北京东方园林环境股份有限公司
             2018年度内部控制评价报告


北京东方园林环境股份有限公司全体股东：
    为进一步加强和规范公司内部控制建设，提高经营管理水平

和风险防范能力，公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套

指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规

范体系），结合本公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日

常监督和专项监督的基础上，我们对公司2018年12月31日的内部

控制有效性进行了评价。

一、董事会重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内

部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董

事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经

理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事

会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性

和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安

全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进

实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现

上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控

制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
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控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控

制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会

认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所

有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控

制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之

间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务

和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括母公司及

全部控股子公司。本次纳入评价范围单位资产总额占公司合并财

务报表资产总额的100%，营业收入合计占合并财务报表营业收入

总额的100%。
    本次纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展

战略、人力资源、企业文化、预算管理、资金管理、采购管理、

生产管理、销售管理、资产管理、投资管理、关联交易管理、担

保管理、信息与沟通、法律事务管理、财务报告、内部监督等。

    1、组织架构：

    公司根据《中华人民共和国公司法》、《公司章程》、《企
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业内部控制基本规范》等相关法律法规的规定，建立了股东大会、

董事会、监事会和经理层的公司治理结构。公司治理结构符合上

市公司的要求，上市公司在人员、资产、财务、机构、业务等方

面与控股股东之间各自分开，独立核算及承担责任和风险。公司

建立了适应自身发展需要的组织机构，明确了各机构的职能，独

立开展生产经营活动；制定了《股东会议事规则》、《董事会议

事规则》、《监事会议事规则》进一步完善公司法人治理结构，

保障股东会、董事会、监事会依法独立、规范、有效地行使职权，

以确保他们的工作效率和科学决策，相关会议均形成记录。

    2、发展战略：

    董事会下设战略委员会，战略委员会定期召开会议,对公司

长期发展战略、重大投资融资方案等进行研究并提出建议。根据

公司的发展经营现状，协调公司相关资源，制定公司在未来一定

时间内能够平稳、有序达到的中长期发展目标，并将相关战略规

划建议提交董事会进行决策。当经济形势、产业政策、技术进步、

行业状况以及不可抗力等因素发生重大变化时，战略委员会及时

对发展战略做出调整，并按照规定权限和程序调整发展战略，保

证公司高效健康的持续发展。

    3、人力资源：

    公司根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》制定了

《招聘管理制度》、《岗位管理制度》、《绩效管理制度》、《培

训发展制度》、《组织发展制度》、《薪酬激励制度》、《员工

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关系制度》、《考勤和休假管理制度》等人力管理制度。从整体

上打造了人力资源管理体系，形成了较科学的聘用、培训、轮岗、

考核、奖惩、晋升和淘汰等管理流程。本年度公司加强了员工出

差管理、员工行为规范，并发布了《北京东方园林环境股份有限

公司员工资格证书管理办法》。
    4、企业文化：

    公司以“心系地球 致敬自然”为历史使命，致力于还地球

碧水蓝天，缔造自然美好健康生活。

    公司紧紧围绕董事会制定的战略目标，加大项目拓展力度，

持续打造生态修复及环保领域的核心竞争力，完成了全产业链生

态技术体系的搭建。

    公司致力于成为行业第一品牌，做行业领跑者,以“二次创

业，勇攀高峰”为企业的核心价值观。通过企业文化的建设与传

播，倡导诚实守信、积极进取、开拓创新及团队合作，并基于公

司健康发展、持续发展的目标，强化员工的风险意识。
    5、预算管理：

    为保障公司战略的落实和行动方案的执行，合理配置资源，
加强公司整体的计划、协调和沟通，公司实行以战略为导向的全

面预算管理，公司制定了《预算管理制度》，规范了预算的编制、

审批、执行、分析与考核，明确了预算管理各级机构的职责权限，

确保预算目标合理、方法科学、执行有效。公司在分析预算执行

情况当中会根据不同情况分别采用比率分析、比较分析、因素分

析等方法，从定量与定性两个层面充分反映预算执行现状、发展
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趋势及其存在的潜力。公司对于全面预算管理采用了信息化的系

