广东海大集团股份有限公司
Guangdong Haid Group Co., Limited
2017 年半年度报告
股票代码：002311
股票简称：海大集团
批准报出日期：2017 年 8 月 16 日
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人薛华、主管会计工作负责人田丽及会计机构负责人(会计主管人
员)杨少林声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的
实质承诺，请投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................ 1
第三节 公司业务概要...................................................................................................................... 10
第四节 经营情况讨论与分析.......................................................................................................... 14
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 33
第六节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 47
第七节 优先股相关情况.................................................................................................................. 52
第八节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................... 53
第九节 公司债相关情况.................................................................................................................. 54
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 55
第十一节 备查文件目录................................................................................................................ 168
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、本集团、海大集团 指 广东海大集团股份有限公司
董事会 指 广东海大集团股份有限公司董事会
监事会 指 广东海大集团股份有限公司监事会
股东大会 指 广东海大集团股份有限公司股东大会
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《广东海大集团股份有限公司章程》
元 指 人民币元
报告期、本期、本年 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
上年同期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
报告期末 指 2017 年 6 月 30 日
期初、年初 指 2017 年 1 月 1 日
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
正中珠江 指 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）
海灏投资 指 广州市海灏投资有限公司，为公司控股股东
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风险提示
1、天气异常及养殖疫病影响饲料行业阶段性波动的风险
饲料行业主要服务于下游养殖业，养殖过程中天气、雨水、台风等自然因素出现异常变
化时，可能出现养殖存栏、存塘数量的波动，甚至于病害的规模化爆发，进而对饲料需求产
生影响，出现阶段性或区域性需求波动的风险。
随着环境变化和养殖业规模化的发展，动物疫病也会时有发生，例如今年初爆发的
“H7N9 病毒”，及近年出现的猪“蓝耳病毒”和对虾养殖的“EMS 疫病”等病害影响，疫病
发生会直接抑制养殖规模，短期减少对饲料的需求；重大动物疫病还可能会挫伤终端消费的
需求，导致养殖业陷入阶段性低迷，进而延伸影响到饲料需求，对饲料企业的生产经营产生
不利影响。
风险应对措施：（1）公司目前在华南、华中、华东、华北等主要养殖区域及东南亚等海
外市场全面布局工厂和开发当地市场，区域布局的扩大能有效应对局部地区天气异常及自然
灾害的风险；（2）公司的饲料品种涵盖猪饲料、鸡饲料和鸭饲料等畜禽饲料及鱼料、虾料等
水产饲料，品种齐全、结构均衡，能有效应对单一养殖品种疫病风险，综合抗风险能力较强。
2、主要原材料价格大幅波动的风险
饲料原料主要是各类大宗农产品，以玉米、大豆（豆粕）为主。近年国内国际农产品市
场联动紧密，各主要产粮国的种植面积和收成变化、收储和补贴政策变化、进出口政策变动、
海运等物流运力和成本波动、汇率变化等都可能给农产品价格带来较大的波动，进而对饲料
和养殖的成本造成一定的影响。
随着农产品贸易的国际化加强，农产品价格变化因素日趋复杂，价格波动也因此加剧，
如 2017 年上半年能量类和蛋白类原料呈“X”型走势，玉米价格上涨、豆粕和鱼粉下跌。原
材料价格波动，如果公司未能及时把握饲料原材料行情的变化并及时做好采购的策略管理和
风险控制，将有可能面临综合采购成本上升的风险。
风险应对措施：（1）公司对原材料品种进行划分，实行大宗品种集中采购和区域性品种
本地采购相结合的模式，既保证大宗原材料的规模采购优势，又力求获得区域性采购快速应
变的本地化优势；（2）公司持续投资于原材料采购研究体系的建设，专业的原材料信息研究
部门团队相对成熟，通过实时跟踪、研究、判断国内外大宗原材料的行情走势安排进行策略
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性采购，并通过期货套期保值、原材料贸易等工具对大宗原材料进行头寸风险管理，能够较
为有效地控制采购风险；（3）公司对动物营养和饲料配方技术的研发积累较为丰富，拥有近
千人的研发团队，每年投入大量资金进行研发，专注于动物营养需求、饲料配方技术、品种
繁殖和优良种质选育、健康养殖模式等研究方向，对动物营养需求的理解深刻，对原材料综
合利用的技术水平也相对较高，因此在原材料价格波动时，能通过快速调整配方来控制合理
的饲料营养水平和配方成本。
3、环保法规政策对养殖业规模结构及区域调整的风险
近年，国家推出的一系列环保法规，如新《环保法》、《畜禽规模养殖污染防治条例》、《水
污染防治行动计划》、《关于促进南方水网地区生猪养殖布局调整优化的指导意见》、《“十三
五”生态环境保护规划》等，都对畜禽养殖业的污染防治进行了规定，加大了畜禽养殖业污
染的治理力度，尤其对重点水源地及周边水系地区养殖规模作出限制。根据中央的法规政策，
全国各地纷纷设立了禁养区和限养区，南方水网地区的禁养区内猪场在逐步迁移。
环保政策的执行不仅进一步加快生猪养殖散户的退出，减少环保不合格、规模小的落后
产能，规模化养殖户产能持续扩张，不断改善养殖规模结构；另外，禁养区、限养区的成立
还将对各地以及全国范围内的生猪养殖产能进行调整。养殖规模结构和产能区域调整必将对
饲料行业现有的产能布局、市场份额、定价能力、经营模式等都产生深刻影响。环保政策对
生猪养殖和饲料行业的影响使市场上现有的优势企业面临重新洗牌的风险。
风险应对措施：（1）公司持续提升对养殖户的服务能力，除饲料产品外，在动保、疫苗、
金融等产业链都有布局，对规模化养殖户的粘性较强；（2）公司的饲料品种涵盖畜禽、水产，
产品线丰富，且猪饲料、鸡饲料、鸭饲料、颗粒鱼饲料生产线可以共用，公司通过对各地局
产能的调整，能快速切换产能布局，调整迎合行业的变革；（3）公司采取多种模式加快在资
源较丰富、环境承载能力较强的区域进行产能布局，抢占新养殖区域的市场份额。
4、汇率波动的风险
饲料原材料的全球化采购已经成为常态，公司海外投资和海外经营业务规模也在快速扩
大，跨境资金结算规模和海外资产存量都有较大的增长，涉及到多个相关国家的货币种类，
各币种的汇率波动影响因素各有不同，且任一币种的汇率波动都可能对该区域的业务结算成
本和资产存量价值产生一定的影响。
风险应对措施：（1）公司根据在各区域和国家的业务规模、经营模式和结算特点，以严
控汇率风险为原则，谨慎选择结算货币，且通过融资来源和融资品种的结构性安排、力争取
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得区域性资金流入流出相对平衡，控制汇率风险；（2）人民币汇率双向波动扩大已经成为新
常态，公司进一步增强外汇风险管理意识，根据采购和销售策略、进出口业务的周期特点安
排结算模式，且灵活运用远期结售汇、掉期和外汇期权业务等金融工具锁定汇率风险，控制
采购和销售成本，控制汇率波动可能带来的风险。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 海大集团 股票代码 002311
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广东海大集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 海大集团
公司的法定代表人 薛华
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 黄志健 卢洁雯
广东省广州市番禺区南村镇万博四路 42 广东省广州市番禺区南村镇万博四路 42
联系地址
号 2 座 701 号 2 座 701
电话 8620-39388960 8620-39388960
传真 8620-39388958 8620-39388958
电子信箱 zqbgs@haid.com.cn zqbgs@haid.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
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营业收入（元） 14,532,337,762.58 11,620,378,224.28 25.06%
归属于上市公司股东的净利润（元） 518,711,606.53 384,541,050.94 34.89%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
