奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
奥飞娱乐股份有限公司
2024 年半年度报告
2024 年 8 月
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奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人蔡东青、主管会计工作负责人孙靓及会计机构负责人(会计主
管人员)匡丽萍声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司已在本报告中详细描述未来可能面临的主要风险及应对措施，详情请
查阅本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措
施”部分，敬请投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 ..................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 ............................................9
第四节 公司治理 ...................................................29
第五节 环境和社会责任 .............................................30
第六节 重要事项 ...................................................31
第七节 股份变动及股东情况 .........................................38
第八节 优先股相关情况 .............................................44
第九节 债券相关情况 ...............................................45
第十节 财务报告 ...................................................46
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备查文件目录
一、载有公司董事长、法定代表人签名的 2024 年半年度报告全文及摘要；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
三、报告期内，公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）、《证券时报》、《中国证券报》、《证券日
报》、《上海证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
上述文件置备于公司证券部。
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释 义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、股份公司、奥飞娱乐 指 奥飞娱乐股份有限公司
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
证监局 指 中国证券监督管理委员会广东监管局
深交所 指 深圳证券交易所
登记公司、中登 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
保荐人、主承销商 指 东方证券承销保荐有限公司
律师 指 上海市锦天城（北京）律师事务所
华兴、会计师 指 华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 奥飞娱乐 股票代码 002292
变更前的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 奥飞娱乐股份有限公司
公司的中文简称（如有） 奥飞娱乐
公司的外文名称（如有） Alpha Group
公司的外文名称缩写（如
Alpha Group
有）
公司的法定代表人 蔡东青
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 高丹 李霖明
广州市天河区珠江新城金穗路 62 号侨 广州市天河区珠江新城金穗路 62 号侨
联系地址
鑫国际 37 楼 鑫国际 37 楼
电话 020-38983278-3826 020-38983278-3826
传真 020-38336260 020-38336260
电子信箱 invest@gdalpha.com invest@gdalpha.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2023 年年报。
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2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2023 年年
报
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,305,007,495.45 1,300,291,681.67 0.36%
归属于上市公司股东的净利
55,003,797.15 60,454,221.72 -9.02%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 61,171,835.48 50,078,229.90 22.15%
（元）
经营活动产生的现金流量净
91,868,337.42 -67,854,544.45 235.39%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.0372 0.0409 -9.05%
稀释每股收益（元/股） 0.0372 0.0409 -9.05%
加权平均净资产收益率 1.64% 1.81% -0.17%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 4,701,130,017.39 5,006,516,051.99 -6.10%
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归属于上市公司股东的净资
3,389,678,024.94 3,329,137,723.93 1.82%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 3,669,629.64
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合
国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响 7,715,713.42
的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业
持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融 -22,837,320.18
资产和金融负债产生的损益
债务重组损益 430,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,956,917.35
减：所得税影响额 -2,254,371.16
少数股东权益影响额（税后） 357,349.72
合计 -6,168,038.33
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
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□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经
常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司所处行业情况
近年来，我国对文化产业建设的支持力度较大，各省市对动漫产业的发展亦表现出明确的支持态度。“十四五”以来，
动画制作行业不再是动漫产业乃至文化产业中的一个孤立的部分，而开始注重产业链整体的协同发展，在产业链提质增效
的背景下，动画制作及衍生产业进入了高质量发展阶段。
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2023 金融街论坛平行论坛之文化金融论坛上，与会嘉宾表示，作为面向大众提供直接文化产品的泛娱乐形式和面向国
民经济发展的支柱性文化产业，动画是世界文化娱乐市场增长速度最快、发展动力最强、投资潜力最大的行业。2023 年中
国动漫产业总产值预计将突破 3000 亿元，展现客观的经济收益与巨大的市场前景。动画不仅是新的经济增长点，年轻态的
生活方式，技术创新与进步的直接动力，更是讲好中国故事的最好载体。唯有不断孵化优质 IP 内容以及全产业链运营，通
过多元内容实现品牌文化沉淀和年轻圈层的渗透，提升 IP 热度并激发用户消费，才能最大程度发挥 IP 的长尾效应和溢出
效应。
随着 IP 价值在商业领域的不断扩大，市场对动漫衍生品的需求也逐渐增加，中国授权行业近年来发展迅速，行业规模
不断扩大。据中国玩具和婴童用品协会发布的《2024 中国品牌授权行业发展白皮书》显示， 2023 年中国年度授权商品零
售额为 1401 亿元，同比增长 0.8%；2023 年中国年度授权金为 54.7 亿元，同比增长 0.9%，实现五年来授权商品零售额和授
权金规模持续增长。同时，18-40 岁的青年和中青年逐渐成为 IP 受众的主力军，2022 年 IP 受众主力军青年+中青年占比
53.1%，2023 年达 54.7%。而伴随着文化自信不断增强，文博、传统文化等国潮不断崛起，新文创市场逐渐成为新一代年轻
消费者的新消费偏好领域。企业发展之路，需更多思考如何以更年轻态、更贴合新时代消费者审美的方式和思路，实现文
化价值的赋能，进而打造出更具发展潜力的商业路径。
（二）报告期内主要业务
公司以婴幼儿和儿童为核心目标用户并逐步覆盖年轻人群体，成功打造集动画、电影、玩具、婴童用品、潮玩手办、
衍生品授权、实景娱乐等业务为一体的 IP 全产业链平台，并始终致力于构筑以动漫 IP 为核心的文化产业生态。
公司主营业务包括内容创作及运营、玩具业务、婴童业务和潮玩业务。
1、内容创作及运营
公司坚定以 IP 为核心战略，深耕精品内容创作，聚焦 IP 项目的年轻向布局，并强化 IP 全生命周期管理，持续为全球
家庭创造优质动漫内容。公司多年来持续打造并积累了众多优质 IP 资源，构建了优质的全年龄段 IP 矩阵，包括但不限于
“超级飞侠”、“喜羊羊与灰太狼”、“巴啦啦小魔仙”、“铠甲勇士”、“量子战队”、“萌鸡小队”、“贝肯熊”、
“飓风战魂”、“爆裂飞车”、“火力少年王”等。
同时，公司也不断深化在媒体传播领域的相关布局，提升 IP 的品牌势能。一方面不断强化与全国卡通卫视以及重点省
市级少儿频道的合作；另一方面持续在大屏终端和移动终端拓展新媒体业务的触达方式、范围与深度，构建涵盖在线视频
平台、短视频平台、音频平台等多类型的全方位、立体化内容分发网络。
此外，公司依托全产业链优势，通过 IP 周边产品、商品化授权、主题商业等模式开启多业态联动变现；聚焦用户需求
并积极探索产业升级模式，通过 IP 势能增厚商业化变现能力，形成“IP+产业”商业闭环，构筑内容创作企业的核心壁垒。
2、玩具业务
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经过多年业务深耕和运作，公司已成功搭建涵盖设计、开发、制造、营销于一体的玩具产业运营平台，多元化发展增
强品牌效益。通过“奥迪双钻”“维思积木”双线并行，以差异化定位、资源共享、联合营销等策略，满足不同年龄段消
费群体的玩乐需求。
3、婴童业务
公司通过北美一线婴童品牌“Babytrend”和中国母婴品牌“澳贝”双品牌驱动，充分发挥各自在区域市场的优势，实
现品类与渠道的互补，持续深耕大母婴市场。双品牌关注母婴健康全场景需求，逐步覆盖行、用、护、玩四大场景，聚焦
不同关键成长阶段的消费需求，致力于提供全方位的呵护。
4、潮玩业务
公司顺应年轻潮玩市场快速发展的趋势，以年轻群体为目标用户，通过“玩点无限”品牌积极开拓潮玩业务。公司与
米哈游、网易、腾讯、叠纸心意等知名企业品牌达成合作，主要围绕相关知名 IP 及多品类体系深度开发潮玩产品，已陆续
开发推出盲盒、叠叠乐、萌粒等品类产品。“玩点无限”在研发产品时坚持以“提升潮流玩具的可玩性”为目的，将“玩点
叠叠乐”这一品类持续巩固提升，建立和巩固行业地位、提升用户对品牌的认知和黏性。持续为用户带来更丰富更有情绪
价值的产品体验。
（三）报告期内经营情况以及经营规划
报告期内，公司实现营业收入 130,500.75 万元，实现利润总额 6,633.92 万元，归属于上市公司股东的净利润
5,500.38 万元。
1、聚焦核心 IP，持续发力创作精品内容
报告期内，陆续推出“量子战队”第二季、“超级飞侠”第 16 季、“喜羊羊与灰太狼”羊村守护者系列第八部《心世界
奇遇》等多部作品。其中《心世界奇遇》荣膺 2023 年第四季度国家广电优秀国产电视动画片以及 2023 年度国家广电总局
优秀国产电视动画片。下半年将继续推出多部精彩动漫作品，包括已在暑假期间热映的“喜羊羊与灰太狼”羊村守护者系
列第九部《疯狂超能营》、动画大电影《喜羊羊与灰太狼之守护》，接下来计划播出的“爆裂飞车”第五部，“超级飞侠”第
17 季，“巴啦啦小魔仙”第十季（上部），以及精心筹备的中国英雄回归之作——“铠甲勇士”第六季剧集等。
同时，公司积极探索年轻化内容打造，尝试通过短剧、二次元剧等内容类型满足不同用户的情绪价值需求，拓宽受众圈层。
例如，处于筹备阶段的“巴啦啦小魔仙”首部真人微短剧，拟通过内容创新和用户体验的双向提升，抓住核心用户对内容
题材的需求，引发年轻用户共鸣，探索内容破圈新通路。
2、借力年轻化场景与跨界合作，多维拓展 IP 品牌影响力。
公司重点关注年轻用户群体在线上线下的主要聚集场景，通过开展跨界合作，在相关消费及体验场景中再现 IP 经典元
素，唤醒用户回忆，逐步提升 IP 品牌在年轻圈层的影响力与价值。例如“巴啦啦小魔仙”与餐饮品牌“塔斯汀”再度联动，
重现魔仙堡经典场景，推出联动新品包装与专属周边；与健身软件“Keep”合作开展一系列跑步挑战赛，推出魔法棒奖牌
等联名产品；与闪耀暖暖、和平精英、元梦之星、QQ 炫舞、奥比岛等知名游戏联动，分别打造各类主题外观套装；通过在
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场景体验与衍生产品等方面的相关运营，使得“巴啦啦小魔仙”品牌延伸至不同行业领域并覆盖更多的年轻群体。
3、立足 K12 玩具产品，积极开拓潮玩领域
K12 玩具方面，公司以“奥迪双钻”及“维思积木”双品牌运作，推出 “超级飞侠”、“巴啦啦小魔仙”、“铠甲勇士”、
“量子战队”等重点玩具衍生品项目，以及联动“蛋仔派对”“奶龙”“元梦之星”等外部 IP 打造积木人偶、拼插积木等系
列产品。下半年，除上述项目产品持续迭代更新外，公司还将推出“爆裂飞车”触发变形产品等新项目，通过多品类产品
开发、销售渠道调整优化、线上线下营销推广等相关举措，以期进一步稳固市场地位。
年轻向潮玩方面，公司“玩点无限”品牌以年轻人为目标群体，围绕知名 IP 及多品类体系深度开发潮玩产品。除自有
IP“喜羊羊与灰太狼”盲盒产品外，公司先后与米哈游、网易、腾讯、叠纸心意、哔哩哔哩、双叶社等知名企业或品牌达
成合作，开发推出了“崩坏：星穹铁道”“未定事件簿”“蛋仔”“第五人格”“王者荣耀”“恋与制作人”“天官赐福”“蓝色
禁区”“三丽鸥”“蜡笔小新”等相关的叠叠乐、盲盒、萌粒、吧唧（马口铁徽章）、亚克力牌等谷子周边产品；并通过采用
线上线下双线并行的方式链接名创优品、三福百货、酷乐潮玩、TOP TOY、The Green Party、KKV、X11 等知名潮玩系统，
以覆盖更广泛的用户群体，增加产品的触达范围。
4、“IP+文旅”诠释文化 IP 新符号，带动“文化+商业”的深度融合
报告期内，主题实景业务相关文旅项目稳步持续推进。公司延续“IP+公益”的创作理念和精神，增强民族文化自信，
促进文化传承与创新。在“超级飞侠”十周年之际，特别策划 “超级飞侠”打卡国内十大城市地标的文旅融合活动，计划
以其著名 IP 形象融合各城市文化，焕发城市新风采、激发新活力。接下来计划继续推出“超级飞侠”公益特别篇，深挖自
然保护区的生态资源、历史文化和底蕴内涵，践行公司对用户多年不变的责任与价值传递，增强对中华优秀传统文化的认
同感和归属感。
5、海外婴童用品业务持续迭代创新，渠道拓展助力业务发展
海外婴童用品业务主要围绕产品端和销售端落实经营策略，例如根据市场消费需求加大新产品及新品类的研发力度，
持续优化产品结构提升质效；采用多渠道并行策略，稳固发展 To B 业务并加快发展 To C 业务；逐步开拓国际线业务通路。
报告期内，婴童用品业务销售按年度计划正常推进，受益于新产品的良好表现以及精细化运营管理对成本的有效管控，经
营业绩稳步改善。下半年将继续推进摇椅、背带等新品类扩展，加快新品销售节奏；同时持续发力扩张市场区域，深挖北
美地区及其他国际线客户；借力跨境电商渠道提振销量，进一步发展 Temu 拼多多、Tiktok 抖音、BT 官方独立站等 To C 业
务。
6、积极探索推动“IP+AI”产业化落地，加快创新融合发展
公司于年初推出的首个数字 IP 盲盒“AI 超级飞侠”将趣味数字盲盒与实物玩具融合，用户通过扫码即可随机获取一
个角色或形态的 AI 超级飞侠，并实现实时互动；5 月下旬推出喜羊羊首款 AI 智能产品“喜羊羊超能铃铛娃娃”，通过喜羊
羊形象与小冰公司 AI 智能大模型的结合，以智能化聊天互动等功能带来交互式体验和情感陪伴。未来公司将围绕毛绒、早
教等品类搭建智能玩具产品架构，持续优化完善“IP+AI”产业化的应用落地。
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二、核心竞争力分析
（一）极具影响力的精品动漫 IP 矩阵及头部 IP 价值效应
公司始终坚持高品质内容供给，文化影响力和市场引领力不断提升。公司拥有持续创作优质 IP 内容的核心能力，多年
来已成功打造和积累了众多优质 IP 资源，包括“超级飞侠”、“喜羊羊与灰太狼”、“巴啦啦小魔仙”、“铠甲勇士”、
“量子战队”、“萌鸡小队”、“贝肯熊”、“飓风战魂”、“爆裂飞车”、“火力少年王”等。
通过动漫创意工作室模式，强化 IP 全生命周期管理，积极探索二次传播和用户裂变的可能性，让 IP 势能增厚商业化
变现能力。同时加速扩充 IP 资源储备，构建强有力的精品 IP 矩阵。
（二）高效的 IP+全产业链运营平台
公司具备成熟的 IP 商业化运作能力，构建了以 IP 为核心，涵盖动画、授权、媒体、玩具、婴童、空间娱乐等业态在
内的多元产业格局，打造各产业相互协同、深入发展的“IP+全产业链”运营平台。公司的精品 IP 资源可开发为动画、电
影、短视频、音频等不同形式的文化内容，通过电视媒体、院线、短视频平台、音频内容平台等多元化媒体渠道进行快速
的品牌化传播、扩大 IP 影响力，并依托全产业链优势开启玩具衍生品、婴童用品、潮玩手办、IP 授权、实景娱乐等多渠
道联动变现模式，实现 IP 价值最大化。
（三）多渠道、多元化的产业融合
公司已构建以 IP 为核心的全产业链商业生态体系，通过精品 IP 打通产业的供给侧和需求侧，以更加广泛、多元、立
体的触达方式，覆盖全球更多消费者。通过多元化产业格局提升变现效率的同时，能够有效带动 IP 价值增长。公司还将主
动尝试业态模式创新，释放产能融合的发展潜力，带动产业链上中下游、客户和平台协同发展，助力产业进一步转型升级。
（四）国际化的战略布局
公司已从内容创意、消费品研发、形象授权、发行网络、销售网络、分支机构等方面，进行了全方位的国际化战略布
局，为公司实现国际化发展奠定坚实基础。公司在北美、欧洲等全球多个地区建立办事处，引入行业内优秀的动漫内容创
意、衍生品市场营销等方面的人才，使内容及消费品的创意水平提升至国际级别;动画发行网络已覆盖超过 130 个国家与地
区，衍生品营销网络也随之进一步扩大;公司依托北美一线婴童品牌“Babytrend”，获取了婴童用品领域国际的创意、技
术与渠道资源，辅以 IP 资源优势及多年儿童消费市场运营经验，持续深耕婴童用品市场，助力国际化战略。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
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本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,305,007,495.45 1,300,291,681.67 0.36%
营业成本 749,828,607.33 822,182,503.25 -8.80%
销售费用 163,667,427.42 149,144,175.41 9.74%
管理费用 172,788,227.99 168,408,190.38 2.60%
主要是报告期内借款
财务费用 2,202,260.24 3,791,571.38 -41.92%
费用减少所致
所得税费用 11,259,508.61 10,605,359.48 6.17%
研发投入 79,882,111.18 65,685,889.20 21.61%
主要是报告期内销售
经营活动产生的现金
91,868,337.42 -67,854,544.45 235.39% 商品、提供劳务收到
流量净额
的现金增加所致
投资活动产生的现金 主要是上年同期结构
-24,542,337.22 73,099,423.54 -133.57%
流量净额 性存款到期收回所致
筹资活动产生的现金
-213,305,207.83 -166,414,567.59 -28.18%
流量净额
现金及现金等价物净
-142,675,608.85 -154,563,714.06 7.69%
增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,305,007,495.45 100% 1,300,291,681.67 100% 0.36%
分行业
动漫文化 1,305,007,495.45 100.00% 1,300,291,681.67 100.00% 0.36%
分产品
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玩具销售 484,150,249.05 37.10% 517,849,357.03 39.83% -6.51%
影视类 181,761,877.86 13.93% 129,882,046.58 9.99% 39.94%
婴童用品 604,559,243.45 46.33% 576,673,180.18 44.35% 4.84%
电视媒体 4,879,984.68 0.37% 34,619,993.38 2.66% -85.90%
游戏类 3,303,729.38 0.25% 8,746,943.13 0.67% -62.23%
其他类 26,352,411.03 2.02% 32,520,161.37 2.50% -18.97%
分地区
中国内陆 600,469,689.82 46.01% 588,789,894.85 45.28% 1.98%
境外（含香
704,537,805.63 53.99% 711,501,786.82 54.72% -0.98%
港）
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
动漫文化 1,305,007,495.45 749,828,607.33 42.54% 0.36% -8.80% 5.77%
分产品
玩具销售 484,150,249.05 293,654,056.54 39.35% -6.51% -1.43% -3.12%
影视类 181,761,877.86 80,782,490.30 55.56% 39.94% -7.80% 23.02%
婴童用品 604,559,243.45 340,388,923.60 43.70% 4.84% -7.77% 7.70%
电视媒体 4,879,984.68 4,569,449.09 6.36% -85.90% -86.28% 2.54%
游戏类 3,303,729.38 2,362,916.00 28.48% -62.23% -71.59% 23.55%
其他类 26,352,411.03 28,070,771.80 -6.52% -18.97% 8.09% -26.66%
分地区
中国内陆 600,469,689.82 347,364,640.30 42.15% 1.98% -6.50% 5.25%
境外（含香
704,537,805.63 402,463,967.03 42.88% -0.98% -10.70% 6.22%
港）
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
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奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要是处置参股公司
投资收益 -13,168,111.09 -19.85% 及权益法核算的参股 不具有可持续性
公司形成的投资收益
主要是指定为以公允
价值计量且其变动计
入公允价值变动损益
公允价值变动损益 -22,262,841.27 -33.56% 不具有可持续性
的金融资产公允价值
变动形成的公允价值
变动损益
主要是长期股权投资
资产减值 -32,747,477.69 -49.36% 不具有可持续性
及存货减值损失
主要是收到维权赔偿
营业外收入 6,126,100.56 9.23% 不具有可持续性
款
营业外支出 3,879,467.04 5.85% 主要是诉讼赔偿款 不具有可持续性
主要是长期应收款减
信用减值损失 -4,643,724.46 -7.00% 不具有可持续性
值损失
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
占总资产比
金额 占总资产比例 金额
例
主要是报告期
585,979,660.9
货币资金 466,532,849.93 9.92% 11.70% -1.78% 内归还银行借
2
款所致。
420,313,404.9
应收账款 374,148,274.71 7.96% 8.40% -0.44%
9
640,476,066.4
存货 588,523,995.80 12.52% 12.79% -0.27%
9
投资性房地产 0.00% 0.00%
468,675,611.6
长期股权投资 431,174,100.41 9.17% 9.36% -0.19%
8
16
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
275,595,881.5
固定资产 261,911,154.85 5.57% 5.50% 0.07%
4
在建工程 0.00% 0.00%
207,623,153.6
使用权资产 172,391,058.45 3.67% 4.15% -0.48%
6
主要是报告期
748,788,621.2
短期借款 568,263,862.28 12.09% 14.96% -2.87% 内归还短期借
3
款所致。
101,886,848.0
合同负债 109,746,294.08 2.33% 2.04% 0.29%
8
长期借款 0.00% 0.00%
180,957,716.3
租赁负债 145,256,926.32 3.09% 3.61% -0.52%
8
一年内到期的
57,416,947.21 1.22% 57,711,926.60 1.15% 0.07%
非流动负债
主要是报告期
1,477,592,233
商誉 1,485,482,105.47 31.60% 29.51% 2.09% 内汇率变动所
.77
致
无形资产 84,501,521.42 1.80% 88,850,349.48 1.77% 0.03%
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
4.其他权 -
372,186,5 372,269,4
益工具投 225,490,4
60.34 65.25
资 79.47
5.其他非 - -
54,136,15 2,080,398 29,565,20
流动金融 22,262,84 227,702.4
0.00 .76 7.54
资产 1.27 3
- - -
金融资产 426,322,7 2,080,398 401,834,6
22,262,84 225,490,4 0.00 0.00 227,702.4
小计 10.34 .76 72.79
1.27 79.47 3
上述合计 - - 0.00 0.00 -
426,322,7 2,080,398 401,834,6
22,262,84 225,490,4 227,702.4
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奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
10.34 1.27 79.47 .76 3 72.79
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
公司 本期出售金额 其他变动 其他变动说明
珠海广发信德奥飞产业投资基金
2,080,398.76 减持
一期（有限合伙）
-
LOGAN 1 号资讯估价投资组合 外币报表折算差额
227,702.43
-
合计 2,080,398.76 -
227,702.43
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面余额 受限原因
外币户长期未用受到冻结及存放在境外且资
银行存款 1,541,148.90
金汇回受到限制
其他货币资金 210,442.44 保函保证金
其他货币资金 503,518.18 境外信用卡保证金
其他货币资金 23,283,844.13 信用证保证金
合计 25,538,953.65
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
2,450,000.00 306,970,108.69 -99.20%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
18
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
报告期 累计变 累计变 尚未使
本期已 已累计 尚未使 闲置两
内变更 更用途 更用途 用募集
募集年 募集方 募集资 募集资 使用募 使用募 用募集 年以上
用途的 的募集 的募集 资金用
份 式 金总额 金净额 集资金 集资金 资金总 募集资
募集资 资金总 资金总 途及去
总额 总额 额 金金额
金总额 额 额比例 向
按照募
集资金
使用的
相关规
定，公
司尚未
非公开 54,450 53,690 53,051 39,678 使用的
2021 年 238.97 0.00 72.87% 639.09 -
发行 .00 .34 .25 .74 募集资
金均存
放于指
定的募
集资金
专项账
户中
54,450 53,690 53,051 39,678
合计 -- 238.97 0.00 72.87% 639.09 -- -
.00 .34 .25 .74
募集资金总体使用情况说明
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奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2021 年非公开发行募集资金总额 54,449.997 万元，扣除部分发行费用 328.165 万元，实际募集资金到账金额
54,121.832 万元（与募集资金净额差异 431.494 万元为未置换的部分发行费用）,以前年度已使用募集资金为
52,812.272 万元。报告期内，公司直接投入项目运用的募集资金 238.974 万元。截至 2024 年 06 月 30 日，公司募集资
金应存余额为 639.092 万元，与公司募集资金存储专户实际余额 885.263 万元的差额为 246.171 万元（为利息净收益
未转出金额，其中利息净收益 732.156 万元，已转出永久补流 485.985 万元）。报告期内，公司募集资金使用情况的
披露与实际使用情况相符，不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况，也不存在募集资金违规使用的情形。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
承诺投 截至期 项目达 项目可
是否已 募集资 截至期
资项目 调整后 本报告 末投资 到预定 本报告 是否达 行性是
变更项 金承诺 末累计
和超募 投资总 期投入 进度(3) 可使用 期实现 到预计 否发生
目(含部 投资总 投入金
资金投 额(1) 金额 ＝ 状态日 的效益 效益 重大变
分变更) 额 额(2)
向 (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
玩具产
品扩产 15,000.0
是 227.41 0.00 227.41 100.00% - 不适用 是
建设项 0
目
全渠道
数字化
是 6,690.34 671.82 0.00 671.82 100.00% - 不适用 是
运营平
台建设
婴童用
品扩产 17,000.0
是 7,212.38 0.00 7,212.38 100.00% - 不适用 否
建设项 0
目
奥飞欢
乐世界
15,000.0
乐园网 是 5,899.99 0.00 5,899.99 100.00% - 不适用 否
0
点建设
项目
动漫 IP
内容制 是 0.00 9,100.00 238.97 8,460.91 92.98% 210.45 是 否
作项目
补充流 30,578.7 30,578.7
是 0.00 0.00 100.00% 不适用 否
动资金 4 4
承诺投
53,690.3 53,690.3 53,051.2
资项目 -- 238.97 -- -- 210.45 -- --
4 4 5
小计
超募资金投向
不适用
53,690.3 53,690.3 238.97 53,051.2
合计 -- -- -- 210.45 -- --
4 4 5
分项目
不适用
说明未
20
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
达到计
划进
度、预
计收益
的情况
和原因
（含
“是否
达到预
计效
益”选
择“不
适用”
的原
因）
近年来由于宏观经济形势、市场环境以及消费需求等情况发生较大变化，深远影响远超市场预期。公司
经审慎研究，认为在 2020 年初制定的相关募投项目已经不能完全符合业务发展规划以及市场趋势变化的需
求，项目可行性已发生重大变化。
公司综合考虑提高募集资金使用效率、保障主营业务发展需求以及维护全体股东利益等因素，决定对
2021 年非公开发行股票部分募投项目进行调整，并于 2023 年 1 月 13 日召开第六届董事会第五次会议和第
项目可 六届监事会第五次会议，于 2023 年 2 月 2 日召开 2023 年第一次临时股东大会审批通过了《关于变更 2021
行性发
生重大 年非公开发行股票部分募投项目募集资金用途及调整部分募投项目投资规模的议案》，同意公司变更“婴童
变化的
用品扩产建设项目”部分募集资金共 9,500.00 万元用于永久补充流动资金；同意公司终止“玩具产品扩产
情况说
明 建设项目”及“全渠道数字化运营平台建设”募投项目，并将相关募投项目尚未使用募集资金共 20,791.11
万元及其部分利息净收益用于永久补充流动资金；同意公司调整“玩具产品扩产建设项目”、“全渠道数字
化运营平台建设”、“婴童用品扩产建设项目”及“奥飞欢乐世界乐园网点建设项目”等募投项目投资总额
以及募集资金投入金额。
具体内容详见公司于 2023 年 1 月 17 日、2023 年 2 月 3 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）、《证
券时报》《中国证券报》《证券日报》《上海证券报》披露的《关于变更 2021 年非公开发行股票部分募投
项目募集资金用途及调整部分募投项目投资规模的公告》（公告编号：2023-004）、《2023 年第一次临时
股东大会决议公告》（公告编号：2023-010）等相关公告。
超募资
金的金
额、用
途及使
用进展
情况
募集资
金投资
不适用
项目实
施地点
21
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
变更情
况
募集资
金投资
项目实
不适用
施方式
调整情
况
适用
公司于 2021 年 10 月 27 日召开第五届董事会第二十二次会议和第五届监事会第二十三次会议审议通过
募集资
金投资 了《关于使用募集资金置换先期投入自有资金的议案》，同意公司以非公开发行股票募集资金 4,700.69 万
项目先
期投入 元置换前期已投入募投项目建设及支付部分发行费用的自有资金，公司保荐机构东方证券承销保荐有限公司
及置换
以及全体独立董事对此均出具了同意意见，华兴会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于奥飞娱乐股份
情况
有限公司以募集资金置换自筹资金预先投入募投项目和已支付发行费用的鉴证报告》（华兴专字
[2021]21000620296 号）。截至 2024 年 6 月 30 日，公司已置换募集资金 4,700.69 万元。
适用
1、公司于 2021 年 11 月 15 日第五届董事会第二十三次会议和第五届监事会第二十四次会议审议通过了
《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用非公开发行股票募集资金不超过人
民币 20,000 万元暂时补充流动资金，使用期限不超过十二个月（自董事会批准之日起计算）。公司保荐机
构东方证券承销保荐有限公司以及全体独立董事对此均出具了同意意见。
用闲置
募集资 截至 2022 年 11 月 1 日，公司已按照相关规定完成上述募集资金总计人民币 20,000 万元的归还工作。
金暂时
补充流
动资金 2、公司于 2022 年 11 月 10 日第六届董事会第四次会议和第六届监事会第四次会议审议通过了《关于使
情况
用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用 2021 年度非公开发行股票募集资金不超过
人民币 28,000 万元暂时补充流动资金，使用期限自不超过 12 个月（自董事会批准之日起计算）。公司保荐
机构东方证券承销保荐有限公司以及全体独立董事对此均出具了同意意见。
截至 2023 年 2 月 08 日，公司已按照相关规定完成上述实际用于暂时补充流动资金的募集资金总计人民
币 19,300 万元的归还工作。
项目实
施出现 适用
募集资
金结余 截至 2023 年 12 月，公司"婴童用品扩产建设项目"以及"奥飞欢乐世界乐园网点建设项目"2 个募投项目
的金额
及原因 已完结并存在节余募集资金共 287.63 万元。公司因募投项目结项而产生募集资金结余。
尚未使 按照募集资金使用的相关规定，公司尚未使用的募集资金均存放于指定的募集资金专项账户中。截至
用的募
2024 年 06 月 30 日，公司募集资金存储专户实际余额为 885.263 万元，与公司募集资金应存余额的差额为
集资金
用途及 246.171 万元（为利息净收益未转出金额，其中利息净收益 732.156 万元，已转出永久补流 485.985 万
去向
元），尚未使用的募集资金存放在公司募集资金专用账户内。
22
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
募集资
金使用
及披露
中存在 无
的问题
或其他
情况
注： 2023 年 1 月 13 日公司召开第六届董事会第五次会议和第六届监事会第五次会议审核、2023 年 2 月 2 日公司召
开 2023 年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更 2021 年非公开发行股票部分募投项目募集资金用途及调整部分募投
项目投资规模的议案》，同意公司调整部分募投项目投资总额以及募集资金投入金额。详见公司于 2023 年 1 月 17 日、2023
年 2 月 3 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）、《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券报》披露的《关于
变更 2021 年非公开发行股票部分募投项目募集资金用途及调整部分募投项目投资规模的议案》（公告编号：2023-004）、
《2023 年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-010）等相关公告。（3） 募集资金变更项目情况
适用 □不适用
单位：万元
变更后的
变更后项 截至期末 截至期末 项目达到
本报告期 本报告期 项目可行
变更后的 对应的原 目拟投入 实际累计 投资进度 预定可使 是否达到
实际投入 实现的效 性是否发
项目 承诺项目 募集资金 投入金额 (3)=(2)/ 用状态日 预计效益
金额 益 生重大变
总额(1) (2) (1) 期
化
1.玩具产 玩具产品
品扩产建 扩产建设 227.41 0.00 227.41 100.00% - 不适用 否
设项目 项目
2.全渠道
全渠道数
数字化运
字化运营 671.82 0.00 671.82 100.00% - 不适用 否
营平台建
平台建设
设
3.婴童用 婴童用品
品扩产建 扩产建设 7,212.38 0.00 7,212.38 100.00% - 不适用 否
设项目 项目
4.奥飞欢 奥飞欢乐
乐世界乐 世界乐园
5,899.99 0.00 5,899.99 100.00% - 不适用 否
园网点建 网点建设
设项目 项目
5.动漫 动漫 IP
IP 内容 内容制作 9,100.00 238.97 8,460.91 92.98% 210.45 是 否
制作项目 项目
6.补充流 补充流动 30,578.7 30,578.7
0.00 100.00% 不适用 否
动资金 资金 4 4
53,690.3 53,051.2
合计 -- 238.97 -- -- 210.45 -- --
4 5
1、公司于 2022 年 5 月 26 日召开第五届董事会第二十六次会议和第五届监事会
第二十七次会议审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，鉴于市场环
变更原因、决策程序及信息披露
情况说明(分具体项目) 境变化以及公司战略发展需要，为提高募集资金使用效率，公司拟变更 2021 年度
非公开发行股票募集资金投资项目“奥飞欢乐世界乐园网点建设项目”的部分募
集资金用途，将原计划用于该项目的募集资金投入金额由 15,000.00 万元调减为
23
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
5,900.00 万元，调减募集资金 9,100.00 万元用于新项目“动漫 IP 内容制作项
目”实施。除前述调整外，其他募集资金投资项目保持不变。公司独立董事、监
事会对该事项发表了同意意见，保荐机构出具了核查意见。
公司于 2022 年 6 月 9 日召开 2021 年年度股东大会审议通过了《关于变更部分
募集资金用途的议案》，同意本次变更部分募集资金用途事项。
详见公司于 2022 年 5 月 28 日披露在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）、《证
券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券报》的《关于变更部分
募集资金用途公告》（公告编号：2022-033）、《第五届董事会第二十六次会议
决议公告》（公告编号：2022-031）、《第五届监事会第二十七次会议决议公
告》（公告编号：2022-032），于 2022 年 6 月 10 日披露在巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）、《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《上
海证券报》的《2021 年度股东大会决议公告》（公告编号：2022-038）。
2、近年来由于宏观经济形势、市场环境以及消费需求等情况发生较大变化，深
远影响远超市场预期。公司经审慎研究，认为在 2020 年初制定的相关募投项目已
经不能完全符合业务发展规划以及市场趋势变化的需求，项目可行性已发生重大
变化。
公司综合考虑提高募集资金使用效率、保障主营业务发展需求以及维护全体股
东利益等因素，决定对 2021 年非公开发行股票部分募投项目进行调整，并于 2023
年 1 月 13 日召开第六届董事会第五次会议和第六届监事会第五次会议，于 2023
年 2 月 2 日召开 2023 年第一次临时股东大会审批通过了《关于变更 2021 年非公
开发行股票部分募投项目募集资金用途及调整部分募投项目投资规模的议案》，
同意公司变更“婴童用品扩产建设项目”部分募集资金共 9,500.00 万元用于永久
补充流动资金；同意公司终止“玩具产品扩产建设项目”及“全渠道数字化运营
平台建设”募投项目，并将相关募投项目尚未使用募集资金共 20,791.11 万元及
其部分利息净收益用于永久补充流动资金；同意公司调整“玩具产品扩产建设项
目”、“全渠道数字化运营平台建设”、“婴童用品扩产建设项目”及“奥飞欢
乐世界乐园网点建设项目”等募投项目投资总额以及募集资金投入金额。
具体内容详见公司于 2023 年 1 月 17 日、2023 年 2 月 3 日在巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）、《证券时报》《中国证券报》《证券日报》《上海证券
报》披露的《关于变更 2021 年非公开发行股票部分募投项目募集资金用途及调整
24
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
部分募投项目投资规模的公告》（公告编号：2023-004）、《2023 年第一次临时
股东大会决议公告》（公告编号：2023-010）等相关公告。
未达到计划进度或预计收益的情
况和原因(分具体项目) 不适用
变更后的项目可行性发生重大变
化的情况说明 不适用
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
广州奥飞 - -
540,085,5 476,183,7 13,481,14
文化传播 子公司 文化传媒 17,099,14 17,102,27
666,476,9 82.17 95.65 8.95
有限公司 8.15 8.84
76.91
Baby
婴童用品 755,880,1 484,120,0 592,841,0 23,058,35 21,484,69
Trend, 子公司
销售 9,43 44.78 50.19 85.67 1.14 8.22
Inc.
4,614.57
广州潮流
无限创意 46,300,21 10,501,43 76,294,39 13,182,90 13,196,18
子公司 文化传媒
文化有限 10,000 5.51 8.25 9.17 8.42 4.50
公司 ,000.00
广东原创
动力文化 187,642,0 178,839,2 46,722,90 27,746,39 24,913,35
子公司 文化传媒
传播有限 103,000,0 13.94 05.37 2.72 7.88 4.04
公司 00.00
广州原创
15,996,29 10,923,12 42,848,28 12,466,62 12,466,62
动漫文化 子公司 玩具销售
26,000 6.43 8.48 8.17 9.49 9.49
有限公司
,000.00
25
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
广东奥迪 - -
628,083,3 266,149,2 206,312,8
动漫玩具 子公司 玩具销售 15,802,59 15,889,12
330,000,0 66.78 17.15 87.32
有限公司 6.25 3.90
00.00
东莞金旺
婴童用品 430,380,6 315,205,5 232,374,6 26,556,49 24,244,71
儿童用品 子公司
制作 233,587,9 87.32 66.53 00.18 2.55 0.14
有限公司
28.00
广东奥飞
331,483,0 190,049,2 204,963,8 8,379,166 9,315,648
实业有限 子公司 玩具生产
157,000,0 12.45 74.31 31.61 .93 .05
公司
00.00
奥飞动漫
- -
文化发展 商务服务 52,635,34 8,777,807 28,263,35
子公司 9,141,257 11,135,31
(广州)有 业 99,000 4.65 .70 1.69
.63 4.75
限公司 ,000.00
广州奥飞
- -
动漫文化 129,211,7 59,447,16 49,846,92
子公司 文化传媒 7,370,580 7,370,579
传播有限 95,500 03.77 5.90 1.78
.98 .51
公司 ,000.00
广州奥飞
- - -
文化创意 商务服务 2,841,004 5,169,337
子公司 8,958,588 6,684,397 6,684,397
发展有限 业 7,00 .49 .07
.35 .85 .84
公司 0,000.00
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
壹沙（北京）文化传媒有限公司 处置 4,767,398.49
Alpha Baby Inc. 新设 0
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、IP 孵化周期长投入高但回报率不稳定，需构建 IP 全生命周期管理机制，提质增效。
当前阶段，精品 IP 孵化培育仍存在周期长、投入高、市场等诸多不确定因素，对于项目的投资回收周期以及回报率存
在一定的不稳定风险。对此，亟需公司构建 IP 全生命周期管理机制，提高项目效率、降低成本、优化资源利用。
(1)进一步强化 IP 项目立项机制，风险评估前置。IP 立项之初，公司即需对内容开发企划、项目预算、商业模式等进
行多维度探讨及评审，充分论证内容开发是否存在创新性、差异化以及后续开发空间，评估项目质量底线、投资结构、预
