深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
深圳市美盈森环保科技股份有限公司
Shenzhen MYS Environmental Protection & Technology Company Ltd
2015 年半年度报告
2015-062
2015 年 08 月
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深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人王海鹏、主管会计工作负责人袁宏贵及会计机构负责人(会计主
管人员)袁宏贵声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承
诺，请投资者注意投资风险。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介 .............................................................. 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................ 7
第四节 董事会报告 ............................................................ 9
第五节 重要事项 ............................................................. 22
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 29
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 33
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 34
第九节 财务报告 ............................................................. 35
第十节 备查文件目录 ........................................................ 130
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、美盈森、深圳美盈森 指 深圳市美盈森环保科技股份有限公司
东莞美盈森 指 东莞市美盈森环保科技有限公司，系公司全资子公司
苏州美盈森 指 苏州美盈森环保科技有限公司，系公司全资子公司
重庆美盈森 指 重庆市美盈森环保包装工程有限公司，系公司全资子公司
金之彩 指 深圳市金之彩文化创意有限公司，系公司控股子公司
泸美 指 四川泸美供应链管理有限公司，系公司控股子公司
汇天云网 指 汇天云网集团有限公司，系公司控股子公司
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 美盈森 股票代码 002303
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳市美盈森环保科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 美盈森
公司的外文名称（如有） Shenzhen MYS Environmental Protection & Technology Company Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）MYS
公司的法定代表人 王海鹏
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 黄琳 刘会丰
深圳市光明新区光明新陂头村美盈森厂 深圳市光明新区光明新陂头村美盈森厂
联系地址
区A 栋 区A 栋
电话 0755-29751666 0755-29751666
传真 0755-28234302 0755-28234302
电子信箱 mys.stock@szmys.com mys.stock@szmys.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2014 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2014 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 892,480,007.70 724,780,653.11 23.14%
归属于上市公司股东的净利润（元） 144,897,193.23 111,232,183.73 30.27%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
142,255,458.43 103,642,349.85 37.26%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 120,171,054.85 116,246,375.19 3.38%
基本每股收益（元/股） 0.2026 0.1555 30.29%
稀释每股收益（元/股） 0.2026 0.1555 30.29%
加权平均净资产收益率 6.36% 5.37% 0.99%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 3,173,434,447.08 2,925,621,742.82 8.47%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,341,299,407.07 2,196,706,155.08 6.58%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 17,268.01
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
4,828,825.90
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -162,939.83
减：所得税影响额 963,957.03
少数股东权益影响额（税后） 1,077,462.25
合计 2,641,734.80 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，凭借突出的包装一体化整体服务能力，公司持续开发了新客户，新开发客户订单逐步释放；公司包材整装供
应服务模式推进顺利，销售规模快速增长。与上年同期相比，公司销售收入和净利润均实现一定程度增长，发展势头较好。
2015年上半年，公司实现营业收入8.92亿元，比上年同期增长23.14%；实现归属于母公司的净利润1.45亿元，比上年同
期上升30.27%。
2015年上半年，公司持续推进新客户开发，不断提升研发能力；大力推动创新客户服务模式的实施，形成新的业务增长
点；进一步加快推进产业互联网战略的实施，为借助互联网实现更快发展奠定良好基础。具体如下：
新客户开发方面，公司继续实施“积极开发多领域高端客户，包括智能终端、可穿戴智能设备、电子通讯、化妆品、食
品饮料保健品、品牌研发型制造企业、品牌消费品以及其他类高端客户”的市场开发战略，2015年初至本报告披露之日，先
后获得了包括中国移动、Diageo、Sonos、海天味业、海康威视等在内的众多高端客户的包装产品供应资质。报告期内，公
司被批准为二级军工保密资格单位，为公司拓展军工物资市场奠定了良好的基础。新客户的不断开发，进一步丰富了公司高
端客户资源，为公司未来的持续增长奠定坚实的基础。
研发方面，公司持续加强在包装产品外观创意设计、结构创新设计、包装方案优化以及生产工艺等方面的研发工作，产
品附加值保持在较高水平、客户美誉度不断提升。
创新客户服务模式的实施方面，公司在2014年度包材整装服务模式运行中积累的经验基础上，持续优化运营模式，实现
包材整装供应销售额的显著增加。同时，公司积极向其他客户推广包材整装供应服务模式，进行更多的市场培育，将通过将
包材整装供应服务模式向更大范围的客户推广来产生新的增长点。
2015年上半年，公司进一步加快推进产业互联网战略的实施。公司设立全资子公司小美集科技有限公司，以建立功能强
大的互联网包装印刷及个性化定制服务运营平台，通过产业和互联网的深度融合，实现包装印刷、策划设计及个性化产品制
造、电商物流配送、支付等一体化服务的全产业链整合，让消费者、用户在分享公司高品质产品、优质的一体化服务的同时
享受便利性，汇聚下游客户订单，增加直接面对终端消费者的新商业模式，并聚集同行优势资源为下游客户和直接消费者提
供服务。
报告期内公司设立美莲检测有限公司，利用自身在工艺研发、标准制定等方面的优势，拟通过为同行、下游客户等企业
提供检测服务的方式，构建新的业务模式，形成公司新的业务增长点。
设立小美集科技有限公司和美莲检测有限公司是公司为构建互联网包装印刷生态系统进行的战略布局。
二、主营业务分析
概述
公司主营业务是从事轻型包装产品、重型包装产品、电子标签及RFID产品的研发、生产与销售，并为客户提供包装产品
设计、包装方案优化、包装材料第三方采购与包装产品物流配送、供应商库存管理以及现场辅助包装作业等包装一体化服务。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系东莞美盈森、重
营业收入 892,480,007.70 724,780,653.11 23.14% 庆美盈森订单量增加及
泸美、汇天云网并表所
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致。
主要系随着营业收入增
营业成本 595,445,811.58 474,687,605.15 25.44% 长，营业成本增加及泸
美、汇天云网并表所致。
销售费用 50,812,305.53 46,944,077.17 8.24%
管理费用 86,444,912.44 72,754,810.29 18.82%
主要系利息收入增加及
财务费用 -15,432,536.11 -7,481,315.39 -106.28%
汇率变动所致。
所得税费用 26,772,847.32 28,207,804.58 -5.09%
研发投入 24,842,438.04 22,365,537.27 11.07%
经营活动产生的现金流
120,171,054.85 116,246,375.19 3.38%
量净额
主要系支付购置房产款
投资活动产生的现金流
-276,009,832.33 -17,287,118.62 1,496.62% 项及并购汇天云网支付
量净额
收购款所致。
主要系 2014 年 6 月实施
筹资活动产生的现金流 了 2013 年度利润分配方
14,228,595.16 -40,707,299.08 134.95%
量净额 案，而 2014 年利润分配
方案于 7 月实施所致。
主要系支付购置房产款
现金及现金等价物净增
-140,496,429.66 59,588,614.02 -335.78% 项及并购汇天云网支付
加额
收购款所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
2015年上半年，公司按照年初制定的经营计划着力开展以下工作，进展情况顺利：
（1）深耕市场，继续大力拓展高附加值新客户
2015年初至本报告披露之日，公司先后获得了包括中国移动、Diageo、Sonos、海天味业、海康威视等在内的众多高端
客户的包装产品供应资质。报告期内，公司被批准为二级军工保密资格单位，为公司拓展军工物资市场奠定了良好的基础。
新客户的不断开发，进一步丰富了公司高端客户资源，为公司未来的持续增长奠定坚实的基础。
（2）积极推进创新客户服务模式业务的发展见效
2015年上半年，公司在2014年度包材整装服务模式运行中积累的经验基础上，持续优化运营模式，实现包材整装供应销
售额的显著增加。同时，公司积极向其他客户推广包材整装供应服务模式，进行更多的市场培育工作。
（3）大力推进包装印刷产业互联网业务的实施
2015年上半年，公司设立全资子公司小美集科技有限公司，以建立功能强大的互联网包装印刷及个性化定制服务运营平
台，通过产业和互联网的深度融合，实现包装印刷、策划设计及个性化产品制造、电商物流配送、支付等一体化服务的全产
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业链整合，让消费者、用户在分享公司高品质产品、优质的一体化服务的同时享受便利性，汇聚下游客户订单，增加直接面
对终端消费者的新商业模式，并聚集同行优势资源为下游客户和直接消费者提供服务。
（4）加强人才梯队建设，保障公司快速发展所需的人力资源
2015年上半年，公司一方面继续加强各类基础人才资源梯队的建设，通过内外部培训，为公司组建高素质、高效率的岗
位人员储备人才，使其成为公司发展的生力军；另一方面将通过外部发掘，大力引进各类“高、精、尖”人才，提升公司的研
发实力、综合管理水平、市场营销能力以及互联网经营能力。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
纸制品行业 879,444,067.01 594,197,100.94 32.43% 22.22% 25.43% -1.73%
分产品
轻型包装产品 587,890,768.30 382,913,116.40 34.87% 11.97% 12.59% -0.36%
重型包装产品 67,530,046.07 43,668,839.79 35.33% 33.80% 59.38% -10.38%
第三方采购 224,023,252.64 167,615,144.75 25.18% 55.54% 57.75% -1.05%
合 计 879,444,067.01 594,197,100.94 32.43% 22.22% 25.43% -1.73%
分地区
国内销售 670,247,481.05 452,875,333.05 32.43% 17.75% 22.51% -2.63%
出口销售 209,196,585.96 141,321,767.89 32.45% 39.16% 35.78% 1.69%
合计 879,444,067.01 594,197,100.94 32.43% 22.22% 25.43% -1.73%
四、核心竞争力分析
报告期内公司核心竞争力没有发生重大变化。
公司优势主要包括以下方面：
1、技术研发优势
公司是包装行业中少数拥有自主知识产权的企业之一，公司及东莞、苏州、重庆美盈森共计拥有101项实用新型专利、
24项发明专利和2项外观专利，是26项国家包装标准的主要起草和参与起草单位。2010年，公司作为国内唯一企业代表中国
参加中、日、韩三国亚洲运输包装标准技术专家委员会会议，会上代表中国发表对包装标准的见解，并对《运输包装标准》
等发表修改意见。2013年，公司作为主办方，筹备组织了中、日、韩三国亚洲运输包装标准技术专家委员会会议。
公司研发中心于2011年被深圳市人民政府认定为“市级技术中心”。2015年4月，东莞美盈森被认定为广东省“省级企业技
术中心”。
同时，公司通过产品外观设计、创意设计、缓冲设计、一体化设计等提升客户产品视觉传达、艺术水平、产品美誉度、
品牌价值并降低客户综合包装成本，在为客户创造价值的过程中已形成了独特的竞争优势，并代表行业的先进技术水平。
2、先进的管理优势
公司建立了基于优化财务表现和追求客户服务水平的精细化管理体系，主要包括订单管理、产品品质管理、设计管理、
生产管理、采购管理、成本和费用管控、信息化管理、流程管理和优化等。公司通过涵盖营销、采购、研发、生产、仓储、
物流等各个环节的精细化管理体系，为公司实现较强的盈利能力、成本和费用的有效管控以及较高的人均产值奠定良好的基
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础。
截至目前，公司先后获得了ISO9001、ISO14001、ISO14064、SA8000、OHSAS 18001、UL-PGAA、FSC -COC、GP/QC080000、
GSV/C-TPAT、G7、EICC、ICTI、IWAY等体系认证及权威客户认证，认证数量是行业内最多的少数几家之一，体现了公司
领先的管理水平。
3、服务模式优势
公司以市场为驱动、以顾客需求为导向，并深入分析全球包装强国产业发展规律，于行业内率先采用“包装一体化”的服
务模式。作为包装一体化服务供应商，公司兼具生产商、设计服务提供商、采购服务商与物流服务商的特点，从成本与效率
两方面，为客户提供包装产品与服务。
公司包装一体化的服务模式能够提升客户产品品牌、提升客户供应商管理效率、降低客户综合采购成本，因能够实现客
户价值增值而备受众多客户赞誉。公司则能在为客户提供一体化服务过程中实现销售规模的增长和较为稳定的毛利水平。公
司始终以“为客户创造价值、为公司创造利润、为员工创造财富”为理念，正是借助于“包装一体化”的服务模式，避开了低技
术含量、低附加值的激烈竞争，获得高于同行业水平的经济效益。
4、新商业模式优势
2014年，公司对包装一体化服务模式进行进一步深化，创新性的提出了建立包材整装供应平台的客户服务模式，从而以
轻资产的模式整合包装行业优势资源，实现客户、平台商及供应商三方“优势互补、资源共享、合作共赢”的目标，并通过打
造平台创新盈利模式，形成独特的优势，增强公司客户服务能力和客户合作黏性，为公司销售体量的增加奠定坚实基础。未
来公司将通过创新服务模式向潜在客户的不断推广和复制，以轻资产运营的方式，进一步打开公司成长空间。
2014年，公司顺应包装印刷产业互联网化、定制化新业态，通过外延扩张的方式进入产业互联网领域。公司已开始对汇
天云网成熟的互联网商业模式逐步进行优化和升级，以形成公司新的业务增长极。公司已确立了打造互联网包装印刷及个性
化定制服务运营平台的发展模式，通过互联网的方式，实现策划设计、包装印刷及个性化产品制造、物流配送、支付等一体
化服务的全产业链整合，打破传统产业的不经济、市场分散、策划和设计不足、宣传销售作用不够等制约点，有利于分享庞
大的包装印刷市场，公司将进一步加快推进产业互联网战略的实施，通过搭建互联网包装的生态系统来引领行业实现跨越式
发展。
公司作为行业的领先企业，精准把握行业发展趋势，率先提出并开始实施创新服务模式和互联网发展战略，直击行业痛
点，将使公司获得先发优势。
5、客户资源优势
客户价值决定供应商价值。与直接面向终端零售客户的企业不同，上游供应商的品牌和竞争力更多取决于企业客户的品
牌知名度和市场地位，拥有一批优质客户是供应商最为重要的优势之一。
一方面，公司以服务世界级著名品牌客户为主，这些客户涵盖智能终端类、可穿戴设备类、电子通讯类、化妆品类、食
品饮料保健品类、家具家居类、户外用品、电子烟等品牌消费品领域，信誉良好，本身业务不断增长，使得公司业务发展稳
定，且增长潜力较大，业务风险较小，并陆续获得高附加值客户。同时，公司能借助这些优质客户在各行业的影响拓展服务
业务范围，拓展潜在客户，逐步扩大和强化公司的品牌优势。
另一方面，公司所服务的世界级高端客户普遍具有较高的盈利能力，其对包装的需求除了价格外，更强调品质、服务、
商誉等公司长期素养，选择有限的策略供应商是其多年游戏规则，这也形成了公司行业领先的盈利能力。
6、高端制造平台优势
公司东莞、苏州、重庆三个现代化环保包装研发、生产基地处于国内甚至国际领先水平。一方面，公司的产品线相对完
善，除包装产品外，还包括精品印刷、电子标签及RFID产品线；另一方面，公司产能较大，并已形成能够服务各类高端客
户的高端制造平台，既为公司新一轮发展提供坚实的产能保障，又是公司客户开发过程中的一项优势。
通过十数年在技术、管理、制造等的积累和探索，公司在软硬件方面均形成了成熟、完善且高效的制造体系，为实现行
业龙头地位奠定了坚实的基础。