498,007,805.62 361,639,564.91 37.71%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -197,605,526.93 440,238,325.11 -144.89%
基本每股收益（元/股） 0.33 0.25 32.00%
稀释每股收益（元/股） 0.33 0.25 32.00%
加权平均净资产收益率 8.84% 7.51% 1.33%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 12,529,698,507.82 10,287,890,139.45 21.79%
归属于上市公司股东的净资产（元） 5,735,722,849.72 5,649,592,278.17 1.52%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -2,490,624.50
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
30,454,166.14
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 136,177.57
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,596,544.69
减：所得税影响额 5,692,691.87
少数股东权益影响额（税后） 106,681.74
合计 20,703,800.91 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
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开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）主要业务及生产经营模式
1、公司主要业务
公司的业务围绕养殖需求展开，主要从事水产和畜禽饲料、优质水产动物种苗、动物保健品和生物制品的生产销售和
生猪养殖等。饲料的生产销售为最主要业务，并通过向客户提供苗种、动保、技术、服务等养殖过程的整体解决方案，保证
客户全程健康养殖。生猪养殖业务通过“自繁自养”和“公司加农户”两种方式组织生产。因此，公司具体产品主要包括鸡、
鸭、猪、鱼、虾等饲料，生猪、虾苗、鱼苗，及养殖过程中所需的保健品、疫苗等。
报告期内，公司主要业务未发生重大变化。
2、公司经营模式
公司对各类业务以多点布局实现自产自销，工厂分布于国内外近百个城市，主要向周边养殖户提供产品、技术服务和
部分养殖产品的回收服务。分子公司按照区域和经营的品类组合成大区或事业部。集团通过专业中心对大区、事业部、分子
公司进行分级专业支持。
集团设立研究院、采购中心、财务中心、工厂运营中心、人力资源中心、营销中心、流程与信息管理中心等专业中心，
各专业中心为大区、事业部及各分、子公司提供一体化、专业化的技术支持与服务。
各大区事业部主要组织本地工厂的生产和销售、服务。通过统一制订片区内的生产、营销策略、服务目标，并组织各
分子公司安排产销和服务。
报告期内，公司经营模式未发生重大变化。
（二）行业发展情况
1、行业发展阶段
我国饲料工业发展起于80年代，并保持三十多年的高速发展，至2011年，全国饲料产量超过美国，成为全球第一；近
几年，全国饲料产量稳定。2016年全国饲料总产量2.09亿吨，较2015年增长4.5%，行业总量仍然位于全球第一。
饲料行业目前处于整合竞争阶段。经历三十多年高速增长后，饲料行业于2013年出现了首次下滑，当年全国饲料产量
1.93亿吨，同比下降1.8%，随后几年间饲料行业总量较为平稳。行业转为存量发展阶段，企业之间竞争加剧，饲料企业数量
由15,000余家减少到了6,000多家，预计后期将继续整合，企业数量进一步减少。
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饲料行业间的分化因行业整合而愈加明显，优势企业多进行了产业链的延伸，或发展了多元化的业务，即使部分业务
面临一定的发展波动或利润率波动，仍能以综合经营优势获取比较竞争优势；中小企业面对资本压力、人才压力、技术压力
等发展困难，将逐步被优势企业整合并购或退出市场。
规模化、工厂化养殖是饲料企业产业链延伸的重要选择。国内散养为主的养殖业格局因此发生了巨大的变化，规模企
业快速发展，产业链企业因产业整合优势增速明显，小散养殖户或者退出市场，或者联合大型养殖企业向家庭农场转变。国
家近年也加大了环境整治力度，特别是加大了养殖业污染的治理力度，环保标准升级进一步推动了养殖业、尤其突出的表现
为畜禽养殖业向规模化及区域结构更清晰的方向调整。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
报告期内，公司股权资产较期初减少 2.41%，主要是可供出售金融资产同比减少所
股权资产 致。本期出售布勒水产设备（常州）有限公司及武汉明博机电设备有限公司股权，
可供出售金融资产较期初减少 2.55%。
报告期内，公司固定资产较期初增加 5.28%，主要是公司在建工程项目竣工投产转
固定资产
入固定资产及购建生产设备增加所致。
无形资产 报告期内，公司无形资产较期初增加 1.80%，规模基本相当，同比变动不大。
在建工程 报告期内，公司在建工程较期初增加 33.80%，主要是新增产能增加固定投资所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司的核心竞争力主要表现突出的产品力、综合的养殖技术服务能力、产业布局和组织发展产业链相关环节的能力、以
及精细化管理的能力。
1、清晰卓越的产品力是公司最重要的竞争优势能力
公司于所有产品环节都致力于打造显著领先于竞争对手的产品力，且大力投入以加强产品力的显性化表达。高端产品在
高定价的同时，追求动物成活率、生长效果和生长效率的明显优势，品牌效应突出；中端产品在保证领先的生产效能基础上，
贴近于竞争对手产品定价，追求突出的产品性价比。因此，在行业整体养殖效益较好的情况下，公司客户能够获得明显高于
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同类养殖户的收益；而在行业养殖效益下滑甚至全行业亏损的情况下，公司客户可以少亏损甚至于不亏损。
产品力的体现，需要公司内部各项专业能力支撑：动物营养和原料利用的研发能力、饲料产品的配方技术能力、原材料
价值采购能力、高效的内部运营能力等各项专业化能力缺一不可。
动物营养的研究和配方技术能力的支撑。公司拥有近千人的研发团队，每年投入约2亿资金进行研发，专注于动物营养
需求、饲料配置技术、物种家系选育、健康养殖模式等研发。通过十多年持续的研发积累，已经建立庞大的动物营养需求数
据库，储备多种原材料配方技术，每年有1,000多组对比实验结果补充到动物核心营养需求和原料利用数据库中，以将技术
转化为生产力。因此，公司产品配方组织和持续优化能力强，应变能力强，如能在原材料价格波动时快速调整配方，获得成
本竞争优势。
价值采购能力的支撑。公司采购团队专业能力突出，团队年轻化且专业化，按照细分原材料类别执行分工，行业视角宽
广，信息采集和分析量较大，能够实时跟踪、研究、判断国内外大宗原材料的行情走势，并利用期货工具对大宗原材料进行
套期保值，以有效控制采购的价格风险和头寸风险。突出的采购能力可以发现众多原材料采购机会，使饲料产品成本优势成
为可能。
公司是行业中最早成功实现集中采购的企业，规模采购优势明显，且因对现货、期货、期权等采购工具组合应用经验丰
富，应用方法也较为灵活，远期价值采购和风险头寸管理也有利于公司获得采购成本优势。
高效运营能力支撑。通过推动SAP、OA等管理软件落地，公司具有较强的信息化系统，内部运营工作也逐步走向流程
化、标准化和数据化。数据化的作用是对通过对各分子公司生产数据作对比，能找出高效节能的运营方法；流程化、标准化
的作用是使内部可复制性有很大提高，内部标杆公司运营模式得到快速的推广，大大提高公司的工作效率。高效运营能力是
有效组织生产的重要支撑。
产品力优势不仅需要以上专业能力的支撑，更重要的是要建立快速联动机制。“四位一体”快速联动机制是指，采购人
员能根据配方需求采购有成本优势的原材料，且当采购人员发现市场上替代性原材料存在低成本采购机会时，配方人员能在
产品质量保证的前提下快速调整配方，使用性价比更优的原材料组合；市场服务人员能把市场需求清楚传递回配方人员，同
时能及时跟踪反馈配方变动下的养殖情况，以便配方人员根据养殖情况进一步优化配方；内部运营能及时应对配方的调整，
保证不同配方下的产品生产，保证生产工艺的稳定性，并对生产费用负责。在快速联动的基础上，能确保公司产品性价比保
持最优状态，充分体现公司产品力的优势。
2、综合的养殖技术服务是公司不断获取新客户和提高客户粘度的重要抓手
精准的产品定位能力支撑。公司现有4,000多人的服务营销团队，深入到塘口、养殖场了解养殖情况，所以公司对当地
终端消费习惯、饲料养殖效果、养殖模式和养殖需求等都有详尽的数据来源；公司通过对数据进行系统分析，能精确把握养
殖户的需求，设计出符合当地市场所需的产品。产品定位精准能对产品设计提出明确的技术要求，技术资源充分聚集于客户
的核心需求。
2006年，公司即在行业中率先提出向养殖户提供全面的技术服务，并将公司定位为服务型企业、向养殖户提供整体养殖
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解决方案的企业。公司通过向养殖户提供“苗种－放养模式－环境控制－疫病防治－饲料-行情信息”等全流程的产品和技
术服务支持，确保养殖户能使用到最先进的养殖技术，从而确保养殖户养殖成功和盈利。公司拥有4,000多名行业中服务经
验最丰富、最富激情的服务团队；并结合当地特点积累多种先进的养殖模式；在全国养殖密集区拥有200多个高效运作的服
务站，能同时为几万养殖户进行技术服务。公司在行业中较为完备的服务体系能充分发挥产品力优势，并提供养殖全程技术
服务，能有效放大客户收益，从而增加客户的粘性。
全面的养殖技术服务已经成为海大集团重要的品牌标签，是公司获取客户和提高客户粘度的重要抓手。
3、公司已有的产业布局的优势支持了公司快速组织产业链多环节综合发展的能力，新业务储备有序，产业综合优势日
益显著。
公司产品包括畜禽饲料、水产饲料等全系列的饲料产品，产品线齐全，产品组合特点使公司抗风险能力较强。各类饲料
品种的技术含量不同，毛利率高低不同，市场特点和运营风险也各不相同，公司的产品结构组合使得公司可获得高于行业一
般水平的毛利率，并较好地控制了养殖动物疫病和供求失衡带来的市场运营风险，使得公司的饲料产品销售收入稳定且保持
远高于行业增速的快速增长。
公司多年来有序布局了优质水产动物种苗、水产动保产品、畜禽疫苗、兽药、畜禽动保产品、生猪养殖等业务，产业链
