湖南博云新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
湖南博云新材料股份有限公司
2017 年半年度报告
2017 年 08 月
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湖南博云新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带
的法律责任。
公司负责人廖寄乔、主管会计工作负责人朱锡峰及会计机构负责人(会计主
管人员)许斌声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
报告期内，公司面临的主要风险与应对措施与 2016 年相比，没有发生显著
变化，详见 2016 年年度报告。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 5
第三节 公司业务概要.......................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................... 11
第五节 重要事项 ............................................................ 19
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 25
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 29
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 30
第九节 公司债相关情况 ....................................................... 31
第十节 财务报告 ............................................................ 32
第十一节 备查文件目录 ...................................................... 133
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、博云新材 指 湖南博云新材料股份有限公司
粉冶中心 指 中南大学粉末冶金工程研究中心有限公司
高创投 指 湖南湘投高科技创业投资有限公司
中航材 指 中国航空器材集团公司
博云东方 指 湖南博云东方粉末冶金有限公司
博云汽车 指 湖南博云汽车制动材料有限公司
长沙鑫航 指 长沙鑫航机轮刹车有限公司
霍尼韦尔 指 霍尼韦尔（中国）有限公司
霍尼韦尔博云、合资公司 指 霍尼韦尔博云航空系统（湖南）有限公司
伟徽新材 指 长沙伟徽高科技新材料股份有限公司
武汉元丰 指 武汉元丰汽车零部件有限公司
C919 指 中国商飞自主设计的国产大型客机
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
湖南证监局 指 中国证券监督管理委员会湖南监管局
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 博云新材 股票代码 002297
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 湖南博云新材料股份有限公司
公司的中文简称（如有） 博云新材
公司的外文名称（如有） HUNAN BOYUN NEW MATERIALS CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如
BOYUN NEW MATERIALS
有）
公司的法定代表人 廖寄乔
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 曾光辉 张爱丽
联系地址 湖南省长沙市岳麓区雷锋大道 346 号 湖南省长沙市岳麓区雷锋大道 346 号
电话 0731-85302297 0731-85302297
传真 0731-88122777 0731-88122777
电子信箱 hnboyun@hnboyun.com.cn hnboyun@hnboyun.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2016 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 268,952,454.11 214,845,661.05 25.18%
归属于上市公司股东的净利润（元） -11,806,030.88 -22,551,960.93 47.65%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-15,270,423.97 -27,848,851.79 45.17%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -19,289,140.35 3,663,235.41 -626.56%
基本每股收益（元/股） -0.0250 -0.0533 53.10%
稀释每股收益（元/股） -0.0250 -0.0533 53.10%
加权平均净资产收益率 -0.75% -1.91% 60.73%
本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末
增减
总资产（元） 2,279,715,566.38 2,388,194,744.58 -4.54%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,578,692,288.22 1,590,498,319.10 -0.74%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
3,656,119.42
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -46,207.36
减：所得税影响额 37,140.00
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少数股东权益影响额（税后） 108,378.97
合计 3,464,393.09 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损
益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司主要是从事军/民用飞机炭/炭复合材料刹车副、军/民用飞机粉末冶金材料刹车副、航天及民用炭
/炭复合材料制品、环保型高性能汽车刹车片、高性能模具材料、稀有金属粉体材料等具有完全自主知识产
权的新型复合材料产品的研发、生产与销售，产品主要涉及航空、航天和民用工业等三大领域。
1、航空航天及民用炭/炭复合材料
（1）飞机刹车副材料
在炭/炭复合材料刹车副方面，炭/炭复合材料是一种以炭纤维增强炭基体的先进复合材料，具有密度
低、摩擦特性优良、耐高温、使用寿命长等一系列优异性能。公司先后研发了一系列具有自主知识产权的
炭/炭复合材料制备技术和工艺装备，形成了20多项系统集成的发明和创新成果。其中“高性能炭/炭航空制
动材料的制备技术”获国家技术发明一等奖。在航空炭/炭复合刹车产品方面，公司已取得波音757、空客320
系列、ERJ190、MA60等机型的PMA证及若干个军机型号刹车产品的定型。
在粉末冶金材料刹车副方面，高性能粉末冶金摩擦材料具有摩擦系数高、制动平稳、耐高温、耐磨损
等优良性能。公司成功开发出的波音737系列粉末冶金材料刹车产品已取得PMA证、有若干个军机型号产
品已通过定型验收，并批量供应市场。
公司所研制的飞机刹车副完全满足所有设计、使用要求，技术已达到世界先进水平。目前公司是获得
民航飞机刹车副PMA证书最多的国内民族品牌企业。
（2）飞机机轮刹车系统
飞机机轮刹车系统是飞机上一个具有独立功能的重要系统。该系统主要由机轮（刹车机轮和无刹车机
轮）和刹车装置（含刹车盘）、电子防滑刹车系统（简称刹车系统）三大部分组成。主要作用是承受飞机
在地面的静、动态冲击载荷、吸收刹车能量，并对飞机的起飞、着陆、滑行、转弯进行有效的制动和控制。
公司全资子公司长沙鑫航拥有三大具有完全自主知识产权和竞争力的技术，并以此为基础开展机轮刹车系
统的研制生产。公司和长沙鑫航与霍尼韦尔联合中标中国商飞C919大飞机机轮刹车系统研制生产项目。该
项目进展顺利，C919大飞机已于2017年实现首飞。同时长沙鑫航一直从事军机的飞机机轮刹车系统研制生
产，已有若干个型号定型、批产。
(3)航天用炭/炭复合材料
在航天用炭/炭复合材料方面，公司与航天科工集团，航天科技集团，中国兵器工业集团公司等单位建
立了长期的合作关系，历年来已为他们从在研阶段开始即提供多种航天发动机用炭/炭复合材料产品，目前
有十多个型号炭/炭复合材料产品已定型并批量生产，另有三十多个新型号航天发动机用炭/炭复合材料产
品处在研制阶段，其中某型号喉衬成功应用于我国第一次“纯商业”航天发射的“快舟一号”固体运载火箭上，
公司生产的国内最大尺寸喉衬已装备在国内尺寸最大、装药量最多的“快舟十一号”固体运载火箭发动机上，
并在2016年9月的地面试车中获得圆满成功，公司是国内航天发动机用炭/炭复合材料的重要研制、生产基
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地。
(4)民用炭/炭复合材料
在民用炭/炭复合材料领域，公司根据民用炭/炭复合材料发展趋势的要求，及时进行高温炉用炭/炭复合
材料产品制备技术和应用的开发，采用碳纤维整体编制预制体技术，具有自主知识产权的热解碳增密、纯
化处理和表层热解碳/硅基涂层技术等制备出多种规格的高温炉用炭/炭热场材料。
2、环保型高性能汽车刹车材料
在汽车刹车材料方面，公司控股子公司博云汽车主要从事汽车盘式刹车片、鼓式刹车片、后制动蹄总
成等产品的研发、生产与销售，以上产品销售国内主机配套市场、国内零售市场及国际市场。博云汽车以
高新技术为起点，引进国内外先进的生产设备，组建了盘式刹车片、鼓式刹车片、制动蹄总成三条生产线，
拥有1000多个盘式刹车片、鼓式刹车片、制动蹄总成品种，可年产刹车片1500多万套，产品具有摩擦性能
稳定、耐高温衰退、使用寿命长、制动噪音低、少灰尘等优异性能，是国内商用车、乘用车的主要配套厂
家。博云汽车还配备了先进的摩擦材料分析和检测设备，具有较强的产品开发能力和持续创新能力，通过
与GM、TRW、BOSCH等国际知名公司的合作，正向中高档汽车配套方向发展。
3、高性能模具材料
在高性能模具材料方面，控股子公司博云东方的主营业务为高性能硬质合金产品的研发、生产和销售，
主要产品包括：硬质合金棒材、高速冲裁模具材料、冷镦模、模具标准件、特种刀（工）具等。通过不断
的技术创新，成功开发出“高性能纳米硬质合金（晶粒度≤0.2μm）工业化制备技术”，该项通过了国家863计
划项目技术验收和湖南省科技成果鉴定，获得了工程院士为组长的专家组高度评价，项目的技术整体达到
国际先进水平，部分性能指标达到国际领先水平。博云东方成为全球第三家（另外两家：瑞典Sandvik、日
本住友）能批量生产晶粒度≤0.2m的高性能纳米硬质合金的企业。产品经国内某知名企业使用，其使用寿
命超过国外同类型产品。另外，公司生产的带内螺旋冷却孔超细晶棒材正在快速替代进口产品，应用于航
空发动机、汽车发动机等高端装备制造领域；高速冲裁模具材料产品保持国内市场占有率第一的地位。
4、稀有金属粉体材料
在稀有金属粉体材料方面，公司控股子公司伟徽新材是专业从事稀有金属粉体新材料的研发、生产、
销售的高新技术企业，公司主要产品分为碳化钽、碳化铬、碳化钒、碳化钛等一元碳化物，以及钨钛固溶
体、钽铌固溶体、钨钛钽固溶体等多元复式碳化物，通常具有高熔点、高硬度、高韧性、抗氧化、抗腐蚀
能力等一系列优异性能，复式碳化物通常结合了多种元素的特性，具有更优异的综合性能。伟徽新材拥有
中国合格评定国家认可委员会（CNAS）认可实验室，经过多年的自主研发和不断创新，掌握了原材料低
温裂解技术、高温真空碳化技术、超细粉体粉碎技术等多项具有自主知识产权的核心技术。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 不适用
固定资产 不适用
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无形资产 不适用
在建工程 不适用
与去年同期相比增加 174.69%，主要为本期伟徽新材和博云汽车预付原材料款增加
预付款项
所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司的核心竞争力主要体现在管理团队优势、技术研发优势、政策优势、细分产品市场优势、可持续
发展优势以及价格优势。报告期内，公司具有的核心竞争力与2016年相比，没有发生显著变化，详见
2016年年度报告。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2017年上半年，中国继续坚持供给侧结构性改革这条主线，深入推进“三去一降一补”五大任务，中国
经济增长质量稳步提升，全球经济复苏亦为中国深化结构性改革提供了良机，稳中向好的发展态势将会得
到进一步巩固和扩大。报告期内，面对经济发展的新机遇和新挑战，公司管理层攻坚克难，不断加大产品
研发力度，大力开拓销售市场，积极开展各项工作，按照董事会年初既定的经营计划完成经营目标。
在组织机构改革方面，公司按照小总部、大协同、精企业的原则进行了组织架构调整，进一步加强子
公司的管控，推进公司管控模式的转变；在市场拓展方面，公司积极加强与新客户全方位合作，通过精准
市场定位，开发特定客户群体，进一步布局国内外市场。C919国产大飞机于2017年5月5日首飞成功，标志
着我国在自主设计、制造大中型商用飞机方面迈出了可喜的一步，具有里程碑式的意义。作为与波音737和
空客A320属于同一级别的大型商用干线客机，在市场定位上，C919以中国国内为切入点，同时兼顾国外市
场，提供多等级、多种航程的产品。公司与美国霍尼韦尔公司共同组建的合资公司（霍尼韦尔博云航空系
统（湖南）有限公司）为C919大飞机项目提供机轮和刹车系统、刹车副、飞机轮胎，将有利于公司扩大民
航产品销售市场，增加市场影响力，进一步实现公司业绩的提高。
报告期内，公司实现营业收入26,895.25万元，较上年同期上升25.18%；实现营业利润-967.97万元，
较上年同期亏损有所减少；实现归属于上市公司股东的净利润-1,180.60万元，较上年同期亏损进一步降
低。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 268,952,454.11 214,845,661.05 25.18% 不适用
营业成本 203,694,710.49 164,383,020.82 23.91% 不适用
主要为本期博云东方、伟徽新
销售费用 14,268,213.21 10,645,038.99 34.04% 材、长沙鑫航因收入增加导致费
用增加所致
管理费用 30,287,740.70 30,403,193.64 -0.38% 不适用
财务费用 7,487,273.16 8,537,537.61 -12.30% 不适用
所得税费用 4,379,030.27 1,955,426.96 123.94% 主要为本期博云东方、伟徽新材
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因利润增加导致所得税费用增加
研发投入 14,628,465.79 11,534,983.90 26.82% 不适用
主要为收到与其他经营活动有关
经营活动产生的现金流
-19,289,140.35 3,663,235.41 -626.56% 的现金减少及购买商品、接受劳
量净额
务支付的现金增加所致
主要为取得子公司及其他营业单
投资活动产生的现金流 位支付的现金净额减少，及支付
-75,481,630.17 -17,484,487.33 -331.71%
量净额 其他与投资活动有关的现金增加
所致
筹资活动产生的现金流 主要为上期募集资金到位及本期
-51,312,666.68 422,915,939.81 -112.13%
量净额 偿还债务支付的现金增加所致
现金及现金等价物净增 主要为上期募集资金到位及本期
-146,848,152.70 409,382,148.08 -135.87%
加额 偿还债务支付的现金增加所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 268,952,454.11 100% 214,845,661.05 100% 25.18%
分行业
航空航天及民用炭\
44,537,188.08 16.56% 18,848,395.65 8.77% 136.29%
炭复合材料
汽车刹车片 87,958,861.46 32.70% 113,123,921.35 52.65% -22.25%
粉末冶金 136,456,404.57 50.74% 82,873,344.05 38.57% 64.66%
分产品
航空航天及民用炭\
44,537,188.08 16.56% 18,848,395.65 8.77% 136.29%
炭复合材料
环保型高性能汽车
87,958,861.46 32.70% 113,123,921.35 52.65% -22.25%
刹车材料
高性能模具材料 136,456,404.57 50.74% 82,873,344.05 38.57% 64.66%
分地区
国内地区 245,586,605.33 91.31% 193,937,988.91 90.27% 26.63%
国外地区 23,365,848.78 8.69% 20,907,672.14 9.73% 11.76%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 danbao
√ 适用 □ 不适用
单位：元
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营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
航空航天及民用
43,206,588.08 33,398,559.82 22.70% 180.32% 169.04% 16.66%
炭\炭复合材料
汽车刹车片 72,409,136.09 62,495,445.23 13.69% -30.27% -27.26% -20.67%
粉末冶金 135,893,904.57 93,105,889.35 31.49% 70.47% 60.68% 15.28%
分产品
航空航天及民用
43,206,588.08 33,398,559.82 22.70% 180.32% 169.04% 16.66%
炭\炭复合材料
环保型高性能汽
72,409,136.09 62,495,445.23 13.69% -30.27% -27.26% -20.67%
车刹车材料
高性能模具材料 135,893,904.57 93,105,889.35 31.49% 70.47% 60.68% 15.28%
分地区
国内地区 228,143,779.96 172,812,343.33 24.25% 28.13% 19.99% 26.86%
国外地区 23,365,848.78 16,187,551.07 30.72% 11.76% 32.08% -25.76%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求
否
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要为合资企业处于研发投
投资收益 -16,976,855.95 279.69% 否
入、试生产阶段
资产减值 1,359,357.06 -22.40% 否
营业外收入 3,667,319.42 -60.42% 主要为本期递延收益结转所致 是
营业外支出 57,407.36 -0.95% 否
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
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本报告期末 上年同期末 比重
重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 增减
主要为本期博云新材支付收购
货币资金 489,811,864.81 21.49% 729,317,436.68 30.55% -9.06% 子公司伟徽新材股权款及归还
流动资金贷款所致
主要为本期因收入增长而增长
应收账款 241,288,220.46 10.58% 185,022,727.70 7.75% 2.83%
所致
主要为本期收入增加而增加备
存货 344,146,664.79 15.10% 316,920,265.05 13.28% 1.82%
货所致
长期股权投资 91,523,522.50 4.01% 136,726,799.62 5.73% -1.72% 主要为合资公司亏损所致
固定资产 438,694,065.18 19.24% 453,189,058.17 18.98% 0.26%
主要为长沙鑫航机轮生产研制
在建工程 131,146,731.54 5.75% 50,425,909.50 2.11% 3.64%
基地投入增加所致
短期借款 373,000,000.00 16.36% 410,500,000.00 17.20% -0.84%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
不适用
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
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5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 58,580.85
报告期投入募集资金总额 9,490
已累计投入募集资金总额 49,608.8
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
截至 2017 年 6 月 30 日，非公开发行募集资金净额 58,580.85 万元，募投项目累计已使用 49,608.80 万元（其中：收购伟