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五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
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（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 109,812.94
报告期投入募集资金总额 403.68
已累计投入募集资金总额 100,805.79
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 11,665.5
累计变更用途的募集资金总额比例 10.62%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1013 号文《关于核准深圳市美盈森环保科技股份有限公司首次公开发行股票的
批复》核准，深圳市美盈森环保科技股份有限公司（以下简称“本公司”）采用网下向询价对象询价配售和网上资金申购定
价发行相结合的方式，向社会公众公开发行了普通股（A 股）股票 4500 万股，每股发行价格为人民币 25.36 元。本公司共
募集资金 1,141,200,000 元，扣除发行费用 43,070,599.49 元后，募集资金净额为 1,098,129,400.51 元。该募集资金已于 2009
年 10 月 23 日全部到位，并经大信会计师事务有限公司大信验字[2009]第 4-0019 号《验资报告》审验确认。公司按照中国
证券监督管理委员会和深圳证券交易所关于募集资金存储和使用的相关规定和要求存储和使用募集资金。公司募集资金实
行专户存储，并与银行及保荐机构签订了募集资金三方监管协议。募集资金使用过程中严格履行相应的申请和审批程序，
充分接受保荐机构、独立董事以及公司监事会的监督。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
东莞市美盈森环保科 2011 年
技有限公司环保包装 否 42,059.37 40,095.66 0 40,095.66 100.00% 06 月 30 3,522.87 是 否
生产建设项目 日
2010 年
环保轻型包装生产线
否 2,992.93 2,604.04 0 2,604.04 100.00% 12 月 31 0是 否
技术改造项目
日
2011 年
包装物流一体化项目 是 6,706.48 2,335.35 0 2,335.35 100.00% 12 月 31 0否 是
日
承诺投资项目小计 -- 51,758.78 45,035.05 0 45,035.05 -- -- 3,522.87 -- --
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深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
超募资金投向
2011 年
苏州美盈森现代化环
否 25,000 27,878.38 0 27,878.38 100.00% 03 月 31 2,766.92 是 否
保包装生产基地项目
日
重庆美盈森现代化环 2011 年
保包装物流综合基地 否 20,000 27,085.97 0 27,085.97 100.00% 09 月 30 1,464.1 是 否
项目 日
低碳环保包装研发总
否 2,500 2,500 107.37 429.53 17.18% 0否 否
部基地项目
美盈森（成都）现代
化环保包装生产基地 否 2,000 2,000 296.31 376.85 18.84% 0否 否
项目
超募资金投向小计 -- 49,500 59,464.35 403.68 55,770.73 -- -- 4,231.02 -- --
101,258.7 100,805.7
合计 -- 104,499.4 403.68 -- -- 7,753.89 -- --
8 8
未达到计划进度或预 （1）环保轻型包装生产线技术改造项目无法单独计算效益，主要系技改设备产出的产品类别原因无
计收益的情况和原因 法单独计算收益所致。（2）低碳环保包装研发总部基地项目尚处于前期筹备过程中。（3）美盈森（成
（分具体项目） 都）现代化环保包装生产基地项目尚未开始建设。
因“包装物流一体化项目”继续实施的可行性发生变化，经过 2012 年度第一次临时股东大会批准，公
司已决定终止“包装物流一体化项目”的继续实施，对该募投项目进行变更。项目继续实施的可行性
发生变化原因如下：（1）上市以来，公司通过增加物流运输设备、优化物流配送调度、精确掌握客
项目可行性发生重大
户下单计划等，较大程度上提升物流配送体系的效能，更好的实现及时响应能力。鉴于此，并依据
变化的情况说明
客户布局调整、产品所需包材种类以及充分考虑包装一体化成本结构，公司原计划设置 15 座仓库的
方案需要调整。（2）减少仓库配置同时，相应的流动资金需求减少。鉴于上述原因，公司决定调整
包装一体化项目原有投资计划，以更好的适应公司发展需要，并提高募集资金使用效率。
适用
公司首次公开发行股票共超募资金 57,761.71 万元。具体投资情况如下：（1）公司共计投资 29,781.14
万元募集资金（其中超募资金 25,000.00 万元，经 2010 年度第一次临时股东大会批准）用于全资子
公司苏州美盈森环保科技有限公司实施的“现代化环保包装生产基地项目”；（2）经 2010 年度第二次
超募资金的金额、用
临时股东大会和 2012 年度第一次临时股东大会批准，公司共计投资 28,000.00 万元超募资金用于全
途及使用进展情况
资子公司重庆市美盈森环保包装工程有限公司实施的“现代化环保包装物流综合基地项目”；（3）经
第一届董事会第十九次临时会议批准，公司投资 2,500.00 万元超募资金用于投资新建“低碳环保包装
研发总部基地项目”；（4）经第二届董事会第七次会议批准，公司投资 2,000.00 万元超募资金用于设
立成都市美盈森环保科技有限公司以实施“美盈森（成都）现代化环保包装生产基地项目”。
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
募集资金投资项目实 适用
施方式调整情况 以前年度发生
15
深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司已终止“包装一体化项目”的继续实施，并将剩余资金 4,371.13 万元增资全资子公司苏州美盈森
环保科技有限公司用于其实施的“现代化环保包装生产基地项目”以弥补苏州一期项目设备款、工程
款、运营资金等的不足。
适用
在首次公开发行股票募集资金到位前，公司根据生产经营的需要，利用自有资金先期投入募集资金
项目 7,417.50 万元。募集资金到位后，公司第一届董事会第十二次会议审议通过了《关于使用募集
募集资金投资项目先
资金置换预先已投入募集资金项目的自筹资金的议案》，并由保荐机构国信证券股份有限公司出具了
期投入及置换情况
《关于深圳市美盈森环保科技股份有限公司首次公开发行股票募集资金使用情况的专项意见》，大信
会计师事务有限公司出具了“大信专审字[2009]第 4-0015 号”《专项审核报告》，报告期内公司以募集
资金置换先期投入募集资金金额 7,417.50 万元。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
适用
（1）公司募集资金投资“环保轻型包装生产线技术改造项目”已实施完毕，公司通过规模集约化采购
有效控制成本，截至 2011 年 12 月 31 日，尚结余募集资金 410.01 万元。公司第二届董事会第十三
次（临时）会议和 2012 年第一次临时股东大会已决议将该部分剩余资金增资苏州美盈森环保科技有
限公司用于其实施的“现代化环保生产基地项目”。（2）公司募投项目——东莞市美盈森环保科技有
限公司环保包装生产建设项目已实施完毕，该项目计划总投资 42,059.37 万元，公司通过规模集约化
采购有效控制成本，截至 2014 年 3 月 25 日，该项目已累计投入 40,095.66 万元，节余募集资金 3,654.75
项目实施出现募集资
万元。（3）公司超募项目——苏州美盈森现代化环保包装生产基地项目已实施完毕，该项目计划总
金结余的金额及原因
投资 29,781.14 万元，公司通过规模集约化采购有效控制成本，截至 2014 年 3 月 25 日，该项目已投
入 27,878.38 万元，节余募集资金 2,341.37 万元。（4）公司超募项目——重庆美盈森现代化环保包装
物流综合基地项目已实施完毕，该项目计划总投资 28,000 万元，公司通过规模集约化采购有效控制
成本，截至 2014 年 3 月 25 日，该项目已投入 27,085.97 万元，节余募集资金 1,298.26 万元。公司第
三届董事会第四次会议和 2013 年度股东大会审议通过了《关于部分募集资金项目完成后节余资金变
更为永久补充流动资金的议案》，决议将上述东莞、苏州及重庆项目节余募集资金变更为永久补充流
动资金。考虑利息因素，实际变更为永久补充流动资金金额以转入自有资金账户当日金额为准。
尚未使用的募集资金 截至 2015 年 06 月 30 日，尚未使用的募集资金存放在募集资金专户中，将用于募集资金承诺投资项
用途及去向 目的投资和超募资金投资项目的投资。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
16
深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
苏州美盈森
现代化环保 包装物流一 2011 年 03
27,878.38 0 27,878.38 100.00% 2,766.92 是 否
包装生产基 体化项目 月 31 日
地项目
合计 -- 27,878.38 0 27,878.38 -- -- 2,766.92 -- --
鉴于公司募集资金投资"包装物流一体化项目"实际运行情况、资金使用进度等，公司
于 2012 年 1 月 15 日召开的第二届董事会第十三次（临时）会议和于 2012 年 2 月 3
日召开的 2012 年第一次临时股东大会审议通过《关于部分变更募集资金投资项目的
议案》，决议终止"包装一体化项目"的继续实施，并将剩余资金增资全资子公司苏州美
盈森环保科技有限公司用于其实施的"现代化环保包装生产基地项目"以弥补苏州一期
项目设备款、工程款、运营资金等的不足。上述募集资金变更事宜详见公司于 2012
年 1 月 18 日及 2012 年 2 月 4 日披露于证券时报和巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn/）的相关公告。本次募集资金变更相关情况说明如下：（1）
变更的募集资金投资项目概况：包装一体化项目计划通过设置 VMI 仓库和 ERP 系统
变更原因、决策程序及信息披露情况 建设来提升公司的整体服务能力。该项目总投资为 6,706.48 万元，其中建设投资
说明(分具体项目) 2,664.48 万元，项目配套流动资金 4,042.00 万元。截至 2011 年 12 月 31 日，包装一体
化项目仅部分实施，已投入募集资金共计 2,335.35 万元，剩余募集资金 4,371.13 万元。
包装一体化实际投资具体为：VMI 仓库租金 604.59 万元、ERP 系统建设 654.54 万元、
配套流动资金 1,076.15 万元、银行费用 0.07 万元。（2）变更募集资金投资项目的原因：
1）上市以来，公司通过增加物流运输设备、优化物流配送调度、精确掌握客户下单
计划等，较大程度上提升物流配送体系的效能，更好的实现及时响应能力。鉴于此，
并依据客户布局调整、产品所需包材种类以及充分考虑包装一体化成本结构，公司原
计划设置 15 座仓库的方案需要调整。2）减少仓库配置同时，相应的流动资金需求减
少。鉴于上述原因，公司决定调整包装一体化项目原有投资计划，以更好的适应公司
发展需要，并提高募集资金使用效率。
未达到计划进度或预计收益的情况
不适用
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
不适用
的情况说明
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
公告编号：2015-064，详见公司刊登的
公司 2015 年半年度募集资金存放与使用
2015 年 08 月 29 日 《证券时报》和巨潮资讯网
情况的专项报告
（www.cninfo.com.cn）。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
17
深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
该公司主
营业务是
东莞市美
轻重型环
盈森环保 425,002,50 753,741,33 577,560,40 239,371,53 41,539,22 35,228,651.2
子公司 包装印刷 保包装制
科技有限 0.00 1.10 7.81 0.48 1.32 2
品的研发、
公司
生产及销
售。
该公司主
营业务是
苏州美盈
轻重型环
森环保科 298,311,40 519,936,92 408,868,72 169,276,50 32,279,47 27,669,212.5
子公司 包装印刷 保包装制
技有限公 0.00 5.52 6.88 3.89 5.03 3
品的研发、
司
生产及销
售。
该公司主
营业务是
为客户提
供包括品
深圳市金 牌策划、创
之彩文化 意设计、工 12,000,000. 251,338,98 196,773,97 87,743,632. 7,458,306
子公司 包装印刷 9,398,399.45
创意有限 艺研发、材 00 6.87 7.35 97 .34
公司 料创新及
应用、包装
服务为一
体的整体
解决方案。
该公司主
营业务是
重庆市美
轻重型环
盈森环保 280,000,00 390,254,68 330,286,21 81,294,286. 17,154,72 14,640,960.6
子公司 包装印刷 保包装制
包装工程 0.00 1.83 1.38 27 2.39 6
品的研发、
有限公司
生产及销
售
该公司主
汇天云网 营业务是
115,183,34 22,886,237. 58,925,615. 2,549,620
集团有限 子公司 包装印刷 互联网包 78,890.00 1,909,013.54
1.49 27 20 .39
公司 装印刷及
包装印刷。
18
深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末
本报告期投 披露日期（如 披露索引（如
项目名称 计划投资总额 累计实际投入 项目进度 项目收益情况
入金额 有） 有）
金额
公司《关于新
建低碳环保包
装研发总部基
地项目的公
告》、《国信证
券股份有限公
司关于公司使
用部分超募资
低碳环保包装 金用于拟建项
正在筹建过程 2010 年 08 月
研发总部基地 23,000 186.09 523.92 2.28% 目的保荐意
中 06 日
项目 见》于 2010 年
8 月 6 日刊载
于证券时报及
巨潮资讯网
（http://www.c
ninfo.com.cn/）
，公告编号
2010-033、
2010-034。
公司《关于签
订对外投资协
议的公告》于
2011 年 1 月
美盈森（武汉）
12 日刊载于证
现代化环保包 2011 年 01 月
35,000 0 0 0.00% 尚未开始建设 券时报及巨潮
装生产基地项 12 日
资讯网
目
（http://www.c
ninfo.com.cn/）
，公告编号
2011-001。
公司《关于签
美盈森（成都） 订对外投资协
现代化环保包 2011 年 07 月 议的公告》于
42,000 296.31 376.85 0.71% 尚未开始建设
装生产基地项 28 日 2011 年 7 月
目 28 日刊载于证
券时报及巨潮
19
深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
资讯网
（http://www.c
ninfo.com.cn/）
，公告编号
2011-025。
合计 100,000 482.4 900.77 -- -- -- --
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
0.00% 至 30.00%
动幅度
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
18,218 至 23,683
动区间（万元）
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
18,218
元）
随着东莞美盈森、苏州美盈森、重庆美盈森产能利用率的提升，公司研发
业绩变动的原因说明 能力的增强，包材整装服务模式不断优化，公司收入实现增长，产品附加
值保持较高水平，从而实现公司利润增长。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2015年5月20日，公司2014年度股东大会审议通过了《2014年度利润分配和公积金转增股本预案》：以2014年12月31日
的公司总股本715,200,000股为基数，向全体股东每10股派发现金0.75元（含税），本次利润分配5364万元（含税），以未分
配利润向全体股东每10股派送红股3股，共计派发股票股利214,560,000股；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增7股，
共计转增股本500,640,000股。该权益分配方案已于2015年7月3日实施完毕。详见2015年6月27日在《证券时报》和巨潮资讯
网（http://www.cninfo.com.cn/）披露的《2014年年度权益分派实施公告》，公告编号为：2015-042。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
20
深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
21
深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和深圳证券交易所《股票上市规则》及《中
小企业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规的规定，认真学习和落实中国证监会、深圳证监局、深圳证券交易所等
监管机构的相关要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，持续深入规范公司运作。截至报告期末，公司已经
形成了决策机构、监督机构与管理层之间权责分明、各司其职、相互制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构。公司治理
实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产为
与交易对
上市公司
交易对方 对公司经 对公司损 方的关联
被收购或 交易价格 进展情况 贡献的净 是否为关 披露日期
或最终控 营的影响 益的影响 关系（适用 披露索引
置入资产 （万元） （注 2） 利润占净 联交易 （注 5）
制方 （注 3） （注 4） 关联交易
利润总额
情形
的比率
深圳市投 深圳市软 购房相关 本次在深 2015 年 02 公司《关于
10,549.06 不适用 0.00% 否 不适用
资控股有 件产业基 程序已办 圳市内核 月 03 日 拟购置房
22
深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
限公司 地1栋A 理完毕，房 心区域的 产的公告》