中的核心技术环节逐步获得了技术、产业布局和产业协同优势，为公司培育了较多新的业务增长点和利润增长点，为公司进
一步放大产业链的乘数效应、打造比较竞争优势打下了良好的基础。
4、持续打造优秀的经营管理团队和精细化管理的能力
公司拥有一支理念一致、勤奋敬业、专业精湛的经营管理团队。团队中大部分人员都毕业于农业类高等院校，具有较强
的专业背景，管理层对饲料行业具有深刻且全面的认识并积累了丰富的实践经验，具有宏伟而统一的愿景目标、较强的行业
洞察力、领导力和执行力，从学历背景、知识结构、行业经验和年龄层面都能够适应饲料行业的快速变革和公司越来越高的
经营管理要求。
近年行业处于剧烈变革时代，行业发展、养殖户规模、客户需求都发生了巨大的变化，农村金融、互联网+等新兴产业
也不断冲击行业，促进行业的变革和创新，打造能快速应变于变化的公司机制和文化、也就是使公司不断为客户创造价值的
集体学习能力，是公司成为持续竞争优势的根本。
公司从水产预混料发展到淡水鱼类、海水鱼类、对虾等各种水产配合饲料，从水产饲料体现核心优势延伸到畜禽饲料
优势逐步凸显，从单纯的饲料经营到为养户提供苗种、动保、养殖技术服务等综合的服务能力，从华南到华中、华东、华北
及东南亚等区域的扩展，经历了许多个从无到有，再到做强做大，做到行业前列的过程，依靠的是公司管理层和全体员工的
集体学习能力。这种能力和文化使公司一直处于学习进步中，并在学习中不断成长。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
（一）行业情况概述
1、宏观经济景气度持续上升，养殖行业表现分化
上半年我国经济景气度持续上升，居民消费回暖且消费升级显著，但受到农产品周期性、环保趋严、去产能及疫病
暴发等多重因素的影响，猪、禽、水产养殖行业呈现较大的差异化。生猪价格在经历了去年的持续高位后，上半年价格一
路走低，2017年6月生猪出栏价格为13.78元/公斤，比去年同期下降了32.5%；但上半年规模养殖户总体上仍处于盈利水平。
上半年暴发的H7N9流感使禽类养殖受到严重冲击，鸡蛋、禽肉价格一度跌至近10年和近3年最低水平，造成行业资金短缺、
散户加速退出、存栏大幅减少，养殖户持续处于严重亏损状态。水产养殖因从2013年开始已经历连续四年的价格低迷，且
因近年环保治理，各地沿海、湖面的网箱养殖面积被压缩，所以养殖量持续减少；再叠加2016年洪水灾害对上半年水产品
供应量的影响，造成供应量大幅减少，水产品价格维持高位，养殖投喂热情高涨、养殖效益较为可观。
2、大宗农产品供应充足，价格涨跌互现、总体上处于历史低位
上半年饲料主要原料玉米和豆粕两者价格走势基本呈现“X”型曲线，玉米整体以上涨为主、豆粕则一路走低，但两者
价格总体上均处于历史低位。玉米价格受我国取消临储保价收购影响，从2016年初开始持续下跌，至去年末和今年初达到
低位，上半年逐渐开始回升，并持续上涨；但玉米供应充足，上半年价格基本处于近十年来的低位。豆粕价格在全球大豆
丰产预期的背景下，上半年价格不断走低，总体上也处于十年来的较低水平。总体上，玉米、豆粕等大宗原材料供应充足，
价格低位运行，饲料、养殖行业原料成本上升压力得到缓解。
（二）公司情况概述
上半年，公司经营稳定、规模和业绩持续增长，较好地达成经营目标。公司实现营业收入1,453,233.78万元，同比增长
25.06%；利润总额为64,763.39万元，同比增长31.17%；归属上市公司股东的净利润51,871.16万元，同比增长34.89%，各板
块业务均保持良好增长。
1、公司饲料销量370万吨，同比增长14.55%；销售收入1,125,161.09万元，同比增长23.26%；毛利率同比提升0.57个百
分比；饲料产品结构优化明显，盈利能力持续提升。
（1）禽饲料销量同比增长10.4%，毛利率维持在合理区间，毛利额保持稳定增长。上半年爆发的H7N9流感导致活禽市
场整体低迷；鸡蛋本身产能过剩及蛋鸡延长淘汰直接导致鸡蛋的价格一跌再跌，跌至近十年最低价。肉禽和蛋禽养殖深度亏
损，导致上半年禽类存栏持续下降，部分区域存栏降至6-7成，饲料需求大幅减少。肉禽、蛋禽的养殖规模化程度较高、养
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殖周期短、模式清晰，养殖户对饲料质量辨识能力强，因此产品的配方技术、采购优势、产品精准定位、生产的高效化都是
带动产品持续稳定增长的关键因素，公司在禽饲料市场整体低谷期能逆势增长、抢占市场份额，并保持毛利额的稳定增长，
是公司快速联动机制落地和核心竞争力优势的体现。在行业复苏回暖时，禽饲料将恢复更高目标的增长。
（2）猪饲料销量同比增长24.46%，产品优势及技术服务的推广，猪饲料将加速扩展。环保监管的进一步加强，加速了
小散户、低效小农经济养户退出市场，为规模化养殖户提供了更有利的发展空间。随着规模化程度的提升，养殖户的专业能
力、产品辨识能力将进一步加强。源于公司对产品力的执着追求，公司产品竞争优势已经开始逐步体现；另外，随着公司生
猪养殖业务的扩大，团队对生猪养殖的深入理解，养殖技术服务模式推广，和公司畜禽动保、疫苗业务的拓展，公司猪饲料
业务将会加速发展。
（3）水产饲料销量同比增长18.33%，产品结构优化明显，盈利能力大幅提升。上半年我国对虾养殖疫病暴发严重，养
殖成功率创近年新低，对虾饲料需求锐减；但公司通过饲料升级，推出增强抵抗力的功能性饲料、提供优质苗种、配套效果
显著的动保产品，提供全套解决方案的养殖模式在多个区域效果表现出色，拉动公司对虾饲料销量同比增长超过20%，且产
品毛利率创新高。同时，上半年水产品居民消费升级越发明显，大黄鱼、鲈鱼、金鲳鱼等特种水产品市场需求持续增长，得
益于公司在膨化饲料行业的多年研发积累、市场推广及品牌沉淀，公司特种高档膨化饲料销量同比增长超过40%，毛利率稳
定上升。所以，上半年公司水产饲料结构优化明显，销售收入同比增长超过30%，毛利率同比上升2个百分比，盈利能力大
幅提升。
2、动保产品销售21,311.47万元，同比增长35.12%，毛利率保持在50%以上
公司动保产品包括水产和畜禽类使用的微生态产品、疫苗、兽药等，目前以水产动保为主。随着养殖户专业化水平提
升和国家食品安全的监管趋严，越来越多的养殖户认识到动保产品对于改善养殖环境以提高养殖效益的重要性，公司的微生
态制剂所提升的养殖效益已逐步在养殖户中切实体现；随着公司在畜禽动保产品的持续开发、绿色环保型微生态生物化学制
剂等新研发成果的应用和优质服务的深入，动保产品将强力助推服务深化、帮助渠道可持续经营，并成为公司重要的利润增
长点。
3、农产品销售60,322.79万元，同比增长40.05%，主要包括生猪养殖和水产苗种。
公司肉猪出栏22万头，同比增长44%。上半年，公司根据市场变化及环保政策情况，适时调整了生猪养殖板块的战略
布局和核心工作。对外加快在华南、华中、西南等区域上的土地布局，并已经分别与广西、贵州、湖南等当地政府签订生
猪养殖战略合作协议，争取快速取得未来几年发展所需的土地资源；对内以降低养殖成本、培养人才团队、提升团队运营
能力和技术服务能力为核心工作。上半年，公司生猪养殖业务未来规划布局与经营基本功同时推进，均取得良好效果。
公司水产苗种销售收入稳定增长，且苗种质量表现优异，在多个区域和品种上，快速拉动水产饲料的销售增长。公司
在亲虾管理、水处理、饵料供应、生物防疫、质量控制和人员管理等多方面不断进行系统升级，并在自主繁育方面取得较
大技术突破，虾苗抗病力的品质持续提升，已在华东、华南各大主养区建立了良好的市场口碑。
4、 公司贸易业务销售收入243,642.71万元，同比增长29.49%，毛利率为3.63%。
15
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司贸易业务产品主要以饲料原料为主，并向其他相关产品逐步延伸。公司经过多年的产业聚焦发展，已实现大宗农
产品的全面集中采购，且每年的采购成本优势为公司产品竞争和盈利提供了重要支撑。近年公司在满足内部生产原料需求的
同时，将采购优势向其他同行饲料公司、原料贸易商和规模养殖户进行延伸，对原料行情判断的专业能力和集中采购的成本
优势转化为新的盈利点。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
报告期，公司饲料销量持续增长，
营业收入 14,532,337,762.58 11,620,378,224.28 25.06%
产业链相关产品均有扩大发展
营业成本 12,933,371,072.44 10,326,558,100.57 25.24% 因收入增长带动营业成本的增加
主要系经营规模扩大，新工厂投
销售费用 466,800,905.65 336,066,613.22 38.90% 入运营，销售人员增加，导致薪
酬增加所致
主要系经营规模扩大及公司持续
管理费用 467,334,532.28 351,501,533.07 32.95% 增加研发投入导致的薪酬及研发
支出增加所致
主要系报告期短期借款增加导致
财务费用 34,670,477.51 29,364,574.67 18.07%
利息支出增加
主要系报告期利润增长导致所得
所得税费用 113,000,859.99 91,450,977.35 23.56%
费增加
公司持续增加在饲料配置技术、
饲料添加剂应用、家系选育、动
研发投入 109,948,524.31 95,510,672.77 15.12%
保产品及健康养殖模式的开发及
研究投入所致
经营活动产生的现金流 主要系本期随销售增长及贸易业
-197,605,526.93 440,238,325.11 -144.89%
量净额 务的库存增加所致
主要系本期规模扩张，资产投资
投资活动产生的现金流
-856,582,071.01 -657,209,741.24 30.34% 扩大，购买理财产品和期货保证
量净额
金占用增加所致
筹资活动产生的现金流 411,731,794.06 -44,929,981.88 1,016.39% 主要系本报告期短期借款增加及
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广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
量净额 员工认购授予的限制性股票所致
主要是本报告期原材料库存增加
现金及现金等价物净增 导致经营现金流出增加及购买理
-645,052,739.85 -260,785,833.42 147.35%
加额 财产品及期货保证金占用增加导
致投资活动现金流出增加所致。
主要是营改增及该项目列报会计
营业税金及附加 20,464,826.26 10,101,632.48 102.59%
政策变更所致
主要是应收账款增加相应计提坏
资产减值损失 33,657,211.37 25,782,549.12 30.54%
账准备增加所致；
主要是商品期货持仓浮动亏损减
公允价值变动净收益 -22,515,439.64 -45,589,150.00 -50.61%
少所致