算构成及产能配置的合理性和科学性，明确品牌定位、品牌发展战略以及商业模式，前置风险评估，提前做好 IP 生命周期
26
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
规划。
（2）进一步完善工作室运行机制，加强 IP 精细化运营。
内容业务需进一步完善工作室运行机制，强化制片人角色，其对 IP 全生命周期、品牌规划以及内容项目的变现收益结
果负责。工作室需做好 IP 内容的中长期规划、制作以及品牌推广运营规划，在投入端把控内容质量、成本、节奏，评估投
资风险，在变现端联动产业和授权等模块，丰富变现模式，积极推动 IP 破圈传播，提升 IP 品牌影响力。
（3）进一步优化产业投资结构，提质增效。
通过对过往项目的梳理及复盘，进一步分析项目投资模式及投产比结构是否科学，预算构成是否存在优化空间，产能
配置是否合理，为后续项目的投资决策提供重要的参考依据。在此过程中，持续优化产业投资结构，推动产业转型升级，
优化重整现有资源，提升内容生产力和产业附加值。在特定项目上采取多种轻资产、产业合作等方式，协调拉通内外部资
源，产能融合撬动更大的市场，加快 IP 开发节奏。
2、市场竞争加剧、外部环境变化可能对业绩存在不利影响，需聚焦优势和核心业务，实现多元化突破性发展。
近年来，泛娱乐行业增长迅速，各细分领域为提高用户渗透率、用户粘性和市场份额，务必加速产业革新，竞相进行
精品 IP 开发以及衍生产业布局，对于网络流量、IP 制作资源等方面的市场竞争将愈发激烈。随着 AI 技术的快速发展及渗
透融合，亦将加速开启新一轮文化产业变革，进一步加剧市场竞争。与此同时，面对复杂多变的国际形势和经济贸易环境，
公司业务可能会受到经济环境、国际政治形势以及上下游客户景气度等因素的不利影响。对此，公司需需聚焦资源，突破
创新和市场流量瓶颈，夯实精品头部 IP 优势的同时，实现多元化突破性发展。
(1)坚持以 IP 为核心，充分发挥创新主导作用，以技术创新推动产业创新，不断塑造发展新动能新优势，探寻业绩增
长新引擎。
公司坚持以 IP 为核心，稳步推进重点业态革新，并加强薄弱业态补短板，充分发挥创新主导作用，以技术创新推动产
业创新，增强核心功能、提高核心竞争力。将聚焦用户价值，持续打造和运营高品质且兼具国际级水平的精品 IP，不断加
固 IP 矩阵护城河；拉通线上线下资源，多场景触达用户，提升 IP 品牌势能；坚持爆品为先，通过 IP 衍生品链接和渗透更
多用户，挖掘下沉市场的消费潜力和市场空间，探寻业绩增长新引擎。
（2）“产品+内容”出海，聚焦重点区域市场。
进一步增强国内外市场资源的联动效应，巩固基本盘的同时，培育国际合作和竞争新优势，如加大海外渠道及市场拓
展力度，突破海外媒体瓶颈；聚焦重点国家市场，打造样板先行区再拓展，增强与核心客户的合作；同时，借助公司的资
源和优势，帮助授权客户出海，实现互利共赢。
（3）积极拥抱 AI，坚持数智赋能
积极拥抱人工智能等前沿技术给文化产业带来的变革，探索 AI 在内容创作、数字人、智能产品等领域的应用，实现提
质增效；推动业务中台的落地应用，用数字化手段链接更多用户，沉淀用户数据和资产，逐步实现前中后台全链路闭环，
全面提升数据驱动经营的能力，助力公司新一轮的发展和转型。
27
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（4）推动供应链优化升级，完善风险管控机制。
为应对国际环境变化带来的成本上升，公司将积极与供应商及物流公司等各方面保持互通，通过优化供应链流程、生
产降本、灵活调整货运模式、优化管理效率等应对措施，减轻相关影响。同时，公司将继续完善的风险管控机制，根据汇
率波动情况适时调整应对策略，例如通过远期外汇套期保值等方式，尽可能降低汇率波动对业绩的影响。
（5）创新组织形态，强化人才梯队建设，构建多元化激励机制，激发创新创效活力。
优化公司组织架构，通过扁平化管理提高效率；坚持“内挖潜力”和“外引活力”的人才政策相结合，强化人才梯队
建设，盘活人才存量和增量培养高层次复合型人才；建立多元化激励机制，激发员工的自驱力和创造力，形成人尽其才、
各展其能的良好局面。
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 否
28
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见公司于巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn
2024 年第一次临 2024 年 02 月 01 2024 年 02 月 02 ）披露的《2024 年第
临时股东大会 42.00%
时股东大会 日 日 一次临时股东大会决议
公告》（公告编号：
2024-008）
详见公司于巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn
2023 年度股东大 2024 年 05 月 28 2024 年 05 月 29 ）披露的《2023 年度
年度股东大会 41.93%
会 日 日 股东大会决议公告》
（公告编号：2024-
026）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
刘震东 副总经理、董事会秘书 解聘 2024 年 04 月 28 日 主动辞职
高丹 董事会秘书 聘任 2024 年 04 月 28 日 聘任
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
29
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产经营
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司不属于属地环境保护部门公布的重点排污单位。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
公司一直坚持绿色环保的经营理念，并严格遵守环境保护相关规定，公司及下属子公司均不属于环境保护部门公布的
重点排污单位。公司的管理及运营严格遵守国家有关法律法规，公司将持续加强环保监督管理，确保企业发展符合环境保
护政策法规。
二、社会责任情况
作为一家以动漫、玩具为主营业务的文创产业集团，"让快乐和梦想无处不在"是奥飞的初心和使命，报告期内公司积
极参与社会公益，认真履行社会责任。
为更好的关爱患有孤独症的"星星孩子"们，为孩子们送去爱的关怀，今年六一儿童节，公司与广州小太阳康复中心共
同举办“与爱童行，同星同乐"公益玩具捐赠活动，公司发动奥飞员工的孩子动手制作 "星愿树"，并将奥飞小朋友的爱与
祝福随同公司捐赠的玩具，一起传递给"星星孩子"们，为他们带去关怀与欢乐，鼓励他们积极接受治疗，早日康复。
30
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
31
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
其他诉讼事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
部分诉讼
（仲裁）还
报告期内未
除 3 个案件 在审理阶
达到重 审理、待开
形成预计负 段、部分诉
大诉讼（仲 庭、待
18,499.61 债外，其他 讼（仲裁） 部分执行中 不适用 不适用
裁）披露标 判决、执行
案件均不形 等
准的其他诉 阶段
成预计负债 待开庭中、
讼
部分诉讼已
判决
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
32
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
33
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
报告期内，公司及子公司因办公及经营需要，存在租赁办公场所、仓库等情形，相关租赁协议均在正常履行中。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
适用 □不适用
租赁资
产涉及 租赁收 租赁收 租赁收
出租方 租赁方 租赁资 租赁起 租赁终 是否关 关联关
金额 益（万 益确定 益对公
名称 名称 产情况 始日 止日 联交易 系
（万 元） 依据 司影响
元）
PAC Baby 2019 年 2029 年
仓库和 24,051. - 租赁合 -
Finance Trend, 08 月 01 10 月 01 否 不适用
办公室 39 1,170.1 同 1,170.1
1LLC Inc. 日 日
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
2024 年
经销商 01 月 15 10,000 366 天 否 否
日
报告期内审批的对 报告期内对外担保
外担保额度合计 10,000 实际发生额合计 0
（A1） （A2）
报告期末已审批的 报告期末实际对外
对外担保额度合计 10,000 担保余额合计 0
（A3） （A4）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
广东奥
2022 年 2023 年
飞实业 连带责
11 月 10 2,000 03 月 09 2,000 364 天 是 否
有限公 任担保
日 日
司
广东奥
2022 年 2023 年
飞实业 连带责
11 月 10 1,500 03 月 16 1,500 365 天 是 否
有限公 任担保
日 日
司
广东奥 2022 年 2,000 2023 年 2,000 连带责 364 天 否 否
34
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
飞实业 11 月 10 09 月 08 任担保
有限公 日 日
司
广东奥
2023 年 2024 年
飞实业 1,639.7 1,639.7 连带责
12 月 07 01 月 01 181 天 是 否
有限公 4 4 任担保
日 日
司
广东奥
2023 年 2024 年
飞实业 连带责
12 月 07 822.3 01 月 01 822.3 347 天 否 否
有限公 任担保
日 日
司
广东奥
2023 年
飞实业 22,537. 连带责
12 月 07 366 天 否 否
有限公 96 任担保
日
司
东莞金
2022 年 2023 年
旺儿童 连带责
11 月 10 990 01 月 05 990 365 天 是 否
用品有 任担保
日 日
限公司
东莞金
2022 年 2023 年
旺儿童 连带责
11 月 10 990 01 月 09 990 365 天 是 否
用品有 任担保
日 日
限公司
东莞金
2022 年 2023 年
旺儿童 连带责
11 月 10 2,150 03 月 03 2,150 364 天 是 否
用品有 任担保
日 日
限公司
东莞金
2023 年 2024 年
旺儿童 2,795.2 2,795.2 连带责
12 月 07 01 月 01 181 天 是 否
用品有 5 5 任担保
日 日
限公司
东莞金
2023 年 2024 年
旺儿童 1,123.5 1,123.5 连带责
12 月 07 01 月 01 325 天 否 否
用品有 6 6 任担保
日 日
限公司
东莞金
2023 年
旺儿童 21,081. 连带责
12 月 07 366 天 否 否
用品有 19 任担保
日
限公司
广东奥
2023 年
迪动漫 连带责
12 月 07 10,000 366 天 否 否
玩具有 任担保
日
限公司
广州奥
飞动漫 2023 年
连带责
文化传 12 月 07 3,000 366 天 否 否
任担保
播有限 日
公司
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 0 担保实际发生额合 6,380.85
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 60,565.01 实际担保余额合计 3,945.86
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保对 担保额 担保额 实际发 实际担 担保类 担保物 反担保 担保期 是否履 是否为
35
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
象名称 度相关 度 生日期 保金额 型 （如 情况 行完毕 关联方
公告披 有） （如 担保
露日期 有）
无
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 0 担保实际发生额合 0
（C1） 计（C2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 0 实际担保余额合计 0
合计（C3） （C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 10,000 发生额合计 6,380.85
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 70,565.01 余额合计 3,945.86
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
1.16%
产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
0
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
0
保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保合同，报告期内发生担保责
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 无
的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如
无
有）
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
36
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十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
37
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限 -
-
售条件股 503,403,057 34.04% 42,567, 460,835,453 31.16%
42,567,604
份 604
1、国
0 0.00% 0 0.00%
家持股
2、国
有法人持 0 0.00% 0 0.00%
股
3、其 -
-
他内资持 503,403,057 34.04% 42,567, 460,835,453 31.16%
42,567,604
股 604
其
中：境内 0 0.00% 0 0.00%
法人持股
境内 -
-
自然人持 503,403,057 34.04% 42,567, 460,835,453 31.16%
42,567,604
股 604
4、外
0 0.00% 0 0.00%
资持股
其
中：境外 0 0.00% 0 0.00%
法人持股
境外
自然人持 0 0.00% 0 0.00%
股
二、无限
42,567, 1,017,864,2
售条件股 975,296,640 65.96% 42,567,604 68.84%
604 44
份
1、人
42,567, 1,017,864,2
民币普通 975,296,640 65.96% 42,567,604 68.84%
604 44
股
2、境
内上市的 0 0.00% 0 0.00%
外资股
3、境
外上市的 0 0.00% 0 0.00%
外资股
38
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
4、其
0 0.00% 0 0.00%
他
三、股份 1,478,699,69 1,478,699,6
100.00% 0 0 100.00%
总数 7 97
股份变动的原因
适用 □不适用
报告期内公司限售股份变动为公司董事锁定股年初按照深交所相关规定进行了相应的规定部分解除限售。
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
遵循董监高股
蔡东青 421,272,739 42,567,604 0 378,705,135 高管锁定股
份管理规定
合计 421,272,739 42,567,604 0 378,705,135 -- --
39
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二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东 报告期末表决权恢复的优先股股东总数
137,374 0
总数 （如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有限售 持有无限售 质押、标记
股东名 持股比 报告期末持有 报告期内增
股东性质 条件的普通 条件的普通 或冻结情况
称 例 的普通股数量 减变动情况
股数量 股数量 股份状态 数量
378,705,13
蔡东青 境内自然人 34.15% 504,940,180 0 126,235,045 不适用 0
5
蔡晓东 境内自然人 7.40% 109,481,442 0 82,111,081 27,370,361 不适用 0
中国民
生银行
股份有
限公司
－华夏
中证动
其他 1.66% 24,550,771 11,497,295 0 24,550,771 不适用 0
漫游戏
交易型
开放式
指数证
券投资
基金
李丽卿 境内自然人 1.07% 15,826,715 0 0 15,826,715 不适用 0
信泰人
寿保险
股份有
限公司 其他 0.89% 13,212,485 0 0 13,212,485 不适用 0
－万能
保险产
品
香港中
央结算
境外法人 0.59% 8,761,170 -4,106,466 0 8,761,170 不适用 0
有限公
司
上海浦
东发展
银行股
份有限
公司－
国泰中 其他 0.56% 8,277,646 3,681,200 0 8,277,646 不适用 0
证动漫
游戏交
易型开
放式指
数证券
40
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投资基
金
中国银
行股份
有限公
司－嘉
实文体 其他 0.40% 5,905,013 1,637,500 0 5,905,013 不适用 0
娱乐股
票型证
券投资
基金
中国工
商银行
股份有
限公司
－华安
其他 0.30% 4,450,700 -8,660,300 0 4,450,700 不适用 0
媒体互
联网混
合型证
券投资
基金
韩朝兴 境内自然人 0.29% 4,294,600 2,778,100 0 4,294,600 不适用 0
战略投资者或一般法
人因配售新股成为前
10 名普通股股东的情 无
况（如有）（参见注
3）
蔡东青为本公司实际控制人，蔡晓东为蔡东青的弟弟，李丽卿为蔡东青、蔡晓东的母亲。除上述
上述股东关联关系或 情况外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致
一致行动的说明
行动人的情形。
上述股东涉及委托/受
托表决权、放弃表决 无
权情况的说明
前 10 名股东中存在回
购专户的特别说明 无
（如有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
人民币普 126,235,
蔡东青 126,235,045
通股 045
人民币普 27,370,3
蔡晓东 27,370,361
通股 61
中国民生银行股份有
限公司－华夏中证动 人民币普 24,550,7
24,550,771
漫游戏交易型开放式 通股 71
指数证券投资基金
人民币普 15,826,7
李丽卿 15,826,715
通股 15
信泰人寿保险股份有
人民币普 13,212,4
限公司－万能保险产 13,212,485
通股 85
品
41
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
人民币普 8,761,17
香港中央结算 8,761,170
通股 0
上海浦东发展银行股
份有限公司－国泰中
人民币普 8,277,64
证动漫游戏交易型开 8,277,646
通股 6
放式指数证券投资基
金
中国银行股份有限公
人民币普 5,905,01
司－嘉实文体娱乐股 5,905,013
通股 3
票型证券投资基金
中国工商银行股份有
限公司－华安媒体互 人民币普 4,450,70
4,450,700
联网混合型证券投资 通股 0
基金
人民币普 4,294,60
韩朝兴 4,294,600
通股 0
前 10 名无限售条件普
通股股东之间，以及 蔡东青为本公司实际控制人，蔡晓东为蔡东青的弟弟，李丽卿为蔡东青、蔡晓东的母亲。除上述
前 10 名无限售条件普 情况外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致
通股股东和前 10 名普
通股股东之间关联关 行动人的情形。
系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参 截至 2024 年 6 月 30 日，公司前 10 名股东中，股东韩朝兴通过信用账户持有公司股票
与融资融券业务情况 2,778,100 股，通过普通证券账户持有公司股票 1,516,500 股，合计持有公司股票 4,294,600
说明（如有）（参见注
4） 股；其余公司前 10 名股东未通过信用账户持有公司股票；转融通业务相关数据参考下表内容。
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
适用 □不适用
单位：股
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
期初普通账户、信用账 期初转融通出借股份且 期末普通账户、信用账 期末转融通出借股份且
股东名称 户持股 尚未归还 户持股 尚未归还
（全称） 占总股本 占总股本 占总股本 占总股本
数量合计 数量合计 数量合计 数量合计
的比例 的比例 的比例 的比例
中国民生
银行股份
有限公司
－华夏中
24,550,77
证动漫游 13,053,476 0.88% 4,115,700 0.28% 1.66% 192,400 0.01%
1
戏交易型
开放式指
数证券投
资基金
上海浦东
发展银行
股份有限
公司－国
4,596,446 0.31% 1,672,800 0.11% 8,277,646 0.56% 545,500 0.04%
泰中证动
漫游戏交
易型开放
式指数证
42
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
券投资基
金
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2023 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
43
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
44
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
45
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：奥飞娱乐股份有限公司
2024 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 466,532,849.93 585,979,660.92
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 374,148,274.71 420,313,404.99
应收款项融资 2,550,000.00
预付款项 74,459,903.78 49,572,923.46
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 36,164,819.22 34,792,926.20
其中：应收利息
应收股利
46
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
买入返售金融资产
存货 588,523,995.80 640,476,066.49
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 1,794,444.44
其他流动资产 22,336,548.22 17,033,224.24
流动资产合计 1,566,510,836.10 1,748,168,206.30
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 23,194,935.19 28,601,162.45
长期股权投资 431,174,100.41 468,675,611.68
其他权益工具投资 372,269,465.25 372,186,560.34
其他非流动金融资产 29,565,207.54 54,136,150.00
投资性房地产
固定资产 261,911,154.85 275,595,881.54
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 172,391,058.45 207,623,153.66
无形资产 84,501,521.42 88,850,349.48
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉 1,485,482,105.47 1,477,592,233.77
长期待摊费用 9,795,353.14 15,055,495.58
递延所得税资产 258,972,520.05 263,720,708.46
其他非流动资产 5,361,759.52 6,310,538.73
非流动资产合计 3,134,619,181.29 3,258,347,845.69
资产总计 4,701,130,017.39 5,006,516,051.99
47
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款 568,263,862.28 748,788,621.23
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 320,178,569.93 405,918,382.73
预收款项 70,754.72 70,754.72
合同负债 109,746,294.08 101,886,848.08
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 55,996,753.17 120,474,903.93
应交税费 13,416,635.38 21,940,112.77
其他应付款 8,397,137.81 8,744,908.45
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 57,416,947.21 57,711,926.60
其他流动负债 5,044,213.47 6,219,601.24
流动负债合计 1,138,531,168.05 1,471,756,059.75
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 145,256,926.32 180,957,716.38
48
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 1,088,900.00 859,604.63
递延收益 1,223,349.78 1,883,111.05
递延所得税负债 1,706,735.58 1,751,709.32
其他非流动负债
非流动负债合计 149,275,911.68 185,452,141.38
负债合计 1,287,807,079.73 1,657,208,201.13
所有者权益：
股本 1,478,699,697.00 1,478,699,697.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,445,626,381.22 2,448,280,528.96
减：库存股
其他综合收益 -90,775,576.69 -98,966,228.29
专项储备
盈余公积 252,188,650.80 252,188,650.80
一般风险准备
未分配利润 -696,061,127.39 -751,064,924.54
归属于母公司所有者权益合计 3,389,678,024.94 3,329,137,723.93
少数股东权益 23,644,912.72 20,170,126.93
所有者权益合计 3,413,322,937.66 3,349,307,850.86
负债和所有者权益总计 4,701,130,017.39 5,006,516,051.99
法定代表人：蔡东青 主管会计工作负责人：孙靓 会计机构负责人：匡丽萍
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 201,044,636.97 199,768,899.28
交易性金融资产
49
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
衍生金融资产
应收票据
应收账款 512,195,553.51 420,387,597.17
应收款项融资
预付款项 15,102,943.66 9,558,102.55
其他应收款 93,174,324.25 229,620,245.87
其中：应收利息
应收股利
存货 137,685,584.65 137,513,438.59
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 1,794,444.44
其他流动资产 9,033,134.02 6,754,730.58
流动资产合计 970,030,621.50 1,003,603,014.04
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 23,194,935.19 28,601,162.45
长期股权投资 4,377,625,314.10 4,410,029,041.38
其他权益工具投资 197,320,837.92 197,320,837.92
其他非流动金融资产 25,933,183.46 50,276,423.49
投资性房地产
固定资产 97,967,595.79 100,781,475.82
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 255,254.21 364,648.85
无形资产 35,914,954.57 37,372,572.76
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
50
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
商誉
长期待摊费用 512,065.67 628,774.75
递延所得税资产 118,975,620.87 118,820,068.05
其他非流动资产 4,310,000.00 4,282,445.50
非流动资产合计 4,882,009,761.78 4,948,477,450.97
资产总计 5,852,040,383.28 5,952,080,465.01
流动负债：
短期借款 547,663,969.45 651,527,754.53
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 400,265,527.57 462,395,531.98
预收款项
合同负债 5,467,326.73 3,355,381.68
应付职工薪酬 2,757,604.60 7,988,404.86
应交税费 1,509,347.92 1,596,732.19
其他应付款 216,610,037.20 237,748,418.43
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 246,239.62 234,441.19
其他流动负债 26,492.74 55,204.74
流动负债合计 1,174,546,545.83 1,364,901,869.60
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 42,533.93 168,137.85
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 117,000.00
51
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 159,533.93 168,137.85
负债合计 1,174,706,079.76 1,365,070,007.45
所有者权益：
股本 1,478,699,697.00 1,478,699,697.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,513,978,650.58 2,513,978,650.58
减：库存股
其他综合收益 -105,925,443.65 -105,925,443.65
专项储备
盈余公积 252,449,356.41 252,449,356.41
未分配利润 538,132,043.18 447,808,197.22
所有者权益合计 4,677,334,303.52 4,587,010,457.56
负债和所有者权益总计 5,852,040,383.28 5,952,080,465.01
3、合并利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业总收入 1,305,007,495.45 1,300,291,681.67
其中：营业收入 1,305,007,495.45 1,300,291,681.67
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,175,567,861.90 1,217,007,637.30
其中：营业成本 749,828,607.33 822,182,503.25
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
52
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 7,199,227.74 7,795,307.68
销售费用 163,667,427.42 149,144,175.41
管理费用 172,788,227.99 168,408,190.38
研发费用 79,882,111.18 65,685,889.20
财务费用 2,202,260.24 3,791,571.38
其中：利息费用 12,319,759.34 24,346,207.44
利息收入 3,638,949.06 3,693,778.48
加：其他收益 7,211,045.65 6,658,732.86
投资收益（损失以“—”号填
-13,168,111.09 -1,049,117.77
列）
其中：对联营企业和合营
-17,139,548.33 -3,248,301.95
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-22,262,841.27 -2,141,009.78
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-4,643,724.46 -6,444,855.03
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
-32,747,477.69 -17,603,698.44
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
263,997.32 886,999.77
号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填
64,092,522.01 63,591,095.98
列）
加：营业外收入 6,126,100.56 10,512,987.24
减：营业外支出 3,879,467.04 4,632,836.55
四、利润总额（亏损总额以“—”号
66,339,155.53 69,471,246.67
填列）
减：所得税费用 11,259,508.61 10,605,359.48
五、净利润（净亏损以“—”号填
55,079,646.92 58,865,887.19
列）
53
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
55,079,646.92 58,865,887.19
“—”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
55,003,797.15 60,454,221.72
（净亏损以“—”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以
75,849.77 -1,588,334.53
“—”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 6,276,454.94 63,324,694.67
归属母公司所有者的其他综合收益
8,190,651.60 63,492,327.09
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
82,904.91 1,619,110.22
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
82,904.91 1,619,110.22
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
8,107,746.69 61,873,216.87
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
69,726.03 1,096,206.89
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 8,038,020.66 60,777,009.98
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-1,914,196.66 -167,632.42
税后净额
七、综合收益总额 61,356,101.86 122,190,581.86
54
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
归属于母公司所有者的综合收益总
63,194,448.75 123,946,548.81
额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,838,346.89 -1,755,966.95
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0372 0.0409
（二）稀释每股收益 0.0372 0.0409
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：蔡东青 主管会计工作负责人：孙靓 会计机构负责人：匡丽萍
4、母公司利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业收入 626,456,664.96 651,758,332.20
减：营业成本 514,273,500.25 532,424,195.25
税金及附加 3,198,552.44 3,281,316.65
销售费用 14,034,802.72 17,435,810.32
管理费用 19,036,701.08 25,521,915.63
研发费用 26,699,670.29 21,955,995.52
财务费用 -106,968.62 -7,712,473.66
其中：利息费用 6,533,176.11 13,553,916.19
利息收入 2,395,082.93 3,150,030.64
加：其他收益 488,665.39 1,779,432.97
投资收益（损失以“—”号填
83,739,594.26 827,000.88
列）
其中：对联营企业和合营企
-4,685,927.83 -1,372,183.30
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“—”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-22,262,841.27 -2,141,009.78
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-16,003,432.68 -2,621,352.82
号填列）
55
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
资产减值损失（损失以“—”
-4,887,471.59 -9,480,226.97
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
21,632.28 1,750.75
号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填
90,416,553.19 47,217,167.52
列）
加：营业外收入 1,178,002.71 2,229,617.61
减：营业外支出 1,426,262.76 -1,166,248.67
三、利润总额（亏损总额以“—”号
90,168,293.14 50,613,033.80
填列）
减：所得税费用 -155,552.82 5,657,873.85
四、净利润（净亏损以“—”号填
90,323,845.96 44,955,159.95
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
90,323,845.96 44,955,159.95
“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
56
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
7.其他
六、综合收益总额 90,323,845.96 44,955,159.95
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,404,415,563.00 1,290,679,764.32
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 29,467,114.08 24,145,787.18
收到其他与经营活动有关的现金 28,809,669.77 28,089,944.46
经营活动现金流入小计 1,462,692,346.85 1,342,915,495.96
购买商品、接受劳务支付的现金 691,466,407.88 786,526,873.62
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 355,249,292.64 316,411,615.75
57
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
支付的各项税费 53,373,311.33 47,432,037.39
支付其他与经营活动有关的现金 270,734,997.58 260,399,513.65
经营活动现金流出小计 1,370,824,009.43 1,410,770,040.41
经营活动产生的现金流量净额 91,868,337.42 -67,854,544.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,388,022.89 113,426,370.16
取得投资收益收到的现金 117,897.96 3,771,520.69
处置固定资产、无形资产和其他长
603,270.00 2,414,173.51
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,109,190.85 119,612,064.36
购建固定资产、无形资产和其他长
10,182,671.86 22,762,640.82
期资产支付的现金
投资支付的现金 2,450,000.00 23,750,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 14,018,856.21
投资活动现金流出小计 26,651,528.07 46,512,640.82
投资活动产生的现金流量净额 -24,542,337.22 73,099,423.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 273,000,000.00 575,060,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 6,736,258.52 13,007,366.93
筹资活动现金流入小计 279,736,258.52 588,067,366.93
偿还债务支付的现金 453,500,000.00 698,183,050.92
分配股利、利润或偿付利息支付的
7,775,314.60 17,933,673.91
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 31,766,151.75 38,365,209.69
58
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
筹资活动现金流出小计 493,041,466.35 754,481,934.52
筹资活动产生的现金流量净额 -213,305,207.83 -166,414,567.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的
3,303,598.78 6,605,974.44
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -142,675,608.85 -154,563,714.06
加：期初现金及现金等价物余额 583,669,505.13 716,075,980.25
六、期末现金及现金等价物余额 440,993,896.28 561,512,266.19
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 570,754,452.63 596,493,499.52
收到的税费返还 29,360,308.81 23,263,753.13
收到其他与经营活动有关的现金 7,037,540.74 11,628,197.19
经营活动现金流入小计 607,152,302.18 631,385,449.84
购买商品、接受劳务支付的现金 723,850,090.37 629,702,799.22
支付给职工以及为职工支付的现金 22,683,648.84 20,167,122.72
支付的各项税费 3,155,775.82 2,320,969.84
支付其他与经营活动有关的现金 38,257,458.23 40,142,070.22
经营活动现金流出小计 787,946,973.26 692,332,962.00
经营活动产生的现金流量净额 -180,794,671.08 -60,947,512.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11,555,822.34 153,500,000.00
取得投资收益收到的现金 89,117,897.96 3,771,520.69
处置固定资产、无形资产和其他长
223,060.00 13,211.80
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 100,896,780.30 157,284,732.49
购建固定资产、无形资产和其他长
1,470,580.33 1,515,849.84
期资产支付的现金
投资支付的现金 2,450,000.00 162,733,977.34
59
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,920,580.33 164,249,827.18
投资活动产生的现金流量净额 96,976,199.97 -6,965,094.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00 290,350,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 600,070,423.37 357,369,816.41
筹资活动现金流入小计 650,070,423.37 647,719,816.41
偿还债务支付的现金 93,000,000.00 348,637,625.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
6,188,520.94 11,697,473.28
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 469,516,851.00 296,631,584.33
筹资活动现金流出小计 568,705,371.94 656,966,682.61
筹资活动产生的现金流量净额 81,365,051.43 -9,246,866.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的
3,729,155.82 2,346,652.01
影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,275,736.14 -74,812,821.04