统管理，大大节约了人力成本，提高了预算编制、预算审核以及

预算考核的效率。
    6、资金管理：

    为规范公司资金管理，保证资金安全，公司已对货币资金的

收支和保管业务建立了较为严格的授权批准程序，办理货币资金

的不相容岗位已作分离。公司制定了《出纳规范》和《资金管理》、

《公司发票管理办法》等制度，明确了资金的使用范围，合理的

统筹协调内部各机构在生产经营过程中的资金需求，切实做好资

金在采购、生产、销售等各环节的综合平衡，全面提升资金营运

效率。

    为规范公司募集资金的管理和使用，提高募集资金使用效率，

切实保护公司、投资人和债权人的合法权益，公司制定了《募集

资金使用管理制度》。对募集资金的存放和使用情况进行日常监

督，每季度对募集资金的使用情况进行检查。

    公司制定了《对外融资管理制度》，对筹资所涉及的主要业

务活动如审核授权、签订合同及协议、取得资金或其他投资等进

行了规定。针对筹资业务所设置的具体流程控制，保证了公司所

有的筹资活动均经过恰当的授权和审批，确保了正常的资金周转、

降低资金成本、减少筹资风险。目前公司按照国家统一会计准则

制度，正确核算和监督资金筹集、本息偿还、股利支付等相关业

务，妥善保管筹资合同或协议、收款凭证、入库凭证等资料，定

期与资金提供方进行账务核对，确保筹资活动符合筹资方案的要
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求。
    7、采购管理：

    公司根据有关法律和《企业内部控制基本规范》并结合实际

情况制定了采购及付款方面的管理制度，对物料请购审批、供应

商选择、招标和询价比选流程、物料验收入库、领用、退货处理、

采购报表控制、付款控制等环节做出了明确规定；公司所建立的

采购及付款制度确保了公司的采购质优价廉及减少供应商欺诈

和其他不正当行为的发生，同时在保证物料采购有序进行的情况

下，确保了公司应付账款记录的正确、完整及安全性。对于超预

算和预算外采购项目，先履行预算调整程序，由具备相应审批权

限的部门或人员审批后，再行办理请购手续。为了采购管理的规

范化，公司建立了供应链体系线上操作系统，对采购相关的流程

进行了固化，提高了采购效率。

    8、生产管理：

   为健全生产管理体系，实现标准化管理，公司制定了一系列

生产管理的制度，包括《工程施工管理制度》、《安全生产管理

制度》、《工程资料管理制度》、《质量管理制度》、《健康、

安全、环保管理制度》、《计划管理制度》等等，本年度公司实

行了《项目交底管理办法（试行）》、《项目主持人负责制》、

《设计方案汇报策划制》，生产管理制度的制定确保了本公司能

够按照既定生产计划进行生产活动，保证生产过程在安全及有效

率的情况下进行，同时公司施工项目符合相关质量控制标准。在

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项目管理信息化上，公司使用项目管理系统，能够实时的反应项

目的进度、产值、收款、结算等情况。
    9、销售管理：

   公司根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》建立了

《项目风险评审决策管理办法》、《营销管理办法》、《投标管

理办法》、《考核办法与激励制度》、《营销项目交底会管理办

法》等制度。公司所建立的针对销售与收款方面的管理规定和流

程控制确保了公司有效地开拓市场，有利于公司销售部门有效地

组织市场营销、市场调研、信用调查、合同签约等销售活动，并

在提高销售效率的同时确保应收账款记录的正确、完整以及安全

性。公司为了最大限度降低潜在债务违约对公司可能造成的影响，

在签约时提高了对客户信用资质的审核，并加强金融保障模式的

应用。公司会定期检查分析销售过程中的薄弱环节，采取有效控

制措施，以确保实现销售目标。
    10、资产管理：

   公司根据有关法律法规和《内部控制基本规范》建立了《资

产管理制度》，对实物资产管理的岗位责任进行了明确，能对实
物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，