投资收益 68,071,153.83 -29,628,815.80 -329.75% 主要是期货平仓收益增加所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 14,532,337,762.58 100% 11,620,378,224.28 100% 25.06%
分行业
饲料行业 13,929,109,836.48 95.85% 11,189,653,318.02 96.29% 24.48%
养殖行业 603,227,926.10 4.15% 430,724,906.26 3.71% 40.05%
分产品
饲料销售 11,251,610,890.67 77.42% 9,128,454,625.32 78.56% 23.26%
动保产品销售 213,114,682.94 1.47% 157,720,780.86 1.36% 35.12%
农产品销售 603,227,926.10 4.15% 430,724,906.26 3.71% 40.05%
贸易业务 2,436,427,082.39 16.77% 1,881,523,658.38 16.19% 29.49%
其他 27,957,180.48 0.19% 21,954,253.46 0.19% 27.34%
分地区
华南片区 9,622,222,866.26 66.21% 7,594,525,250.52 65.36% 26.70%
华东片区 1,696,526,625.84 11.68% 1,150,288,301.20 9.90% 47.49%
华北片区 3,194,575,891.43 21.98% 1,675,400,175.70 14.42% 90.68%
华中片区 3,322,333,080.03 22.86% 2,498,918,683.02 21.50% 32.95%
境外 1,191,306,597.96 8.20% 1,602,917,433.84 13.79% -25.68%
合并抵消 -4,494,627,298.94 -30.93% -2,901,671,620.00 -24.97% 54.90%
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广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
饲料行业 13,929,109,836.48 12,407,538,983.23 10.92% 24.48% 24.11% 0.27%
养殖行业 603,227,926.10 525,832,089.21 12.83% 40.05% 59.79% -10.77%
分产品
饲料销售 11,251,610,890.67 9,946,324,041.81 11.60% 23.26% 22.47% 0.57%
动保产品销售 213,114,682.94 102,275,393.56 52.01% 35.12% 36.26% -0.40%
农产品销售 603,227,926.10 525,832,089.21 12.83% 40.05% 59.79% -10.77%
贸易业务 2,436,427,082.39 2,347,941,362.04 3.63% 29.49% 31.48% -1.46%
分地区
华南片区 9,622,222,866.26 8,476,822,113.03 11.90% 26.70% 27.78% -0.74%
华东片区 1,696,526,625.84 1,578,053,162.95 6.98% 47.49% 51.06% -2.20%
华北片区 3,194,575,891.43 3,027,155,231.36 5.24% 90.68% 91.47% -0.40%
华中片区 3,322,333,080.03 3,109,317,895.45 6.41% 32.95% 31.99% 0.68%
境外 1,191,306,597.96 1,061,537,131.75 10.89% -25.68% -30.06% 5.58%
合并抵消 -4,494,627,298.94 -4,319,514,462.10 3.90% 54.90% 53.91% 0.62%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求
否
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内，公司各业务增长稳定，饲料、动保产品、农产品、贸易增长情况详见本章节“（二）公司情况概述”。
2、公司的其他收入主要是饲料设备配件及易耗品的销售、生产过程中废旧物资销售以及部分资产经营性租赁收入。报
告期其他收入2,795.72万元，同比增长27.34%，主要是废旧物资销售增长及租赁收入增长所致。
3、公司华南片区、华东片区、华中片区营业收入分别增长26.7%、47.49%、32.95%，主要为公司饲料销售收入的增长。
华北片区营业收入增长90.68%、境外营业收入下降25.68%，主要是报告期国内原料价格低位运行，所以公司减少境外原料
进口贸易，并增加国内原料贸易所致。
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
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广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资 占总资 比重增减 重大变动说明
金额 金额
产比例 产比例
本期末货币资金规模与上年同期末
货币资金 912,905,766.53 7.29% 882,227,625.96 8.69% -1.40%
基本相当，占资产比重无重大变动
本期末占资产总额比重增加 0.23%，
应收账款 1,211,930,352.80 9.67% 958,285,798.34 9.44% 0.23%
与上年同期末基本相当
本期末占资产比重增加 4.18%，主要
存货 3,148,670,974.05 25.13% 2,127,527,425.62 20.95% 4.18%
是公司贸易库存原料增加所致
本期末投资性房地产规模与去年同
投资性房地产 77,755,470.32 0.62% 81,118,058.34 0.80% -0.18% 期末基本相当，占资产比重无重大变
动
本期末投资性房地产规模与去年同
长期股权投资 14,709,061.77 0.12% 12,870,702.74 0.13% -0.01% 期末基本相当，占资产比重无重大变
动
本期末余额较去年同期末增加
固定资产 3,277,248,924.11 26.16% 2,861,456,369.77 28.18% -2.02% 14.53%，占资产总额比重与去年同期
末基本相当
本期末占资产总额比重增加 0.36%，
在建工程 279,980,777.83 2.23% 190,248,541.39 1.87% 0.36%
与上年同期末基本相当
本期末占资产总额比重较去年同期
末增加 13.4%，主要系对外投资增加
短期借款 2,236,038,579.11 17.85% 452,104,460.77 4.45% 13.40%
及 2016 年年末公司债券到期还本付
息导致短期借款规模增加
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公允价值 计入权益的累计 本期计提的 本期购买 本期出售
项目 期初数 期末数
变动损益 公允价值变动 减值 金额 金额
金融资产
2.衍生金融资产 25,129,490.00 -1,159,107.46 23,970,382.54
金融资产小计 25,129,490.00 -1,159,107.46 23,970,382.54
上述合计 25,129,490.00 -1,159,107.46 23,970,382.54
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广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
金融负债 1,768,330.00 -21,356,332.18 23,124,662.18
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
截至报告期末，公司尚有2,086.47万元的受限资产，主要是信用证保证金。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
74,767,000.00 142,400,000.00 -47.50%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至资
预 披露
被投资 合 产负债
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资 产品类 计 本期投 是否 日期
公司名 作 表日的 披露索引（如有）
务 式 额 例 源 期限 型 收 资盈亏 涉诉 （如
称 方 进展情
益 有）
况
《中国证券报》、
《证券时报》、
广州海 商业保 商业保 2016 《证券日报》和
公司已
圆商业 理，贸 100.00 自有资 理，贸易 年 10 巨潮资讯网上刊
新设 5,000 无 长期 注册成 -13.4 否
保理有 易咨询 %金 咨询服 月 27 登的《关于投资
立
限公司 服务 务 日 设立商业保理公
司的公告》（公告
编号：2016-074）
合计 -- -- 5,000 -- -- -- -- -- -- 0 -13.4 -- -- --
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
20
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
单位：元
计入权益的
本期公允价值 报告期内 报告期内售 累计投
资产类别 初始投资成本 累计公允价 期末金额 资金来源
变动损益 购入金额 出金额 资收益
值变动
期货 19,569,140.00 4,401,242.54 23,970,382.54 自有资金
金融衍生工具 5,560,350.00 -5,560,350.00 0.00 自有资金
合计 25,129,490.00 -1,159,107.46 0.00 0.00 0.00 0.00 23,970,382.54 --
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
期末投资
衍生品投 衍生品投 计提减值 金额占公 报告期实
是否关联 衍生品投 期初投资 期末投资
资操作方 关联关系 资初始投 起始日期 终止日期 准备金额 司报告期 际损益金
交易 资类型 金额 金额
名称 资金额 （如有） 末净资产 额
比例
