩 司股权投
股权处 丧失控 制权之 权之 价值重新
股权处 应的合并财 制权之 余股权公 资相关的
子公司 股权处置 置 丧失控制 制权时 日剩余 日剩 计量剩余
置 务报表层面 日剩余 允价值的 其他综合
名称 价款 比例 权的时点 点的确 股权的 余股 股权产生
方式 享有该子公 股权的 确定方法 收益转入
（%） 定依据 账面价 权的 的利得或
司净资产份 比例 及主要 投资损益
值 公允 损失
额的差额 假设 的金额
价值
股权处
杭州遥
置款收
领投资 内部转 2016 年 12
2,500,000.00 100.00 到，工商 734,835.32 0.00% 0.00 0.00 0.00 无 0.00
管理有 让 月
转让办
限公司
理完成
(四)其他原因的合并范围变动
本公司于 2015 年 6 月新设子公司杭州炫步网络科技有限公司，注册资本 350 万元，持股比例 60%，2016 年 2 月，本公司收购少数股东股权 40%，持
股比例变更为 100%。
本公司于 2016 年 1 月新设子公司杭州遥领投资管理有限公司，注册资本 1000 万元，持股比例 100%，2016 年 12 月，本公司将股权的 65%转让给谢
如栋、35%转让给方剑。
本公司于 2017 年 1 月新设子公司霍尔果斯遥望网络科技有限公司，注册资本 1000 万元，持股比例 100%。
本公司于 2017 年 1 月新设子公司绍兴上虞遥望网络科技有限公司，注册资本 200 万元，持股比例 100%，未缴纳出资，于 2017 年 6 月注销。
本公司之子公司上饶市青山网络科技有限公司于 2017 年 2 月新设子公司霍尔果斯青山网络科技有限公司，注册资本 100 万元，持股比例 100%，截至
财务报表附注第 82 页
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2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
2018 年 10 月 31 日止，未缴纳出资。
本公司于 2017 年 5 月新设子公司海盐遥望网络科技有限公司，注册资本 2208 万元，持股比例 100%。
本公司于 2017 年 6 月新设子公司杭州静雅网络科技有限公司，注册资本 100 万元，持股比例 100%。
本公司于 2017 年 6 月新设子公司杭州雅芙网络科技有限公司，注册资本 100 万元，持股比例 100%。
本公司于 2017 年 6 月新设子公司杭州依夏网络科技有限公司，注册资本 100 万元，持股比例 100%。
本公司于 2017 年 6 月新设子公司杭州夏丽网络科技有限公司，注册资本 100 万元，持股比例 100%。
本公司于 2017 年 6 月新设子公司杭州凌菲网络科技有限公司，注册资本 100 万元，持股比例 100%。
本公司于 2017 年 9 月新设子公司杭州多投网络科技有限公司，注册资本 100 万元，持股比例 85%，截至 2018 年 10 月 31 日止，未缴纳出资。
本公司于 2018 年 4 月新设子公司杭州那海网络科技有限公司，注册资本 100 万元，持股比例 100%，截至 2018 年 10 月 31 日止，未缴纳出资。
本公司于 2018 年 4 月新设子公司杭州艺文网络科技有限公司，注册资本 100 万元，持股比例 100%，截至 2018 年 10 月 31 日止，未缴纳出资。
本公司于 2018 年 4 月新设子公司杭州昕秀网络科技有限公司，注册资本 100 万元，持股比例 100%，截至 2018 年 10 月 31 日止，未缴纳出资。
本公司于 2018 年 4 月新设子公司杭州施恩资产管理有限公司，注册资本 100 万元，持股比例 100%，截至 2018 年 10 月 31 日止，未缴纳出资。
本公司于 2018 年 4 月新设子公司杭州柒枫网络科技有限公司，注册资本 100 万元，持股比例 100%，截至 2018 年 10 月 31 日止，未缴纳出资。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
2018 年 10 月 31 日
持股比例
(%) 取得方
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
间 式
直接
接
同一控
上饶市付网网络科技有限公司 上饶市 江西省上饶市信州区广信大道 36 号 3 幢 1-1608 网络技术 100.00 制下企
业合并
财务报表附注第 83 页
杭州遥望网络股份有限公司
2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
持股比例 取得方
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
(%) 式
同一控
浙江游菜花网络科技有限公司 杭州市 杭州市余杭区仓前街道文一西路 1382 号 1 号楼 1001 室 网络技术 100.00 制下企
业合并
FLAT/RM 603 6/F LAWS COMMERCIAL PLAZA 788
遥望网络（香港）有限公司 香港 网络技术 100.00 新设
CHEUNG SHA WAN ROAD CHEUNG SHA WAN KL
杭州炫步网络科技有限公司 杭州市 杭州市余杭区仓前街文一西路 1382 号 1103-2 网络技术 100.00 新设
同一控
杭州右文文化传媒有限公司 杭州市 杭州市余杭区仓前街文一西路 1382 号 1201-14 网络技术 100.00 制下企
业合并
非同一
控制下
上饶市青山网络科技有限公司 上饶市 江西省上饶市信州区广信大道 36 号 3 幢 1-1608 网络技术 100.00
企业合
并
霍尔果斯遥望网络科技有限公司 霍尔果斯市 新疆伊犁州霍尔果斯市配套区珠海路开建大厦 7 楼 721 号 网络技术 100.00 新设
霍尔果斯青山网络科技有限公司 霍尔果斯市 新疆伊犁州霍尔果斯市配套区珠海路开建大厦 9 楼 918 号 网络技术 100.00 新设
海盐遥望网络科技有限公司 嘉兴市 浙江省嘉兴市海盐县武原街道新桥南路 28 号 网络技术 100.00 新设
杭州静雅网络科技有限公司 杭州市 浙江省杭州市余杭区仓前街道文一西路 1382 号 1201 室-1 网络技术 100.00 新设
杭州雅芙网络科技有限公司 杭州市 浙江省杭州市余杭区仓前街道文一西路 1382 号 1201-4 网络技术 100.00 新设
杭州依夏网络科技有限公司 杭州市 浙江省杭州市余杭区仓前街道文一西路 1382 号 1201 室-2 网络技术 100.00 新设
杭州夏丽网络科技有限公司 杭州市 浙江省杭州市余杭区仓前街道文一西路 1382 号 1201 室-3 网络技术 100.00 新设
杭州凌菲网络科技有限公司 杭州市 浙江省杭州市余杭区仓前街道文一西路 1382 号 1201 室-5 网络技术 100.00 新设
杭州多投网络科技有限公司 杭州市 浙江省杭州市余杭区余杭街道文一西路 1818-2 号 8 幢 306 室 网络技术 85.00 新设
浙江省杭州市余杭区仓前街道文一西路 1382 号绿岸科创园
杭州那海网络科技有限公司 杭州市 网络技术 100.00 新设
1201-6
杭州艺文网络科技有限公司 杭州市 浙江省杭州市余杭区仓前街道文一西路 1382 号 1201-10 室 网络技术 100.00 新设
浙江省杭州市余杭区仓前街道文一西路 1382 号绿岸科创园
杭州昕秀网络科技有限公司 杭州市 网络技术 100.00 新设
1201-8
财务报表附注第 84 页
杭州遥望网络股份有限公司
2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
持股比例 取得方
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
(%) 式
浙江省杭州市余杭区仓前街道文一西路 1382 号绿岸科创园
杭州施恩资产管理有限公司 杭州市 资产管理 100.00 新设
1201-9、1201-11、1201-12、1201-13
杭州柒枫网络科技有限公司 杭州市 浙江省杭州市余杭区仓前街道文一西路 1382 号 1201-7 室 网络技术 100.00 新设
2017 年 12 月 31 日：
持股比例
(%) 取得方
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
间 式
直接
接
同一控
江西省上饶市信州区志敏大道 87 号（信息服务产业园）A 栋
上饶市付网网络科技有限公司 上饶市 网络技术 100.00 制下企
402
业合并
同一控
浙江游菜花网络科技有限公司 杭州市 杭州市余杭区仓前街道文一西路 1382 号 1 号楼 1001 室 网络技术 100.00 制下企
业合并
FLAT/RM6036/FLAWSCOMMERCIALPLAZA788CHEUNGS
遥望网络（香港）有限公司 香港 网络技术 100.00 新设
HAWANROADCHEUNGSHAWANKL
杭州炫步网络科技有限公司 杭州市 杭州市余杭区仓前街文一西路 1382 号 1103-2 网络技术 100.00 新设
同一控