徽新材 94%股权项目使用 32,900.00 万元；补充流动资金项目使用 16,708.80 万元），专户产生的利息收入 250.62 万元，手
续费等支出 0.31 万元，募集资金专户余额 9,222.36 万元。本报告期共使用 9,490.00 万元（其中：收购伟徽新材 94%股权
项目使用 3290.00 万元；补充流动资金项目使用 6200.00 万元，其中归还银行贷款 6,000 万元，），专户产生的利息收入
167.31 万元，手续费等支出 0.10 万元。
注： 2012 年公司非公开发行募集资金使用情况，参见《2017 年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
15
湖南博云新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
承诺投资项目
2016 年
收购伟徽新材 94%股
否 32,900 32,900 3,290 32,900 100.00% 05 月 31 1,728 是 否
权
日
补充流动资金 否 27,850 25,680.85 6,200 16,708.8 65.00% 否 否
承诺投资项目小计 -- 60,750 58,580.85 9,490 49,608.8 -- -- 1,728 -- --
超募资金投向
无
合计 -- 60,750 58,580.85 9,490 49,608.8 -- -- 1,728 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 无
（分具体项目）
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
募集资金投资项目先 不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金 尚未使用的募集资金将用于补充流动资金，在募集资金专户和以定期存款方式存放，其中以定期存
用途及去向 款方式存放 4,045.50 万元
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
16
湖南博云新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型
湖南博云东
子公 高性能模
方粉末冶金 60,000,000 271,507,761.59 143,799,699.14 80,184,195.55 7,508,560.72 6,172,220.58
司 具材料
有限公司
长沙鑫航机 飞机机轮
子公
轮刹车有限 刹车系统 197,000,000 326,572,465.28 188,796,244.53 20,190,230.79 -4,463,580.72 -3,788,123.46
司
公司 及零部件
湖南博云汽 环保型高
子公
车制动材料 性能汽车 135,000,000 416,503,062.61 45,517,217.35 87,958,861.46 -13,246,287.59 -12,773,606.03
司
有限公司 刹车材料
长沙伟徽高 高新材料
科技新材料 子公 的生产、
60,000,000 296,836,680.43 274,540,972.67 56,272,209.02 18,544,985.44 15,750,533.53
股份有限公 司 加工和销
司 售
17
湖南博云新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
飞机刹
霍尼韦尔博
车、机轮
云航空系统 参股 8,000.00 万
及其相关 385,795,454.47 187,476,988.82 5,545,568.10 -36,877,276.98 -36,822,657.86
（湖南）有 公司 美元
结构件和
限公司
控制系统
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：业绩亏损
业绩亏损
2017 年 1-9 月净利润（万元） -1,550 至 -2,300
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润
-2,815.42
（万元）
1、合资公司与去年同期相比投资亏损减少。
业绩变动的原因说明
2、公司及其子公司销售收入增加，进一步减少亏损。
十、公司面临的风险和应对措施
报告期内，公司面临的主要风险与应对措施与2016年相比，没有发生显著变化，详见2016年年度报告。
18
湖南博云新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
详见刊登于指定媒
体和巨潮资讯网的
《湖南博云新材料
2016 年 年度股东大会 32.78% 2017 年 05 月 23 日 2017 年 05 月 24 日 股份有限公司 2016
年年度股东大会决
议公告》（公告编号
为 2017-041）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺 承诺
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 履行情况
时间 期限
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
本公司（人）作为合规投
2016 年
股东湖南大 资者参与认购湖南博云新
2014 年度非 2016 年 5 月 6
博云投资合 材料股份有限公司非公开
首次公开发行或再融资时所作承诺 公开发行股 05 月 06 日至 正切实履行
伙企业(有限 发行股票，根据《上市公
份限售承诺 日 2019 年
合伙)及郭伟 司证券发行管理办法》、
5月6
《上市公司非公开发行股
19
湖南博云新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
票实施细则》等相关规 日
定，本单位将在博云新材
本次非公开发行过程中认
购的博云新材股票进行锁
定处理，锁定期自本次博
云新材非公开发行股票新
股上市之日起满三十六个
月。
本公司作为合规投资者参
与认购湖南博云新材料股
份有限公司非公开发行股
票，根据《上市公司证券
2014 年
发行管理办法》、《上市公
1 月 21
控股股东粉 2012 年度非 司非公开发行股票实施细 2014 年
日至
冶中心及股 公开发行股 则》等相关规定，本单位 01 月 21 已切实履行
2017 年
东高创投 份限售承诺 将在博云新材本次非公开 日
1 月 21
发行过程中认购的博云新
日
材股票进行锁定处理，锁
定期自本次博云新材非公
开发行股票新股上市之日
起满三十六个月。
实际控制人
中南大学、 作出避免同业竞争承诺，
关于避免同 2008 年
控股股东粉 除在公司投资外，将不在 长期有
其他对公司中小股东所作承诺 业竞争的承 01 月 18 正切实履行
冶中心及股 任何区域投资或从事与公 效
诺 日
东高创投、 司相同或相近的业务。
中航材
承诺是否按时履行 是
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
20
湖南博云新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
21
湖南博云新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 担保额度相 担保额度 实际发生日 实际担保金额 担保 担保期 是否履 是否为
22
湖南博云新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
关公告披露 期（协议签 类型 行完毕 关联方
日期 署日） 担保
公司与子公司之间担保情况
担保额度 实际发生日 是否为
实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签 担保类型 担保期 关联方
额 行完毕
披露日期 署日） 担保
湖南博云东方粉 连带责任保 2016 年 09 月 08 日至
5,000 5,000 否 是
末冶金有限公司 证 2017 年 09 月 08 日
湖南博云东方粉 连带责任保 2016 年 12 月 14 日至
4,000 3,640 否 是
末冶金有限公司 证 2017 年 12 月 14 日
湖南博云东方粉 连带责任保 2015 年 12 月 21 日至
4,000 1,200 否 是
末冶金有限公司 证 2018 年 12 月 31 日
长沙鑫航机轮刹 连带责任保 2015 年 12 月 21 日至
1,000 1,000 否 是
车有限公司 证 2018 年 12 月 31 日
长沙鑫航机轮刹 连带责任保 2016 年 09 月 08 日至
2,000 2,000 否 是
车有限公司 证 2017 年 09 月 08 日
长沙鑫航机轮刹 连带责任保 2017 年 01 月 04 日
1,000 1,000 否 是
车有限公司 证 2018 年 01 月 03 日
湖南博云汽车制 连带责任保 2016 年 09 月 08 日到
5,000 3,500 否 是
动材料有限公司 证 2017 年 09 月 08 日
湖南博云汽车制 连带责任保 2016 年 10 月 17 日到
6,000 5,300 否 是
动材料有限公司 证 2018 年 10 月 17 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实
28,000 22,640
度合计（B1） 际发生额合计（B2）
子公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日 是否为
担保 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签 实际担保金额 担保期 关联方
类型 行完毕
披露日期 署日） 担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
28,000 22,640
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
23
湖南博云新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十六、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
24
湖南博云新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 106,721,124 22.64% -31,465,747 -31,465,747 75,255,377 15.97%
2、国有法人持股 31,128,404 6.60% -31,128,404 -31,128,404 0
3、其他内资持股 75,592,720 16.04% -337,343 -337,343 75,255,377 15.97%
其中：境内法人持股 52,863,962 11.22% 52,863,962 11.22%
境内自然人持股 22,728,758 4.82% -337,343 -337,343 22,391,415 4.75%
二、无限售条件股份 364,593,921 77.36% 31,465,747 31,465,747 396,059,668 84.03%
1、人民币普通股 364,593,921 77.36% 31,465,747 31,465,747 396,059,668 84.03%
三、股份总数 471,315,045 100.00% 471,315,045 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初限售 本期解除限 本期增加 期末限 解除限售
股东名称 限售原因
股数 售股数 限售股数 售股数 日期
中南大学粉末冶 根据公司 2012 年《非公开发行股票发行情况报告 2017 年 1
15,564,202 15,564,202 0 0
金工程研究中心 暨上市公告书》，上述股东在公司 2012 年非公开 月 23 日
25
湖南博云新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
有限公司 发行股票上市时作出承诺：认购的股票自上市之
日起限售期为三十六个月，可上市流通时间为
2017 年 1 月 21 日（非交易日顺延）。
根据公司 2012 年《非公开发行股票发行情况报告
湖南湘投高科技 暨上市公告书》，上述股东在公司 2012 年非公开
2017 年 1
创业投资有限公 15,564,202 15,564,202 0 0 发行股票上市时作出承诺：认购的股票自上市之
月 23 日
司 日起限售期为三十六个月，可上市流通时间为
2017 年 1 月 21 日（非交易日顺延）。
合计 31,128,404 31,128,404 0 0 -- --
3、证券发行与上市情况
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 59,072 股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 持有有限售
内增减 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 条件的普通
变动情 普通股数 股份状态 数量
通股数量 股数量
况 量
中南大学粉末
冶金工程研究 国有法人 15.38% 72,472,129 0 72,472,129
中心有限公司
湖南大博云投
资合伙企业 境内非国有法人 11.22% 52,863,962 52,863,962 0 质押 8,640,000
（有限合伙）
湖南湘投高科
技创业投资有 国有法人 9.50% 44,780,202 0 44,780,202
限公司
郭伟 境内自然人 4.16% 19,630,072 19,630,072 0 质押 1,500,000
中国航空器材
国有法人 1.59% 7,500,000 0 7,500,000
集团公司
中央汇金资产
管理有限责任 国有法人 1.00% 4,728,900 0 4,728,900
公司
莫海 境内自然人 0.89% 4,200,000 0 4,200,000
应光亮 境内自然人 0.89% 4,188,000 0 4,188,000
26
湖南博云新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
熊翔 境内自然人 0.77% 3,643,000 0 3,643,000
张立明 境内自然人 0.58% 2,740,094 0 2,740,094
上述股东关联关系或一致行动的 公司第一大股东中南大学粉末冶金工程研究中心有限公司和第二大股东湖南大博云投
说明 资合伙企业（有限合伙）为一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
中南大学粉末冶金工程研究中心
72,472,129 人民币普通股 72,472,129
有限公司
湖南湘投高科技创业投资有限公
44,780,202 人民币普通股 44,780,202
司
中国航空器材集团公司 7,500,000 人民币普通股 7,500,000
中央汇金资产管理有限责任公司 4,728,900 人民币普通股 4,728,900
莫海 4,200,000 人民币普通股 4,200,000
#应光亮 4,188,000 人民币普通股 4,188,000
熊翔 3,643,000 人民币普通股 3,643,000
#张立明 2,740,094 人民币普通股 2,740,094
王海燕 1,747,700 人民币普通股 1,747,700
#黄银 1,307,400 人民币普通股 1,307,400
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 公司第一大股东中南大学粉末冶金工程研究中心有限公司和第二大股东湖南大博云投
股股东和前 10 名普通股股东之间 资合伙企业（有限合伙）为一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
公司前 10 名股东应光亮通过投资者信用账户持有公司股票 850,000 股，通过普通证券
前 10 名普通股股东参与融资融券
账户持有 3,338,000 股，普通证券账户及投资者信用账户合计持有 4,188,000 股；公司
业务股东情况说明（如有）（参见
前 10 名股东张立明通过投资者信用账户持有公司股票 2,740,094 股，通过普通证券账
注 4）
户持有 0 股，普通证券账户及投资者信用账户合计持有 2,740,094 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
27
湖南博云新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司报告期实际控制人未发生变更。
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湖南博云新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
29
湖南博云新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
石伟 财务总监 解聘 2017 年 02 月 13 日 工作调整
何国新 副总裁 聘任 2017 年 02 月 13 日
朱锡峰 财务总监 聘任 2017 年 02 月 13 日
30
湖南博云新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
31
湖南博云新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：湖南博云新材料股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 489,811,864.81 647,525,990.64
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 39,255,338.46 58,017,568.15
应收账款 241,288,220.46 210,047,649.56
预付款项 33,743,659.93 12,284,366.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,442,842.69 1,101,303.56
应收股利
其他应收款 14,136,291.71 12,904,063.90
买入返售金融资产
存货 344,146,664.79 319,303,791.18
划分为持有待售的资产
32
湖南博云新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,585,189.20 10,093,701.44
流动资产合计 1,169,410,072.05 1,271,278,435.24
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 60,000,000.00 60,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 91,523,522.50 109,566,624.86
投资性房地产
固定资产 438,694,065.18 453,679,033.47
在建工程 131,146,731.54 110,276,212.19
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 184,989,357.19 169,769,127.52
开发支出 49,548,078.41 40,223,926.82
商誉 111,938,968.52 111,938,968.52
长期待摊费用 5,950,426.37 5,865,295.17
递延所得税资产 27,488,457.96 27,557,055.27
其他非流动资产 9,025,886.66 28,040,065.52
非流动资产合计 1,110,305,494.33 1,116,916,309.34
资产总计 2,279,715,566.38 2,388,194,744.58
流动负债：
短期借款 373,000,000.00 412,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 46,007,256.18 79,032,773.33
应付账款 137,943,165.56 119,883,272.20
33
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预收款项 10,010,881.31 6,345,791.92
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,227,712.13 10,824,750.27
应交税费 6,600,942.53 10,191,684.08
应付利息 130,500.00 298,646.14
应付股利
其他应付款 3,165,969.22 36,215,623.91
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 3,444,171.94 3,701,638.10
其他流动负债
流动负债合计 584,530,598.87 678,494,179.95
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 858,606.61
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 45,079,321.85 47,962,841.27
递延所得税负债 6,077,688.44 6,402,299.23
其他非流动负债
非流动负债合计 51,157,010.29 55,223,747.11
负债合计 635,687,609.16 733,717,927.06
所有者权益：
股本 471,315,045.00 471,315,045.00
其他权益工具
其中：优先股
34
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永续债
资本公积 1,159,017,897.66 1,159,017,897.66