采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对、财产保

险等措施。公司会定期全面梳理资产管理流程，及时发现资产管

理中的薄弱环节，切实采取有效措施加以改进，并关注资产减值

迹象，合理确认资产减值损失，不断提高企业资产管理水平。

   对无形资产，公司定期梳理外购、自行开发以及其他方式取
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得的各类无形资产的权属关系，加强无形资产权益保护，防范侵

权行为和法律风险。无形资产具有保密性质的，公司采取严格保

密措施，严防泄露商业秘密。
    11、投资管理：

    为严格控制投资风险，公司建立了较科学的对外投资决策程

序，制定了《并购业务决策管理办法》、《风险投资管理制度》

和《对外投资管理制度》，本年度制定了《项目内部投资策划制

度（试行）》，对投资决策、投资收益、对外投资处置、记录等

进行了明确规定。目前公司会根据投资目标和规划，合理安排资

金投放结构，科学确定投资项目，拟订投资方案，重点关注投资

项目的收益和风险。

    12、关联交易管理：

   公司依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证

券法》、《股票交易规则》、《公司章程》等的规定，建立了《关
联交易决策制度》。确定董事会和股东大会各自的审批权限，规

范公司的关联交易及其披露，保证公司关联交易符合公平、公正、

公开原则。
    13、担保管理：

   公司能够较严格的控制担保行为，根据《中华人民共和国担

保法》等有关法律法规和《企业内部控制基本规范》建立了《对

外担保制度》，对担保金额与批准权限、担保合同的订立与风险

管理及担保信息的披露等相关内容作了明确规定，以防范潜在的

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风险和减少可能发生的损失。公司担保经办部门会定期监测被担

保人的经营情况和财务状况，对被担保人进行跟踪和监督，了解

担保项目的执行、资金的使用、贷款的归还、财务运行及风险等

情况，确保担保合同有效履行。
    14、信息与沟通：

    为加强对公司信息披露工作的管理，进一步规范公司的信息

披露行为，维护公司、投资者及其他利益相关者的合法权益，根

据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上

市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、

《深圳证券交易所中小企业板上市公司公平信息披露指引》、《中

小企业板信息披露业务备忘录第8号-信息披露事务管理制度相

关要求》等法律、法规以及《公司章程》的有关规定，并结合公

司的实际情况，建立了《信息披露管理制度》、《重大信息内部

报告制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》。

   针对公司内部信息的传递，公司建立了《信息系统管理制度》

等，建立起了信息系统管理体系，明确了硬件、软件及账号管理

的权限、网络和互联网访问控制、数据安全控制、病毒防治管理

控制等，充分发挥了信息系统在企业管理中的作用，加速了公司

的信息化进程。
    15、法律事务管理：

   为规范公司法律事务管理，公司建立了《诉讼管理办法》等

制度。公司的风险控制部负责审核合同等法律文件并独立发表审

核意见。参与投资、并购、资产重组及处置、担保等重大业务，
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提供法律支持。配合项目营销拓展等业务，起草、修订协议及补

充协议和参与谈判，参与会签审批。组织编制、推行公司业务涉

及的合同标准文本。负责处理公司涉及重大诉讼、纠纷及其他突

发事件，参与处理一般性诉讼、纠纷。审批确定公司外聘法律顾

问或律师，对法律顾问及律师业务给予指导把关。组织法律、风

险控制培训。组织实施公司商标、专利等知识产权保护工作。

   本年度规范了分、子公司工商事项、公司印章管理、档案管

理。
    16、财务报告：

    公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会

计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》等法律

法规的要求制定了《会计核算办法》、《年报信息披露重大差错

责任追究制度》等,制定了适合公司的会计制度和财务报告管理

制度，明确了会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序，合理

保证了各项目标的实现，公司统一实行电算化核算，并设有专人

负责财务系统的维护及安全工作, 会计系统能确认并记录所有

真实交易，及时、充分描述交易, 为公司提供真实、完整的会计

信息，保证了财务报告的准确与可靠。
    同时公司严格执行会计法律法规和国家统一的会计准则制

度，加强对财务报告编制、对外提供和分析利用全过程的管理，

明确相关工作流程和要求，落实年报信息披露重大差错责任的认

定及追究责任制，确保财务报告合法合规、真实完整和有效利用。

公司目前对财务报告分析工作会定期进行财务分析会议，充分利
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用财务报告反映的综合信息，全面分析企业的经营管理状况和存