座第 6 层、 产证尚在 有利位置 于 2015 年
15 层房产 办理过程 购置房产 2 月 3 日刊
中。 能够进一 载于证券
步优化公 时报及巨
司资产配 潮资讯网
置，有利于 （www.cn
公司创新 info.com.c
业务的开 n）公告编
展，有利于 号：
优秀人才 2015-008）
的引进，有 。
利于公司
外部形象
的提升，为
整合互联
网相关的
优势资源
构建良好
的条件。
本次在深
圳市内核
心区域的
有利位置
购置房产 公司《关于
能够进一 拟购置房
步优化公 产的公告》
司资产配 于 2015 年
深圳市软 置，有利于 4 月 8 日刊
件产业基 购房相关 公司创新 载于证券
深圳市投
地2栋B 程序尚在 业务的开 2015 年 04 时报及巨
资控股有 11,340.77 不适用 0.00% 否 不适用
座第 10、 办理过程 展，有利于 月 08 日 潮资讯网
限公司
11、12 层 中。 优秀人才 （www.cn
公寓 的引进，有 info.com.c
利于公司 n）公告编
外部形象 号：
的提升，为 2015-019）
整合互联 。
网相关的
优势资源
构建良好
的条件。
23
深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
24
深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
深圳市美盈森 根据深圳证券 2014 年 10 月 11
资产重组时所作承诺 2015-01-11 已履行完毕
环保科技股份 交易所《中小企 日
25
深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
有限公司 业板信息披露
业务备忘录第
17 号：重大资产
重组相关事项》
等文件的规定，
承诺自公司
2014 年 10 月 11
日披露《关于终
止筹划发行股
份购买资产事
项暨公司股票
复牌公告》之日
起至少 3 个月内
不再筹划重大
资产重组事项。
在任职期间每
年转让的股份
不超过其持有
公司股份总数
的 25%；离职后
半年内，不转让
其持有的公司
股份，在申报离
2009 年 11 月 03 正常履行过程
首次公开发行或再融资时所作承诺 王海鹏、王治军 任六个月后的 长期有效
日 中
十二个月内通
过证券交易所
挂牌交易出售
本公司股票数
量占其所持有
本公司股票总
数的比例不超
过 50%。
目前不存在，将
来也不会存在
任何直接或间
接与被承诺方
集团的业务构
成竞争的业务，
王海鹏 亦 不 会 以 任 何 2009 年 10 月 19 长期有效 正常履行过程
形式（包括但不 日 中
限于通过控股
子公司、合资经
营、合作经营或
拥有在其他公
26
深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
司或企业的股
票或权益等）从
事与被承诺方
集团有竞争或
构成竞争的业
务；对于自己将
来可能出现的
下属全资子公
司、控股子公
司、能实际控制
的其他企业、参
股企业所从事
的业务与被承
诺方集团有竞
争或构成竞争
的情况，承诺在
被承诺方集团
提出要求时转
让自己在该等
企业中的全部
出资或股份。并
承诺给予被承
诺方集团对该
等出资或股份
的优先购买权，
并尽力促使有
关交易的价格
是公平合理且
基于与独立第
三者进行正常
商业交易的基
础确定；承诺不
向其业务与被
承诺方集团所
从事的业务构
成竞争的其他
公司、企业或其
他机构、组织或
个人提供销售
渠道、客户信息
等商业秘密；承
诺赔偿被承诺
方集团因自己
违反本协议的
27
深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
任何条款而遭
受或产生的任
何损失或开支。
如因 2007 年 11
月前没有为员
工缴纳养老及
失业保险、住房
公积金而产生
2009 年 10 月 19 正常履行过程
王海鹏、王治军 补缴义务或公 长期有效
日 中
司因此遭受任
何损失，由王海
鹏、王治军以连
带责任形式对
公司进行补偿。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
不适用
（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
（一）关于《深圳证监局关于对王海鹏、王治军采取出具警示函措施的决定》的情况说明
公司在2015年4月25日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）的《2014年年度报告》（公告编号：2015-024）“第
五节 重要事项的第十四条 其他重大事项的说明”中披露了《关于<深圳证监局关于对王海鹏、王治军采取出具警示函措施的
决定>的情况说明》。
（二）关于日常关联交易的说明
关联交易金额 占同类交易金
关联交易方 关联交易内容 关联交易定价原则 结算方式
（万元） 额的比例
广东佳宝隆科技有限公司 销售商品 市场价格 345.92 0.39% 银行承兑汇票
东莞市海升科技有限公司 销售商品 市场价格 31.53 0.04% 转账结算
28
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
355,066,6 -17,482,50 -17,482,50 337,584,1
一、有限售条件股份 49.64% 47.20%
20 0 0 20
355,066,6 -17,482,50 -17,482,50 337,584,1
3、其他内资持股 49.64% 47.20%
20 0 0 20
355,066,6 -17,482,50 -17,482,50 337,584,1
境内自然人持股 49.64% 47.20%
20 0 0 20
360,133,3 17,482,50 17,482,50 377,615,8
二、无限售条件股份 50.35% 52.80%
80 0 0 80
360,133,3 17,482,50 17,482,50 377,615,8
1、人民币普通股 50.35% 52.80%
80 0 0 80
715,200,0 715,200,0
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
00 00
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总数 24,505 报告期末表决权恢复的优先股 0
29
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股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
319,737,6 263,623,2
王海鹏 境内自然人 44.71% 31,760,000 56,114,400 质押 79,934,400
00 00
82,144,56 73,945,92
王治军 境内自然人 11.49% 16,450,000 8,198,640
0 0
中国建设银行
－工银瑞信稳 14,707,12
境内非国有法人 2.06% 14,707,125 0 14,707,125
健成长股票型 5
证券投资基金
11,988,48
鞠成立 境内自然人 1.68% 0 0 11,988,480
0
中国建设银行
－工银瑞信精
11,300,00
选平衡混合型 境内非国有法人 1.58% 6,935,116 0 11,300,000
0
证券投资基金
中国农业银行
股份有限公司
－工银瑞信创 10,016,43
境内非国有法人 1.40% 10,016,433 0 10,016,433
新动力股票型 3
证券投资基金
中国国际金融
股份有限公司 国有法人 1.20% 8,613,500 23,500 0 8,613,500
中国农业银行
股份有限公司
－景顺长城核
境内非国有法人 1.19% 8,500,000 700,000 0 8,500,000
心竞争力股票
型证券投资基
金
交通银行股份
有限公司－工
银瑞信主题策 境内非国有法人 1.10% 7,889,485 7,889,485 0 7,889,485
略股票型证券
投资基金
30
深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
中国工商银行
－景顺长城精
选蓝筹股票型 境内非国有法人 0.98% 7,000,018 1,500,000 0 7,000,018
证券投资基金
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 不适用
（如有）（参见注 3）
王海鹏是王治军之兄；工银瑞信稳健成长股票型证券投资基金、工银瑞信精选平衡混合
型证券投资基金、工银瑞信创新动力股票型证券投资基金、工银瑞信主题策略股票型证
上述股东关联关系或一致行动的 券投资基金同属工银瑞信基金管理有限公司旗下基金；景顺长城核心竞争力股票型证券
说明 投资基金、景顺长城精选蓝筹股票型证券投资基金同属景顺长城基金管理有限公司旗下
基金；除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否
属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
王海鹏 56,114,400 人民币普通股 56,114,400
中国建设银行－工银瑞信稳健成
14,707,125 人民币普通股 14,707,125
长股票型证券投资基金
鞠成立 11,988,480 人民币普通股 11,988,480
中国建设银行－工银瑞信精选平
11,300,000 人民币普通股 11,300,000
衡混合型证券投资基金
中国农业银行股份有限公司－工
银瑞信创新动力股票型证券投资 10,016,433 人民币普通股 10,016,433
基金
中国国际金融股份有限公司 8,613,500 人民币普通股 8,613,500
中国农业银行股份有限公司－景
顺长城核心竞争力股票型证券投 8,500,000 人民币普通股 8,500,000
资基金
王治军 8,198,640 人民币普通股 8,198,640
交通银行股份有限公司－工银瑞
7,889,485 人民币普通股 7,889,485
信主题策略股票型证券投资基金
中国工商银行－景顺长城精选蓝
7,000,018 人民币普通股 7,000,018
筹股票型证券投资基金
前 10 名无限售条件普通股股东之 王海鹏是王治军之兄；工银瑞信稳健成长股票型证券投资基金、工银瑞信精选平衡混合
间，以及前 10 名无限售条件普通 型证券投资基金、工银瑞信创新动力股票型证券投资基金、工银瑞信主题策略股票型证
股股东和前 10 名普通股股东之间 券投资基金同属工银瑞信基金管理有限公司旗下基金；景顺长城核心竞争力股票型证券
关联关系或一致行动的说明 投资基金、景顺长城精选蓝筹股票型证券投资基金同属景顺长城基金管理有限公司旗下
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深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
基金；除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否
属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 不适用
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
32
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
董事长兼 351,497,60 319,737,60
王海鹏 现任 31,760,000
总经理 0 0
王治军 董事兼副
现任 98,594,560 16,450,000 82,144,560
总经理
450,092,16 401,882,16
合计 -- -- 0 48,210,000 0 0 0
0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2015 年 01 月 26
郭万达 独立董事 离任 因个人原因申请辞去公司独立董事职务。
日
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第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市美盈森环保科技股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 813,206,458.06 953,702,887.72
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 47,738,875.06 43,470,917.05
应收账款 447,067,901.87 401,780,455.05
预付款项 12,126,556.43 6,181,223.58
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 8,195,693.15
应收股利
其他应收款 26,016,578.00 22,081,165.54
买入返售金融资产
存货 351,623,349.05 296,551,102.41
35
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划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 431,298.62
流动资产合计 1,705,975,411.62 1,724,199,049.97
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6,761,417.91 6,315,997.02
投资性房地产 7,351,563.12 7,481,835.66
固定资产 745,551,733.75 741,172,530.91
在建工程 46,274,662.45 29,759,342.14
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 212,268,132.47 210,919,147.02
开发支出
商誉 196,788,327.35 174,891,428.47
长期待摊费用 13,448,908.35 11,730,187.43
递延所得税资产 4,191,795.72 4,209,404.86
其他非流动资产 234,822,494.34 14,942,819.34
非流动资产合计 1,467,459,035.46 1,201,422,692.85
资产总计 3,173,434,447.08 2,925,621,742.82
流动负债：
短期借款 3,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 180,671,298.39 217,935,866.81
36
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应付账款 355,943,554.34 277,788,465.05
预收款项 12,614,001.71 8,190,077.19
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 9,203,076.98 7,673,383.31
应交税费 24,723,626.50 21,403,869.63
应付利息
应付股利
其他应付款 146,584,258.54 127,859,145.81
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 7,649,338.78
其他流动负债
流动负债合计 740,889,155.24 660,850,807.80
非流动负债：
长期借款 4,950,067.44
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 2,067,705.47
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 9,866,555.47 7,412,852.57
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 16,884,328.38 7,412,852.57
负债合计 757,773,483.62 668,263,660.37
所有者权益：
股本 715,200,000.00 715,200,000.00
其他权益工具
37
深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 516,797,900.40 516,797,900.40
减：库存股
其他综合收益 -2,292,231.93 -1,988,290.69
专项储备
盈余公积 81,793,721.42 81,793,721.42
一般风险准备
未分配利润 1,029,800,017.18 884,902,823.95
归属于母公司所有者权益合计 2,341,299,407.07 2,196,706,155.08
少数股东权益 74,361,556.39 60,651,927.37
所有者权益合计 2,415,660,963.46 2,257,358,082.45
负债和所有者权益总计 3,173,434,447.08 2,925,621,742.82
法定代表人：王海鹏 主管会计工作负责人：袁宏贵 会计机构负责人：袁宏贵
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 487,178,662.31 557,561,297.17
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 22,933,108.52 14,920,608.53
应收账款 143,212,459.46 157,052,773.58
预付款项 3,112,055.71 3,146,758.95
应收利息 8,195,693.15
应收股利
其他应收款 75,188,506.80 85,123,986.50
存货 81,519,309.43 63,506,214.92
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 821,339,795.38 881,311,639.65
38
深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,448,876,970.00 1,387,442,970.00
投资性房地产
固定资产 45,537,309.67 49,095,380.33
在建工程 5,398,723.31 4,008,231.94
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 12,057,669.03 12,510,442.35
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,690,103.11 2,090,858.14
递延所得税资产 1,089,205.51 1,166,873.97
其他非流动资产 225,410,925.00 5,531,250.00
非流动资产合计 1,741,060,905.63 1,461,846,006.73
资产总计 2,562,400,701.01 2,343,157,646.38
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 32,175,418.50 44,320,591.29