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 19,940,955.96 19,940,955.96
一般风险准备
未分配利润 -71,581,610.40 -59,775,579.52
归属于母公司所有者权益合计 1,578,692,288.22 1,590,498,319.10
少数股东权益 65,335,669.00 63,978,498.42
所有者权益合计 1,644,027,957.22 1,654,476,817.52
负债和所有者权益总计 2,279,715,566.38 2,388,194,744.58
法定代表人：廖寄乔 主管会计工作负责人：朱锡峰 会计机构负责人：许斌
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 335,025,813.31 441,612,238.93
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,576,578.00 4,745,046.35
应收账款 59,311,306.41 40,223,680.18
预付款项 2,862,806.45 2,245,030.07
应收利息 1,442,842.69 1,101,303.56
应收股利
其他应收款 2,890,941.82 4,746,285.17
存货 102,647,284.61 100,406,080.50
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 201,449,277.85 219,719,790.19
流动资产合计 709,206,851.14 814,799,454.95
非流动资产：
35
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可供出售金融资产 15,000,000.00 15,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 780,792,321.66 738,835,424.02
投资性房地产
固定资产 201,898,369.30 206,990,049.98
在建工程 35,601,765.74 35,529,069.95
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 39,338,988.59 41,805,013.43
开发支出 10,799,577.94 9,063,139.58
商誉
长期待摊费用 109,790.15 134,187.95
递延所得税资产 12,604,270.68 12,604,270.68
其他非流动资产 1,986,942.00 497,422.26
非流动资产合计 1,098,132,026.06 1,060,458,577.85
资产总计 1,807,338,877.20 1,875,258,032.80
流动负债：
短期借款 135,000,000.00 155,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 12,437,028.00 12,437,028.00
应付账款 45,587,722.42 41,017,638.64
预收款项 2,010,901.29 1,355,635.19
应付职工薪酬 244,674.06 1,278,902.16
应交税费 1,740,685.11 2,375,652.74
应付利息 130,500.00 168,562.50
应付股利
其他应付款 649,040.95 33,742,536.76
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
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其他流动负债
流动负债合计 197,800,551.83 247,375,955.99
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 38,283,945.98 40,173,119.22
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 38,283,945.98 40,173,119.22
负债合计 236,084,497.81 287,549,075.21
所有者权益：
股本 471,315,045.00 471,315,045.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,144,558,847.97 1,144,558,847.97
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 19,940,955.96 19,940,955.96
未分配利润 -64,560,469.54 -48,105,891.34
所有者权益合计 1,571,254,379.39 1,587,708,957.59
负债和所有者权益总计 1,807,338,877.20 1,875,258,032.80
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 268,952,454.11 214,845,661.05
37
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其中：营业收入 268,952,454.11 214,845,661.05
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 261,655,340.25 215,473,081.53
其中：营业成本 203,694,710.49 164,383,020.82
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,558,045.63 812,926.33
销售费用 14,268,213.21 10,645,038.99
管理费用 30,287,740.70 30,403,193.64
财务费用 7,487,273.16 8,537,537.61
资产减值损失 1,359,357.06 691,364.14
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-16,976,855.95 -23,724,489.73
列）
其中：对联营企业和合营企
-18,043,102.36 -24,291,463.34
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -9,679,742.09 -24,351,910.21
加：营业外收入 3,667,319.42 5,586,257.35
其中：非流动资产处置利得 99,848.90
减：营业外支出 57,407.36 95,427.90
其中：非流动资产处置损失 90,427.90
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
-6,069,830.03 -18,861,080.76
列）
减：所得税费用 4,379,030.27 1,955,426.96
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五、净利润（净亏损以“－”号填列） -10,448,860.30 -20,816,507.72
归属于母公司所有者的净利润 -11,806,030.88 -22,551,960.93
少数股东损益 1,357,170.58 1,735,453.21
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -10,448,860.30 -20,816,507.72
归属于母公司所有者的综合收益
-11,806,030.88 -22,551,960.93
总额
归属于少数股东的综合收益总额 1,357,170.58 1,735,453.21
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0250 -0.0533
（二）稀释每股收益 -0.0250 -0.0533
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：廖寄乔 主管会计工作负责人：朱锡峰 会计机构负责人：许斌
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 29,353,901.74 15,685,959.74
减：营业成本 20,137,875.20 9,078,003.12
税金及附加 875,981.36
销售费用 1,380,107.20 1,095,068.63
管理费用 8,426,503.56 11,048,535.53
财务费用 -2,137,822.74 428,073.77
资产减值损失 1,296,906.24 202,209.89
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-18,043,102.36 -24,291,463.34
列）
其中：对联营企业和合营企
-18,043,102.36 -24,291,463.34
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -18,668,751.44 -30,457,394.54
加：营业外收入 2,214,173.24 2,370,029.16
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 24,072.80
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-16,454,578.20 -28,111,438.18
列）
减：所得税费用 -30,331.48
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -16,454,578.20 -28,081,106.70
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
40
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1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -16,454,578.20 -28,081,106.70
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0349 -0.0664
（二）稀释每股收益 -0.0349 -0.0664
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 304,646,735.26 244,740,908.13
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,616,256.62
收到其他与经营活动有关的现金 16,033,694.66 21,907,956.94
41
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经营活动现金流入小计 324,296,686.54 266,648,865.07
购买商品、接受劳务支付的现金 257,753,262.14 188,303,677.84
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
43,524,180.38 39,811,914.06
金
支付的各项税费 14,537,844.27 14,831,144.54
支付其他与经营活动有关的现金 27,770,540.10 20,038,893.22
经营活动现金流出小计 343,585,826.89 262,985,629.66
经营活动产生的现金流量净额 -19,289,140.35 3,663,235.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,066,246.41 855,265.28
处置固定资产、无形资产和其他
1,201,044.43
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00 111,519,107.54
投资活动现金流入小计 101,066,246.41 113,575,417.25
购建固定资产、无形资产和其他
43,647,876.58 47,817,971.32
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
32,900,000.00 83,241,933.26
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00
投资活动现金流出小计 176,547,876.58 131,059,904.58
投资活动产生的现金流量净额 -75,481,630.17 -17,484,487.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 422,775,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
42
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取得借款收到的现金 212,000,000.00 202,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 212,000,000.00 625,275,000.00
偿还债务支付的现金 251,000,000.00 190,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
11,196,593.91 11,859,060.19
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,116,072.77
筹资活动现金流出小计 263,312,666.68 202,359,060.19
筹资活动产生的现金流量净额 -51,312,666.68 422,915,939.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-764,715.50 287,460.19
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -146,848,152.70 409,382,148.08
加：期初现金及现金等价物余额 615,552,634.91 304,903,424.98
六、期末现金及现金等价物余额 468,704,482.21 714,285,573.06
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 15,837,930.85 21,316,964.01
收到的税费返还 2,495,430.37
收到其他与经营活动有关的现金 5,240,550.48 3,223,476.19
经营活动现金流入小计 23,573,911.70 24,540,440.20
购买商品、接受劳务支付的现金 6,923,987.73 7,100,909.83
支付给职工以及为职工支付的现
12,753,982.22 12,180,004.89
金
支付的各项税费 1,024,811.98 871,073.26
支付其他与经营活动有关的现金 5,244,035.13 4,384,321.91
经营活动现金流出小计 25,946,817.06 24,536,309.89
经营活动产生的现金流量净额 -2,372,905.36 4,130.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
43
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取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 17,161,661.74 1,500,000.00
投资活动现金流入小计 17,161,661.74 1,500,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
4,498,668.40 7,292,507.49
长期资产支付的现金
投资支付的现金 92,900,000.00 129,700,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 10,254,594.15
投资活动现金流出小计 97,398,668.40 147,247,101.64
投资活动产生的现金流量净额 -80,237,006.66 -145,747,101.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 422,775,000.00
取得借款收到的现金 115,000,000.00 90,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 115,000,000.00 512,775,000.00
偿还债务支付的现金 135,000,000.00 100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
3,976,513.60 2,394,413.91
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 138,976,513.60 102,394,413.91
筹资活动产生的现金流量净额 -23,976,513.60 410,380,586.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -106,586,425.62 264,637,614.76
加：期初现金及现金等价物余额 429,112,238.93 270,748,084.71
六、期末现金及现金等价物余额 322,525,813.31 535,385,699.47
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
44
湖南博云新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
471,31 1,159,0 - 1,654,4
一、上年期末余 19,940, 63,978,
5,045. 17,897. 59,775, 76,817.
额 955.96 498.42
00 66 579.52 52
加：会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
471,31 1,159,0 - 1,654,4
二、本年期初余 19,940, 63,978,
5,045. 17,897. 59,775, 76,817.
额 955.96 498.42
00 66 579.52 52
三、本期增减变 - -
1,357,1
动金额（减少以 11,806, 10,448,
70.58
“－”号填列） 030.88 860.30
- -
（一）综合收益 1,357,1
11,806, 10,448,
总额 70.58
030.88 860.30
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
45
湖南博云新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
471,31 1,159,0 - 1,644,0
四、本期期末余 19,940, 65,335,
5,045. 17,897. 71,581, 27,957.
额 955.96 669.00
00 66 610.40 22
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
398,82 - 1,045,4
一、上年期末余 645,707 19,940, 47,026,
1,011. 66,067, 28,413.
额 ,538.89 955.96 160.14
00 252.23 76
加：会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
398,82 - 1,045,4
二、本年期初余 645,707 19,940, 47,026,
1,011. 66,067, 28,413.
46
湖南博云新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
额 00 ,538.89 955.96 252.23 160.14 76
三、本期增减变 72,494 -
513,310 15,504, 578,757
动金额（减少以 ,034.0 22,551,
,358.77 749.87 ,181.71
“－”号填列） 0 960.93
- -
（一）综合收益 1,735,4
22,551, 20,816,
总额 53.21
960.93 507.72
72,494
（二）所有者投 513,310 13,769, 599,573
,034.0
入和减少资本 ,358.77 296.66 ,689.43
0
72,494
1．股东投入的普 513,310 585,804
,034.0
通股 ,358.77 ,392.77
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
13,769, 13,769,
4．其他
296.66 296.66
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
47
湖南博云新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2．本期使用
（六）其他
471,31 1,159,0 - 1,624,1
四、本期期末余 19,940, 62,530,
5,045. 17,897. 88,619, 85,595.
