广东海大集团股份有限公司

    Guangdong Haid Group Co., Limited

    2010 年半年度报告

    股票代码：002311

    股票简称：海大集团

    报出日期：2010 年8 月25 日重要提示

    1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何

    虚假记载、误导性陈述或者重要遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连

    带责任。

    2、没有董事、监事、高级管理人员声明对2010年半年报内容的真实性、准确性和完整性

    无法保证或存在异议。

    3、所有董事均已出席审议本次2010年半年报的董事会会议。

    4、2010年半年度报告未经会计师事务所审计。

    5、公司负责人薛华、主管会计工作的负责人田丽及会计机构负责人（会计主管人员）冯

    宝峰声明：保证2010年半年度报告中财务报告的真实、完整。目 录

    第一节 公司基本情况......................................................................................................................... 1

    第二节 主要财务数据和指标............................................................................................................. 3

    第三节 股本变动和主要股东持股情况............................................................................................. 5

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况......................................................................................... 9

    第五节 董事会报告........................................................................................................................... 10

    第六节 重要事项............................................................................................................................... 27

    第七节 财务报告............................................................................................................................... 34

    第八节 备查文件............................................................................................................................. 115广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    1

    第一节 公司基本情况

    一、 公司基本情况简介

    （一）公司名称

    中文名称：广东海大集团股份有限公司

    英文名称：Guangdong Haid Group Co., Limited

    中文简称：海大集团

    （二） 公司法定代表人：薛华

    （三） 公司联系人及联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 田丽 黄志健

    联系地址 广州市番禺区迎宾路730号天安科技创新大厦213室

    电话 020-39388960

    传真 020-39388958

    电子邮箱 zqbgs@haid.com.cn

    （四） 公司联系方式

    公司注册地址：广州市天河区天河北路890号国际科贸大厦1011房

    公司办公地址：广州市番禺区迎宾路730号天安科技创新大厦213室

    邮政编码：511400

    公司国际互联网网址：www.haid.com.cn

    电子邮箱：zqbgs@haid.com.cn广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    2

    （五） 公司信息披露媒体

    公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》

    登载公司年度报告的中国证监会指定互联网网址：www.cninfo.com.cn

    公司年度报告备置地点：公司证券部

    （六） 公司股票上市交易所、证券简称和股票代码

    股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：海大集团

    股票代码：002311

    （七） 其他有关资料

    公司首次注册登记日期：2004年1月8日

    公司最近一次变更登记日期：2010年1月18日

    公司企业法人营业执照注册号：440030400000891

    税务登记证号：440106757894843

    公司组织机构代码：75789484－3

    公司聘请的会计师事务所名称：广东正中珠江会计师事务所有限公司

    会计师事务所办公地址：广州市东风东路555号粤海（集团）大厦十楼广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    3

    第二节 主要财务数据和指标

    一、 主要财务数据及指标

    单位：元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末

    增减（％）

    总资产 2,934,928,085.84 2,951,569,367.40 -0.56%

    归属于上市公司股东的所有者权益 2,056,830,515.05 2,041,475,748.74 0.75%

    股本 291,200,000.00 224,000,000.00 30.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元

    /股）

    7.06 9.11 -22.50%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期增减

    （％）

    营业总收入 2,664,723,588.13 2,096,618,422.70 27.10%

    营业利润 73,227,896.01 57,583,533.80 27.17%

    利润总额 75,875,843.17 58,893,641.03 28.84%

    归属于上市公司股东的净利润 65,418,710.22 51,861,696.96 26.14%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性

    损益后的净利润

    63,292,171.23 50,842,147.36 24.49%

    基本每股收益（元/股） 0.22 0.24 -8.33%

    稀释每股收益（元/股） 0.22 0.24 -8.33%

    净资产收益率（%） 3.26% 13.95% -10.69%

    经营活动产生的现金流量净额 346,561,180.79 169,013,420.21 105.05%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元

    /股）

    1.19 1.01 17.82%广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    4

    二、 非经常性损益项目

    单位：元

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    非流动资产处置损益 -36,474.68

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相

    关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的

    政府补助除外

    1,795,796.63

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 888,625.21

    少数股东权益影响额 -72,783.91

    所得税影响额 -448,624.26

    合计 2,126,538.99 -广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    5

    第三节 股本变动和主要股东持股情况

    一、 股份变动情况：

    1、股份变动情况表

    单位:股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例

    发行新

    股

    送

    股

    公积金转

    股

    其他(网下配

    售解禁)

    小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 179,200,000 80.00% 50,400,000 -11,200,000 39,200,000 218,400,000 75.00%

    1、国家持股 117,927 0.05% -117,927 -117,927

    2、国有法人持股 1,845,767 0.82% -1,845,767 -1,845,767

    3、其他内资持股 157,238,995 70.20% 44,407,440 -9,214,195 35,193,245 192,432,240 66.08%

    其中：境内非国有法人持

    股

    157,238,995 70.20% 44,407,440 -9,214,195 35,193,245 192,432,240 66.08%

    境内自然人持股

    4、外资持股 19,997,311 8.93% 5,992,560 -22,111 5,970,449 25,967,760 8.92%

    其中：境外法人持股 19,997,311 8.93% 5,992,560 -22,111 5,970,449 25,967,760 8.92%

    境外自然人持股

    5、高管股份

    二、无限售条件股份 44,800,000 20.00% 16,800,000 11,200,000 28,000,000 72,800,000 25.00%

    1、人民币普通股 44,800,000 20.00% 16,800,000 11,200,000 28,000,000 72,800,000 25.00%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 224,000,000 100.00% 67,200,000 67,200,000 291,200,000 100.00%

    经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1149号文核准，广东海大集团股份有限公

    司（以下简称“公司”）采用网下向询价对象询价配售（以下简称“网下配售”）与网上资金

    申购定价发行（以下简称“网上发行”）相结合的方式，向社会公开发行人民币普通股5,600

    万股，其中网下配售1,120万股。根据《证券发行与承销管理办法》的有关规定，网下配售

    的股票自公司向社会公众投资者公开发行的股票在深圳证券交易所上市交易之日起，锁定

    三个月后方可上市流通。该部分股票已于2010年3月1日起开始上市流通。广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    6

    2010年5月25日，经公司2009年年度股东大会审议通过了2009年度利润分配方案：以

    公司2009年12月31日总股本224,000,000股为基数，向全体股东每10股派发红利2.0元（含税，

    扣税后，个人、证券投资基金、合格境外机构投资者实际每10股派1.8元），共计派发现金

    股利44,800,000.00元（含税）；同时，以现有224,000,000股为基数，以资本公积金转增股

    本，每10股转增3股，共计转增股本67,200,000股。本次分红前公司总股本224,000,000股，

    分红后总股本增至291,200,000.00股。本次权益分配股权登记日为：2010年6月9日，除息日

    为：2010年6月10日。

    2、限售股份变动情况表

    单位：股

    股东名称 年初限售股数

    本年解除限售股

    数

    本年增加限售股

    数

    年末限售股

    数

    限售原

    因

    解除限售日期

    深圳市海大投资有限公

    司

    148,024,800 - 44,407,440 192,432,240

    首发承

    诺

    2012 年11 月27

    日

    CDH NEMO (HK)

    LIMITED

    19,975,200 - 5,992,560 25,967,760

    首发承

    诺

    2012 年11 月27

    日

    网下配售 11,200,000 11,200,000

    网下配

    售

    2010 年3 月1 日

    合计 179,200,000 11,200,000 50,400,000 218,400,000 － －

    二、 报告期末公司前10 名股东和前10 名无限售条件股东持股情况表：

    单位：股

    股东总数 21,173

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数

    持有有限售条件股份

    数量

    质押或冻结的股

    份数量

    深圳市海大投资有限公司

    境内非国有法

    人

    66.08% 192,432,240 192,432,240

    CDH NEMO HK) LIMITED 境外法人 8.92% 25,967,760 25,967,760

    中国建设银行－工银瑞信稳境内非国有法2.65% 7,717,747广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    7

    健成长股票型证券投资基金 人

    全国社保基金一零二组合 国有法人 0.98% 2,859,897

    中国建设银行－工银瑞信精

    选平衡混合型证券投资基金

    境内非国有法

    人

    0.98% 2,845,610

    中国银行－工银瑞信大盘蓝

    筹股票型证券投资基金

    境内非国有法

    人

    0.64% 1,855,927

    中国工商银行－建信优选成

    长股票型证券投资基金

    境内非国有法

    人

    0.46% 1,343,622

    中国工商银行－天弘精选混

    合型证券投资基金

    境内非国有法

    人

    0.40% 1,169,874

    中国工商银行－裕泽证券投

    资基金

    境内非国有法

    人

    0.24% 689,958

    中国建设银行－诺德价值优

    势股票型证券投资基金

    境内非国有法

    人

    0.16% 454,925

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    中国建设银行－工银瑞信稳健成长股票型证

    券投资基金

    7,717,747 人民币普通股

    全国社保基金一零二组合 2,859,897 人民币普通股

    中国建设银行－工银瑞信精选平衡混合型证

    券投资基金

    2,845,610 人民币普通股

    中国银行－工银瑞信大盘蓝筹股票型证券投

    资基金

    1,855,927 人民币普通股

    中国工商银行－建信优选成长股票型证券投

    资基金

    1,343,622 人民币普通股

    中国工商银行－天弘精选混合型证券投资基

    金

    1,169,874 人民币普通股

    中国工商银行－裕泽证券投资基金 689,958 人民币普通股

    中国建设银行－诺德价值优势股票型证券投

    资基金

    454,925 人民币普通股

    中国平安人寿保险股份有限公司－分红－团

    险分红

    389,981 人民币普通股

    博时价值增长证券投资基金 389,939 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行

    动的说明

    上述前10 名股东持股情况中，第一名和第二名股东不存在关联关系也不属于一致行动人，

    未知其他股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人，也未知其他股东

    之间是否存在关联关系。

    三、 报告期内，公司控股股东及实际控制人变化情况：广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    8

    报告期内，公司控股股东及实际控制人均未发生变化。公司控股股东为深圳市海大投

    资有限公司，持有本公司192,432,240股，占总股本66.0825%，实际控制人为薛华先生，持

    有深圳市海大投资有限公司39.75%股权。广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    9

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、 董事、监事和高级管理人员持股变动情况：

    本报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持股无变化。

    二、 报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况：

    1、 公司总经理罗强先生于2010年4月2日因个人原因辞去公司总经理职务，罗强先生

    的辞职当日生效。

    2、 经2010年4月13日第一届董事会第十一次会议审议通过，聘请薛华先生为公司总

    经理。

    3、 报告期内，公司第一届董事会任期届满，除原公司董事吴尚志先生不再连任外，

    其他董事均继续连任，并经2010年5月25日公司2009年年度股东大会审议通过，补选商晓

    君女士为公司第二届董事会董事。

    4、 报告期内，公司第一届监事会任期届满，原公司职工代表监事许衍衔先生不再连

    任，经2010年3月31日公司职工代表大会选举产生曾征民先生为第二届监事会职工代表监

    事，并经2009年年度股东大会选举，其他两位监事齐振雄先生、曾灵芝小姐继续连任。

    5、 经2010年5月25日第二届监事会第一次会议审议通过，选举曾征民为第二届监事

    会主席。

    6、 经2010年5月25日第二届董事会第一次会议审议通过，聘请江谢武先生为公司副

    总经理，公司其他高级管理人员继续留任。

    除上述变更情况之外，公司没有其他被选举或离任董事、监事的情形，也没有聘任或

    解聘高级管理人员的情形。广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    10

    第五节 董事会报告

    一、 公司总体经营情况

    1、报告期内公司经营情况回顾

    2010 年上半年，公司经营规模、效益稳步增长，实现营业收入26.65 亿元，比上年同

    期增长27.10%，实现饲料销量87.70 万吨，比上年同期增长18.90%，远高于饲料行业上半

    年的增长率4.60%；公司饲料销量中，销售禽畜配合饲料56.70 万吨，水产配合饲料30.7

    万吨，同比分别增长了17.40%和21.90%。

    公司营业利润为7,322.80 万元，同比增长27.10%；归属于母公司所有者的净利润

    6,541.90 万元，同比增长26.10%；营业利润及归属于母公司所有者的净利润增长率与收入

    增长率相近，公司综合毛利率水平及综合费用率水平保持相对稳定，公司上半年保持稳定、

    健康、持续的发展。

    上半年行业面临着较为复杂的经营环境，经受了国内大范围恶劣气候、多种养殖品种

    爆发养殖疫病、饲料原料价格较大波动等困难。1）今年气温偏低，水产养殖旺季较往年

    推迟一至二个月，水产饲料行业产量明显下滑，2010 年1－6 月，全国水产饲料产量同比

    下降25%；2）5 至6 月间，我国南方大部分地区持续低温，且降雨时间长、雨量大，因此

    水产品疫病多发；畜禽养殖产品如猪的病害也比较多发。如，广东的湛江、广西等地区南

    美白对虾养殖过程中发病率较高，第一、二次投苗的成活率明显低于往年；3）饲料的大

    宗原料如玉米等农产品价格持续上涨，且价格波动较大，饲料企业成本压力明显加大。如

    2010 年2 月，智利发生地震后，进口鱼粉单价从上年末的10,000 元/吨上涨到约15,000 元

    /吨，至6 月底，单价虽然回调到11,000 元/吨，仍然处于历史较高水平；4）受到养殖利润

    低迷、消费不旺等各项综合因素变动的影响，饲料企业面对的经营影响因素更加复杂和综

    合，中小饲料企业加速退出市场，而大企业规模优势相对明显，行业整合保持了较快的进

    程。

    在复杂多变的环境下，公司坚持进一步提高产品性价比、并加强养殖技术服务能力。广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    11

    一方面，公司强化服务能力建设，不断完善公司服务体系，扩大服务队伍，加强对养殖户

    的服务支持，积极推进苗种、微生态业务的发展，从产业链上增强对养殖户的服务，坚持

    让养殖户成为市场上盈利能力最强的群体，公司也因此保持长期稳定快速增长的发展动

    力；另一方面，跟据公司市场开发的进展，有步骤有计划地推进包括募投、超募项目在内

    的投资建设，提高产能供应能力。使公司在行业困难时期仍能取得稳定的增长率，并保持

    较好的利润水平。

    2、公司主营业务及经营情况

    （1）主营业务分行业、产品情况表

    行业 产品

    主营业务收入

    （万元）

    主营业务成本

    （万元）

    主营业务收

    入比上年增

    减（%）

    主营业务成本

    比上年增减

    （%）

    饲料行业 饲料 258,209.66 235,836.83 35.51% 35.78%

    饲料行业 饲料机械 684.23 413.72 -45.13% -63.73%

    饲料行业 微生态制剂 1,331.94 599.72 21.01% 11.82%

    饲料行业 饲料原料贸易 2,715.66 2,598.75 -83.32% -83.84%

    苗种行业 水产苗种 2,513.74 2,200.30

    合计 265,455.23 241,649.32 26.91% 26.23%

    因为饲料原料价格的上涨，推动饲料产品销售价格上升，饲料产品销售收入的增长率

    高于销量增长率，达到了35.50%；饲料产品成本也相应增长，销售毛利率基本与上年同期

    持平。通过综合利用新材料、新技术等措施，公司对原料价格波动的传导能力较强，比较

    行业企业达到了较好的利润水平。

    公司的饲料机械产品优先满足公司内部建设需求的任务，再向公司外销售，因上半年

    公司内部新建、扩产项目较多，所以对外销售业务量同比下降，且主要集中资源于毛利率

    较高的产品，所以对外销售的毛利率有一定的上升。

    随着公司对微生态制剂产品结构的调整优化，微生态制剂产品的毛利率得到了进一步

    的提升，且用于公司饲料产品中的数量有所提升；而微生态制剂产品的对外收入增长率达广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    12

    到了21.01％。

    上半年，因原料贸易机会较少，公司原料贸易业务降幅较大，作为公司饲料业务的适

    当补充，原料贸易业务的增减对公司盈利能力影响较小。

    公司鱼、虾苗种业务推进较为顺利，但规模尚且较小，对公司盈利能力的影响较小。

    但是，公司向重点养殖户提供优质的鱼、虾苗种是公司综合服务体系建设的重要补充，公

    司需要进一步快速加大对该业务的研发、建设投入，以尽快提高产能供应能力，满足快速

    增长的客户需求。

    （2）主营业务分地区情况表

    地区

    主营业务收入

    （万元）

    主营业务

    收入结构

    营业收入比

    上年增减（%）

    华南片区 196,045.22 73.85% 24.49%

    华东片区 27,539.88 10.37% 25.94%

    华中片区 41,870.13 15.77% 40.39%

    合计 265,455.23 100.00% 26.91%

    各片区的销售收入比例与上年同期基本相当，华中区域营业收入的增幅最高。公司在

    华中区域以水产饲料产销业务为主，受益于产品性价比持续多年保持市场最好水平，且公

    司销售服务能力明显加强，该区域内的饲料产销增幅最高。。

    （3）毛利率变动情况分析

    行业 产品

    主营业务收入

    （万元）

    毛利率（%）

    毛利率比上

    年增减（%）

    饲料行业 饲料 258,209.66 8.66% -0.18%

    饲料行业 饲料机械 684.23 39.53% 31.02%

    饲料行业 微生态制剂 1,331.94 54.97% 3.70%

    饲料行业 饲料原料贸易 2,715.66 4.31% 3.08%广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    13