应付账款 168,539,109.57 132,982,458.65
预收款项 308,454.49 521,244.86
应付职工薪酬 4,188,234.52 4,217,305.28
应交税费 9,094,650.07 10,023,017.49
应付利息
应付股利
其他应付款 333,385,149.27 197,165,283.78
划分为持有待售的负债
39
深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 547,691,016.42 389,229,901.35
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 8,297,666.66 4,120,630.40
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 8,297,666.66 4,120,630.40
负债合计 555,988,683.08 393,350,531.75
所有者权益：
股本 715,200,000.00 715,200,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 516,797,900.40 516,797,900.40
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 81,793,721.42 81,793,721.42
未分配利润 692,620,396.11 636,015,492.81
所有者权益合计 2,006,412,017.93 1,949,807,114.63
负债和所有者权益总计 2,562,400,701.01 2,343,157,646.38
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
40
深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一、营业总收入 892,480,007.70 724,780,653.11
其中：营业收入 892,480,007.70 724,780,653.11
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 722,505,685.33 591,995,311.21
其中：营业成本 595,445,811.58 474,687,605.15
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,929,535.03 5,005,188.34
销售费用 50,812,305.53 46,944,077.17
管理费用 86,444,912.44 72,754,810.29
财务费用 -15,432,536.11 -7,481,315.39
资产减值损失 -694,343.14 84,945.65
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
445,420.89 56,258.07
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 170,419,743.26 132,841,599.97
加：营业外收入 5,010,028.26 11,381,276.62
其中：非流动资产处置利得 53,139.55 953,196.42
减：营业外支出 326,874.18 186,297.82
其中：非流动资产处置损失 35,871.54
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
175,102,897.34 144,036,578.77
列）
减：所得税费用 26,772,847.32 28,207,804.58
41
深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 148,330,050.02 115,828,774.19
归属于母公司所有者的净利润 144,897,193.23 111,232,183.73
少数股东损益 3,432,856.79 4,596,590.46
六、其他综合收益的税后净额 -303,941.24 219,053.20
归属母公司所有者的其他综合收益
-303,941.24 219,053.20
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-303,941.24 219,053.20
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 -303,941.24 219,053.20
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 148,026,108.78 116,047,827.39
归属于母公司所有者的综合收益
144,593,251.99 111,451,236.93
总额
归属于少数股东的综合收益总额 3,432,856.79 4,596,590.46
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2026 0.1555
（二）稀释每股收益 0.2026 0.1555
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王海鹏 主管会计工作负责人：袁宏贵 会计机构负责人：袁宏贵
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 238,689,380.78 246,118,803.69
减：营业成本 148,385,141.52 150,433,972.94
营业税金及附加 1,161,236.88 1,684,057.98
销售费用 13,912,333.87 15,266,327.95
管理费用 21,510,544.60 20,474,050.00
财务费用 -12,261,862.34 -4,598,662.72
资产减值损失 -517,789.72 1,319,425.10
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 66,499,775.97 61,539,632.44
加：营业外收入 164,292.37 1,298,294.16
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 50,000.00 65,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
66,614,068.34 62,772,926.60
填列）
减：所得税费用 10,009,165.04 9,471,324.12
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 56,604,903.30 53,301,602.48
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
43
深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 56,604,903.30 53,301,602.48
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0791 0.0745
（二）稀释每股收益 0.0791 0.0745
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 966,323,665.70 796,355,963.45
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 8,520,838.01 3,507,581.58
收到其他与经营活动有关的现金 15,919,433.11 21,076,541.12
经营活动现金流入小计 990,763,936.82 820,940,086.15
44
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购买商品、接受劳务支付的现金 630,260,039.84 498,184,559.34
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
124,259,911.80 97,259,083.74
金
支付的各项税费 78,083,385.45 74,986,550.92
支付其他与经营活动有关的现金 37,989,544.88 34,263,516.96
经营活动现金流出小计 870,592,881.97 704,693,710.96
经营活动产生的现金流量净额 120,171,054.85 116,246,375.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
230,507.36 20,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 230,507.36 20,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
251,534,713.82 16,887,118.62
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
24,705,625.87 420,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 276,240,339.69 17,307,118.62
投资活动产生的现金流量净额 -276,009,832.33 -17,287,118.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 4,191,876.00
45
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发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 16,687,896.11
筹资活动现金流入小计 20,879,772.11
偿还债务支付的现金 6,038,319.02 10,620,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
612,857.93 28,087,299.08
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00
筹资活动现金流出小计 6,651,176.95 40,707,299.08
筹资活动产生的现金流量净额 14,228,595.16 -40,707,299.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,113,752.66 1,336,656.53
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -140,496,429.66 59,588,614.02
加：期初现金及现金等价物余额 953,702,887.72 730,197,241.95
六、期末现金及现金等价物余额 813,206,458.06 789,785,855.97
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 244,409,505.30 236,565,853.99
收到的税费返还 349,558.94
收到其他与经营活动有关的现金 8,150,903.21 4,781,389.52
经营活动现金流入小计 252,560,408.51 241,696,802.45
购买商品、接受劳务支付的现金 132,640,921.72 120,221,903.16
支付给职工以及为职工支付的现
25,091,125.39 24,147,744.16
金
支付的各项税费 22,634,905.49 23,538,250.81
支付其他与经营活动有关的现金 10,417,371.22 12,653,811.80
经营活动现金流出小计 190,784,323.82 180,561,709.93
经营活动产生的现金流量净额 61,776,084.69 61,135,092.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
46
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处置固定资产、无形资产和其他
92,000.00 20,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 151,800,000.00 157,100,000.00
投资活动现金流入小计 151,892,000.00 157,120,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
222,782,625.07 4,282,226.34
长期资产支付的现金
投资支付的现金 61,434,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 100,619.91 13,600,000.00
投资活动现金流出小计 284,317,244.98 17,882,226.34
投资活动产生的现金流量净额 -132,425,244.98 139,237,773.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
-33,291.88 27,650,309.37
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 -33,291.88 27,650,309.37
筹资活动产生的现金流量净额 33,291.88 -27,650,309.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的
233,233.55 413,801.95
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -70,382,634.86 173,136,358.76
加：期初现金及现金等价物余额 557,561,297.17 281,673,703.61
六、期末现金及现金等价物余额 487,178,662.31 454,810,062.37
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
47
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本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
715,20 2,257,3
516,797 -1,988,2 81,793, 884,902 60,651,
一、上年期末余额 0,000. 58,082.
,900.40 90.69 721.42 ,823.95 927.37
00 45
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
715,20 2,257,3
516,797 -1,988,2 81,793, 884,902 60,651,
二、本年期初余额 0,000. 58,082.
,900.40 90.69 721.42 ,823.95 927.37
00 45
三、本期增减变动
-303,94 144,897 13,709, 158,302
金额（减少以“－”
1.24 ,193.23 629.02 ,881.01
号填列）
（一）综合收益总 -303,94 144,897 3,432,8 148,026
额 1.24 ,193.23 56.79 ,108.78
（二）所有者投入 10,276, 10,276,
和减少资本 772.23 772.23
1．股东投入的普 10,276, 10,276,
通股 772.23 772.23
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
48
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股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
715,20 1,029,8 2,415,6
516,797 -2,292,2 81,793, 74,361,
四、本期期末余额 0,000. 00,017. 60,963.
,900.40 31.93 721.42 556.39
00 18 46
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
357,60 2,013,8
874,397 -2,020,3 70,289, 663,474 50,122,
一、上年期末余额 0,000. 64,355.
,900.40 43.89 988.54 ,075.58 734.37
00 00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
357,60 2,013,8
874,397 -2,020,3 70,289, 663,474 50,122,
二、本年期初余额 0,000. 64,355.
,900.40 43.89 988.54 ,075.58 734.37
00 00
49
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三、本期增减变动 357,60 -357,60
32,053. 11,503, 221,428 10,529, 243,493
金额（减少以“－” 0,000. 0,000.0
20 732.88 ,748.37 193.00 ,727.45
号填列） 00 0
（一）综合收益总 32,053. 261,540 6,029,1 267,601
额 20 ,481.25 93.00 ,727.45
（二）所有者投入 4,500,0 4,500,0
和减少资本 00.00 00.00
1．股东投入的普 4,500,0 4,500,0
通股 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
11,503, -40,111, -28,608,
（三）利润分配
732.88 732.88 000.00
11,503, -11,503,
1．提取盈余公积
732.88 732.88
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -28,608, -28,608,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
357,60 -357,60
（四）所有者权益
0,000. 0,000.0
内部结转
00 0
357,60 -357,60
1．资本公积转增
0,000. 0,000.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
50
深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（六）其他
715,20 2,257,3
516,797 -1,988,2 81,793, 884,902 60,651,
四、本期期末余额 0,000. 58,082.