加：期初现金及现金等价物余额 199,767,378.44 254,854,115.76
六、期末现金及现金等价物余额 201,043,114.58 180,041,294.72
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
有
其他权益工具 其 一 数
项目 减 未 者
资 他 专 盈 般 股
： 分 权
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 东
其 库 配 益
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 权
他 存 利 合
股 债 积 收 备 积 准 益
股 润 计
益 备
1,4 2,4 - - 3,3 3,3
252 20,
78, 48, 98, 751 29, 49,
,18 170
一、上年期 699 280 966 ,06 137 307
8,6 ,12
末余额 ,69 ,52 ,22 4,9 ,72 ,85
50. 6.9
7.0 8.9 8.2 24. 3.9 0.8
80 3
0 6 9 54 3 6
60
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,4 2,4 - - 3,3 3,3
252 20,
78, 48, 98, 751 29, 49,
,18 170
二、本年期 699 280 966 ,06 137 307
8,6 ,12
初余额 ,69 ,52 ,22 4,9 ,72 ,85
50. 6.9
7.0 8.9 8.2 24. 3.9 0.8
80 3
0 6 9 54 3 6
三、本期增 - 55, 60, 64,
8,1 3,4
减变动金额 2,6 003 540 015
90, 74,
（减少以 54, ,79 ,30 ,08
651 785
“—”号填 147 7.1 1.0 6.8
.60 .79
列） .74 5 1 0
55, 63, - 61,
8,1
003 194 1,8 356
（一）综合 90,
,79 ,44 38, ,10
收益总额 651
7.1 8.7 346 1.8
.60
5 5 .89 6
- -
5,3 2,6
（二）所有 2,6 2,6
13, 58,
者投入和减 54, 54,
132 984
少资本 147 147
.68 .94
.74 .74
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
- -
5,3 2,6
2,6 2,6
13, 58,
4．其他 54, 54,
132 984
147 147
.68 .94
.74 .74
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
61
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,4 2,4 - - 3,3 3,4
252 23,
78, 45, 90, 696 89, 13,
,18 644
四、本期期 699 626 775 ,06 678 322
8,6 ,91
末余额 ,69 ,38 ,57 1,1 ,02 ,93
50. 2.7
7.0 1.2 6.6 27. 4.9 7.6
80 2
0 2 9 39 4 6
上年金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
有
其他权益工具 其 一 数
项目 减 未 者
资 他 专 盈 般 股
： 分 权
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 东
其 库 配 益
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 权
他 存 利 合
股 债 积 收 备 积 准 益
股 润 计
益 备
1,4 2,4 -
232 - 3,2 29, 3,3
78, 67, 108
,50 796 72, 438 02,
一、上年期 699 083 ,65
3,2 ,73 893 ,15 331
末余额 ,69 ,79 3,6
66. 9,6 ,45 0.0 ,60
7.0 2.0 75.
45 25. 4.4 9 4.4
0 3 23
85 0 9
加：会
计政策变更
62
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
前
期差错更正
其
他
1,4 2,4 - - 3,2 3,3
232 29,
78, 67, 108 796 72, 02,
,50 438
二、本年期 699 083 ,65 ,73 893 331
3,2 ,15
初余额 ,69 ,79 3,6 9,6 ,45 ,60
66. 0.0
7.0 2.0 75. 25. 4.4 4.4
45 9
0 3 23 85 0 9
三、本期增 91, 32, 123 - 122
减变动金额 774 171 ,94 1,7 ,19
（减少以 ,85 ,69 6,5 55, 0,5
“—”号填 3.1 5.6 48. 966 81.
列） 7 4 81 .95 86
63, 60, 123 - 122
492 454 ,94 1,7 ,19
（一）综合
,32 ,22 6,5 55, 0,5
收益总额
7.0 1.7 48. 966 81.
9 2 81 .95 86
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
-
28,
28,
（四）所有 282
282
者权益内部 ,52
,52
结转 6.0
6.0
8
8
1．资本公
积转增资本
（或股本）
63
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
-
28,
28,
5．其他综 282
282
合收益结转 ,52
,52
留存收益 6.0
6.0
8
8
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,4 2,4 -
232 - 3,3 27, 3,4
78, 67, 16,
,50 764 96, 682 24,
四、本期期 699 083 878
3,2 ,56 840 ,18 522
末余额 ,69 ,79 ,82
66. 7,9 ,00 3.1 ,18
7.0 2.0 2.0
45 30. 3.2 4 6.3
0 3 6
21 1 5
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,478 2,513 - 4,587
252,4 447,8
一、上年期 ,699, ,978, 105,9 ,010,
49,35 08,19
末余额 697.0 650.5 25,44 457.5
6.41 7.22
0 8 3.65 6
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
64
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
他
1,478 2,513 - 4,587
252,4 447,8
二、本年期 ,699, ,978, 105,9 ,010,
49,35 08,19
初余额 697.0 650.5 25,44 457.5
6.41 7.22
0 8 3.65 6
三、本期增
减变动金额 90,32 90,32
（减少以 3,845 3,845
“—”号填 .96 .96
列）
90,32 90,32
（一）综合
3,845 3,845
收益总额
.96 .96
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
65
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,478 2,513 - 4,677
252,4 538,1
四、本期期 ,699, ,978, 105,9 ,334,
49,35 32,04
末余额 697.0 650.5 25,44 303.5
6.41 3.18
0 8 3.65 2
上年金额
单位：元
2023 年半年度
项目 其他权益工具 所有
减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 库存 综合 配利 其他
优先 永续 公积 储备 公积 益合
其他 股 收益 润
股 债 计
1,478 2,507 - 4,369
232,7 270,6
一、上年期 ,699, ,658, 120,4 ,335,
63,97 39,73
末余额 697.0 828.6 26,55 683.6
2.06 8.05
0 8 2.14 5
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,478 2,507 - 4,369
232,7 270,6
二、本年期 ,699, ,658, 120,4 ,335,
63,97 39,73
初余额 697.0 828.6 26,55 683.6
2.06 8.05
0 8 2.14 5
三、本期增
减变动金额 44,95 44,95
（减少以 5,159 5,159
“—”号填 .95 .95
列）
44,95 44,95
（一）综合
5,159 5,159
收益总额
.95 .95
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
66
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,478 2,507 - 4,414
232,7 315,5
四、本期期 ,699, ,658, 120,4 ,290,
63,97 94,89
末余额 697.0 828.6 26,55 843.6
2.06 8.00
0 8 2.14 0
三、公司基本情况
（1）历史沿革
67
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
奥飞娱乐股份有限公司（以下简称“奥飞娱乐”、“公司”或“本公司”）前身为澄海县奥迪玩具实业有限公司，
于 1993 年 12 月 17 日在澄海县工商行政管理局注册成立，注册资金 80 万元，为蔡东青一人出资。2007 年 5 月 25 日，根据
广东奥迪玩具实业有限公司股东会决议和奥飞动漫文化发起人协议书，广东奥迪玩具实业有限公司原股东作为发起人，以
发起方式将广东奥迪玩具实业有限公司整体变更为广东奥飞动漫文化股份有限公司，各股东以广东奥迪玩具实业有限公司
截至 2007 年 4 月 30 日的净资产额 128,397,992.94 元中的 120,000,000.00 元作为折股依据，相应折合为奥飞娱乐的全部
股份，于 2007 年 6 月 27 日经汕头市工商行政管理局核准工商登记注册，取得注册号为 440500000004759 号企业法人营业
执照。2016 年 3 月，公司名称变更为奥飞娱乐股份有限公司。
2009 年 8 月 19 日经中国证券监督管理委员会（证监许可[2009]806 号）核准，向社会公开发行 4,000 万股，股本变
更为 16,000 万股，公司股票于 2009 年 9 月 10 日在深圳证券交易所上市交易，股票代码为 002292。
截至 2024 年 06 月 30 日，公司注册资本及实收资本 1,478,699,697.00 元。
（2）公司注册地、组织形式和总部地址
注册地址：广东省汕头市澄海区凤翔路北侧、金鸿公路东侧奥飞动漫产业园。
组织形式：公司已根据《公司法》和《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织机
构，股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策，并向股东大会负责；总
经理负责公司的日常经营管理事务。
总部地址：广东省广州市天河区金穗路 62 号侨鑫国际金融中心 37 楼。
（3）经营范围
广播电视节目制作经营；电视剧制作；电视剧发行；电影发行；音像制品制作；音像制品复制； 电子出版物复制；
互联网信息服务；网络文化经营;玩具制造；玩具销售；玩具、动漫及游艺用品销售；母婴用品制造；母婴用品销售；工艺
美术品及礼仪用品制造(象牙及其制品除外)；工艺美术品及礼仪用品销售 (象牙及其制品除外)；广告制作；广告发布；广
告设计、代理；电影摄制服务；电子产品销售；文具制造；文具用品批发；文具用品零售；塑料制品制造；塑料制品销
售；五金产品制造；五金产品零售；五金产品批发；家用电器销售；服装服饰批发；服装服饰零售；日用百货销售；化工
产品销售(不含许可类化工产品)；货物进出口；技术进出口；体育用品及器材制造；体育用品及器材批发；体育用品及器
材零售；劳动保护用品生产；劳动保护用品销售；食品生产；食品销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可
开展经营活动）。
（4）业务性质及经营活动
文化传播行业，从事玩具及婴童用品的开发、生产、销售，动漫影视片、动漫图文作品的制作与发行，媒体广告的
经营。
（5）财务报表批准报出日期
本财务报表业经公司董事会于 2024 年 8 月 20 日批准报出。
68
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
本报告期纳入合并范围内子公司共 61 家，具体包括：
持股比例（直接或间
序号 子公司名称 子公司类型 本年变化情况
接）
1 广州奥飞文化传播有限公司 全资子公司 100%
2 广州狼烟知产技术有限公司 全资孙公司 100%
3 奥飞影业投资（北京）有限公司 全资孙公司 100%
4 奥飞影业（上海）有限公司 全资孙公司 100%
5 香港奥飞婴童玩具有限公司 全资孙公司 100%
6 上海震雷文化传播有限公司 全资孙公司 100%
7 香港奥飞娱乐有限公司 全资子公司 100%
8 法国奥飞动漫玩具有限公司 全资孙公司 100%
9 资讯港管理有限公司 全资孙公司 100%
10 Toon Express HongKong limited 全资孙公司 100%
Alpha Entertainment Group
11 全资孙公司 100%
America Holding Corporation
12 AULDEY TOYS OF NORTH AMERICA LLC 全资孙公司 100%
13 Baby Trend,Inc. 全资孙公司 100%
14 Alpha Animation,Inc. 全资孙公司 100%
15 Alpha Baby Inc. 全资孙公司 100% 新增
16 Funny Flux CO., Ltd 控股孙公司 60.02%
17 FunnyFlux Guangzhou Co., Ltd 控股孙公司 60.02%
18 FunnyToon Co., Ltd 控股孙公司 30.61%
19 Alpha Group Netherlands B.V. 全资孙公司 100%
20 英国奥飞动漫玩具有限公司 全资子公司 100%
21 壹沙（北京）文化传媒有限公司 控股子公司 76% 处置
22 广州潮流无限创意文化有限公司 全资子公司 100%
23 广东原创动力文化传播有限公司 全资子公司 100%
24 广州原创动漫品牌管理有限公司 全资孙公司 100%
25 广州原创动漫文化有限公司 全资孙公司 100%
26 广州爱乐游数字科技有限公司 全资子公司 100%
27 上海方寸信息科技有限公司 全资子公司 100%
28 上海方寸互娱网络科技有限公司 全资孙公司 100%
69
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
29 广东奥迪动漫玩具有限公司 全资子公司 100%
30 东莞奥迪贝乐童车有限公司 全资孙公司 100%
31 东莞金旺儿童用品有限公司 全资孙公司 100%
32 江西奥丰婴童用品有限责任公司 控股孙公司 67%
33 广东奥飞婴童用品有限公司 全资孙公司 100%
34 上海奥飞网络科技有限公司 全资子公司 100%
35 广东奥飞实业有限公司 全资子公司 100%
36 汕头奥迪玩具有限公司 全资子公司 100%
37 广州奥飞文化产业投资有限公司 全资子公司 100%
广东奥飞动漫产业投资合伙企业
38 全资子公司 100%
（有限合伙）
39 广州叶游信息技术有限公司 全资子公司 100%
40 上海奥飞数娱影视有限公司 全资子公司 100%
41 珠海奥飞动漫品牌管理有限公司 全资子公司 100%
42 广州贝肯文化有限公司 全资子公司 100%
43 上海奥飞游戏有限公司 全资子公司 100%
44 广东奥飞主题文化科技有限公司 控股子公司 55%
45 奥飞动漫文化发展(广州)有限公司 全资子公司 100%
46 郑州奥飞文化传播有限公司 全资孙公司 100%
47 苏州奥飞动漫文化发展有限公司 全资孙公司 100%
48 杭州奥飞文化传播有限公司 全资孙公司 100%
49 西安奥飞动漫文化发展有限公司 全资孙公司 100%
50 商丘奥飞娱乐服务有限公司 全资孙公司 100%
51 周口奥飞动漫品牌管理有限公司 全资孙公司 100%
52 武汉奥飞奥乐文化传播有限公司 全资孙公司 100%
53 深圳奥玩奥乐品牌管理有限公司 全资孙公司 100%
54 上海奥玩品牌管理有限公司 全资孙公司 100%
55 南京奥飞奥乐文化传播有限公司 全资孙公司 100%
56 揭阳奥玩奥乐品牌管理有限公司 全资孙公司 100%
57 南宁奥飞动漫文化发展有限公司 全资孙公司 100%
58 广州奥飞动漫文化传播有限公司 全资子公司 100%
59 杭州奥飞华尼动漫有限公司 全资子公司 100%
70
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
60 广东奥飞文娱品牌管理有限公司 全资子公司 100%
61 广州奥飞文化创意发展有限公司 全资孙公司 100%
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准
则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报
表。
2、持续经营
公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：
公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、投资性房地产摊销、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待
摊 费用摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信
息。公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、投资性房地产摊销、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待
摊费用摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
2、会计期间
公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
公司以 12 个月作为一个营业周期。
71
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 500 万元
重要的应收账款核销情况 200 万元
重要的其他应收款核销情况 200 万元
重要在建工程 500 万元
重要外购在研项目 500 万元
账龄超过 1 年的重要应付账款 500 万元
账龄超过 1 年的重要其他应付款 500 万元
重要的联营或合营企业 资产占合并报表资产的 1%以上
重要的非全资子公司 收入占合并报表总收入的 5%以上
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制
方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的
合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负
债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨
认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计
入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合
收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其
72
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购
买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
3、企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
或有对价的安排、购买日确认的或有对价的金额及其确定方法和依据，购买日后或有对价的变动及原因。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、控制的判断标准及合并报表编制范围
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方
的权力影响其回报金额。是否控制被投资方，本公司判断要素包括：
（1）拥有对被投资方的权力，有能力主导被投资方的相关活动；
（2）对被投资方享有可变回报；
（3）有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
除非有确凿证据表明本公司不能主导被投资方相关活动，下列情况，本公司对被投资方拥有权力:
（1）持有被投资方半数以上的表决权的；
（2）持有被投资方半数或以下的表决权，但通过与其他表决权持有人之间的协议能够控制半数以上表决权的。
对于持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断持有的表决权足以有能力主导被投资方
相关活动的，视为本公司对被投资方拥有权力：
（1）持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分散程度；
（2）和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等；
（3）其他合同安排产生的权利；
（4）被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。
本公司基于合同安排的实质而非回报的法律形式对回报的可变性进行评价。
本公司以主要责任人的身份行使决策权，或在其他方拥有决策权的情况下，其他方以本公司代理人的身份代为行使决
策权的，表明本公司控制被投资方。
一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司将进行重新评估。
73
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的
子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
2、合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财
务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列
示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股
东权益。
（1）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；
编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，
将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调
整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负
债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流
量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表
日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购
买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
（2）处置子公司以及业务
A.一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
74
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转
为当期损益。
B.分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项
交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续
计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢
价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢
价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
1、共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相
关的下列项目：
75
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（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2、合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对
合营企业的投资进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指
从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到
限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
10、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（或者即期汇率近似的汇率）折算为人民币入账，期末按照下列
方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日
即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本
位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可
使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
2. 外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或者即期汇率的近似汇率）折算。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币
财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
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（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率（或者即期汇率的近似汇率）折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目，在现金流量表中单独列示。
11、金融工具
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
1. 金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类： 以摊余成本计量的金
融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接
计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业
会计准则第 14 号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第 14 号——收入》规定不考虑不超过一年的合
同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
（1）以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安
排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资
产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类
金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入
计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相
关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利
得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金
融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错
配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，
公允价值变动计入当期损益。
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2. 金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始
确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动
计入当期损益。
公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动
引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值
累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进
行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金
额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负
债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其
公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与
者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观
察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
4. 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
放弃了对该金融资产的控制
既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资
未放弃对该金融资产的控制
产和负债
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保留了金融资产所有权上几乎所有
继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债
的风险和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转移金融资产在终止确
认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产的情形）之和。
（2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移
日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止
确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
5. 金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情
况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负
债。
（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实
质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间
的差额，计入当期损益。
6. 金融资产减值
（1）减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和租
赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也应
按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际
利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
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除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后
是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来 12 个月内
预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公
司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值
的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信
用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况
预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融资产的预计存续期少于 12 个月，则为预计存
续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未
来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率
计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收
入。
（2）已发生减值的金融资产
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融
资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A. 发行方或债务人发生重大财务困难；
B. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累
计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损
益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，
也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
（4）信用风险显著增加的判断标准
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如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约
概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为
整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（5）评估金融资产预期信用损失的方法
本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应收
并表关联方款项；应收押金保证金备用金款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估
信用风险。
（6）金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其
差额确认为减值损失，借记“信用减值损失”科目，根据金融资产的种类，贷记“贷款损失准备”“债权投资减值准备”
“坏账准备”“合同资产减值准备”“租赁应收款减值准备”等科目；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认
为减值利得，做相反的会计分录。
公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，应当根据批准的核销金额，借记“贷款损
失准备”等科目，贷记相应的资产科目，如“贷款”“应收账款”“合同资产”等。若核销金额大于已计提的损失准备，
还应按其差额借记“信用减值损失”。
7. 财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人
赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照
收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
8. 衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生
金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
9. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在
资产负债表内列示：
（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
（2） 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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10.权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或
注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少股东权益。发放的股票股利不影响股东
权益总额。
12、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票
的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确
定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。
基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 以承兑人的信用风险划分
13、应收账款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合
同中融资成分的情况）的应收款项，对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款单独进行减值
测试，确认预期信用损失，计提单项损失准备。单项评估信用风险的应收款项，公司选择始终按照相当于存续期内预期信
用损失的金额计量损失准备。
公司对单项评估未发生信用减值的应收款项，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
①风险特征组合的确定依据
组合名称 确定依据
除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根据以前
年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的
组合 A（账龄组合）
应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准
备
组合 B（应收并表关联方组合） 合并范围内关联方之间形成的应收款项
②按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能
力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产
的损失准备。
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不同组合计量损失准备的计提方法：
组合名称 计提方法
组合 A（账龄组合） 以预计存续期基础计量的预期信用损失率
组合 B（应收并表关联方组合） 以预计存续期基础计量的预期信用损失率
14、应收款项融资
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方法
参见本会计政策之第（十一）项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已
经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：
组合名称 确定依据
除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同
组合 A（账龄组合） 或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损
失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备
组合 B（押金保证金、
日常经常活动中应收取的各类押金、保证金、备用金等其他应收款
备用金组合）
组合 C（应收退税款组合） 根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收退税款等其他应收款
组合 D（应收并表关联方组合） 合并范围内关联方之间形成的应收款项
不同组合计量损失准备的计提方法：
组合名称 计提方法
组合 A（账龄组合） 以预计存续期基础计量的预期信用损失率
组合 B（押金、备用金组合） 以预计存续期基础计量的预期信用损失率
组合 C（应收退税款组合） 以预计存续期基础计量的预期信用损失率
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组合 D（应收并表关联方组合） 以预计存续期基础计量的预期信用损失率
16、存货
1. 存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料
或物资等，包括各类原材料、周转材料、在产品、产成品（库存商品）等。
2. 存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企
业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
3. 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4.周转材料的摊销方法
采用分次摊销法摊销。
5. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净
值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然
按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销
售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单
价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
6.参照《电影企业会计核算办法》的有关规定，公司所拥有的动漫影视片(包括影片著作权、使用权等)，在法定或合
同约定的有效期内，均作为流动资产核算。
（1）公司委托拍摄的动漫影视作品的会计处理为：在委托摄制过程中将按合同约定预付给受托方的制片款项通过预付
款项，按受托方和动漫影视作品名分明细核算，公司为动漫影视作品发生的配音、剪辑等直接费用按动漫影视作品名在
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“存货—在产品—动漫影视作品”中核算；当动漫影视作品完成摄制并达到预定可使用状态时，按与受托方结算的金额以
及公司为该动漫影视作品发生的录歌、配音、剪辑等直接费用结转“存货—产成品—动漫影视作品”。
（2）公司自制的动漫影视作品的会计处理为：动漫影视作品发生的所有拍摄费用按动漫影视作品名在“存货—在产品
—动漫影视作品”中分明细核算，当动漫影视作品完成摄制并达到预定可使用状态时，按公司为该动漫影视作品发生的直
接费用结转“存货—产成品--动漫影视作品”。
（3）“存货—产成品—动漫影视作品”成本在首次播放时起三年内按每一动漫影视作品当期所实现的销售收入占预计
总收入的比例进行摊销，同时结转营业成本，摊销完毕时账面仅就每个动漫影视作品保留名义价值 1 元。动漫影视作品的
预计总收入为动漫影视作品首次播放起 3 年内预计所能实现的各类收入之和。
（4）公司在每年末根据各动漫影视作品当年收入实现情况来检查动漫影视作品是否有减值迹象，考虑是否需要计提减
值准备，当需要计提减值准备时，将需要计提减值准备的动漫影视作品的尚未摊销完毕的成本根据测试结果的金额转入资
产减值损失。
17、持有待售资产
1. 划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关
规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违
约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2. 持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用
后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时
计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售
类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产
账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉
外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
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持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续
予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的
处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行
调整后的金额；
（2）可收回金额。
18、长期应收款
本公司长期应收款包括长期应收往来款。
本公司于每个资产负债表日,根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与合理的前瞻性信息或各种外
部实际与预期经济信息确定预期信用损失。
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的
金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
长期应收往来款 以预计存续期基础计量的预期信用损失率
19、长期股权投资
1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一
组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安
排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的
参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控
制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投
资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当
期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对被投资单位具有重
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大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投
资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥
有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
2. 初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
A. 同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，
资本溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
B. 非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账