额 955.96 910.01
00 66 213.16 47
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-
一、上年期末余 471,315, 1,144,558 19,940,95 1,587,708
48,105,
额 045.00 ,847.97 5.96 ,957.59
891.34
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
-
二、本年期初余 471,315, 1,144,558 19,940,95 1,587,708
48,105,
额 045.00 ,847.97 5.96 ,957.59
891.34
三、本期增减变 - -
动金额（减少以 16,454, 16,454,57
“－”号填列） 578.20 8.20
- -
（一）综合收益
16,454, 16,454,57
总额
578.20 8.20
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
48
湖南博云新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-
四、本期期末余 471,315, 1,144,558 19,940,95 1,571,254
64,560,
额 045.00 ,847.97 5.96 ,379.39
469.54
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-
一、上年期末余 398,821, 631,248,4 19,940,95 1,026,610
23,399,
额 011.00 89.20 5.96 ,460.88
995.28
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余 398,821, 631,248,4 19,940,95 - 1,026,610
额 011.00 89.20 5.96 23,399, ,460.88
49
湖南博云新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
995.28
三、本期增减变 -
72,494,0 513,310,3 557,723,2
动金额（减少以 28,081,
34.00 58.77 86.07
“－”号填列） 106.70
- -
（一）综合收益
28,081, 28,081,10
总额
106.70 6.70
（二）所有者投 72,494,0 513,310,3 585,804,3
入和减少资本 34.00 58.77 92.77
1．股东投入的普 72,494,0 513,310,3 585,804,3
通股 34.00 58.77 92.77
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-
四、本期期末余 471,315, 1,144,558 19,940,95 1,584,333
51,481,
额 045.00 ,847.97 5.96 ,746.95
101.98
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湖南博云新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、公司基本情况
（一）历史沿革
湖南博云新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系根据教育部教技发中心函（2000）24
号《关于同意“中南工业大学粉末冶金研究所”整体改制为股份有限公司的函》、教技发函（2001）3号《关
于同意设立“湖南博云新材料股份有限公司（筹）的批复”》、财企（2001）416号《关于批复湖南博云新材
料股份有限公司（筹）国有股权管理有关问题的函》、湘政函（2001）121号《关于同意设立湖南博云新材
料股份有限公司的批复》，由中南大学粉末冶金工程研究中心作为主发起人（2,563.2万股），联合中国航
空器材集团公司（432万股）、湖南高科技创业投资有限公司（187.2万股）、深圳市盛城投资有限公司（172.8
万股）和中国工程院院士黄伯云（244.8万股）等四个单位及个人于2001年7月设立，公司设立时注册资本
（股本）3,600万元。
2004年9月，公司股权发生变动，总股本由3,600万元增至5,200万元，新增股东--广州科技创业投资有
限公司（280万股），同时湖南高科技创业投资有限公司新增1,320万股，深圳市盛城投资有限公司的股权
全部转让给长沙泓瑞投资管理有限公司。
2006年，公司股权再次发生变动，新增股本1,800万元，新增浏阳市金信担保有限公司（520万股）、
深圳市同创伟业有限公司（150万股）、湖南置利投资股份有限公司（100万股）等三个法人股东，以及孙
林等29个自然人股东（1,030万股），长沙泓瑞投资管理有限公司将其持有的公司股本172.8万股全部转让给
自然人文南旋，变更后公司总股本为7,000万元人民币。
2007年，公司新增股本1,000万元，其中：新增上海嘉华投资有限公司（250万股）、深圳邦信投资有
限公司（380万股）两个法人股东，田小卓、张凯、李詠侠三个自然人股东（370万股），变更后公司总股
本为8,000万元人民币。
2009年8月，本公司经中国证券监督管理委员会《证监许可[2009]839号文》核准，于2009年9月首次向
社会公开发行2,700万股人民币普通股股票，总股本增加为10,700万元人民币。
2010年5月，本公司以资本公积转增股本5,885万元，未分配利润转增股本4,815万元，合计增加股本
10,700万元人民币，变更后股本为21,400万元人民币。
2013年7月，本公司以资本公积转增股本10,700万元人民币，增加股本10,700万元人民币，变更后股本
为32,100万元人民币。
2013年11月，本公司非公开发行人民币普通股经中国证券监督管理委员会《证监许可[2013]1428号》
文核准，于2013年12月非公开发行77,821,011股人民币普通股股票，总股本增加到398,821,011元人民币。
2016年4月，本公司非公开发行人民币普通股经中国证券监督管理委员会《证监许可[2016]329号》文
核准，于2016年4月非公开发行72,494,034股人民币普通股股票，总股本增加到471,315,045元人民币。
（二）公司住所及经营范围
本公司住所及注册地：长沙市岳麓区高新技术产业开发区麓松路 500号；统一社会信用代码：
91430000183898967C；公司组织形式：其他股份有限公司(上市)；现任法定代表人：廖寄乔；公司经营范
围：研究、生产、销售粉末冶金摩擦材料、碳/ 碳复合材料、纳米材料及其制品、其它新型材料、相关制品
及相关新设备（以上国家有专项规定的，另行报批）；经营商品和技术的进出口业务（国家法律法规禁止
和限制的除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
（三）财务报表报出
本公司财务报表经公司董事会批准后报出。
51
湖南博云新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本财务报表批准报出日：2017年8月15日。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，
是指被本公司控制的企业或主体。公司将湖南博云汽车制动材料有限公司、湖南博云东方粉末冶金有限公
司、长沙鑫航机轮刹车有限公司和长沙伟徽高科技新材料股份有限公司纳入合并财务报表范围。合并财务
报表范围发生变化的详细情况见本财务报告“八、合并范围的变更”和 “九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部已颁布的最新企业会
计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的有关规定，并基于以下所述重要会
计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司自本报告期末起12个月内具备持续经营能力，不存在导致持续经营能力产生重大怀疑的事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点制定了应收款项、固定资产、无形资产、收入确认等具体会计政策和会
计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了合并及公司的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的列报和披露要求。
2、会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
52
湖南博云新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为正常营业周
期，并以其作为资产与负债流动性划分的标准。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，
按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
2、非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投
资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享
有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当
期损益。
3、通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
53
湖南博云新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应
当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会
计准则第33号——合并财务报表》编制。
合并财务报表系根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子
公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权
益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而
成。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加
的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利
润在合并利润表中单列项目反映在编制的合并财务报表中，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不
一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。因非同一控制下企业合并
增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处
置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般
是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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9、外币业务和外币报表折算
本公司对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记
账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
10、金融工具
1、金融资产、金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应
收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2、金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事
项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后
的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允
价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资
的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一
部分。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
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湖南博云新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产
的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账
面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
4、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资
产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；
初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测
试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包
括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
（1）按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来
现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或
衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差
额，确认为减值损失。
（2）可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降
趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减
值损失。
（3）应收款项减值损失的计量
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购
货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去
坏账准备后的净额列示。
对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重
不足、发生严重的自然灾害等，根据本公司的管理权限，经股东大会或董事会批准确认为坏账，冲销提
取坏账准备。
对公司的坏账损失，采用备抵法核算。
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湖南博云新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的标准为期末金额500万元以上（含500万元）的应收款项。
对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，按照其未来现
金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
②按组合计提坏账准备应收款项
对单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄特征划分为若干组
合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，
结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。按组合计提坏
账准备应收款项采用按账龄组合计提。
本公司采用账龄组合计提坏账准备时，账龄按以下标准计提：
应收款项账龄 计提比例1（%） 计提比例2（%）
1年以下（含1年） 5 5
1-2年（含2年） 10 10
2-3年（含3年） 20 20
3-4年（含4年） 30 40
4-5年（含5年） 50 80
5年以上 100 100
注：湖南博云新材料股份有限公司、湖南博云汽车制动材料有限公司、湖南博云东方粉末冶金有限
公司和长沙鑫航机轮刹车有限公司按照“计提比例1（%）”计提，长沙伟徽高科技新材料股份有限公司按
照“计提比例2（%）”计提。
③单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收款项
如果某项单项金额不重大应收款项的可收回性与其他应收款项存在明显的差别，导致该项应收款项
按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实反映其可收回金额的，该应收款项采取个别
认定法计提坏账准备。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的标准为期末金额 500 万元以上（含 500 万
单项金额重大的判断依据或金额标准
元）的应收款项。
对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 据表明其发生了减值的，按照其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额，计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 30.00% 30.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
如果某项单项金额不重大应收款项的可收回性与其他应收款
项存在明显的差别，导致该项应收款项按照与其他应收款项
单项计提坏账准备的理由
同样的方法计提坏账准备，将无法真实反映其可收回金额
的，该应收款项采取个别认定法计提坏账准备。
坏账准备的计提方法 个别认定法
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、在产品、库存商品、周转材料、委托
加工物资、发出商品等。
2、存货按实际成本计价。购入并已验收入库的原材料按实际成本计价，领用发出时采用加权平均法
核算；开发产品按实际成本计价；产成品入库按实际成本计价，发出采用加权平均法；低值易耗品于领
用时一次转销列成本费用。
3、存货采用永续盘存制，平时不定期对存货进行清查，年末对存货进行全面清查，对清查中发现的
账实差异及时进行处理。
4、资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，应当
计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确
凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
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13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
1、长期股权投资的投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总
额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份
额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股
份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，
冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照
投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2、后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对
具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的
已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投
资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认
投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被
投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业
及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产
减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，
以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司
负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位其他综合收益的变动，按照应享有或应分担的其他综合
收益份额，确认其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综
合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
3、确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
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的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4、长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值
的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应
的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损
失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余
股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5、减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价
值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
1、固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。包括
房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公设备及其他等。 2、固定资产的计价和折旧方法 固定资产以
取得时的成本作为入账价值。固定资产折旧采用年限平均法，从其达到预定可使用状态的次月起提取折旧。除已提足折旧
仍继续使用的固定资产，对所有固定资产计提折旧。折旧按预计的使用年限，以分类或单项折旧率按月计算，并根据用途
分别计入相关资产的成本或当期费用。已计提减值准备的固定资产以扣除已计提的固定资产减值准备累计金额后的金额作
为应计折旧额。对持有待售的固定资产，停止计提折旧并对其预计净残值进行调整。 固定资产后续支出的处理：固定
资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定
资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法在固
定资产尚可使用年限期间内计提折旧；装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。 3、固定资产减值准备的计提
方法年末如果出现了市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象，导致固定资产可收回金额低于账面价值
的，按单项固定资产可收回金额低于年末账面价值的差额计提固定资产减值准备。可收回金额根据固定资产的公允价值减
去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值之间较高者确定。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋、建筑物 年限平均法 10-40 5.00% 2.38%-9.50%
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机器设备 年限平均法 3-10 5.00% 9.50%-31.67%
运输工具 年限平均法 5-10 5.00% 9.50%-19.00%
办公设备及其他 年限平均法 3-5 5.00% 19.00%-31.67%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
（1）本公司的融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司将符合下列一项
的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立
的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产的使用寿
命的大部分；④在租赁开始日，最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价值；⑤租赁资产性质特
殊，如不作较大改造，只有承租人才能使用。（2）融资租入固定资产的计价方法：在租赁开始日，本公司将租赁开始日租
赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。（3）融资租入固定
资产折旧方法：本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租赁资产的折旧。
17、在建工程
在建工程分为自营建造工程和出包建造工程两类。
1、在建工程的计价
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程
按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支
出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
建造的固定资产从达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的
价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价
值，但原按暂估价值计提的折旧额不再追溯调整。
3、在建工程减值准备的确认标准和计提方法
会计年末，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回
金额低于账面价值的差额计提减值准备。
18、借款费用
借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
1、借款费用资本化金额
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，当期资本化金额以借入专门借款当期发生的
利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及其他辅助费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般
借款，当期资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的
资本化率确定，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定，每一会计期间的利息资本化金额不超过当
期相关借款实际发生的利息金额。
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借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，对每
期资本化的利息金额进行调整。
2、借款费用资本化期间
（1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额
开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建
活动已经开始。
（2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款
费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
（3）停止资本化：当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本
化。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价与摊销方法
本公司无形资产主要包括土地使用权、软件、专有技术等，取得时按成本计价，年末按照账面价值与
可收回金额孰低计价。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内系统合理摊销计入损益，摊销方法以反映该项
无形资产有关的经济利益的预期实现方式确定。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法进行摊销。具
体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
软件 10
专有技术 10
非同一控制下企业合并取得专利或专有技术 收益法评估预测年限
使用寿命不确定的无形资产不摊销，在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按规定在使用寿命期限内进行摊销。无法
预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。本公司尚不存在
使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。公司
确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素：
（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
（3）以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；
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（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
（5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力；
（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；
（7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
2、无形资产减值准备的确认标准和计提方法
对无形资产，年末进行检查，当存在以下减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面
价值的差额计提无形资产减值准备：①已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到
重大不利影响；②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③已超过法律保护期限，但
仍然具有部分使用价值；④其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
（2）内部研究开发支出会计政策
（1）首先，本公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段：
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。