,900.40 90.69 721.42 ,823.95 927.37
00 45
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
715,200, 516,797,9 81,793,72 636,015 1,949,807
一、上年期末余额
000.00 00.40 1.42 ,492.81 ,114.63
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
715,200, 516,797,9 81,793,72 636,015 1,949,807
二、本年期初余额
000.00 00.40 1.42 ,492.81 ,114.63
三、本期增减变动
56,604, 56,604,90
金额（减少以“－”
903.30 3.30
号填列）
（一）综合收益总 56,604, 56,604,90
额 903.30 3.30
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
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2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
715,200, 516,797,9 81,793,72 692,620 2,006,412
四、本期期末余额
000.00 00.40 1.42 ,396.11 ,017.93
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
357,600, 874,397,9 70,289,98 561,089 1,863,377
一、上年期末余额
000.00 00.40 8.54 ,896.89 ,785.83
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
357,600, 874,397,9 70,289,98 561,089 1,863,377
二、本年期初余额
000.00 00.40 8.54 ,896.89 ,785.83
三、本期增减变动
357,600, -357,600, 11,503,73 74,925, 86,429,32
金额（减少以“－”
000.00 000.00 2.88 595.92 8.80
号填列）
（一）综合收益总 115,037 115,037,3
额 ,328.80 28.80
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（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
11,503,73 -40,111, -28,608,0
（三）利润分配
2.88 732.88 00.00
11,503,73 -11,503,
1．提取盈余公积
2.88 732.88
2．对所有者（或 -28,608, -28,608,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益 357,600, -357,600,
内部结转 000.00 000.00
1．资本公积转增 357,600, -357,600,
资本（或股本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
715,200, 516,797,9 81,793,72 636,015 1,949,807
四、本期期末余额
000.00 00.40 1.42 ,492.81 ,114.63
三、公司基本情况
深圳市美盈森环保科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由深圳市美盈森环保包装技术有限公司整体变更
设立的股份有限公司，公司设立时股本为13,380.00万股,其中:自然人股东王海鹏持有8,857.56万股,持股比例为66.20%,为公司
的实际控制人;王治军、王丽等23名自然人股东持有4,522.44万股,持股比例为33.80%。于2007年9月25日取得深圳市工商行政
管理局颁发的企业法人营业执照。
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深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1013号文核准，2009年10月20日公司向社会公众公开发行人民币普通股
4,500.00万股，每股发行价格为25.36元,每股面值为1元,发行后公司股本变更为17,880.00万元。2009年11月3日公司股票在深
圳证劵交易所挂牌交易。股票简称“美盈森”，股票代码“002303”。股票发行后，自然人股东王海鹏持有公司股票8,857.56万
股,持股比例为49.54%,为公司的实际控制人。
根据公司2013年08月26日第二届董事会第二十二次会议决议并经股东大会审议批准，同意公司以截止2013年6月30日公
司的总股本178,800,000股为基数，进行资本公积转增资本，向全体股东每10股转增10股，并对公司经营范围进行变更。
根据公司2014年3月27日第三届董事会第四次会议决议并经股东大会审议批准，同意公司以截止2013年12月31日的公司
总股本为基数，进行资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增10股，共计转增股本357,600,000股，转增后公司总股本增
加至715,200,000股。本次变更已向深圳市市场监督管理局备案。目前的公司工商登记情况如下：
企业法人营业执照注册号：440306102876659
住所：深圳市光明新区新陂头村美盈森厂区A栋
法定代表人：王海鹏
注册资本：人民币柒亿壹仟伍佰贰拾万元整
经营范围：一般经营项目：轻型环保包装制品、重型环保包装制品、包装材料、包装机械的技术开发及销售；一体化包
装方案的技术开发；隐藏信息防伪技术的开发，特种标签材质的精密模切，智能卡终端读写设备的开发与销售；货物及技术
进出口；（以上均不含法律、行政法规、国务院决定禁止及规定需前置审批项目），纸制品休闲家居、办公用品、玩具用品
的研发、生产和销售。许可经营项目：纸箱、木箱的生产及销售；无线射频标签，高新材料的研发与生产；包装装潢印刷品、
其他印刷品印刷；从事普通货运。
在上年度财务报告编制的基础上，公司本期将汇天云网、美莲检测有限公司、小美集科技有限公司新纳入合并报表范围。
（1）根据2014年12月15日召开第三届董事会第九次临时会议，公司决定由全资子公司美盈森（香港）国际控股有限公司以
人民币3,264万元对应的美元金额收购汇天云网集团有限公司51%股权，并于2014年12月15日与郑荣华、郑重科及标的公司
签订了《股权收购协议》。2014年12月23日，公司完成收购的工商登记变更，当日确定为收购合并日；2015年01月07日，公
司支付股权转让款5,328,457.00美元。（2）公司分别于2015年6月15日、6月19日设立美莲检测有限公司与小美集科技有限公
司。按照相应的会计编制规则，公司本期将汇天云网、美莲检测有限公司、小美集科技有限公司纳入合并报表范围。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和
具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行
编制。
2、持续经营
本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来12个月内具备持续经营的能力,本公司的财务报表系在持续经营为假设的基础
上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则
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应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会2014年修订的《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露要求编制财务报表。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年6月30日的财务状况及2015年上半
年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非
同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允
价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
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损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个
月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利
益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以
外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕
19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一
揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子
交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其
账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当
采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受
益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单
位中可分割的部分以及结构化主体。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的
所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”
项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期
初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务
报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1、合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨
认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常
划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的
分类进行重新评估。
2、共同经营的会计处理
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共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确
认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，参照共同经营参与方的
规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3、合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理，不享有共同
控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价
值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表
日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的
成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公
允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表的折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再
进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表
折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在
现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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10、金融工具
（1）金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供
出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债
于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产；应收款项是指在活跃市场中
没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融
资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。
（2）金融工具的计量方法
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收
款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续
计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计
入其他综合收益。
（3）本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定
其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值
与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终
止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行
分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差
额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。
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以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量现值低于账面价值的差额，计提减值准备。发生的减值损失，
一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计
入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有
关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计
入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允
价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续12个月出现下跌。
成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付
息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；
如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持
续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
应收账款余额超过 100 万元、其他应收款余额超过 50 万元以
单项金额重大的判断依据或金额标准
上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 按应收款项个别认定及账龄分析法相结合计提
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
采用账龄分析法计提坏账准备的组合 账龄分析法
采用不计提坏账准备的组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
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3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
采用不计提坏账准备的组合
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 经确认款项不能收回
坏账准备的计提方法 按应收款项个别认定法计提
12、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程
中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价
较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有
的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本
时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的
材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
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低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：其他
包装物采用一次转销法摊销。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作出决议；二是企业已经
与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
（1）投资成本的确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份
额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；②以支付现金取得的长期股
权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券
的公允价值；④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规
定确定；⑤非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用
权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内
的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融
工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法
核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能
决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单
位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件
之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资
单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收
回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。可收回金额按照长期
股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交
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易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，
按照市场价格减去相关税费。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可
收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以
下条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20/30 5.00% 4.75%/3.17%
机器设备 年限平均法 10/15 5.00% 9.50%/6.33%
运输设备 年限平均法 5 5.00% 19%
电子设备 年限平均法 5 5.00% 19%
其他设备 年限平均法 5 5.00% 19%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或
数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款
预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产
的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁
开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：融
资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产
后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
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17、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；②. 已经试生产或试运行，并且其结果表
明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；③. 该项建造的固定资产
上的支出金额很少或者几乎不再发生；④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收
回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建
或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
（3）暂停资本化期间
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期
间。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支
出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，
按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来
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现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
19、生物资产
无
20、油气资产
无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入
的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自
行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命
和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，
对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获
得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供
劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公
司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其
他资产使用寿命的关联性等。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 土地使用年限 土地使用权证规定的年限
软件 5年 为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资
产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合
同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基
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础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产减值准备的计提
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收
回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
（2）内部研究开发支出会计政策
（1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定
为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能
性较大等特点。
（2）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使
用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气
资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低
于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备
按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回
金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至
预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据
资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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23、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修费
等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项
目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入
资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非
货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的
职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资
产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤
回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，
根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
25、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计
量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估
计数。
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资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照
当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以
授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、
现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数
量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期
长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
27、优先股、永续债等其他金融工具
1、金融负债和权益工具的划分
本公司发行的优先股、永续债（例如长期限含权中期票据）、认股权、可转换公司债券等，按照以下原则换分为金融负
债或权益工具：
（1）通过交付现金、其他金融资产或交换金融资产或金融负债结算的情况。如果企业不能无条件地避免以交付现金或其
他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
（2）通过自身权益工具结算的情况。如果发行的金融工具须用或可用企业自身权益工具结算，作为现金或其他金融资产
的替代品，该工具是发行方的金融负债；如果为了使该工具持有人享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益，则该
工具是发行方的权益工具。
（3）对于将来须用或可用企业自身权益工具结算的金融工具的分类，应当区分衍生工具还是非衍生工具。对于非衍生工
具，如果发行方未来没有义务交付可变数量的自身权益工具进行结算，则该非衍生工具是权益工具；否则，该非衍生工具是
金融负债。对于衍生工具，如果发行方只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算，
则该衍生工具是权益工具；如果发行方以固定数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，或以可变数量自身权益
工具交换固定金额现金或其他金融资产，或在转换价格不固定的情况下以可变数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金
融资产，则该衍生工具应当确认为金融负债或金融资产。
2、优先股、永续债的会计处理
发行方对于归类为金融负债的金融工具在“应付债券”科目核算，在该工具存续期间，计提利息并对账面的利息调整进行
调整等的会计处理，按照金融工具确认和计量准则中有关金融负债按摊余成本后续计量的规定进行会计处理。发行方对于归
类为权益工具的在“其他权益工具”科目核算，在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的利息）的，作为利润
分配处理。
28、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①将商
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品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品
收入金额。公司各产品的具体销售方式①、国内销售公司产品入库后，根据与客户签订的合同、订单等的要求送达到客户指
定的地点，由客户完成验收后在送货单上签收，签收后的送货单交财务部门，财务部门根据送货单逐单按客户归集并编制对
账单。公司财务部门与客户就对账单确认后，根据双方确认的品名、数量、金额开具发票并确认收入。②、出口销售a、直
接出口公司产品入库后，根据与客户签订的合同、订单等的要求备货装车后，财务部门按送货单开具出口专用发票交公司负
责报关的部门，公司负责报关的部门持出口专用发票、送货单等原始单证进行报关出口，财务部门根据出口专用发票和报关
单入账确认收入。b、转厂出口公司产品入库后，根据与客户签订的合同、订单等的要求送达到客户指定的地点，由客户完
成验收后在送货单上签收，签收后的送货单交财务部门，财务部门根据送货单逐单按客户归集并编制对账单。公司财务部门
与客户对账确认之后，公司负责报关的部门根据双方对账确认的品名、数量、金额进行报关出口，并将报关单交与财务部门，
财务部门开具出口专用发票连同报关单一起入账确认收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
（3）确认提供劳务收入的依据
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的
测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿
的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
①建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在
资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其
发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
②建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
a.与合同相关的经济利益很可能流入企业；
b.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
c.固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确
定。
③ 本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
④ 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
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29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，与资产相关的政府补
助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间
的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失
的，直接计入当期损益。
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府文件明确了补助所
针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分
比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为
与收益相关的政府补助。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明
未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未
来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（2）确认递延所得税负债的依据
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时
间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异
在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
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（2）融资租赁的会计处理方法
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租
赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作
为长期应付款列示。
32、其他重要的会计政策和会计估计
无
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售产品的增值额 17
销售收入或租赁收入（台湾子公司、重
营业税 5
庆子公司）
城市维护建设税 以当期应纳流转税为税基计算 5、7
企业所得税 以当期应纳税所得额计算 15、16.50、17、25
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳市美盈森环保科技股份有限公司 15%
东莞市美盈森环保科技有限公司 15%
苏州美盈森环保科技有限公司 15%
重庆市美盈森环保包装工程有限公司 15%
深圳市金之彩文化创意有限公司 15%
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美盈森（香港）国际控股有限公司 16.50%
台湾美盈森有限公司 17%
中山市美盈森环保科技有限公司 25%
东莞市美芯龙物联网科技有限公司 25%
武汉市美盈森环保科技有限公司 25%
成都市美盈森环保科技有限公司 25%
四川泸美供应链管理有限公司 25%
小美集科技有限公司 25%
美莲检测有限公司 25%
2、税收优惠
根据国务院国发〔2007〕39号《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》的规定，以及财政部、国家税务总局有关
政策规定，“自2008年1月1日起，在新税法施行后5年内逐步过渡到法定税率的规定”，本公司2008-2012年执行的企业所得税
率分别为18%、20%、22%、24%、25%。2009年，公司被认定为国家级高新技术企业，有效期三年。依据企业所得税法的
规定，2009-2011年，本公司实际执行的企业所得税率为15%。2012年公司重新申请高新技术企业资质复审，并于2012年9月
12日取得证书，编号GF201244200525，有效期三年，企业所得税优惠期为2012年至2014年；2015年度本公司已提交高新技
术企业申请资料，目前正在审核中，本报告期所得税暂按15%计算缴纳。
子公司“东莞市美盈森环保科技有限公司” 2014年10月10日被认定为国家高新技术企业，编号GR201444000733，有效期
三年，自2014年至2016年所得税按15%计算缴纳；
子公司“苏州美盈森环保科技有限公司” 2014年10月31日被认定为国家高新技术企业，编号GR201432002227，有效期三
年，自2014年至2016年所得税按15%计算缴纳；
子公司 “中山市美盈森环保科技有限公司”、“东莞市美芯龙物联网科技有限公司”、“武汉市美盈森环保科技有限公司”、
“成都市美盈森环保科技有限公司”的企业所得税税率均为25%。
子公司“重庆市美盈森环保包装工程有限公司”因地处西部大开发区域，享受15%的企业所得税优惠税率。
子公司“深圳市金之彩文化创意有限公司” 2013年7月22日被认定为高新技术企业，编号GR201344200315，有效期三年，
自2013年至2015年所得税按15%计算缴纳。
根据香港特别行政区相关的税收政策规定，子公司“美盈森（香港）国际控股有限公司”只按16.50%的税率计缴利得税，
无需缴纳其他税费。
台湾子公司营利事业所得税率17%。
3、其他
本公司其他税项按国家有关规定缴纳。
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,060,438.00 1,425,074.63
银行存款 812,146,020.06 952,277,813.09
合计 813,206,458.06 953,702,887.72
其他说明
无
2、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 47,738,875.06 43,470,917.05
合计 47,738,875.06 43,470,917.05
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 16,890,000.00
合计 16,890,000.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 8,183,934.78
合计 8,183,934.78
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（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
无
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
471,306, 24,238,2 447,067,9 424,609 22,828,75 401,780,45
合计提坏账准备的 100.00% 5.14% 100.00% 5.38%
187.99 86.12 01.87 ,206.03 0.98 5.05
应收账款
471,306, 24,238,2 447,067,9 424,609 22,828,75 401,780,45
合计 100.00% 5.14% 100.00% 5.38%
187.99 86.12 01.87 ,206.03 0.98 5.05
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 467,519,679.06 22,322,067.17 5.00%
1 年以内小计 467,519,679.06 22,322,067.17 5.00%
1至2年 1,846,125.41 184,612.55 10.00%
2至3年 159,875.07 47,962.52 30.00%
3至4年 193,729.15 96,864.58 50.00%
5 年以上 1,586,779.30 1,586,779.30 100.00%
合计 471,306,187.99 24,238,286.12
确定该组合依据的说明：
无
73
深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,409,535.14 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
无
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款余额比例 坏账准备
客户A 供销关系 51,667,213.26 10.96% 2,583,360.66
客户B 供销关系 27,844,488.59 5.91% 1,392,224.43
客户C 供销关系 22,502,911.61 4.77% 1,125,145.58
客户D 供销关系 15,525,001.38 3.29% 776,250.07
客户E 供销关系 13,631,050.09 2.89% 681,552.50
合计 -- 131,170,664.93 27.82% 6,558,533.24
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
74
深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 10,640,502.98 87.74% 5,414,941.63 87.60%
1至2年 696,446.87 5.74% 766,281.95 12.40%
2至3年 674,951.62 5.57%
3 年以上 114,654.96 0.95%
合计 12,126,556.43 -- 6,181,223.58 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 金额 占预付账款金额比例
永丰余造纸（扬州）有限公司 987,000.00 8.14%
上海旭恒精工机械制造有限公司 860,766.84 7.10%
江西理文造纸有限公司 828,579.56 6.83%
安徽山鹰纸业销售有限公司 818,254.65 6.75%
城市印刷器材有限公司 587,514.45 4.84%
合计 4,082,115.50 33.66%
其他说明：
无
6、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
75
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定期存款 8,195,693.15
合计 8,195,693.15
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
无
7、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
26,222,5 205,953. 26,016,57 22,081, 22,081,165.