    苗种行业 水产苗种 2,513.74 12.47% -

    合计 265,455.23 8.97% 0.49%

    公司主营业务突出，主要利润仍来源于饲料的销售。报告期内，公司饲料销售收入占

    营业收入的96.90%，公司饲料销售毛利率与上年同期基本相当，饲料业务毛利占公司毛利

    总额的92.70%。

    公司其他业务毛利率大多较饲料业务为高，随着微生态制剂、苗种等业务的发展，公

    司综合毛利率将进一步提升。

    （4）产品及原材料价格变动情况

    A、主要产品销售均价变动情况（元/吨）

    品种类别

    2010 年1-6 月

    均价

    2009 年1-6 月

    均价

    同比价格变动

    水产预混料 11,780.59 12,122.57 -2.82%

    虾料 6,635.15 5,594.82 18.59%

    鱼料 3,355.94 2,876.09 16.68%

    鸡料 2,747.22 2,617.82 4.94%

    鸭料 2,091.12 1,836.57 13.86%

    猪料 2,577.09 2,328.65 10.67%

    总计 2,944.16 2,582.13 14.02%

    公司各类饲料产品的销售价格综合涨幅为14.02％。其中，因原料利用特点的影响，水

    产配合饲料耗用的大宗原料价格涨幅较高，因此水产配合饲料的价格涨幅最大。

    上半年，高端水产养殖品种如虾、高档海水鱼类的养殖受制于病害、气候的影响较大，

    养殖量明显低于上年同期水平，水产配合饲料的行业总量下滑达到了25.2％，因此，公司

    水产预混料的销售结构中，高档产品的占比有所下降，水产预混料的平均销售单价有所下

    降。广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    14

    B、主要原材料采购成本变动情况（元/吨）

    品种名称

    2010 年1-6 月

    采购成本

    2009 年1-6 月

    采购成本

    采购成本

    变动情况

    玉米 1,950.89 1,599.66 21.96%

    豆粕 3,073.77 3,257.86 -5.65%

    鱼粉 10,513.42 6,978.40 50.66%

    菜粕 2,214.50 1,886.43 17.39%

    棉粕 2,688.95 2,004.39 34.15%

    上半年，除豆粕外，主要大宗原材料价格都有较大幅度的上升。其中主要用于鱼、虾

    配合饲料的生产的鱼粉价格上升50%，是上涨幅度最大的品种。各类原料价格的大幅上涨

    导致了饲料成本和养殖成本的明显增加，给饲料和养殖行业都带来了较大的经营压力。

    面对原材料的涨价，公司持续加强原料行情信息分析能力、采购能力、风险管理能力、

    研发能力和原料综合利用能力的有效提升，提高成本管理效果，保证了公司在保持销量快

    速增长的同时，产品毛利率保持相对稳定。

    （5）、主要供应商、客户情况

    项目 报告期 上年同期

    比上年同期

    增减

    前五名供应商合计采购金额占报

    告期采购总金额的比例

    19.34% 16.30% 上升3.04 个百分点

    前五名客户合计销售金额占报告

    期销售总金额的比例

    4.02% 4.42% 下降0.4 个百分点

    公司和供应商的合作比较稳定，沟通和协作良好，公司坚持对供应商信誉、供应能力

    等进行优选合作。

    上半年，公司客户数量快速增长，对公司收入增长的贡献较大。

    （6）、非经常性损益项目

    非经常性损益项目 金额（元）

    非流动资产处置损益 -36,474.68广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    15

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务

    密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定

    量持续享受的政府补助除外

    1,795,796.63

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 888,625.21

    少数股东权益影响额 -72,783.91

    所得税影响额 -448,624.26

    合计 2,126,538.99

    3、报告期公司资产构成情况分析

    （1）主要资产负债构成情况

    单位：万元

    报表项目 2010-6-30 2009-12-31 变动比率 比重

    货币资金 132,915.11 160,823.98 -17.35% 45.29%

    应收账款 16,030.78 8,326.24 92.53% 5.46%

    预付款项 18,946.98 15,894.53 19.20% 6.46%

    其他应收款 8,061.35 11,980.33 -32.71% 2.75%

    存货 44,222.13 32,117.20 37.69% 15.07%

    固定资产 48,747.63 40,979.41 18.96% 16.61%

    在建工程 5,575.51 3,118.55 78.79% 1.90%

    商誉 1,036.77 353.62 193.19% 0.35%

    递延所得税资产 2,310.76 1,642.64 40.67% 0.79%

    短期借款 6,632.77 44,229.14 -85.00% 2.26%

    应付账款 26,886.91 13,352.27 101.37% 9.16%

    预收款项 41,418.41 8,728.00 374.55% 14.11%

    应付职工薪酬 2,249.78 1,269.90 77.16% 0.77%

    应交税费 1,410.50 -110.52 1376.20% 0.48%

    其他应付款 1,710.13 4,093.29 -58.22% 0.58%

    其他流动负债 1,647.47 734.46 124.31% 0.56%广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    16

    股本 29,120.00 22,400.00 30.00% 9.92%

    资本公积 145,881.52 152,887.75 -4.58% 49.71%

    （2）主要资产负债变动情况说明

    a) 应收账款：报告期内增加92.53%,主要是随着公司进入销售旺季,客户销售规模

    明显增加，按照既定的7－10 天的周转政策，应收账款额度有所增加；报告期末应收账

    款比上年同期增长18.3%，低于销售收入的增长幅度。

    b) 其他应收款：报告期内减少32.71%，主要是期货套保业务占用保证金减少所

    致。

    c) 存货：报告期内增加37.69%，主要是公司进入生产旺季，随着销售增长和分

    子公司增加而增加的库存商品及原材料备货。

    d) 在建工程：主要是随公司报告期内投资新建、扩产项目而增加。

    e) 商誉：报告期内增加683 万,主要是公司本期收购湛江海兴农、清远海师傅、

    三水番灵、大连海大部分或全部股权时，对该四个公司已形成的品牌、销售渠道、土地、

    人才等资源给予一定的溢价所致。

    f) 递延所得税资产：报告期内增加686 万，主要是由于衍生金融资产期末公允价

    值变动损益以及本期未实现的内部销售收益、按会计准则核算所形成的暂时性差异确认

    的递延所得税资产所致。

    g) 短期借款：报告期内减少85%,主要是公司用自用资金及超募资金18,320 万偿

    还部分银行借款所致，有利于公司减少财务费用。

    h) 应付账款：报告期内增加101.37%，主要是期末公司进入销售旺季，增加了原

    材料采购并合理利用供应商资金所致。

    i) 预收款项：报告期增加374.55%，主要是公司优质客户为了保证在产销旺季获

    得充足的产品供应而提前支付的货款，预收帐款有利于保持公司与客户的稳定合作关

    系。广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    17

    j) 应付职工薪酬：主要是随着公司员工队伍的扩大和销售旺季来临，预提工资数

    额相应增加。

    k) 应交税费：公司进入生产旺季，盈利增加，相应增加应交税费。

    l) 其他应付款：报告期末公司应付的工程质量保证金、收到的其他质押金、应付

    费用性结算款项减少。

    m) 其他流动负债：公司进入生产旺季，产量增加，月末计提水、电等费用等增加。

    n) 股本、资本公积：2010 年5 月25 日，经公司2009 年年度股东大会审议通过

    《公司2009 年度利润分配及资本公积转增股本预案》同意以公司现有22400 万股为基

    数,向全体股东以资本公积每10 股转增3 股，本次转增股本6720 万股。上述转增资本业

    经广东正中珠江会计师事务所有限公司验证并出具广会所验字[2010]第10000050411 号

    验资报告。本次转增后，公司股本变更为29,120 万股。

    （3）报告期内费用情况变动分析

    单位：万元

    费用项目

    报告期 上年同期

    增减变化（%）

    金额 所占收入比例金额 所占收入比例

    销售费用 6,168.28 2.31% 3,860.64 1.84% 59.77%

    管理费用 8,535.21 3.20% 5,673.69 2.71% 50.43%

    财务费用 183.39 0.07% 1,272.26 0.61% -85.59%

    所得税费用 1,026.00 0.39% 733.32 0.35% 39.91%

    合计 15,912.88 5.97% 11,539.91 5.50% 37.89%

    报告期内，公司销售费用同比增加59.77%，管理费用同比增加50.43%，增长率高于

    收入增长，主要原因是：a、对内加强员工的培训，从2009 年下半年开始，公司开设多个

    专门培训班，包括《分子公司内务副总经理管理提升班》、《销售骨干营销提升班》及《中

    层员工EMBA 课程培训班》等，培训班与著名大学、机构合作，聘请专业优秀讲师，进行广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    18

    周期性集中封闭培训，努力提高公司员工专业能力及学习能力，提升公司整体人力素质。

    b、对外加强客户服务，增加销售服务人员。报告期内公司进一步完善服务体系，积极组

    织养殖技术培训会、印发《养殖技术手册》、推广科学养殖模式；增加销售服务人员，扩

    展服务的宽度及深度；c、公司苗种业务初期投资推广、各新建项目的前期筹办等都较大的

    增加了开办费用。d、为了年内投产新项目及未来关键岗位人员的储备，公司员工数比上

    年末新增50%，对新员工的培训费用及人才储备费用同样增加管理费用。

    财务费用减少是因为报告期内偿还了大部分银行贷款，且在不影响募集资金使用的前

    提下采取定期存款等方式，增加货币资金的收益。

    所得税费用占收入比例与上年同期基本一致，公司所得税征收情况没发生变化，税费

    增长率与收入、利润总额增长率相当。

    （4）报告期资产周转能力分析

    项目 报告期 上年同期 同比增减（%）

    应收账款周转率(次) 19.54 18.01 8.51%

    存货周转率(次) 6.35 7.13 -11.01%

    总资产周转率(次) 0.91 1.52 -40.30%

    报告期内应收账款周转率和存货周转率在公司合理范围内波动，应收账款周转率同

    比上升8.51%，周转天数为9.21，比上年同期减少0.79天；存货周转率同比下降11.01%，周

    转天数为28.35天，比上年同期增加3.12天，主要是报告期末原材料备货增加；总资产周转

    率下降40.30%是因为公司上市后总资产大幅增加、募集资金尚未完全投入生产经营所致。

    （5）报告期偿债能力分析

    项目 报告期 上年同期同比增减

    流动比率 2.69 0.99 1.70

    速动比率 2.15 0.69 1.46

    资产负债率 29.13% 58.80% 下降29.67 个百分比

    公司首次公开发行上市获得较大的权益资金流入，而募集资金尚未全部投入生产经广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    19

    营增加了现金，同时，公司偿还了部分银行贷款，导致流动比率、速动比率上升较大，资

    产负债率则大幅下降，公司偿债能力增强。

    （6）公司现金流量分析

    单位：万元

    项目 报告期 上年同期 同比增减（%）

    经营活动产生的现金流量净额 34,656.12 16,901.34 105.05%

    投资活动产生的现金流量净额 -11,997.30 -7,670.39 56.41%

    筹资活动产生的现金流量净额 -52,244.67 -6,180.83 745.27%

    报告期内公司收到经营活动产生的现金流量净额为3.46 亿，同比增长105.05%，主要

    原因在于公司预收到较多的客户货款，存货和应收帐款都控制在较低的水平。公司投资活

    动产生的现金流出1.2 亿，同比增长56.41%，主要是公司投资到募投、超募项目建设的投

    资支出、苗种业务的开拓及公司报告期内收购浙江海大、福建海大、三水番灵、大连海大

    股权的资本支出等。公司筹资活动产生的现金流出5.22 亿，同比增加745.27%，主要是公

    司偿还银行贷款所致。

    （7）公司下半年经营计划

    下半年，公司将在战略目标的指引下，坚持既定的经营策略：1）对外继续加强产

    品质量和养殖技术服务能力，保证公司养户盈利能力最强；2）加强产品营销能力，对公

    司产品质量、养户养殖效益加大数据宣传力度，提升公司品牌力量；3）加强生产管理、

    采购管理等综合管理措施，提升生产供应能力和成本管理能力；4）加强储备市场的开拓，

    并有序推行新建、扩产项目建设。

    二、 报告期内公司投资情况

    （一）、募集资金投资情况广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    20

    募集资金使用情况表

    单位：万元

    募集资金总额 151,099.80

    报告期内投入募集资金总额 16,585.44

    报告期内变更用途的募集资金总额 7,370.00

    累计变更用途的募集资金总额 7,370.00

    已累计投入募集资金总额 54,848.75

    累计变更用途的募集资金总额比例 4.88%

    承诺投资项目

    是否已变更

    项目（含部

    分变更）

    募集资金承

    诺投资总额

    调整后投

    资总额

    截至期末承

    诺投入金额

    (1)

    报告期内

    投入金额

    截至期末累

    计投入金额

    (2)

    截至期末累计投入金

    额与承诺投入金额的

    差额(3)＝(2)-(1)

    截至期末投入

    进度（%）(4)

    ＝(2)/(1)

    项目达到预

    定可使用状

    态日期

    报告期内

    实现的效

    益

    是否达

    到预计

    效益

    项目可行

    性是否发

    生重大变

    化

    荆州海大年产45 万吨

    配合饲料项目

    否 9,860.00 9,860.00 9,860.00 870.39 4,885.32 -4,974.68 49.55%

    2010 年12 月

    31 日

    60.14 是 否

    江门海大年产40 万吨

    配合饲料项目

    否 8,000.00 8,000.00 8,000.00 594.41 8,000.79 0.79 100.01%

    2010 年04 月

    30 日

    312.40 是 否

    浙江海大年产26 万吨

    配合饲料项目

    否 5,886.00 5,886.00 5,886.00 0.00 2,492.52 -3,393.48 42.35%

    2010 年12 月

    31 日

    -221.36 否 否广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    21

    福建海大年产19 万吨

    配合饲料项目

    否 5,910.00 5,910.00 5,910.00 0.00 2,990.61 -2,919.39 50.60%

    2010 年12 月

    31 日

    40.63 是 否

    广州海因特年产3.2

    万吨饲料预混料项目

    否 7,760.00 7,760.00 7,760.00 549.01 2,248.61 -5,511.39 28.98%

    2011 年06 月

    30 日

    312.77 是 否

    广西海大年产24 万吨

    配合饲料项目

    否 10,960.00 10,960.00 10,960.00 0.02 1,068.93 -9,891.07 9.75%

    2011 年12 月

    31 日

    -19.57 是 否

    江西海大年产24 万吨

    配合饲料项目

    是 7,370.00 7,370.00 7,370.00 0.01 541.73 -6,828.27 7.35%

    2011 年12 月

    31 日

    -13.09 是 否

    茂名海龙年产23 万吨

    配合饲料项目

    否 9,210.00 9,210.00 9,210.00 3,008.65 4,639.89 -4,570.11 50.38%

    2011 年06 月

    30 日

    -45.49 是 否

    合计 - 64,956.00 64,956.00 64,956.00 5,022.49 26,868.40 -38,087.60 - - 426.43 - -

    未达到计划进度或预

    计收益的情况和原因

    （分具体项目）

    浙江海大项目报告期内亏损220 万，未达到预计效益，主要原因：1）报告期内，浙江海大颗粒饲料生产线尚未建成，只有对虾生产线投产，土地及建筑物的折

    旧费用较大；2）因浙江地区2009 年遭遇较严重对虾疫病，对虾产量比2008 年减少40%，部分对虾养殖水面改养其他品种，该地区对虾养殖水面减少；3）2010

    年上半年气温较低，雨水较多，对虾疫病严重，且虾苗紧缺，做成整个市场对虾饲料容量大幅减少；4）以上原因使浙江海大上半年销售饲料3000 吨，尚未达

    到规模生产水平，费用较高。

    项目可行性发生重大

    变化的情况说明

    不适用

    募集资金投资项目实

    施地点变更情况

    适用

    经公司第一届董事会第十三次会议及2009 年年度股东大会审计,同意募投项目中的“江西海大饲料有限公司24 万吨配合饲料项目”变更实施主体及实施地点，从广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    22

    原来的实施主体＂江西海大饲料有限公司＂变更为＂南昌海大生物科技有限公司＂，实施地从原来的＂江西省进贤县进贤大道＂变更＂南昌英雄经济开发区英

    雄一路12 号＂，实施项目内容及投资金额不发生变化。

    募集资金投资项目实

    施方式调整情况

    不适用

    募集资金投资项目先

    期投入及置换情况

    适用

    募集资金投资项目先期投入资金21,745.91 万元，2009 年置换了7,306.38 万元，报告期内置换了14,439.53 万元，至报告期末，已经全部置换完成。

    用闲置募集资金暂时

    补充流动资金情况

    不适用

    项目实施出现募集资

    金结余的金额及原因

    不适用

    尚未使用的募集资金

    用途及去向

    尚未使用的募集资金按相关规定存放于专项募集资金专户，在不影响募投项目建设使用的条件下，采用定期、通知等存款的方式增加资金收益。

    实际募集资金净额超

    过计划募集资金金额

    部分的使用情况

    适用

    公司本次公开发行的股票超募资金为86,143.80 万元，根据公司发展需要及经董事会和股东大会审议通过，公司使用超募资金18,320 万元用于偿还银行贷款、使

    用55,760 万元用于在建及拟建项目，目前还余下超募资金12,063.80 万元未作使用安排。

    募集资金使用及披露

    中存在的问题或其他

    情况

    不适用广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    23

    1、变更募集资金投资项目情况

    报告期内，“江西海大年产24 万吨配合饲料项目”变更实施主体及地点，项目更名为“南

    昌海大年产24 万吨配合饲料项目”实施项目内容及投资金额不发生变化，至报告期末，南昌

    海大项目尚未开始建设。

    2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

    为减少公司利息支出，达到提高资金利用率益，提升股东收益的目的，经公司2009 年

    12 月10 日第一届董事会第九次会议审议通过了《关于使用部分超募资金用于偿还银行贷款》

    的议案，董事会同意公司将部分超募资金 18,320 万元用于偿还银行贷款。至报告期末，已

    使用18,320 万元超募资金偿还银行贷款

    （二）、非募集资金投资情况

    非募集资金投资情况请详见本报告第六节重要事项之七重大收购及出售、吸收合并资产

    事项。

    三、 董事会日常工作情况

    （一） 报告期内，公司董事会召集召开了五次董事会。会议的情况及决议内容如下：

    1、公司于2010年2月9日召开第一届董事会第十次会议；审议通过了以下议案：《关于

    在境外设立公司的议案》、《关于在江苏常州投资建厂的议案》、《关于使用部分超募资金

    用于投资江苏常州项目的议案》、《关于在广东揭阳投资建厂的议案》、《关于使用部分超

    募资金用于投资广东揭阳项目的议案》、《关于在海南澄迈投资建厂的议案》、《关于使用

    部分超募资金用于投资海南澄迈项目的议案》和《关于召开2010年第一次临时股东大会的议

    案》。

    本次董事会的决议公告刊登在2010 年2 月10 日的《证券时报》、《中国证券报》和巨潮

    资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

    2、公司于2010 年4 月13 日召开第一届董事会第十一次会议，审议通过了以下决议：《关

    于续聘广东正中珠江会计师事务所有限公司为公司2010 年度审计机构的议案》、《关于公司广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    24

    2010 年度日常关联交易的议案》、《关于公司2009 年度总经理工作报告的议案》、《关于公司

    2009 年度董事会工作报告的议案》、《关于董事会换届选举董事候选人的议案》、《关于聘请薛

    华先生担任公司总经理的议案》、《关于公司2009 年内部控制自我评价报告的议案》、《关于公

    司2009 年度募集资金存放和使用情况专项报告的议案》、《关于公司2009 年年度报告及其摘

    要的议案》、《关于公司2009 年财务决算报告的议案》、《关于公司2010 年开展期货套期保值

    业务的议案》、《关于公司2009 年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》、《关于变更公

    司注册资本的议案》、《关于修订公司章程的议案》、《关于年报信息披露重大差错责任追究制

    度的议案》、《关于<董事、监事和高级管理人员所持有本公司股份及其变动管理办法>的议案》、

    《关于制定<内幕信息知情人登记管理备案制度>的议案》、《关于制定<外部信息使用人管理

    制度>的议案》、《关于制定<对外提供财务资助管理办法>的议案》和《关于制定<期货管理制

    度>的议案》。

    本次董事会的决议公告刊登在2010 年4 月15 日的《证券时报》、《中国证券报》和巨潮

    资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

    3、公司于2010 年4 月23 日召开第一届董事会第十二次会议，审议通过《关于公司2010

    年一季度报告的议案》。

    4、公司于2010 年4 月30 日召开第一届董事会第十三次会议，审议通过了以下决议：《关

    于变更江西海大24 万吨配合饲料项目实施主体及地点的议案》、《关于收购浙江海大饲料有限

    公司40%股权的议案》、《关于收购福建海大饲料有限公司40%股权的议案》、《关于调整拟设

    香港子公司股权结构的议案》、《关于公司融资授信及担保的议案》和《关于召开2009 年度股

    东大会的议案》。

    本次董事会的决议公告刊登在2010 年5 月5 日的《证券时报》、《中国证券报》和巨潮

    资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

    （二） 董事会对股东大会决议的执行情况：

    报告期内，公司董事会严格按照《公司法》等法律法规及《公司章程》的规定和要求履广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    25