杭州右文文化传媒有限公司 杭州市 杭州市余杭区仓前街文一西路 1382 号 602-3 网络技术 100.00 制下企
业合并
非同一
控制下
上饶市青山网络科技有限公司 上饶市 江西省上饶市广丰区经济开发区工业三路（电商产业园内) 网络技术 100.00
企业合
并
新疆伊犁州霍尔果斯市北京路以西、珠海路以南合作中心配套
霍尔果斯遥望网络科技有限公司 霍尔果斯市 网络技术 100.00 新设
区查验业务楼 8 楼 8-7-95 号
霍尔果斯市北京路以西、珠海路以南合作中心配套区查验业务
霍尔果斯青山网络科技有限公司 霍尔果斯市 网络技术 100.00 新设
楼 8 楼 8-16-88 号
财务报表附注第 85 页
杭州遥望网络股份有限公司
2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
持股比例 取得方
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
(%) 式
海盐遥望网络科技有限公司 嘉兴市 浙江省嘉兴市海盐县武原街道新桥南路 28 号 网络技术 100.00 新设
杭州静雅网络科技有限公司 杭州市 浙江省杭州市余杭区仓前街道文一西路 1382 号 1201 室-1 网络技术 100.00 新设
杭州雅芙网络科技有限公司 杭州市 浙江省杭州市余杭区仓前街道文一西路 1382 号 1201-4 网络技术 100.00 新设
杭州依夏网络科技有限公司 杭州市 浙江省杭州市余杭区仓前街道文一西路 1382 号 1201 室-2 网络技术 100.00 新设
杭州夏丽网络科技有限公司 杭州市 浙江省杭州市余杭区仓前街道文一西路 1382 号 1201 室-3 网络技术 100.00 新设
杭州凌菲网络科技有限公司 杭州市 浙江省杭州市余杭区仓前街道文一西路 1382 号 1201 室-5 网络技术 100.00 新设
杭州多投网络科技有限公司 杭州市 浙江省杭州市余杭区余杭街道文一西路 1818-2 号 8 幢 306 室 网络技术 85.00 新设
2016 年 12 月 31 日：
持股比例
(%) 取得方
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
间 式
直接
接
同一控
江西省上饶市信州区志敏大道 87 号（信息服务产业园）A 栋
上饶市付网网络科技有限公司 上饶市 网络技术 100.00 制下企
402
业合并
同一控
浙江游菜花网络科技有限公司 杭州市 杭州市余杭区仓前街道文一西路 1382 号 1 号楼 1001 室 网络技术 100.00 制下企
业合并
FLAT/RM6036/FLAWSCOMMERCIALPLAZA788CHEUNGS
遥望网络（香港）有限公司 香港 网络技术 100.00 新设
HAWANROADCHEUNGSHAWANKL
杭州炫步网络科技有限公司 杭州市 杭州市余杭区仓前街文一西路 1382 号 1103-2 网络技术 100.00 新设
同一控
杭州右文文化传媒有限公司 杭州市 杭州市余杭区仓前街文一西路 1382 号 602-3 网络技术 100.00 制下企
业合并
非同一
上饶市青山网络科技有限公司 上饶市 江西省上饶市广丰区经济开发区工业三路（电商产业园内) 网络技术 100.00
控制下
财务报表附注第 86 页
杭州遥望网络股份有限公司
2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
持股比例 取得方
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
(%) 式
企业合
并
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
2018 年 10 月 31 日
持股比例(%) 对合营企业或联营企业
合营企业或 业务
主要经营地 注册地 投资的会计
联营企业名称 性质 直接 间接 处理方法
网络技
杭州树懒科技有限公司 杭州 浙江省杭州市余杭区仓前街道文一西路 1382 号 803-6 30.00 权益法核算
术
2016 年 12 月 31 日：
持股比例(%) 对合营企业或联营企业
合营企业或 业务
主要经营地 注册地 投资的会计
联营企业名称 性质 直接 间接 处理方法
网络技
杭州云华网络科技有限公司 杭州市 杭州市余杭区仓前街文一西路 1382 号 602-1 43.00 权益法核算
术
网络技
杭州微望网络科技有限公司 杭州市 杭州市余杭区仓前街文一西路 1382 号 902-8 25.00 权益法核算
术
杭州联望股权投资基金合伙企业（有 私募股
杭州市 杭州市余杭区仓前街道文一西路 1382 号 1203-5 20.00 权益法核算
限合伙） 权投资
持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的说明：
本公司于 2016 年与浙江联合中小企业股权投资基金管理有限公司签订《杭州联望股权投资基金合伙企业（有限合伙）合伙协议》，本公司作为有限合
伙人以 1,000 万元认缴合伙企业第一期出资总额（1,050 万元）的 95.24%，协议约定浙江联合中小企业股权投资基金管理有限公司为普通合伙人与执行事
务合伙人，可以全权处理合伙企业所有经营管理事务，并有义务使有限合伙企业的注册资本在设立后六个月 10 个工作日内完成 5,000 万元的出资，如无
财务报表附注第 87 页
杭州遥望网络股份有限公司
2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
法完成承诺，本公司有权选择解散有限合伙企业。按照 5,000.00 万元计算本公司持股比例为 20%，本公司按照合营企业对该股权投资进行核算。2017 年 3
月，因普通合伙人未完成融资义务，本公司退出合伙企业，收回投资款 1,000 万元。
本公司于 2015 年 11 月与崔彥、上海千行网络科技有限公司签订《股权投资意向书》，本公司出资 100 万元，对上海千行网络科技有限公司持股 25%，
协议中本公司与崔彥约定相关业绩补偿承诺和回购条款，并约定了股权交割条款，只有在相关先决条件均得到满足，双方才签订最终的《股权投资协议》。
2016 年 8 月，上海千行网络科技有限公司办理完毕增资工商登记，但因协议中相关先决条件未完成，双方并未最终签订《股权投资协议》，即未完成股权
交割，故本公司对该股权投资不具有重大影响，在增资工商登记办理完毕后，将其记入可供出售金融资产进行核算。2017 年 2 月，本公司与崔彥签订《股
权回购协议书》，分期收回该股权投资，并取得投资收益 105,425.00 元。
财务报表附注第 88 页
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2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
2、重要合营企业的主要财务信息
2018 年 1-10 月
项目
杭州树懒科技有限公司
流动资产 5,348,669.85
其中：现金和现金等价物 980,397.49
非流动资产 248,244.88
资产合计 5,596,914.73
流动负债 2,066,758.97
非流动负债
负债合计 2,066,758.97
少数股东权益
归属于母公司股东权益 3,530,155.77
按持股比例计算的净资产份额 3,763,792.16
对合营企业权益投资的账面价值 3,763,792.16
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 无公开报价
营业收入 1,110,920.61
财务费用 1,010.20
所得税费用 64,547.16
净利润 -787,359.48
终止经营的净利润 -
其他综合收益 -
综合收益总额 -787,359.48
本年度收到的来自合营企业的股利 -
续：
2016 年度
项目 杭州联望股权投
杭州云华网络科技 杭州微望网络科技
资基金合伙企业
有限公司 有限公司
（有限合伙）
流动资产 382,106.83 9,990,595.04 5,507,735.56
其中：现金和现金等价物 204,648.91 2,671,289.97 5,502,485.56
非流动资产 249,143.52 5,000,000.00
资产合计 631,250.35 9,990,595.04 10,507,735.56
流动负债 226,405.29 30,672.55 0.00
非流动负债 10,000,000.00 0.00
负债合计 226,405.29 10,030,672.55 0.00
少数股东权益 0.00 0.00 0.00
归属于母公司股东权益 404,845.06 -40,077.51 10,507,735.56
按持股比例计算的净资产份额 244,083.38 -10,019.38 10,000,000.00
财务报表附注第 89 页
杭州遥望网络股份有限公司
2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
2016 年度
项目 杭州联望股权投
杭州云华网络科技 杭州微望网络科技
资基金合伙企业
有限公司 有限公司
（有限合伙）
对合营企业权益投资的账面价值 244,083.38 -10,019.38 10,000,000.00