合计提坏账准备的 100.00% 0.79% 100.00%
31.46 46 8.00 165.54 54
其他应收款
26,222,5 205,953. 26,016,57 22,081, 22,081,165.
合计 100.00% 0.79% 100.00%
31.46 46 8.00 165.54 54
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 1,705,541.99 85,277.11 5.00%
1 年以内小计 1,705,541.99 85,277.11 5.00%
1至2年 1,206,763.54 120,676.35 10.00%
合计 2,912,305.53 205,953.46
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
76
深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 205,953.46 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
无
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工借款 6,183,655.91 6,490,793.69
押金、保证金 15,976,913.48 14,163,855.82
其他 3,507,014.53 987,845.06
车辆储值卡 56,181.53 66,250.78
代扣代缴款 498,766.01 372,420.19
合计 26,222,531.46 22,081,165.54
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
77
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四川优派科技有限
保证金 5,900,000.00 0-2 年以内 22.50%
公司
江苏洋河新城投资
入园保证金 1,000,000.00 2-3 年 3.81%
开发
吴江市建筑安装管
民工工资保证金 800,000.00 4 年以上 3.05%
理处
江苏建研建设工程
质量安全鉴定有限 质量检测鉴定费 730,445.00 1 年以内 2.79%
公司
东莞市泰安建筑技
质量检测鉴定费 712,000.00 1 年以内 2.72%
术咨询有限公司
合计 -- 9,142,445.00 -- 34.87%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
8、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 147,349,764.31 276,381.32 147,073,382.99 108,717,806.43 276,381.32 108,441,425.11
在产品 15,600,932.47 15,600,932.47 11,986,076.02 11,986,076.02
库存商品 189,680,787.71 731,754.12 188,949,033.59 176,855,355.40 731,754.12 176,123,601.28
78
深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 352,631,484.49 1,008,135.44 351,623,349.05 297,559,237.85 1,008,135.44 296,551,102.41
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 276,381.32 276,381.32
库存商品 731,754.12 731,754.12
合计 1,008,135.44 1,008,135.44
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
无
9、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 431,298.62
合计 431,298.62
其他说明：
无
10、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
79
深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
二、联营企业
四川金剑
6,315,997 445,420.8 6,761,417
包装制品
.02 9 .91
有限公司
6,315,997 445,420.8 6,761,417
小计
.02 9 .91
6,315,997 445,420.8 6,761,417
合计
.02 9 .91
其他说明
无
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 8,227,673.55 8,227,673.55
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 8,227,673.55 8,227,673.55
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 745,837.89 745,837.89
2.本期增加金额 130,272.54 130,272.54
（1）计提或摊销 130,272.54 130,272.54
80
深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 876,110.43 876,110.43
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 7,351,563.12 7,351,563.12
2.期初账面价值 7,481,835.66 7,481,835.66
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
重庆美盈森仓库及宿舍楼 7,351,563.12 产权证书正在办理中
其他说明
无
12、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
81
深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1.期初余额 420,336,226.63 485,194,263.77 44,635,300.86 34,154,099.81 3,016,462.72 987,336,353.79
2.本期增加金
5,929.79 44,723,578.77 340,049.74 923,199.71 7,936,753.66 53,929,511.67
额
（1）购置 5,929.79 10,485,850.63 333,311.46 81,137.86 1,152,551.47 12,058,781.21
（2）在建工
168,263.22 168,263.22
程转入
（3）企业合
34,237,728.14 673,798.63 6,784,202.19 41,695,728.96
并增加
（4）汇率变
6,738.28 6,738.28
动
3.本期减少金
311,460.40 188.46 3,639,155.70 2,235.97 3,953,040.53
额
（1）处置或
300,176.15 3,638,933.62 3,939,109.77
报废
（2）汇率变动 11,284.25 188.46 222.08 2,235.97 13,930.76
4.期末余额 420,342,156.42 529,606,382.14 44,975,162.14 31,438,143.82 10,950,980.41 1,037,312,824.93
二、累计折旧
1.期初余额 45,772,601.96 148,883,119.04 25,534,534.09 24,361,708.87 1,432,318.47 245,984,282.43
2.本期增加金
6,641,220.23 32,147,130.21 3,471,674.32 2,424,326.59 4,412,940.32 49,097,291.67
额
（1）计提 6,641,220.23 17,630,674.57 3,469,262.15 2,175,117.96 1,194,408.29 31,110,683.20
（2）企业合并增
14,516,455.64 249,208.63 3,218,532.03 17,984,196.30
加
（3）汇率变动 2,412.17 2,412.17
3.本期减少金
174,734.21 85.14 3,333,488.96 1,060.78 3,509,369.09
额
（1）处置或
169,949.80 3,333,406.82 3,503,356.62
报废
（2）汇率变动 4,784.41 85.14 82.14 1,060.78 6,012.47
4.期末余额 52,413,822.19 180,855,515.04 29,006,123.27 23,452,546.50 5,844,198.01 291,572,205.01
三、减值准备
1.期初余额 136,931.56 42,608.89 179,540.45
2.本期增加金
9,345.72 9,345.72
额
（1）计提 9,345.72 9,345.72
3.本期减少金
82
深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 146,277.28 42,608.89 188,886.17
四、账面价值
1.期末账面价
367,928,334.23 348,604,589.82 15,926,429.98 7,985,597.32 5,106,782.40 745,551,733.75
值
2.期初账面价
374,563,624.67 336,174,213.17 19,058,157.88 9,792,390.94 1,584,144.25 741,172,530.91
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
重庆美盈森厂区厂房、办公楼及宿舍楼 92,359,415.15 产权证书正在办理中
东莞美盈森厂区厂房、办公楼及宿舍楼 110,749,861.56 产权证书正在办理中
房屋均为新建房屋，产权证书正在办理
宿迁厂区 27,153,547.13
中
房屋均为新建房屋，产权证书正在办理
泸州厂区 20,480,489.08
中
83
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合江厂区 2,412,007.14 产权证书正在办理中
其他说明
无
13、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
低碳环保包装研
5,239,236.06 5,239,236.06 3,378,328.50 3,378,328.50
发总部基地项目
总部技术改造 159,487.25 159,487.25 629,903.44 629,903.44
环保包装生产建
37,835,002.14 37,835,002.14 25,673,110.20 25,673,110.20
设项目
成都综合基地项
3,040,937.00 3,040,937.00 78,000.00 78,000.00
目工程
合计 46,274,662.45 46,274,662.45 29,759,342.14 29,759,342.14
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
环保包
装生产
建设项 60,000,0 8,922,72 25,796,7 34,719,4 尚未投
57.87% 0.00 0.00 0.00% 其他
目(东莞 00.00 0.95 05.65 26.60 产
基地扩
建工程)
低碳环
保包装
230,000, 3,378,32 1,860,90 5,239,23 尚未投
研发总 2.28% 0.00 0.00 0.00% 其他
000.00 8.50 7.56 6.06 产
部基地
项目
290,000, 12,301,0 27,657,6 39,958,6
合计 -- -- --
000.00 49.45 13.21 62.66
84
深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
无
其他说明
无
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 229,959,037.46 2,236,303.46 232,195,340.92
2.本期增加金
4,392,871.26 4,392,871.26
额
（1）购置 748,378.35 748,378.35
（2）内部研
发
（3）企业合
3,644,492.91 3,644,492.91
并增加
3.本期减少金额 1,201.17 1,201.17
（1）处置
（2）汇率变动 1,201.17 1,201.17
4.期末余额 229,959,037.46 6,627,973.55 236,587,011.01
二、累计摊销
1.期初余额 19,749,494.39 1,526,699.51 21,276,193.90
2.本期增加金
2,406,756.60 635,971.36 3,042,727.96
额
（1）计提 2,406,756.60 504,536.79 2,911,293.39
(2)企业合并增加 131,434.57 131,434.57
3.本期减少金
43.32 43.32
额
（1）处置
85
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（2）汇率变动 43.32 43.32
4.期末余额 22,156,250.99 2,162,627.55 24,318,878.54
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
207,802,786.47 4,465,346.00 212,268,132.47
值
2.期初账面价
210,209,543.07 709,603.95 210,919,147.02
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
无
其他说明：
无
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 其他 处置 其他
项
深圳市金之彩文
174,891,428.47 174,891,428.47
化创意有限公司
86
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汇天云网集团有
21,896,898.88 21,896,898.88
限公司
合计 174,891,428.47 21,896,898.88 196,788,327.35
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
无
其他说明
无
16、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公场所装修费、绿
11,730,187.43 3,380,317.72 1,661,580.55 16.25 13,448,908.35
化工程、景观湖等
合计 11,730,187.43 3,380,317.72 1,661,580.55 16.25 13,448,908.35
其他说明
无
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 25,452,375.05 3,956,462.40 23,836,886.41 3,747,904.86
递延收益 1,568,888.81 235,333.32 2,470,000.00 461,500.00
合计 27,021,263.86 4,191,795.72 26,306,886.41 4,209,404.86
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
87
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应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 4,191,795.72 4,209,404.86
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 21,547,293.01 24,542,202.12
合计 21,547,293.01 24,542,202.12
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2015 年度 1,276,697.54 子公司 2010 年度亏损
2016 年度 2,497,013.89 6,421,654.50 子公司 2011 年度亏损
2017 年度 8,694,963.74 8,756,212.47 子公司 2012 年度亏损
2018 年度 3,925,704.53 3,999,688.31 子公司 2013 年度亏损
2019 年度 3,920,079.36 4,087,949.30 子公司 2014 年度亏损
2020 年度 2,509,531.49 子公司 2015 年半年度亏损
合计 21,547,293.01 24,542,202.12 --
其他说明：
无
18、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 2,595,500.00 1,561,350.00
预付土地交易保证金 7,000,000.00 7,000,000.00
预付工程款 6,381,469.34 6,381,469.34
预付购置房产款 218,845,525.00
88
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合计 234,822,494.34 14,942,819.34
其他说明：
无
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 1,500,000.00
信用借款 2,000,000.00
合计 3,500,000.00
短期借款分类的说明：
无
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
无
其他说明：
20、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 180,671,298.39 217,935,866.81
合计 180,671,298.39 217,935,866.81
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 323,137,412.81 242,321,132.07
89
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1 年以上 32,806,141.53 35,467,332.98
合计 355,943,554.34 277,788,465.05
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
重庆中达正建筑工程有限公司 5,474,686.45 工程款尚未结算
江苏省建工集团有限公司吴江分公司 2,715,000.00 工程款尚未结算
重庆市五一实业(集团)有限公司 1,047,664.56 工程款尚未结算
合计 9,237,351.01 --
其他说明：
无
22、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 11,673,955.03 6,574,275.68
1 年以上 940,046.68 1,615,801.51
合计 12,614,001.71 8,190,077.19
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
无
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
无
90
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23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 7,673,383.31 117,180,318.02 115,650,624.35 9,203,076.98
二、离职后福利-设定提
6,751,218.64 6,751,218.64
存计划
三、辞退福利 45,100.00 45,100.00
四、一年内到期的其他
4,583.15 4,583.15
福利
合计 7,673,383.31 123,981,219.81 122,451,526.14 9,203,076.98
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
6,751,905.75 110,671,687.63 108,878,551.72 8,545,041.66
补贴
2、职工福利费 759,026.84 3,370,128.25 3,613,787.49 515,367.60
3、社会保险费 2,288,890.53 2,288,890.53
其中：医疗保险费 1,550,072.39 1,550,072.39
工伤保险费 555,517.90 555,517.90
生育保险费 183,300.24 183,300.24
4、住房公积金 848,761.61 848,761.61
5、工会经费和职工教育
162,450.72 850.00 20,633.00 142,667.72
经费
合计 7,673,383.31 117,180,318.02 115,650,624.35 9,203,076.98
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 6,111,791.68 6,111,791.68
2、失业保险费 639,426.96 639,426.96
合计 6,751,218.64 6,751,218.64
其他说明：
91
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无
24、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,610,939.93 7,793,777.78
企业所得税 15,031,995.27 11,002,295.32
个人所得税 483,072.48 414,037.54
城市维护建设税 826,078.05 684,107.05
教育费附加 626,465.97 557,518.43
堤围防护费 30,534.53 28,408.17
其他税费 1,114,540.27 923,725.34
合计 24,723,626.50 21,403,869.63
其他说明：
无
25、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
员工报销款 251,340.78 68,852.50
应缴印花税 49,428.26 18,169.18
保证金及押金 2,620,937.76 1,180,000.00
股权转让款 123,500,000.00 123,500,000.00
其他 3,532,583.96 3,092,124.13
股东拟投资款 16,629,967.78
合计 146,584,258.54 127,859,145.81
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
西藏新天地投资合伙企业（有限合伙） 123,500,000.00 股权转让款
合计 123,500,000.00 --
其他说明
92
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无
26、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 4,539,084.13
一年内到期的长期应付款 3,110,254.65
合计 7,649,338.78
其他说明：
无
27、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 1,973,715.61
信用借款 2,976,351.83
合计 4,950,067.44
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
无
28、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
融资租赁资产 1,257,317.48
分期购买设备款 810,387.99
合计 2,067,705.47
其他说明：
无
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29、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 7,412,852.57 4,908,400.00 2,454,697.10 9,866,555.47