    行职责，认真执行并完成了股东大会通过的各项决议。

    根据公司2009 年年度股东大会审议通过的《关于公司2009 年度利润分配及资本公积转

    增股本预案的议案》：以公司现有总股本224,000,000 股为基数，向全体股东每10 股派2 元人

    民币现金（含税，扣税后，个人、证券投资基金、合格境外机构投资者实际每10 股派1.80

    元）；同时，以资本公积金向全体股东每10 股转增3 股。分红前本公司总股本为224,000,000

    股，分红后总股本增至291,200,000 股。截至报告期末，该方案已实施完毕。

    （三） 公司董事会成员履行职务情况

    报告期内，公司全体董事能够严格按照相关法律、法规和《公司章程》的要求，诚实

    守信、勤勉、独立地履行董事职责，在职权范围内以公司利益为出发点行使权力，维护公司

    及全体股东的合法权益。

    独立董事严格按照相关法律、法规和《公司章程》、《公司独立董事制度》的相关规

    定，独立公正地履行职责，出席董事会，对各项议案进行认真审议，对公司对外担保和控股

    股东及其关联方占用资金情况发表了独立意见，对公司董事会科学决策发挥了积极的作用。

    （四） 董事会各专门委员会履行职务情况

    报告期内，公司董事会各专门委员会能够按照《公司章程》、《董事会专门委员会工作

    制度》等相关规定规范运作，监督公司内部审计制度及其实施情况，审核公司财务信息，对

    公司审计部工作进行指导，为公司2010 年的发展提出了合理建议。

    四、 公司投资者关系管理工作的开展情况：

    报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》的要求，认真做好投资者关系管理

    工作：

    1、指定董事会秘书为公司投资者关系管理事务的负责人，证券部为公司投资者关系管广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    26

    理事物的职能部门，组织并实施了报告期内公司的投资者关系管理工作。

    2、自上市以来，公司一直重视投资者关系管理工作。报告期内，公司通过指定信息披

    露报纸、网站以及公司网站，准确地披露了相关信息；除通过电话、传真、网站和电子信箱

    等多种方式确保与投资者信息互动的畅通以外，还通过网上业绩说明会、网络互动平台的方

    式来加强投资者与公司管理层的沟通；与此同时，积极配合机构来公司实地调研，在相关法

    律法规和公司制度规定的范围内热心解答投资者关心的问题。

    3、公司于2010 年4 月22 日通过投资者关系互动平台举办了2009 年度网上业绩说明会。

    公司董事长兼总经理薛华先生、独立董事李善民先生、公司保荐代表人蔡铁征先生、副总经

    理董事会秘书田丽女士及财务总监冯宝峰先生参加了此次网上说明会，通过与投资者的沟通、

    交流，使投资者更深入的了解公司的各项情况。

    4、公司指定信息披露的报纸为《中国证券报》和《证券时报》，指定信息披露网站为巨

    潮咨询网www.cninfo.com.cn。

    五、 报告期内，公司董事长、独立董事和其他董事履行职责情况

    报告期内，按照《公司章程》的规定和《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所中小企

    业板块上市公司董事行为指引》等的要求，公司各位董事能严格按照相关法律法规和公司章

    程的要求，诚实守信、勤勉、独立的履行董事职责，在职权范围内以公司利益为出发点行使

    权力，维护公司及中小股东的合法权益。

    独立董事能积极参与公司董事会、股东大会，认真审议各项议案，独立公正的履行职责，

    对公司对外担保和控股股东及其他关联方占用资金情况等事项发表了独立意见，对确保公司

    董事会决策的科学性、客观性、公正性发挥了积极的作用，并为维护中小股东合法权益做了

    实际工作。广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    27

    第六节 重要事项

    一、 公司治理情况

    报告期内，公司严格遵守《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易

    所股票上市规则》等相关法律、法规和部门的规范性文件，不断完善公司治理结构，健全公

    司内部控制制度体系，规范公司运作。报告期内，公司治理状况与中国证监会有关文件的要

    求不存在明显差异。

    二、 2009 年度权益分配方案的执行情况

    2010 年5 月25 日，公司2009 年度股东大会审议通过了2009 年度权益分配方案：以公

    司2009 年12 月31 日总股本224,000,000 股为基数，向全体股东每10 股派发红利2.0 元（含

    税），共计派发现金股利44,800,000.00 元（含税，扣税后，个人、证券投资基金、合格境外

    机构投资者实际每10 股派1.8 元）；同时，以现有224,000,000 股为基数，以资本公积金转增

    股本，每10 股转增3 股，共计转增股本67,200,000 股。本次权益分派股权登记日为：2009

    年6 月9 日，除息日为：2009 年6 月10 日。截至报告期末，该方案已实施完毕。

    三、 本次利润分配或资本公积转增股本预案

    公司2010 年中期无利润分配或资本公积转增股本预案。

    四、 重大诉讼、仲裁事项

    报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项。

    五、 破产重整相关事项

    报告期内，公司不存在破产重整相关事项。

    六、 持有其他上市公司股权、参股金融企业股权事项

    报告期内，公司未发生持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    28

    信托公司和期货公司等金融企业股权事项。

    七、 重大收购及出售、吸收合并资产事项：

    1、经2010 年4 月30 日第一届董事会第十三次会议审议通过了《收购浙江海大饲料有

    限公司40%股权》、《收购福建海大饲料有限公司40%股权》的议案；公司已于2010 年5

    月12 日与厦门象屿集团有限公司分别签署了浙江海大和福建海大的《股权转让协议》，公司

    以自有资金人民币800 万元收购象屿集团持有的浙江海大40%的股权、以人民币800 万元收

    购象屿集团持有的福建海大40%的股权。收购完成后，公司占有浙江海大和福建海大100%

    股权。

    2、2010 年5 月，公司与自然人潘执胜、华松、邝英耀分别签署《佛山市三水番灵饲料

    有限公司股权转让合同》，以自有资金人民币1500 万元的价格收购佛山市三水番灵饲料有限

    公司（以下简称“三水番灵”）100%股权。本次收购不涉及关联交易，收购总金额占公司上年

    经审计净资产0.7%，收购金额在公司总经理权限范围内。

    3、2010 年5 月，公司与上海圭泽贸易有限公司达成了关于对大连圭泽贸易有限公司（以

    下简称“大连海大圭泽”）增资的协议，公司以自有资金对大连海大圭泽增资人民币3,000 万元，

    占大连海大圭泽60%的股权。本次收购不涉及关联交易，增资金额占公司上年经审计净资产

    1.29%，增资金额在公司总经理权限范围内。

    八、 股权激励实施情况

    报告期内，公司未实施股权激励计划。

    九、 重大关联交易事项

    （一）、经营性关联交易

    1、关联交易方资料及关联关系

    佛山市海航兴发农牧发展有限公司（以下简称“海航兴发”），注册地址：佛山市高明区更广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    29

    合镇（更楼）工业大道升鹤街34 号，法定代表人：陈洪耀，注册资本：人民币100 万元，经

    营范围：养殖、销售：鸡苗、肉鸡、水产品。公司通过佛山市海航饲料有限公司持有海航兴

    发49%股权。

    2、关联交易情况

    根据公司2009 年年度股东大会审议通过的《公司2010 年度日常关联交易》议案，公司

    预计全年对海航兴发进行饲料销售，销售额不超过2500 万元；报告期内，公司已完成销售

    1,312.8 万，占报告期公司饲料销售收入的0.51%，占比较低。

    交易双方根据平等互利原则，每次交易以交易时点公司统一对外报价的市场价格为基础，

    双方协商确定交易价格。

    公司所产生日常关联交易，主要是因公司经营业务所需，交易是在公平、互利的基础上

    进行的，未损害公司利益，由于关联交易金额及比例较低，公司不会对上述关联方产生依赖。

    （二）其他关联交易情况

    公司实际控制人薛华先生为公司向渤海银行天津分行营业部贷款提供连带担保，贷款金

    额为人民币2 亿元，余额为1,000 万，期限为2009 年11 月19 日至2010 年11 月18 日。

    2010 年5 月25 日，公司2009 年度股东大会审议通过了2009 年度权益分配方案：以公司

    2009 年12 月31 日总股本224,000,000 股为基数，向全体股东每10 股派发红利2.0 元（含税），

    共计派发现金股利44,800,000.00 元；其中向深圳市海大投资有限公司派发29,604,960.00 元，

    向CDH Nemo（HK）Limited 派发3,995,040.00 元，向社会公众股东派发11,200,000.00 元。

    十、 对外担保及关联方资金占用情况

    报告期内，公司未发生重大担保事项；也不存在为控股股东及其他关联方、任何非法人

    单位或个人提供担保的情形。

    报告期内，不存在控股股东及其他关联方非正常占用公司资金的情况。广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    30

    公司独立董事对公司控股股东及关联方资金占用、对外担保事项发表的专项说明及独立

    意见，认为：

    1、公司已经建立了完善的对外担保风险控制制度，公司没有为股东、实际控制人及其关

    联方、任何非法人单位或个人以及公司控股子公司提供担保，没有发生违反规定的担保事项。

    2、公司与关联方的资金往来能够严格遵守证监会、深交所的规定，关联方之间发生的

    资金往来都属于经营性往来，规模较小且价格公允，不存在与规定相违背的情形。公司控股

    股东不存在占用公司资金的情况。

    十一、 重大合同的签署和履行情况：

    1、报告期内公司没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司重大托管、

    承包、租赁公司资产的事项。

    2、报告期内或持续到报告期内，公司没有发生任何担保事项。

    3、报告期内或持续到报告期本公司没有发生委托他人进行现金资产管理、委托理财的

    事项。

    4、报告期内本公司没有签订其他重大合同。

    十二、 报告期内或持续到报告期内公司或持股5%以上股东的承诺事项：

    1、公司实际控制人薛华先生承诺：“自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者

    委托他人管理本人在公司本次公开发行股票前已间接持有的公司股份，也不由公司收购该部

    分股份。同时，在作为公司董事、监事、高级管理人员期间，本人将向公司申报所持有的公

    司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不超过本人所持有的公司股份总数的百

    分之二十五。本人离职后半年内，不转让本人所持有的公司股份，在申报离任六个月后的十

    二月内通过证券交易所挂牌交易出售公司股票数量占本人所持有公司股票总数的比例不得超

    过50%。”

    2、公司控股股东深圳海大（持有本公司66.08%的股份）承诺：“自公司股票上市之日

    起三十六个月内，不转让或者委托他人管理所持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。”广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    31

    3、公司其他股东鼎晖投资（持有本公司8.92%的股份）承诺：“自公司股票上市之日起

    三十六个月内，不转让或者委托他人管理所持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。”

    截止本报告期末，以上承诺事项在严格执行中，无违反上述承诺的行为发生。

    十三、 公司聘任会计师事务所情况

    2010 年5 月25 日，经公司2009 年度股东大会审议通过，同意继续聘任广东正中珠江会

    计师事务所有限公司为公司2010 年度财务审计机构。

    十四、 收到监管部门处罚、通报批评、公开谴责情况

    报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受有权机

    关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、

    中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚及深圳证

    券交易所公开谴责的情形。

    十五、 报告期内，公司信息披露情况索引：

    公告日期 公告文件 公告号公告媒体

    2010-1-22 关于完成工商变动的公告 2010-001 中国证券报、证券时报、巨

    潮咨询网

    2010-2-10

    第一届董事会第十次会议决议公告 2010-002 中国证券报、证券时报、巨

    潮咨询网

    关于使用部分超募资金用于三个新建项目的公告 2010-003 中国证券报、证券时报、巨

    潮咨询网

    2010 年第一次临时股东大会通知的公告 2010-004 中国证券报、证券时报、巨

    潮咨询网

    独立董事第一届董事会第十次会议的独立意见 巨潮咨询网

    广发证券股份有限公司关于海大集团募集资金使用相关

    事项的核查意见

    巨潮咨询网

    2010-2-24 关于网下配售股票上市流通的提示性公告 2010-005 中国证券报、证券时报、巨

    潮咨询网

    2010-2-24 海大集团2009 年度业绩快报公告 2010-006 中国证券报、证券时报、巨

    潮咨询网

    2010-3-1

    2010 年第一次临时股东大会决议公告 2010-007 中国证券报、证券时报、巨

    潮咨询网

    2010 年第一次临时股东大会法律意见书 巨潮咨询网

    2010-4-15 总经理辞职公告 2010-008 中国证券报、证券时报、巨

    潮咨询网

    2010-4-15 第一届第董事会十一次会议决议公告 2010-009 中国证券报、证券时报、巨广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    32

    潮咨询网

    公司2010 年开展期货套期保值业务的公告 2010-010 中国证券报、证券时报、巨

    潮咨询网

    第一届监事会第七次会议决议公告 2010-011 中国证券报、证券时报、巨

    潮咨询网

    关于公司2010 年日常关联交易公告 2010-012 中国证券报、证券时报、巨

    潮咨询网

    关于举行2009 年度网上业绩说明会的通知 2010-013 中国证券报、证券时报、巨

    潮咨询网

    2009 年度年报摘要 2010-014 中国证券报、证券时报、巨

    潮咨询网

    2009 年度募集资金存放与使用情况的专项报告 巨潮咨询网

    2009 年年度报告 巨潮咨询网

    2009 年审计报告 巨潮咨询网

    董事、监事、高级管理人员所持本公司股份及其变动管理

    办法

    巨潮咨询网

    独立董事对公司相关事项的独立意见 巨潮咨询网

    独立董事年度述职报告 巨潮咨询网

    对外提供财务资助管理办法 巨潮咨询网

    公司2009 年度财务决算报告 巨潮咨询网

    广发证券关于公司2009 年度关联交易的核查意见 巨潮咨询网

    广发证券关于公司2009 年度募集资金存放与使用情况的

    核查意见

    巨潮咨询网

    广发证券关于公司2009 年度内部控制自我评价报告的核

    查意见

    巨潮咨询网

    广发证券关于公司2009 年度套期保值业务的核查意见 巨潮咨询网

    广发证券关于公司2010 年度日常性关联交易预计议案的

    核查意见

    巨潮咨询网

    内部控制自我评价报告 巨潮咨询网

    内幕信息知情人登记备案制度 巨潮咨询网

    年报信息披露重大差错责任追究制度 巨潮咨询网

    期货管理制度 巨潮咨询网

    外部信息使用人管理制度 巨潮咨询网

    正中珠江关于公司2009 年度募集资金存放与使用情况的

    鉴证报告

    巨潮咨询网

    正中珠江关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况

    的专项说明

    巨潮咨询网

    2010-4-26

    2010 年一季度报告正文 2010-014 中国证券报、证券时报、巨

    潮咨询网

    2010 年一季度报告全文 巨潮咨询网

    2010-5-5

    第一届董事会第十三次会议决议公告 2010-015 中国证券报、证券时报、巨

    潮咨询网

    第一届监事会第九次会议决议公告 2010-016 中国证券报、证券时报、巨

    潮咨询网

    关于改变募投项目实施地点及实施主体的公告 2010-017 中国证券报、证券时报、巨

    潮咨询网

    关于2009 年年度股东大会通知的公告 2010-018 中国证券报、证券时报、巨

    潮咨询网

    对外担保公告 2010-019 中国证券报、证券时报、巨

    潮咨询网

    独立董事第一届董事会第十三次会议的独立意见 巨潮咨询网广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    33

    广发证券关于改变募投项目实施地点及实施主体的专项

    核查意见

    巨潮咨询网

    2010-5-6 对外担保的补充公告 2010-020 中国证券报、证券时报、巨

    潮咨询网

    2010-5-17

    股权收购公告 2010-021 中国证券报、证券时报、巨

    潮咨询网

    关于公司收购子公司少数股权进展的公告 2010-022 中国证券报、证券时报、巨

    潮咨询网

    2010-5-19

    关于将部分募集资金转为定期及协定存款的公告 2010-023 中国证券报、证券时报、巨

    潮咨询网

    关于公司增资大连圭泽贸易有限公司的公告 2010-024 中国证券报、证券时报、巨

    潮咨询网

    2010-5-26

    2009 年年度股东大会决议公告 2010-025 中国证券报、证券时报、巨

    潮咨询网

    第二届董事会第一次会议决议公告 2010-026 中国证券报、证券时报、巨

    潮咨询网

    第二届监事会第一次会议决议公告 2010-027 中国证券报、证券时报、巨

    潮咨询网

    2009 年度股东大会法律意见书 巨潮咨询网

    关于公司聘任高管的独立董事声明 巨潮咨询网

    2010-6-2 2009 年度权益分配实施公告 2010-028 中国证券报、证券时报、巨

    潮咨询网广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    34

    第七节 财务报告

    本报告期财务报告未经审计，财务报告及附注附后。广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    35

    合并资产负债表

    编制单位：广东海大集团股份有限公司 单位：人民币元

    项目 附注

    五 2010-6-30 2009-12-31 项目 附注

    五 2010-6-30 2009-12-31

    流动资产： 流动负债：

    货币资金 1 1,329,151,084.88 1,608,239,774.91 短期借款 20 66,327,672.56 442,291,440.65

    结算备付金 - - 向中央银行借款 - -

    拆出资金 - - 吸收存款及同业存放 - -

    交易性金融资产 2 514,590.00 7,705,062.43 拆入资金 - -

    应收票据 3 5,295,627.00 61,141,723.00 交易性金融负债 21 892,319.49 15,649,440.00

    应收账款 4 160,307,812.14 83,262,434.08 应付票据 22 - 25,493,638.50

    预付款项 5 189,469,786.68 158,945,326.60 应付账款 23 268,869,086.68 133,522,706.96

    应收保费 - - 预收款项 24 414,184,081.07 87,280,026.87

    应收分保账款 - - 卖出回购金融资产款 - -

    应收分保合同准备

    金

    - - 应付手续费及佣金 - -

    应收利息 - - 应付职工薪酬 25 22,497,781.14 12,699,022.47

    应收股利 - - 应交税费 26 14,104,995.16 -1,105,233.64

    其他应收款 6 80,613,457.73 119,803,310.13 应付利息 101,229.45 760,799.11

    买入返售金融资产 - - 应付股利 - -

    存货 7 442,221,265.84 321,171,964.66 其他应付款 27 17,101,300.51 40,932,852.94

    一年内到期的非流

    动资产

    - - 应付分保账款 - -

    其他流动资产 8 1,382,498.14 1,200,956.25 保险合同准备金 - -

    流动资产合计 2,208,956,122.41 2,361,470,552.06 代理买卖证券款 - -

    非流动资产： 代理承销证券款 - -

    发放贷款及垫款 - - 一年内到期的非流动

    负债

    - -

    可供出售金融资产 - - 其他流动负债 28 16,474,652.24 7,344,595.95

    持有至到期投资 - - 流动负债合计 820,553,118.30 764,869,289.81

    长期应收款 - - 非流动负债：

    长期股权投资 10 274,820.37 54,827.52 长期借款 29 - 92,000,000.00广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    36