开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。
（2）其次，本公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生
的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式；
④有足够的技术、服务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司主要研发项目为新型飞机刹车材料研制、飞机刹车材料改进研制、新型高性能模具材料研
制、新型汽车摩擦材料研制等，其中：新型飞机刹车材料研制主要有市场调研、可行性研究、结构设
计、材料选择及相关制造技术研究、形成飞机刹车技术规范、试验件的制造、地面试验、飞行试验、产
品取证等阶段，本公司认为形成飞机刹车材料技术规范时，下一步研发已具备针对性，且形成成果的可
能性较大时，作为资本化时点；飞机刹车材料改进研制项目，是基于在已研制完成项目基础上进行改
进，故将实质性研发支出直接资本化；新型高性能模具材料研制及新型汽车摩擦材料研制项目，以完成
配方试验作为资本化时点。以完成研发成果鉴定、验收或取得PMA证书等作为转入无形资产核算时点。
因本公司研发项目跨期较长，报告期末对研发支出项目相应产品未来市场情况进行重新评估，将预计不
能为企业带来经济利益的研发项目余额一次性计入损益。
22、长期资产减值
公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金融资产、按成本法核算的在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，将估计其可收回
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金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹
象，至少每年末都要进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，
以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可
收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时
计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组
组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在
减值迹象的，首先对不包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相
应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价
值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各
项费用，本公司长期待摊费用主要为装修费等。长期待摊费用按实际支出入账，在项目预计受益期内平均
摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报
酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、
子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社
会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，
当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，
将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
25、预计负债
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认
（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）企业既没有保留通常与所有权相。联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能够流入企业；
（5）相关的成本已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司主要产品为飞机刹车材料、航天及民用碳\碳复合材料、环保型高性能汽车刹车材料、高性能
模具材料。
本公司主要产品内销收入具体政策如下：
飞机刹车材料：飞机刹车副，一般为客户收货后，公司开具发票，故公司主要以客户收货作为产品
风险及报酬转移时点确认收入，若为寄售销售，公司向客户发出货物，由客户代为保管，客户使用后，
统计当月消耗数量，于次月向公司提供结算单，公司复核无误后开具发票，故公司在寄售销售模式下以
收到客户的结算单作为收入确认时点；飞机刹车系统，以客户验收作为产品风险与报酬转移时点确认收
入。
航天及民用碳\碳复合材料：根据合同是否约定验收合格条款而分别以客户确认收货或客户验收合格
作为收入确认时点。
环保型高性能汽车刹车材料：主要为按照合同约定的期间发货至客户，并存放于客户仓库，客户使
用后向公司出具开票通知单，公司在收到客户的开票通知单时开具发票确认收入。
高性能模具材料（博云东方）：主要采取快递的运输方式，待客户确认收货后公司开具发票，故公
司以客户确认收货作为产品风险与报酬转移时点确认收入。
其他粉末冶金材料（伟徽新材）：公司将产品交付客户，经客户验收合格后确认收入。
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出口销售：主要为FCA、FOB两种模式，以出口报关后凭报关单、装箱单、运输发票等原始凭证确认
收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。自
长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。（1）递延收
益分配的起点是“相关资产可供使用时”，对于应计提折旧或摊销的长期资产，即为资产开始折旧或摊销的
时点。（2）递延收益分配的终点是“资产使用寿命结束或资产被处置时(孰早)”。相关资产在使用寿命结束
时或结束前被处置(出售、转让、报废等)，尚未分摊的递延收益余额应当一次性转入资产处置当期的收益，
不再予以递延。
政府补助在公司能够收到，且能够满足政府补助所附条件时予以确认。政府补助为货币性资产的，按
照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得
的，按照名义金额（1元）计量。
与资产相关的政府补助，公司在实际收到款项时，按照到账的实际金额计量，确认资产(银行存款)和
递延收益；公司将政府补助用于购建长期资产时，该长期资产的购建与公司正常的资产购建或研发处理一
致，通过“在建工程”、“研发支出”等科目归集，完成后转为固定资产或无形资产；该长期资产交付使用时，
按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助在公司能够收到，且能够满足政府补助所附条件时予以确认。政府补助为货币性资产的，按
照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得
的，按照名义金额（1元）计量。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关费用的期间，计入当期损益。 如相关文件有明确规定需达到一定标准后验收的，则在收到政府补助
时计入递延收益，项目验收后计入当期损益。与收益相关的政府补助，除上述确认为递延收益的情况外，
用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前
会计期间未确认的递延所得税资产。
3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
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纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，转回减记的金额。
4、本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（2）融资租赁的会计处理方法
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据财政部《关于印发修订<企业会计
准则第 16 号——政府补助>的通知》
（财会【2017】15 号）的规定和要求， 公司于 2017 年 8 月 1 号召开第五届董
执行《企业会计准则第 16 号—政府补 事会第八次会议、第五届监事会第六次
助》，公司将修改财务报表列报，与日 会议，审议通过了《关于变更公司会计
常活动有关且与收益有关的政府补助， 政策的议案》。
从利润表“营业外收入”项目调整为利
润表“其他收益”项目列报。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售商品或提供劳务的增值额 17%
城市维护建设税 应纳流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%，25%
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教育费附加及地方教育附加 应纳流转税 3%、2%
房产税 房产原值一次减除 10-30%后的余额 1.2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
本公司及子公司湖南博云东方粉末冶金有限公司、湖南博云汽车制动材料有限公司、长沙伟徽高科
技新材料股份有限公司于2014年度，长沙鑫航机轮刹车有限公司于2015年度，经湖南省科学技术厅、湖
南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合认定为高新技术企业，有效期三年。本公司及
子公司湖南博云东方粉末冶金有限公司、湖南博云汽车制动材料有限公司、长沙伟徽高科技新材料股份
有限公司已启动申请高新技术企业认定，预计很可能通过认定，故本公司及子公司湖南博云东方粉末冶
金有限公司、湖南博云汽车制动材料有限公司、长沙鑫航机轮刹车有限公司、长沙伟徽高科技新材料股
份有限公司本期适用15%的企业所得税优惠税率。其他子公司适用25%的企业所得税税率。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 352,841.94 323,948.50
银行存款 480,851,640.27 627,728,686.41
其他货币资金 8,607,382.60 19,473,355.73
合计 489,811,864.81 647,525,990.64
其他说明
期末其他货币资金8,607,382.60元为银行承兑汇票保证金。另外银行存款中，有定期存单12,500,000.00
元被质押给银行开出银行承兑汇票，除此外公司无其他存在抵押、冻结等对变现有限制款项、存放在境
外的款项及有潜在回收风险的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
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4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 29,179,504.63 51,605,599.71
商业承兑票据 10,075,833.83 6,411,968.44
合计 39,255,338.46 58,017,568.15
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 17,373,214.86
合计 17,373,214.86
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 38,977,367.21
商业承兑票据
合计 38,977,367.21
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比例
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例
单项金额重大并单
16,256,2 15,553,5 702,717.7 16,265, 15,554,01
独计提坏账准备的 5.25% 95.68% 5.87% 95.63% 711,064.17
94.90 77.14 6 080.60 6.43
应收账款
按信用风险特征组
260,912, 20,326,6 240,585,5 228,536 19,199,79 209,336,58
合计提坏账准备的 84.34% 7.79% 82.51% 8.40%
177.60 74.90 02.70 ,378.40 3.01 5.39
应收账款
单项金额不重大但
32,183,2 32,183,2 32,183, 32,183,25
单独计提坏账准备 10.40% 100.00% 11.62% 100.00%
53.03 53.03 253.03 3.03
的应收账款
309,351, 68,063,5 241,288,2 276,984 66,937,06 210,047,64
合计 100.00% 100.00%
725.53 05.07 20.46 ,712.03 2.47 9.56
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
亚洲硅业（青海）有限
9,856,000.00 9,856,000.00 100.00% 预计无法收回
公司
厦门航空公司 6,400,294.90 5,697,577.14 89.02% 按摊余价值计量
合计 16,256,294.90 15,553,577.14 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 225,723,351.39 11,286,167.57 5.00%
1至2年 18,875,371.01 1,887,537.10 10.00%
2至3年 6,222,379.16 1,244,475.84 20.00%
3至4年 2,261,663.46 678,499.04 30.00%
4至5年 5,198,834.48 2,599,417.25 50.00%
5 年以上 2,630,578.10 2,630,578.10 100.00%
合计 260,912,177.60 20,326,674.90
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,126,442.60 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末应收账款余额前五名合计89750890.08元，占应收账款余额的比例为29.01%，计提坏账准备金额20479646.30元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 32,856,163.07 97.37% 11,433,588.31 93.08%
1至2年 581,761.00 1.72% 507,506.18 4.13%
2至3年 50,231.97 0.15% 299,692.05 2.44%
3 年以上 255,503.89 0.76% 43,580.27 0.35%
合计 33,743,659.93 -- 12,284,366.81 --
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账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
预付款项期末余额中，无账龄超过1年金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末预付款项前五名金额合计25650442.81元，占期末预付款项总额比例76.02%。
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 1,442,842.69 1,101,303.56
合计 1,442,842.69 1,101,303.56
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
18,338,1 4,201,82 14,136,29 14,418, 4,010,173 10,408,633.
合计提坏账准备的 91.09% 22.91% 77.24% 27.81%
18.69 6.98 1.71 806.89 .36 53
其他应收款
单项金额不重大但
1,793,96 1,793,96 4,248,1 1,752,708 2,495,430.3
单独计提坏账准备 8.91% 100.00% 0.00 22.76% 41.26%
9.28 9.28 38.81 .44 7
的其他应收款
20,132,0 5,995,79 14,136,29 18,666, 5,762,881 12,904,063.
合计 100.00% 29.78% 100.00%
87.97 6.26 1.71 945.70 .80 90
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 11,454,362.93 572,718.16 5.00%
1至2年 880,988.02 88,098.81 10.00%
2至3年 555,549.04 111,109.80 20.00%
3至4年 166,643.78 49,993.13 30.00%
4至5年 3,801,335.70 1,900,667.86 50.00%
5 年以上 1,479,239.22 1,479,239.22 100.00%
合计 18,338,118.69 4,201,826.98
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 232,914.46 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
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单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 16,351,035.35 14,534,308.36
备用金 3,781,052.62 1,637,206.97
政府补助 2,495,430.37
代垫款项等
合计 20,132,087.97 18,666,945.70
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
湖南东方红建设集
往来款 5,140,000.00 1 年以内 25.53% 257,000.00
团有限公司
湖北保尔新汽车零
往来款 3,762,670.21 5 年以内 18.69% 1,881,335.11
部件有限公司
湖南博云兴达制动
往来款 1,150,109.92 3 年以内 5.71% 147,404.92
材料有限公司
安徽康达制动器有
往来款 1,000,000.00 5 年以上 4.97% 1,000,000.00
限公司
上海雍丰国际贸易
往来款 843,000.00 5 年以上 4.19% 843,000.00
有限公司
合计 -- 11,895,780.13 -- 59.09% 4,128,740.03
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（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 98,084,945.33 5,919,233.27 92,165,712.06 82,651,236.81 5,919,233.27 76,732,003.54
在产品 111,985,655.63 12,393,363.50 99,592,292.13 119,480,503.08 12,393,363.50 107,087,139.58
库存商品 131,182,883.10 16,248,225.94 114,934,657.16 118,038,767.40 16,946,767.71 101,091,999.69
周转材料 2,516,849.94 2,516,849.94 2,707,940.38 2,707,940.38
委托加工物资 7,491,913.94 7,491,913.94 5,308,260.11 5,308,260.11
发出商品 37,455,245.39 10,010,005.83 27,445,239.56 36,386,453.71 10,010,005.83 26,376,447.88
合计 388,717,493.33 44,570,828.54 344,146,664.79 364,573,161.49 45,269,370.31 319,303,791.18
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 5,919,233.27 5,919,233.27
在产品 12,393,363.50 12,393,363.50
75
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库存商品 16,946,767.71 698,541.77 16,248,225.94
委托加工物资
发出商品 10,010,005.83 10,010,005.83
合计 45,269,370.31 698,541.77 44,570,828.54
本公司存货资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，当存货成本低于可变现净值时，存货按成本
计量；当存货成本高于可变现净值时，存货按可变现净值计量，同时按照成本高于可变现净值的差额计
提存货跌价准备，计入当期损益。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
C919 项目研发支出 2,787,582.52 2,787,582.52
待抵扣增值税进项税 2,663,323.33 7,171,835.57
预缴税金 134,283.35 134,283.35
合计 5,585,189.20 10,093,701.44
其他说明：
76
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14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
按成本计量的 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
合计 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
本期增 单位持股
位 期初 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
加 比例
上海湘秋
投资合伙
30,000,000.00 30,000,000.00 9.09%
企业（有
限合伙）
上海海通
创新锦程
投资管理 30,000,000.00 30,000,000.00 15.71%
中心(有限
合伙)
合计 60,000,000.00 60,000,000.00 --
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
77
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可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 其他综 宣告发放 减值准备
期初余额 追加 减少 权益法下确认 其他权益 计提减值 期末余额
位 合收益 现金股利 其他 期末余额
投资 投资 的投资损益 变动 准备
调整 或利润
78
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一、合营企业
二、联营企业
霍尼韦尔
博云航空
系统(湖 109,566,624.86 -18,043,102.36 91,523,522.50
南)有限
公司
小计 109,566,624.86 -18,043,102.36 91,523,522.50
合计 109,566,624.86 -18,043,102.36 91,523,522.50
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 332,885,071.39 376,593,042.17 6,616,842.32 31,434,498.28 747,529,454.16
2.本期增加金额 1,014,010.93 5,719,777.42 399,705.67 7,133,494.02
（1）购置 1,014,010.93 4,534,478.30 399,705.67 5,948,194.90
（2）在建工程
1,185,299.12 1,185,299.12
转入
（3）企业合并
79
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增加
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 333,899,082.32 382,312,819.59 6,616,842.32 31,834,203.95 754,662,948.18
二、累计折旧
1.期初余额 56,203,372.27 206,383,377.56 4,019,789.58 27,243,881.28 293,850,420.69
2.本期增加金额 4,866,759.79 15,935,503.28 379,264.66 936,934.58 22,118,462.31
（1）计提 4,866,759.79 15,935,503.28 379,264.66 936,934.58 22,118,462.31
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 61,070,132.06 222,318,880.84 4,399,054.24 28,180,815.86 315,968,883.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 272,828,950.26 159,993,938.75 2,217,788.08 3,653,388.09 438,694,065.18
2.期初账面价值 276,681,699.12 170,209,664.61 2,597,052.74 4,190,617.00 453,679,033.47
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
80
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（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
竣工决算完成时间滞后，正在办理当
博云汽车职工宿舍楼 18,006,634.36
中。
竣工决算完成时间滞后，正在办理当
博云汽车 3#、4#、5#、6#号厂房 52,358,785.36
中。
竣工决算完成时间滞后，正在办理当
博云新材麓谷检测中心 9,953,649.05
中。
竣工决算完成时间滞后，正在办理当
博云汽车食堂 9,296,096.17
中。
竣工决算完成时间滞后，正在办理当
博云新材研发大楼 9,003,441.40
中。
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
长沙鑫航机轮生
91,187,483.19 91,187,483.19 70,961,677.64 70,961,677.64
产研制基地
在安装设备 37,599,951.81 37,599,951.81 37,456,984.40 37,456,984.40
杭州博云在建围
41,742.00 41,742.00 41,742.00 41,742.00
墙
伟徽生产建设项
2,317,554.54 2,317,554.54 1,815,808.15 1,815,808.15
目
81
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合计 131,146,731.54 131,146,731.54 110,276,212.19 110,276,212.19
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 本期利 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 息资本 源
金额 计金额 化率
额 比例 化金额
长沙鑫
航机轮
生产研 193,660, 70,961,6 20,225,8 91,187,4 募股资
制基地 600.00 77.64 05.55 83.19 金
（一
期）
在安装 37,456,9 1,328,26 1,185,29 37,599,9
其他
设备 84.40 6.53 9.12 51.81
伟徽生
45,278,6 1,815,80 501,746. 2,317,55 募股资
产建设
00.00 8.15 39 4.54 金
项目
238,939, 110,234, 22,055,8 1,185,29 131,104,
合计 -- -- --
200.00 470.19 18.47 9.12 989.54
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
82
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23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 96,115,627.79 137,505,135.63 2,457,627.40 236,078,390.82
2.本期增加金
23,897,276.00 23,897,276.00
额
（1）购置 23,897,276.00 23,897,276.00
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 120,012,903.79 137,505,135.63 2,457,627.40 259,975,666.82
二、累计摊销
1.期初余额 12,668,178.65 52,881,456.45 759,628.20 66,309,263.30
2.本期增加金
1,664,083.07 6,916,886.46 96,076.80 8,677,046.33
额
（1）计提 1,664,083.07 6,916,886.46 96,076.80 8,677,046.33
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3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 14,332,261.72 59,798,342.91 855,705.00 74,986,309.63
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
105,680,642.07 77,706,792.72 1,601,922.40 184,989,357.19
值
2.期初账面价
83,447,449.14 84,623,679.18 1,697,999.20 169,769,127.52
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 52.89%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
研究支出 5,304,314.20 5,304,314.20
开发支出 40,223,926.82 9,324,151.59 49,548,078.41
合计 40,223,926.82 14,628,465.79 5,304,314.20 49,548,078.41
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其他说明
主要开发支出项目的资本化开始时点、资本化的具体依据、截至期末的研发进度
项目名称 期末余额 截至期末的研发进度
军机机轮刹车系统研制（一） 12,444,015.80 已进入试飞鉴定阶段
军机机轮刹车系统研制（二） 6,426,572.99 项目验收评审阶段