合计 7,412,852.57 4,908,400.00 2,454,697.10 9,866,555.47 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
1.市级技术中心
2,920,630.40 122,963.74 2,797,666.66 与资产相关
项目资助
2. 投资项目发展
822,222.17 33,333.36 788,888.81 与资产相关
专项资金
3. 深圳市财政库
2013 新兴产业发 1,200,000.00 1,200,000.00 与资产相关
展专项资金补贴
4. 2010 年代金属
复合工艺技改项 910,000.00 600,000.00 1,510,000.00 与资产相关
目拨款
5. 深圳发改委维
纳高端材料实验
1,047,500.00 575,000.00 472,500.00 与资产相关
室补贴
2014-2015 年
6. 深圳文体旅游
局环保立体代金
512,500.00 205,000.00 307,500.00 与资产相关
属包装补贴
（2014-2015 年）
7. 收粤 BBS502
第 62 批黄标车提 8,400.00 8,400.00 与收益相关
前淘汰奖励补贴
8. 财政委员会研
4,300,000.00 4,300,000.00 与资产相关
发专项资助款
合计 7,412,852.57 4,908,400.00 2,454,697.10 9,866,555.47 --
其他说明：
无
30、股本
单位：元
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本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 715,200,000.00 715,200,000.00
其他说明：
无
31、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 516,797,900.40 516,797,900.40
合计 516,797,900.40 516,797,900.40
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
32、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 -2,292,23
-1,988,290.69 -303,941.24 -303,941.24
合收益 1.93
-2,292,23
外币财务报表折算差额 -1,988,290.69 -303,941.24 -303,941.24
1.93
-2,292,23
其他综合收益合计 -1,988,290.69 -303,941.24 -303,941.24
1.93
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
33、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 81,793,721.42 81,793,721.42
合计 81,793,721.42 81,793,721.42
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
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34、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 884,902,823.95 663,474,075.58
调整后期初未分配利润 884,902,823.95 663,474,075.58
加：本期归属于母公司所有者的净利润 144,897,193.23 111,232,183.73
应付普通股股利 28,608,000.00
期末未分配利润 1,029,800,017.18 746,098,259.31
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
35、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 879,444,067.01 594,197,100.94 719,554,867.79 473,736,743.10
其他业务 13,035,940.69 1,248,710.64 5,225,785.32 950,862.05
合计 892,480,007.70 595,445,811.58 724,780,653.11 474,687,605.15
36、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,308,926.95 2,964,896.34
教育费附加 2,537,223.08 1,990,820.81
其他 83,385.00 49,471.19
合计 5,929,535.03 5,005,188.34
其他说明：
无
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37、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 521,208.38 386,324.03
旅差费 739,708.29 686,468.76
交际应酬费 757,854.16 1,279,405.12
销售人员工资 14,623,370.52 10,718,514.44
销售人员社保 940,556.28 757,686.31
销售人员福利费 297,287.48 222,654.76
运输费用 22,827,384.09 22,500,054.89
其他费用 2,438,687.01 3,395,900.11
汽车费用 1,179,353.09 787,243.09
报关费 414,697.05 494,453.19
折旧费 317,162.21 358,754.40
通讯费 22,947.12 19,724.08
租金及管理费 2,962,086.33 3,459,472.13
VMI 服务费 559,221.53 333,425.34
佣金 2,210,781.99 1,543,996.52
合计 50,812,305.53 46,944,077.17
其他说明：
无
38、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 1,712,117.14 1,737,354.10
差旅费 982,524.45 633,996.87
招待费 720,933.49 483,141.87
管理人员工资 24,615,536.31 17,681,758.97
管理人员社保 2,773,492.10 1,670,801.22
管理人员福利费 1,808,779.29 1,098,367.16
工会费用 1,300.16 24,386.60
其他支出 2,479,831.87 2,549,773.24
汽车费用 1,394,500.92 1,610,603.54
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电话费 845,917.68 826,862.53
租金及管理费 2,315,544.05 1,370,343.91
管理费列支的税金 4,433,620.91 3,976,776.03
低值易耗品 650,083.99 283,354.16
折旧费 7,776,801.01 8,435,927.10
研发支出 24,842,438.04 22,365,537.27
水电费 1,489,432.60 1,318,278.90
财产保险费 517,463.13 453,136.41
无形资产摊销 2,912,152.96 2,614,026.33
证劵费 156,000.00 533,077.12
维修费 1,395,770.14 590,122.13
培训费 36,626.85 43,289.69
行业协会费 120,378.63 112,676.00
董事会费用 230,000.00 270,000.00
咨询顾问费 1,046,064.76 1,105,709.41
长期待摊费用摊销 911,027.60 639,769.57
环境绿化费 276,574.36 325,740.16
合计 86,444,912.44 72,754,810.29
其他说明：
无
39、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 667,359.69 281,563.11
减：利息收入 13,565,794.87 5,116,871.63
汇兑损失 1,885,278.18 1,755,598.60
减：汇兑收入 4,776,654.24 4,646,265.71
手续费 357,275.13 244,660.24
其他
合计 -15,432,536.11 -7,481,315.39
其他说明：
无
98
深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
40、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -703,688.86 84,945.65
七、固定资产减值损失 9,345.72
合计 -694,343.14 84,945.65
其他说明：
无
41、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 445,420.89 56,258.07
合计 445,420.89 56,258.07
其他说明：
无
42、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 53,139.55 953,196.42 53,139.55
其中：固定资产处置利得 53,139.55 953,196.42 53,139.55
政府补助 4,828,825.90 10,375,187.15 4,828,825.90
其他 128,062.81 52,893.05 128,062.81
合计 5,010,028.26 11,381,276.62 5,010,028.26
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
新区经济服务局企业研发投
300,000.00 与收益相关
入资助
财政委员技术专项资金补贴 656,500.00 与收益相关
深圳市市场监督管理局专利
4,000.00 36,000.00 与收益相关
资助费
税局退税款 1,138,628.80 1,586,667.87 与收益相关
99
深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
政府补助资金 3,000,000.00 与收益相关
财政局补助资金 2,000,000.00 与收益相关
2013 年度民营优势成长型工
400,000.00 与收益相关
业企业奖励资金
吴江开发区财政局拨款 12,000.00 与收益相关
重庆市沙坪坝区商业委员会
33,333.36 33,333.36 与资产相关
发展专项资金
全息三维复合膜关键材料应
800,000.00 与资产相关
用的产业化政府补助
税收奖励 100,000.00 954,500.00 与收益相关
财政委员会联盟补助金 500,000.00 与收益相关
代金属复合工艺补助 1,510,000.00 70,000.02 与资产相关
市级技术中心项目资助 122,963.74 26,185.90 与资产相关
深圳发改委维纳高端材料实
575,000.00 与资产相关
验室补贴 2014-2015 年
深圳文体旅游局环保立体代
205,000.00 与资产相关
金属包装补贴（2014-2015 年）
财政局研发专利款 27,500.00 与收益相关
吴江开发区财政局拨款（高新
100,000.00 与收益相关
技术企业奖励）
江苏省级专利资助 4,000.00 与收益相关
实现自动一体化包装生产的
1,000,000.00 与收益相关
工艺创新项目（2015 年）
粤 BBS502 第 62 批黄标车提前
8,400.00 与收益相关
淘汰奖励补贴
合计 4,828,825.90 10,375,187.15 --
其他说明：
无
43、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 35,871.54 35,871.54
其中：固定资产处置损失 35,871.54 35,871.54
对外捐赠 3,000.00 95,996.74 3,000.00
100
深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他 288,002.64 90,301.08 288,002.64
合计 326,874.18 186,297.82 326,874.18
其他说明：
无
44、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 26,439,472.14 28,051,484.42
递延所得税费用 333,375.18 156,320.16
合计 26,772,847.32 28,207,804.58
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 175,102,897.34
按法定/适用税率计算的所得税费用 26,265,434.60
子公司适用不同税率的影响 1,080,089.11
调整以前期间所得税的影响 -763,336.40
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 190,660.01
所得税费用 26,772,847.32
其他说明
无
45、其他综合收益
详见附注七、合并财务报表项目注释 32。
46、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 6,155,783.22 9,447,060.27
101
深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
利息收入 5,344,109.99 5,116,871.63
租赁收入 1,760,693.02 923,573.48
押金、定金及保证金 301,200.00 3,563,687.41
其他 2,357,646.88 2,025,348.33
合计 15,919,433.11 21,076,541.12
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
招待费差旅费办公费 5,870,248.55 5,206,690.75
汽车费用 2,259,693.94 2,397,846.63
报关费用 404,009.99 495,396.59
电话费 622,910.47 846,586.61
修理费 1,303,438.08 596,662.13
财产保险费 498,244.63 453,136.41
经营租赁及仓储管理等支出 7,723,410.10 7,485,861.67
咨询及会务等 1,874,742.29 2,023,522.53
其他 9,995,517.77 12,233,156.88
佣金 2,668,897.40 1,543,996.52
手续费 340,601.26 244,660.24
公司内部员工借支 4,427,830.40 736,000.00
合计 37,989,544.88 34,263,516.96
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
无
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
102
深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
无
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
汇天云网收到股东拟注资款 16,687,896.11
合计 16,687,896.11
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
还股东借款 2,000,000.00
合计 2,000,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 148,330,050.02 115,828,774.19
加：资产减值准备 3,755,883.81 85,945.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
31,168,468.25 28,547,431.69
物资产折旧
无形资产摊销 2,861,031.49 2,614,026.33
长期待摊费用摊销 1,541,031.52 1,212,871.28
103
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处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-921,545.83
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -1,117,445.69 -2,084,249.43
投资损失（收益以“－”号填列） 445,420.89 -56,258.07
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 193,733.73 -34,457.13
存货的减少（增加以“－”号填列） -55,072,246.64 -25,539,031.96
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-59,436,150.14 19,627,286.19
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
47,474,507.88 -23,034,417.72
列）
其他 26,769.73
经营活动产生的现金流量净额 120,171,054.85 116,246,375.19
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 813,206,458.06 789,785,855.97
减：现金的期初余额 953,702,887.72 730,197,241.95
现金及现金等价物净增加额 -140,496,429.66 59,588,614.02
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 32,640,000.00
其中： --
汇天云网集团有限公司 32,640,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 7,958,213.90
其中： --
汇天云网集团有限公司 7,958,213.90
其中： --
取得子公司支付的现金净额 24,681,786.10
其他说明：
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
104
深圳市美盈森环保科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 813,206,458.06 953,702,887.72
其中：库存现金 1,060,438.00 1,425,074.63
可随时用于支付的银行存款 812,146,020.06 952,277,813.09
三、期末现金及现金等价物余额 813,206,458.06 953,702,887.72
其他说明：
无
48、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
49、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 119,903,737.98
其中：美元 18,158,134.99 6.1136 111,011,753.75
欧元 0.41 6.8699 2.82
港币 9,392,936.89 0.7886 7,407,363.93
新台币 7,397,442.00 0.2007 1,484,617.48
应收账款 -- -- 147,155,594.64
其中：美元 18,856,557.22 6.1136 115,281,404.74
欧元 12,378.99 6.8699 85,042.42
港币 36,615,815.55 0.7886 28,875,598.19
105
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新台币 14,517,417.59 0.2007 2,913,549.29
长期借款 -- -- 4,950,067.44
港币 6,276,952.41 0.7886 4,950,067.44
应付账款 24,349,166.83
其中：美元 2,215,377.08 6.1136 13,543,904.05
港币 10,462,596.54 0.7886 8,250,908.16
新台币 12,727,649.00 0.2007 2,554,354.62
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
本公司下属有五家境外实体，一家为全资子公司香港美盈森，注册地香港，记账本位币为港币。两家为香港美盈森子公司，
其中：一家为全资子公司台湾美盈森，注册地台湾，记账本位币为新台币；一家为控股子公司汇天云网，注册地香港，记账
本位币为港币。另外两家为汇天云网全资子公司，注册地香港，记账本位币为港币。
50、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无
51、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
汇天云网集 2014 年 12 月 32,640,000.0 2014 年 12 月 完成工商登 58,925,615.2
51.00% 收购 1,909,013.54
团有限公司 23 日 0 23 日 记变更 0
其他说明：
106
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无
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
--现金 32,640,000.00
合并成本合计 32,640,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 10,743,101.12
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
21,896,898.88
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
无
大额商誉形成的主要原因：
无
其他说明：
无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 7,958,213.90 7,958,213.90
应收款项 35,653,277.30 35,653,277.30
存货 10,151,116.45 10,151,116.45
固定资产 23,712,434.40 23,712,434.40
无形资产 3,513,191.94 3,513,191.94
借款 9,167,658.23 9,167,658.23
应付款项 53,051,173.52 53,051,173.52
净资产 20,986,294.71 20,986,294.71
取得的净资产 20,986,294.71 20,986,294.71
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
无
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
无
107
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（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6）其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
无
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
无
其他说明：
无
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
无
其他说明：
108
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无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期公司设立美莲检测有限公司与小美集科技有限公司，分别于2015年6月15日、6月19日完成办理工商设立登记手续，并取
得注册号为441900002529323、440301113173979的企业法人营业执照；按照相应的会计编制规则，公司将美莲检测有限公司、
小美集科技有限公司纳入合并报表范围。