存在公开报价的合营企业权益投资
无公开报价 无公开报价 无公开报价
的公允价值
营业收入 - 20,524.27 -
财务费用 -137.94 28,609.53 -13,552.86
所得税费用 - - -
净利润 -595,154.94 -40,077.51 7,735.56
终止经营的净利润 0.00 0.00 0.00
其他综合收益 0.00 0.00 0.00
综合收益总额 -595,154.94 -40,077.51 7,735.56
本年度收到的来自合营企业的股利 0.00 0.00 0.00
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金
融工具包括应收账款、可供出售金融资产、长期股权投资、短期借款、应付账款等，各项金融工具
的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控
制在限定的范围之内。
本公司风险管理的总体目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司
风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险
管理。本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内控控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动
的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风
险主要产生于银行存款和应收账款。
本公司的银行存款主要存放在信用评级较高的银行，故本公司预计银行存款不存在重大的信用
风险。
对于应收账款，在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评
级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了信用额度，该额
度为无需获得额外批准的最大额度。本公司通过对已有客户信用评级的定期监控以及应收账款账龄
分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，本公司按
照客户的信用特征对其分组，被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额
财务报表附注第 90 页
杭州遥望网络股份有限公司
2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的
风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公
司的借款均为固定利率的短期借款，因此本公司无重大利率风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公
司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险的主要经营位于中国境内，主要业务以人民
币结算，因此本公司所承担的外汇变动市场风险并不重大。
（3）其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，本公司管理层认为与金融资产、金额负债相关的其他
价格风险对本公司无重大影响。
(三)流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控
制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，
确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2018.10.31
项目
1 年以内 1 年以上 合计
应付账款 22,099,133.17 22,099,133.17
预收款项 18,304,317.94 18,304,317.94
其他应付款 413,281.37 6,234,370.56 6,647,651.93
合计 40,816,732.48 6,234,370.56 47,051,103.04
续：
2017.12.31
项目
1 年以内 1 年以上 合计
应付账款 20,446,279.68 20,446,279.68
预收款项 15,815,478.58 15,815,478.58
其他应付款 433,384.54 14,209,653.58 14,643,038.12
合计 36,695,142.80 14,209,653.58 50,904,796.38
续：
财务报表附注第 91 页
杭州遥望网络股份有限公司
2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
2016.12.31
项目
1 年以内 1 年以上 合计
应付账款 35,102,497.34 35,102,497.34
预收款项 10,522,048.07 10,522,048.07
其他应付款 24,115,822.00 209,653.58 24,325,475.58
合计 69,740,367.41 209,653.58 69,950,020.99
九、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
本公司实际控制人为谢如栋，对本公司直接持股 34.6840%，通过上饶市广丰区正维投资管理中
心（有限合伙）和上饶市广丰区伟创投资管理中心（有限合伙）间接持股 1.12%，对本公司合计持
股 35.8068%。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
杭州绿岸投资管理有限公司 同一实际控制人企业
方剑 持股 5%以上股东、高级管理人员
谷文婷 与实际控制人为夫妻关系
施景 与方剑为夫妻关系
成都云端助手科技有限公司 持股 15%的投资企业
江苏有量科技有限公司 成都云端助手科技有限公司的子公司
上海千行网络科技有限公司 原持股 25%的投资企业
杭州跳动文化传媒有限公司 持股 20%的投资企业
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
杭州微望网络科技有限公司 接受劳务 - 432,755.91
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
杭州微望网络科技有限公司 借款利息 - 618,375.25 25,681.35
成都云端助手科技有限公司 提供劳务 31,613.95 19,275.40
江苏有量科技有限公司 提供劳务 125,498.76 717,942.00
财务报表附注第 92 页
杭州遥望网络股份有限公司
2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
2、关联租赁情况
本公司作为承租方：
确认的租赁费
出租方名称 租赁资产种类
2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
杭州绿岸投资管理有限公司 房屋 1,602,257.98 1,638,679.43 1,932,959.67
3、关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否
被担保方 债权方 担保金额 担保起止日 已经履行
完毕
杭州银行股份有 自借款发放之日起至
浙江游菜花网络科技有限公司 4,000,000.00 是
限公司文创支行 借款到期后两年止
对杭州高科技担 提供反担保的借款期
浙江游菜花网络科技有限公司 保有限公司提供 5,000,000.00 限为 2016 年 1 月 25 日 是
反担保 至 2017 年 1 月 24 日止
杭州银行股份有 自借款发放之日起至
浙江游菜花网络科技有限公司 10,000,000.00 是
限公司文创支行 借款到期后两年止
本公司作为被担保方：
担保是否已
担保方 债权方 担保金额 担保起止日
经履行完毕
杭州银行股份有 借款发放之日起至
浙江游菜花网络科技有限公司 20,000,000.00 否
限公司文创支行 到期后两年止
谢如栋
每次使用授信额度
谷文婷 南京银行杭州城
而发生的债务履行
西小微企业专营 20,000,000.00 否
方剑 期限届满之日起两
支行
年
浙江游菜花网络科技有限公司
浙江游菜花网络科技有限公司 担保书生效之日起
招商银行杭州城 至《授信协议》项
谢如栋 30,000,000.00 否
西支行 下债权到期日或垫
方剑 款日另加三年
谢如栋 南京银行股份有
主合同项下债务履
限公司杭州城西
谷文婷 5,000,000.00 行期限届满之日起 是
小微企业专营支
方剑 两年
行
自借款发放之日起
杭州银行股份有
浙江游菜花网络科技有限公司 16,000,000.00 至借款到期后两年 是
限公司文创支行
止
谢如栋
谷文婷 南京银行股份有
限公司杭州城西 债务履行期限届满
方剑 5,000,000.00 是
小微型企业专营 之日起两年
浙江游菜花网络科技有限公司 支行
上饶市付网网络科技有限公司
财务报表附注第 93 页