玉米、豆
2017 年 2017 年
粕等原材
期货公司 非关联方 否 01 月 01 06 月 30 11,305.34 15,769.09 2.67% 5,057.04
料期货合
日 日
约
2017 年 2017 年
远期、掉
商业银行 非关联方 否 01 月 01 06 月 30 24,937.5 53,101.1 8.99% 0
期
日 日
合计 0 -- -- 36,242.84 68,870.19 11.66% 5,057.04
衍生品投资资金来源 自有资金
涉诉情况（如适用） 不适用。
衍生品投资审批董事会公告披露日期 2017 年 01 月 20 日
（如有) 2017 年 04 月 27 日
衍生品投资审批股东会公告披露日期 2017 年 02 月 16 日
（如有) 2017 年 05 月 18 日
1、针对商品套期保值的风险控制，公司制定了完善的《期货管理制度》，对期货
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措
资金账户开户和管理原则、方案设计原则、方案设计和审批、方案的执行和报告
施说明（包括但不限于市场风险、流动
原则、资金支付和结算监控等进行详细的规定，以使得公司期货交易专注于套期
性风险、信用风险、操作风险、法律风
保值。公司进行商品套期保值交易的主要控制程序有：1）规定公司进行商品套期
21
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
险等） 保值交易的实施主体只能是集团总部指定的公司；2）所有期货账户的开户必须填
写《开户申请单》，列明开户的原因，经集团审批后才能办理；3）所有的交易，
必须按照经审批的套保计划执行；4）财务中心设专人对期货账户交易和资金情况
进行监控。检查交易和资金往来是否严格根据方案设计执行，发现基差和价差表
现偏离原方案设计，必须立即向主管采购副总经理和主管财务副总经理进行预警
提示，并要求交易员严格按照止损方案执行操作。
2、针对外汇套期保值的风险控制，公司制定了完善的《外汇套期保值业务管理制
度》，对操纵原则、审批权限、操作流程、风险管理等进行了详细的规定。公司对
进行外汇套期保值交易的主要控制程序有：1）公司必须以其自身名义或控股子公
司名义进行外汇套期保值业务；2）公司所有外汇套期保值业务须经办理相关审批
程序后方可进行；3）公司建立外汇套期保值业务小组为日常执行机构，行使外汇
套期保值业务管理职责，负责对公司从事外汇套期保值业务交易进行监督管理、
监控外汇市场行情，识别和评估市场风险、分析人民币汇率变动趋势，研究公司
的外汇敞口等；4）公司证券部负责审查和监督外汇套期保值业务的实际运作情况，
包括资金使用情况、盈亏情况、制度执行情况、信息披露情况等。
已投资衍生品报告期内市场价格或产品 公司商品套期保值交易品种在期货交易所交易，市场透明度大，成交非常活跃，
公允价值变动的情况，对衍生品公允价 成交价格和当日结算单价能充分反映衍生品的公允价值；外汇套期保值交易品种
值的分析应披露具体使用的方法及相关 是以公司与商业银行合同签订当日的公允价值进行计量，并以各商业银行的期末
假设与参数的设定 估值通知书为依据进行其公允价值进行后续计量。
报告期公司衍生品的会计政策及会计核
算具体原则与上一报告期相比是否发生 不适用。
重大变化的说明
根据《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《中小企业板上市公司规范
运作指引》等法律、法规和规范性文件以及《广东海大集团股份有限公司章程》、
《广东海大集团股份有限公司独立董事制度》等有关规定，我们作为广东海大集
团股份有限公司第四届董事会独立董事对本公司以套期保值为目的的衍生品投资
独立董事对公司衍生品投资及风险控制 风险控制情况发表如下意见：公司以规避原材料价格波动、汇率及利率波动风险、
情况的专项意见 锁定原材料成本及汇兑损失为目的所开展的套期保值业务，均与公司日常经营紧
密相关，符合有关法律、法规的规定；公司制定了《期货管理制度》、《外汇套期
保值业务管理制度》，完善了相关内控制度和风险控制机制，衍生品投资行为符合
公司谨慎、稳健的风险管理原则，符合公司生产经营的实际需要，有利于公司的
长远发展，符合公司股东的利益。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 75,842.63
22
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报告期投入募集资金总额 14,142.7
已累计投入募集资金总额 74,782.88
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额 35,696.88
累计变更用途的募集资金总额比例 47.07%
募集资金总体使用情况说明
（一）实际募集资金金额和资金到位时间
经中国证券监督管理委员会《关于核准广东海大集团股份有限公司非公开发行股票的批复》证监许可[2013]867 号文），
核准广东海大集团股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）发行不超过 10,058 万股股票。本次公司实际向社会非公
开发行了人民币普通股（A 股）6,850 万股，每股面值 1 元，发行价格为每股 11.34 元，募集资金总额为 776,790,000.00 元，
扣除与发行有关的费用 18,363,740.44 元后，实际募集资金净额 758,426,259.56 元。以上募集资金情况已经广东正中珠江会
计师事务所有限公司于 2013 年 11 月 19 日出具了广会所验字[2013]第 13004060030 号《验资报告》进行验证。
（二）募集资金余额
截至报告期末，募集资金期末余额为 2,537.25 万元。募集资金在各银行账户的存储情况如下：
货币单位：人民币万元
单 位 名 称 银 行 账 户 期末余额
湖南洞庭海大饲料有限公司 渤海银行股份有限公司广州分行营业部 2001044947000162 0.00
安徽海大饲料有限公司 德意志银行（中国）有限公司广州分行 4504411091 0.00
洪湖海大饲料有限公司 平安银行广州信源支行 11014679295004 0.01
湘潭海大饲料有限公司 交通银行广州番禺支行 441162949018010049520 0.13
三明海大饲料有限公司 平安银行广州信源支行 11015256711000 2,537.11
合 计 2,537.25
（三）募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司已按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券
法》、中国证监会《关于进一步加强股份有限公司公开募集资金管理的通知》精神和深圳证券交易所的有关规定要求制定
了《广东海大集团股份有限公司募集资金专项存储及使用管理制度》。本公司根据《管理制度》的要求，对募集资金实行
专户存储，并对募集资金的使用实行严格的审批手续，以保证专款专用。在募集资金到位后，分别为各募集资金项目开立
专户，本公司共开设 15 个募集资金专户，现仍在使用的有 4 个专户，已经销户 11 个。募集资金专用账户情况如下表：
序号 单 位 名 称 银 行 账 户 备注
23
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
渤海银行股份有限公司广州分行营业部
1 湖南洞庭海大饲料有限公司
2001044947000162
2 洪湖海大饲料有限公司 平安银行广州信源支行 11014679295004
3 湘潭海大饲料有限公司 交通银行广州番禺支行 441162949018010049520
4 三明海大饲料有限公司 平安银行广州信源支行 11015256711000
5 荆州海大饲料有限公司 平安银行广州信源支行 11014565920000 已销户
6 宿迁海大饲料有限公司 平安银行广州信源支行 11014679271002 已销户
7 怀化海大饲料有限公司 交通银行广州番禺支行 441162949018010049693 已销户
8 安徽海大饲料有限公司 德意志银行（中国）有限公司广州分行 4504411091 已销户
渤海银行股份有限公司广州分行营业部
9 阳江海大饲料有限公司 已销户
2001044879000167
10 武汉泽亿投资有限公司 平安银行广州信源支行 11014565932001 已销户
11 南通海大生物科技有限公司 中国银行广州番禺天安科技支行 666562249805 已销户
12 广东海大集团股份有限公司 中国银行广州番禺天安科技支行 712062015719 已销户
募集资金理
13 广东海大集团股份有限公司 中国银行广州番禺天安科技支行 650963093733 财专户，已销
户
募集资金理
14 广东海大集团股份有限公司 广州农商行番禺支行 08031098000000098 财专户，已销
户
募集资金理
15 广东海大集团股份有限公司 交通银行广州番禺支行 441162949018010047648 财专户，已销
户
注 1：广东海大集团股份有限公司在中国银行广州番禺天安科技支行开立的 712062015719 专户主要用于接收各募投项
目资金，在募集资金对应转入各募投项目实施公司的募集资金专户后已销户。
注 2：因募集资金投资项目完成，荆州海大饲料有限公司专户、安徽海大饲料有限公司专户、宿迁海大饲料有限公司
专户、怀化海大饲料有限公司专户已销户。
注 3：因募集资金变更实施主体，武汉泽亿投资有限公司专户中的募集资金已全部转出到洪湖海大饲料有限公司和宿
迁海大饲料有限公司募投项目专户中，武汉泽亿投资有限公司专户已销户。
注 4：因募集资金变更实施主体，南通海大生物科技有限公司专户中的募集资金已全部转出到湘潭海大饲料有限公司
和怀化海大饲料有限公司募投项目专户中，南通海大生物科技有限公司专户已销户。
注 5：因部分变更募集资金，阳江海大饲料有限公司专户中的剩余募集资金已全部转出到三明海大饲料有限公司募投
项目专户中，阳江海大饲料有限公司专户已销户。
24
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
注 6：经 2015 年年度股东大会审议通过，广东海大集团股份有限公司在中国银行广州番禺天安科技支行开立
650963093733 专户，其累计理财收益转入三明海大饲料有限公司募投项目专户中，该理财专户已销户。
注 7：广东海大集团股份有限公司在交通银行广州番禺支行设立 441162949018010047648 专户及在广州农商行番禺支
行设立的 08031098000000098 专户的累计理财收益转入湘潭海大饲料有限公司募投项目专户中，该两个理财专户已销户。
本公司及募集资金项目实施子公司已与保荐机构广发证券股份有限公司及募集资金专户各银行签订《募集资金三方监