    投资性房地产 - - 应付债券 - -

    固定资产 11 487,476,295.28 409,794,111.54 长期应付款 - -

    在建工程 12 55,755,109.19 31,185,454.94 专项应付款 - -

    工程物资 154,680.00 4,000.00 预计负债 - -

    固定资产清理 - - 递延所得税负债 17 107,039.60 1,687,951.33

    生产性生物资产 13 4,303,502.82 - 递延收益 30 1,099,700.57 1,187,144.72

    油气资产 - - 其他非流动负债 - -

    无形资产 14 140,544,193.07 129,097,917.88 非流动负债合计 1,206,740.17 94,875,096.05

    开发支出 433,047.27 - 负债合计 821,759,858.47 859,744,385.86

    商誉 15 10,367,650.58 3,536,153.19 股东权益：

    长期待摊费用 16 3,555,041.96 - 股本 31 291,200,000.00 224,000,000.00

    递延所得税资产 17 23,107,622.89 16,426,350.27 资本公积 32 1,458,815,183.01 1,528,877,534.82

    其他非流动资产 - - 减：库存股 - -

    非流动资产合计 725,971,963.43 590,098,815.34 专项储备 - -

    盈余公积 33 30,388,693.90 30,388,693.90

    一般风险准备 - -

    未分配利润 34 276,426,638.14 258,209,520.02

    外币报表折算差额 - -

    归属于母公司股东权

    益合计 2,056,830,515.05 2,041,475,748.74

    少数股东权益 56,337,712.32 50,349,232.80

    股东权益合计 2,113,168,227.37 2,091,824,981.54

    资产总计 2,934,928,085.84 2,951,569,367.40 负债和股东权益总计 2,934,928,085.84 2,951,569,367.40

    所附财务报表附注为财务报表的组成部分

    公司法定代表人：薛华 主管会计工作的负责人:田丽 会计机构负责人:冯宝峰广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    37

    母公司资产负债表

    编制单位：广东海大集团股份有限公司 单位：人民币元

    项目 附注

    十一 2010-6-30 2009-12-31 项目 附注

    十一 2010-6-30 2009-12-31

    流动资产： 流动负债：

    货币资金 710,676,508.73 1,030,935,507.39 短期借款 66,327,672.56 278,652,640.65

    交易性金融资产 77,810.00 102,320.00 交易性金融负债 161,070.00 300,600.00

    应收票据 - - 应付票据 - -

    应收账款 1 13,237,115.87 10,357,471.09 应付账款 12,134,573.51 4,647,288.02

    预付款项 627,133.00 1,015,887.47 预收款项 1,353,300.40 419,838.32

    应收利息 - - 应付职工薪酬 1,610,946.00 1,814,604.70

    应收股利 - - 应交税费 6,859,897.17 -367,013.12

    其他应收款 2 686,810,437.32 565,042,786.37 应付利息 101,229.45 437,301.36

    存货 11,912,260.95 9,356,433.31 应付股利 - -

    其中:消耗性生物资产 - - 其他应付款 409,504,652.75 5,141,187.74

    一年内到期的非流动资产 - 894,740.82 一年内到期的非流动负债 - -

    其他流动资产 407,568.22 其他流动负债 636,345.19 181,371.06

    流动资产合计： 1,423,748,834.09 1,617,705,146.45 流动负债合计： 498,689,687.03 291,227,818.73

    非流动资产: 非流动负债：

    可供出售金融资产 - - 长期借款 - 80,000,000.00

    持有至到期投资 - - 应付债券 - -

    长期应收款 - - 长期应付款 - -

    长期股权投资 3 973,653,397.21 662,853,397.21 专项应付款 - -

    投资性房地产 - - 预计负债 - -

    固定资产 29,681,825.97 28,662,532.57 递延所得税负债 15,348.00 15,348.00

    在建工程 4,601,180.55 3,452,292.25 递延收益 49,500.00 669,527.74

    工程物资 - - 其他非流动负债 - -

    固定资产清理 - - 非流动负债合计： 64,848.00 80,684,875.74

    生产性生物资产 -

    油气资产 - 负债合计： 498,754,535.03 371,912,694.47广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    38

    无形资产 5,074,149.87 5,560,539.89 股东权益：

    开发支出 433,047.27 - 股本 291,200,000.00 224,000,000.00

    商誉 - - 资本公积 1,460,693,267.82 1,527,893,267.82

    长期待摊费用 - - 减:库存股 -

    递延所得税资产 629,950.14 258,992.95 盈余公积 30,388,693.90 30,388,693.90

    其他非流动资产 - - 未分配利润 156,785,888.35 164,298,245.13

    非流动资产合计： 1,014,073,551.01 700,787,754.87 股东权益合计： 1,939,067,850.07 1,946,580,206.85

    资产总计： 2,437,822,385.10 2,318,492,901.32 负债和股东权益总计： 2,437,822,385.10 2,318,492,901.32

    所附财务报表附注为财务报表的组成部分

    公司法定代表人：薛华 主管会计工作的负责人:田丽 会计机构负责人:冯宝峰广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    39

    合并利润表

    编制单位：广东海大集团股份有限公司 单位：人民币元

    项目 附注

    五 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    一、营业总收入 2,664,723,588.13 2,096,618,422.70

    其中：营业收入 35 2,664,723,588.13 2,096,618,422.70

    利息收入 -

    已赚保费 -

    手续费及佣金收入 -

    二、营业总成本 2,585,057,537.81 2,028,312,297.30

    其中：营业成本 35 2,423,273,460.48 1,916,303,923.00

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 250,562.14 213,516.70

    销售费用 61,682,838.44 38,606,359.34

    管理费用 85,352,081.72 56,736,946.65

    财务费用 36 1,833,901.75 12,722,579.42

    资产减值损失 37 12,664,693.28 3,728,972.19

    加：公允价值变动收益 38 7,546,648.08 1,144,720.00

    投资收益 39 -13,984,802.39 -11,867,311.60

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 69,992.85 -15,422.60

    汇兑收益 -

    三、营业利润 73,227,896.01 57,583,533.80

    加：营业外收入 40 3,055,806.73 1,875,911.21

    减：营业外支出 41 407,859.57 565,803.98

    其中：非流动资产处置损失 36,474.72 50,271.18

    四、利润总额 75,875,843.17 58,893,641.03

    减：所得税费用 42 10,259,991.79 7,333,169.32广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    40

    五、净利润 65,615,851.38 51,560,471.71

    归属于母公司所有者的净利润 65,418,710.22 51,861,696.96

    少数股东损益 197,141.16 -301,225.25

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 43 0.22 0.24

    （二）稀释每股收益 43 0.22 0.24

    七、其他综合收益 - -

    八、综合收益总额 65,615,851.38 51,560,471.71

    归属于母公司所有者的综合收益总额 65,418,710.22 51,861,696.96

    归属于少数股东的综合收益总额 197,141.16 -301,225.25

    所附财务报表附注为财务报表的组成部分

    公司法定代表人：薛华 主管会计工作的负责人:田丽 会计机构负责人:冯宝峰广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    41

    母公司利润表

    编制单位：广东海大集团股份有限公司 单位：人民币元

    项目 附注

    十一 2010 年1-6 月 2009年1-6 月

    一、营业收入 4 135,624,816.82 123,582,396.57

    减：营业成本 4 57,835,598.14 57,309,394.45

    营业税金及附加 3,541.94 106.20

    销售费用 3,545,641.39 3,936,833.37

    管理费用 29,363,117.07 22,862,663.11

    财务费用 1,200,144.81 484,667.85

    资产减值损失 2,242,634.66 82,856.52

    加：公允价值变动收益 115,020.00 277,190.00

    加：投资收益 5 915,104.00 50,367,286.71

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 960,000.00

    二、营业利润 42,464,262.81 89,550,351.78

    加：营业外收入 654,727.67 1,289,748.18

    减：营业外支出 228,008.50 56,808.89

    其中：非流动资产处置损失 93.50

    三、利润总额 42,890,981.98 90,783,291.07

    减：所得税费用 5,603,338.76 5,615,765.00

    四、净利润 37,287,643.22 85,167,526.07

    五、每股收益

    (一)基本每股收益 0.13 0.39

    (二)稀释每股收益 0.13 0.39

    六、其他综合收益 - -

    七、综合收益总额 37,287,643.22 85,167,526.07

    所附财务报表附注为财务报表的组成部分

    公司法定代表人：薛华 主管会计工作的负责人:田丽 会计机构负责人:冯宝峰广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    42

    合并现金流量表

    编制单位：广东海大集团股份有限公司 单位：人民币元

    项目 附注五2010 年1-6 月 2009年1-6 月

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 2,794,638,235.98 2,257,873,674.50

    客户存款和同业存放款项净增加额 -

    向中央银行借款净增加额 -

    向其他金融机构拆入资金净增加额 -

    收到原保险合同保费取得的现金 -

    收到再保险业务现金净额 -

    保户储金及投资款净增加额 -

    处置交易性金融资产净增加额 -

    收取利息、手续费及佣金的现金 -

    拆入资金净增加额 -

    回购业务资金净增加额 -

    收到的税费返还 2,971,921.74 214,540.60

    收到的其他与经营活动有关的现金 44 183,384,887.41 87,342,168.22

    经营活动现金流入小计 2,980,995,045.13 2,345,430,383.32

    购买商品、接受劳务支付的现金 2,343,415,880.82 2,001,845,557.10

    客户贷款及垫款净增加额 -

    存放中央银行和同业款项净增加额 -

    支付原保险合同赔付款项的现金 -

    支付利息、手续费及佣金的现金 -

    支付保单红利的现金 -

    支付给职工以及为职工支付的现金 88,493,328.87 58,514,117.00

    支付的各项税费 15,155,388.41 13,160,290.00

    支付的其他与经营活动有关的现金 44 187,369,266.24 102,896,999.01

    经营活动现金流出小计 2,634,433,864.34 2,176,416,963.11

    经营活动产生的现金流量净额 346,561,180.79 169,013,420.21

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资所收到的现金 83,922,367.37 113,653,096.00

    取得投资收益所收到的现金 - -

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 55,187.36 52,750.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -

    收到的其他与投资活动有关的现金 2,778,786.64 -

    投资活动现金流入小计 86,756,341.37 113,705,846.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 131,767,593.87 59,596,881.64

    投资所支付的现金 59,126,932.03 125,442,577.50

    质押贷款净增加额 -广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    43

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 15,834,833.18 5,370,331.05

    支付的其他与投资活动有关的现金 - -

    投资活动现金流出小计 206,729,359.08 190,409,790.19

    投资活动产生的现金流量净额 -119,973,017.71 -76,703,944.19

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资所收到的现金 - 1,200,000.00

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,200,000.00

    取得借款所收到的现金 9,999,071.41 407,080,658.23

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 44 65,520,117.26 8,320,649.56

    筹资活动现金流入小计 75,519,188.67 416,601,307.79

    偿还债务所支付的现金 462,978,226.34 313,627,713.96

    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 49,606,313.06 77,433,289.63

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 7,058,529.37

    支付的其他与筹资活动有关的现金 44 85,381,357.68 87,348,569.93

    筹资活动现金流出小计 597,965,897.08 478,409,573.52

    筹资活动产生的现金流量净额 -522,446,708.41 -61,808,265.73

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -

    五、现金及现金等价物净增加额 -295,858,545.33 30,501,210.29

    加：期初现金及现金等价物余额 1,542,719,657.65 192,663,709.59

    六、期末现金及现金等价物余额 1,246,861,112.32 223,164,919.88

    所附财务报表附注为财务报表的组成部分

    公司法定代表人：薛华 主管会计工作的负责人:田丽 会计机构负责人:冯宝峰广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    44

    母公司现金流量表

    编制单位：广东海大集团股份有限公司 单位：人民币元

    项目 附注十一 2010年1-6 月 2009 年1-6 月

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 133,678,634.12 124,977,793.39

    收到的税费返还 - -

    收到的其他与经营活动有关的现金 1,046,476,201.43 109,865,749.29

    经营活动现金流入小计 1,180,154,835.55 234,843,542.68

    购买商品、接受劳务支付的现金 29,260,189.35 39,395,028.73

    支付给职工以及为职工支付的现金 12,300,830.96 10,354,830.62

    支付的各项税费 247,909.14 511,626.14

    支付的其他与经营活动有关的现金 876,244,832.61 219,066,666.49

    经营活动现金流出小计 918,053,762.06 269,328,151.98

    经营活动产生的现金流量净额 262,101,073.49 -34,484,609.30

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资所收到的现金 1,887,921.60 11,200,000.00

    取得投资收益所收到的现金 52,261,179.71

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 34,137.36 31,750.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 960,000.00 -

    收到的其他与投资活动有关的现金 -

    投资活动现金流入小计 2,882,058.96 63,492,929.71

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,221,610.40 2,603,406.43

    投资所支付的现金 194,808,686.00 43,082,577.50

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 45,340,000.00 5,370,331.05

    支付的其他与投资活动有关的现金 -

    投资活动现金流出小计 241,370,296.40 51,056,314.98

    投资活动产生的现金流量净额 -238,488,237.44 12,436,614.73

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资所收到的现金 - -

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 -

    取得借款所收到的现金 8,998,451.75 187,880,658.23

    收到其他与筹资活动有关的现金 57299019.56 -

    筹资活动现金流入小计 66,297,471.31 187,880,658.23

    偿还债务所支付的现金 301,000,026.34 31,359,302.88广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    45

    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 48,778,875.00 59,322,822.58

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -

    支付的其他与筹资活动有关的现金 85,381,357.68 9,999,390.63

    筹资活动现金流出小计 435,160,259.02 100,681,516.09

    筹资活动产生的现金流量净额 -368,862,787.71 87,199,142.14

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -

    五、现金及现金等价物净增加额 -345,249,951.66 65,151,147.57

    加：期初现金及现金等价物余额 973,636,487.83 21,256,210.83

    六、期末现金及现金等价物余额 628,386,536.17 86,407,358.40

    所附财务报表附注为财务报表的组成部分

    公司法定代表人：薛华 主管会计工作的负责人:田丽 会计机构负责人:冯宝峰广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    46

    合并股东权益变动表

    编制单位：广东海大集团股份有限公司 单位：人民币元

    项目

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    归属于母公司股东权益

    少数股东权

    益 股东权益合计

    归属于母公司股东权益

    少数股东权益股东权益合计

    股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润

    一、上年年末

    余额 224,000,000.00 1,528,877,534.82 30,388,693.90 258,209,520.02 50,349,232.80 2,091,824,981.54 168,000,000.00 73,879,534.82 17,475,930.42 174,767,523.39 54,445,550.86 488,568,539.49

    加:会计政策

    变更

    - - - - - - - - - - - -

    前期差错更

    正

    - - - - - - - - - - - -

    其他 - - - - - - - - - - -

    二、本年年初

    余额 224,000,000.00 1,528,877,534.82 30,388,693.90 258,209,520.02 50,349,232.80 2,091,824,981.54 168,000,000.00 73,879,534.82 17,475,930.42 174,767,523.39 54,445,550.86 488,568,539.49

    三、本年增减

    变动金额 67,200,000.00 -70,062,351.81 - 18,217,118.12 5,988,479.52 21,343,245.83 - - 8,516,752.61 -15,455,055.65 -11,532,104.12 -18,470,407.16

    （一）净利润 - - - 65,418,710.22 197,141.16 65,615,851.38 - - - 51,861,696.96 -301,225.25 51,560,471.71

    （二）其他综

    合收益

    - - - - - - - - - - - -

    上述(一)和

    (二)小计

    - - - 65,418,710.22 197,141.16 65,615,851.38 - - - 51,861,696.96 -301,225.25 51,560,471.71

    （三）股东投

    入资本

    - - - -2,401,592.10 5,791,338.36 3,389,746.26 - - - - -4,172,349.50 -4,172,349.50

    1.股东投入

    资本

    - - - - - - - 1,200,000.00 1,200,000.00

    2．股份支付

    计入股东权

    - - - - - - - - - - - -广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    47

    益的金额

    3.其他 - - - -2,401,592.10 5,791,338.36 3,389,746.26 - - - - -5,372,349.50 -5,372,349.50

    （四）利润分

    配

    - -2,862,351.81 - -44,800,000.00 - -47,662,351.81 - - 8,516,752.61 -67,316,752.61 -7,058,529.37 -65,858,529.37

    1．提取盈余

    公积

    - - - - - - - 8,516,752.61 -8,516,752.61 - -

    2．提取一般

    风险准备

    - - - - - - - - - -

    3．对股东的

    分配

    - - - -44,800,000.00 -44,800,000.00 - - -58,800,000.00 -7,058,529.37 -65,858,529.37

    4.其他 - -2,862,351.81 - - - -2,862,351.81 - - - - -

    （五）股东权

    益内部结转

    67,200,000.00 -67,200,000.00 - - - - - - - - - -

    1．资本公积

    转增股本

    67,200,000.00 -67,200,000.00 - - - - - - - - - -

    2．盈余公积

    转增股本

    - - - - - - - - - -

    3．盈余公积

    弥补亏损

    - - - - - - - - - - - -

    4.其他 - - - - - - - - - - - -

    （六）专项储

    备

    - - - - - - - - - - - -

    1.本期提取 - -

    2.本期使用 - -

    四、本年年末

    余额 291,200,000.00 1,458,815,183.01 30,388,693.90 276,426,638.14 56,337,712.32 2,113,168,227.37 168,000,000.00 73,879,534.82 25,992,683.03 159,312,467.74 42,913,446.74 470,098,132.33

    所附财务报表附注为财务报表的组成部分

    公司法定代表人：薛华 主管会计工作的负责人:田丽 会计机构负责人:冯宝峰广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    48

    母公司股东权益变动表

    编制单位：广东海大集团股份有限公司 单位：人民币元

    项目

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额 224,000,000.00 1,527,893,267.82 30,388,693.90 164,298,245.13 1,946,580,206.85 168,000,000.00 72,895,267.82 17,475,930.42 106,883,373.78 365,254,572.02

    加:会计政策变更 - - - - - - - - - -

    前期差错更正 - - - - - - - - - -

    其他 - - - - - - - - - -

    二、本年年初余额 224,000,000.00 1,527,893,267.82 30,388,693.90 164,298,245.13 1,946,580,206.85 168,000,000.00 72,895,267.82 17,475,930.42 106,883,373.78 365,254,572.02

    三、本年增减变动金额 67,200,000.00 -67,200,000.00 - -7,512,356.78 -7,512,356.78 - - 8,516,752.61 17,850,773.46 26,367,526.07

    （一）净利润 - - - 37,287,643.22 37,287,643.22 - - - 85,167,526.07 85,167,526.07

    （二）其他综合收益 - - - - - - - - - -

    上述(一)和(二)小计 - - - 37,287,643.22 37,287,643.22 - - - 85,167,526.07 85,167,526.07

    （三）股东投入资本 - - - - - - - - - -

    1.股东投入资本 - - - - - - - -

    2．股份支付计入股东权益的金额- - - - - - - - - -

    3.其他 - - - - - - - - - -

    （四）利润分配 - - - -44,800,000.00 -44,800,000.00 - - 8,516,752.61 -67,316,752.61 -58,800,000.00

    1．提取盈余公积 - - - - - - 8,516,752.61 -8,516,752.61 -广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    49

    2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - -

    3．对股东的分配 - - - -44,800,000.00 -44,800,000.00 - - - -58,800,000.00 -58,800,000.00

    4.其他 - - - - - - - - - -

    （五）股东权益内部结转 67,200,000.00 -67,200,000.00 - - - - - - - -

    1．资本公积转增股本 67,200,000.00 -67,200,000.00 - - - - - - - -

    2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -

    3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -

    4.其他 - - - - - - - - - -

    （六）专项储备 - - - - - - - - - -

    1．本期提取 - - - - - - - - - -

    2．本期使用 - - - - - - - - - -

    四、本年年末余额 291,200,000.00 1,460,693,267.82 30,388,693.90 156,785,888.35 1,939,067,850.07 168,000,000.00 72,895,267.82 25,992,683.03 124,734,147.24 391,622,098.09