杭州遥望网络股份有限公司
2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
担保是否已
担保方 债权方 担保金额 担保起止日
经履行完毕
谢如栋
谷文婷 南京银行股份有
限公司杭州城西 债务履行期限届满
方剑 10,000,000.00 是
小微型企业专营 之日起两年
浙江游菜花网络科技有限公司 支行
上饶市付网网络科技有限公司
浙江游菜花网络科技有限公司 合同生效之日起至
江苏银行股份有
主合同项下债务到
限公司杭州余杭 15,000,000.00 是
谢如栋、谷文婷 期（包括展期到期）
支行
后满两年之日止
谢如栋 华夏银行股份有
限公司杭州钱江 3,000,000.00 保证期间为两年 是
谷文婷 支行
合同生效之日起至
中国邮政储蓄银
主合同项下的债务
谢如栋、谷文婷、方剑 行杭州市余杭区 2,000,000.00 是
履行期限届满之日
支行营业部
后两年止
提供反担保的借款
期限为2016年6月
谢如栋、谷文婷、方剑、施景 对杭州高科技担 是
29日至2017年6月
保有限公司提供 2,000,000.00
28日止
反担保
合同生效之日起至
浙江游菜花网络科技有限公司 是
借款到后两年止
浙商银行股份有 主合同约定的债务
谢如栋、方剑、浙江游菜花网
限公司杭州西溪 11,000,000.00 人履行债务期限届 是
络科技有限公司
支行 满之日起二年
自借款发放之日起
杭州银行股份有
浙江游菜花网络科技有限公司 10,000,000.00 至借款到期后两年 是
限公司文创支行
止
4、关键管理人员薪酬
项目 2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
关键管理人员薪酬 2,993,283.98 2,770,845.09 2,033,721.91
5、其他关联交易
2016 年 1 月 8 日，经杭州市余杭区市场监督管理局批准注册，本公司投资设立杭州遥领投资管
理有限公司，投资比例 100%，注册资本 100 万，2016 年 5 月，注册资本变更为 1000 万元，实缴出
资 250 万元。2016 年 12 月 12 日，经本公司 2016 年第九次临时股东大会决议，审议通过《关于向
谢如栋、方剑转让杭州遥领投资管理有限公司 100%股权的议案》，转让价款 250 万元，其中谢如栋
转让价款为 162.50 万元（转让比例 65%）、方剑转让价款为 87.5 万元（转让比例 35%）。该次股权转
让交易，形成处置收益 734,835.32 元。
财务报表附注第 94 页
杭州遥望网络股份有限公司
2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 成都云端助手科技有限公司 4,098.33
其他应收款 杭州微望网络科技有限公司 10,027,222.23
其他应收款 成都云端助手科技有限公司 50,000.00 50,000.00
其他应收款 江苏有量科技有限公司 50,000.00
其他应收款 杭州跳动文化传媒有限公司 5,000,000.00
预付款项 成都云端助手科技有限公司
预付款项 江苏有量科技有限公司
预付款项 杭州绿岸投资管理有限公司 437,476.70 2,106,020.80 818,122.69
预付款项 杭州微望网络科技有限公司 - 43,100.54
预付款项 杭州树懒科技有限公司 2,000,000.00
财务报表附注第 95 页
杭州遥望网络股份有限公司
2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
2、应付项目
账面余额
项目名称 关联方
2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
应付账款 江苏有量科技有限公司 344,237.30 3,379.27
应付账款 成都云端助手科技有限公司 792,306.81 7,867,609.05
应付账款 杭州微望网络科技有限公司 49,946.36
十、股份支付
(一)股份支付总体情况
项 目 2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
公司本期授予的各项权益工具总额 33.16 万股 172 万股
公司本期行权的各项权益工具总额 140.68 万股
公司本期失效的各项权益工具总额 64.48 万股
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和
13 元/股 13 元/股 13 元/股
合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩
无 无 无
余期限
(二)以权益结算的股份支付情况
2018 年 1-10
项 目 2017 年度 2016 年度
月
2017 年 3 月摘牌 2015 年 9 月定向增
授予日权益工具公允价值的确定方法 前后平均转让价 发价格确定为公允
格 价值
根据最新取得的 根据最新取得的可
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定
可行权职工人数 行权职工人数变动
方法
变动情况 情况
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累
8,246,032.00 8,246,032.00 3,600,854.40
计金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总
4,645,177.60 3,600,854.40
额
2015 年 12 月 11 日，本公司 2015 年第三次临时股东大会审议通过了《关于杭州遥望网络股份
有限公司股票期权激励计划的议案》。该激励计划拟向激励对象授予股票期权总计 300 万份，涉及的
标的股票种类为本公司普通股，约占股本总额 4,147.01 万股的 7.23%。该激励计划授予的股票期权
的行权价格为人民币 13 元/股，依据最近一次以现金认购的定向增发的价格 16.66 元/股的 80%取整
确定。该激励计划拟授予激励对象不超过 120 人，其中首次授予不超过 50 人，合计 172 万份，约占
股本总额的 4.15%。
首次授予的部分，第一个行权期业绩考核目标为本公司 2016 年经审计净利润比 2015 年增加 60%
以上，可行权数量占获授期权数量的 40%；第二个行权期业绩考核目标为本公司 2017 年经审计净利
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2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
润经 2016 年增加 30%以上，可行权数量占获授期权数量的 30%；第三个行权期业绩考核目标为本公
司 2018 年经审计净利润比 2017 年增加 30%以上，可行权数量占获期权数量的 30%。
(三)股份支付的修改、终止情况
2017 年 1 月 24 日，本公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过了《关于调整<杭州遥望网络
股份有限公司股票期权激励计划>及加速行权的方案》，经与原股票期权激励对象协商一致，将原股
票期权激励计划中关于标的股票来源的约定，由向激励对象定向发行的股权变更为公司核心股东谢
如栋、方剑持有的本公司部分老股；因本公司资本运作规划需对股权确权，本公司拟对股票期权激
励计划加速行权，激励对象将通过员工持股平台受让谢如栋、方剑先生持有的部分股份，股份总数
不超过股票期权激励计划首期授予的股票期权总数量。
2017 年 4 月，本公司 2017 年第四次临时股东大会审议通过了《公司通过持股平台对员工进行
股权激励的议案》，公司拟向 2015 年 12 月推出的股票期权激励计划激励对象（称为“一期部分”），
2017 年 4 月新增激励对象（称为“二期部分”）总计 51 名激励对象，以老股转让的方式，13 元/股的
价格，实施共计 1,406,800.00 股的股权激励。
2017 年 8 月本公司通过上饶市广丰区正维投资管理中心（有限合伙）和上饶市广丰区伟创投资
管理中心（有限合伙），由谢如栋和方剑向 51 名员工转让本公司股权 1.48%，行权价格 13 元/股，一
期部分以 2015 年 9 月定向增发价格 16.66 元/股作为公允价格，二期部分以 2017 年 3 月摘牌前后平
均转让价格 26 元/股作为公允价格，合计确认股权激励费用 8,246,032.00 元。
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
本公司报告期内无需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
2016 年 4 月 28 日，完美世界（北京）软件科技发展有限公司（以下简称“完美”）起诉天津颐博
数码科技有限公司（以下简称“颐博”）和本公司主张：颐博和本公司未经完美合法许可，在其开发
的游戏《刀剑如梦》（以下简称“涉案游戏”）中擅自使用了金庸作品《射雕英雄传》、《神雕侠侣》、《倚
天屠龙记》和《笑傲江湖》（下称“涉案小说”）的中的某些知名人物、武功、武器装备及故事情节等
