佛山遥望科技股份有限公司

                   内部控制审计报告

                    大华内字[2023]000230 号




  大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
               佛山遥望科技股份有限公司
                    内部控制审计报告
                  （截止 2022 年 12 月 31 日）




                      目       录                页   次

一、   内部控制审计报告                           1-3
                                                       大华会计师事务所（特殊普通合伙）
                                     北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                                       电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
                                                                      www.dahua-cpa.com




                内 部 控 制 审 计 报 告


                                                       大华内字[2023]000230 号

佛山遥望科技股份有限公司全体股东：
    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关要求，我们审计了佛山遥望科技股份有限公司（以下简称遥望科技）
2022 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
    一、企业对内部控制的责任
    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、
《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，
并评价其有效性是企业董事会的责任。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的
有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷
进行披露。
    三、内部控制的固有局限性
    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策
和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的
有效性具有一定风险。

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    四、财务报告内部控制审计意见
    我们认为，遥望科技于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制
基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
    五、强调事项
    我们提醒内部控制审计报告使用者关注以下事项：
    遥望科技自 2021 年开始通过委托联营企业杭州宏臻商业有限公
司（以下简称“宏臻”）代管并代销遥望科技自有品牌鞋类存货，遥
望科技根据宏臻定期提供的代销清单按存货的账面净值与宏臻结算
货款。遥望科技每月都与宏臻核对系统中的存货结存数据和当月代销
数据，但由于库存分散且结存数量达百万级，客观上无法每月对各仓
库的存货实施盘点，而只能在年末对各仓库的存货进行全面盘点。遥
望科技在对宏臻代管鞋类存货实施 2022 年度盘点的过程中发现，
2022 年末账面净值为 6,543.77 万元（账面原值 9,410.75 万元、跌
价准备 2,866.98 万元）的鞋类存货无法找到实物，但宏臻并未向遥
望科技提交与上述存货相关的代销清单并与遥望科技结算相关货款。
经过与宏臻的反复沟通、核对，宏臻确认其未及时与遥望科技结算该
部分存货对应的货款。上述情形表明，遥望科技 2022 年度内实施的
内部控制措施未能及时发现上述存货的实际状态，其自有品牌鞋类存
货的风险管控存在重要缺陷。该段内容仅用于提醒内部控制审计报告
使用者关注，并不影响对财务报告内部控制发表的审计意见。
    六、期后事项
    遥望科技 2022 年度内部控制评价报告中披露了在基准日之后针
对上述事项采取的整改措施，我们不对这些信息发表意见。



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   （此页无正文，为大华内字[2023]000230 号内部控制审计报告
之签字页）




大华会计师事务所(特殊普通合伙)       中国注册会计师：

                                                                  段 奇

             中国北京                中国注册会计师：

                                                                  李金金


                                       二〇二三年四月二十七日




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