管协议》和《募集资金四方监管协议》， 监管协议与深圳证券交易所三方、四方监管协议范本不存在重大差异，三方、四
方监管协议的履行不存在问题。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
武汉泽亿年产 3 亿元
微生态制剂项目（以
是 15,037.63 0.00% 否 已变更
下简称“武汉泽亿微生
态项目”）
南通海大年产 18 万吨
配合饲料项目（以下 是 12,790 0.00% 否 已变更
简称“南通海大项目”）
荆州海大年产 20 万吨 2015 年
配合饲料项目（以下 否 10,660 10,660 10,712.34 100.49% 01 月 01 623.62 是 否
简称“荆州海大项目”） 日
洞庭海大年产 20 万吨 2017 年
配合饲料项目（以下 否 11,260 11,260 2,013.7 11,282.9 100.20% 04 月 30 -232.6 否 否
简称“洞庭海大项目”） 日
阳江海大年产 20 万吨 2016 年
部分已变
配合饲料项目（以下 是 11,660 4,234.67 4,234.67 100.00% 03 月 31 366.29 是
更
简称“阳江海大项目”） 日
安徽海大年产 24 万吨 2016 年
配合饲料项目（以下 否 14,435 14,435 14,493.46 100.40% 12 月 31 84.6 是 否
简称“安徽海大项目”） 日
洪湖海大年产 22 万吨 2017 年
否 9,527.36 2,602.01 9,601.19 100.77% -171.6 否 否
配合饲料项目（以下 06 月 30
25
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
简称“洪湖海大项目”） 日
宿迁海大年产 20 万吨 2016 年
配合饲料项目（以下 否 5,510.27 5,620.71 102.00% 12 月 31 -38.43 否 否
简称“宿迁海大项目” 日
湘潭海大年产 24 万吨 2017 年
饲料项目（以下简称 否 7,390 4,927.3 8,027.7 108.63% 06 月 30 -193.08 否 否
“湘潭海大项目”） 日
三明海大年产 20 万吨 2017 年
配合饲料项目（以下 否 7,869.25 2,746.32 5,364.58 68.17% 12 月 31 -71.79 不适用 否
简称“三明海大项目”） 日
怀化海大年产 24 万吨 2017 年
饲料项目（以下简称 否 5,429.3 1,853.37 5,445.33 100.30% 06 月 30 -159.19 否 否
“怀化海大项目”） 日
承诺投资项目小计 -- 75,842.63 76,315.85 14,142.7 74,782.88 -- -- 207.82 -- --
超募资金投向
合计 -- 75,842.63 76,315.85 14,142.7 74,782.88 -- -- 207.82 -- --
1、洞庭海大项目、洪湖海大项目、宿迁海大项目，均为主要生产及销售鱼料的饲料公司，淡季与旺
未达到计划进度或预
季较明显，报告期内产量、销量均占全年比重不足 1/5，导致出现亏损。
计收益的情况和原因
2、湘潭海大项目、怀化海大项目报告期内开始投产，属于市场起步阶段，销量规模不大，市场资源
（分具体项目）
投入较高，导致出现亏损。
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
适用
以前年度发生
1、经公司第三届董事会第八次会议及 2014 年第二次临时股东大会审议，同意将募投项目中的“武汉
泽亿项目”变更实施主体及实施地点，从原来的实施主体“武汉泽亿公司”变更为“洪湖海大饲料有限
公司”和“宿迁海大饲料有限公司”，实施地从原来的“湖北武汉市黄陂区”变更为“湖北洪湖市”和“江
苏省宿迁泗阳县”，实施项目内容的投资金额不发生变化。
募集资金投资项目实 2、经公司于 2015 年 3 月 23 日召开的 2015 年第一次临时股东大会审议通过的《关于变更部分募集
施地点变更情况 资金投资项目的议案》，同意将“南通海大年产 18 万吨配合饲料项目”变更到“湘潭海大年产 24 万吨
饲料项目”及“怀化海大年产 24 万吨饲料项目”，实施地从原来的“江苏南通市”变更为“湖南湘潭市”
和“湖南省怀化市中方县”，实施项目内容的投资金额不发生变化。
3、经公司第三届董事会第二十次会议及 2015 年年度股东大会审议，同意将“阳江海大年产 20 万吨
配合饲料项目”部分募资资金变更到“三明海大年产 20 万吨配合饲料生产项目”。阳江海大项目余下
募集资金为 7,458.37 万元（含利息收入 33.05 万元）变更实施主体及实施地点，从原来的实施主体“阳
江海大公司”变更为“三明海大饲料有限公司”，实施地从原来的“广东阳江”变更为“福建三明市”。
募集资金投资项目实 不适用
26
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
施方式调整情况
适用
1、广东正中珠江会计师事务所有限公司于 2013 年 12 月 7 日出具了广会所专字[2013]第 13004060052
号《关于广东海大集团股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》，公司以自
筹资金先期投入募集资金项目的金额为 4,066.67 万元，其中：武汉泽亿项目 17.64 万元、荆州海大
募集资金投资项目先 项目 2,056.74 万元、洞庭海大项目 108.22 万元、阳江海大项目 48.23 万元、安徽海大项目 1,835.84
期投入及置换情况 万元。
2、经公司 2014 年 9 月 12 日召开的 2014 年第三次临时股东大会审议通过的《关于变更募集资金投
资项目的议案》，同意将“武汉泽亿微生态项目”变更为“洪湖海大项目”及“宿迁海大项目”。公司将原
来在武汉泽亿项目中已经置换的 17.64 万元以自有资金全部转回到武汉泽亿募集资金专户中。
因此，截至 2017 年 6 月 30 日公司已置换的募投项目先期投入的全部自筹资金总额为 4,049.03 万元。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
尚未使用的募集资金将按照原定计划继续投入到募投项目当中，现分别存放在各募集资金专户当中。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 不适用
情况
注 1：荆州海大项目截止 2017 年 6 月 30 日累计使用募集资金 10,712.34 万元，较募集资金承诺投资总额 10,660.00 万元
多 52.34 万元，系募集资金存续期间产生的存款利息。荆州海大项目本年度实现的收益，为非公开发行募投项目荆州海大饲
料有限公司第三期项目 2017 年半年度实现的收益。
注 2：公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，同意将“南通海大项目”
变更到“湘潭海大项目”及“怀化海大项目”。南通海大项目计划使用募集资金总额 12,790 万元，募集资金专户累计存款利
息为 29.30 万元，合计 12,819.30 万元分别转入湘潭海大项目 7,390 万元和怀化海大项目 5,429.30 万元。
注 3：公司 2015 年年度股东大会审议通过《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，同意将“阳江海大项目”部分募
集资金以及中国银行广州番禺天安科技支行开立的 650963093733 专户（以下简称“中行”）的累计募集资金理财收益变更到
“三明海大项目”。其中：阳江海大项目计划使用募集资金总额 11,660 万元，已投入募集资金 4,234.67 万元，累计存款利息
为 33.05 万元，剩余募集资金为 7,458.37 万元；中行募集资金理财专户累计收益 410.88 万元，合计 7,869.25 万元变更投资到
三明海大项目。
注 4：安徽海大项目截止 2017 年 6 月 30 日累计使用募集资金 14,493.46 万元，较募集资金承诺投资总额 14,435.00 万元
多 58.46 万元，系募集资金存续期间产生的存款利息。
27
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
注 5：宿迁海大项目截止 2017 年 6 月 30 日累计使用募集资金 5,620.71 万元，较募集资金承诺投资总额 5,510.27 万元多
110.44 万元，系武汉泽亿项目变更时募集资金专户存款利息转入及本项目募集资金存续期间产生的存款利息。
注 6：怀化海大项目截止 2017 年 6 月 30 日累计使用募集资金 5,445.33 万元，较募集资金承诺投资总额 5,429.30 万元多
16.03 万元，系募集资金存续期间产生的存款利息。
注 7：湘潭海大项目截止 2017 年 6 月 30 日累计使用募集资金 8,027.69 万元，较募集资金承诺投资总额 7,390 万元多 637.70
万元，系理财专户理财收益转入及本项目募集资金存续期间产生的存款利息。
注 8：洪湖海大项目截止 2017 年 6 月 30 日累计使用募集资金 9,601.19 万元，较募集资金承诺投资总额 9,527.36 万元多
73.83 万元，系募集资金存续期间产生的存款利息。
注 9：洞庭海大项目截止 2017 年 6 月 30 日累计使用募集资金 11,282.89 万元，较募集资金承诺投资总额 11,260.00 万元
多 22.89 万元，系募集资金存续期间产生的存款利息。
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯
详见《关于 2017 年半年度募集资金存放
2017 年 08 月 18 日 网上刊登的《关于 2017 年半年度募集资金存放与实际
与实际使用情况的专项报告》
使用情况的专项报告》，公告编号：2017-068
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
28
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
广东海因特生
预混料的生产及
物技术集团有 子公司 80,000,000.00 703,491,661.85 604,059,177.82 425,161,283.43 151,834,234.40 131,226,099.39
销售
限公司
饲料预混料、添
清远海贝生物
子公司 加剂及微生态产 1,000,000.00 316,834,672.25 125,212,706.93 342,366,664.99 139,414,253.78 120,925,459.93
技术有限公司
品的生产及销售