（完美对涉案小说享有开发、发行及运营方面的独占性的权利），侵犯了其合法权益，要求停止侵权、
消除影响及赔偿损失 500 万元及公证费用 6000 元。
事实上，本公司未与颐博共同开发运营游戏《刀剑如梦》，游戏《刀剑如梦》为颐博开发运营，
本公司仅为颐博提供游戏推广服务。
该案于 2016 年 6 月 4 日进行了第一次开庭，因审限截至前未提供充分证据及未开庭审理完毕，
完美于 2017 年 3 月 3 日进行了口头撤诉，并于当日重新提起了诉讼（以下简称“新案”），主张内容
同此前起诉内容。新案因原告方证据一直在调取中，尚未开庭审理（传票通知开庭日期 2017 年 4 月
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财务报表附注
28 日未予进行，一直口头延期）。
本公司对该案的诉讼风险进行了评估，事实上，本公司未与颐博共同开发运营游戏《刀剑如梦》，
游戏《刀剑如梦》为颐博开发运营，该游戏刚上线不久就停止了运营。本公司与颐博的合作是为颐
博做宣传推广。且合作之时，颐博向本公司出示了著作权证，并承诺游戏不会侵犯到第三人合法权
益（否则争议及损失由颐博负责）。该案原告提供的证据也有一部分瑕疵：首先，完美提供的涉案小
说的改编权授权协议尚未能提供改编权协议中签署的金庸授权人林乐怡所持授权委托书，改编权授
权协议尚不能确证为有效；其次，鉴于完美提供的证据仅为涉案游戏中含有本公司 LOGo 及颐博官
网上所称与本公司共同运营涉案游戏，颐博与本公司从抗辩角度均不会提供颐博与本公司的合作协
议及相关合作依据，完美并不能仅凭此证明颐博与本公司存在共同开发运营关系甚至合作关系；再
者，涉案游戏是否侵犯涉案小说的改编权需庭审质证核实，并不能充分证明。最后，完美也一直未
能提供颐博运营收入情况。综上评估，该案件诉讼风险不大。该案件诉讼目前可能支付的费用主要
为差旅费。
十二、资产负债表日后事项
本公司于 2018 年 10 月 31 日与徐宏伟签订《股权转让协议》，协议约定本公司以人民币 475,000.00
受让徐宏伟持有的杭州赢动文化传播有限公司 100%的股权（对应认缴出资额 500 万元）。本公司于
2018 年 10 月 31 日支付给徐宏伟股权转让款 1 万元，并于 2018 年 11 月 2 日已完成工商登记变更手
续。2018 年 11 月 5 日，本公司已支付完毕股权转让款。双方确定的股权转让交割完成为 2018 年 11
月 2 日。
十三、其他重要事项
分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
本公司以服务类型为基础确定报告分部，因未按服务类型分部分别进行资产考核，各分部统一
财务核算，无法划分资产总额与负债总额。
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2、报告分部的财务信息
2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
互联网广告投放 503,564,879.39 325,383,234.90 585,817,532.00 485,997,197.37 894,733,387.72 797,206,066.94
互联网广告代理 152,734,611.21 138,487,950.80
合计 656,299,490.60 463,871,185.70 585,817,532.00 485,997,197.37 894,733,387.72 797,206,066.94
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十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收票据及应收账款
项目 2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
应收票据 357,000.00
应收账款 70,494,453.39 41,027,888.91 19,389,026.76
合 计 70,494,453.39 41,384,888.91 19,389,026.76
1、应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
银行承兑汇票 357,000.00
合 计 357,000.00
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
财务报表附注第 100 页
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财务报表附注
2018.10.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 3,966,823.04 5.30 3,966,823.04 1.00 -
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 70,832,611.45 94.70 338,158.06 0.00 70,494,453.39
组合 1：结算款 51,040,647.78 68.24 338,158.06 0.01 50,702,489.72
组合 2：内部往来 19,791,963.67 26.46 - 19,791,963.67
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计 74,799,434.49 100.00 4,304,981.10 - 70,494,453.39
续：
2017.12.31
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 3,966,823.04 8.82 3,966,823.04 100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 41,027,888.91 91.18 - - 41,027,888.91
组合 1：结算款 41,027,888.91 91.18 - 41,027,888.91
组合 2：内部往来
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计 44,994,711.95 100.00 3,966,823.04 41,027,888.91
财务报表附注第 101 页
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2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
续：
2016.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 3,399,706.04 14.92 3,399,706.04 100.00 -
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 19,389,026.76 85.08 - - 19,389,026.76
组合 1：结算款 19,389,026.76 85.08 - 19,389,026.76
组合 2：内部往来
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计 22,788,732.80 100.00 3,399,706.04 19,389,026.76
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
应收账款
计提比 计提理由
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备 计提比例
例
杭州传点网络科 对方单位
3,966,823.04 3,966,823.04 100.00 3,966,823.04 3,966,823.04 100.00 3,399,706.04 3,399,706.04 100.00
技有限公司 涉诉
合计 3,966,823.04 3,966,823.04 100.00 3,966,823.04 3,966,823.04 100.00 3,399,706.04 3,399,706.04 100.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
账龄 计提比例 坏账准 计提比
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款
（%） 备 例（%）
6 个月以内（含 6 个月） 44,277,486.65 - 41,027,888.91 19,389,026.76
6 个月-1 年（含 1 年） 6,763,161.13 338,158.06 5.00
1 至 2 年（含 2 年）
2 至 3 年（含 3 年）
财务报表附注第 102 页
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财务报表附注
2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