面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期
股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》
确定。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。
3. 后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投
资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于
投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分通过
风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有
重大影响，公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允
价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的
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被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价
值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被
投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有
者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的
亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨
认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益
予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减
值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会
计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，
按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投
资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例
转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1.投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2.公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产（出租用建筑物）采用与公司固
定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收
回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
21、固定资产
（1） 确认条件
同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提
供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
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（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 30/10 5 3.17/9.5
机械设备 年限平均法 10 5 9.50
运输设备 年限平均法 6 5 15.83
电子设备 年限平均法 5 5 19.00
办公设备 年限平均法 3 5 31.67
其他设备 年限平均法 5 5 19.00
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
详见本财务报表附注五、（二十五）。
4.固定资产分类
房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公设备、其他设备。
5.固定资产计价
（1）外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固
定资产的成本。
（2）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以该项固定资产的公允价值和应支付
的相关税费作为入账成本。
（4）以债务重组取得的固定资产，对接受的固定资产按其公允价值入账。
22、在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第 17 号—
—借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入
固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
23、借款费用
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费
用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以
资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者
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生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时，借款费用
开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资
产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的
购建或者生产活动已经开始。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利
率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建
或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
24、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融
资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确
定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资
产，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投
资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的
账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资
产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销
方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十五）项长期资产减值。
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（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行
的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支
出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
25、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产等长期资产，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较
高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买
日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面
价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允
价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组
组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组
或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账
面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资
产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额
低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
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上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
26、长期待摊费用
公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。主要包括办公室装修费、展厅装
修费、零售店装修费等，其摊销方法如下：
类别 摊销方法 摊销年限
办公室装修费、展厅装修费、零售店装修费 直线摊销法 2-5 年
27、合同负债
公司承担将商品或服务转移给客户的履约义务，同时有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款。公
司按照已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务列示为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
28、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工
会经费和职工教育经费、非货币性福利等。公司在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利计划， 是指本集团与职工就离职后福利达
成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定
费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计
划。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计
入相关资产成本或当期损益。
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（3） 辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能
单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收
益计划进行会计处理。
29、预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）
该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并
综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数
的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
30、股份支付
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付
分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1.以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金
额，在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的
公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务
取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
2.以现金结算的股份支付
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以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可
行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
31、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入的确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导
该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利
益。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还
给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在
重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之
间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考
虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价
值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价
格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户
对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分
商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理
时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按
照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重
新分摊交易价格。
满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
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（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除
外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计
能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制
权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品。
2. 与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法
业务类型 具体收入确认原则
内销：①货物交付给承运人后，即视为完成交付，货物的控制权转移给购买方，确认收入。
②按合同要求，将货物运至客户指定地点，待客户验收入库且结算后，货物的控制权转移，根据客户定期出具的对
玩具及婴童用品
账单核对确认收入。
销售收入
外销：①离岸价（FOB）结算形式：将货物装运上船运输出口，取得报关单，货物的控制权转移给购买方，确认收
入。②其他结算形式: 按合同要求货物到达提货点并取得客户验收确认或交付给承运人后，即视为完成交付，货物
的控制权转移给购买方，确认收入。
广告发布与制作 在相关的广告或商业行为出现于公众面前时确认收入；广告的制作，根据制作广告的进度确认收入。
电影片票房分账 在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》，电影片于院线、影院上映后按
收入 双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认。
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业务类型 具体收入确认原则
在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧拷贝、播映带和其他载
电视剧销售收入
体转移给购货方，即视为控制权转移，确认收入。
公司为客户提供产品推广服务，根据合同或协议规定的收费方法（如销售产品的分成比例）计算确定的金额分期确
播片推广收入
认收入。
公司需要不断的为客户提供新形象，需要提供后续服务的，在合同已经签订、对应的影视剧片已经制作完成且款项
的可回收性有合理的保障，根据合同或协议规定的时间金额或收费方法（如销售产品的分成比例）计算确定的金额
分期确认收入；
形象授权收入
公司不需要提供后续服务的作为卖断商品形式来确认，在合同已经签订、作品已经制作完成且交付、除了制作动漫
影视作品的拷贝并将其交付给被授权人以外不存在尚未履行的其他责任和义务、款项的可回收性有合理的保障时在
授权期间的开始日予以确认。
自主运营：公司将游戏玩家实际充值并消费的金额确认为营业收入。
游戏运营收入
联合营运：公司根据游戏玩家实际充值的金额，按照与运营商合作协议所计算的分成金额确认为营业收入。
游乐收入 提供游乐服务，根据游乐门票及套票、游戏币等实际消耗金额确认收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
32、政府补助
1. 政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2. 政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
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（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
3. 政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；
（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额
为人民币 1 元）。
4. 政府补助的会计处理方法
（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产
使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A. 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期
间，计入当期损益或冲减相关成本。
B. 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难
以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关
的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A. 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B. 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C. 属于其他情况的，直接计入当期损益。
33、递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认
所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1.递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合
并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
97
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公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税
资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2.递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确
认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计
利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：投资企业能够控制
暂时性差异的转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3.所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期
所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收
征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及
负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
34、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期租赁和低价值资产
租赁除外。
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
A.租赁负债的初始计量金额；
B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
C.发生的初始直接费用；
D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为
生产存货而发生的除外。
98
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，对各类使用权资产采用年限平均法计提折旧。
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发
生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面
价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十七）项长期资产减值。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。
在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公
司增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的
可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比
率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付
款额的现值重新计量租赁负债。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁
资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间
按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了
与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租
人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接
费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在
实际发生时计入当期损益。
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奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初
始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值参见本会
计政策之第（十一）项金融工具。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
35、其他重要的会计政策和会计估计
公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
1、金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融资产的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑
所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指
标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
2、存货跌价准备
存货跌价准备按照存货成本高于可变现净值的差额计提。当存在迹象表明可变现净值低于成本时需要确认存货跌价准
备。可变现净值的确认需要运用判断和估计。根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果存在差异，该差异将在
估计被改变期间影响存货账面价值。
3、固定资产、无形资产的可使用年限
公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于对同类资产
历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而确定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来
期间的折旧费用和摊销费用。
4、递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团
未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用以及递延所得
税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
5、金融工具公允价值
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奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分
析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相
关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
36、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
单位：元
会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额
2023 年 10 月 25 日，财政部下发关于
印发《企业会计准则解释第 17 号》的
通知（财会〔2023〕21 号），规定
“关于流动负债与非流动负债的划
无 0.00
分”、“关于供应商融资安排的披
露”、“关于售后租回交易的会计处
理”等内容，自 2024 年 1 月 1 日起执
行。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2024 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
增值税 收入为基础计算销项税额，在扣除当期 5、6、9、10、13、20、21
允许抵扣的进项税额后的差额部分
城市维护建设税 应缴流转税 5、7
25，不同税率主体见下说明及 “四、
企业所得税 应纳税所得额
税项 2、税收优惠”
教育费附加 应缴流转税 3
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地方教育附加 应缴流转税 2
文化事业建设费 广告收入、娱乐收入 3
印花税 合同金额、实收资本及资本公积增加额 0.03、0.05、0.1、0.005、0.0025
从价计征的，按房产原值一次减除 70%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金 1.20、12
收入的 12%计缴
城镇土地使用税 实际占用的土地面积 3、4 元/平方米
水利建设费 收入 0.05、0.06
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
奥飞娱乐股份有限公司 15.00
广州奥飞文化传播有限公司 15.00
香港奥飞婴童玩具有限公司 16.50
广东奥迪动漫玩具有限公司 15.00
东莞金旺儿童用品有限公司 15.00
香港奥飞娱乐有限公司 16.50
法国奥飞动漫玩具有限公司 25.00、15.00
资讯港管理有限公司 10、免税
Toon Express
16.50
HongKong limited
Alpha
21-27.98
Entertainment Group America Holding Corporation
Auldey Toys Of
21-27.98
North America LLC
Baby
21-27.98
Trend,Inc.
Alpha Baby,Inc. 21-27.98
Alpha
21-27.98
Animation,Inc.
Funny Flux
10.00、20.00
CO., Ltd
FunnyToon Co.,
10.00、20.00
Ltd
FunnyFlux
10.00、20.00
Guangzhou Co., Ltd
102
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
Alpha Group Netherlands
15、25.8
B.V.
英国奥飞动漫玩具有限公司 19
广东原创动力文化传播有限公司 15.00
广东奥飞实业有限公司 15.00
广州奥飞动漫文化传播有限公司 15.00
2、税收优惠
增值税：
（1）出口产品享受增值税“免、抵、退”优惠政策，自 2009 年 6 月 1 日至 2018 年 11 月 30 日玩具出口退税率 15%，
2018 年 12 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日享受 16%出口退税率。根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务
总局 海关总署公告 2019 年第 39 号），纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%税率且出口退税率为 16%
的出口货物劳务，出口退税率调整为 13%；原适用 10%税率且出口退税率为 10%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调
整为 9%。公司自 2019 年 4 月 1 日开始享受 13%出口退税率。
（2）根据《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 43
号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税
额。本公告所称先进制造业企业是指高新技术企业（含所属的非法人分支机构）中的制造业一般纳税人，高新技术企业是
指按照《科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》（国科发火〔2016〕32 号）
规定认定的高新技术企业。先进制造业企业具体名单，由各省、自治区、直辖市、计划单列市工业和信息化部门会同同级
科技、财政、税务部门确定。公司之全资子公司广东奥飞实业有限公司、全资孙公司东莞金旺儿童用品有限公司符合上述
优惠政策条件。
（3）根据《财政部 税务总局关于延续实施支持文化企业发展增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第
61 号），对电影主管部门（包括中央、省、地市及县级）按照各自职能权限批准从事电影制片、发行、放映的电影集团公
司（含成员企业）、电影制片厂及其他电影企业取得的销售电影拷贝（含数字拷贝）收入、转让电影版权（包括转让和许
可使用）收入、电影发行收入以及在农村取得的电影放映收入，免征增值税。一般纳税人提供的城市电影放映服务，可以
按现行政策规定，选择按照简易计税办法计算缴纳增值税。公司之全资子公司广东原创动力文化传播有限公司、广州奥飞
文化传播有限公司、奥飞影业（上海）有限公司符合上述优惠政策条件。
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奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（4）根据《财政部 税务总局 人力资源社会保障部 农业农村部关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的
公告》（财政部 税务总局 人力资源社会保障部 农业农村部公告 2023 年第 15 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月
31 日，企业招用脱贫人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就
业失业登记证》（注明“企业吸纳税收政策”）的人员，与其签订 1 年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签
订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在 3 年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、
地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年 6000 元，最高可上浮 30%。公司之全资子公司广东奥飞实业有限公
司，全资孙公司东莞金旺儿童用品有限公司符合上述优惠政策条件。
（5）根据《财政部 税务总局 退役军人事务部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告》
（财政部 税务总局 退役军人事务部公告 2023 年第 14 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，企业招用自主就
业退役士兵，与其签订 1 年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在 3 年
内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准
为每人每年 6000 元，最高可上浮 50%。公司之全资子公司广东奥飞实业有限公司、汕头奥迪玩具有限公司符合上述优惠政
策条件。
企业所得税：
（1）公司被认定为广东省 2008 年第一批高新技术企业，于 2023 年通过高新技术企业复审，发证日期 2023 年 12 月 28
日，证书编号为 GR202344015071，有效期为三年,2023 年度到 2025 年度按 15%的税率计缴企业所得税。
（2）公司之全资子公司广州奥飞文化传播有限公司于 2015 年被认定为高新技术企业，于 2021 年通过高新技术企业复
审，发证日期 2021 年 12 月 31 日，证书编号为 GR202144012411，有效期为三年，2021 年度到 2023 年度按 15%的税率计缴
企业所得税。2024 年正在申请高新技术企业复核，按 15%的税率计算企业所得税。
（3）公司之全资子公司广东奥迪动漫玩具有限公司被认定为广东省 2008 年第二批高新技术企业，于 2023 年通过高新
技术企业复审，发证日期 2023 年 12 月 18 日，证书编号为 GR202344016838，有效期为三年，2023 年度到 2025 年度按 15%
的税率计缴企业所得税。
（4）公司之全资孙公司东莞金旺儿童用品有限公司于 2016 年度被认定为高新技术企业，于 2022 年度通过高新技术企
业复审，发证日期 2022 年 12 月 22 日，证书编号为 GR202244013279，有效期为 3 年，2022 年度到 2024 年度按 15%的税率
计缴企业所得税。
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（5）公司之全资子公司广东原创动力文化传播有限公司被认定为广东省 2019 年度第三批高新技术企业，于 2022 年通
过高新技术企业复审，发证日期 2022 年 12 月 22 日，证书编号为 GR202244010894，有效期为三年，2022 年度到 2024 年度
按 15%的税率计缴企业所得税。
（6）公司之全资子公司广东奥飞实业有限公司被认定为广东省 2021 年第二批高新技术企业，发证日期 2021 年 12 月
31 日，证书编号 GR202144015242，有效期为三年，2021 年度到 2023 年度按 15%税率计缴企业所得税。2024 年正在申请高
新技术企业复核，按 15%的税率计算企业所得税。
（7）公司之全资子公司广州奥飞动漫文化传播有限公司于 2023 年被认定为高新技术企业，发证日期 2023 年 12 月 28
日，证书编号为 GR202344013664，有效期三年, 2023 年度到 2025 年度按 15%的税率计缴企业所得税。
（8）公司之全资孙公司苏州奥飞动漫文化发展有限公司、杭州奥飞文化传播有限公司、西安奥飞动漫文化发展有限公
司、商丘奥飞娱乐服务有限公司、周口奥飞动漫品牌管理有限公司、郑州奥飞文化传播有限公司、武汉奥飞奥乐文化传播
有限公司、深圳奥玩奥乐品牌管理有限公司、上海奥玩品牌管理有限公司、南京奥飞奥乐文化传播有限公司、揭阳奥玩奥
乐品牌管理有限公司、南宁奥飞动漫文化发展有限公司、广州狼烟知产技术有限公司、东莞奥迪贝乐童车有限公司、上海
震雷文化传播有限公司、上海方寸互娱网络科技有限公司、广州原创动漫品牌管理有限公司、广州原创动漫文化有限公司、
广州奥飞文化创意发展有限公司，全资子公司广州叶游信息技术有限公司、上海奥飞游戏有限公司、杭州奥飞华尼动漫有
限公司、广东奥飞文娱品牌管理有限公司、广州奥飞文化产业投资有限公司、广州潮流无限创意文化有限公司、上海方寸
信息科技有限公司、上海奥飞数娱影视有限公司、广州贝肯文化有限公司、珠海奥飞动漫品牌管理有限公司，控股子公司
广东奥飞主题文化科技有限公司属于小型微利企业。根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税
务总局公告 2022 年第 13 号）、《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告 2023 年第 6
号)：自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应
纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》，对增值税小规模纳税人、小型微利
企业和个体工商户可以在 50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券
交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
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根据《广东省财政厅国家税务总局广东省税务局关于我省实施文化事业建设费减征政策的通知》（粤财税〔2019〕8
号），自 2019 年 7 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对归属地方收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的 50%减
征。
公司之全资孙公司 Alpha Group Netherlands B.V.，食品、绘画适用 9%的增值税率，其他业务适用 21%增值税率。
公司之全资孙公司法国奥飞动漫玩具有限公司，销售货物的行为适用 20%增值税税率，授权服务适用 10%增值税率。
公司之全资子公司英国奥飞动漫玩具有限公司，商品和服务项目适用 20%增值税税率。
公司之控股孙公司 Funny Flux CO., Ltd、FunnyToon Co., LTD 及 FunnyFlux Guangzhou Co., Ltd 商品和服务项目适
用 10%增值税税率。
（1）公司之全资子公司香港奥飞娱乐有限公司、全资孙公司香港奥飞婴童玩具有限公司、Toon Express HongKong
limited，按 16.5%的税率计缴利得税。
（2）公司之全资孙公司法国奥飞动漫玩具有限公司注册于法国，应税利润小于 38120 欧元的部分，按 15%的税率计缴
企业所得税，应税利润超过 38,120.00 欧元的部分，按 25%的税率计缴企业所得税。
（3）公司之全资孙公司资讯港管理有限公司注册于英属维尔京群岛，无公司税、增值税等，但其取得的来源于中国境
内的利润、利息、租金、特许权使用费和其他所得缴纳企业所得税，该所得减按 10%的税率征收企业所得税。
（4）公司之全资孙公司 Alpha Entertainment Group America Holding Corporation、Auldey Toys Of North America
LLC、Baby Trend, Inc.、Alpha Animation,Inc.、Alpha Baby,Inc.,根据美国税法，需缴纳联邦税及州税，适用 21%-
27.98%的综合所得税税率。
（5）公司之全资子公司英国奥飞动漫文化玩具有限公司按未扣除资本预留前的公司年度利润总额在当年利润弥补以前
年度亏损后按 19%的税率计缴公司税（Corporation Tax）。
（6）公司之控股孙公司 Funny Flux CO.和 FunnyFlux Guangzhou Co., Ltd 根据韩国税法，应税利润小于 2 亿韩元的
部分，按 10%的税率计缴企业所得税，应税利润超过 2 亿韩元但不超过 200 亿韩元的部分，按 20%的税率计缴企业所得税。
（7）公司之全资孙公司 Alpha Group Netherlands B.V. 注册在荷兰，应税利润小于 39.5 万欧元的部分，按 15%的税
率计缴企业所得税，应税利润超过 39.5 万欧元的部分，按 25.8%的税率计缴企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 46,872.49 40,550.30
银行存款 436,766,352.69 577,738,782.87
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其他货币资金 29,719,624.75 8,200,327.75
合计 466,532,849.93 585,979,660.92
其中：存放在境外的款项总额 114,753,336.40 61,947,550.16
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 期初余额
信用证保证金 23,283,844.13 0.00
境外信用卡保证金 503,518.18 358,578.54
保函保证金 210,442.44 994,617.24
其他 1,541,148.90 956,960.01
合 计 25,538,953.65 2,310,155.79
注：期末“其他”受限余额系由于跨境外汇人民币资金管理专户的资金进出需要审核及外币户长期未用受到冻结。
2、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 368,731,558.65 411,153,453.41
1至2年 5,152,083.89 14,220,373.31
2至3年 7,282,591.39 2,658,305.45
3 年以上 26,193,260.19 27,086,311.71
3至4年 5,894,544.38 6,973,334.01
4至5年 4,288,178.33 9,746,366.51
5 年以上 16,010,537.48 10,366,611.19
合计 407,359,494.12 455,118,443.88
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价 账面价
值 值
金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比
107
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例 例
按单项
计提坏
29,121, 26,472, 2,648,6 29,934, 27,100, 2,833,6
账准备 7.15% 90.90% 6.58% 90.53%
170.40 483.34 87.06 603.48 956.15 47.33
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
378,238 6,738,7 371,499 425,183 7,704,0 417,479
账准备 92.85% 1.78% 93.42% 1.81%
,323.72 36.07 ,587.65 ,840.40 82.74 ,757.66
的应收
账款
其
中：
账龄组 378,238 6,738,7 371,499 425,183 7,704,0 417,479
92.85% 1.78% 93.42% 1.81%
合 ,323.72 36.07 ,587.65 ,840.40 82.74 ,757.66
407,359 33,211, 374,148 455,118 34,805, 420,313
合计 100.00% 8.15% 100.00% 7.65%
,494.12 219.41 ,274.71 ,443.88 038.89 ,404.99
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
注 1:
客户未能按照
法院的判决要
长沙市正美工 求及执行裁定
8,735,073.26 8,235,073.26 8,735,073.26 8,235,073.26 94.28%
贸有限公司 书偿还奥飞欠
款，预估未来
拍卖房产可收
回 50 万元。
注 2:
客户由于经营
不善，连续亏
损，目前已资
不抵债，无法
偿还公司债
广州唯观时尚 务。该公司基
8,261,025.88 8,261,025.88 8,261,025.88 8,261,025.88 100.00%
科技有限公司 本停业，员工
已遣散，款项
收回可能性很
小，按照谨慎
性原则，期初
公司已经全额
计提坏账。
菲尼城（上 注 7：与客户
海)文化传播 816,367.13 816,367.13 816,367.13 816,367.13 100.00% 无法取得联
有限公司 系，款项很可
108
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能无法收回，
期初已全额计
提坏账。
注 8：公司经
营不善，款项
多次催收无
深圳市炫彩酷 果，收回可能
游科技有限公 732,906.09 732,906.09 732,906.09 732,906.09 100.00% 性较小，追收
司 账款的成本较
高，期初已全
额计提坏账准
备。
注 3：Baby
Trend,
Inc.（以下简
称“BT”）账
龄超过 2 年以
上的应收账
款，系有纠纷
的款项，按照
Wal-
其主要客户如
MartCanadaCo 605,193.98 605,193.98 48,589.74 48,589.74 100.00%
WAL-MART、
rporation
TARGET 对供应
商追款的规
定，超过两年
的应收账款争
议不再复核审
议，可回收性
很小，期初已
全额计提坏
账。
注 5：与客户
无法取得联
系，已被列为
南昌苏宁红孩
多项被执行人
子母婴用品采
537,009.18 537,009.18 537,009.18 537,009.18 100.00% 及失信人，款
购中心有限公
项很可能无法
司
收回，期初已
全额计提坏
账。
注 12：款项经
多次催收无
天长市苗丽工
果，故判断很
艺品商贸有限 500,420.40 500,420.40 500,420.40 500,420.40 100.00%
有可能无法收
公司
回，全额计提
坏账。
重庆环球塔旅
游文化股份有 350,000.00 350,000.00 350,000.00 350,000.00 100.00% 见注 12
限公司
注 9：
上海紫芝广告
302,614.81 302,614.81 302,614.81 302,614.81 100.00% 客户已被列入
有限公司
失信人名单，
款项很有可能
109
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无法收回，期
初已全额计提
坏账准备。
MediaplexInt
ernationalCo 277,641.84 277,641.84 279,370.56 279,370.56 100.00% 见注 12
.,Ltd.