    所附财务报表附注为财务报表的组成部分

    公司法定代表人：薛华 主管会计工作的负责人:田丽 会计机构负责人:冯宝峰广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    50

    财务报表附注

    2010 年1-6 月

    一、公司基本情况

    1、公司历史沿革

    广东海大集团股份有限公司（原名广东海大实业有限公司、广东海大集团有限公司，以下简称“公司”）

    是由自然人薛华、许英灼、谭莉莉、罗强及江谢武共同投资并于2004 年1 月8 日在广东省工商行政管理局

    注册成立。公司成立时的注册资本为人民币1,000 万元，取得广东省工商行政管理局颁发的工商第

    4400002092552 号企业法人营业执照。

    公司自成立至2005 年11 月末，公司股东进行了7 次等比例增资，注册资本增加到人民币6,000 万元。

    公司股东薛华、许英灼、谭莉莉、罗强及江谢武于2006 年10 月11 日将其持有的股份全部转让给深圳

    市海大投资有限公司（该公司是由这些股东作为主要发起人创立），公司于2006 年10 月16 日就本次转让

    办理了工商变更登记。

    2006 年10 月12 日，经股东会决定，公司更名为广东海大集团有限公司，并于2006 年10 月24 日办

    理了工商变更登记。

    公司于2006 年12 月22 日增加注册资本人民币9,600 万元，由在香港注册的CDHNemo(HK)Limited

    以等值美元外汇认购，变更后的注册资本为人民币15,600 万元。根据双方约定并经广东省对外贸易经济合

    作厅《关于外资并购设立合资企业广东海大集团有限公司的批复》（粤外经贸资字〔2006〕1069 号）批准，

    变更后深圳市海大投资有限公司持有公司88.11%的股权，CDHNemo(HK)Limited 持有公司11.89%的股权。

    公司于2006 年12 月29 日办理了工商变更登记并取得广东省工商行政管理局颁发的企合粤总字第003594

    号企业法人营业执照。

    2007 年5 月17 日，经中华人民共和国商务部《商务部关于同意广东海大集团有限公司转为外商投资

    股份有限公司的批复》（商资批［2007］905 号）批准，广东海大集团有限公司以2006 年12 月31 日为基

    准日整体变更为广东海大集团股份有限公司。股份公司总股本16,800 万股，每股面值1 元。其中：深圳市

    海大投资有限公司持股14,802.48 万股，持股比例为88.11%；CDHNemo(HK)Limited 持股1,997.52 万股，

    持股比例为11.89%。

    2007 年5 月29 日，公司取得商务部颁发的《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》（商外资

    [2007]0130 号）。

    2007 年7 月20 日，公司办理了工商变更登记手续，取得了广东省工商行政管理局颁发的广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    51

    440000400000891 号企业法人营业执照。

    2009 年11 月6 日，经中国证券监督管理委员会证监许可字[2009]1149 号文批准，公司向社会公开发

    行社会公众股5,600 万股，并于2009 年11 月27 日在深圳证券交易所挂牌交易，2010 年1 月18 日在广东

    省工商行政管理局办理了变更登记，变更后的公司股本为22,400 万元。

    2010 年5 月25 日，经公司2009 年年度股东大会审议通过《公司2009 年度利润分配及资本公积转增

    股本预案》同意以公司现有22400 万股为基数,向全体股东以资本公积每10 股转增3 股，本次转增股本6720

    万股。上述转增资本业经广东正中珠江会计师事务所有限公司验证并出具广会所验字[2010]第10000050411

    号验资报告。本次转增后，公司股本变更为29120 万股。

    截至2010 年6 月30 日止，本公司股本总数为29120 万股，其中：有限售条件股份为21840 万股，占

    股份总数的75%，无限售条件股份为7280 万股，占股份总数的25%。

    2、公司所属行业类别

    本公司属于饲料行业。

    3、公司经营范围

    公司经营范围：饲料、添加剂的生产（以上项目由分支机构凭许可证经营）和技术开发、技术服务；

    畜禽、水产品的养殖、加工和技术开发、技术服务；以上产品及饲料原料、农副产品的批发、佣金代理（拍

    卖除外）及进出口业务（涉及配额许可证管理、专项规定管理的商品按照国家有关规定办理）；粮食收购。

    4、公司法定地址

    本公司住所是广州市天河区天河北路890 号国际科贸大厦1011 房。

    5、公司的基本组织架构：

    公司已根据《公司法》和《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织

    机构，股东大会是公司的最高权力机构。

    6、财务报告的批准报出：

    本财务报告业经公司董事会于2010 年8 月23 日批准报出。

    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和38

    项具体会计准则以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和

    计量，在此基础上编制财务报表。广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    52

    2、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营

    成果和现金流量等有关信息。

    3、会计期间

    本公司的会计期间采用公历制，自公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。

    4、记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    （1）同一控制下的企业合并

    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净

    资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足

    冲减的，调整留存收益。

    本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费

    用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

    企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，

    冲减留存收益。

    被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此

    基础上按照企业会计准则规定确认。

    （2）非同一控制下的企业合并

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、

    发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过

    多次交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的

    未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，

    也计入合并成本。

    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与

    其账面价值的差额，计入当期损益。

    本公司在购买日对合并成本进行分配。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公

    允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首

    先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    53

    合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

    6、合并财务报表的编制方法

    （1）本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。

    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用

    的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行

    必要的调整。

    合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的

    长期股权投资后，由本公司编制。

    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并

    利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

    在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合

    并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告年末的现金流

    量纳入合并现金流量表。

    在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司

    自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告年末的现金流量纳入

    合并现金流量表。

    在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该

    子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    7、现金及现金等价物的确定标准

    本公司的现金是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；本公司根据《企业会计准则——

    现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变

    动风险很小的投资，确认为现金等价物。

    8、外币业务和外币报表折算

    （1）外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法

    公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率（通常指中国人民

    银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对于外币货币性

    项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17 号-借款费用》

    的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当

    期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    54

    币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑

    差额计入当期损益或资本公积。

    （2）资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理

    资产负债表日，资产负债表中资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项

    目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易

    日发生的即期汇率折算。

    （3）外币报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为

    “外币报表折算差额”项目列示。

    9、金融工具

    （1）金融资产和金融负债的分类与计量

    公司的金融资产按照投资目的和经济实质分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以

    及应收款项。其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量，公允价值变动计

    入当期损益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。

    公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余

    成本计量的其他金融负债两类。

    （2）金融资产和金融负债公允价值的确定

    存在活跃市场的，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，公司拟

    购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近交易的

    市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。

    不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方

    最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和

    期权定价模型等。

    （3）金融资产转移的确认与计量

    公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是

    金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式：

    a、将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；

    b、将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付

    给最终收款方的义务，同时还应满足：

    --从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方；广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    55

    --根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保

    证；

    --有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。

    公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或

    部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认

    的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分

    金融资产，收到的对价确认为金融负债。

    对于公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控

    制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

    （4）金融资产和金融负债终止确认

    满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：

    a、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

    b、该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认

    条件；

    c、公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。

    （5）金融资产减值

    公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资

    产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生

    了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单独金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司

    根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。

    金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流

    量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

    金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：

    a、发行方或债务人发生严重财务困难；

    b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    c、债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；

    d、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

    e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    56

    f、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评

    价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务

    人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处

    行业不景气等；

    g、债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无

    法收回投资成本；

    h、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

    i、其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流

    量的现值之间的差额计算。

    对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上

    与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不

    超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    10、应收款项

    （1）单项金额重大（单项金额100 万元以上）的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价

    值的差额计提坏账准备。

    （2）单项金额不重大（单项金额100 万元以下）但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收

    款项坏账准备的确定依据、计提方法

    信用风险特征组合的确定依据：对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收

    款项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备

    的比例。

    （3）应收款项坏账准备的具体计提比例

    账龄 计提标准

    1年以内 5%

    1－2年 10%

    2－3年 25%广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    57

    3－5年 40%

    5年以上 100%

    （4）坏账的核算方法：公司采用“备抵法”核算坏账，公司对预计实际损失率很小的应收期货交易保证

    金不计提坏账准备，对应收关联方款项的可收回性作出评估后计提专项坏账准备，对应收非关联方款项按

    账龄分析法结合个别认定法计提坏账准备。

    （5）坏账的确认标准：

    a、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；

    b、债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。

    对确实无法收回的应收款项，经董事会或股东大会批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

    11、存货

    (1)存货的分类：原材料、库存商品、在产品等。

    (2)存货计量和摊销方法：取得时按实际成本计价，领用和发出时按月末一次加权平均法计价。

    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    期末按账面成本与可变现净值孰低法计价，确认标准为：存货销售价格低于成本或因各种原因使相关

    存货被淘汰、毁损或陈旧过时的存货，按单个存货项目（对种类繁多、单价较低的按类别）比较存货的账

    面成本与可变现净值，以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备（存货可变现净值根据估计的售

    价减去估计的完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值确定），计入当期损益。

    存货减值的影响因素已经消失的，在原已计提的跌价准备金额内转回减记金额并计入当期损益。

    (4)存货的盘存制度：存货实行永续盘存制度。

    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品、包装物领用时按一次摊销法摊销

    12、长期股权投资

    （1）长期股权投资的计价：

    A、企业合并形成的长期股权投资

    a、 公司与同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，

    在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资

    初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；

    资本公积不足冲减的，调整留存收益；广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    58

    b、 与非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现合并的，投资成本为公司在购买日为取得对方的

    控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现

    的企业合并的，投资成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入

    投资成本。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很

    可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成本。

    B、企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

    a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包

    括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未

    领取的现金股利，作为应收项目单独核算；

    b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

    c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议

    约定价值不公允的除外；

    d、通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其初始投资成本根据该

    项投资的公允价值和应支付的相关税费之和确定；

    e、通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。

    (2)后续计量及损益确认方法

    a、对被投资企业实施控制的长期股权投资，以及对被投资企业不具有控制、共同控制或重大影响，

    并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，以成本法核算。

    b、对被投资企业股权具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以权益法核算。

    c、对子公司的长期股权投资，编制合并财务报表时，按照权益法进行调整。确认被投资单位发生的

    净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，

    公司负有承担额外损失的情况时，满足预计负债确认条件的，确认预计负债。

    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定，与被投资企业相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，

    认定为共同控制。

    对被投资企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些

    政策的制定的，认定为重大影响。

    (4)长期股权投资差额：长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

    价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    59

    资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    (5)减值测试方法及简直准备计提方法

    在报告期末，对长期股权投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原

    因导致其可收回金额低于账面成本，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则将可收回

    金额低于长期投资账面成本的差额确认为长期股权投资减值准备，计入当期损益。在活跃市场中没有报价

    且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金

    融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率

    对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。

    长期股权投资减值准备一经确认，在以后会计期间不再转回。

    13、固定资产

    （1）固定资产标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计

    年度的有形资产。

    （2）固定资产分类：房屋建筑物、机械设备、运输工具、电子设备、其他。

    （3）固定资产计价：

    a、外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可使用状态前所发生

    的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成

    本进行分配，分别确定各项固定资产的成本；

    b、投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公

    允的除外；

    c、通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以该项固定资产的公

    允价值和应支付的相关税费作为入账成本；

    d、以债务重组取得的固定资产，对接受的固定资产按其公允价值入账。

    （4）固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值

    （残值率5％）确定其折旧率，具体如下：

    固定资产类别 折旧年限 年折旧率（%） 残值率（%）

    房屋建筑物 10-20年 9.50-4.75 5

    机械设备 5-12年 19.00-7.92 5广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    60

    运输工具 4-5年 23.75-19.00 5

    电子设备 3-5年 31.67-19.00 5

    其他 5年 19.00 5

    （5）固定资产减值准备：

    公司年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，

    导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产减值损失一经

    确认，在以后会计期间不再转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来

    现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置

    时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

    固定资产存在下列情况之一时，全额计提减值准备：

    a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产；

    b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

    c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；

    d、已遭毁损，以致不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

    e、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。

    （6）持有待售的固定资产：

    公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够

    反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账

    面价值高于预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧。

    14、在建工程

    （1）在建工程以实际成本计价，并于达到可使用状态时转作固定资产。购建或者生产符合资本化条

    件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或

    者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。

    （2）公司在年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明，在建工程年末可收回金额低于账面价

    值，则计提减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。存在以下一项或若干项情况

    时，计提在建工程减值准备：

    a、长期停建并且预计在未来3 年内不会重新再开工的在建工程；广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    61

    b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定

    性；

    c、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

    15、借款费用

    （1）确认原则：公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予

    以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（3个月以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使

    用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    （2）借款费用开始资本化，需同时满足下列条件：

    a、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现

    金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    b、借款费用已经发生；

    c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    （3）借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，按照下列规

    定确定：

    a、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，

    减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

    b、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分

    的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本

    化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    C、在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。

    D、资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用

    应当停止资本化。由于管理决策上的原因或者其他不可预见方面的原因等所导致的应予资本化资产购建的

    非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产

    的购建活动重新开始。

    16、生物资产

    （1）本公司生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产。

    （2）本公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。

    a、外购生物资产的成本包括购买价款、运输费、保险费、相关税费以及可直接归属于购买该资产的广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    62

    其他支出。

    b、自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，按照其在出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间

    接费用等必要支出确定。

    c、自行繁殖的生产性生物资产的成本，按照其达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人

    工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。

    d、投资者投入的生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不

    公允的除外。

    （3）后续计量

    a、生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，确认为当期费用。

    b、本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分别计入相关资

    产的成本或当期费用。

    生产性生物资产折旧方法：采用直线法平均计算，即按生产性生物资产原值和预计使用寿命计提折旧。

    c、本公司于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受

    自然灾害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可

    收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备

    或减值准备，并确认为当期损失。

    消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价

    准备金额内转回，计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。

    （4）收获与处置

    a、对于消耗性生物资产在收获或出售时，按照其账面价值采用加权平均法结转成本。

    b、生产性生物资产产出的产品按照产出过程中发生的材料费、人工费和应分摊的间

    接费用等必要支出计算确定，并采用加权平均法将其账面价值结转为产品成本。

    c、生物资产转变用途后的成本按照转变用途时的账面价值确定。

    d、生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当期

    损益。

    17、无形资产

    （1）无形资产的确定标准和分类

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专利权、广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    63

    土地使用权、商标使用权等。

    （2）无形资产计价：

    a、外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价；

    b、投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公

    允的除外；

    c、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入

    无形资产的公允价值入账；

    d、非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本；

    e、接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计

    价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市

    场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，

    按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；

    f、自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，

    同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：

    --完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    --具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    --运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

    --有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形

    资产；

    --归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    （3）无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在预计使用寿命年限内按直线法摊销；无法预见无

    形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产

    不摊销。

    （4）无形资产减值准备：年末公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项

    预计可收回金额，对预计可收回金额低于其账面价值的无形资产，按其差额计提减值准备。无形资产减值

    损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    18、商誉

    在非同一控制下的企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份

    额的差额，确认为商誉。广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    64

    公司于期末，将商誉结合与其相关的资产组进行资产减值测试，计提的减值准备计入当期损益。计提

    的减值准备一经计提，在以后的会计期间不再转回。

    19、长期待摊费用

    长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际

    发生的支出入账并在其预计受益期内平均摊销。

    20、职工薪酬

    职工薪酬包括在职工为公司提供服务的会计期间，公司给予职工各种形式的报酬以及其他相关支出，

    包括支付的职工工资、奖金、津贴、补贴和职工福利费，以及为职工缴纳医疗保险费、养老保险费、失业

    保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金、职工教育经费和工会经费、非货币性福利

    等。公司即将实施已制定的正式解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议且公司不能单方面撤回解除劳动关

    系计划或裁减建议的，公司确认由此而产生的预计负债，同时计入当期费用。

    21、收入

    （1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

    a、公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    b、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

    c、收入的金额能够可靠计量；

    d、相关经济利益很可能流入公司；

    e、相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

    （2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

    a、收入的金额能够可靠计量；

    b、相关的经济利益很可能流入公司；

    c、交易的完工进度能够可靠确定；

    d、交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。

    在同一个会计年度内开始并完工的劳务，在完成劳务时确认收入。

    （3）让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认：

    a、相关的经济利益很可能流入公司；

    b、收入的金额能够可靠计量。

    22、政府补助广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    65

    公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：

    （1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按公允价

    值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。

    （2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益，

    其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关

    费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用或

    损失的，直接计入当期损益。

    23、递延所得税资产/递延所得税负债

    （1）所得税的会计处理方法

    所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所

    得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所得

    税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。

    （2）确认递延所得税资产的依据

    确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的

    应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产

    不予确认：

    a．该项交易不是企业合并；

    b．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    （3）确认递延所得税负债的依据

    除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

    a．商誉的初始确认；

    b．同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    ①该项交易不是企业合并；

    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。

    但是，同时满足下列条件的除外：

    a．投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；

    b．该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    66

    24、主要会计政策、会计估计的变更

    (1) 会计政策变更

    本报告期内公司无会计政策变更事项。

    (2) 会计估计变更

    本报告期内公司无会计估计变更事项。

    25、前期会计差错更正

    本报告期内公司无前期差错更正。

    三、税项

    (一)、主要税种及税率

    项目 税（费）率

    增值税 饲料产品、水产养殖自产农产品免征；其他为销售额的3%、6%、13%

    和17%

    城市维护建设税 应缴纳流转税金的5%、7%

    教育费附加 应缴纳流转税金的3%

    所得税 参见本项附注之2

    (二)、税收优惠及批文

    1、增值税

    (1)根据财政部、国家税务总局《关于对若干农业生产资料征免增值税问题的通知》（财税字[1998]78 号）、

    《关于延续若干增值税免税政策的通知》（财税明电[2000]6 号）、《关于饲料产品免征增值税问题的通知》

    （财税[2001]121 号）等文件的规定，公司销售饲料产品免征增值税.。

    (2)根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条“农业生产者销售的自产农业产品免征增值税”的

    规定，控股子公司广州市海兴农水产养殖技术有限公司、广州市海兴农水产养殖技术有限公司、清远海师

    傅水产科技有限公司、佛山市南海百容水产良种有限公司销售自产农产品免征增值税，并已在主管税务机

    关办理备案。

    2、所得税

    （1）公司及公司子公司广州市容川饲料有限公司、广州市番禺区大川饲料有限公司、湖北海大饲料

    有限公司、广州市海维饲料有限公司、佛山市海航饲料有限公司、湖南海大生物饲料有限公司、苏州海大广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    67

    饲料有限公司被认定为高新技术企业，获授《高新技术企业证书》，报告期按15%的税率缴纳所得税。

    （2）公司子公司深圳市大河饲料有限公司2007 年1 月29 日成立，根据国发〔2007〕39 号《国务院

    关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，2010 年企业所得税按22%税率执行。

    （3）公司子公司广州市海贝生物技术有限公司、佛山市南海百容水产良种有限公司经主管税务机关

    批准，按照核定征收方式计缴企业所得税。

    （4）控股子公司广州海兴农、湛江海兴农、清远海师傅根据《中华人民共和国企业所得税法》第二

    十七条第（一）项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税，公司从事

    水产养殖、销售属企业所得税减征范围，上述公司均按25％的税率减半征收企业所得税，并已在主管税务

    机关办理备案。

    除执行上述税收优惠外，公司的其他子公司2010 年执行25%的企业所得税税率。

    四、报告期内合并范围的变化

    1、本期新纳入合并范围的子公司

    名称 纳入合并范围原因 注册资本（万元） 持股比例

    常州海大生物饲料有限公司 新增设立 2000 100%

    ChinaHaidaFeedGroup(HK)Limited（中国

    海大饲料集团（香港）有限公司[注1] 新增设立 10000 元港币 60%

    HaidInternationalGrouplimited（海大国际

    集团有限公司）[注1]

    新增设立 500 元美元 100%

    湛江海兴农海洋生物科技有限公司 股权收购 100 70%

    清远海师傅水产科技有限公司 股权收购 100 70%

    佛山市南海百容水产良种有限公司 股权收购 100 100%

    三水番灵饲料有限公司 股权收购 200 100%

    大连海大圭泽贸易有限公司 增资入股 5000 60%

    注：该两个境外公司截止2010 年6 月30 日，未发生任何业务。

    2、本期未发生不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经

    营实体情况。广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    68

    五、合并财务报表项目注释（金额单位：人民币元）

    1、货币资金

    项目

    2010-6-30 2009-12-31

    原币 汇率 折合本位币 外币金额汇率 折合本位币

    现金： 1,013,366.05 453,486.13

    人民币 1,013,366.05 453,486.13

    银行存款： 1,264,932,887.07 1,555,743,452.23

    人民币 1,264,928,065.14 1,555,738,605.78

    美元 710.05 6.790972 4,821.93 709.77 6.8282 4,846.45

    其他货币资金： 63,204,831.76 52,042,836.55

    人民币 63,204,831.76 52,042,836.55

    合计 1,329,151,084.88 1,608,239,774.91

    货币资金期末余额中用于押汇质押定期存款56,327,672.56 元，信用证保证金25,962,307.37 元。详见

    附注五、19、受限资产说明。

    2、交易性金融资产

    （1）交易性金融资产分类

    项目 2010-6-30 2009-12-31

    衍生金融资产 514,590.00 7,705,062.43

    合计 514,590.00 7,705,062.43

    （2）期末各项交易性金融资产不存在投资变现的重大限制。

    （3）交易性金融资产期末较年初减少7,190,472.43 元，主要系公司期货公允价值变动所致.