在的问题，不断提高管理水平。

    17、内部监督：

   公司对内部控制制度执行定期和不定期的检查，主要包括：

公司董事会检查、审计委员会检查、内部审计部门检查。每季度

对财务报告进行审计并出具内部审计报告，对募集资金存放与使

用情况进行审计，对公司工程项目管理进行专项审计及对公司的

内部控制的有效性进行了检查，及时发现内部控制存在的问题、
风险隐患并提出改进建议，为公司内部控制的有效执行提供了保

证。公司内部审计部有 3 名专职内部审计人员，具备专业任职资

格及专业知识，对审计委员会负责，向审计委员会汇报工作。审

计部负责人由董事会聘任，审计部门依照国家法律法规和公司制

度的要求，独立、客观地行使内部审计职权。内部审计部门对公

司内部各部门及分公司、子公司的财务收支、生产经营活动进行

审计、核查，对经济效益的真实性、合法性、合理性做出合理评

价，并对公司内部管理体系以及各部门内部控制制度的情况进行

监督检查；对公司发生的对外投资、购买和出售资产、对外担保、

关联交易等行为进行重点审计；及时向审计委员会提交工作计划

并汇报审计工作，就审计过程中发现的问题进行督促整改。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖

了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引等相关规
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定，结合公司相关制度、流程、指引等文件规定，组织开展内部

评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范对内部控制缺陷的认定

要求，结合公司实际情况，区分财务报告内部控制和非财务报告

内部控制，按照对影响内控控制目标的严重程度分为：重大缺陷、

重要缺陷、一般缺陷，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷

具体认定标准，并与以前年度保持一致。

    公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1、财务报告内部控制缺陷认定标准

    （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如

下：

    定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。

    内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营

业收入衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报

告错报金额小于营业收入的1.0%，则认定为一般缺陷；如果超过

营业收入的1.0%但小于2.0%，则为重要缺陷；如果超过营业收入

的2.0%，则认定为重大缺陷。

    内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以

资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的

财务报告错报金额小于资产总额的0.5%，则认定为一般缺陷；如

果超过资产总额的0.5%但小于1.0%认定为重要缺陷；如果超过资

产总额1.0%，则认定为重大缺陷。

    （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如
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下：

    财务报告重大缺陷的迹象包括：

    ①公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；

    ②公司更正已公布的财务报告；

    ③注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务

报告中的重大错报；

    ④审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报

告内部控制监督无效。

    财务报告重要缺陷的迹象包括：

    ①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

    ②未建立反舞弊程序和控制措施；

    ③关键岗位人员舞弊；

    ④对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制

机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；

    ⑤对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不

能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。

    一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺

陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

   （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如

下：

    非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内

部控制缺陷评价的定量标准执行。
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   （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如

下：

    非财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象包括：

    ①严重违犯国家法律法规被处以严重罚款或承担刑事责任；

    ②重大决策程序不科学；

    ③重要业务缺乏制度或制度系统性失效；

    ④中高级管理人员和高级技术人员流失严重；

    ⑤内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改。

    非财务报告内部控制存在重要缺陷的迹象包括：

    ①违反规定被处以较大罚款；

    ②决策程序导致出现一般性失误；

    ③重要业务制度或系统存在较大缺陷；

    ④关键岗位业务人员流失严重；

    ⑤内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改。

    除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷为一般缺陷。

    非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响

程度、发生的可能性作判定。

    如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加

大效果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷；

    如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、

或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺

陷；

    如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或
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严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。

    （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司

不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未

发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

    公司无其他内部控制相关重大事项说明。



                                   董事长：何巧女

                           北京东方园林环境股份有限公司

                                   2019 年 4 月 19 日




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