印度 TTC 有限
262,503.28 262,503.28 264,137.74 264,137.74 100.00% 见注 7
公司
JANSONMEDIA 237,106.27 237,106.27 238,582.60 238,582.60 100.00% 见注 7
深圳市汉唐韵
文化投资发展 192,153.31 192,153.31 192,153.31 192,153.31 100.00% 见注 12
股份有限公司
西班牙
Colorbaby 公 191,549.64 191,549.64
司
广东我萌信息
174,900.00 174,900.00 174,900.00 174,900.00 100.00% 见注 7
科技有限公司
PT.MNC.LISEN
SIINTERNASIO 124,930.97 124,930.97 125,708.84 125,708.84 100.00% 见注 7
NAL
LotusGlobalM
121,070.26 121,070.26 121,824.09 121,824.09 100.00% 见注 7
arketing
Maxitoys 46,621.40 46,621.40 45,449.82 45,449.82 100.00% 见注 7
LimitesLiabi
36,797.40 36,797.40 35,872.69 35,872.69 100.00% 见注 7
lity
PICWICTIYS 36,620.57 36,620.57 35,700.30 35,700.30 100.00% 见注 7
厦门卡易贸易
30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 100.00% 见注 7
有限公司
信彤（上海）
30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 100.00% 见注 12
实业有限公司
注 10：款项多
次催收无果，
收回可能性较
AMEET 9,513.01 9,513.01 9,273.95 9,273.95 100.00%
小，金额小不
予诉讼，全额
计提坏账。
湖北可乐儿婴
童用品有限公 7,539.24 7,539.24 7,539.24 7,539.24 100.00% 见注 8
司
KIDDISVIT 1,976.43 1,976.43 1,926.76 1,926.76 100.00% 见注 3
注 6：与客户
无法取得联
香港 JUNFA 28,014.77 28,014.77 28,189.20 28,189.20 100.00% 系，款项很可
能无法收回，
本期全额计提
110
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坏账。
Gigantic 17,223.43 17,223.43 17,330.67 17,330.67 100.00% 见注 12
香港 Ajisen 1,897.03 1,897.03 1,908.84 1,908.84 100.00% 见注 6
注 4：客户经
营不善，资不
抵债，公司评
估将无法收回
重庆青青实业 该笔款项，出
432,549.53 432,549.53 432,549.53 432,549.53 100.00%
有限公司 于谨慎性原
则，公司对该
应收账款全额
计提坏账准
备。
SANSEMALO 4,180.78 4,180.78 4,075.72 4,075.72 100.00% 见注 6
SANESTORIAN 3,052.67 3,052.67
AG'sCandy 284,225.61 284,225.61 277,083.08 277,083.08 100.00% 见注 6
LUDENDO/ENTR
EPOTSNORBERT 685,878.55 480,115.01
D'
注 13：客户公
司已破产，收
BuyBuyBaby 1,093,063.53 1,093,063.53 1,099,869.42 1,099,869.42 100.00% 回可能性较
小，全额计提
坏账
注 11：款项经
多次催收无
BABYKISHGENE
果，出于谨慎
RALTRADINGLL 3,868,879.62 1,740,995.83 3,892,968.96 1,751,836.03 45.00%
性原则，对该
C
应收账款计提
坏账准备
注 17：与客户
无法取得联
系，已被列为
广东藕酷生物 多项被执行人
566,000.03 566,000.03 566,000.03 566,000.03 100.00%
科技有限公司 及失信人，款
项很可能无法
收回，本期全
额计提坏账。
商丘优客时代 注 16：已胜
网络科技有限 151,519.19 151,519.19 111,519.19 111,519.19 100.00% 诉，对方拒不
公司 执行
北京芺菲娱乐
2,528.88 2,528.88 2,528.88 2,528.88 100.00% 见注 12
有限公司
成都琥珀之星
教育科技有限 2,138.00 2,138.00 2,138.00 2,138.00 100.00% 见注 12
公司
广州海珠区豌 797.50 797.50 797.50 797.50 100.00% 见注 12
豆思维培训中
111
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心有限公司
佛山星亚琦服
42.50 42.50 42.50 42.50 100.00% 见注 12
饰有限公司
保定市秀你健
身服务有限公 6,000 .00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 100.00% 见注 12
司
注 15：客户已
被列为经营异
南京天堃餐饮 常企业，款项
77,000.00 77,000.00 77,000.00 77,000.00 100.00%
管理有限公司 很可能无法收
回，本期全额
计提坏账。
昆明甘杯餐饮
41,000.00 41,000.00 36,000.00 36,000.00 100.00% 见注 12
管理有限公司
聊城宇仲儒商
36,112.44 36,112.44 36,112.44 36,112.44 100.00% 见注 4
贸有限公司
广东辰光健康
10,965.07 10,965.07
管理有限公司
TRADE
45,325.39 37,771.26 83.33% 见注 6
STOCK
DE
TOMBE 113,490.64 113,490.64 100.00% 见注 6
TRADING BV
苏州嘉垚餐饮
318,000.00 318,000.00 100.00% 见注 6
管理有限公司
注 14：款项经
多次催收无
果，该公司有
其他诉讼案
南京宝橙文化
件，法院无法
娱乐发展有限 150,000.00 150,000.00 100.00%
联系到该公
公司
司，款项很可
能无法收回，
本期全额计提
坏账。
深圳市龙岗区
平湖佳佳兴文 25,794.02 25,794.02 100.00%
具
29,934,603.4 27,100,956.1 29,121,170.4 26,472,483.3
合计
8 5 0 4
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
112
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1 年以内 368,148,323.62 1,471,187.95 0.40%
1至2年 4,253,628.85 240,400.94 5.65%
2至3年 676,541.29 212,409.28 31.40%
3至4年 420,680.35 186,728.03 44.39%
4至5年 994,423.50 883,283.76 88.82%
5 年以上 3,744,726.11 3,744,726.11 100.00%
合计 378,238,323.72 6,738,736.07
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
27,100,956.1 26,472,483.3
按单项计提 40,000.00 558,300.60 -30,172.21
5 4
按组合计提 7,704,082.74 0.00 856,048.82 135,056.33 25,758.48 6,738,736.07
34,805,038.8 33,211,219.4
合计 0.00 896,048.82 693,356.93 -4,413.73
9 1
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 693,356.93
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
113
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（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
第一名 77,761,289.87 77,761,289.87 19.08% 113,324.30
第二名 75,062,682.73 75,062,682.73 18.42% 63,577.32
第三名 63,127,216.35 63,127,216.35 15.49% 51,002.32
第四名 16,198,000.00 16,198,000.00 3.97% 107,370.00
第五名 15,817,764.60 15,817,764.60 3.88% 275,185.29
合计 247,966,953.55 247,966,953.55 60.84% 610,459.23
3、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收银行承兑汇票 2,550,000.00
合计 2,550,000.00
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
2,550,0 2,550,0
计提坏 100.00%
00.00 00.00
账准备
其中：
银行承 2,550,0 2,550,0
100.00%
兑汇票 00.00 00.00
商业承
兑汇票
2,550,0 2,550,0
合计 100.00%
00.00 00.00
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
114
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单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 其他说明
4、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 36,164,819.22 34,792,926.20
合计 36,164,819.22 34,792,926.20
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
股权转让款 3,489,264.64 3,489,264.64
押金及保证金 27,462,169.61 33,506,865.38
待退回制作费、分成款 23,269,093.15 23,689,093.15
借支款及备用金 1,254,003.18 479,966.86
应收退税款 7,544,819.78
115
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其他 9,475.49 930,154.99
合计 63,028,825.85 62,095,345.02
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 13,588,005.84 8,977,636.28
1至2年 4,047,778.43 7,358,808.63
2至3年 8,071,854.17 6,952,986.23
3 年以上 37,321,187.41 38,805,913.88
3至4年 9,250,817.52 13,236,638.66
4至5年 3,265,550.71 691,980.70
5 年以上 24,804,819.18 24,877,294.52
合计 63,028,825.85 62,095,345.02
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
8,036,5 8,036,5 8,036,5 8,036,5
计提坏 12.75% 100.00% 0.00 12.94% 100.00%
46.63 46.63 46.63 46.63
账准备
其中：
按组合
54,992, 18,827, 36,164, 54,058, 19,265, 34,792,
计提坏 87.25% 34.24% 87.06% 35.64%
279.22 460.00 819.22 798.39 872.19 926.20
账准备
其中：
账龄组 18,827, 18,827, 20,168, 19,265, 902,197
29.87% 100.00% 0.00 32.48% 95.53%
合 460.00 460.00 069.75 872.19 .56
1,202,5 1,202,5 428,607 428,607
备用金 1.91% 0.00 0.00% 0.69%
73.69 73.69 .12 .12
押金保 27,412, 27,412, 33,456, 33,456,
43.49% 0.00 0.00% 53.88%
证金 169.61 169.61 865.38 865.38
其他 5,256.1 0.01% 0.00 0.00% 5,256.1 5,256.1 0.01% 5,256.1
116
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4 4 4 4
出口退 7,544,8 7,544,8
11.97% 0.00 0.00%
税组合 19.78 19.78
63,028, 26,864, 36,164, 62,095, 27,302, 34,792,
合计 100.00% 42.62% 100.00% 43.97%
825.85 006.63 819.22 345.02 418.82 926.20
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额 19,265,872.19 4,076,045.55 3,960,501.08 27,302,418.82
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
本期转回 438,412.19 438,412.19
2024 年 6 月 30 日余
18,827,460.00 4,076,045.55 3,960,501.08 26,864,006.63
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提 8,036,546.63 0.00 0.00 8,036,546.63
19,265,872.1 18,827,460.0
按组合计提 0.00 438,412.19 0.00 0.00
9 0
27,302,418.8 26,864,006.6
合计 0.00 438,412.19 0.00 0.00
2 3
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
117
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5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
待退回制作费、
第一名 18,827,460.00 5 年以上 29.87% 18,827,460.00
分成款
待退回制作费、
第二名 3,960,501.08 2-3 年 6.28% 3,960,501.08
分成款
第三名 股权转让款 3,489,264.64 3-4 年 5.54% 3,489,264.64
第四名 押金及保证金 3,435,041.34 5 年以上 5.45% 0.00
第五名 押金及保证金 1,966,970.38 3-4 年 3.12% 0.00
合计 31,679,237.44 50.26% 26,277,225.72
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 71,043,285.88 95.41% 42,102,807.30 84.93%
1至2年 1,567,753.28 2.11% 5,976,543.06 12.06%
2至3年 367,295.81 0.49% 127,581.02 0.26%
3 年以上 1,481,568.81 1.99% 1,365,992.08 2.76%
118
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合计 74,459,903.78 49,572,923.46
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%）
第一名 30,762,866.53 41.31%
第二名 3,600,087.23 4.83%
第三名 2,216,570.00 2.98%
第四名 2,081,231.83 2.80%
第五名 1,613,909.73 2.17%
40,274,665.32 54.09%
其他说明：
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
37,352,179.7 37,051,520.9 44,466,001.2 43,726,262.4
原材料 300,658.78 739,738.85
2 4 8 3
95,013,320.1 95,013,320.1 109,991,171. 109,991,171.
在产品 0.00
9 9 12 12
414,364,339. 27,360,488.7 387,003,850. 440,338,455. 26,828,768.2 413,509,687.
库存商品
67 6 91 90 0 70
49,282,241.5 49,282,241.5 46,477,891.5 46,477,891.5
周转材料
6 6 5 5
20,173,062.2 20,173,062.2 26,545,583.0 26,545,583.0
发出商品
0 0 6 6
委托加工物资 0.00 0.00 225,470.63 225,470.63
合计 616,185,143. 27,661,147.5 588,523,995. 668,044,573. 27,568,507.0 640,476,066.
119
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
34 4 80 54 5 49
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 739,738.85 439,080.07 300,658.78
在产品 0.00
26,828,768.2 12,519,936.4 11,913,433.3 27,360,488.7
库存商品 74,782.52
0 6 8 6
27,568,507.0 12,519,936.4 12,352,513.4 27,661,147.5
合计 74,782.52
5 6 5 4
本年公司计提存货跌价准备 12,519,936.46 元，将上年计提跌价准备的部分存货出售或报废，转销已经计提的跌价准
备 12,352,513.45 元。
公司存货可变现净值根据估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额确定。如
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货以产成品或商品的合同价格作为其可变现净值的计量基础；企业持有存货的数
量超出销售合同订购数量的部分的可变现净值以产成品或商品的一般销售价格作为计量基础；没有销售合同或劳务合同约
定的存货的可变现净值以产成品或商品一般销售价格作为计量基础；用于出售的材料等以市场价格作为其可变现净值的计
量基础。公司对于已拍摄完成但成本尚未摊销完毕的动漫影视作品，年末计算可回收金额，公司进行减值测试时，将动漫
影视作品的可收回金额与尚未摊销的成本进行比较，若动漫影视作品的可收回金额低于尚未摊销的成本即计提减值准备。
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称
跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
37,352,179.7 44,466,001.2
原材料 300,658.78 0.80% 739,738.85 1.66%
2 8
49,282,241.5 46,477,891.5
周转材料
6 5
95,013,320.1 109,991,171.
在产品
9 12
414,364,339. 27,360,488.7 440,338,455. 26,828,768.2
库存商品 6.60% 6.09%
67 6 89 0
委托加工物资 225,470.63
20,173,062.2 26,545,583.0
发出商品
0 6
120
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616,185,143. 27,661,147.5 668,044,573. 27,568,507.0
合计 4.49% 4.13%
34 4 53 5
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
7、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 1,794,444.44
合计 1,794,444.44
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 不适用
8、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待认证进项税额 2,517,562.15 6,133,329.78
留抵税额 14,212,204.28 6,474,952.40
预缴税费 5,606,781.79 4,424,942.06
合计 22,336,548.22 17,033,224.24
其他说明：
9、其他权益工具投资
单位：元
指定为以
公允价值
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累
本期确认 计量且其
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其
项目名称 期初余额 的股利收 期末余额 变动计入
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收
入 其他综合
得 失 益的利得 益的损失
收益的原
因
东吴（苏 20,000,00 20,000,00 基于战略
州）金融 0.00 0.00 目的业务
121
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
科技有限 合作持有
公司
深圳暴风 基于战略
50,000,00
智能科技 0.00 0.00 目的业务
0.00
有限公司 合作持有
广东明星 基于战略
11,503,83 11,503,83
创意动画 目的业务
4.00 4.00
有限公司 合作持有
北京大千
基于战略
阳光数字 10,675,40 675,400.0 10,675,40
目的业务
科技股份 0.00 0 0.00
合作持有
有限公司
北京诺亦 基于战略
81,867,60 9,336,598 81,867,60
腾科技有 目的业务
4.73 .73 4.73
限公司 合作持有
北京光年 基于战略
26,500,00 23,500,00 26,500,00
无限科技 目的业务
0.00 0.00 0.00
有限公司 合作持有
基于战略
乐相科技 45,600,00 5,561,441 45,600,00
目的业务
有限公司 0.00 .57 0.00
合作持有
上海播朵 基于战略
7,500,000
文化传播 0.00 0.00 目的业务
.00
有限公司 合作持有
北京智造 基于战略
16,800,00
宝科技有 0.00 0.00 目的业务
0.00
限公司 合作持有
北京圣威 基于战略
423,999.1 9,576,000 423,999.1
特科技有 目的业务
9 .81 9
限公司 合作持有
广州大家
基于战略
一起上文 750,000.0 750,000.0
目的业务
化传播有 0 0
合作持有
限公司
北京攀高
基于战略
文化传媒 3,000,000
0.00 0.00 目的业务
股份有限 .00
合作持有
公司
北京二次 基于战略
18,562,50
元科技有 0.00 0.00 目的业务
0.00
限公司 合作持有
北京剧角
基于战略
映画文化 60,000,00
0.00 0.00 目的业务
传媒股份 0.00
合作持有
有限公司
广州梦龙 基于战略
科技有限 0.00 0.00 目的业务
公司 合作持有
无锡超导 基于战略
30,000,00
影视制作 0.00 0.00 目的业务
0.00
有限公司 合作持有
基于战略
LAKOO
0.00 0.00 目的业务
LIMITED
合作持有
Best 基于战略
11,630,04 29,058,21 11,712,94
Assistant 82,904.91 目的业务
4.85 3.39 9.76
Education 合作持有
122
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
Online
Limited
基于战略
角川游戏
0.00 0.00 目的业务
株式会社
合作持有
北京时光 基于战略
梦幻科技 0.00 0.00 目的业务
有限公司 合作持有
北京互动
基于战略
视界文化 10,000,00
0.00 0.00 目的业务
传媒股份 0.00
合作持有
有限公司
北京神武
基于战略
互动网络 20,000,00
0.00 0.00 目的业务
技术有限 0.00
合作持有
公司
上海牛卡 基于战略
12,000,00
网络科技 0.00 0.00 目的业务
0.00
有限公司 合作持有
深圳看到 基于战略
114,358,4 94,358,41 114,358,4
科技有限 目的业务
10.00 0.00 10.00
公司 合作持有
浙江东阳
基于战略
一诺众合 3,471,624 26,378,37 3,471,624
目的业务
影视传媒 .92 5.08 .92
合作持有
有限公司
广东虚拟 基于战略
44,786,87 24,786,87 44,786,87
现实科技 目的业务
6.00 6.00 6.00
有限公司 合作持有
北京蒲蒲
壳映画影 基于战略
3,330,000
视文化发 0.00 0.00 目的业务
.00
展有限公 合作持有
司
北京艾格 基于战略
509,799.0 2,490,200 509,799.0
文化传媒 目的业务
6 .94 6
有限公司 合作持有
北京玩思
基于战略
维文化发 108,967.5 11,891,03 108,967.5
目的业务
展有限公 9 2.41 9
合作持有
司
北京快乐
基于战略
工场网络 15,000,00
0.00 0.00 目的业务
科技有限 0.00
合作持有
公司
上海悠游
基于战略
堂投资发
0.00 0.00 目的业务
展股份有
合作持有
限公司
上海翻翻
基于战略
豆网络科
0.00 0.00 目的业务
技有限公
合作持有
司
上海哈邻 基于战略
网络科技 0.00 0.00 目的业务
有限公司 合作持有
合计 372,186,5 82,904.91 129,157,2 354,647,7 372,269,4
123
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60.34 84.73 64.20 65.25
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
东吴（苏州） 基于战略目
金融科技有限 0.00 0.00 0.00 的业务合作持
公司 有
基于战略目
深圳暴风智能 50,000,000.0
0.00 0.00 的业务合作持
科技有限公司 0
有
基于战略目
广东明星创意
0.00 0.00 0.00 的业务合作持
动画有限公司
有
北京大千阳光 基于战略目
数字科技股份 0.00 675,400.00 0.00 的业务合作持
有限公司 有
基于战略目
北京诺亦腾科
0.00 9,336,598.73 0.00 的业务合作持
技有限公司
有
基于战略目
北京光年无限 23,500,000.0
0.00 0.00 的业务合作持
科技有限公司 0
有
基于战略目
乐相科技有限
0.00 0.00 5,561,441.57 的业务合作持
公司
有
基于战略目
上海播朵文化
0.00 0.00 7,500,000.00 的业务合作持
传播有限公司
有
基于战略目
北京智造宝科 16,800,000.0
0.00 0.00 的业务合作持
技有限公司 0
有
基于战略目
北京圣威特科
0.00 0.00 9,576,000.81 的业务合作持
技有限公司
有
广州大家一起 基于战略目
上文化传播有 0.00 0.00 0.00 的业务合作持
限公司 有
北京攀高文化 基于战略目
传媒股份有限 0.00 0.00 3,000,000.00 的业务合作持
公司 有
基于战略目
北京二次元科 18,562,500.0
0.00 0.00 的业务合作持
技有限公司 0
有
北京剧角映画 基于战略目
60,000,000.0
文化传媒股份 0.00 0.00 的业务合作持
0
有限公司 有
广州梦龙科技 0.00 0.00 0.00 基于战略目
124
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
有限公司 的业务合作持
有
基于战略目
无锡超导影视 30,000,000.0
0.00 0.00 的业务合作持
制作有限公司 0
有
基于战略目
LAKOO
0.00 0.00 0.00 的业务合作持
LIMITED
有
Best
Assistant 基于战略目
29,058,213.3
Education 0.00 0.00 的业务合作持
9
Online 有
Limited
基于战略目
角川游戏株式
0.00 0.00 0.00 的业务合作持
会社
有
基于战略目
北京时光梦幻
0.00 0.00 0.00 的业务合作持
科技有限公司
有
北京互动视界 基于战略目
10,000,000.0
文化传媒股份 0.00 0.00 的业务合作持
0
有限公司 有
北京神武互动 基于战略目
20,000,000.0
网络技术有限 0.00 0.00 的业务合作持
0
公司 有
基于战略目
上海牛卡网络 12,000,000.0
0.00 0.00 的业务合作持
科技有限公司 0
有
基于战略目
深圳看到科技 94,358,410.0
0.00 0.00 的业务合作持
有限公司 0
有
浙江东阳一诺 基于战略目
26,378,375.0
众合影视传媒 0.00 0.00 的业务合作持
8
有限公司 有
基于战略目
广东虚拟现实 24,786,876.0
0.00 0.00 的业务合作持
科技有限公司 0
有
北京蒲蒲壳映 基于战略目
画影视文化发 0.00 0.00 3,330,000.00 的业务合作持
展有限公司 有
基于战略目
北京艾格文化
0.00 0.00 2,490,200.94 的业务合作持
传媒有限公司
有
北京玩思维文 基于战略目
11,891,032.4
化发展有限公 0.00 0.00 的业务合作持
1
司 有
北京快乐工场 基于战略目
15,000,000.0
网络科技有限 0.00 0.00 的业务合作持
0
公司 有
上海悠游堂投 基于战略目
资发展股份有 0.00 0.00 0.00 的业务合作持
限公司 有
上海翻翻豆网 基于战略目
络科技有限公 0.00 0.00 0.00 的业务合作持
司 有
上海哈邻网络 基于战略目
0.00 0.00 0.00
科技有限公司 的业务合作持
125
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
有
其他说明：
10、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
38,879,866 15,684,931 23,194,935 31,631,985 3,030,822. 28,601,162
往来款
.38 .19 .19 .13 68 .45
38,879,866 15,684,931 23,194,935 31,631,985 3,030,822. 28,601,162
合计
.38 .19 .19 .13 68 .45
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
38,879, 15,684, 23,194, 31,631, 3,030,8 28,601,
计提坏 100.00% 40.34% 100.00% 9.58%
866.38 931.19 935.19 985.13 22.68 162.45
账准备
其中：
账龄组 38,879, 15,684, 23,194, 31,631, 3,030,8 28,601,
100.00% 40.34% 100.00% 9.58%
合 866.38 931.19 935.19 985.13 22.68 162.45
38,879, 15,684, 23,194, 31,631, 3,030,8 28,601,
合计 100.00% 40.34% 100.00% 9.58%
866.38 931.19 935.19 985.13 22.68 162.45
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
往来款 38,879,866.38 15,684,931.19 40.34%
合计 38,879,866.38 15,684,931.19
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
126
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额 3,030,822.68 3,030,822.68
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 5,978,185.47 5,978,185.47
其他变动 6,675,923.04 6,675,923.04
2024 年 6 月 30 日余
15,684,931.19 15,684,931.19
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
15,684,931.1
往来款 3,030,822.68 5,978,185.47 6,675,923.04
9
15,684,931.1
合计 3,030,822.68 5,978,185.47 6,675,923.04
9
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
长期应收款核销说明：
127
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
11、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
北京
万象
娱通
网络
0.00
科技
股份
有限
公司
广东
衣酷
文化 13,28 13,28
发展 4,686 0.00 4,686
股份 .66 .66
有限
公司
上海
祥同
2,033 2,033
科技
,976. 0.00 ,976.
股份
01 01
有限
公司
北京
灵龙
59,79 23,63 - 58,96 23,63
文化
4,177 2,017 830,2 3,973 2,017
发展
.69 .44 04.56 .13 .44
有限
公司
广州
数娱
15,14 - 14,59
信息
4,998 545,0 9,993
科技
.73 05.66 .07
有限
公司
奥银
湖杉
（苏
-
州） 638,3 616,9
21,43
投资 55.24 21.03
4.21
管理
有限
公司
广州 2,125 2,125
唯观 ,667. 0.00 ,667.
时尚 30 30
128
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
科技
有限
公司
北京
爱乐
-
游文 79,07 1,119 - 75,98 1,119
3,040 69,72
化发 9,979 ,243. 122,8 6,181 ,243.
,646. 6.03
展有 .55 75 77.89 .02 75
67
限公
司
451Me
51,84 51,84
diaGr
1,607 0.00 1,607
oupLL
.28 .28
C
广州
轻阅
3,976 - 3,517
网络
,915. 459,7 ,169.
科技
71 46.62 09
有限
公司
重庆
彩色
铅笔 -
3,091
动漫 2,147 943,5
,232.
设计 ,709. 23.40
63
有限 23
责任
公司
广州
奥飞
-
硅谷 174,7 173,6
1,041
文化 33,15 91,15
,998.
发展 1.75 3.57
18
有限
公司
上海
颖立
45,11 45,11
文化
6,994 0.00 6,994
传媒
.52 .52
有限
公司
广东
嘉佳 -
43,49 35,85
卡通 7,639
1,373 1,963
影视 ,409.