账龄 计提比例 坏账准 计提比
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款
（%） 备 例（%）
3 年以上
合计 51,040,647.78 338,158.06 0.66 41,027,888.91 19,389,026.76
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（2）、本报告期计提、收回或转回坏账准备情况
项目 2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
计提坏账准备 338,158.06 567,117.00 3,399,706.04
（3）、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2018 年 10 月 31 日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
霍尔果斯遥望网络科技有限公司 20,646,180.86 27.60
杭州生彩网络科技有限公司 14,445,218.16 19.31
杭州掌读科技有限公司 10,798,060.53 14.44 324,527.87
腾讯科技（北京）有限公司 6,056,419.30 8.10
杭州玖月网络科技有限公司 6,089,005.53 8.14
合计 58,034,884.38 77.59 324,527.87
杭州玖月网络科技有限公司余额包括杭州玖月网络科技有限公司和宿州知书网络科技有限公司
的其他应收款余额合计数。
2017 年 12 月 31 日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
腾讯科技（北京）有限公司 13,596,698.83 30.22
霍尔果斯遥望网络科技有限公司 9,031,267.78 20.07
杭州掌读科技有限公司 7,716,368.71 17.15
杭州游卡网络技术有限公司 5,939,288.00 13.20
杭州传点网络科技有限公司 3,966,823.04 8.82 3,966,823.04
合计 40,250,446.36 89.46 3,966,823.04
2016 年 12 月 31 日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
腾讯科技（北京）有限公司 16,168,472.42 70.95
杭州传点网络科技有限公司 3,399,706.04 14.92 3,399,706.04
上海卓悠网络科技有限公司 885,798.00 3.89
北京逸创科技有限公司 747,168.14 3.28
霍尔果斯领跑网络科技有限公司 687,384.00 3.02
合计 21,888,528.60 96.05 3,399,706.04
(二)其他应收款
财务报表附注第 104 页
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项目 2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
应收利息
应收股利 - - 38,000,000.00
其他应收款 147,733,170.71 193,650,444.51 69,578,447.03
合 计 147,733,170.71 193,650,444.51 107,578,447.03
1、应收股利
项目 2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
浙江游菜花网络科技有限
- - 28,000,000.00
公司
上饶市付网网络科技有限
10,000,000.00
公司
合 计 - - 38,000,000.00
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
财务报表附注第 105 页
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2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
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2018.10.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 147,885,094.89 100.00 151,924.18 0.10 147,733,170.71
组合 1：其他往来款 5,725,465.83 3.87 151,924.18 2.65 5,573,541.65
组合 2：关联方往来款 141,809,982.72 95.89 - 141,809,982.72
组合 3：备用金 349,646.34 0.24 - 349,646.34
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计 147,885,094.89 100.00 151,924.18 0.10 147,733,170.71
续：
2017.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 193,676,831.10 100.00 26,386.59 0.01 193,650,444.51
组合 1：其他往来款 6,898,972.05 3.56 26,386.59 0.38 6,872,585.46
组合 2：关联方往来款 186,777,859.05 96.44 - 186,777,859.05
组合 3：备用金
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计 193,676,831.10 100.00 26,386.59 0.01 193,650,444.51
财务报表附注第 106 页
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2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
续：
2016.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 69,588,761.46 100.00 10,314.43 0.01 69,578,447.03
组合 1：其他往来款 121,495.46 0.17 10,314.43 8.49 111,181.03
组合 2：关联方往来款 69,467,266.00 99.83 - 69,467,266.00
组合 3：备用金
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计 69,588,761.46 100.00 10,314.43 0.01 69,578,447.03
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
账龄 计提比例 计提比例 计提比例
其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
（%） （%） （%）
6 个月以内（含 6 个月） 5,237,007.19 - 6,832,683.41 - 65,206.82 -
6 个月-1 年（含 1 年） 10,000.00 500.00 5.00 10,000.00 500.00 5.00 26,288.64 1,314.43 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 452,170.00 135,651.00 30.00 26,288.64 7,886.59 30.00 30,000.00 9,000.00 30.00
2 至 3 年（含 3 年） 26,288.64 15,773.18 60.00 30,000.00 18,000.00 60.00
3 年以上
合计 5,725,465.83 151,924.18 2.65 6,898,972.05 26,386.59 0.38 121,495.46 10,314.43 0.10
财务报表附注第 107 页
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（2）本报告期计提、收回或转回坏账准备情况
项目 2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
计提坏账准备 125,537.59 16,072.16 10,314.43
（3）其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
备用金 349,646.34
往来款 147,190,022.05 193,528,682.95 69,475,766.00
押金 116,288.64 76,288.64 66,288.64
代垫款项 113,766.19 71,859.51 46,706.82