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
东莞市美盈森环
广东东莞市 广东东莞市 包装 100.00% 设立
保科技有限公司
中山市美盈森环
广东中山市 广东中山市 包装 100.00% 设立
保科技有限公司
苏州美盈森环保
江苏吴江市 江苏吴江市 包装 100.00% 设立
科技有限公司
重庆市美盈森环
中国重庆市 中国重庆市 包装 100.00% 设立
保包装工程有限
109
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公司
东莞市美芯龙物
联网科技有限公 广东东莞市 广东东莞市 软件 100.00% 设立
司
美盈森（香港）
国际控股有限公 中国香港 中国香港 贸易 100.00% 设立
司
成都市美盈森环
四川崇州市 四川崇州市 包装 100.00% 设立
保科技有限公司
武汉市美盈森环
湖北鄂州市 湖北鄂州市 包装 100.00% 设立
保科技有限公司
台湾美盈森有限
中国台湾 中国台湾 贸易 100.00% 设立
公司
四川泸美供应链
四川泸州市 四川泸州市 包装 60.87% 设立
管理有限公司
小美集科技有限
广东深圳市 广东深圳市 互联网包装印刷 100.00% 设立
公司
美莲检测有限公 包装印刷行业检
广东东莞市 广东东莞市 100.00% 设立
司 测
深圳市金之彩文
广东深圳市 广东深圳市 包装 70.00% 收购
化创意有限公司
汇天云网集团有
中国香港 中国香港 贸易 51.00% 收购
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
110
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深圳市金之彩文化创意
30.00% 2,575,139.04 58,750,503.24
有限公司
四川泸美供应链管理有
39.13% -77,698.89 4,398,864.28
限公司
汇天云网集团有限公司 49.00% 935,416.64 11,212,188.87
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
深圳市
金之彩
160,251, 91,087,2 251,338, 53,785,0 780,000. 54,565,0 156,750, 91,021,2 247,771, 57,926,0 2,470,00 60,396,0
文化创
784.87 02.00 986.87 09.52 00 09.52 339.20 89.50 628.70 50.80 0.00 50.80
意有限
公司
四川泸
美供应
78,993,5 21,101.1 79,014,6 67,773,1 67,773,1 46,127,8 17,232.6 46,145,0 34,704,9 34,704,9
链管理
51.60 9 52.79 10.74 10.74 27.48 6 60.14 54.26 54.26
有限公
司
汇天云
网集团 81,321,6 33,861,6 115,183, 85,279,3 7,017,77 92,297,1
有限公 88.43 53.06 341.49 31.31 2.91 04.22
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
深圳市金之
87,743,632.9 11,031,348.9 91,233,511.3 16,001,639.6 18,275,990.4
彩文化创意 9,398,399.45
7 7 9 0 1
有限公司
四川泸美供
70,307,461.8
应链管理有 -198,563.83 -7,574,114.10
5
限公司
111
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汇天云网集 58,925,615.2
1,909,013.54 1,913,245.05 -2,490,183.61
团有限公司 0
其他说明：
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
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（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 6,761,417.91 6,315,997.02
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 445,420.89 56,258.07
--综合收益总额 445,420.89 56,258.07
其他说明
无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
113
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其他说明
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这
些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管
理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量
很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在
假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面
临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
1.市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与港币、美元、台币及欧元有关，除本公司及几个下
属子公司以港币、台币、美元进行采购与销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2015年6月30日，除下
表所述资产或负债为美元、港币及欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外
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汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项 目 期末数 年初数
现金及现金等价物 119,903,737.98 180,292,936.30
应收账款 147,155,594.64 122,396,281.15
应付账款 24,349,166.83 19,176,319.16
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基础上，在其他变量不
变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
项目 汇率变动 本期数 上年度
对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响
现金及现金等 对人民币升值1% -1,199,037.38 -1,199,037.38 -1,802,929.36 -1,802,929.36
价物 对人民币贬值1% 1,199,037.38 1,199,037.38 1,802,929.36 1,802,929.36
应收账款 对人民币升值1% -1,471,555.95 -1,471,555.95 -1,223,962.81 -1,223,962.81
对人民币贬值1% 1,471,555.95 1,471,555.95 1,223,962.81 1,223,962.81
应付账款 对人民币升值1% 243,491.67 243,491.67 191,763.19 191,763.19
对人民币贬值1% -243,491.67 -243,491.67 -191,763.19 -191,763.19
（2）利率风险
本公司期末无借款，无因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险。
（3）其他价格风险
本公司无其他价格风险。
2.信用风险
2015年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融
资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，
但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司设立专门岗位负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施
回收过期债权；此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏
账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3.流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现
金流量波动的影响。
本公司的长期借款系子公司香港美盈森控股公司汇天云网的银行借款，2015年6月30日，本公司尚未使用的银行借款为
人民币4,950,067.44元。
于资产负债表日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项 目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
非衍金融资产
货币资金 813,206,458.06 813,206,458.06
应收票据 47,738,875.06 47,738,875.06
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应收账款 467,519,679.06 1,846,125.41 159,875.07 1,780,508.45 471,306,187.99
预付账款 10,640,502.98 696,446.87 674,951.62 114,654.96 12,126,556.43
其他应收款 18,001,909.42 3,998,841.74 1,546,403.50 2,675,376.80 26,222,531.46
合计： 1,357,107,424.58 6,541,414.02 2,381,230.19 4,570,540.21 1,370,600,609.00
非衍金融负债：
应付票据 180,671,298.39 180,671,298.39
应付账款 323,137,412.81 32,806,141.53 355,943,554.34
预收账款 11,673,955.03 940,046.68 12,614,001.71
其他应付款 20,750,884.30 125,456,631.24 327,428.00 49,315.00 146,584,258.54
合计： 536,233,550.53 159,202,819.45 327,428.00 49,315.00 695,813,112.98
（二）金融资产转移
本公司本年度未发生与金融资产转移有关的事项。
（三）金融资产与金融负债的抵销
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
王海鹏 不适用 不适用 不适用 44.71% 44.71%
本企业的母公司情况的说明
王海鹏先生，男，1971年生，中国国籍，无永久境外居留权，工商管理硕士。2000年创办公司前身深圳市美盈森环保包装
技术有限公司并历任董事长。现任公司董事长兼总经理，中国包装联合会副会长、东莞市环保包装行业协会会长，并兼任东
莞市美盈森环保科技有限公司董事长、美盈森（香港）国际控股有限公司董事、中山市美盈森环保科技有限公司执行董事、
苏州美盈森环保科技有限公司执行董事、重庆市美盈森环保包装工程有限公司执行董事、武汉市美盈森环保科技有限公司执
行董事、成都市美盈森环保科技有限公司执行董事、广东佳宝隆科技有限公司董事、广州信联智通实业股份有限公司董事、
深圳市金之彩文化创意有限公司董事。
注：实际控制人的认定按照《上市公司收购管理办法》的规定。
本企业最终控制方是王海鹏。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在子公司中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在合营安排或联营企业中的权益之说明。。
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本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
四川金剑包装制品有限公司 联营企业
其他说明
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广东佳宝隆科技有限公司 公司关联自然人王海鹏先生控制的企业
东莞市海升科技有限公司 公司关联自然人王海鹏先生控制的企业
广州信联智通实业股份有限公司 公司关联自然人王海鹏先生担任董事的关联企业
其他说明
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
无
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广东佳宝隆科技有限公司 销售商品 3,459,210.57 5,358,139.04
东莞市海升科技有限公司 销售商品 315,320.20
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
无
关联托管/承包情况说明
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无
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
无
关联管理/出包情况说明
无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
无
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
无
关联租赁情况说明
无
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
无
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
无
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
119
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拆入
无
拆出
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
无
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,464,080.00 1,504,203.00
（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广东佳宝隆科技有
应收账款 1,605,049.39 80,252.47 999,938.40 49,996.92
限公司
东莞市海升科技有
应收账款 13,626.41 681.32 100,743.55 5,037.18
限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
无
7、关联方承诺
无
8、其他
无
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十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止2015年6月30日本公司无重大对外财务承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2015年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
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2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 268,200,000.00
注：上述经审议批准宣告发放的利润或股利已于 2015 年 7 月 3 日实施完毕。
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
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6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
150,473, 7,261,37 143,212,4 164,831 7,779,159 157,052,77
合计提坏账准备的 100.00% 4.83% 100.00% 4.72%
829.56 0.10 59.46 ,933.40 .82 3.58
应收账款
150,473, 7,261,37 143,212,4 164,831 7,779,159 157,052,77
合计 100.00% 4.83% 100.00% 4.72%
829.56 0.10 59.46 ,933.40 .82 3.58
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 145,227,401.91 7,261,370.10 5.00%
1 年以内小计 145,227,401.91 7,261,370.10 5.00%
合计 145,227,401.91 7,261,370.10 5.00%
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确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例
合并范围内关联往来组合 5,246,427.65
小 计 5,246,427.65
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 517,789.72 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
无
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
无
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末数
账面余额 占应收账款总额的比例 坏账准备
客户一 16,658,876.70 11.07% 832,943.84
客户二 13,631,050.09 9.06% 681,552.50
客户三 12,101,523.90 8.04% 605,076.20
客户四 10,721,013.16 7.12% 536,050.66
客户五 9,137,488.67 6.07% 456,874.43
合 计 62,249,952.52 41.36% 3,112,497.63
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
75,188,5 75,188,50 85,123, 85,123,986.
合计提坏账准备的 100.00% 100.00%
06.80 6.80 986.50 50
其他应收款
75,188,5 75,188,50 85,123, 85,123,986.
合计 100.00% 100.00%
06.80 6.80 986.50 50
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
无
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其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工借款 2,093,453.49 2,120,835.50
押金、保证金 731,602.00 897,498.69
其他 354,392.03 174,390.23
合并范围内关联往来 72,009,059.28 81,931,262.08
合计 75,188,506.80 85,123,986.50
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
美盈森（香港）国际
往来款 48,934,292.50 0-2 年内 65.08%
控股有限公司
东莞市美芯龙物联网
往来款 18,349,896.54 0-2 年内 24.41%
科技有限公司
四川泸美供应链管理
往来款 3,842,217.12 0-2 年内 5.11%
有限公司
成都市美盈森环保科
往来款 739,895.76 0-2 年内 0.98%
技有限公司
深圳恒邦投资发展有
往来款 147,000.00 0-2 年内 0.20%
限公司
合计 -- 72,013,301.92 -- 95.78%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
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3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,448,876,970.00 1,448,876,970.00 1,387,442,970.00 1,387,442,970.00
合计 1,448,876,970.00 1,448,876,970.00 1,387,442,970.00 1,387,442,970.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
重庆市美盈森环
保包装工程有限 280,000,000.00 280,000,000.00
公司
东莞市美芯龙物
联网科技有限公 20,000,000.00 20,000,000.00
司
东莞市美盈森环
425,002,500.00 425,002,500.00
保科技有限公司
苏州美盈森环保
298,311,400.00 298,311,400.00
科技有限公司
美盈森（香港）国
20,129,070.00 61,434,000.00 81,563,070.00
际控股有限公司
中山市美盈森环
10,000,000.00 10,000,000.00
保科技有限公司
成都市美盈森环
20,000,000.00 20,000,000.00
保科技有限公司
武汉市美盈森环
20,000,000.00 20,000,000.00
保科技有限公司
深圳市金之彩文
287,000,000.00 287,000,000.00
化创意有限公司
四川泸美供应链
7,000,000.00 7,000,000.00
管理有限公司
合计 1,387,442,970.00 61,434,000.00 1,448,876,970.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
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一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 237,882,219.88 148,247,721.22 245,848,086.38 150,433,972.94
其他业务 807,160.90 137,420.30 270,717.31
合计 238,689,380.78 148,385,141.52 246,118,803.69 150,433,972.94
其他说明：
无
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 17,268.01
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,828,825.90
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -162,939.83
减：所得税影响额 963,957.03
少数股东权益影响额 1,077,462.25
合计 2,641,734.80 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 6.36% 0.2026 0.2026
扣除非经常性损益后归属于公司
6.24% 0.1989 0.1989
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
4、其他
无
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第十节 备查文件目录
1、载有公司法定代表人签名的2015年半年度报告文本。
2、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
3、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
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