.01 .97
有限 04
公司
上海
起酷
42,34 - 42,03
网络
5,456 309,8 5,611
科技
.39 44.77 .62
有限
公司
广州 -
34,11 43,97 - 20,22 10,47 64,20
卓游 2,531
4,338 6,981 877,9 7,541 7,586 4,522
信息 ,269.
.45 .18 40.82 .23 .55 .41
科技 85
129
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
有限
公司
陆排
壹座
文化
-
发展 369,5 365,3
4,209
（上 22.31 12.46
.85
海）
有限
公司
深圳
市山
水原
11,89 - 11,67
创动
6,110 218,1 7,948
漫文
.22 61.89 .33
化有
限公
司
广州
奥创
2,450 - 2,446
火种
,000. 3,236 ,763.
科技
00 .83 17
有限
公司
- -
468,6 183,1 2,450 20,22 431,1 203,3
17,13 69,72 2,654
小计 75,61 31,17 ,000. 7,541 74,10 58,71
9,548 6.03 ,147.
1.68 4.14 00 .23 0.41 5.37
.33 74
- -
468,6 183,1 2,450 20,22 431,1 203,3
17,13 69,72 2,654
合计 75,61 31,17 ,000. 7,541 74,10 58,71
9,548 6.03 ,147.
1.68 4.14 00 .23 0.41 5.37
.33 74
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明
12、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
广发信德奥飞产业投资基金一期（有
1,947,976.71 26,291,216.74
限合伙）
130
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
苏州奥银湖杉投资合伙企业（有限合
23,985,206.75 23,985,206.75
伙）
LOGAN 1 号资讯估价投资组合 3,632,024.08 3,859,726.51
合计 29,565,207.54 54,136,150.00
其他说明：
13、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 261,911,154.85 275,595,881.54
合计 261,911,154.85 275,595,881.54
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机械设备 运输设备 电子设备 办公设备 其他设备 合计
一、账面原
值：
1.期初 266,411,62 115,147,68 5,147,782. 65,251,013 42,141,438 71,728,555 565,828,10
余额 6.40 7.13 55 .00 .53 .75 3.36
2.本期 1,791,212. 1,503,308. 1,650,337. 6,063,902.
131,238.26 207,072.55 780,732.77
增加金额 59 54 87 58
（ 1,791,212. 1,488,988. 1,616,383. 5,935,761.
85,650.38 205,752.21 747,773.66
1）购置 59 93 40 17
（
2）在建工
程转入
（
3）企业合
并增加
（4）其他 45,587.88 1,320.34 32,959.11 14,319.61 33,954.47 128,141.41
3.本期 1,747,601. 4,014,661. 3,789,977. 10,113,979
0.00 561,739.21
减少金额 09 26 99 .55
（
1,747,601. 3,881,623. 3,631,824. 9,716,198.
1）处置或 0.00 0.00 455,149.29
09 94 66 98
报废
（2）处置
子公司或清 99,417.50 133,026.92 232,444.42
算
（3）其他 0.00 133,037.32 7,172.42 25,126.41 165,336.15
4.期末 266,542,86 115,191,29 5,354,855. 62,017,084 43,083,007 69,588,915 561,778,02
131
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
余额 4.66 8.63 10 .51 .86 .63 6.39
二、累计折
旧
1.期初 88,847,391 59,687,800 4,380,887. 50,307,618 35,650,431 51,358,092 290,232,22
余额 .59 .73 35 .16 .21 .78 1.82
2.本期 4,759,079. 4,536,066. 3,367,175. 1,565,817. 3,008,527. 17,332,010
95,344.27
增加金额 11 58 46 76 14 .32
（ 4,739,451. 4,536,066. 3,346,768. 1,555,947. 2,983,885. 17,256,242
94,123.40
1）计提 01 58 04 67 59 .29
（2）其他 19,628.10 0.00 1,220.87 20,407.42 9,870.09 24,641.55 75,768.03
3.本期 1,123,389. 2,955,486. 3,144,397. 7,697,360.
474,087.19
减少金额 93 25 23 60
（
1,123,389. 2,954,477. 3,050,759. 7,499,522.
1）处置或 0.00 370,895.50
93 10 71 24
报废
（2）处置
子公司或清 103,191.69 93,637.52 196,829.21
算
（3）其他 1,009.15 1,009.15
4.期末 93,606,470 63,100,477 4,476,231. 50,719,307 36,742,161 51,222,222 299,866,87
余额 .70 .38 62 .37 .78 .69 1.54
三、减值准
备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置或
报废
4.期末
余额
四、账面价
值
1.期末 172,936,39 52,090,821 11,297,777 6,340,846. 18,366,692 261,911,15
878,623.48
账面价值 3.96 .25 .14 08 .94 4.85
132
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2.期初 177,564,23 55,459,886 14,943,394 6,491,007. 20,370,462 275,595,88
766,895.20
账面价值 4.81 .40 .84 32 .97 1.54
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
14、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 413,293,028.11 413,293,028.11
2.本期增加金额 2,440,356.04 2,440,356.04
（1）新增租赁 1,035,546.79 1,035,546.79
（2）合同变更 0.00
（3）汇率变动 1,404,809.25 1,404,809.25
3.本期减少金额 16,830,637.73 16,830,637.73
（1）合同终止 16,694,646.37 16,694,646.37
（2）合同到期 0.00
（3）其他 135,991.36 135,991.36
4.期末余额 398,902,746.42 398,902,746.42
二、累计折旧
1.期初余额 205,669,874.45 205,669,874.45
2.本期增加金额 29,570,896.39 29,570,896.39
133
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（1）计提 28,936,593.43 28,936,593.43
（2）汇率变动 634,302.96 634,302.96
3.本期减少金额 8,729,082.87 8,729,082.87
（1）处置 0.00
（2）合同终止 8,729,082.87 8,729,082.87
（3）合同到期 0.00
4.期末余额 226,511,687.97 226,511,687.97
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 172,391,058.45 172,391,058.45
2.期初账面价值 207,623,153.66 207,623,153.66
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
其他说明：
15、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
土地使用 非专利技 特许经营
项目 专利权 软件 商标权 著作权 合计
权 术 权
一、账面
原值
1.期 60,899,23 24,181,20 89,352,87 60,129,47 44,931,38 2,264,150 281,758,3
初余额 1.36 2.03 1.90 2.45 3.03 .88 11.65
2.本 762,919.1 548,478.8 185,260.1 141,287.1 1,637,945
期增加金 2 9 7 2 .30
134
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
额
（ 762,919.1 493,109.2 185,260.1 141,287.1 1,582,575
1）购置 2 0 7 2 .61
（
2）内部研
发
（
3）企业合
并增加
（4）汇率
55,369.69 55,369.69
变化
3.本
期减少金 0.00 0.00 0.00 88,957.83 2,668.55 0.00 0.00 91,626.38
额
（
64,168.38 64,168.38
1）处置
（2）汇率
24,789.45 2,668.55 27,458.00
变化
4.期 60,899,23 24,944,12 89,812,39 60,312,06 45,072,67 2,264,150 283,304,6
0.00
末余额 1.36 1.15 2.96 4.07 0.15 .88 30.57
二、累计
摊销
1.期 16,958,94 22,330,22 77,511,04 58,198,92 15,644,67 2,264,150 192,907,9
初余额 1.32 6.47 2.34 4.39 6.77 .88 62.17
2.本
626,007.9 579,343.2 3,207,462 614,831.9 898,397.4 5,926,042
期增加金 0.00 0.00
6 7 .13 1 2 .69
额
（ 626,007.9 579,343.2 3,172,590 614,831.9 898,397.4 5,891,170
1）计提 6 7 .16 1 2 .72
（2）汇率
34,871.97 34,871.97
变化
3.本
期减少金 0.00 0.00 0.00 30,895.71 0.00 0.00 0.00 30,895.71
额
（
30,895.71 30,895.71
1）处置
4.期 17,584,94 22,909,56 80,687,60 58,813,75 16,543,07 2,264,150 198,803,1
0.00
末余额 9.28 9.74 8.76 6.30 4.19 .88 09.15
三、减值
准备
1.期
初余额
135
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2.本
期增加金
额
（
1）计提
3.本
期减少金
额
（
1）处置
4.期
末余额
四、账面
价值
1.期
43,314,28 2,034,551 9,124,784 1,498,307 28,529,59 84,501,52
末账面价 0.00 0.00
2.08 .41 .20 .77 5.96 1.42
值
2.期
43,940,29 1,850,975 11,841,82 1,930,548 29,286,70 88,850,34
初账面价 0.00 0.00
0.04 .56 9.56 .06 6.26 9.48
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 确认为无形资产的数据资源
单位：元
外购的数据资源无形 自行开发的数据资源 其他方式取得的数据
项目 合计
资产 无形资产 资源无形资产
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
16、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
136
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
本期增加 本期减少
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 期末余额
企业合并形成
的事项 其他 处置 其他
的
广东原创动力
文化传播有限 3,575,419.75 3,575,419.75
公司
资讯港管理有 522,703,140. 526,429,236.
3,726,095.53
限公司 49 02
北京爱乐游信
349,883,473. 349,883,473.
息技术有限公
96 96
司
上海方寸信息 279,559,334. 279,559,334.
科技有限公司 10 10
广州叶游信息 22,257,544.8 22,257,544.8
技术有限公司 8 8
壹沙（北京）
文化传媒有限 2,838,796.95 2,838,796.95 0.00
公司
BabyTrend 507,710,548. 510,137,890.
2,427,342.26
Inc. 25 51
广州贝肯文化 22,041,469.8 22,041,469.8
有限公司 3 3
上海震雷文化
5,469,732.95 5,469,732.95
传播有限公司
东莞金旺儿童 177,971,696. 177,971,696.
用品有限公司 24 24
FunnyFluxCO. 243,589,959. 245,326,393.
1,736,433.91
,Ltd 21 12
2,137,601,11 2,142,652,19
合计 0.00 7,889,871.70 2,838,796.95 0.00
6.61 1.36
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
广东原创动力
文化传播有限 0.00
公司
资讯港管理有
0.00
限公司
北京爱乐游信
349,883,473. 349,883,473.
息技术有限公
137
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
司 96 96
上海方寸信息 279,559,334. 279,559,334.
科技有限公司 10 10
广州叶游戏信
22,257,544.8 22,257,544.8
息技术有限公
8 8
司
壹沙（北京）
文化传媒有限 2,838,796.95 2,838,796.95 0.00
公司
BabyTrend
0.00
Inc.
广州贝肯文化
0.00
有限公司
上海震雷文化
5,469,732.95 5,469,732.95
传播有限公司
东莞金旺儿童
0.00
用品有限公司
FunnyFluxCO.
0.00
,Ltd
660,008,882. 657,170,085.
合计 0.00 0.00 2,838,796.95 0.00
84 89
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
依据
喜羊羊资产组，包含广东原
创动力文化传播有限公司
（以下简称“广东原创”）
和资讯港管理有限公司（以
下简称“资讯港”），广东
原创与资讯港共同运营同一
喜羊羊资产组 个 IP：喜羊羊与灰太狼， 不适用 是
两者之间相互协同，共用资
源，共同创造价值，是产生
现金流量的最小资产组合，
管理自成体系并严格独立，
管理层将其全部经营性资产
认定为一个资产组组合
婴童用品产业化资产组，包
婴童用品产业化资产组 不适用 是
含 Baby Trend,Inc.（以下
138
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
简称“BT”）和东莞金旺儿
童用品有限公司（以下简称
“东莞金旺”），BT 和东莞
金旺的业务同属于婴儿安全
座椅和婴儿车等婴童用品业
务，分别承担生产和销售职
能，实行一体化管理，两项
业务是产生现金流量的最小
资产组合，该资产组管理自
成体系并严格独立，管理层
将其全部经营性资产认定为
一个资产组组合。
贝肯熊资产组，即广州贝肯
文化有限公司，该资产组管
贝肯熊资产组 理自成体系并严格独立，管 不适用 是
理层将其经营性资产认定为
一个资产组。
FunnyFlux 资产组，即
Funny Flux CO., Ltd，该
FunnyFlux 资产组 资产组管理自成体系并严格 不适用 是
独立，管理层将其经营性资
产认定为一个资产组。
爱乐游游戏资产组，即北京
爱乐游信息技术有限公司，
爱乐游游戏资产组 该资产组管理自成体系并严 不适用 是
格独立，管理层将其经营性
资产认定为一个资产组。
方寸游戏资产组，即上海方
寸信息科技有限公司，该资
方寸游戏资产组 产组管理自成体系并严格独 不适用 是
立，管理层将其经营性资产
认定为一个资产组。
叶游游戏资产组，即广州叶
游信息技术有限公司，该资
叶游游戏资产组 产组管理自成体系并严格独 不适用 是
立，管理层将其经营性资产
认定为一个资产组。
壹沙资产组，即壹沙（北
壹沙资产组 不适用 是
京）文化传媒有限公司，该
139
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
资产组管理自成体系并严格
独立，管理层将其经营性资
产认定为一个资产组。
资产组或资产组组合发生变化
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
其他说明
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
适用 □不适用
单位：元
稳定期的关
预测期的年 预测期的关 稳定期的关
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 键参数的确
限 键参数 键参数
定依据
收入、折现
2024 年-
收入增长率 收入增长率 率与预测期
喜羊羊资产 531,569,67 620,719,69 2028 年（后
0.00 7.41%、折 0%，折现率 最后
组 7.18 9.07 续为稳定
现率 10.80% 10.80% 一年保持一
期）
致
收入、折现
2024 年- 收入增长率
收入增长率 率与预测期
婴童用品产 816,880,02 959,154,69 2028 年（后 8.05%
0.00 0%，折现率 最后
业化资产组 7.64 4.94 续为稳定 、折现率
10.70% 一年保持一
期） 10.70%
致
收入、折现
2024 年- 收入增长率
收入增长率 率与预测期
410,024,30 429,641,31 2028 年（后 15.62%
FF 资产组 0.00 0%，折现率 最后
5.74 9.32 续为稳定 、折现率
10.70% 一年保持一
期） 10.70%
致
收入、折现
2024 年-
收入增长率 收入增长率 率与预测期
贝肯熊资产 50,060,215 52,930,766 2028 年（后
0.00 12.15%、折 0%，折现率 最后
组 .39 .10 续为稳定
现率 12.06% 12.06% 一年保持一
期）
致
140
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
1,808,534, 2,062,446,
合计 0.00
225.95 479.43
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 不适用
其他说明
（6）说明商誉减值测试过程、关键参数商誉减值损失的确认方法
2023 年期末，与商誉相关的资产组或资产组组合与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一
致，未发生变化。公司已对上述企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组，并对
包含商誉的相关资产组进行减值测试，对已发现的与商誉相关的资产组存在明显减值迹象的，计提了减值准备。 本年度
商誉减值测试中，公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》（以下简称资产减值准则）的要求，将商誉分摊至相关
资产组后，对含商誉的资产组采用收益法的现金流量折现法进行减值测试。现金流量折现法测试模型要求对资产组未来净
经营现金流量作出预测，公司结合并购以来对并购项目资产组相关业务的整合情况，按照当下宏观经济的景气程度和相关
资产组所处行业的发展趋势，对并购项目资产组预测期（通常为 5 年）的经营现金流量作出预计，各业务类型增长率、毛
利率及其他相关费用，管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定相关关键假设。同时收益法的测试模型要求采用恰当
的资本成本作为折现率，因此公司在谨慎并充分地考虑下述条件后，得出标的公司的资本成本：①公司选择税前加权平均
资本成本（RWACC）作为折现率；②以多家同行业公司在评估基准日的无杠杆调整β 值的平均值，经资本结构修正后作为
本次评估β 值的取值；③考虑到股权投资一般并非短期投资行为，在沪、深两市选择从评估基准日到国债到期日剩余期限
超过 10 年期国债的到期收益率的加权平均值为无风险收益率；④根据我国证券市场的相关历史数据，测算得到评估基准
日时中国市场风险溢价；⑤在对比参照企业后，考虑并购标的公司生产经营的优势和劣势确定特定风险调整系数；⑥按照
标的公司的融资能力及债务融资环境对债务成本作出合理预计。
17、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
生产车间装修费 1,044,417.04 435,852.20 722,747.87 757,521.37
乐园装修费 11,584,814.05 470,685.00 5,139,814.77 6,915,684.28
办公室装修费 2,426,264.49 313,214.39 603,051.21 14,280.18 2,122,147.49
141
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
合计 15,055,495.58 1,219,751.59 6,465,613.85 14,280.18 9,795,353.14
其他说明
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 127,094,320.98 19,816,970.18 116,736,914.99 17,851,164.35
内部交易未实现利润 86,886,429.20 13,032,964.38 75,402,679.86 16,584,174.21
可抵扣亏损 1,211,855,223.99 222,965,096.42 1,231,987,578.16 226,137,667.64
未付薪酬 1,850,687.71 517,889.05 1,839,235.82 514,684.39
与存货相关费用资本
16,475,971.42 4,610,569.94 16,374,019.59 4,582,040.15
化
预计负债 117,000.00 17,550.00
美国税法未实现利息 4,254,792.25 1,190,644.05 4,228,463.98 1,183,276.45
租赁负债 63,702,858.51 5,222,014.22 75,542,650.94 6,187,636.58
合计 1,512,237,284.06 267,373,698.24 1,522,111,543.34 273,040,643.77
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
企业合并无形资产评
4,324,805.91 648,720.94 4,537,501.29 680,625.22
估增值
企业合并固定资产评
6,675,785.38 1,001,367.81 6,558,650.83 1,004,422.99
估增值
固定资产折旧差异 13,097,398.69 3,551,057.87 12,665,418.02 3,544,903.72
公允价值变动损益 590,834.67 88,625.20
使用权资产 57,642,464.41 4,906,767.15 63,619,450.12 5,841,692.70
合计 81,740,454.39 10,107,913.77 87,971,854.93 11,160,269.83
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
142
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递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 8,401,178.19 258,972,520.05 9,319,935.31 263,720,708.46
递延所得税负债 8,401,178.19 1,706,735.58 9,319,935.31 1,751,709.32
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 217,790,030.49 245,152,309.52
可抵扣亏损 1,467,212,859.11 1,465,121,193.77
预计负债 971,900.00 859,604.63
合计 1,685,974,789.60 1,711,133,107.92
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2024 年 25,169,355.17 33,354,620.99
2025 年 103,625,708.26 112,594,423.56
2026 年 248,991,709.27 249,082,933.75
2027 年 94,195,214.31 92,996,244.08
2028 年 133,784,878.09 140,030,467.41
2029 年 9,442,467.33 9,442,467.33
2030 年 61,405,204.80 61,319,305.40
2031 年 435,876,824.23 434,741,393.83
2032 年 154,522,332.96 140,448,705.89
2033 年 113,255,780.40 100,470,524.10
长期 86,943,384.29 90,640,107.43
合计 1,467,212,859.11 1,465,121,193.77
其他说明
（1）公司之孙公司 Alpha Group Netherlands B.V.本期盈利 189,243.99 元，累计可弥补亏损 62,400,930.75 元，亏
损最长结转年限为 6 年。
143
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（2）截至 2024 年 06 月 30 日，公司之子公司香港奥飞娱乐有限公司累计亏损 6,874,902.85 元，公司之孙公司香
港婴童玩具有限公司累计亏损 69,739,484.73 元 ，资讯港管理有限公司累计亏损 3,269,340.72 元 ，
ToonExpressHongKonglimited 累计亏损 7,059,655.99 元，无期限结转以后年度弥补。
19、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产 5,361,759.52 0.00 5,361,759.52 6,310,538.73 0.00 6,310,538.73
合计 5,361,759.52 0.00 5,361,759.52 6,310,538.73 0.00 6,310,538.73
其他说明：
20、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
1,541,148 1,541,148 956,960.0 956,960.0
银行存款 冻结 注1 冻结 注1
.90 .90 1 1
其他货币 210,442.4 210,442.4 保函保证 994,617.2 994,617.2 保函保证
质押 质押
资金 4 4 金 4 4 金
其他货币 503,518.1 503,518.1 境外信用 358,578.5 358,578.5 境外信用
质押 质押
资金 8 8 卡保证金 4 4 卡保证金
其他货币 23,283,84 23,283,84 信用证保
质押
资金 4.13 4.13 证金
25,538,95 25,538,95 2,310,155 2,310,155
合计
3.65 3.65 .79 .79
其他说明：
注 1：由于跨境外汇人民币资金管理专户资金进出需要审核或外币户长期未用受到冻结。
21、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 423,149,626.24 483,348,393.34
保证借款 20,016,111.03 97,260,866.70
144
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信用借款 125,098,125.01 168,179,361.19
合计 568,263,862.28 748,788,621.23
短期借款分类的说明：
22、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
资产采购业务 9,663,259.69 9,646,001.80
原材料/商品采购业务 204,604,272.72 287,555,753.35
授权分成业务 5,143,819.12 6,012,099.46
影业类业务 27,483,708.33 27,444,406.04
广告业务 498,876.07 27,761,254.45
信息服务 6,214.86 16,197.38
游戏分成 239,684.26 1,036,285.18
律所结算 4,545,717.02 5,549,665.72
应付费用款 36,418,546.86 40,896,719.35
供应商融资部分 31,574,471.00
合计 320,178,569.93 405,918,382.73
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
23、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 8,397,137.81 8,744,908.45
合计 8,397,137.81 8,744,908.45
145
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（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 5,595,042.63 5,098,485.25
内部借款/员工代垫款 624,050.61 1,768,681.96
代扣社保、住房公积金 1,208,915.54 569,027.78
代收代付款
其他 369,129.03 708,713.46
投资款 600,000.00 600,000.00
合计 8,397,137.81 8,744,908.45
2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
24、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
影视投资款 70,754.72 70,754.72
合计 70,754.72 70,754.72
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
其他说明：
25、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商品货款 33,701,652.25 22,116,362.98
146
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授权业务 51,488,240.80 49,509,455.00
影视类业务 13,140,696.55 13,408,287.75
广告业务 50,461.38 3,320,047.46
乐园游乐业务 10,130,941.97 11,988,600.09
其他 1,234,301.13 1,544,094.80
合计 109,746,294.08 101,886,848.08
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
26、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 109,321,502.11 270,880,401.99 335,248,700.59 44,953,203.51
二、离职后福利-设定
10,840,661.76 23,606,495.85 23,628,881.25 10,818,276.36
提存计划
三、辞退福利 312,740.06 1,621,905.69 1,709,372.45 225,273.30
合计 120,474,903.93 296,108,803.53 360,586,954.29 55,996,753.17
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
108,460,983.96 258,258,686.52 322,758,542.16 43,961,128.32
和补贴
2、职工福利费 69,048.01 2,193,758.48 2,258,192.06 4,614.43
3、社会保险费 339,977.14 6,785,346.52 6,813,430.90 311,892.76
其中：医疗保险
333,888.61 6,154,594.69 6,179,349.00 309,134.30
费
工伤保险
3,961.43 623,036.84 624,561.55 2,436.72
费
生育保险 2,127.10 7,739.22 9,544.58 321.74
147
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
费
重大疾 -24.23 -24.23 0.00
病险
4、住房公积金 403,373.00 2,928,367.22 2,705,512.22 626,228.00
5、工会经费和职工教
48,120.00 714,243.25 713,023.25 49,340.00
育经费
合计 109,321,502.11 270,880,401.99 335,248,700.59 44,953,203.51
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 10,832,785.78 23,035,212.54 23,054,726.11 10,813,272.21
2、失业保险费 7,875.98 571,283.31 574,155.14 5,004.15
合计 10,840,661.76 23,606,495.85 23,628,881.25 10,818,276.36
其他说明
27、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,534,744.53 9,997,675.53
企业所得税 2,042,009.32 2,502,938.60
个人所得税 2,379,799.11 5,567,248.39
城市维护建设税 314,331.83 866,449.23
印花税 341,620.20 469,916.32
教育费附加 152,252.25 397,275.10
地方教育附加 101,501.49 264,850.05
其他代扣税 129,077.52 848,717.98
房产税 1,134,619.02 784,732.59
销售税 72,204.89 115,267.40
环境保护税 4,413.68 14,033.16
文化事业建设费 27,946.93 21,005.72
水利建设费 170.31 0.00
土地使用税 181,944.30 90,002.70
合计 13,416,635.38 21,940,112.77
148
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其他说明
28、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 57,416,947.21 57,711,926.60
合计 57,416,947.21 57,711,926.60
其他说明：
29、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销销项税 5,044,213.47 6,219,601.24
合计 5,044,213.47 6,219,601.24
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
其他说明：
30、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
31、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 221,012,313.69 261,275,491.35
减：未确认融资费用 -18,338,440.16 -22,605,848.37
减：一年内到期的租赁负债 -57,416,947.21 -57,711,926.60
149
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
合计 145,256,926.32 180,957,716.38
其他说明：
32、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 1,088,900.00 814,900.00 预计很可能败诉
待执行的亏损合同 44,704.63 制作合同投资成本超过预算
合计 1,088,900.00 859,604.63
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
33、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,883,111.05 1,208,687.58 1,868,448.85 1,223,349.78 政府补助形成
合计 1,883,111.05 1,208,687.58 1,868,448.85 1,223,349.78
其他说明：
与
资
产
本期计 本期冲 相
本期计入
入营业 减成本 关/
负债项目 期初余额 本期新增补助金额 其他收益 其他变动 期末余额
外收入 费用金 与
金额
金额 额 收
益
相
关
与
收
876,937.5 876,937.5
进项税额加计抵减 0.00 益
8 8
相
关
与
收
2020 年省级促进经济高
121,527.86 20,833.32 100,694.54 益
质量发展专项资金
相
关
与
89 收
恐龙战队政府补助 890,706.11 0,706.1 0.00 益
1 相
关
与
东莞市工业和信息化局
资
2020 年省级促进经济高 870,877.08 76,842.12 794,034.96
产
新企业发展补助
相
150
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
关
331,750.00 与
收
2024 年省级促进经济高
3,129.72 328,620.28 益
新企业发展补助
相
关
1,883,111.0 977,742.7 890,706 1,223,349.7
合计 1,208,687.58 0.00 0.00
5 4 .11 8
34、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,478,699, 1,478,699,
股份总数
697.00 697.00
其他说明：
35、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
2,372,793,579.71 2,372,793,579.71
价）
其他资本公积 75,486,949.25 2,654,147.74 72,832,801.51
合计 2,448,280,528.96 2,654,147.74 2,445,626,381.22
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
36、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进 - -
损益的其 225,728,7 82,904.91 82,904.91 225,645,7
他综合收 02.62 97.71
益
权益
- -
法下不能
155,318.2 155,318.2
转损益的
4 4
其他综合
151
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
收益
其他
- -
权益工具
225,573,3 82,904.91 82,904.91 225,490,4
投资公允
84.38 79.47
价值变动
二、将重
-
分类进损 126,762,4 8,107,746 8,107,746 134,870,2
1,914,196
益的其他 74.33 .69 .69 21.02
.66
综合收益
其中：权
益法下可 - -
转损益的 688,338.7 69,726.03 69,726.03 618,612.6
其他综合 1 8
收益
外币 -
127,450,8 8,038,020 8,038,020 135,488,8
财务报表 1,914,196
13.04 .66 .66 33.70
折算差额 .66
- - -
其他综合 8,190,651 8,190,651
98,966,22 1,914,196 90,775,57
收益合计 .60 .60
8.29 .66 6.69
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
37、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 252,188,650.80 252,188,650.80
合计 252,188,650.80 252,188,650.80
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
38、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -751,064,924.54 -796,739,625.85
调整后期初未分配利润 -751,064,924.54 -796,739,625.85
加：本期归属于母公司所有者的净利
55,003,797.15 93,642,611.74
润
减：提取法定盈余公积 19,685,384.35
其他综合收益结转留存收益 28,282,526.08
期末未分配利润 -696,061,127.39 -751,064,924.54
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
152
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
39、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,300,705,079.89 746,604,420.45 1,294,561,019.06 817,793,228.00
其他业务 4,302,415.56 3,224,186.88 5,730,662.61 4,389,275.25
合计 1,305,007,495.45 749,828,607.33 1,300,291,681.67 822,182,503.25
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
484,150,2 293,654,0 484,150,2 293,654,0