军机机轮刹车系统研制（三） 1,594,014.91 项目验收评审阶段
军机碳刹车盘研制（一） 7,118,035.07 已进入试飞鉴定阶段
军机碳刹车盘研制（二） 2,199,822.20 项目验收评审阶段
高性能模具材料研制技术开发 3,388,903.85 已完成部分型号模具及棒材的研制
汽车刹车片研制技术开发（一） 1,438,976.49 客户试用
汽车刹车片研制技术开发（二） 1,353,803.43 客户试用
金属碳化物粉末制备技术（一） 2,714,282.05 产业化开发
金属碳化物粉末制备技术（二） 2,638,958.79 产业化开发
金属碳化物粉末制备技术（三） 1,145,175.56 产业化开发
金属碳化物粉末制备技术（四） 1,024,893.48 产业化开发
合计 43,487,454.62
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
湖南博云汽车制
1,846,432.95 1,846,432.95
动材料有限公司
杭州博云复合材
342,217.65 342,217.65
料有限公司
长沙伟徽高科技
新材料股份有限 109,750,317.92 109,750,317.92
公司
合计 111,938,968.52 111,938,968.52
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（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 5,731,107.22 223,920.50 114,391.50 5,840,636.22
其他 134,187.95 24,397.80 109,790.15
合计 5,865,295.17 223,920.50 138,789.30 5,950,426.37
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 118,630,129.87 18,351,744.46 117,969,314.58 18,308,618.94
内部交易未实现利润 3,489,177.13 523,376.57 4,233,996.00 635,099.40
可抵扣亏损 57,422,246.20 8,613,336.93 57,422,246.20 8,613,336.93
合计 179,541,553.20 27,488,457.96 179,625,556.78 27,557,055.27
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
40,517,922.94 6,077,688.44 42,681,994.87 6,402,299.23
产评估增值
合计 40,517,922.94 6,077,688.44 42,681,994.87 6,402,299.23
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
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递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 27,488,457.96 27,557,055.27
递延所得税负债 6,077,688.44 6,402,299.23
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备及工程款 9,025,886.66 4,142,789.52
预付购地款 23,897,276.00
合计 9,025,886.66 28,040,065.52
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 15,000,000.00 8,000,000.00
保证借款 318,000,000.00 344,000,000.00
信用借款 40,000,000.00 60,000,000.00
合计 373,000,000.00 412,000,000.00
短期借款分类的说明：
期末保证、抵押借款情况详见本报告“十六、其他重要事项”。
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（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 4,805,072.00 5,000,000.00
银行承兑汇票 41,202,184.18 74,032,773.33
合计 46,007,256.18 79,032,773.33
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
材料款 125,826,083.07 102,177,035.71
工程及设备款 10,450,934.32 15,099,586.60
其他 1,666,148.17 2,606,649.89
合计 137,943,165.56 119,883,272.20
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
88
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
C919 项目研发资金 1,716,409.84 1,716,409.84
货物销售款 8,294,471.47 4,629,382.08
合计 10,010,881.31 6,345,791.92
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
预收C919项目研发资金期末余额1,716,409.84元，为子公司长沙鑫航机轮刹车有限公司预收霍尼韦尔
博云航空系统(湖南)有限公司C919项目技术开发费用。
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 10,824,750.27 36,104,356.30 42,701,394.44 4,227,712.13
二、离职后福利-设定
1,326,926.81 1,326,926.81 0.00
提存计划
三、辞退福利 0.00
四、一年内到期的其他
0.00
福利
合计 10,824,750.27 37,431,283.11 44,028,321.25 4,227,712.13
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（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
10,261,199.19 31,148,003.77 37,941,227.76 3,467,975.20
和补贴
2、职工福利费 2,217,030.64 2,217,030.54 0.10
3、社会保险费 968,315.31 968,315.31 0.00
其中：医疗保险费 812,815.05 812,815.05 0.00
工伤保险费 88,248.31 88,248.31 0.00
生育保险费 67,251.95 67,251.95 0.00
4、住房公积金 8,232.00 976,711.00 984,943.00 0.00
5、工会经费和职工教
555,319.08 413,694.23 209,276.48 759,736.83
育经费
6、短期带薪缺勤 0.00
7、短期利润分享计划 0.00
其它 380,601.35 380,601.35 0.00
合计 10,824,750.27 36,104,356.30 42,701,394.44 4,227,712.13
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,257,631.82 1,257,631.82
2、失业保险费 69,294.99 69,294.99
合计 1,326,926.81 1,326,926.81 0.00
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 910,563.76 2,004,336.27
企业所得税 5,176,440.82 7,055,058.19
个人所得税 136,010.85 616,812.98
城市维护建设税 213,763.93 289,244.19
教育费附加 148,405.95 202,320.33
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其他 1,366.41
印花税 14,390.81 23,912.12
合计 6,600,942.53 10,191,684.08
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 130,500.00 298,646.14
关联方借款利息
合计 130,500.00 298,646.14
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他往来款等 3,165,969.22 3,315,623.91
应付股权转让款 32,900,000.00
合计 3,165,969.22 36,215,623.91
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
91
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42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 3,444,171.94 3,701,638.10
合计 3,444,171.94 3,701,638.10
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 858,606.61
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
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单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 47,962,841.27 2,883,519.42 45,079,321.85
合计 47,962,841.27 2,883,519.42 45,079,321.85 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
C/C 复合材料技
术产业化项目专 12,758,045.71 774,195.43 11,983,850.28 与资产相关
项资金
305 吨高性能碳/
碳复合材料研发 15,960,609.22 118,172.32 15,842,436.90 与资产相关
与产业化项目
性能检测和安全
3,972,666.87 403,999.98 3,568,666.89 与资产相关
技术研究
国产炭纤维增
强、低成本、高
3,911,928.31 374,281.90 3,537,646.41 与资产相关
性能炭/炭复合材
料产业化项目
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航天航空用炭/炭
复合材料高技术 3,479,786.00 268,273.10 3,211,512.90 与资产相关
产业化项目
环保型、高性能
汽车刹车片高技
1,062,749.98 354,250.49 708,499.49 与资产相关
术产业化示范工
程专项资金
高承载自适应机
1,681,500.00 171,000.00 1,510,500.00 与资产相关
轮刹车系统研究
长沙国家科技兴
贸出口创新基地
1,200,000.00 150,000.00 1,050,000.00 与资产相关
公共服务平台建
设资金
国家炭/炭复合材
料工程技术研究 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
中心项目
汽车制动检测中
835,555.18 208,888.92 626,666.26 与资产相关
心建设专项资金
标准化与企业发
100,000.00 60,457.28 39,542.72 与收益相关
展研究
合计 47,962,841.27 2,883,519.42 45,079,321.85 --
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 471,315,045.00 471,315,045.00
其他说明：
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54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,158,973,431.06 1,158,973,431.06
其他资本公积 44,466.60 44,466.60
合计 1,159,017,897.66 1,159,017,897.66
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 19,940,955.96 19,940,955.96
合计 19,940,955.96 19,940,955.96
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -59,775,579.52 -66,067,252.23
调整后期初未分配利润 -59,775,579.52 -66,067,252.23
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -11,806,030.88 6,291,672.71
期末未分配利润 -71,581,610.40 -59,775,579.52
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 251,509,628.74 188,999,894.40 198,969,793.80 156,277,534.34
其他业务 17,442,825.37 14,694,816.09 15,875,867.25 8,105,486.48
合计 268,952,454.11 203,694,710.49 214,845,661.05 164,383,020.82
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,116,754.30 481,688.55
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教育费附加 796,723.94 331,237.78
房产税 1,064,744.75
土地使用税 1,467,851.72
印花税 107,530.92
其他 4,440.00
合计 4,558,045.63 812,926.33
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工成本 3,864,815.77 3,663,910.19
交通运输费 2,780,484.33 2,497,772.39
差旅费 1,817,000.71 1,282,285.19
展览及广告宣传费 570,526.54 718,756.04
业务招待费 2,842,578.39 1,249,142.75
其他 1,879,661.31 877,981.40
周转材料耗用 290,726.46 153,937.62
仓储费 222,419.70 201,253.41
合计 14,268,213.21 10,645,038.99
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工成本 5,991,615.85 6,414,437.07
长期资产摊销 8,815,835.63 7,768,732.88
折旧费 3,286,410.00 3,444,641.00
办公费及会务费 941,581.13 514,570.86
税金 20,216.71 2,631,540.68
业务招待费 878,669.53 775,957.62
差旅费 313,849.44 417,690.25
研究开发费 5,304,314.20 3,699,711.49
其他 2,115,817.42 2,966,997.09
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中介费用 512,025.54 519,907.31
修理费 2,001,495.25 859,234.96
用车费 105,910.00 389,772.43
合计 30,287,740.70 30,403,193.64
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 11,028,447.77 11,824,721.58
减：利息收入(以负数表示) -4,725,460.66 -2,579,927.55
加：汇兑损失（减汇兑收益） 764,715.50 -287,460.19
其他（手续费） 154,310.82 51,674.45
现金折扣 177,318.10 -471,470.68
票据贴现 87,941.63
合计 7,487,273.16 8,537,537.61
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,359,357.06 691,364.14
合计 1,359,357.06 691,364.14
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -18,043,102.36 -24,291,463.34
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其他 1,066,246.41 566,973.61
合计 -16,976,855.95 -23,724,489.73
其他说明：
69、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
70、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 99,848.90
其中：固定资产处置利得 99,848.90
政府补助 3,656,119.42 5,483,762.46
其他 11,200.00 2,645.99
合计 3,667,319.42 5,586,257.35
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
发放原 性质 补贴是否影 是否特殊 本期发生 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体
因 类型 响当年盈亏 补贴 金额 额 与收益相关
长沙市人才服务中心引进
政府 补助 是 否 224,000.00 与收益相关
人才优惠政策补贴款
高新区财政局企业发展质
政府 补助 是 否 10,720.40 与收益相关
量支持补助款
驰名商标企业一次性补助 政府 补助 是 否 300,000.00 与收益相关
长沙失业保险局稳岗补贴 政府 补助 是 否 64,307.88 与收益相关
企业提升发展质量支持 政府 补助 是 否 9,032.00 与收益相关
稳岗补贴 政府 补助 是 否 46,425.30 与收益相关
新兴产业科技项目拨款 政府 补助 是 否 2,000,000.00 与收益相关
残疾人用工补助 政府 补助 是 否 7,200.00 与收益相关
保险管理局稳岗补贴 政府 补助 是 否 62,687.10 与收益相关
市商务局 2017 机电高新产
政府 补助 是 否 200,000.00 与收益相关
品转型升级资金
市财政高新分局 2017 年经 政府 补助 是 否 14,400.00 与收益相关
100
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济工作大会
国际贸易促进会长沙支会
政府 补助 是 否 32,000.00 与收益相关
企业补贴
2015 年度长沙市培育小微
政府 补助 是 否 30,000.00 0.00 与收益相关
企业成长项目补助资金
中小企业境外展会补贴 政府 补助 是 否 119,000.00 47,000.00 与收益相关
房租补贴 政府 补助 是 否 36,000.00 与收益相关
高新区安全奖 政府 补助 是 否 16,200.00 与收益相关
高新区财政局经济工作大
政府 补助 是 否 325,000.00 与收益相关
会补贴收入
2,883,519.4
递延收益 补助 是 否 2,712,389.78 与资产相关
2
3,656,119.4
合计 -- -- -- -- -- 5,483,762.46 --
2
其他说明：
71、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 90,427.90
其中：固定资产处置损失 90,427.90
对外捐赠 35,000.00 5,000.00
其他 22,407.36
合计 57,407.36 95,427.90
其他说明：
72、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,635,043.75 2,274,212.82
递延所得税费用 -256,013.48 -318,785.86
合计 4,379,030.27 1,955,426.96
101
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（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -6,069,830.03
按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,517,457.51
调整以前期间所得税的影响 497,422.62
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -352,091.16
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
2,373,174.81
损的影响
归属于合营企业和联营企业的损益 2,706,465.35
优惠税率的影响（10%） 671,516.15
所得税费用 4,379,030.27
其他说明
73、其他综合收益
详见附注。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 772,600.00 2,771,372.68
利息收入 4,383,921.53 3,270,623.35
收回往来款及其他 11,200.00 9,466.09
收回承兑汇票及保函保证金 10,865,973.13 15,856,494.82
合计 16,033,694.66 21,907,956.94
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 3,721,247.92 2,025,100.37
差旅费 2,130,850.15 2,089,747.87
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交通运输费 2,886,394.33 2,497,772.39
展览及广告宣传费 570,526.54 718,756.04
办公费及会务费 941,581.13 686,885.94
技术开发费 5,304,314.20 3,699,711.49
中介费用 512,025.54 519,907.31
支付往来款及其他付现费用 11,703,600.29 7,801,011.81
合计 27,770,540.10 20,038,893.22
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回国际信用证保证金
银行理财产品 100,000,000.00 110,000,000.00
与资产相关的政府补助 1,519,107.54
合计 100,000,000.00 111,519,107.54
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁款 1,116,072.77
103
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合计 1,116,072.77
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -10,448,860.30 -20,816,507.72
加：资产减值准备 1,359,357.06 691,364.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
22,118,462.31 21,144,029.93
物资产折旧
无形资产摊销 8,677,046.33 7,551,628.14
长期待摊费用摊销 138,789.30 364,850.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-9,421.00
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 11,793,163.27 11,537,261.39
投资损失（收益以“－”号填列） 16,976,855.95 23,724,489.73
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
68,597.31 -224,737.23
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
-324,610.79 -94,048.63
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -24,842,873.61 -2,573,708.20
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-21,496,272.96 9,257,047.65
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-23,308,794.22 -46,889,013.56
列）
经营活动产生的现金流量净额 -19,289,140.35 3,663,235.41
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 468,704,482.21 714,285,573.06
减：现金的期初余额 615,552,634.91 304,903,424.98
现金及现金等价物净增加额 -146,848,152.70 409,382,148.08
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（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中： --
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中： --
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 32,900,000
其中： --
取得子公司支付的现金净额 32,900,000
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 468,704,482.21 615,552,634.91
其中：库存现金 352,841.94 323,948.50
可随时用于支付的银行存款 468,351,640.27 615,228,686.41
三、期末现金及现金等价物余额 468,704,482.21 615,552,634.91
其他说明：
76、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
105
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77、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 12,500,000.00 定期存单质押开出应付票据
应收票据 17,373,214.86 质押给银行开出应付票据
其他货币资金 8,607,382.60 银行承兑汇票保证金
合计 38,480,597.46 --
其他说明：
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 3,438,982.83 6.7744 23,297,045.28
港币 78,495.05 7.5392 591,789.16
英镑 100.00 8.8144 881.44
日元 414,012.00 0.0605 25,041.52
欧元 270.94 7.7496 2,099.68
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
79、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
80、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
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购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
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（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权
益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
湖南博云东方粉 长沙市 长沙市 制造业 69.00% 同一控制下企业合并
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末冶金有限公司
长沙鑫航机轮刹
长沙市 长沙市 制造业 100.00% 同一控制下企业合并
车有限公司
湖南博云汽车制 非同一控制下企业合
长沙市 长沙市 制造业 92.59%
动材料有限公司 并
长沙伟徽高科技
非同一控制下企业合
新材料股份有限 长沙市 长沙市 制造业 94.00%
并
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
湖南博云东方粉末冶金
31.00% 1,913,388.38 44,577,906.73
有限公司
湖南博云汽车制动材料
7.41% -1,501,249.81 4,285,303.91
有限公司
长沙伟徽高科技新材料
6.00% 945,032.01 16,472,458.36
股份有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
湖南博
云汽车
208,415, 208,087, 416,503, 369,309, 1,676,66 370,985, 198,613, 213,224, 411,837, 350,652, 2,894,16 353,547,
制动材
810.85 251.76 062.61 179.00 6.26 845.26 431.59 546.49 978.08 992.91 1.79 154.70
料有限
公司
湖南博 147,224, 124,283, 271,507, 127,708, 127,708, 159,312, 124,211, 283,524, 145,896, 145,896,
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云东方 427.86 333.73 761.59 062.45 062.45 711.75 314.53 026.28 547.72 547.72
粉末冶
金有限
公司
长沙伟
徽高科
技新材 224,346, 72,490,3 296,836, 16,218,0 6,077,68 22,295,7 206,246, 73,224,1 279,470, 14,277,9 6,402,29 20,680,2
料股份 355.67 24.76 680.43 19.32 8.44 07.76 599.81 23.13 722.94 84.57 9.23 83.80
有限公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
湖南博云汽 - -
87,958,861.4 15,990,854.9 113,123,921.