    3、应收票据

    （1）应收票据分类

    种类 2010-6-30 2009-12-31广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    69

    种类 2010-6-30 2009-12-31

    银行承兑汇票 5,295,627.00 21,241,723.00

    商业承兑汇票 - 39,900,000.00

    合计 5,295,627.00 61,141,723.00

    （2）上述余额中无对持有本公司5%或以上表决权股份的股东的应收票据。

    （3）应收票据期末余额比期初减少55,846,096.00 元，主要系汇票到期收回所致。

    4、应收账款

    （1）应收账款按种类披露

    种类

    2010-6-30

    账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的应收账款 25,306,561.87 14.04 3,366,024.24 16.94

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的应收账款

    6,018,130.30 3.34 6,018,130.30 30.28

    其他不重大应收账款 148,857,516.85 82.61 10,490,242.34 52.78

    合计 180,182,209.02 100 19,874,396.88 100

    种类

    2009-12-31

    账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的应收账款 28,518,198.80 30.92 1,649,354.73 18.38

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的应收账款

    1,231,216.87 1.33 1,231,216.87 13.72

    其他不重大应收账款 62,486,486.77 67.75 6,092,896.76 67.90

    合计 92,235,902.44 100.00 8,973,468.36 100.00广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    70

    （2）应收账款按账龄披露

    种类

    2010-6-30

    账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 158,655,265.69 88.05% 10,925,323.64 54.97%

    1 至2 年 8,572,077.32 4.76% 2,208,410.46 11.11%

    2 至3 年 4,934,310.94 2.74% 1,342,252.14 6.75%

    3 至5 年 4,390,240.72 2.44% 1,768,096.29 8.90%

    5 年以上 3,630,314.35 2.01% 3,630,314.35 18.27%

    合计 180,182,209.02 100 19,874,396.88 100

    种类

    2009-12-31

    账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 70,016,274.44 75.91 3,500,972.65 39.02

    1 至2 年 10,152,046.16 11.00 1,015,201.21 11.31

    2 至3 年 8,593,085.55 9.32 2,737,822.07 30.51

    3 至5 年 2,925,039.77 3.17 1,170,015.91 13.04

    5 年以上 549,456.52 0.60 549,456.52 6.12

    合计 92,235,902.44 100.00 8,973,468.36 100.00

    （3）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。

    （4）应收账款金额前五名单位情况

    单位排名

    与本公

    司关系

    金额 年限

    占应收账款

    总额的比例

    (%)

    第一名 客户 4,091,186.65 1 年以内 2.27%

    第二名 客户 2,868,313.85 1 年以内 1.59%

    第三名 客户 2,553,595.35 1 年以内 1.42%

    第四名 客户 2,456,471.79 1 年以内 1.36%广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    71

    第五名 客户 2,370,000.00 1 年以内 1.32%

    合计 14,339,567.64 7.96%

    （5）本期应收关联方账款情况详见附注六（二）第6 点关联方应收、应付款项余额。

    （6）本报告期无以应收账款为标的进行证券化的情况。

    5、预付款项

    （1）预付款项按账龄列示

    账龄

    2010-6-30 2009-12-31

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 188,949,628.81 99.73 157,533,919.50 99.11

    1 至2 年 520,157.87 0.27 1,384,441.10 0.87

    2 至3 年 26,966.00 0.02

    合计 189,469,786.68 100 158,945,326.60 100.00

    预付款项账龄超过一年的款项主要是未结算预付原材料款。

    （2）预付款项金额前五名单位情况

    单位排名 与本公司关系 金额 时间 未结算原因

    第一名 供应商 10,283,141.33 1 年以内 材料尚未收到

    第二名 供应商 9,075,729.91 1 年以内 材料尚未收到

    第三名 供应商 4,722,296.40 1 年以内 材料尚未收到

    第四名 供应商 4,125,000.00 1 年以内 材料尚未收到

    第五名 供应商 4,009,169.76 1 年以内 材料尚未收到

    合计 32,215,337.40

    （3）本报告期上述预付款项余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。

    （4）本报告期上述预付款项余额中无预付关联方款项。

    6、其他应收款

    （1）其他应收款按种类披露广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    72

    种类

    2010-6-30

    账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的其他应收款 29,356,011.45 34.26 654,616.68 12.88

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的其他应收款

    35,000.00 0.04 35,000.00 0.69

    其他不重大其他应收款 56,306,309.24 65.70 4,394,246.28 86.44

    合计 85,697,320.69 100 5,083,862.96 100

    种类

    2009-12-31

    账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的其他应收款 97,576,144.62 79.71 717,378.20 27.53

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的其他应收款

    - - - -

    其他不重大其他应收款 24,832,866.38 20.29 1,888,322.67 72.47

    合计 122,409,011.00 100.00 2,605,700.87 100.00

    （2）其他应收款按账龄披露

    种类

    2010-6-30

    账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 82,421,338.53 96.18 4,459,758.25 87.72

    1 至2 年 1,889,089.30 2.20 188,908.93 3.72

    2 至3 年 937,075.90 1.09 234,268.98 4.61

    3 至5 年 449,816.96 0.52 200,926.80 3.95

    合计 85,697,320.69 100 5,083,862.96 100

    种类

    2009-12-31

    账面余额 坏账准备广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    73

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 116,885,260.75 95.49 1,622,700.01 62.27

    1 至2 年 3,355,248.55 2.74 335,524.87 12.88

    2 至3 年 1,466,164.70 1.20 366,541.19 14.07

    3 至5 年 702,337.00 0.57 280,934.80 10.78

    合计 122,409,011.00 100.00 2,605,700.87 100.00

    基于对应收期货交易保证金以及关联方往来的预计实际损失率很小，故本期对其他应收款余额中的期

    货交易保证金以及关联方往来未计提坏账。

    （3）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。

    （4）其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关

    系

    金额 年限 占其他应收款总

    额的比例(%)

    第一名 非关联方 6,047,620.72 一年以内 7.06%

    第二名 非关联方 4,904,684.40 一年以内 5.72%

    第三名 非关联方 4,018,947.31 一年以内 4.69%

    第四名 非关联方 4,449,934.20 一年以内 5.19%

    第五名 非关联方 3,645,465.50 一年以内 4.25%

    合计 23,066,652.13 26.92%

    （5）应收关联方的其他应收款情况，详见附注六（二）第6 点关联方应收、应付款项余额。

    （6）本报告期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。

    7、存货

    （1）存货分类

    项目

    2010-6-30 2009-12-31

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 315,871,882.13 - 315,871,882.13 270,232,413.20 - 270,232,413.20

    在产品 17,256,241.28 - 17,256,241.28 13,445,643.49 - 13,445,643.49广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    74

    项目 2010-6-30 2009-12-31

    库存商品 105,028,367.41 - 105,028,367.41 37,493,907.97 - 37,493,907.97

    消耗性生物资产 4,064,775.02 - 4,064,775.02

    合计 442,221,265.84 - 442,221,265.84 321,171,964.66 - 321,171,964.66

    （2）2010 年6 月30 日公司存货无报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在

    本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的情况。

    （3）2010 年6 月30 日公司存货不存在可变现净值低于存货账面价值的情况，故未计提存货跌价准备。

    8、其他流动资产

    项目 2010-6-30 2009-12-31

    租赁费 1,019,993.68 901,319.55

    环模摊销 39,500.00 86,300.00

    保险费 164,486.68 62,886.53

    广告费 15,000.00 -

    广东商会会费 3,666.64 9,166.65

    报刊费 2,478.25 6,807.47

    生产五金备件损耗 57,075.01 47,874.64

    车辆养路费 17,367.44 3,179.85

    零星待摊支出 62,930.44 83,421.56

    合计 1,382,498.14 1,200,956.25广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    75

    9、对合营企业投资和联营企业投资

    被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质

    注册资本

    （万元）

    本企业持股

    比例(%)

    本企业在被投

    资单位表决权

    比例(%)

    佛山市海航兴发农牧发展有限公司有限责任公司

    中国

    佛山

    陈洪耀 生产及销售 100 49.00 49.00

    武汉昌科机电发展有限公司 有限责任公司 中国武昌 吴龙兵 生产及销售 50 30.00 30.00

    （接上表）

    被投资单位名称

    2010-6-30

    资产总额

    2010-6-30

    负债总额

    2010-6-30

    净资产总额

    本期营业收入

    总额

    本期净利润 关联关系

    佛山市海航兴发农牧发展有限公司7,622,696.23 7,367,960.78 254,735.45 18,208,270.00 142,842.55 联营企业

    武汉昌科机电发展有限公司 500,000.00 - 500,000.00 - - 联营企业

    10、长期股权投资广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    76

    被投资单位 核算方法

    初始投资成

    本 期初余额

    增减

    变动

    期末余额

    在被投

    资单位

    持股比

    例(%)

    在被投资

    单位表决

    权比例

    (%)

    在被投资

    单位持股

    比例与表

    决权比例

    不一致的

    说明

    减值准

    备

    本期计

    提减值

    准备

    现金

    红利

    佛山市海航兴发农牧发展有限公司 权益法 490,000.00 54827.52 69,992.85 124,820.37 49.00 49.00 一致 - - -

    武汉昌科机电发展有限公司

    权益法 150,000.00 - 150,000.00 150,000.00 30.00 30.00 一致 - -

    合计 640,000.00 54,827.52 219,992.85 274,820.37 - - -

    注：截至2010 年6 月30 日，本公司长期股权投资不存在账面价值高于可回收金额的情况。广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    77

    11、固定资产情况

    项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30

    账面原值合计 541,675,840.67 109,440,421.30 1,050,264.56 650,065,997.41

    房屋及建筑物 219,060,741.36 58,212,795.62 8,400.00 277,265,136.98

    机器设备 268,855,552.13 28,763,005.78 319,496.76 297,299,061.15

    运输工具 17,063,836.92 9,861,216.69 315,996.92 26,609,056.69

    电子设备 21,231,393.17 4,171,174.07 354,742.51 25,047,824.73

    其他 15,464,317.09 8,432,229.14 51,628.37 23,844,917.86

    累计折旧合计 131,874,893.49 31,497,842.26 784,461.94 162,588,273.81

    房屋及建筑物 31,567,042.88 7,528,245.95 829.54 39,094,459.29

    机器设备 79,989,481.85 17,162,151.74 192,461.77 96,959,171.82

    运输工具 6,638,089.20 2,147,322.20 302,342.20 8,483,069.20

    电子设备 8,670,878.09 2,678,667.38 288,771.43 11,060,774.04

    其他 5,009,401.47 1,981,454.99 57.00 6,990,799.46

    固定资产账面净值合计 409,800,947.18 487,477,723.60

    房屋及建筑物 187,493,698.48 238,170,677.69

    机器设备 188,866,070.28 200,339,889.33

    运输工具 10,425,747.72 18,125,987.49

    电子设备 12,560,515.08 13,987,050.69

    其他 10,454,915.62 16,854,118.40

    减值准备合计 6,835.64 - 5,407.32 1,428.32

    房屋及建筑物 - -

    机器设备 - -

    运输工具 - -广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    78

    项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30

    电子设备 6,835.64 5,407.32 1,428.32

    其他 - -

    固定资产账面价值合计 409,794,111.54 487,476,295.28

    房屋及建筑物 187,493,698.48 238,170,677.69

    机器设备 188,866,070.28 200,339,889.33

    运输工具 10,425,747.72 18,125,987.49

    电子设备 12,553,679.44 13,985,622.37

    其他 10,454,915.62 16,854,118.40

    注1：本报告期固定资产计提的折旧金额合计31,497,842.26 元。

    注2：本报告期由在建工程转入固定资产的金额合计72,452,169.61 元。

    注3：截至2010 年6 月30 日公司用于获取银行贷款或贷款额度（附注五、20、受限资产）而抵押的

    房屋及建筑物账面价值为9,582,921.17 元。

    注4：固定资产减值准备余额为2007 年广州海大合并转入，除上述情况外，期末固定资产未出现可收

    回金额低于账面价值情况，故期末未计提固定资产减值准备。

    12、在建工程

    项目

    2010-6-30 2009-12-31

    账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

    厂房建筑物 30,286,720.32 - 30,286,720.32 20,967,618.90 - 20,967,618.90

    生产线 22,495,075.84 - 22,495,075.84 9,445,641.50 - 9,445,641.50

    零星工程 2,973,313.03 - 2,973,313.03 772,194.54 - 772,194.54

    合计 55,755,109.19 - 55,755,109.19 31,185,454.94 - 31,185,454.94

    注1：本报告期在建工程各项目均无相关须予以资本化的利息支出以及汇兑损益。广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    79

    注2：在建工程减值准备截至2010 年6 月30 日，公司不存在需计提在建工程减值准备的情形。

    13、生产性生物资产

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    水产业

    (1)种鱼 5,689,739.43 1,955,840.35 3,733,899.08

    (2)种虾 3,044,329.78 2,474,726.04 569,603.74

    合计 8，734，069．21 4,430,566.39 4,303,502.82

    本公司期末各项生产性生物资产不存在减值情形,故未计提减值准备。

    14、无形资产

    （1）无形资产情况

    项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30

    账面原值合计 145,126,711.78 14,214,328.75 - 159,341,040.53

    土地使用权 120,644,769.67 14,111,143.75 134,755,913.42

    专利技术 900,000.00 - 900,000.00

    软件使用权、商标权 5,148,873.75 100,600.00 5,249,473.75

    非专利技术 18,433,068.36 2,585.00 18,435,653.36

    累计摊销合计 16,028,793.90 2,768,053.56 - 18,796,847.46

    土地使用权 6,687,015.27 1,304,216.12 7,991,231.39

    专利技术 285,000.00 90,000.00 375,000.00

    软件使用权、商标权 2,647,260.50 27,799.42 2,675,059.92

    非专利技术 6,409,518.13 1,346,038.02 7,755,556.15

    无形资产账面净值

    合计

    129,097,917.88 140,544,193.07

    土地使用权 113,957,754.40 126,764,682.03广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    80

    专利技术 615,000.00 525,000.00

    软件使用权、商标权 2,501,613.25 2,574,413.83

    非专利技术 12,023,550.23 10,680,097.21

    减值准备合计 - - -

    土地使用权 -

    专利技术 -

    软件使用权、商标权 -

    非专利技术 -

    无形资产账面价值

    合计

    129,097,917.88 140,544,193.07

    土地使用权 113,957,754.40 126,764,682.03

    专利技术 615,000.00 525,000.00

    软件使用权、商标权 2,501,613.25 2,574,413.83

    非专利技术 12,023,550.23 10,680,097.21

    注1:本报告期无形资产的摊销金额为2,768,053.56 元。

    注2:无形资产抵押情况详见附注五、19、受限资产情况说明。

    注3:截至2010 年6 月30 日，本公司不存在须计提无形资产减值准备的情形。

    15、商誉

    被投资单位名称或形

    成商誉的事项 2009-12-31 本期增加

    本期减

    少 2010-6-30

    2010-6-30

    减值准备

    广州海贝（注1） 50,000.00 - - 50,000.00 -

    泰州海大（注1） 578,247.88 - - 578,247.88 -

    广州海合（注1） 76,663.70 - - 76,663.70 -

    东莞海大（注2） 2,831,241.61 - - 2,831,241.61 -

    清远海师傅(注2) 1,218,130.86 1,218,130.86广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    81

    湛江海兴农(注2) 739,253.74 739,253.74

    三水番灵(注2) 4,841,933.68 4,841,933.68

    大连海大圭泽[注2] 32,179.11 32,179.11

    合计 3,536,153.19 6,831,498.39 - 10,367,650.58 -

    注1：收购子公司的少数股东股权，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

    值份额的差额，确认为商誉：

    广州海贝50,000.00元，是公司于2006年9月收购广州海贝10%股权时，收购成本为50,000.00元,而公司

    享有的广州海贝可辨认净资产公允价值份额为-29,095.34元,由于公司于2004年5月同一控制下收购广州海

    贝90%股权时，已经承担了子公司的全部亏损，故本次收购成本50,000.00元确认为商誉。

    泰州海大578,247.88元，是公司于2006年9月收购泰州海大25%股权，收购成本大于应享有的泰州海大

    可辨认净资产公允价值的差额578,247.88元列作商誉。

    广州海合76,663.70元，是公司于2007年3月31日收购广州海合10%的少数股东股权时，收购成本大于应

    享有的广州海合可辨认净资产公允价值的差额76,663.70元确认为商誉。

    注2：在非同一控制下企业合并，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值

    份额的差额，确认为商誉：

    东莞海大2,831,241.61元，是公司于2007年5月20日收购非关联方所持有的东莞海大的68％股权时，投

    资金额6,800,000.00元超过公司在东莞海大所有者权益中享有的份额的差额形成商誉。

    清远海师傅1,218,130.86元，是公司于2010年1月收购非关联方所持有的清远海师傅70%的少数股东股

    权时，投资金额超过公司在清远海师傅所有者权益中享有的份额的差额形成商誉。

    湛江海兴农739,253.74元，是公司全资子公司于2010年1月收购非关联方所持有的湛江海兴农21%的少

    数股东股权时，收购成本大于应享有的湛江海兴农可辨认净资产公允价值的差额739,253.74元确认为商誉。

    三水番灵4,841,934.68元，是公司于2010年5月收购非关联方所持有的三水番灵100%的少数股东股权

    时，投资金额超过公司在东莞海大所有者权益中享有的份额的差额形成商誉。

    大连海大32178.11元，是公司于2010年5月投资30,000,000.00元超过公司在大连海大所有者权益中享有

    的60%份额的差额形成商誉。广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    82

    注3：将商誉结合与其相关的资产组进行资产减值测试，截至2010 年6 月30 日未发生减值迹象，期

    末未计提减值准备。

    16、长期待摊费用

    项目 期初额 本期增加额本期摊销额其他减少

    额

    期末额 其他减少的原

    因

    土地租赁费 3,361,771.14 894,425.10 2,467,346.04

    承包经营权转让费 1,009,508.00 56,082.00 953,426.00

    鱼塘租金 199,118.95 64,849.03 134,269.92

    合计 4,570,398.09 1,015,356.13 3,555,041.96

    注：本期新增的长期待摊费用主要是本期完成收购、因此纳入合并范围的湛江海兴农和清远海师傅公

    司支付的土地租赁、承包经营权转让费、鱼塘租金等费用.