玩具销售
49.05 56.54 49.05 56.54
181,761,8 80,782,49 181,761,8 80,782,49
影视类
77.86 0.30 77.86 0.30
604,559,2 340,388,9 604,559,2 340,388,9
婴童用品
43.45 23.60 43.45 23.60
4,879,984 4,569,449 4,879,984 4,569,449
电视媒体
.68 .09 .68 .09
3,303,729 2,362,916 3,303,729 2,362,916
游戏类
.38 .00 .38 .00
26,352,41 28,070,77 26,352,41 28,070,77
其他类
1.03 1.80 1.03 1.80
按经营地
区分类
其中：
600,469,6 347,364,6 600,469,6 347,364,6
中国内陆
89.82 40.30 89.82 40.30
153
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
境外（含 704,537,8 402,463,9 704,537,8 402,463,9
香港） 05.63 67.03 05.63 67.03
市场或客
户类型
其中：
1,305,007 749,828,6 1,305,007 749,828,6
动漫文化
,495.45 07.33 ,495.45 07.33
合同类型
其中：
1,088,709 634,042,9 1,088,709 634,042,9
销售商品
,492.50 80.14 ,492.50 80.14
使用权转 155,337,7 68,005,30 155,337,7 68,005,30
让 15.86 4.47 15.86 4.47
31,304,14 17,346,63 31,304,14 17,346,63
服务业务
6.68 4.92 6.68 4.92
29,656,14 30,433,68 29,656,14 30,433,68
其他
0.41 7.80 0.41 7.80
按商品转
让的时间
分类
其中：
在某一时 1,265,029 726,858,2 1,265,029 726,858,2
点转让 ,732.42 63.88 ,732.42 63.88
在某一时 39,977,76 22,970,34 39,977,76 22,970,34
段内转让 3.03 3.45 3.03 3.45
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
1,305,007 749,828,6 1,305,007 749,828,6
合计
,495.45 07.33 ,495.45 07.33
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
154
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其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 99,433,779.77 元，其中，
34,556,478.34 元预计将于 2024 年度确认收入， 36,987,277.45 元预计将于 2025 年度确认收入， 17,093,469.66 元预计
将于 2026 年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
10,796,554.32 元将于 2027 年及以后年度确认收入。10,130,941.97 元将于用户实际消耗时确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明
40、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,599,203.39 3,189,357.31
教育费附加 1,144,801.55 1,403,683.48
房产税 1,490,792.55 925,080.09
土地使用税 181,944.30 181,944.30
车船使用税 -2.31
印花税 837,895.74 917,971.05
地方教育费附加 763,201.03 937,022.62
文化事业建设费 165,633.94 223,929.38
堤围费 842.88 724.27
环保税 14,914.67 15,595.18
水利建设费
合计 7,199,227.74 7,795,307.68
其他说明：
41、管理费用
单位：元
155
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项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 78,127,764.71 66,941,507.61
租金水电及物管费 24,492,228.94 28,862,113.06
折旧摊销费用 9,793,823.35 12,129,259.90
业务招待费 2,111,198.33 2,004,266.49
知识产权保护费 3,972,970.99 3,872,791.42
修理费 1,459,736.87 1,519,639.61
保险费 22,998,986.45 13,847,457.86
差旅费 1,952,571.64 1,774,678.08
招聘费 820,088.25 764,255.15
咨询费 11,652,141.69 21,291,184.74
办公费用 1,107,903.09 774,186.39
车辆交通费 1,132,619.92 958,606.14
电话邮寄费 1,165,351.86 1,046,929.18
信息项目费用 9,793,421.46 10,354,293.68
会务费 176,612.48 254,835.21
其他费用 2,030,807.96 2,012,185.86
合计 172,788,227.99 168,408,190.38
其他说明
42、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
广告费 23,331,343.88 15,352,063.38
职工薪酬费用 42,790,224.42 41,927,358.84
运输商检仓储费 4,493,147.31 4,360,182.84
推广促销展示费 74,608,686.70 65,089,425.49
办公费用 5,650,481.68 8,311,461.68
宣传费用 2,052,168.38 957,124.89
业务招待费 397,338.77 422,418.36
差旅费 4,266,989.63 3,844,796.21
咨询费 65,687.83 1,273,795.55
租金水电及物管费 4,940,730.85 3,414,881.51
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其他费用 1,070,627.97 4,190,666.66
合计 163,667,427.42 149,144,175.41
其他说明：
43、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 41,759,157.57 34,370,705.55
新产品设计费 30,821,247.34 22,989,070.79
折旧摊销费用 3,563,007.90 5,053,229.61
运维费 148,687.94 141,189.37
差旅费 657,774.21 539,577.53
咨询费 426,488.30 134,803.08
办公费用 297,989.41 245,831.77
招待费 24,087.60 21,500.57
交通费 32,365.68 28,011.14
会务费 3,788.00 898.00
租金水电及物管费 397,224.03 464,635.75
信息项目费用 6,087.89 22,116.13
测试费 954,202.04 872,868.41
其他费用 790,003.27 801,451.50
合计 79,882,111.18 65,685,889.20
其他说明
44、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 12,319,759.34 24,346,207.44
减：利息收入 3,638,949.06 3,693,778.48
汇兑损益 -7,359,308.32 -18,071,722.53
手续费支出 880,758.28 1,210,864.95
合计 2,202,260.24 3,791,571.38
其他说明
157
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45、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
个税手续费返还 386,038.34 449,324.11
与日常经营活动相关的政府补助 6,825,007.31 6,209,408.75
合计 7,211,045.65 6,658,732.86
46、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -590,834.64
衍生金融资产 -1,550,175.14
其他非流动金融资产 -22,262,841.27
合计 -22,262,841.27 -2,141,009.78
其他说明：
47、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -17,139,548.33 -3,248,301.95
处置长期股权投资产生的投资收益 4,115,916.15
债务重组收益 430,000.00
其他非流动金融资产持有期间产生的
-574,478.91 2,920,279.69
投资收益
交易性金融资产在持有期间/处置取得
768,604.49
的投资收益
衍生金融资产在持有期间/处置取得的
-1,489,700.00
投资收益
合计 -13,168,111.09 -1,049,117.77
其他说明
48、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
158
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应收账款坏账损失 896,048.82 -4,601,239.67
其他应收款坏账损失 438,412.19 328,951.18
长期应收款坏账损失 -5,978,185.47 -2,172,566.54
合计 -4,643,724.46 -6,444,855.03
其他说明
49、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-12,519,936.46 -17,603,698.44
值损失
二、长期股权投资减值损失 -20,227,541.23
合计 -32,747,477.69 -17,603,698.44
其他说明：
50、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 263,997.32 886,999.77
合计 263,997.32 886,999.77
51、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产报废利得合计 2,804.32 86,708.51 2,804.32
其中：固定资产报废利得 2,804.32 86,708.51 2,804.32
罚没收入 0.00 467,112.51 0.00
赔偿收入 5,136,316.22 2,840,905.26 5,136,316.22
往来款项清理 2,430,955.80 0.00
其他 986,980.02 4,687,305.16 986,980.02
合计 6,126,100.56 10,512,987.24 6,126,100.56
其他说明：
159
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52、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 82,348.17 14,254.80 82,348.17
非流动资产报废损失合计 713,088.15 480,253.67 713,088.15
其中：固定资产报废损失 700,041.80 480,253.67 700,041.80
无形资产报废损失 13,046.35 13,046.35
罚款支出 184,987.32 30,575.71 184,987.32
其他 2,899,043.40 4,107,752.37 2,899,043.40
合计 3,879,467.04 4,632,836.55 3,879,467.04
其他说明：
53、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,833,578.26 4,317,385.65
递延所得税费用 5,425,930.35 6,287,973.83
合计 11,259,508.61 10,605,359.48
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 66,339,155.53
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,950,873.33
子公司适用不同税率的影响 3,589,187.94
调整以前期间所得税的影响 105,321.08
非应税收入的影响 0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -7,077,975.08
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -5,055,455.86
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
24,860,090.35
亏损的影响
研发加计扣除的影响 -10,235,529.79
160
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其他 -4,877,003.36
所得税费用 11,259,508.61
其他说明
54、其他综合收益
详见附注七、（36）
55、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助 8,465,216.66 5,127,559.82
收到利息收入 3,665,158.02 2,834,612.19
收到押金、保证金 1,756,800.10 72,840.00
收到侵权赔偿收入 7,641,471.91 10,378,168.55
收到诉讼冻结资金 785,960.73 0.00
收到其他 6,495,062.35 9,676,763.90
合计 28,809,669.77 28,089,944.46
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付经营管理费 268,553,400.24 260,070,902.85
对外捐赠支出 82,348.17 14,254.80
支付押金、备用金 2,099,249.17 314,356.00
合计 270,734,997.58 260,399,513.65
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
161
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项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置子公司 14,018,856.21 0.00
合计 14,018,856.21
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到筹资往来款 4,500,000.00 10,000,000.00
收到资金占用费 2,236,258.52 3,007,366.93
合计 6,736,258.52 13,007,366.93
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付保证金 345,540.00
支付租赁负债款 31,766,151.75 38,019,669.69
合计 31,766,151.75 38,365,209.69
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
适用 □不适用
单位：元
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
748,788,621. 273,000,000. 461,275,314. 568,263,862.
短期借款 7,750,555.65
23 00 60 28
238,669,642. 31,766,151.7 202,673,873.
租赁负债 0.00 4,229,617.70
98 5 53
162
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987,458,264. 273,000,000. 493,041,466. 770,937,735.
合计 7,750,555.65 4,229,617.70
21 00 35 81
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影
响
56、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 55,079,646.92 58,865,887.19
加：资产减值准备 -37,391,202.15 24,048,553.47
固定资产折旧、油气资产折
17,332,010.32 19,312,212.63
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 29,570,896.39 29,753,839.90
无形资产摊销 5,926,042.69 7,458,606.70
长期待摊费用摊销 6,465,613.85 4,285,286.17
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -263,997.32 -886,999.77
填列）
固定资产报废损失（收益以
710,283.83 393,548.16
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-22,262,841.27 2,141,009.78
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
1,656,852.24 -346,714.24
列）
投资损失（收益以“－”号填
13,168,111.09 1,049,117.77
列）
递延所得税资产减少（增加以
4,748,188.41 3,469,631.72
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-44,973.74 -34,959.48
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
39,506,916.75 60,827,682.86
填列）
163
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经营性应收项目的减少（增加
16,435,052.57 -42,471,807.54
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-38,768,263.16 -235,719,439.77
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 91,868,337.42 -67,854,544.45
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 440,993,896.28 561,512,266.19
减：现金的期初余额 583,669,505.13 716,075,980.25
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -142,675,608.85 -154,563,714.06
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
164
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一、现金 440,993,896.28 583,669,505.13
其中：库存现金 46,872.49 40,550.30
可随时用于支付的银行存款 435,225,203.79 576,781,822.86
可随时用于支付的其他货币资
5,721,820.00 6,847,131.97
金
三、期末现金及现金等价物余额 440,993,896.28 583,669,505.13
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
库存现金
跨境人民币专户、证件过期
银行存款 1,541,148.90 1,590,000.00
等原因导致受限
保函保证金及信用卡、信用
其他货币资金 23,997,804.75 1,791,428.84
证保证金使用受限
合计 25,538,953.65 3,381,428.84
其他说明：
（7） 其他重大活动说明
57、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
58、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 20,990,268.08 7.1268 149,593,442.55
欧元 600,278.17 7.6617 4,599,151.26
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港币 767,187.54 0.9127 700,196.72
英镑 19,625.20 9.0430 177,470.68
台币 113.00 0.2234 25.24
新加坡币 2.00 5.2790 10.56
韩元 1,039,692,786.00 0.0052 5,394,965.87
日元 4.00 0.0447 0.18
应收账款
其中：美元 35,553,549.59 7.1268 253,383,037.18
欧元 1,902,166.52 7.6617 14,573,829.20
港币 0.9127
英镑 12,550.11 9.0430 113,490.64
印度卢比 150,000.00 0.0872 13,073.10
加币 38,880.90 5.2274 203,246.02
韩元 580,020,909.62 0.0052 3,009,728.50
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款 --
其中：美元 1,102,964.10 7.1268 7,860,604.55
欧元 34,726.42 7.6617 266,063.41
港币 100,987.98 0.9127 92,169.71
韩元 742,828,548.85 0.0052 3,854,537.34
应付账款 --
其中：美元 6,716,497.07 7.1268 47,867,131.31
欧元 318,854.22 7.6617 2,442,965.35
韩元 4,278,059,479.67 0.0052 22,198,850.64
其他应付款
其中：美元 260,868.17 7.1268 1,859,155.28
韩元 205,984,349.59 0.0052 1,068,852.79
其他说明：
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单位名称 经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
销售商品、支付薪酬及投融
香港奥飞婴童玩具有限公司 中国香港 人民币
资活动主要使用人民币结算
销售商品、支付薪酬及投融
香港奥飞娱乐有限公司 中国香港 港币
资活动主要使用港币结算
销售商品、外购劳务及支付
英国奥飞动漫玩具有限公司 英国 英镑
薪酬主要使用英镑结算
销售商品、外购劳务及支付
AULDEYTOYSOFNORTHAMERICALLC 美国 美元
薪酬主要使用美元结算
销售商品、外购劳务及支付
法国奥飞动漫玩具有限公司 法国 欧元
薪酬主要使用欧元结算
销售商品、外购劳务及支付
BabyTrend,Inc. 美国 美元
薪酬主要使用美元结算
销售商品、支付薪酬及投融
资讯港管理有限公司 英属维尔京群岛 港币
资活动主要使用港币结算
销售商品、外购劳务及支付
AlphaEntertainmentGroupAmericaHoldingCorporation 美国 美元
薪酬主要使用美元结算
销售商品、支付薪酬及投融
FunnyFluxCO.,Ltd 韩国 韩元
资活动主要使用韩元结算
销售商品、外购劳务及支付
AlphaGroupNetherlandsB.V. 荷兰 欧元
薪酬主要使用欧元结算
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
59、租赁
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
适用 □不适用
项目 本期 上期
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简化处理的短期租赁 3,002,944.91 4,413,599.35
低价值资产的租赁费用 819,515.41 36,779.74
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
□适用 不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 41,759,157.57 34,370,705.55
新产品设计费 30,821,247.34 22,989,070.79
折旧摊销费用 3,563,007.90 5,053,229.61
运维费 148,687.94 141,189.37
差旅费 657,774.21 539,577.53
咨询费 426,488.30 134,803.08
办公费用 297,989.41 245,831.77
招待费 24,087.60 21,500.57
交通费 32,365.68 28,011.14
168
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会务费 3,788.00 898.00
租金水电及物管费 397,224.03 464,635.75
信息项目费用 6,087.89 22,116.13
测试费 954,202.04 872,868.41
其他费用 790,003.27 801,451.50
合计 79,882,111.18 65,685,889.20
其中：费用化研发支出 79,882,111.18 65,685,889.20
资本化研发支出 0.00 0.00
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
2、同一控制下企业合并
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权
益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
是 □否
单位：元
处置 丧失
与原
价款 控制
子公
与处 权之
丧失 丧失 司股
置投 按照 日合
控制 控制 权投
资对 公允 并财
权之 权之 资相
应的 丧失 价值 务报
丧失 丧失 丧失 丧失 日合 日合 关的
合并 控制 重新 表层
控制 控制 控制 丧失 控制 并财 并财 其他
子公 财务 权之 计量 面剩
权时 权时 权时 控制 权时 务报 务报 综合
司名 报表 日剩 剩余 余股
点的 点的 点的 权的 点的 表层 表层 收益
称 层面 余股 股权 权公
处置 处置 处置 时点 判断 面剩 面剩 转入
享有 权的 产生 允价
价款 比例 方式 依据 余股 余股 投资
该子 比例 的利 值的
权的 权的 损益
公司 得或 确定
账面 公允 或留
净资 损失 方法
价值 价值 存收
产份 及主
益的
额的 要假
金额
差额 设
壹沙 1.00 76.00 转让 2024 收到 4,115 0.00% 0.00 0.00
169
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（北 % 年 01 合同 ,916.
京） 月 31 约定 15
文化 日 转让
传媒 款，
有限 办理
公司 工商
变更
手续
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司名称 变动原因 设立/变更日期
Alpha Baby Inc. 新设 2024/5/16
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广州奥飞文
666,476,97 同一控制下
化传播有限 广州 广州 文化传媒 100.00%
6.91 合并
公司
广州狼烟知
产技术有限 500,000.00 广州 广州 知识产权 100.00% 设立
公司
奥飞影业投
319,539,97
资（北京） 北京 北京 影视制作 100.00% 设立
6.91
有限公司
奥飞影业
104,539,97
（上海）有 上海 上海 文化传媒 100.00% 设立
6.91
限公司
香港奥飞婴
158,369,25
童玩具有限 香港 香港 文化传媒 100.00% 设立
0.00
公司
170
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
上海震雷文
8,120,000. 非同一控制
化传播有限 上海 上海 文化传媒 100.00%
00 下合并
公司
广东奥迪动
330,000,00
漫玩具有限 广州 广州 玩具销售 100.00% 设立
0.00
公司
东莞奥迪贝
1,000,000. 婴童用品制
乐童车有限 东莞 东莞 100.00% 设立
00 作
公司
东莞金旺儿
233,587,92 婴童用品制 非同一控制
童用品有限 东莞 东莞 100.00%
8.00 作 下合并
公司
上海奥飞网
60,000,000
络科技有限 上海 上海 玩具销售 100.00% 设立
.00
公司
香港奥飞娱 1,992,982,
香港 香港 文化传媒 100.00% 设立
乐有限公司 310.26
法国奥飞动
85,904,309
漫玩具有限 法国 法国 玩具销售 100.00% 设立
.33
公司
资讯港管理 3,454,826. 非同一控制
维尔京群岛 维尔京群岛 文化传媒 100.00%
有限公司 91 下合并
Toon
Express 非同一控制
8,107.00 香港 香港 文化传媒 100.00%
HongKong 下合并
limited
广州原创动
1,317,000. 非同一控制
漫品牌管理 广州 广州 文化传媒 100.00%
00 下合并
有限公司
Alpha
Entertainm
ent Group
1,117,519,
America 美国 美国 投资管理 100.00% 设立
812.00
Holding
Corporatio
n
AULDEY
TOYS
165,991,72
OF NORTH 美国 美国 玩具销售 100.00% 设立
3.00
AMERICA
LLC
Baby 9,434,614. 婴童用品销 非同一控制
美国 美国 100.00%
Trend,Inc. 57 售 下合并
Alpha
52,838,250
Animation, 美国 美国 文化传媒 100.00% 设立
.00
Inc.
Funny Flux 4,781,121. 韩国 韩国 动漫设计 60.02% 非同一控制
171
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
CO., Ltd 21 下合并
FunnyFlux
1,583,407.
Guangzhou 韩国 韩国 动漫设计 60.02% 设立
43
Co., Ltd
FunnyToon
513,637.06 韩国 韩国 动漫设计 30.61% 设立
Co., Ltd
Alpha
Group
7.71 荷兰 荷兰 玩具销售 100.00% 设立
Netherland
s B.V.
英国奥飞动
漫玩具有限 10.15 英国 英国 玩具销售 100.00% 设立
公司
汕头奥迪玩 16,000,000 动漫玩具生
汕头 汕头 100.00% 设立
具有限公司 .00 产
广东原创动
103,000,00 非同一控制
力文化传播 广州 广州 文化传媒 100.00%
0.00 下合并
有限公司
广州潮流无
10,000,000
限创意文化 广州 广州 文化传媒 100.00% 设立
.00
有限公司
广州爱乐游
10,000,000 非同一控制
数字科技有 广州 广州 游戏研发 100.00%
.00 下合并
限公司
上海方寸信
10,000,000 非同一控制
息科技有限 上海 上海 游戏研发 100.00%
.00 下合并
公司
上海方寸互
10,000,000 非同一控制
娱网络科技 上海 上海 游戏研发 100.00%
.00 下合并
有限公司
广州叶游信
55,000,000 非同一控制
息技术有限 广州 广州 游戏研发 100.00%
.00 下合并
公司
江西奥丰婴
2,160,000. 婴童用品销
童用品有限 江西 江西 67.00% 设立
00 售
责任公司
广东奥飞婴
婴童用品制
童用品有限 汕头 汕头 100.00% 设立
作
公司
广东奥飞实 157,000,00
汕头 汕头 玩具生产 100.00% 设立
业有限公司 0.00
上海奥飞游 108,000,00
上海 上海 游戏研发 100.00% 设立
戏有限公司 0.00
广州贝肯文 44,200,000 非同一控制
深圳 深圳 影视版权 100.00%
化有限公司 .00 下合并
172
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
广州奥飞文
10,000,000
化产业投资 广州 广州 投资管理 100.00% 设立
.00
有限公司
广东奥飞动
漫产业投资
225,227,00
合伙企业 珠海 珠海 投资基金 96.67% 3.33% 设立
0.00
（有限合
伙）
上海奥飞数
63,500,000
娱影视有限 苏州 苏州 影视制作 100.00% 设立
.00
公司
广州原创动
26,000,000
漫文化有限 广州 广州 玩具销售 100.00% 设立
.00
公司
珠海奥飞动
5,000,000.
漫品牌管理 珠海 珠海 版权运营 100.00% 设立
00
有限公司
广东奥飞主
9,090,900.
题文化科技 广州 广州 室外乐园 55.00% 设立
00
有限公司
奥飞动漫文
化发展(广 99,000,000
广州 广州 商务服务业 100.00% 设立
州)有限公 .00
司
郑州奥飞文
化传播有限 500,000.00 郑州 郑州 商务服务业 100.00% 设立
公司
苏州奥飞动
漫文化发展 500,000.00 苏州 苏州 商务服务业 100.00% 设立
有限公司
杭州奥飞文
化传播有限 500,000.00 杭州 杭州 商务服务业 100.00% 设立
公司
西安奥飞动
漫文化发展 500,000.00 西安 西安 商务服务业 100.00% 设立
有限公司
商丘奥飞娱
乐服务有限 500,000.00 商丘 商丘 商务服务业 100.00% 设立
公司
周口奥飞动
漫品牌管理 500,000.00 周口 周口 商务服务业 100.00% 设立
有限公司
广州奥飞动
95,500,000
漫文化传播 广州 广州 文化传媒 100.00% 设立
.00
有限公司
广东奥飞文 10,000,000 非同一控制
广州 广州 商务服务业 100.00%
娱品牌管理 .00 下合并
173
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
有限公司
广州奥飞文
7,000,000.
化创意发展 广州 广州 商务服务业 100.00% 设立
00
有限公司
杭州奥飞华
10,000,000
尼动漫有限 杭州 杭州 动漫设计 100.00% 设立
.00
公司
武汉奥飞奥
乐文化传播 500,000.00 武汉 武汉 商务服务业 100.00% 设立
有限公司
深圳奥玩奥
乐品牌管理 深圳 深圳 商务服务业 100.00% 设立
有限公司
上海奥玩品
牌管理有限 500,000.00 上海 上海 商务服务业 100.00% 设立
公司
南京奥飞奥
乐文化传播 500,000.00 南京 南京 商务服务业 100.00% 设立
有限公司
揭阳奥玩奥
乐品牌管理 揭阳 揭阳 商务服务业 100.00% 设立
有限公司
南宁奥飞动
漫文化发展 南宁 南宁 商务服务业 100.00% 设立
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
FunnyFluxCO.,Ltd 39.98% 836,332.10 31,036,238.67
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
174
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
Funny
125,8 6,852 132,7 53,70 54,39 139,7 9,030 148,7 65,95 1,824 67,77
FluxC 690,2
93,99 ,504. 46,50 8,622 8,897 18,96 ,636. 49,59 2,419 ,069. 6,488
O.,Lt 75.05
5.89 94 0.83 .61 .66 1.53 01 7.54 .48 40 .88
d
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
- - - -
FunnyFlux 45,979,85 2,321,208 51,858,14 23,851,91
2,560,661 7,992,228 554,718.1 974,008.8
CO.,Ltd 9.06 .60 6.01 9.15
.52 .53 4 4
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
175
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 的会计处理方
直接 间接
法
广州奥飞硅谷
文化发展有限 广州 广州 文化娱乐 35.00% 权益法
公司
北京灵龙文化
北京 北京 文化传媒 14.25% 权益法
发展有限公司
北京爱乐游文
化发展有限公 北京 北京 游戏研发 39.20% 权益法
司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
北京灵龙文化发展有限公司，公司派驻董事，具有重大影响，故按权益法核算。
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
176
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对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
广州奥飞硅谷 北京爱乐游文 广州奥飞硅谷 北京爱乐游文
北京灵龙文化 北京灵龙文化
文化发展有限 化发展有限公 文化发展有限 化发展有限公
发展有限公司 发展有限公司
公司 司 公司 司
761,311,005. 57,027,726.6 132,663,369. 840,279,814. 66,165,512.3 139,398,263.
流动资产
89 6 42 97 4 11
20,861,756.1 45,435,101.1 44,735,177.7 50,126,748.4 31,884,864.6
非流动资产 3,016,663.16
2 1 3 1 1
782,172,762. 102,462,827. 177,398,547. 843,296,478. 116,292,260. 171,283,127.
资产合计
01 77 15 13 75 72
101,091,229. 48,267,765.2 187,037,807. 15,153,469.5 36,259,401.3
流动负债 9,216,379.79
00 2 47 9 3
244,800,000. 217,000,000.
非流动负债 309,852.39 309,852.39 66,947.57
00 00
345,891,229. 48,267,765.2 404,037,807. 15,463,321.9 36,326,348.9
负债合计 9,526,232.18
00 2 47 8 0
少数股东权益
归属于母公司 436,281,533. 92,936,595.5 129,130,781. 439,258,670. 100,828,938. 134,956,778.
股东权益 01 9 93 66 77 82
按持股比例计 152,698,536. 36,431,145.4 18,401,136.4 153,740,534. 39,524,944.0 19,231,340.9
算的净资产份 55 7 2 73 0 8
177
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额
调整事项
20,992,617.0 40,674,279.3 64,194,854.1 20,992,617.0 40,674,279.3 64,194,854.1
--商誉
2 0 5 2 0 5
--内部交易未
实现利润
- -
- -
--其他 23,632,017.4 23,632,017.4
1,119,243.75 1,119,243.75
4 4
对联营企业权
173,691,153. 75,986,181.0 58,963,973.1 174,733,151. 79,079,979.5 59,794,177.6
益投资的账面
57 2 3 75 5 9
价值
存在公开报价
的联营企业权
益投资的公允
价值
17,553,394.9 36,801,078.0
营业收入 184,669.34 1,181,417.32 529.20 2,366,237.74
9 1
- - - - - -
净利润
2,977,137.65 8,375,095.60 5,825,996.89 3,212,392.17 1,808,459.04 3,568,165.15
终止经营的净
利润
其他综合收益 177,763.85 2,805,607.62
- - - - -
综合收益总额 997,148.58
2,977,137.65 8,197,331.75 5,825,996.89 3,212,392.17 3,568,165.15
本年度收到的
来自联营企业
的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 122,532,792.69 155,068,302.69
178
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下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -12,226,698.92 -3,183,518.69
--综合收益总额 -12,226,698.92 -3,183,518.69
其他说明
不重要联营企业包括： 广州卓游信息科技有限公司、 奥银湖杉（苏州）投资管理有限公司、广州数娱信息科技有限
公司、广州唯观时尚科技有限公司、广州轻阅网络科技有限公司、重庆彩色铅笔动漫设计有限责任公司、广东衣酷文化发
展股份有限公司、上海祥同科技股份有限公司、广东嘉佳卡通影视有限公司、上海起酷网络科技有限公司、上海颖立文化
传媒有限公司、陆排壹座文化发展（上海）有限公司、深圳市山水原创动漫文化有限公司、广州奥创火种科技有限公司、
451 Media Group,LLC。
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
无
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
无
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
179
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无
其他说明
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
适用 □不适用
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期转入其 本期其他变 与资产/收
会计科目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 他收益金额 动 益相关
额
递延收益 870,877.08 0.00 0.00 76,842.12 0.00 794,034.96 与资产相关
1,012,233. 1,208,687.