车制动材料 12,773,606.0 12,773,606.0 -802,778.12 -802,778.12 -3,090,664.00
6 7 35
有限公司 3 3
湖南博云东
80,184,195.5 12,687,704.8 57,878,292.4
方粉末冶金 6,172,220.58 6,172,220.58 3,129,301.59 3,129,301.59 -2,810,614.54
5 3 6
有限公司
长沙伟徽高
-
科技新材料 56,272,209.0 15,750,533.5 15,750,533.5 24,995,051.5
46,289,203.1 7,497,690.75 7,497,690.75 3,280,103.39
股份有限公 2 3 3 9
4
司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
霍尼韦尔博云航
空系统（湖南） 长沙 长沙 制造业 49.00% 权益法
有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 172,095,578.47 190,405,976.91
非流动资产 213,699,876.00 219,032,037.21
资产合计 385,795,454.47 409,438,014.12
流动负债 195,271,961.86 182,059,795.21
非流动负债 3,046,503.79 3,078,572.23
负债合计 198,318,465.65 185,138,367.44
按持股比例计算的净资产份额 91,863,724.51 109,906,826.87
调整事项 -340,202.01 -340,202.01
对联营企业权益投资的账面价值 91,523,522.50 109,566,624.86
营业收入 5,545,568.10 111,270.56
净利润 -36,822,657.86 -49,574,414.98
综合收益总额 -36,822,657.86 -49,574,414.98
其他说明
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（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司报告期的金融工具，金融资产主要为因经营而直接产生的贷款与应收款项，如货币资金、应
收票据、应收账款、其他应收款等；金融负债主要为因经营而直接产生的其他金融负债，如应付票据、
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应付账款、长短期借款等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。
本公司的金融工具导致的主要风险主要包括信用风险、流动风险及市场风险。
1、金融工具分类
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
金融资产项目 期末
以公允价值计量且其变动 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
计入当期损益的金融资产
货币资金 489,811,864.81 489,811,864.81
应收票据 39,255,338.46 39,255,338.46
应收账款 241,288,220.46 241,288,220.46
其他应收款 14,136,291.71 14,136,291.71
应收利息 1,442,842.69 1,442,842.69
可供出售金融资 60,000,000.00 60,000,000.00
产
合 计 785,934,558.13 60,000,000.00 845,934,558.13
接上表：
金融资产项目 期初
以公允价值计量且其变动 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
计入当期损益的金融资产
货币资金 647,525,990.64 647,525,990.64
应收票据 58,017,568.15 58,017,568.15
应收账款 210,047,649.56 210,047,649.56
其他应收款 12,904,063.90 12,904,063.90
应收利息 1,101,303.56 1,101,303.56
可供出售金融资产 60,000,000.00 60,000,000.00
合 计 929,596,575.81 60,000,000.00 989,596,575.81
（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
金融负债项目 期末 合 计
以公允价值计量且其变动计入 其他金融负债
当期损益的金融负债
短期借款 373,000,000.00 373,000,000.00
应付票据 46,007,256.18 46,007,256.18
应付账款 137,943,165.56 137,943,165.56
应付利息 130,500.00 130,500.00
其他应付款 3,165,969.22 3,165,969.22
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一年内到期的非流动负债 3,444,171.94 3,444,171.94
合 计 563,691,062.90 563,691,062.90
接上表：
金融负债项目 期初
以公允价值计量且其变动计入 其他金融负债 合计
当期损益的金融负债
短期借款 412,000,000.00 412,000,000.00
应付票据 79,032,773.33 79,032,773.33
应付账款 119,883,272.20 119,883,272.20
应付利息 298,646.14 298,646.14
其他应付款 36,215,623.91 36,215,623.91
一年内到期的非流动负债 3,701,638.10 3,701,638.10
长期应付款 858,606.61 858,606.61
合 计 651,990,560.29 651,990,560.29
2、与金融工具相关的主要风险
（1）信用风险
本公司的金融资产主要为货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应收利息。信用风险主要
来源于客户等未能如期偿付的应收款项，最大的风险敞口等于这些金融工具的账面金额。
本公司的货币资金主要为银行存款、保证金性质的其他货币资金，主要存放于在国内A股上市的部分
商业银行；应收票据主要为银行承兑汇票；应收利息为定期存款利息。本公司管理层认为上述金融资产
不存在重大的信用风险。
本公司应收账款主要为飞机刹车材料、军用及民用CC复合材料、汽车刹车材料和粉末冶金材料销售
形成的应收账款，其中：飞机刹车材料、军用CC复合材料、汽车刹车材料销售客户，主要为国内航空公
司、部队等军方、军工产品配套企业、中大型汽车配套刹车材料生产企业等，相应主要客户较为稳定且
优质，报告期末，本公司管理层根据公司坏账准备计提政策，合理的计提了坏账准备。本公司管理层认
为，上述应收账款不存在重大信用风险；对于民用CC复合材料的应收账款， 2016年度及2015年度公司通
过加大应收账款回收力度及合理的计提减值准备，相应信用风险是可控的。
本公司其他应收款，主要为企业往来款、备用金、应收政府补助款等，已根据公司相应坏账准备计提
政策，合理的计提了减值准备，本公司管理层认为，其他应收款所产生的信用风险是可控的。
（2）流动风险
本公司子公司湖南博云汽车制动材料有限公司受前期固定资产投资的影响，借款余额及应付工程款
金额较大，存在一定财务风险；长沙鑫航机轮刹车有限公司因生产经营所需，存货生产及储备需要较大
金额资金，应收账款回收周期相应较长，故存在一定流动风险。本公司一方面合理使用开户银行给予的
授信额度，以确保公司维护一定的现金储备，另一方面采取积极措施提高流动资产周转率，以减少流动
资产资金占用，以规避在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，以满足长短期的流动资金
需求。
（3）市场风险
114
湖南博云新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险
主要包括利率风险、外汇风险等。
1）利率风险
本公司借款均为银行借款，借款合同对借款利率均进行了明确约定，故本公司金融负债不存在市场
利率变动的重大风险。
2）外汇风险
本公司出口销售基本上是预收账款方式，相应收入未形成应收账款；申报期各期外币银行存款账户
余额较小。综上，本公司不存在金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的重大
风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
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湖南博云新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
中南大学粉末冶金
工程研究中心有限 湖南省长沙市 研究、开发、生产 20,000 万元 15.38% 15.38%
公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是中南大学。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
116
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中国航空器材集团公司 股东
长沙中南凯大粉末冶金有限公司 同一母公司
郭伟 股东
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
设备租赁费/试验
中南大学 39,650.00 52,460.00
检测费
中南大学 委托研发 280,000.00
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
长沙中南凯大粉末冶金有限公
水电费 396,869.26
司
霍尼韦尔博云航空系统（湖
设备销售/技术开发等劳务 1,293,604.53 3,703,752.25
南）有限公司
中南大学 委外研发 60,683.76 65,000.00
中南大学 技术开发 930,000.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
117
湖南博云新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,471,188.08 1,210,749.42
118
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（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
霍尼韦尔博云航空
应收账款 系统（湖南）有限 14,217,072.00 1,242,103.64 13,583,792.00 877,515.59
公司
中国航空器材集团
应收账款 1,267,869.00 1,267,869.00 1,267,869.00 1,267,869.00
公司
应收账款 中南大学 28,000.00 1,400.00
应收账款小计 15,512,941.00 2,511,372.64 14,851,661.00 2,145,384.59
预付账款 中南大学 283,205.00 283,205.00 322,855.00
预付账款小计 283,205.00 283,205.00 322,855.00
应收关联方款项合
15,796,146.00 2,794,577.64 15,174,516.00 2,145,384.59
计
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收账款 中南大学 941,380.00 11,380.00
霍尼韦尔博云航空系统（湖
预收账款 1,716,409.84 1,716,409.84
南）有限公司
其他应付款 中南凯大 100,000.00 100,000.00
其他应付款 郭伟 32,900,000.00
应付关联方款项合计 2,757,789.84 34,727,789.84
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7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
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湖南博云新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
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6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
航空航天及碳/
项目 汽车刹车片业务 粉末冶金业务 未分配 分部间抵销 合计
碳复合材料业务
一、对外交易收
44,537,188.08 87,958,861.46 136,456,404.57 268,952,454.11
入
二、分部间交易
收入
三、对联营企业
及合营企业的投 -18,043,102.36 -18,043,102.36
资收益
四、资产减值损
1,980,692.13 -86,342.71 -534,992.36 1,359,357.06
失
五、折旧费及摊
12,533,895.63 9,334,262.52 9,066,139.79 30,934,297.94
销费
六、利润总额
-1,554,267.80 -12,773,606.03 26,301,146.16 -18,043,102.36 -6,069,830.03
（亏损总额）
七、所得税费用 0.00 0.00 4,635,043.75 -256,013.48 4,379,030.27
八、净利润（净
-1,554,267.80 -12,773,606.03 21,666,102.41 -17,787,088.88 -10,448,860.30
亏损）
九、资产总额 1,201,999,562.28 389,628,021.70 537,259,973.96 687,623,934.67 -536,795,926.23 2,279,715,566.38
十、负债总额 82,800,346.20 259,540,507.06 52,250,581.77 382,652,360.38 -141,556,186.25 635,687,609.16
十一、其他重要
的非现金项目
1、折旧费和摊
销费以外的其他 1,980,692.13 -86,342.71 -534,992.36 1,359,357.06
非现金费用
2、对联营企业
和合营企业的长 91,523,522.50 91,523,522.50
期股权投资
3、长期股权投
资以外的其他非 17,231,361.25 -5,137,294.73 -661,779.17 11,432,287.35
流动资产增加额
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湖南博云新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
1、接受公司子公司湖南博云东方粉末冶金有限公司提供的担保
2016年8月12日，本公司的子公司湖南博云东方粉末冶金有限公司向中国建设银行股份有限公司长沙
河西支行出具了编号为“建河公保20160812001号”保证合同，为中国建设银行股份有限公司长沙河西支行
向本公司提供的额度为壹亿贰仟万人民币的授信提供连带责任保证，期间为2016年8月12日至2018年8月
12日。
截至2017年6月30日，本公司在该行该担保合同项下借款余额为短期借款7,000万元。
2016年4月11日，本公司的子公司湖南博云东方粉末冶金有限公司向交通银行股份有限公司长沙侯家
塘支行出具了编号为“C160408GR4318100号”保证合同，为交通银行股份有限公司长沙侯家塘支行向本公
司提供的额度为壹仟伍佰万人民币的授信提供连带责任保证，期间为2016年4月8日至2017年4月8日。
截至2017年6月30日，本公司在该行该担保合同项下借款余额为短期借款1,500万元。
2016年9月8日，本公司的子公司湖南博云东方粉末冶金有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司
长沙分行出具了编号为“ZB6615201600000066号”保证合同，为上海浦东发展银行股份有限公司长沙分行
向本公司提供的额度为肆仟万人民币的授信提供连带责任保证，期间为2016年9月8日至2017年9月8日。
截至2017年6月30日，本公司在该行该担保合同项下借款余额为短期借款1,000万元。
2、为子公司湖南博云东方粉末冶金有限公司在浦发、交行、兴业银行提供的担保
（ 1 ） 2016 年 9 月 ， 本 公 司 与 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 长 沙 分 行 签 订 了 编 号 为
“ZB6615201600000068”保证合同，为上海浦东发展银行股份有限公司长沙分行向湖南博云东方粉末冶金有
限公司提供的最高额度为5,000万元人民币的授信提供连带责任保证，授信期间为2016年9月8日至2017年9
月8日。
截至2017年6月30日，湖南博云东方粉末冶金有限公司在该行借款余额为5,000万元。
（2）2016年12月，本公司与交通银行股份有限公司长沙侯家塘支行签订了编号为“C161213GR4310645”
保证合同，为交通银行股份有限公司长沙侯家塘支行向公司子公司湖南博云东方粉末冶金有限公司提供的
最高额度为4,000万元人民币的授信提供连带责任保证，授信期间为2016年12月14日至2017年12月14日。
截至2017年6月30日，公司子公司湖南博云东方粉末冶金有限公司在该行借款余额为2,800万元,应付票