    17、递延所得税资产和递延所得税负债

    一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

    （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    项 目 2010-6-30 2009-12-31

    递延所得税资产：

    坏账准备 4,457,273.46 1,679,653.89

    开办费 2,168,178.05 2,070,302.02

    固定资产折旧 724,819.23 305,795.79

    无形资产摊销 2,007.50 2,007.50

    待弥补亏损 7,160,613.48 3,463,557.22

    国产设备抵免 2,448,000.00 2,695,438.58

    预提费用 425,229.73 328,359.36

    未实现内部销售收益 5,376,805.33 2,227,858.83

    存货跌价准备 - -

    固定资产减值准备 357.08 1,708.91广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    83

    公允价值变动损益 173,363.89 3,421,834.80

    递延收益 170,975.14 229,833.37

    合计 23,107,622.89 16,426,350.27

    递延所得税负债：

    交易性金融工具、衍生金融工

    具的估值

    107,039.60 1,687,951.33

    合计 107,039.60 1,687,951.33

    （2）截至2010 年6 月30 日，公司无未确认递延所得税资产。

    （3）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异。

    项目 暂时性差异金额

    1、递延所得税资产项目：

    坏账准备 21,387,362.37

    开办费 8,979,049.76

    固定资产折旧 4,193,653.11

    无形资产摊销 13,383.33

    待弥补亏损 33,308,511.64

    国产设备抵免 2,448,000.00

    预提费用 2,830,424.86

    未实现内部销售收益 25,499,605.44

    固定资产减值准备 1,428.32

    公允价值变动损失 814,509.50

    递延收益 703,700.57

    2、递延所得税负债项目：

    公允价值变动收益 519,100.00

    截至2010 年6 月30 日，公司无递延所得税资产和递延所得税负债互抵后的金额。

    18、资产减值准备明细

    项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    84

    转回 转销

    坏账准备 11,579,169.23 13,991,928.87 612,838.26 - 24,958,259.84

    固定资产减值准备6,835.64 5,407.32 1,428.32

    合计 11,586,004.87 13,288,531.54 612,838.26 708,990.01 24,959,688.16

    19、受限资产

    （1）报告期内所有权受到限制的资产主要是为公司银行借款设置抵（质）押的房屋建筑物、土地使

    用权、银行存款和银行承兑汇票，以及为公司向银行借款、开具银行承兑汇票和进口信用证而缴存在特定

    银行账户的保证金。

    （2）所有权受到限制的资产情况如下：

    所有权受到限制的资产类别 2010-6-30 2009-12-31

    货币资金 82,289,972.56 65,520,117.26

    银行承兑汇票 - 19,238,800.00

    固定资产 9,582,921.17 69,674,021.54

    无形资产 16,757,776.25 32,896,155.46

    合计 108,630,669.98 187,329,094.26

    截至2010 年6 月30 日所有权受限制资产包括银行定期存款56,327,672.56 元、信用证保证金

    25,962,300.00 元，房屋净额9,582,921.17 元、以及土地使用权账面价值16,757,776.25 元。

    20、短期借款

    （1）短期借款分类：

    项目 2010-6-30 2009-12-31

    担保借款 - 266,000,000.00

    质押借款 56,327,672.56 67,891,440.65

    抵押/保证借款 10,000,000.00 108,400,000.00

    进口押汇 - -

    合计 66,327,672.56 442,291,440.65广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    85

    注：2010 年6 月30 日,上述银行质押借款56,327,672.56 的质押物为广东海大的银行定期存单，抵押

    /保证借款10,000,000.00 为关联方薛华向公司提供保证的借款。

    （2）截至2010 年6 月30 日，本公司不存在已到期未偿还的短期借款。

    21、交易性金融负债

    项目 2010-6-30 2009-12-31

    衍生金融负债 892,319.49 15,649,440.00

    合计 892,319.49 15,649,440.00

    交易性金融负债为期货公允价值变动值。

    22、应付票据

    种类 2010-6-30 2009-12-31

    银行承兑汇票 - 13,493,638.50

    商业承兑汇票 - 12,000,000.00

    合计 - 25,493,638.50

    （1）截至2010 年6 月30 日，本公司无应付票据及已到期未承兑的商业承兑汇票。

    23、应付账款

    （1）期末余额列示

    项目 2010-6-30 2009-12-31

    1 年以下的应付账款 268,456,668.81 130,624,567.94

    1 年以上的应付账款 412,417.87 2,898,139.02

    合计 268,869,086.68 133,522,706.96

    截至2010 年6 月30 日，1 年以上应付账款主要为应付材料款，截至本财务报表批准报出日，无重大

    已偿还金额。

    （2）本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    86

    况。

    24、预收款项

    （1）期末余额列示

    项目 2010-6-30 2009-12-31

    1 年以下的预收款项 414,127,764.58 86,901,772.15

    1 年以上的预收款项 56,316.49 378,254.72

    合计 414,184,081.07 87,280,026.87

    （2）本报告期预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情

    况。

    （3）1 年以上的大额预收款项主要为预收货款。

    25、应付职工薪酬

    （1）应付职工薪酬明细如下：

    项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30

    一、工资、奖金、津贴和补贴 12,561,065.18 90,341,490.33 80,978,832.71 21,923,722.80

    二、职工福利费 6,234,831.71 6,056,906.26 177,925.45

    三、社会保险费 506.82 3,811,253.41 3,695,446.51 116,313.72

    其中：1、医疗保险费 120.50 1,062,732.92 1,056,536.98 6,316.44

    2、基本养老保险费 194.28 2,401,140.11 2,291,337.11 109,997.28

    3、年金缴费 - - -

    4、失业保险费 3.24 92,966.31 92,969.55 -

    5、工伤保险费 188.80 124,060.70 124,249.50 -

    6、重大疾病补助 - 56,302.62 56,302.62 -

    7、生育保险费 - 74,050.75 74,050.75 -

    四、住房公积金 - 1,152,320.00 1,152,320.00 -

    五、工会经费和职工教育经费 137,450.47 303,053.79 160,685.09 279,819.17

    六、非货币性福利 - - -广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    87

    项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30

    七、因解除劳动关系给予的补偿 - 65,242.00 65,242.00

    八、其他 -

    其中：以现金结算的股份支付 -

    合计 12,699,022.47 101,908,191.24 92,109,432.57 22,497,781.14

    截至2010 年6 月30 日，本公司无拖欠性质的应付职工薪酬。

    26、应交税费

    项目 2010-6-30 2009-12-31

    增值税 505,458.27 374,867.41

    营业税 -376.91 775.51

    城建税 43,467.78 33,625.58

    企业所得税 9,571,227.93 -3,454,862.53

    个人所得税 2,109,614.08 255,101.34

    房产税 145,974.10 259,985.00

    印花税 448,074.75 234,309.27

    教育费附加 22,004.52 17,498.66

    堤围费 982,133.33 578,605.72

    土地使用税 183,486.05 497,475.73

    平抑副食品价格基金 69,492.62 77,392.40

    地方基金 24,438.64 19,992.27

    合计 14,104,995.16 -1,105,233.64

    27、其他应付款

    （1）期末余额列示

    项目 2010-6-30 2009-12-31

    1 年以下的其他应付款 15,471,060.90 31,401,894.75

    1 年以上的其他应付款 1,630,239.61 9,530,958.19广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    88

    合计 17,101,300.51 40,932,852.94

    （2）截至2010 年6 月30 日，其他应付款余额中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东

    单位或关联方情况。

    （3）1 年以上的其他应付款是往来款。

    28、其他流动负债

    项目 2010-6-30 2009-12-31

    水电费 7,750,939.99 3,769,193.39

    蒸汽费及燃料动力等 427,850.90 838,055.22

    运输装卸劳务费 3,164,340.48 626,277.96

    环模损耗 85,110.04 568,538.43

    差旅费 4,851,188.89 1,530,521.88

    租金 195,221.94 12,009.07

    合计 16,474,652.24 7,344,595.95

    29、长期借款

    （1）长期借款分类

    项目 2010-6-30 2009-12-31

    抵押借款 - 12,000,000.00

    抵押/保证借款 - 80,000,000.00

    合计 - 92,000,000.00

    注:截止2010 年6 月30 日，公司无长期借款.

    30、递延收益

    项目 2010-6-30 2009-12-31

    政府补助 1,099,700.57 1,187,144.72

    合计 1,099,700.57 1,187,144.72广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    89

    递延收益2010 年6 月30 日余额为1,099,700,57，主要为收到政府部门研究项目拨款，项目在本报告

    期尚未实施完成。广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    90

    31、股本

    项目

    2009-12-31 本期变动增减（+、一） 2010-6-30

    数量 比例(%) 发行新股 送股公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)

    一、有限售条件股份 -

    1、国家持股 117,927 0.05% -117,927 -117,927

    2、国有法人持股 1,845,767 0.82% -1,845,767 -1,845,767

    3、其他内资持股 157,238,995 70.20% 44,407,440 -9,214,195 35,193,245 192,432,240 66.08%

    其中：境内法人持股 157,238,995 70.20% 44,407,440 -9,214,195 35,193,245 192,432,240 66.08%

    境内自然人持股

    4、外资持股 19,997,311 8.93% 5,992,560 -22,111 5,970,449 25,967,760 8.92%

    其中：境外法人持股 19,997,311 8.93% 5,992,560 -22,111 5,970,449 25,967,760 8.92%

    境外自然人持股

    5、高管股份

    有限售条件股份合计 179,200,000 80.00% 50,400,000 -11,200,000 39,200,000 218,400,000 75.00%

    二、无限售条件股份

    1、人民币普通股 44,800,000 20.00% 16,800,000 11,200,000 28,000,000 72,800,000 25.00%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    无限售条件股份合计 44,800,000 20.00% 16,800,000 11,200,000 28,000,000 72,800,000 25.00%

    三、股份总数 224,000,000 100.00% 67,200,000 67,200,000 291,200,000 100.00%广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    91

    2010 年5 月25 日，经公司2009 年年度股东大会审议通过《公司2009 年度利润分配及资本公积转

    增股本预案》同意以公司现有224,000,000 股为基数,向全体股东以资本公积每10 股转增3 股，本次转

    增股本67,200,000 股。转增后资本公积余额1,458,815,183.01 元结转以后年度。本次利润分配及资本公

    积转增股本预案实施后，公司总股本由224,000.000 股增至291,200,000 股。

    32、资本公积

    项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30

    股本溢价 1,519,607,112.07 - 70,062,315.81 1,449,544,796.26

    其他资本公积-其他 9,270,422.75 - 9,270,422.75

    合计 1,528,877,534.82 - 70,062,315.81 1,458,815,183.01

    注：资本公积-股本溢价本期减少项目:

    (1)资本公积转增股本本期减少67,200,000.00 元；

    (2)收购福建海大、浙江海大少数股东股权减少股本溢价2,862,351.81，系根据会计准则解释2 号文

    的规定，将本期新增购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

    日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额。

    (3)本期资本公积变动详见附注五、31 股本说明。

    33、盈余公积

    项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30

    法定盈余公积 30,388,693.90 - - 30,388,693.90

    合计 30,388,693.90 30,388,693.90

    34、未分配利润

    项目 金额 提取或分配比例

    调整前上年末未分配利润 258,209,520.02 --

    调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）[注] -2,401,592.1 --

    调整后年初未分配利润 255,807,927.92 --广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    92

    加：本期归属于母公司所有者的净利润 65,418,710.22 --

    减：提取法定盈余公积 -

    提取任意盈余公积 -

    提取一般风险准备 -

    支付普通股股利 44,800,000.00 按股东大会决议分配

    转作股本的普通股股利 -

    2010 年6 月30 日未分配利润 276,426,638.14

    注:调整年初未分配利润明细：由于收购湛江海兴农分担少数股东超额亏损,影响年初未分配利润

    -2,401,592.1 元。

    35、营业收入、营业成本

    （1）营业收入

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    主营业务收入 2,654,552,308.54 2,091,719,794.77

    其他业务收入 10,171,279.59 4,898,627.93

    合计 2,664,723,588.13 2,096,618,422.70

    （2）营业成本

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    主营业成本 2,416,493,176.48 1,914,429,971.36

    其他业务成本 6,780,284.00 1,873,951.64

    合计 2,423,273,460.48 1,916,303,923.00

    （3）主营业务（分行业）

    行业名称

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    饲料行业 2,629,414,940.06 2,394,490,193.14 2,091,719,794.77 1,914,429,971.36

    苗种行业 25,137,368.48 22,002,983.34 - -

    合计 2,654,552,308.54 2,416,493,176.48 2,091,719,794.77 1,914,429,971.36广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    93

    （4）主营业务（分产品）

    产品名称

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    饲料 2,582,096,615.39 2,358,368,284.27 1,905,465,431.72 1,736,872,891.02

    饲料机械 6,842,280.92 4,137,187.52 12,469,288.99 11,407,978.14

    微生态制剂 13,319,421.69 5,997,225.21 11,006,827.44 5,363,403.32

    饲料原料贸易 27,156,622.06 25,987,496.14 162,778,246.62 160,785,698.88

    水产苗种 25,137,368.48 22,002,983.34 - -

    合计 2,654,552,308.54 2,416,493,176.48 2,091,719,794.77 1,914,429,971.36

    （5）主营业务（分地区）

    地区名称

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    华南片区 1,960,452,189.72 1,777,503,643.66 1,574,812,545.80 1,451,039,112.70

    华东片区 275,398,828.75 253,539,749.75 218,674,516.59 192,096,843.42

    华中片区 418,701,290.07 385,449,783.07 298,232,732.38 271,294,015.24

    合计 2,654,552,308.54 2,416,493,176.48 2,091,719,794.77 1,914,429,971.36

    注1：华南片区指广东、广西、海南；华东片区指江苏、浙江、福建及上海；华中片区指湖南、

    湖北、安徽、四川、重庆及江西等地；。

    （6）公司前五名客户的营业收入情况

    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)

    第一名 30,342,481.90 1.14

    第二名 24,803,194.80 0.93

    第三名 19,323,603.80 0.73

    第四名 17,284,496.00 0.65

    第五名 15,022,934.60 0.57

    合计 106,776,711.10 4.02

    36、财务费用广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    94

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    利息支出 4,327,605.25 11,698,854.61

    减：利息收入 3,172,928.32 429,302.97

    减：汇兑损益 322,836.90 90,733.65

    加：手续费及其他 1,002,061.72 1,543,761.43

    合计 1,833,901.75 12,722,579.42

    注：公司财务费用较上年同期减少10,888,677.67,下降85.58%，主要原因为偿还银行借款,减少利息

    支出,以及存款余额增加存款利息收入.

    37、资产减值损失

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    坏账损失 12,664,693.28 3,728,972.19

    存货跌价损失 - -

    合计 12,664,693.28 3,728,972.19

    38、公允价值变动收益

    产生公允价值变动收益的来源 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    交易性金融资产 7,546,648.08 1,144,720.00

    其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 7,546,648.08 1,144,720.00

    合计 7,546,648.08 1,144,720.00

    公允价值变动收益为期货期末浮动盈亏。

    39、投资收益

    （1）投资收益明细情况

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    权益法核算的长期股权投资收益 69,992.85 -15,422.60

    处置交易性金融资产取得的投资收益 -14,054,795.24 -11,851,889.00

    合计 -13,984,802.39 -11,867,311.6广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    95

    （2）按权益法核算的长期股权投资收益：

    被投资单位 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 本期比上期增减变动的原因

    佛山市海航兴发农牧发

    展有限公司

    69,992.85 -15,422.60 联营公司本年度盈利

    合计 69,992.85 -15,422.60

    本期不存在投资收益汇回的重大限制。

    40、营业外收入

    项目 2009 年1-6 月 2009 年1-6 月

    非流动资产处置利得合计 34,149.68 291.86

    其中：固定资产处置利得 34,149.68 291.86

    政府补助 1,795,796.63 1,328,562.03

    罚款收入 61,286.81 59,086.70

    非同一控制下合并产生的收入 2,018.45

    其他 1,164,573.61 485,952.17

    合计 3,055,806.73 1,875,911.21

    41、营业外支出

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    固定资产处置损失 36,474.72 50,271.18

    对外捐赠 253,058.40 159,500.00

    罚款支出 56,841.14 12,717.72

    报废损失 35,549.79

    其他 61,485.31 307,765.29

    合计 407,859.57 565,803.98

    42、所得税费用

    项目 200 年1-6 月 2009 年1-6 月

    当期所得税费用 17,966,979.65 13,724,624.74广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    96

    递延所得税费用 -7,706,987.86 -6,391,455.41

    合计 10,259,991.79 7,333,169.33

    43、基本每股收益和稀释每股收益

    （1）计算结果

    报告期利润

    2010 年1-6 月

    加权平均

    净资产收益率

    每股收益

    基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 3.15% 0.22 0.22

    扣除非经常性损益后归属于公司普

    通股股东的净利润

    3.05% 0.22 0.22

    上年同期

    2009 年1-6 月

    加权平均

    净资产收益率

    每股收益

    基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 12.04% 0.23 0.23

    扣除非经常性损益后归属于公司普

    通股股东的净利润

    11.81% 0.23 0.23

    上述每股收益根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号-净资产收益率和每股收益的计算

    和披露》（2010 修订）计算。

    44、现金流量表项目注释

    （1）收到的其他与经营活动有关的现金

    项目 金额

    收回的经营性往来款 177,504,301.11

    财政补贴 1,405,653.35

    存款利息收入 3,008,991.58

    其他 1,465,941.37

    合计 183,384,887.41

    （2）支付的其他与经营活动有关的现金广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    97

    项目 金额

    支付经营性往来款 107,569,024.68

    支付的其他费用和支出 79,800,241.56

    合计 187,369,266.24

    （3）收到的其他与投资活动有关的现金(增加)

    项目 金额

    收购日子公司库存的现金和现金等价物 2,778,786.64

    合计 2,778,786.64

    （4）收到的其他与筹资活动有关的现金

    项目 金额

    票据、贷款、信用证保证金 65,620,117.26

    合计 65,620,117.26

    （5）支付的其他与筹资活动有关的现金

    项目 金额

    贷款、信用证保证金 82,289,972.56

    上市费用 3,091,385.12

    合计 85,381,357.68

    45、现金流量表补充资料

    （1）现金流量表补充资料

    补充资料 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 65,615,851.38 51,560,471.71

    加：资产减值准备 12,664,693.28 3,728,972.19

    固定资产折旧 27,486,700.75 21,235,889.74

    无形资产摊销 2,600,677.29 2,682,730.68

    长期待摊费用摊销 2,072,287.47 -广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    98