合计 147,769,723.22 193,676,831.10 69,588,761.46
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2018 年 10 月 31 日
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
浙江游菜花网络科技有限公
往来款 122,518,277.08 6 个月以内 82.85
司
杭州炫步网络科技有限公司 往来款 10,820,000.00 6 个月以内 7.32
杭州跳动文化传媒有限公司 往来款 5,000,000.00 6 个月以内 3.38
杭州右文文化传媒有限公司 往来款 4,380,000.00 6 个月以内 2.96
杭州那海网络科技有限公司 往来款 1,460,000.00 6 个月以内 0.99
合计 / 144,178,277.08 / 97.49
2017 年 12 月 31 日
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
浙江游菜花网络科技有限公
往来款 164,203,905.41 6 个月以内 84.78
司
杭州炫步网络科技有限公司 往来款 19,200,000.00 6 个月以内 9.91
杭州欣峰网络科技有限公司 往来款 5,000,000.00 6 个月以内 2.58
上饶市付网网络科技有限公
往来款 3,137,223.97 6 个月以内 1.62
司
台州市路桥自成一家贸易有
往来款 999,892.56 6 个月以内 0.52
限公司
合计 / 192,541,021.94 / 99.41
2016 年 12 月 31 日
财务报表附注第 108 页
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2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
上饶市付网网络科技有限公
往来款 28,752,774.18 6 个月以内 41.32
司
浙江游菜花网络科技有限公
往来款 26,650,539.92 6 个月以内 38.30
司
杭州微望网络科技有限公司 往来款 10,027,222.23 6 个月以内 14.41
杭州炫步网络科技有限公司 往来款 3,500,000.00 6 个月以内 5.03
杭州右文文化传媒有限公司 往来款 300,000.00 6 个月以内 0.43
合计 / 69,230,536.33 / 99.49
财务报表附注第 109 页
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财务报表附注
(三)长期股权投资
2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
项目 减值 减值 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备 备
对子公司投资 115,082,540.71 115,082,540.71 116,082,540.71 116,082,540.71 78,102,540.71 78,102,540.71
对联营、合营企业投资 3,763,792.16 3,763,792.16 10,234,064.00 10,234,064.00
合计 118,846,332.87 118,846,332.87 116,082,540.71 116,082,540.71 88,336,604.71 88,336,604.71
1、对子公司投资
本期计提减
被投资单位 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 减值准备余额
值准备
上饶市付网网络科技有限公司 4,791,274.16 4,791,274.16
浙江游菜花网络科技有限公司 9,711,266.55 9,711,266.55
杭州炫步网络科技有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00
杭州右文文化传媒有限公司 100,000.00 100,000.00
上饶市青山网络科技有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
杭州遥领投资管理有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00
合计 14,502,540.71 66,100,000.00 2,500,000.00 78,102,540.71
续：
本期计提减
被投资单位 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 减值准备余额
值准备
上饶市付网网络科技有限公司 4,791,274.16 4,791,274.16
浙江游菜花网络科技有限公司 9,711,266.55 9,711,266.55
杭州炫步网络科技有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00
杭州右文文化传媒有限公司 100,000.00 900,000.00 1,000,000.00
财务报表附注第 110 页
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2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
本期计提减
被投资单位 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 减值准备余额
值准备
上饶市青山网络科技有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
霍尔果斯遥望网络科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
海盐遥望网络科技有限公司 22,080,000.00 22,080,000.00
杭州静雅网络科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
杭州雅芙网络科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
杭州依夏网络科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
杭州夏丽网络科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
杭州凌菲网络科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 78,102,540.71 37,980,000.00 116,082,540.71
续：
本期计提减值准
被投资单位 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.10.31 减值准备余额
备
上饶市付网网络科技有限公司 4,791,274.16 4,791,274.16
浙江游菜花网络科技有限公司 9,711,266.55 9,711,266.55
杭州炫步网络科技有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00
杭州右文文化传媒有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
上饶市青山网络科技有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
霍尔果斯遥望网络科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
海盐遥望网络科技有限公司 22,080,000.00 22,080,000.00
杭州静雅网络科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
杭州雅芙网络科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
杭州依夏网络科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 -
杭州夏丽网络科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
财务报表附注第 111 页
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2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
本期计提减值准
被投资单位 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.10.31 减值准备余额
备
杭州凌菲网络科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 116,082,540.71 1,000,000.00 115,082,540.71