据余额为1,200万元（公司存入承兑汇票保证金360万元）。
（3）2015年12月，本公司与兴业银行股份有限公司长沙分行签订了编号为“362015100347”保证合同，
为兴业银行股份有限公司长沙分行向公司子公司湖南博云东方粉末冶金有限公司提供的最高额度为4,000
万元人民币的授信提供连带责任保证，授信期间为2015年12月21日至2018年12月31日。
截至2017年6月30日，公司子公司湖南博云东方粉末冶金有限公司在该行借款余额为1,200万元。
3、为本公司子公司长沙鑫航机轮刹车有限公司提供的担保
2016 年 9 月 ， 本 公 司 与 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 长 沙 麓 谷 科 技 支 行 签 订 了 编 号 为
“ZB6615201600000069”最高额保证合同，为上海浦东发展银行股份有限公司长沙麓谷科技支行向本公司子
公司长沙鑫航机轮刹车有限公司提供的最高额度为2,000万元人民币的授信提供连带责任保证，授信期间为
2016年9月8日至2017年9月8日。
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截至2017年6月30日，长沙鑫航机轮刹车有限公司在该行借款余额为2,000万元,由该行承兑的应付票据
余额为377,658.19元（为应收票据质押开票）。
2016年8月，本公司与兴业银行股份有限公司长沙分行签订了编号为“362016030097”最高额保证合同，
为该行向本公司子公司长沙鑫航机轮刹车有限公司提供的最高额度为1,000万元人民币的授信提供连带责
任保证，授信期间为2015年12月21日至2018年12月31日。
截至2017年6月30日，长沙鑫航机轮刹车有限公司在该行借款余额为1,000万元。
2017年1月，本公司与交通银行湖南省分行签订了编号为“C17013GR4310032”最高额保证合同，为该行
向本公司子公司长沙鑫航机轮刹车有限公司提供的最高额度1,000万元人民币的授信提供连带责任保证，授
信期间为2017年1月4日至2018年1月3日。
截至2017年6月30日，长沙鑫航机轮刹车有限公司在该行的借款余额为1,000万元。
4、为本公司子公司湖南博云汽车制动材料有限公司在交行、浦发银行提供的担保
（ 1 ） 2016 年 9 月 7 日 ， 本 公 司 与 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 长 沙 分 行 签 订 了 编 号 为
“ZB6615201600000067”最高额保证合同，为本公司从2016年9月8日到2017年9月8日期间办理各类融资业务
发生的债权提供担保，金额5,000万元。
截至2017年6月30日，湖南博云汽车制动材料有限公司在该行的短期借款余额为3,500万元,由该行承兑
的应付票据余额为16,387,497.99元（为应收票据质押开票）。
（ 2 ） 2016 年 10 月 17 日 ， 本 公 司 与 交 通 银 行 股 份 有 限 公 司 长 沙 侯 家 塘 支 行 签 订 了 编 号 为
“C161018GR4309688”最高额保证合同，为湖南博云汽车制动材料有限公司从2016年10月17日到2018年10
月17日期间在该行办理各类融资业务发生的债权提供担保，金额6,000万元。
截至2017年6月30日，湖南博云汽车制动材料有限公司在该行的短期借款余额为5,300万元；
5、从金华银行股份有限公司杭州分行取得授信担保事项
2016 年 9 月 14 日 ， 杭 州 博 云 复 合 材 料 有 限 公 司 与 金 华 银 行 股 份 有 限 公 司 杭 州 分 行 签 订 编 号 为
“201697571借01149”的借款合同，借款金额为500万元，该借款同时由下列单位提供担保：
2016年9月14日，杭州万鼎实业有限公司与金华银行股份有限公司杭州分行签订了编号为“201677571
保02114”的最高额保证合同，为该行向杭州博云复合材料有限公司在2016年9月14日至2018年9月14日期间
内最高额度625万元人民币提供最高额连带责任保证。保证期间自该笔融资债务清偿期限届满之日起二年。
2016年9月14日，杭州博云复合材料有限公司股东冯鸣、自然人蔡燕萍与金华银行股份有限公司杭州分
行签订了编号为“201697571保02113”的最高额保证合同，为该行向杭州博云复合材料有限公司在2016年9
月14日至2018年9月14日期间内最高额度625万元人民币提供最高额连带责任保证。保证期间自该笔融资债
务清偿期限届满之日起二年。
2016年9月14日，杭州博云复合材料有限公司股东夏建祥与金华银行股份有限公司杭州分行签订了编
号为“201697571保02112”的最高额保证合同，为该行向杭州博云复合材料有限公司在2016年9月14日至2018
年9月14日期间内最高额度625万元人民币提供最高额连带责任保证。保证期间自该笔融资债务清偿期限届
满之日起二年。
截至2017年6月30日，杭州博云复合材料有限公司在该行短期借款余额为500万元。
6、从浙江萧山农村合作银行所前支行取得授信担保事项
2017年3月1日, 杭州博云复合材料有限公司与萧山农商银行所前支行签订编号为8021120170010320号
借款合同，借款金额为700万元，该笔借款由杭州博云在党湾镇幸福村的土地作抵压，抵压合同号为萧农商
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湖南博云新材料股份有限公司 2017 年半年度报告全文
银行所前保借字第8021320170000758号，贷款期限为2017年3月1日至2019年2月20日。
截至2017年6月30日，杭州博云复合材料有限公司在该行短期借款余额为700万元。
7、从北京银行杭州萧山支行取得授信担保事项
2016年8月19日，杭州博云复合材料有限公司与北京银行股份有限公司杭州萧山支行签订了编号为
“03616418”的借款合同，杭州博云复合材料有限公司在北京银行杭州萧山支行借款800万元，该借款同时设
有下述抵押及保证两种担保方式：2016年8月16日，杭州博云复合材料有限公司的股东冯鸣及自然人蔡燕
萍与北京银行杭州萧山支行签订了编号为“0361014-002”的最高额抵押合同，为该行向杭州博云复合材料有
限公司提供的最高额度为800万元人民币的贷款提供担保，保证期间自该笔融资债务清偿期限届满之日起
二年。抵押资产为抵押人的房产，权证号“杭房他证萧字第16394454号”。
2016年8月16日，杭州万鼎实业有限公司与北京银行杭州萧山支行签订了编号为“0361014-001”的最高
额保证合同，为该行向杭州博云复合材料有限公司提供的800万元提供连带责任保证，保证期间自该笔融
资债务清偿期限届满之日起二年。
2016年8月16日，杭州博云复合材料有限公司的股东及总经理冯鸣及自然人蔡燕萍与北京银行杭州萧
山支行签订了编号为“0361014-003”的最高额保证合同，为该行向杭州博云复合材料有限公司提供的800万
元提供连带责任保证，保证期间自该笔融资债务清偿期限届满之日起二年。
截至2017年6月30日，杭州博云复合材料有限公司在该行短期借款余额为800万元。
8、自友博融资租赁（上海）有限公司取得融资租赁款事项
2016年 12 月 13 日， 杭州博 云复 合材 料有 限公 司与 友博 融资 租赁 （上 海） 有限 公司 签订 编号 为
“NPLE20162073B” 的 所 有 权 转 让 合 同 ， 转 让 机 器 设 备 价 款 为 3,000,000.00 元 ， 同 日 签 订 编 号 为
“NPLE20162073”的融资租赁合同，租赁资产为公司销售给友博融资租赁（上海）有限公司的机器设备、租
金总额为3,192,000.00元。
截止2017年6月30日，杭州博云复合材料有限公司该融资租赁资产账面价值为4,021,798.01元，应付租
金总额1,768,671.94元，其中一年内到期的非流动负债1,768,671.94元。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单 16,256,2 15.28% 15,553,5 95.68% 702,717.7 16,265, 18.90% 15,554,01 95.63% 711,064.17
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独计提坏账准备的 94.90 77.14 6 080.60 6.43
应收账款
按信用风险特征组
63,767,7 5,159,21 58,608,58 43,429, 3,916,528 39,512,616.
合计提坏账准备的 59.95% 8.09% 50.48% 9.02%
98.93 0.28 8.65 144.59 .58 01
应收账款
单项金额不重大但
26,342,0 26,342,0 26,342, 26,342,08
单独计提坏账准备 24.77% 100.00% 0.00 30.62% 100.00% 0.00
84.69 84.69 084.69 4.69
的应收账款
106,366, 47,054,8 59,311,30 86,036, 45,812,62 40,223,680.
合计 100.00% 44.24% 100.00%
178.52 72.11 6.41 309.88 9.70 18
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
亚洲硅业（青海）有限
9,856,000.00 9,856,000.00 100.00% 预计无法收回
公司
厦门航空公司 6,400,294.90 5,697,577.14 89.02% 按摊余价值计量
合计 16,256,294.90 15,553,577.14 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 51,362,725.99 2,568,136.30 5.00%
1至2年 7,405,662.11 740,566.21 10.00%
2至3年 3,589,348.83 717,869.77 20.00%
3至4年 339,970.00 101,991.00 30.00%
4至5年 78,890.00 39,445.00 50.00%
5 年以上 991,202.00 991,202.00 100.00%
合计 63,767,798.93 5,159,210.28
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,242,242.41 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末应收账款余额前五名合计61253197.50元，占应收账款余额的比例为57.59%，计提坏账准备金额18335972.31元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
5,169,36 2,278,42 2,890,941 4,474,6 2,223,760 2,250,854.8
合计提坏账准备的 92.02% 44.08% 60.32% 49.70%
5.73 3.91 .82 14.88 .08 0
其他应收款
单项金额不重大但 448,534. 448,534. 2,943,9 448,534.0 2,495,430.3
7.98% 100.00% 0 39.68% 15.24%
单独计提坏账准备 00 00 64.37 0 7
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的其他应收款
5,617,89 2,726,95 2,890,941 7,418,5 2,672,294 4,746,285.1
合计 100.00% 100.00%
9.73 7.91 .82 79.25 .08 7
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 930,059.92 46,503.00 5.00%
1至2年 35,764.85 3,576.49 10.00%
2至3年 148,278.04 29,655.60 20.00%
3至4年 2,652,163.00 795,648.90 30.00%
4至5年 120.00 60.00 50.00%
5 年以上 1,402,979.92 1,402,979.92 100.00%
合计 5,169,365.73 2,278,423.91 44.08%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 54,663.83 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交
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易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 4,465,326.74 4,370,804.87
备用金 1,152,572.99 552,344.01
政府补助 2,495,430.37
合计 5,617,899.73 7,418,579.25
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
湖南博云汽车制动材
往来款 2,500,000.00 3-4 年 44.50% 750,000.00
料有限公司
上海雍丰国际贸易有
往来款 843,000.00 5 年以上 15.01% 843,000.00
限公司
长沙怡和有色新金属
往来款 473,536.40 5 年以上 8.43% 473,536.40
有限公司
宝鸡市天河钛业有限
往来款 448,534.00 5 年以上 7.98% 448,534.00
公司
李晶泽 备用款 245,363.80 1 年以内 4.37% 12,268.19
合计 -- 4,510,434.20 -- 80.29% 2,527,338.59
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
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3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 689,268,799.16 689,268,799.16 629,268,799.16 629,268,799.16
对联营、合营企
91,523,522.50 91,523,522.50 109,566,624.86 109,566,624.86
业投资
合计 780,792,321.66 780,792,321.66 738,835,424.02 738,835,424.02
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
湖南博云汽车制
129,900,000.00 129,900,000.00
动材料有限公司
湖南博云东方粉
48,630,769.02 48,630,769.02
末冶金有限公司
长沙鑫航机轮刹
121,738,030.14 60,000,000.00 181,738,030.14
车有限公司
长沙伟徽高科技
新材料股份有限 329,000,000.00 329,000,000.00
公司
合计 629,268,799.16 60,000,000.00 0.00 689,268,799.16
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
霍尼韦尔
-
博云航空 109,566,6 91,523,52
18,043,10
系统（湖 24.86 2.50
2.36
南）有限
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公司
-
109,566,6 91,523,52
小计 18,043,10
24.86 2.50
2.36
-
109,566,6 91,523,52
合计 18,043,10
24.86 2.50
2.36
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 28,175,438.49 19,594,704.95 12,315,949.38 8,935,850.45
其他业务 1,178,463.25 543,170.25 3,370,010.36 142,152.67
合计 29,353,901.74 20,137,875.20 15,685,959.74 9,078,003.12
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -18,043,102.36 -24,291,463.34
合计 -18,043,102.36 -24,291,463.34
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 3,656,119.42
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -46,207.36
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减：所得税影响额 37,140.00
少数股东权益影响额 108,378.97
合计 3,464,393.09 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -0.75% -0.0250 -0.0250
扣除非经常性损益后归属于公司
-0.96% -0.0324 -0.0324
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
一、载有董事长签名的2017年半年度报告原件；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、其他有关资料。
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