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    2,325.04 49,585.19

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -7,546,648.08 -1,144,720.00

    财务费用（收益以“－”号填列） 4,327,605.25 11,108,839.35

    投资损失（收益以“－”号填列） 13,984,802.39 11,867,311.60

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,754,150.02 -6,461,833.91

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,580,911.73 70,378.50

    存货的减少（增加以“－”号填列） -112,963,286.18 -124,651,757.80

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -19,891,990.07 150,232,382.01

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 365,543,224.02 48,698,319.95

    其他 36,851.00

    经营活动产生的现金流量净额 346,561,180.79 169,013,420.21

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本 -

    一年内到期的可转换公司债券 -

    融资租入固定资产 -

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 1,329,151,084.88 312,074,028.67

    减：期末变现受到限制的款项 82,289,972.56 88,909,108.79

    减：现金的期初余额 1,608,239,774.91 202,544,898.01

    加：期初变现受到限制的款项 65,520,117.26 9,881,188.42

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -295,858,545.33 30,501,210.29

    （2）现金和现金等价物的构成

    项目 2010-6-30 2009-12-31

    一、现金 1,329,151,084.88 1,608,239,774.91广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    99

    其中：库存现金 1,013,366.05 453,486.13

    可随时用于支付的银行存款 1,208,605,214.51 1,506,993,452.23

    可随时用于支付的其他货币资金 37,242,531.76 35,272,719.29

    母公司或集团内子公司使用受限制的现金 82,289,972.56 65,520,117.26

    二、现金等价物

    三、期末货币资金

    1,329,151,084.88

    1,608,239,774.91

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现

    金等价物 82,289,972.56 65,520,117.26

    四、期末现金及现金等价物余额 1,246,861,112.32 1,542,719,657.65

    六、关联方及关联交易

    （一）关联方关系

    1、存在控制关系的关联方

    （1）存在控制关系的关联方

    关联方名称

    注册地址

    （住址）

    经营范围 与公司关系

    公司

    类型

    法定

    代表人

    薛华 住址：广东省广州市

    最终实际控

    制人、董事长

    － －

    深圳市海大投

    资有限公司

    （以下简称“深

    圳海大”）

    深圳市罗湖区

    罗芳路南方大

    厦B507B

    投资兴办实业（具体项目

    另行申报）；国内贸易（不

    含专营、专控、专卖商

    品）；从事货物及技术的

    进出口业务（国家明令禁

    止及特种许可的除外）。

    控股

    股东

    有限

    公司

    薛华

    3、不存在控制关系的关联方

    关联方名称 与本公司关系 组织机构代码

    CDH Nemo（HK）Limited 股东 －

    武汉昌科机电发展有限公司 联营企业 55502756-5

    佛山市海航兴发农牧发展有限公司 联营企业 68057184-2

    (二)、关联交易情况广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    100

    1、关联交易定价方式及决策程序

    与关联方交易按一般正常商业条款或按相关协议进行。

    2、购销商品、提供和接受劳务

    关联方

    关联

    交易

    类型

    关联交

    易

    内容

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    金额 占同类交易金额

    的比例（%）

    金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    佛山市海航

    兴发农牧发

    展有限公司

    销售

    商品

    销售饲

    料 13,127,869.00 0.51% 15,345,040.00 0.81%

    3、担保事项

    （1）关联方为公司提供担保

    截止2010 年6 月30 日，公司之实际控制人薛华为公司银行借款提供担保,余额为10,000,000.00 元。

    具体情况如下：

    贷款银行 借款余额 借款期限 担保方

    担保方

    式 备注

    渤海银行天津分行

    营业部 10,000,000.00 2009-11-19 至

    2010-11-18

    薛华 担保

    （2）公司为关联方提供担保

    报告期内公司无为关联方提供担保事项。

    4、利润分配

    关联方名称 2010 年1-6 月 2009 年度

    深圳海大 29,604,960.00 51,808,680.00

    CDH Nemo（HK）Limited 3,995,040.00 6,991,320.00

    社会公众股东 11,200,000.00

    5、关联方应收、应付款项余额广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    101

    项目 2010-6-30 2009-12-31

    应收账款

    佛山市海航兴发农牧发展有限公

    司 2,107,531.4 1,021,952.40

    其他应收款

    佛山市海航兴发农牧发展有限公

    司 - 1,294,000.00

    齐振雄 46,500.00 77,000.00

    田丽 66,649.97 244,771.73

    曾征民 79,000.00 54000.00

    钱雪桥 164,847.88 126,492.88

    冯宝峰 - 50,984.62

    薛华 57,379.70 61,779.70

    江谢武 59,000.00 -

    陈明忠 10,779.00 -

    许英灼 49,683.33 90,000.00

    七、或有事项

    截至2010 年6 月30 日，公司无应披露未披露的重大或有事项。

    八、承诺事项

    （一）重大承诺事项

    1、资本性支出承诺事项

    截至2010 年6 月30 日，公司不存在影响正常生产、经营活动需作披露的重大承诺事项。

    2、经营租赁承诺事项

    截至2010 年6 月30 日，公司不存在影响正常生产、经营活动需作披露的重大的经营租赁承诺事项。

    3、对外投资承诺事项广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    102

    截至2010 年6 月30 日，公司不存在重大对外投资承诺事项

    4、对外筹资承诺事项

    截至2010 年6 月30 日，公司不存在重大对外筹资承诺事项。

    九、资产负债表日后事项

    1、2010 年5 月25 日，公司2009 年年度股东大会审议通过《公司2009 年度利润分配及资本公积

    转增股本预案》，公司按上述决议，以资本公积转增股本6720 万股，公司总股本由22400 万股增至29120

    万股。经广东正中珠江会计师事务所有限公司广会所验字[2010]第10000050411 号《验资报告》验证。

    2、2010 年7 月，公司独资设立海南海维饲料有限公司，注册资本500 万元，业经海南立信长江会

    计师事务所审验并出具报告号为立信会验字【2010】第410 号验资报告，相应的工商登记于2010 年7

    月23 日完成。

    除上述事项外，截至报告报出日，公司无重大非调整资产负债表日后事项。

    十、其他重要事项

    1、以公允价值计量的资产和负债

    项目 2009-12-31 本期公允价值变

    动损益

    本期计提的

    减值 2010-6-30

    衍生金融资产 7,705,062.43 -7,190,472.43 514,590.00

    衍生金融负债 15,649,440.00 -14,757,120.51 892,319.49

    除上述事项外，截至2010 年6 月30 日，公司无影响正常生产、经营活动需作披露的其他重大事项。

    十一、母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款

    （1）应收账款按种类披露

    种类 2010-6-30广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    103

    账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的应收账款

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的应收账款 747,404.60 5.00 747,404.60 43.39

    其他不重大应收账款 14,212,175.10 95.00 975,059.23 56.61

    合计 14,959,579.70 100 1,722,463.83 100

    种类

    2009-12-31

    账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的应收账款 2,715,970.00 24.19 135,798.50 15.57

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的应收账款

    - - - -

    其他不重大应收账款 8,513,655.60 75.81 736,356.01 84.43

    合计 11,229,625.60 100.00 872,154.51 100.00

    （2）应收账款按账龄披露

    种类

    2010-6-30

    账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 13,244,395.10 88.53 819,221.73 47.56

    1 至2 年 667,577.00 4.46 421,292.00 24.46

    2 至3 年 490,507.60 3.28 247,110.10 14.35

    3 至5 年 557,100.00 3.72 234,840.00 13.63

    合计 14,959,579.70 100 1,722,463.83 100

    种类

    2009-12-31

    账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 8,856,741.00 78.87 442,837.05 50.78

    1 至2 年 1,289,266.00 11.48 128,926.60 14.78广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    104

    种类 2010-6-30

    2 至3 年 887,043.85 7.90 221,760.96 25.43

    3 至5 年 196,574.75 1.75 78,629.90 9.01

    合计 11,229,625.60 100.00 872,154.51 100.00

    （3）截至2010 年6 月30 日，应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。

    （4）应收账款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关

    系

    金额 年限 占应收账款总

    额的比例(%)

    第一名 客户 888,500.00 一年以内 5.94

    第二名 客户 793,200.00 一年以内 5.30

    第三名 客户 680,000.00 一年以内 4.55

    第四名 客户 580,500.00 一年以内 3.88

    第五名 客户 424,000.00 一年以内 2.83

    合计 3,366,200.00 22.50

    （5）截至2010 年6 月30 日，本公司不存在以应收账款为标的进行证券化的情况。

    2、其他应收款

    （1）其他应收款按种类披露

    种类

    2010-6-30

    账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的其他应收款 660,389,229.91 95.83 - 0.00

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的其他应收款

    35,000.00 0.01 35,000.00 1.49

    其他不重大其他应收款 28,730,651.41 4.17 2,309,444.00 98.51

    合计 689,154,881.32 100 2,344,444.00 100

    种类 2009-12-31广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    105

    账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的其他应收款 557,579,535.84 98.51 379,000.00 39.81

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的其他应收款

    - - - -

    其他不重大其他应收款 8,415,369.18 1.49 573,118.65 60.19

    合计 565,994,905.02 100.00 952,118.65 100.00

    （2）其他应收款按账龄披露

    种类

    2010-6-30

    账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 688,384,180.37 99.89 2,174,381.34 92.75

    1 至2 年 384,292.85 0.06 38,429.29 1.64

    2 至3 年 292,865.80 0.04 73,216.45 3.12

    3 至5 年 93,542.30 0.01 58,416.92 2.49

    合计 689,154,881.32 100 2,344,444.00 100

    种类

    2009-12-31

    账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 564,089,741.13 99.66 624,891.27 65.63

    1 至2 年 1,260,699.67 0.22 126,069.97 13.25

    2 至3 年 377,521.92 0.07 94,380.49 9.91

    3 至5 年 266,942.30 0.05 106,776.92 11.21

    合计 565,994,905.02 100.00 952,118.65 100.00

    （3）本报告期不存在其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    （4）其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系金额 年限 占其他应收

    款总额的比广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    106

    单位名称 与本公司关系金额 年限 占其他应收

    款总额的比

    第一名 子公司 128,711,767.13 1 年内 18.68

    第二名 子公司 74,649,081.03 1 年内 10.83

    第三名 子公司 52,296,168.69 1 年内 7.59

    第四名 子公司 31,326,813.24 1 年内 4.55

    第五名 子公司 25,013,984.66 1 年内 3.63

    合计 311,997,814.75 45.27

    （5）截至2010 年6 月30 日，本公司不存在以应收账款为标的进行证券化的情况。

    3、长期股权投资

    （1）长期投资分类列示：

    项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30

    对子公司投资 662,853,397.21 310,800,000.00 973,653,397.21

    合计 662,853,397.21 310,800,000.00 - 973,653,397.21广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    107

    （2）对子公司的长期股权投资：

    被投资单位 核算方

    法 初始投资成本 期初余额

    增减

    变动

    期末余额

    在被投

    资单位

    持股比

    例(%)

    在被投资

    单位表决

    权比例(%)

    在被投资单

    位持股比例

    与表决权比

    例不一致的

    说明

    减值

    准备

    本期

    计提

    减值

    准备

    现金

    红利

    广州市海贝生物

    技术有限公司 成本法50,000.00 50,000.00 50,000.00 100.00 100.00 不适用 - - -

    广州市海维饲料

    有限公司 成本法11,349,361.14 11,349,361.14 11,349,361.14 100.00 100.00 不适用 - -

    广州市容川饲料

    有限公司 成本法13,529,394.60 13,529,394.60 13,529,394.60 100.00 100.00 不适用 - -

    佛山市海航饲料

    有限公司 成本法2,800,000.00 2,800,000.00 2,800,000.00 70.00 70.00 不适用 - -

    广州市番禺区大

    川饲料有限公司 成本法10,082,905.18 10,082,905.18 10,082,905.18 100.00 100.00 不适用 - -

    湖北海大饲料有

    限公司 成本法20,262,386.78 20,262,386.78 20,262,386.78 100.00 100.00 不适用 - -

    苏州海大饲料有

    限公司

    成本法13,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00 100.00 100.00 不适用 - -广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    108

    湖南海大生物饲

    料有限公司 成本法10,500,000.00 15,870,331.05 15,870,331.05 100.00 100.00 不适用 - -

    广州市海合饲料

    有限公司 成本法550,000.00 550,000.00 550,000.00 100.00 100.00 不适用 - -

    佛山市海普饲料

    有限公司 成本法2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 70.00 70.00 不适用 - - -

    清远海贝生物技

    术有限公司 成本法1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00 不适用 - - -

    湛江海大饲料有

    限公司 成本法13,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00 100.00 100.00 不适用 - -

    江门海大饲料有

    限公司

    成本法1,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 100.00 100.00 不适用 - -

    成都海大生物科

    技有限公司 成本法13,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00 100.00 100.00 不适用 - -

    泰州海大生物饲

    料有限公司 成本法16,636,890.75 16,636,890.75 16,636,890.75 100.00 100.00 不适用 - -

    广州市海大饲料

    有限公司 成本法13,922,127.71 13,922,127.71 13,922,127.71 100.00 100.00 不适用 - -

    深圳市大河饲料

    有限公司 成本法18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 60.00 60.00 不适用 - -

    荆州海大饲料有

    限公司 成本法3,000,000.00 98,600,000.00 98,600,000.00 100.00 100.00 不适用 - -

    东莞市海大饲料

    有限公司 成本法6,800,000.00 6,800,000.00 6,800,000.00 68.00 68.00 不适用 - -广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    109

    福建海大饲料有

    限公司 成本法12,000,000.00 12,000,000.00 86,500,000.00 98,500,000.00 100.00 60.00 不适用 - -

    浙江海大饲料有

    限公司 成本法12,000,000.00 12,000,000.00 86,100,000.00 98,100,000.00 100.00 60.00 不适用 - -

    广西海大饲料有

    限公司 成本法2,000,000.00 109,600,000.00 109,600,000.00 100.00 100.00 不适用 - -

    广州海因特生物

    技术有限公司 成本法48,230,000.00 77,600,000.00 77,600,000.00 100.00 100.00 不适用 - -

    江西海大饲料有

    限公司 成本法2,000,000.00 2,000,000.00 71,700,000.00 73,700,000.00 100.00 100.00 不适用 - - -

    荆州海味源水产

    科技有限公司

    成本法1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00 不适用 - - -

    茂名海龙饲料有

    限公司 成本法92,100,000.00 92,100,000.00 92,100,000.00 100.00 100.00 不适用 - - -

    南昌海大生物科

    技有限公司 成本法3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 100.00 不适用 - - -

    常州海大饲料有

    限公司 成本法20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 100.00 不适用 - - -

    珠海容川饲料有

    限公司 成本法3,000,000.00 3,000,000.0 3,000,000.00 100.00 100.00 不适用 - - -

    佛山市三水番灵

    饲料有限公司 成本法15,000.000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 100.00 100.00 不适用 - - -

    大连海大圭泽贸

    易有限公司 成本法30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 60.00 60.00 不适用 - - -广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    110

    注1：截至2010 年6 月30 日，公司长期股权投资不存在账面价值高于可回收金额的情况。

    清远海师傅水产

    科技有限公司 成本法1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 70.00 70.00 不适用 - - -

    合计 255,303,066.16 662,853,397.21 310,800,000.00 973,653,397.21 - - -广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    111

    4、营业收入和营业成本

    （1）营业收入

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    主营业务收入 135,323,064.26 123,101,150.08

    其他业务收入 261,792.56 481,246.49

    合计 135,624,816.82 123,582,396.57

    （2）营业务成本

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    主营业务成本 57,709,337.15 56,914,418.01

    其他业务成本 126,260.99 394,976.44

    合计 57,835,598.14 57,309,394.45

    （3）主营业务（分产品）

    产品名称

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    饲料销售 135,363,024.26 57,709,337.15 123,101,150.08 56,914,418.01

    合计 135,363,024.26 57,709,337.15 123,101,150.08 56,914,418.01

    （4）公司前五名客户的营业收入情况

    客户排名 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)

    第一名 26,253,700.00 19.40%

    第二名 12,906,200.00 9.53%

    第三名 7,051,004.00 5.21%

    第四名 6,022,390.00 4.45%

    第五名 5,996,330.00 4.43%

    合计 58,229,624.00 43.02%

    5、投资收益广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    112

    （1）投资收益明细情况

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 - 52,261,179.71

    交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其

    变动计入当期损益的金融资产持有和处置收益-44,896.00 -1,893,893.00

    处置长期股权投资产生的投资收益 960,000.00

    合计 915,104.00 50,367,286.71

    注1:处置长期股权投资产生的投资收益为转让湛江海兴农股权的投资收益.

    注2:本报告期内公司不存在投资收益汇回有重大限制的情形。

    6、现金流量表补充资料

    补充资料 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 37,287,643.22 85,167,526.07

    加：资产减值准备 2,242,634.66 82,856.52

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,460,830.86 1,961,524.85

    无形资产摊销 734,390.02 657,950.03

    长期待摊费用摊销 - -

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    -12,418.20 -161.81

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -115,020.00 -277,190.00

    财务费用（收益以“－”号填列） 3,643,674.66 475,163.27

    投资损失（收益以“－”号填列） -915,104.00 -50,367,286.71

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -370,957.19 -37,859.78

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 41,578.50

    存货的减少（增加以“－”号填列） -2,555,827.64 1,638,518.18广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    113

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -128,999,795.40 -67,472,452.57

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 348,701,022.50 -6,354,775.85

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 262,101,073.49 -34,484,609.30

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 710,676,508.73 97,967,287.89

    减：期末变现受到限制的款项 82,289,972.56 11,559,929.49

    减：现金的期初余额 1,030,935,507.39 22,816,749.69

    加：期初变现受到限制的款项 57,299,019.56 1,560,538.86

    加：现金等价物的期末余额 -

    减：现金等价物的期初余额 -

    现金及现金等价物净增加额 -345,249,951.66 65,151,147.57

    十二、补充资料

    （一）当期非经常性损益明细表

    根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号――非经常性损益（2007 年修订）》（“会

    计字[2007]9 号”），本公司非经常性损益如下：

    项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 -36,474.68

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照

    国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,795,796.63

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 888,625.21

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    小计 2,647,947.16

    少数股东权益影响额 72,783.91广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    114

    所得税影响额 448,624.26

    合计 2,126,538.99

    （二）净资产收益率及每股收益

    报告期利润 加权平均净资产

    收益率

    每股收益

    基本每股收益 稀释每股收

    益

    2010 年1-6

    月

    归属于公司普通股股东的

    净利润 3.26% 0.22 0.22

    扣除非经常性损益后归属

    于公司普通股股东的净利

    润

    3.15% 0.22 0.22

    2009 年1-6

    月

    归属于公司普通股股东的

    净利润 13.95% 0.24 0.24

    扣除非经常性损益后归属

    于公司普通股股东的净利

    润

    13.67% 0.23 0.23

    十三、财务报表的批准

    本财务报表业经公司董事会于2010 年8 月23 日批准.广东海大集团股份有限公司2010 年半年度报告

    115

    第八节 备查文件

    一、载有法定代表人签名的半年度报告文本；

    二、载有单位负责人薛华、主管会计工作的负责人田丽、会计机构负责人冯宝峰签名

    并盖章的财务报告文本；

    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；

    四、以上备查文件备置地点：公司证券部。

    广东海大集团股份有限公司

    董事长：薛华

    2010 年8 月23 日