广州市海大饲
子公司 贸易 10,000,000.00 1,366,328,859.40 56,109,891.61 2,004,319,639.89 44,137,400.42 35,974,777.59
料有限公司
主要控股参股公司情况说明
1、广东海因特生物技术集团有限公司主营业务为饲料预混料，主要向公司内部其他分子公司及行业中的其他饲料公司
销售，产品毛利水平也远高于公司配合饲料产品毛利，报告期内其营业收入及利润情况良好，实现净利润1.31亿元。
2、清远海贝生物技术有限公司主营饲料添加剂、预混料及动保产品，其饲料添加剂、预混料主要供给公司内部饲料产
品的生产，动保产品主要用于养殖户养殖过程中调理水质。清远海贝公司产品毛利率水平远高于公司配合饲料产品，报告期
实现净利润1.21亿元。
3、广州市海大饲料有限公司主营饲料原料贸易，是公司原料采购平台，同时也是公司原料期货套期保值的主体之一。
报告期内广州海大套期保值和贸易业务实现净利润0.36亿元。
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
保定海大饲料有限公司 注销 对本期业绩无重大影响
广州迪立维信息科技有限公司 股权出售 对本期业绩无重大影响
鹤壁海鼎饲料有限公司 注销 对本期业绩无重大影响
贵港市覃塘区益豚生态农业有限公司 新增设立 对本期业绩无重大影响
平南县益豚生态农业有限公司 新增设立 对本期业绩无重大影响
平果县益豚生态农业有限公司 新增设立 对本期业绩无重大影响
桂平市益豚生态农业有限公司 新增设立 对本期业绩无重大影响
衡阳县益豚生态农业有限公司 新增设立 对本期业绩无重大影响
衡山县益豚生态农业有限公司 新增设立 对本期业绩无重大影响
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广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
广州市友局饲料贸易有限责任公司 新增设立 对本期业绩无重大影响
广州市众仓晟商贸有限公司 新增设立 对本期业绩无重大影响
广州市仓有粮贸易有限责任公司 新增设立 对本期业绩无重大影响
韶关海大生物科技有限公司 新增设立 对本期业绩无重大影响
广州普农投资管理有限公司 新增设立 对本期业绩无重大影响
广州圆农投资管理有限公司 新增设立 对本期业绩无重大影响
广州泽灿投资管理有限公司 新增设立 对本期业绩无重大影响
江西友局贸易有限公司 新增设立 对本期业绩无重大影响
赣州海大生物科技有限公司 新增设立 对本期业绩无重大影响
徐州海大合新饲料有限公司 新增设立 对本期业绩无重大影响
嘉祥海赢食品有限公司 新增设立 对本期业绩无重大影响
山东丰盈食品有限公司 新增设立 对本期业绩无重大影响
河南海合农牧科技有限公司 新增设立 对本期业绩无重大影响
曲靖智海饲料有限公司 新增设立 对本期业绩无重大影响
宜宾智海饲料有限责任公司 新增设立 对本期业绩无重大影响
Kinghill holdings pte.ltd 新增设立 对本期业绩无重大影响
Kinghill pte.ltd 新增设立 对本期业绩无重大影响
Kinghill resources pet.ltd 新增设立 对本期业绩无重大影响
Kinghill agri pte.ltd 新增设立 对本期业绩无重大影响
贵港市港北区益豚生态农业有限公司 新增设立 对本期业绩无重大影响
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
10.00% 至 50.00%
动幅度
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
96,797.95 至 131,997.21
动区间（万元）
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
87,998.14
元）
1、公司精准的产品定位、快速联动机制落地、为养殖户提供养殖全套解
业绩变动的原因说明
决方案模式促进养殖户增效明显，将拉动公司饲料销量持续增长；
30
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、饲料产品结构优化、产品盈利稳定提升，预计公司利润将保持稳定增
长。
十、公司面临的风险和应对措施
1、天气异常及养殖疫病影响饲料行业阶段性波动的风险
饲料行业主要服务于下游养殖业，养殖过程中天气、雨水、台风等自然因素出现异常变化时，可能出现养殖存栏、存
塘数量的波动，甚至于病害的规模化爆发，进而对饲料需求产生影响，出现阶段性或区域性需求波动的风险。
随着环境变化和养殖业规模化的发展，动物疫病也会时有发生，例如今年初爆发的“H7N9病毒”，及近年出现的猪“蓝
耳病毒”和对虾养殖的“EMS疫病”等病害影响，疫病发生会直接抑制养殖规模，短期减少对饲料的需求；重大动物疫病
还可能会挫伤终端消费的需求，导致养殖业陷入阶段性低迷，进而延伸影响到饲料需求，对饲料企业的生产经营产生不利影
响。
风险应对措施：（1）公司目前在华南、华中、华东、华北等主要养殖区域及东南亚等海外市场全面布局工厂和开发当
地市场，区域布局的扩大能有效应对局部地区天气异常及自然灾害的风险；（2）公司的饲料品种涵盖猪饲料、鸡饲料和鸭
饲料等畜禽饲料及鱼料、虾料等水产饲料，品种齐全、结构均衡，能有效应对单一养殖品种疫病风险，综合抗风险能力较强。
2、主要原材料价格大幅波动的风险
饲料原料主要是各类大宗农产品，以玉米、大豆（豆粕）为主。近年国内国际农产品市场联动紧密，各主要产粮国的
种植面积和收成变化、收储和补贴政策变化、进出口政策变动、海运等物流运力和成本波动、汇率变化等都可能给农产品价
格带来较大的波动，进而对饲料和养殖的成本造成一定的影响。
随着农产品贸易的国际化加强，农产品价格变化因素日趋复杂，价格波动也因此加剧，如2017年上半年能量和蛋白呈“X”
型走势，玉米价格上涨、豆粕和鱼粉下跌。原材料价格波动，如果公司未能及时把握饲料原材料行情的变化并及时做好采购
的策略管理和风险控制，将有可能面临综合采购成本上升的风险。
风险应对措施：（1）公司对原材料品种进行划分，实行大宗品种集中采购和区域性品种本地采购相结合的模式，既保
证大宗原材料的规模采购优势，又力求获得区域性采购快速应变的本地化优势；（2）公司持续投资于原材料采购研究体系
的建设，专业的原材料信息研究部门团队相对成熟，通过实时跟踪、研究、判断国内外大宗原材料的行情走势安排进行策略
性采购，并通过期货套期保值、原材料贸易等工具对大宗原材料进行头寸风险管理，能够较为有效地控制采购风险；（3）
公司对动物营养和饲料配方技术的研发积累较为丰富，拥有近千人的研发团队，每年投入大量资金进行研发，专注于动物营
养需求、饲料配方技术、品种繁殖和优良种质选育、健康养殖模式等研究方向，对动物营养需求的理解深刻，对原材料综合
利用的技术水平也相对较高，因此在原材料价格波动时，能通过快速调整配方来控制合理的饲料营养水平和配方成本。
3、环保法规政策对养殖业规模结构及区域调整的风险
近年，国家推出的一系列环保法规，如新《环保法》、《畜禽规模养殖污染防治条例》、《水污染防治行动计划》、
31
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
《关于促进南方水网地区生猪养殖布局调整优化的指导意见》、《“十三五”生态环境保护规划》等，都对畜禽养殖业的污染
防治进行了规定，加大了畜禽养殖业污染的治理力度，尤其对重点水源地及周边水系地区养殖规模作出限制。根据中央的法
规政策，全国各地纷纷设立了禁养区和限养区，南方水网地区的禁养区内猪场在逐步迁移。
环保政策的执行不仅进一步加快生猪养殖散户的退出，减少环保不合格、规模小的落后产能，规模化养殖户产能持续
扩张，不断改善养殖规模结构；另外，禁养区、限养区的成立还将对各地以及全国范围内的生猪养殖产能进行调整。养殖规
模结构和产能区域调整必将对饲料行业现有的产能布局、市场份额、定价能力、经营模式等都产生深刻影响。环保政策对生
猪养殖和饲料行业的影响使市场上现有的优势企业面临重新洗牌的风险。
风险应对措施：（1）公司持续提升对养殖户的服务能力，除饲料产品外，在动保、疫苗、金融等产业链都有布局，对
规模化养殖户的粘性较强；（2）公司的饲料品种涵盖畜禽、水产，产品线丰富，且猪饲料、鸡饲料、鸭饲料、颗粒鱼饲料
生产线可以共用，公司通过对各地局产能的调整，能快速切换产能布局，调整迎合行业的变革；（3）公司采取多种模式加
快在资源较丰富、环境承载能力较强的区域进行产能布局，抢占新养殖区域的市场份额。
4、汇率波动的风险
饲料原材料的全球化采购已经成为常态，公司海外投资和海外经营业务规模也在快速扩大，跨境资金结算规模和海外
资产存量都有较大的增长，涉及到多个相关国家的货币种类，各币种的汇率波动影响因素各有不同，且任一币种的汇率波动
都可能对该区域的业务结算成本和资产存量价值产生一定的影响。
风险应对措施：（1）公司根据在各区域和国家的业务规模、经营模式和结算特点，以严控汇率风险为原则，谨慎选择
结算货币，且通过融资来源和融资品种的结构性安排、力争取得区域性资金流入流出相对平衡，控制汇率风险；（2）人民
币汇率双向波动扩大已经成为新常态，公司进一步增强外汇风险管理意识，根据采购和销售策略、进出口业务的周期特点安
排结算模式，且灵活运用远期结售汇、掉期和外汇期权业务等金融工具锁定汇率风险，控制采购和销售成本，控制汇率波动
可能带来的风险。
32
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
《证券时报》、《中国证券报》、《证券
2017 年第一
2017 年 02 月 15 2017 年 02 月 16 日报》和巨潮资讯网上刊登的《2017
次临时股东 临时股东大会 62.90%
日 日 年第一次临时股东大会决议公告》
大会
（公告编号：2017-019）
《证券时报》、《中国证券报》、《证券
2016 年年度 2017 年 05 月 17 2017 年 05 月 18 日报》和巨潮资讯网上刊登的《2016
年度股东大会 60.92%
股东大会 日 日 年年度股东大会决议公告》（公告编
号：2017-050）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告
书中所作承诺
资产重组时所作承诺
关于同业 1、薛华先生保证不利用实际控制人的地
竞争、关 位损害海大集团及海大集团其他股东的
首次公开发行或再融资时所 2009 年 11 严格履行
薛华 联交易、 利益。2、在作为海大集团的实际控制人 长期
作承诺 月 27 日 中
资金占用 期间，薛华先生保证其本人及其全资子
方面的承 公司、控股子公司和实际控制的公司（除
33
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
诺 海大集团之外）不在中国境内外以任何
形式直接或间接从事与海大集团主营业
务或者主营产品相竞争或者构成竞争威