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
权益法下确 其他综 宣告发放现 本期计提 减值准备
被投资单位 2015.12.31 追加 减少 其他权 2016.12.31
认的投资损 合收益 金 其他 减值准备 期末余额
投资 投资 益变动
益 调整 股利或利润
1．联营企业
杭州云华网络科
500,000.00 -255,916.62 244,083.38
技有限公司
杭州微望网络科
-10,019.38 -10,019.38
技有限公司
杭州联望股权投
资基金合伙企业 10,000,000.00 10,000,000.00
（有限合伙）
合计 10,500,000.00 -265,936.00 10,234,064.00
财务报表附注第 112 页
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2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
续：
本期增减变动
宣告发 减值准
权益法下确 其他综 其他 本期计提减
被投资单位 2016.12.31 放现金 其 2017.12.31 备期末
追加投资 减少投资 认的投资损 合收益 权益 值准备
股利或 他 余额
益 调整 变动
利润
1．联营企业
杭州云华网络科
244,083.38 1,000,000.00 525,112.50 -718,970.88 0.00
技有限公司
杭州微望网络科
-10,019.38 -232,939.25 -222,919.87 0.00
技有限公司
杭州联望股权投
资基金合伙企业 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00
（有限合伙）
合计 10,234,064.00 1,000,000.00 10,292,173.25 -941,890.75 0.00
续：
本期增减变动
减值准
被投资单位 其他综 宣告发放现 本期计提
2017.12.31 减少投 权益法下确认 其他权 其 2018.10.31 备期末
追加投资 合收益 金股利或利 减值准备
资 的投资损益 益变动 他 余额
调整 润
1．联营企业
杭州树懒科技有
0.00 4,000,000.00 -236,207.84 3,763,792.16
限公司
合计 0.00 4,000,000.00 -236,207.84 3,763,792.16
财务报表附注第 113 页
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2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
(四)营业收入和营业成本
2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 171,131,130.58 87,792,776.68 145,487,565.67 93,063,801.03 77,721,058.92 62,793,984.31
其他业务
合计 171,131,130.58 87,792,776.68 145,487,565.67 93,063,801.03 77,721,058.92 62,793,984.31
财务报表附注第 114 页
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2016 年度、2017 年度、2018 年 1-10 月
财务报表附注
(五)投资收益
项 目 2018 年 1-10 月 2017 年度 2016 年度
成本法核算的长期股权投资收益 6,000,000.00 31,000,000.00 38,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -236,207.84 -941,890.75 -265,936.00
处置长期股权投资产生的投资收益 1,207,826.75
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 176,937.35 1,121,026.02
处置可供出售金融资产取得的投资收益 -3,750,000.00 1,855,425.00
合计 2,190,729.51 34,242,387.02 37,734,064.00
十五、补充资料
(一)非经常性损益明细表
项目 2018 年度 2017 年度 2016 年度 说明
非流动资产处置损益 5,516.12 -571,228.83 -672,370.48
越权审批或无正式批准文件的税
收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业
业务密切相关，按照国家统一标准 5,773,251.62 7,777,926.85 7,463,275.09
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收
取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营
企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害
而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支
出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的
超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公
- -
司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有
事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有
效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公
-3,750,000.00 1,855,425.00
允价值变动损益，以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减
财务报表附注第 115 页
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2016 年度、 2017 年度、 2018 年 1-10 月
财务报表附注
项目 I 2018 年度 1 2017 年度 j
「转回 I I I
?托贷款取得的损益 I i I
?允价值模式进行后续计量 i I
f 性房地产公允价值变动产 | j i
i益 |ii
根据税收、会计等法律、法规的要 I ! I
求对当期损益进行一次性调整对 i l z
当期损益的影响 I I
受托经营取得的托管费收入 ! ! i
除上述各项之外的其他营业外Lj~ ,....r. ^r\ ,.., """""
入和支出
1
I
.... ..,.."
3 ,,33 1.,_'27
J JJ'
,..,"'"
II -130 ,097.63
'J~ ， ~ J ' .~J
II -46 ,096.19
其他符合非经常性损益定义的损 i i j
i 1 -4, 645 , 177.60 i -3 ,600 ,854 .4 0
益项目 i i !
所得税影响额 I -627 ,082.03 I -872 ,689.92 I 斗，234 ， 300.80
少数股东权益影响额 I I I
合-tL 一一…… 一… 'j … 1 ，405，016.98 3 ，414， 157.87 … 1革65Jb;2…………一
(二)净资产收益率及每股收益
i 加权平均净资产 | 每股收益 ( 元〉
2018 年 1-10 月 !i
j 收益率(% ) I 基本每股收益 !i 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 i 26.07 1 2.83 I 2.83
扣除非经常性损益后归属于公司普 I
i
~~ n~
25 .82
II ~
2.80
nn II 2.80
通股股东的净利润 i i l
续:
| 加权平均净资产! 每股收益 ( 元)
!
2017 年度
| 收益率 ( % 〉 ii 基本每股收益
!
i 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 I 13 .4 8 I 1. 16 I 1. 16
扣除非经常性损益后归属于公司普 j 1 ""^ I 1 ^r\ I
I! . _ .,叩- II
1"\
通股股东的净利润 .1.._-09 II 1. 09
续:
| 加权平均净资产 j 每股收益 ( 元 〉
2016 年度 i l γ
| 收益率 ( % ) I 基本每股收益 ! 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 I 16.83 j 0.78 I
I
扣除非经常性损益后归属于公司普 !
通股股东的净利润 i 1 1"'
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财务报表附注第 116 页