递延收益 890,706.11 900,900.62 0.00 429,314.82 与收益相关
97 58
3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 6,825,007.31 6,209,408.75
财务费用 -25,555.56
主营业务成本 -890,706.11
其他说明：
180
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十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
公司的主要金融工具包括应收票据及应收账款、其他权益工具、应付票据及应付账款、等，各项金融工具的详细情
况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公
司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变
量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容
是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，
使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1．市场风险
（1）利率风险
因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，推动银行贷款利率水平上升，从
而增加公司的融资成本。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行
授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动
风险。
（2）其他价格风险
公司生产所需主要原材料多种，原材料上涨时，公司可以提高产品售价，原材料下跌时，公司将降低产品售价。因
此，在产能和销售量确定的情况下，公司存在主要原材料价格波动导致公司营业收入波动的风险。在原材料价格大幅度上
涨时，公司通过调高销售价格尽可能降低价格波动对公司销售的影响。
2．信用风险
2023 年 12 月 31 日，可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致公司金
融资产产生的损失。
181
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为降低信用风险，公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的
措施回收过期债权。此外，公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分
的坏账准备。因此，公司管理层认为公司所承担的信用风险已经大为降低。
3．流动风险
管理流动风险时，公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足公司经营需要，并降低现
金流量波动的影响。
公司金融负债的情况详见附注五相关科目的披露情况。
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（三）其他权益工具
335,501,240.49 36,768,224.76 372,269,465.25
投资
（四）其他非流动金
29,565,207.54 29,565,207.54
融资产
持续以公允价值计量
335,501,240.49 66,333,432.30 401,834,672.79
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于在活跃市场上有报价的金融工具，本公司以其在活跃市场报价（有限售期的考虑限售折价）确定公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于在活跃市场没有报价，但是存在非活跃报价（转让或回购协议价、第三方增资或转让价）的，本公司在考虑回购
协议价、第三方转让价后确定公允价值。
182
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4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于不存在市场报价的，本公司按照近似成本代表法确定公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是蔡东青。
其他说明：
关联方名称 对本企业的持股比例(%) 对本企业的表决权比例(%) 与公司关系
蔡东青 34.15 34.15 控股股东，实际控制人
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、其他主体中的权益附注（一）。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、其他主体中的权益附注（三）。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
广东衣酷文化发展股份有限公司 联营企业
广州数娱信息科技有限公司 联营企业
上海颖立文化传媒有限公司 联营企业
广州唯观时尚科技有限公司 联营企业
广东嘉佳卡通影视有限公司 联营企业
广州奥飞硅谷文化发展有限公司 联营企业
183
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
陆排壹座文化发展（上海）有限公司 联营企业
广州卓游信息科技有限公司 联营企业
重庆彩色铅笔动漫设计有限责任公司 联营企业
上海起酷网络科技有限公司 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
蔡东青 董事长
蔡晓东 副董事长、总经理
蔡嘉贤 董事
苏江锋 董事、副总经理
李卓明 独立董事
刘娥平 独立董事
杨勇 独立董事
蔡贤芳 监事会主席
萧凯力 监事
辛银玲 监事
赵艳芬 监事
高丹 董事会秘书
刘震东 董事会秘书、副总经理（2024 年 4 月离职）
孙靓 财务负责人
汕头市东煌投资有限公司 蔡东青实际控制、担任执行董事
广州奥晨房地产集团有限公司 蔡东青实际控制、担任董事长；蔡晓东担任董事
惠州奥晨投资有限公司 蔡东青实际控制、担任董事长
汕头市丰迪房地产开发有限公司 蔡东青实际控制；蔡晓东担任执行董事
广州力奥盈辉环保科技有限公司（已注销） /
广东力奥盈辉投资基金管理中心（有限合伙） 蔡东青实际控制；蔡晓东担任执行事务合伙人
广州奥乐丰兴网络科技有限公司（已注销） /
珠海市奥乐丰投资管理中心（有限合伙） 蔡东青实际控制
樟树市深耕投资管理中心（有限合伙） 蔡东青实际控制
184
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
樟树市奥创丰投资管理中心（有限合伙） 蔡东青实际控制
福建省奥拓丰企业管理合伙企业（有限合伙） 蔡东青实际控制
珠海奥动投资有限公司 蔡东青实际控制、担任执行董事
厦门奥拓开企业管理合伙企业（有限合伙）（已注销） /
广东奥动文化旅游开发有限公司 蔡东青实际控制
惠州奥动文化产业园有限公司 蔡东青实际控制
广东奥睿控股有限公司 蔡东青实际控制
广东奥亦乐园科技有限公司 蔡东青实际控制
广州奥睿智能科技有限公司 蔡东青实际控制；蔡晓东担任副董事长
惠州奥动置业有限公司 蔡东青实际控制
广州奥飞硅谷文化发展有限公司 蔡东青实际控制、担任执行董事
奥动新能源汽车科技有限公司 蔡东青实际控制、担任董事长
上海电巴新能源科技有限公司 蔡东青实际控制、担任董事
珠海奥立投资中心合伙企业(有限合伙) 蔡东青实际控制、担任执行事务合伙人
广州奥动文化旅游发展有限公司 蔡东青实际控制
广州奥基企业管理合伙企业（有限合伙） 蔡东青实际控制
广州奥拓兴股权投资合伙企业（有限合伙） 蔡东青实际控制
广州妈妈抱抱文化科技投资有限公司 蔡东青子女实际控制、担任执行董事兼总经理
锦宸设计（广州）有限公司 蔡东青子女实际控制、担任执行董事
广州中翔投资开发有限公司 蔡嘉贤实际控制、担任执行董事兼总经理
广州陪宠科技有限公司 蔡嘉贤实际控制、担任执行董事兼经理
珠海市奥创丰投资合伙企业(有限合伙) 蔡晓东实际控制
广州金贤投资合伙企业（有限合伙） 蔡晓东实际控制
广州泽贤投资合伙企业（有限合伙） 蔡晓东实际控制
广州悦娜投资合伙企业（有限合伙） 蔡晓东实际控制
深圳大禾投资管理有限公司 蔡晓东担任董事
东之源新能源（广东）有限公司 蔡晓东实际控制、担任董事
瑞邦环境治理（广东）有限公司 蔡晓东实际控制、担任董事长
深圳进门财经科技股份有限公司 蔡晓东担任董事
贵州铠贤贰号企业管理合伙企业（有限合伙）（已注销） /
广州力通法兰克福展览有限公司 李卓明担任董事兼总经理
广东省玩具协会 李卓明曾担任会长（已于 2023 年 12 月离任）
185
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
报告期内，李卓明曾担任执行董事兼总经理（已于 2024 年
广州力众网络科技有限公司
5 月辞任）
报告期内，李卓明曾担任执行董事兼总经理（已于 2024 年
广州力中外文化传媒有限公司
5 月辞任）
上海祥同科技股份有限公司 已离任高管刘震东担任董事
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
广东嘉佳卡通影
广告费 1,449,056.59 3,885,471.70 否 56,603.78
视有限公司
广东嘉佳卡通影
运营许可费用 否 70,754.72
视有限公司
广东嘉佳卡通影
授权费 否 28,301.89
视有限公司
广东省玩具协会 会员费 6,000.00 6,000.00 否 6,000.00
广州力中外文化
会员费 14,851.49 14,851.49 否 14,563.11
传媒有限公司
广州卓游信息科
游戏品类代理 347,876.42 819,574.53 否 127,358.49
技有限公司
陆排壹座文化发
展（上海）有限 文化演出 439,352.42 480,018.87 否 600,050.55
公司
陆排壹座文化发
展（上海）有限 舞台剧授权代理 否 212,499.99
公司
锦宸设计（广
设计及安装工程 否 172,896.81
州）有限公司
广州力众网络科
宣传推广 7,920.79 7,920.79 否
技有限公司
深圳市山水原创
动漫文化有限公 影视片制作 5,420,710.03 22,890,566.03 否
司
深圳市山水原创
动漫文化有限公 授权费 171,698.11 171,698.11 否
司
出售商品/提供劳务情况表
186
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
奥动新能源汽车科技有限公
委托代理商标注册 3,584.91
司
广东嘉佳卡通影视有限公司 广告、发行 791,556.60 710,703.00
广州奥飞硅谷文化发展有限
衍生品销售收入 23,230.09
公司
重庆彩色铅笔动漫设计有限
影视片委托制作 31,698.11
责任公司
广州卓游信息科技有限公司 游戏版权金收入 22,290.78
广州卓游信息科技有限公司 设计费、咨询费 5,691,033.07 4,727,348.86
陆排壹座文化发展（上海）
授权 61,174.50 52,971.70
有限公司
陆排壹座文化发展（上海）
委托代理商标注册 2,358.50 21,360.37
有限公司
陆排壹座文化发展（上海）
资产处置收益 19,964.58
有限公司
广州陪宠科技有限公司 知识产权代理服务 2,830.19
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
187
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,902,400.00 3,278,800.00
（8） 其他关联交易
188
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广州奥睿智能科
应收账款 2,957,839.15 2,957,839.15 3,635,011.47 3,308,228.74
技有限公司
广州奥飞硅谷文
应收账款 4,081.00 85.29 4,081.00 93.05
化发展有限公司
广东嘉佳卡通影
应收账款 945,000.00 1,512.00 315,000.00 1,291.50
视有限公司
广东衣酷文化发
应收账款 23,631.13 11,245.57 23,631.13 10,961.31
展股份有限公司
广州唯观时尚科
应收账款 8,261,025.88 8,261,025.88 8,261,025.88 8,261,025.88
技有限公司
广州卓游信息科
应收账款 1,587,120.38 1,376,780.10 993,600.82 690,568.59
技有限公司
陆排壹座文化发
应收账款 展（上海）有限 17,437.00 64.52
公司
深圳市奥术信息
应收账款 233,088.69 233,088.69 233,088.69 233,088.69
科技有限公司
广东奥亦乐园科
其他应收款 54,219.35 54,219.35 54,219.35 54,219.35
技有限公司
广州卓游信息科
长期应收款 30,768,387.79 9,009,008.16 31,631,985.13 3,030,822.68
技有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 广州奥睿智能科技有限公司 30,651.44
汕头市力源精密科技有限公
应付账款 33,416.05
司
应付账款 广州数娱信息科技有限公司 6,214.86 6,214.86
深圳市山水原创动漫文化有
应付账款 171,698.11 2,213,870.94
限公司
应付账款 广州卓游信息科技有限公司 201,933.96 171,933.96
预付账款 广州卓游信息科技有限公司 4,545,047.19
189
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
陆排壹座文化发展（上海）
预付账款 207,943.40 17,943.40
有限公司
预付账款 广东嘉佳卡通影视有限公司 160,452.84
预付账款 广东省玩具协会 83,580.00
广州奥飞硅谷文化发展有限
合同负债 10,729.21 10,729.21
公司
广州妈妈抱抱文化科技投资
合同负债 730.90
有限公司
合同负债 广州力众网络科技有限公司 169.81
合同负债 广州卓游信息科技有限公司 29,514.08
陆排壹座文化发展（上海）
合同负债 11,299.56 8,849.56
有限公司
合同负债 广州奥创火种科技有限公司 10,050.00
重庆彩色铅笔动漫设计有限
合同负债 166,874.33
责任公司
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、本期股份支付费用
□适用 不适用
190
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1、公司存在对子公司提供担保情况：
单位：万元
担保物 反担保情
担保额度相关公告 实际担 担保 是否履
担保对象名称 担保额度 实际发生日期 担保类型 （如 况（如
披露日期 保金额 期 行完毕
有） 有）
连带责任保
广东奥飞实业有限公司 2,000.00 2,000.00 364 天 是
2022 年 11 月 10 日 2023 年 3 月 9 日 证
连带责任保
广东奥飞实业有限公司 1,500.00 1,500.00 365 天 是
2022 年 11 月 10 日 2023 年 3 月 16 日 证
连带责任保
广东奥飞实业有限公司 2,000.00 2,000.00 364 天 否
2022 年 11 月 10 日 2023 年 9 月 8 日 证
连带责任保
广东奥飞实业有限公司 1,639.74 1,639.74 181 天 是
2023 年 12 月 7 日 2024 年 1 月 1 日 证
连带责任保
广东奥飞实业有限公司 822.30 822.30 347 天 否
2023 年 12 月 7 日 2024 年 1 月 1 日 证
连带责任保
广东奥飞实业有限公司 22,537.96 - 366 天 否
2023 年 12 月 7 日 证
东莞金旺儿童用品有限公 连带责任保
990.00 990.00 365 天 是
司 2022 年 11 月 10 日 2023 年 1 月 5 日 证
东莞金旺儿童用品有限公 连带责任保
990.00 990.00 365 天 是
司 2022 年 11 月 10 日 2023 年 1 月 9 日 证
东莞金旺儿童用品有限公 连带责任保
2,150.00 2,150.00 364 天 是
司 2022 年 11 月 10 日 2023 年 3 月 3 日 证
东莞金旺儿童用品有限公 连带责任保
2,795.25 2,795.25 181 天 是
司 2023 年 12 月 7 日 2024 年 1 月 1 日 证
东莞金旺儿童用品有限公 连带责任保
1,123.56 1,123.56 325 天 否
司 2023 年 12 月 7 日 2024 年 1 月 1 日 证
191
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
东莞金旺儿童用品有限公 连带责任保
21,081.19 - 366 天 否
司 2023 年 12 月 7 日 证
广东奥迪动漫玩具有限公 连带责任保
10,000.00 - 366 天 否
司 2023 年 12 月 7 日 证
广州奥飞动漫文化传播有 连带责任保
3,000.00 - 366 天 否
限公司 2023 年 12 月 7 日 证
2、公司存在以下相关法律纠纷案件
苏州华闻糖心动漫投资有限责任公司诉子公司广州贝肯文化有限公司委托创作合同纠纷：因《贝肯熊 7》剧集委托制作合
同终止引发款项结算争议，苏州华闻糖心动漫投资有限责任公司要求广州贝肯文化有限公司偿付制作费 81.49 万元。另外
其他劳动纠纷案预计支付违法解除补偿金 27.40 万元。截 止 2024 年 6 月 30 日，公司确认 108.89 万元预计负债。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
192
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 492,107,649.72 364,052,310.56
1至2年 15,166,482.99 32,105,822.92
193
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2至3年 750,753.06 24,567,072.02
3 年以上 5,610,597.94 1,357,777.59
3至4年 4,300,399.38 254,624.16
4至5年 851,573.95 984,101.95
5 年以上 458,624.61 119,051.48
合计 513,635,483.71 422,082,983.09
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
1,077,0 1,077,0 1,261,9 1,261,9
账准备 0.21% 100.00% 0.30% 100.00%
52.54 52.54 37.49 37.49
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
512,558 362,877 512,195 420,821 433,448 420,387
账准备 99.79% 0.07% 99.70% 0.10%
,431.17 .66 ,553.51 ,045.60 .43 ,597.17
的应收
账款
其
中：
账龄组 34,474, 362,877 34,111, 26,435, 433,448 26,002,
6.71% 1.05% 6.26% 1.64%
合 489.90 .66 612.24 791.54 .43 343.11
应收并
478,083 478,083 394,385 394,385
表关联 93.08% 93.44%
,941.27 ,941.27 ,254.06 ,254.06
方组合
513,635 1,439,9 512,195 422,082 1,695,3 420,387
合计 100.00% 0.28% 100.00% 0.40%
,483.71 30.20 ,553.51 ,983.09 85.92 ,597.17
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
印度 TTC 有限 注 1：客户长
262,503.28 262,503.28 264,137.74 264,137.74 100.00% 期失联无法联
公司
系，故判断很
194
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
有可能无法收
回，全额计提
坏账。
JANSONMEDIA 237,106.27 237,106.27 238,582.60 238,582.60 100.00% 注1
LotusGlobalM
121,070.26 121,070.26 121,824.09 121,824.09 100.00% 注1
arketing
西班牙
Colorbaby 公 191,549.64 191,549.64
司
PT.MNC.LISEN
SIINTERNASIO 124,930.97 124,930.97 125,708.84 125,708.84 100.00% 注1
NAL
MediaplexInt
ernationalCo 277,641.84 277,641.84 279,370.56 279,370.56 100.00% 注1
.,Ltd.
香港 JUNFA 28,014.77 28,014.77 28,189.20 28,189.20 100.00% 注1
Gigantic 17,223.43 17,223.43 17,330.67 17,330.67 100.00% 注1
香港 Ajisen 1,897.03 1,897.03 1,908.84 1,908.84 100.00% 注1
合计 1,261,937.49 1,261,937.49 1,077,052.54 1,077,052.54
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 34,474,489.90 362,877.66 1.05%
并表方组合 478,083,941.27
合计 512,558,431.17 362,877.66
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
195
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
按单项计提 1,261,937.49 191,549.64 6,664.69 1,077,052.54
按组合计提 433,448.43 70,570.77 362,877.66
合计 1,695,385.92 0.00 262,120.41 0.00 6,664.69 1,439,930.20
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
第一名 224,110,796.93 0.00 224,110,796.93 43.63% 0.00
第二名 92,432,477.36 0.00 92,432,477.36 18.00% 0.00
第三名 71,672,418.64 0.00 71,672,418.64 13.95% 0.00
第四名 50,628,439.55 0.00 50,628,439.55 9.86% 0.00
第五名 19,947,101.18 0.00 19,947,101.18 3.88% 0.00
合计 458,791,233.66 0.00 458,791,233.66 89.32% 0.00
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 93,174,324.25 229,620,245.87
合计 93,174,324.25 229,620,245.87
196
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
并表方款项 84,810,175.83 228,936,265.27
押金及保证金 604,555.10 630,355.10
借支款及备用金 214,773.54 53,625.50
应收退税款 7,544,819.78
合计 93,174,324.25 229,620,245.87
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 76,973,580.07 198,496,812.13
1至2年 10,799,908.56 10,683,243.22
2至3年 4,828,673.02 8,617,757.75
3 年以上 572,162.60 11,822,432.77
3至4年 23,500.00 882,077.25
4至5年 57,497.50 5,851,331.25
5 年以上 491,165.10 5,089,024.27
合计 93,174,324.25 229,620,245.87
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
93,174, 93,174, 229,620 229,620
计提坏 100.00% 100.00%
324.25 324.25 ,245.87 ,245.87
账准备
其
中：
押金及 604,555 604,555 630,355 630,355
0.65% 0.27%
保证金 .10 .10 .10 .10
197
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
214,773 214,773 53,625. 53,625.
备用金 0.23% 0.02%
.54 .54 50 50
84,810, 84,810, 228,936 228,936
并表方 91.02% 99.70%
175.83 175.83 ,265.27 ,265.27
出口退 7,544,8 7,544,8
8.10%
税组合 19.78 19.78
93,174, 93,174, 229,620 229,620
合计 100.00% 100.00%
324.25 324.25 ,245.87 ,245.87
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 转回或收回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
198
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
4,949,678,56 714,228,769. 4,235,449,79 4,989,706,35 724,088,769. 4,265,617,59
对子公司投资
0.01 19 0.82 9.46 19 0.27
对联营、合营 172,949,859. 30,774,335.7 142,175,523. 175,185,786. 30,774,335.7 144,411,451.
企业投资 01 3 28 84 3 11
5,122,628,41 745,003,104. 4,377,625,31 5,164,892,14 754,863,104. 4,410,029,04
合计
9.02 92 4.10 6.30 92 1.38
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 （账面价
位 期初余额 计提减值 期末余额
值） 追加投资 减少投资 其他 值）
准备
广东奥迪
330,000,0 330,000,0
动漫玩具
00.00 00.00
有限公司
广州奥飞
663,407,0 663,407,0
文化传播
98.30 98.30
有限公司
汕头奥迪
16,000,00 16,000,00
玩具有限
0.00 0.00
公司
香港奥飞
1,990,785 1,990,785
娱乐有限
,240.56 ,240.56
公司
199
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
英国奥飞
10,497,92 81,905,92 10,167,79 330,124.5 81,905,92
动漫玩具
4.00 1.66 9.45 5 1.66
有限公司
广东原创
动力文化 134,396,0 134,396,0
传播有限 00.00 00.00
公司
广州叶游
73,000,00 73,000,00
信息技术
1.00 1.00
有限公司
壹沙（北
京）文化 9,860,000
传媒有限 .00
公司
上海方寸
28,852,60 296,147,3 28,852,60 296,147,3
信息科技
3.68 96.32 3.68 96.32
有限公司
广州爱乐
游数字科 348,558,9 87,402,01 348,558,9 87,402,01
技有限公 00.00 1.60 00.00 1.60
司
广州贝肯
60,666,07 60,666,07
文化有限
0.14 0.14
公司
上海奥飞
60,000,00 60,000,00
网络科技
0.00 0.00
有限公司
广东奥飞
157,000,0 157,000,0
实业有限
00.00 00.00
公司
上海奥飞
108,000,0 108,000,0
游戏有限
00.00 00.00
公司
广州奥飞
文化产业 10,000,00 10,000,00
投资管理 0.00 0.00
有限公司
广东奥飞
动漫产业
215,227,0 215,227,0
投资合伙
00.00 00.00
企业（有
限合伙）
200
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
上海奥飞
726,561.3 62,773,43 726,561.3 62,773,43
数娱影视
9 8.61 9 8.61
有限公司
广东奥飞
主题文化 5,000,000 5,000,000
科技有限 .00 .00
公司
奥飞动漫
文化发展 99,000,00 99,000,00
（广州） 0.00 0.00
有限公司
广州奥飞
动漫文化 95,500,00 95,500,00
传播有限 0.00 0.00
公司
广东奥飞
文娱品牌
192.20 192.20
管理有限
公司
杭州奥飞
10,000,00 10,000,00
华尼动漫
0.00 0.00
有限公司
珠海奥飞
动漫品牌 5,000,000 5,000,000
管理有限 .00 .00
公司
广州潮流
无限创意 30,000,00 20,000,00 10,000,00
文化有限 0.00 0.00 0.00
公司
4,265,617 724,088,7 30,167,79 4,235,449 714,228,7
合计
,590.27 69.19 9.45 ,790.82 69.19
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 期末
减值 权益 宣告 减值
余额 余额
投资 准备 法下 其他 发放 准备
（账 其他 计提 （账
单位 期初 追加 减少 确认 综合 现金 期末
面价 权益 减值 其他 面价
余额 投资 投资 的投 收益 股利 余额
值） 变动 准备 值）
资损 调整 或利
益 润
201
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
一、合营企业
二、联营企业
广东
衣酷
文化 2,982 2,982
发展 ,674. ,674.
股份 98 98
有限
公司
上海
祥同
2,033 2,033
科技
,976. ,976.
股份
01 01
有限
公司
北京
灵龙
59,79 23,63 - 58,96 23,63
文化
4,177 2,017 830,2 3,973 2,017
发展
.69 .44 04.56 .13 .44
有限
公司
奥银
湖杉
（苏
-
州） 638,3 616,9
21,43
投资 55.24 21.03
4.21
管理
有限
公司
广州
唯观
2,125 2,125
时尚
,667. ,667.
科技
30 30
有限
公司
上海
起酷
42,34 - 42,03
网络
5,456 309,8 5,611
科技
.39 44.77 .62
有限
公司
广东
嘉佳 -
29,36 26,06
卡通 3,298
7,829 8,993
影视 ,835.
.26 .54
有限 72
公司
202
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
深圳
市山
水原
11,89 - 11,67
创动
6,110 218,1 7,948
漫文
.22 61.89 .33
化有
限公
司
陆排
壹座
文化
-
发展 369,5 365,3
4,209
（上 22.31 12.46
.85
海）
有限
公司
广州
奥创
2,450 - 2,446
火种
,000. 3,236 ,763.
科技
00 .83 17
有限
公司
-
144,4 30,77 2,450 142,1 30,77
4,685
小计 11,45 4,335 ,000. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 75,52 4,335
,927.
1.11 .73 00 3.28 .73
83
-
144,4 30,77 2,450 142,1 30,77
4,685
合计 11,45 4,335 ,000. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 75,52 4,335
,927.
1.11 .73 00 3.28 .73
83
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
203
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 624,960,586.93 513,607,645.08 650,238,171.17 532,424,195.25
其他业务 1,496,078.03 665,855.17 1,520,161.03
合计 626,456,664.96 514,273,500.25 651,758,332.20 532,424,195.25
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
336,955,1 284,544,5 336,955,1 284,544,5
玩具销售
57.37 68.22 57.37 68.22
240,209,7 200,833,3 240,209,7 200,833,3
婴童用品
29.07 84.74 29.07 84.74
42,081,73 28,229,69 42,081,73 28,229,69
影视类
8.63 2.12 8.63 2.12
7,210,039 665,855.1 7,210,039 665,855.1
其他类
.89 7 .89 7
按经营地
区分类
其中：
309,377,2 261,121,2 309,377,2 261,121,2
中国内陆
61.27 91.68 61.27 91.68
境外（含 317,079,4 253,152,2 317,079,4 253,152,2
香港） 03.69 08.57 03.69 08.57
市场或客
户类型
其中：
626,456,6 514,273,5 626,456,6 514,273,5
动漫文化
64.96 00.25 64.96 00.25
204
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
合同类型
其中：
577,164,8 485,377,9 577,164,8 485,377,9
销售商品
86.44 52.96 86.44 52.96
使用权转 42,081,73 28,229,69 42,081,73 28,229,69
让 8.63 2.12 8.63 2.12
7,210,039 665,855.1 7,210,039 665,855.1
其他
.89 7 .89 7
按商品转
让的时间
分类
其中：
在某一时 608,341,9 499,402,6 608,341,9 499,402,6
点转让 41.71 83.71 41.71 83.71
在某一时 18,114,72 14,870,81 18,114,72 14,870,81
段内转让 3.25 6.54 3.25 6.54
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
626,456,6 514,273,5 626,456,6 514,273,5
合计
64.96 00.25 64.96 00.25
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
205
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 35,169,277.65 元，其中，
13,653,290.20 元预计将于 2024 年度确认收入，15,020,763.27 元预计将于 2025 年度确认收入，5,154,277.45 元预计将
于 2026 年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
1,340,946.74 元将于 2027 年及以后年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 89,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -4,685,927.83 -1,372,183.30
处置长期股权投资产生的投资收益 1.00
其他非流动金融资产持有期间的投资
-574,478.91 2,920,279.69
收益
交易性金融资产在持有期间/处置取得
768,604.49
的投资收益
衍生金融工具在持有期间/处置取得的
-1,489,700.00
投资收益
合计 83,739,594.26 827,000.88
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 3,669,629.64
计入当期损益的政府补助（与公司正 7,715,713.42
206
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
常经营业务密切相关、符合国家政策
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动 -22,837,320.18
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
债务重组损益 430,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和
2,956,917.35
支出
减：所得税影响额 -2,254,371.16
少数股东权益影响额（税后） 357,349.72
合计 -6,168,038.33 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
1.64% 0.0372 0.0372
利润
扣除非经常性损益后归属于
1.82% 0.0414 0.0414
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
207
奥飞娱乐股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
4、其他
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