胁的业务活动，包括不在中国境内外投
资、收购、兼并与海大集团主营业务或
者主要产品相同或者相似的公司、企业
或者其他经济组织。
1、保证不利用控股股东的地位损害海大
集团及海大集团其他股东的利益。2、在
广州海灏作为海大集团的控股股东期
关于同业 间，广州海灏保证广州海灏及其全资子
竞争、关 公司、控股子公司（除海大集团之外）
广州市海
联交易、 和实际控制的公司不在中国境内外以任 2009 年 11 严格履行
灏投资有 长期
资金占用 何形式直接或间接从事与海大集团主营 月 27 日 中
限公司
方面的承 业务或者主营产品相竞争或者构成竞争
诺 威胁的业务活动，包括不在中国境内外
投资、收购、兼并与海大集团主营业务
或者主要产品相同或者相似的公司、企
业或者其他经济组织。
本公司承诺不为激励对象依据《广东海
2015 年 3
广东海大 大集团股份有限公司限制性股票及股票
2015 年 03 月 4 日至 严格履行
集团股份 其他承诺 期权计划》获取有关权益提供贷款以及
月 04 日 2019 年 3 中
有限公司 其他形式的财务资助，包括为其贷款提
月3日
供担保。
股权激励承诺
本公司承诺不为激励对象依《广东海大 2017 年 2
广东海大 集团股份有限公司 2016 年限制性股票 月 15 日至
2017 年 02 严格履行
集团股份 其他承诺 激励计划》获取有关限制性股票提供贷 2022 年
月 15 日 中
有限公司 款以及其他任何形式的财务资助，包括 3 月 23
为其贷款提供担保。 日
现金分红的具体条件、比例和期间间隔：
公司实施现金分红时须同时满足下列条
件：（1）公司该年度或半年度实现盈利
且累计可分配利润（即公司弥补亏损、
提取公积金后所余的税后利润）为正值，
且现金流充裕，实施现金分红不会影响 2016 年 4
广东海大
其他对公司中小股东所作承 公司后续持续经营；（2）审计机构对公 2016 年 04 月 18 日至 严格履行
集团股份 分红承诺
诺 司的该年度财务报告出具标准无保留意 月 18 日 2019 年 4 中
有限公司
见的审计报告（如公司实施中期分红， 月 17 日
则审计机构应已对公司的上一年度财务
报告出具标准无保留意见的审计报告）；
（3）公司未来十二个月内无重大对外投
资计划或重大现金支出等事项发生（募
集资金项目除外）。重大投资计划是指：
34
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司未来十二个月内拟对外投资、收购
资产或者购买设备的累计支出达到或者
超过公司最近一期经审计净资产的
30%。（4）无董事会认为不适宜现金分
红的其他情况。在符合上述条件情况下，
公司原则上每年进行一次现金分红，公
司董事会可以在有关法规允许情况下根
据公司的盈利状况提议进行中期现金分
红。公司原则上每三年以现金方式累计
分配的利润不应少于该三年实现的年均
可分配利润的百分之三十的。
作为公司董事、监事、高级管理人员期
间，本人将向公司申报所持有的公司的
股份及其变动情况，在任职期间每年转
让的股份不超过本人所持有的公司股份
2013 年 8
总数的百分之二十五；所持公司股份自
股份减持 2013 年 08 月 21 日至
麦康森 公司股票上市交易之日起 1 年内不得转 履行完毕
承诺 月 21 日 2017 年 2
让。本人离职后半年内，不转让本人所
月 18 日
持有的公司股份，在申报离任六个月后
的十二月内通过证券交易所挂牌交易出
售公司股票数量占本人所持有公司股票
总数的比例不得超过 50%。
薛华、许
英灼、田
在作为公司董事、监事、高级管理人员
丽、江谢
期间，本人将向公司申报所持有的公司
武、商晓
的股份及其变动情况，在任职期间每年
君、陆承
转让的股份不超过本人所持有的公司股
平、李新
份总数的百分之二十五；所持公司股份
春、邓尔 股份减持 2009 年 11 严格履行
自公司股票上市交易之日起 1 年内不得 长期
慷、齐振 承诺 月 27 日 中
转让。本人离职后半年内，不转让本人
雄、王静、
所持有的公司股份，在申报离任六个月
陈佳、陈
后的十二月内通过证券交易所挂牌交易
明忠、钱
出售公司股票数量占本人所持有公司股
雪桥、杨
票总数的比例不得超过 50%。
少林、黄
志健
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，
应当详细说明未完成履行的
不适用
具体原因及下一步的工作计
划
35
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
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广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（一）限制性股票与股票期权激励计划
1、决策程序和批准情况
（1）2015年3月3日，公司2015年第一次临时股东大会以特别决议审议通过了《广东海大集团股份有限公司限制性股票
与股票期权激励计划》及其摘要（以下简称“限制性股票及股票期权激励计划”）、《关于<广东海大集团股份有限公司限制
性股票与股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》及《关于股东大会授权董事会办理公司限制性股票与股票期权激励
计划相关事宜的议案》等相关议案。
（2）2015年3月4日，公司第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于向<广东海大集团股份有限公司限制性股票与
股票期权激励计划>激励对象授予限制性股票与股票期权的议案》，公司向168名限制性股票激励人员授予1,439.50万股限制
性股票，授予价格为5.64元/股；向291名股票期权激励对象授予1,042.50万份股票期权，行权价格为11.41元/股，授予/授权日
为2015年3月4日。本计划限制性股票与股票期权的标的股票的来源均为公司向激励对象定向发行公司人民币普通股股票。
2015年3月20日，公司完成了上述限制性股票及股票期权的授予登记工作。
2、报告期内实施情况
（1）限制性股票与股票期权激励计划第一个解锁/行权期
1）2016年3月26日，公司第三届董事会第二十次会议审议通过了《关于限制性股票与股票期权激励计划第一个解锁/行
权期符合解锁/行权条件的议案》，董事会认为激励对象所持的限制性股票/股票期权的第一个解锁/行权期的解锁/行权条件
已满足，同意激励对象在限制性股票/股票期权的第一个解锁/行权期内解锁/行权。限制性股票/股票期权的第一个解锁/行权
期可上市流通的限制性股票数量为782.32万股，可行权的股票期权数量为523.32万份，行权期限为自2016年4月28日至2017
年3月3日止。
2）2017年1月1日至3月2日，股票期权激励对象行权9.98万份。截至2017年3月3日，股票期权激励对象3人因第一个行
权期结束尚未行权，其已授予第一个行权期未行权的股票期权7.84万份失效。2017年3月13日，公司第四届董事会第六次会
议审议通过了《关于限制性股票与股票期权激励计划第一个行权期结束拟注销失效股票期权的议案》，同意对上述失效的股
票期权7.84万份进行注销。2017年3月31日，公司完成了上述7.84万份失效股票期权的注销事宜。
（2）限制性股票与股票期权激励计划第二个解锁/行权期
2017年4月25日，公司第四届董事会第七次会议审议通过了《关于限制性股票与股票期权激励计划权益数量调整及第二
个解锁/行权期不符合解锁/行权条件并予以回购注销/注销的议案》，因部分激励人员离职、自愿放弃等原因及第二个解锁/
行权期不符合解锁/行权条件，公司激励对象调整为394名；已授予未解锁的限制性股票数量调整为549.36万股，已授予待回
购注销的限制性股票数量为584.64万股，回购价格为3.61元/股；已授予未行权的股票期权数量调整为372.54万份，已授予待
注销的股票期权数量为389.34万份。2017年6月19日、20日，公司分别完成上述全部股票期权的注销、限制性股票的回购注
销事宜。
3、激励对象在报告期内行使权益及至报告期末累计已授出但尚未行使的权益情况说明
37
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
报告期内，限制性股票与股票期权激励计划第一个行权期已行权数量为9.98万份；已注销第一个行权期失效的股票期
权7.84万份、第二个行权期未达行权条件的股票期权389.34万份、回购注销第二个解锁期未达解锁条件的限制性股票584.64
万股。
截至报告期末，限制性股票与股票期权激励计划已授出但尚未解锁的限制性股票为549.36万股、未行权的股票期权为
372.54万份。
（二）2016年限制性股票期权激励计划
1、决策程序和批准情况
1）2017年2月15日，公司2017年第一次临时股东会议审议通过了《广东海大集团股份有限公司2016年限制性股票激励
计划（修订稿）》及其摘要（以下简称“2016年限制性股票激励计划”）及《关于提请股东大会授权董事会办理公司2016年限
制性股票激励计划相关事宜的议案》等相关议案，同意公司以定向发行的方式向激励对象授予不超过4,600万股限制性股票。
其中首次授予1,484名激励对象4,160.13万股限制性股票，授予价格为7.48元/股；预留授予限制性股票439.87万股。
2）2017年3月13日，公司第四届董事会第六次会议审议通过了《关于调整公司2016年限制性股票激励计划权益数量的
议案》，首次授予的激励对象由1,484名调整为1,373名，尚未授予的限制性股票由4,160.13万股调整为4,028.32万股。
3）2017年3月13日，公司第四届董事会第六次会议审议通过了《关于向公司2016年限制性股票激励计划激励对象授予
限制性股票的议案》，同意公司向1,373名激励对象首次授予限制性股票4,028.32万股，首次授予日为2017年3月13日，授予
价格为7.48元/股。2017年3月20日，公司完成了上述全部限制性股票的授予登记工作。
2、激励对象在报告期内行使权益及至报告期末累计已授出但尚未行使的权益情况说明
截至报告期末，上述限制性股票均在锁定期内；2016年限制性股票激励计划已授出但尚未解锁的限制性股票为4,028.32
万股。
综上，报告期内，公司因实施《限制性股票与股票期权激励计划》及《2016年限制性股票激励计划》，累计授出限制
性股票数量为4,028.32万股；激励对象行权9.98万份；公司回购注销失效的限制性股票共计584.64万股、注销失效的股票期权
共计397.18万份。截至报告期末，已授出但尚未解锁的限制性股票共计4,577.680万股、未行权的股票期权372.54万份。
（三）报告期内因实施《限制性股票与股票期权激励计划》及《2016年限制性股票激励计划》其他情况说明
1、董事、高级管理人员在报告期内获授予、行使权益的情况请参阅本报告第六节第2点“限售股份变动情况”内容。
2、实施《限制性股票与股票期权激励计划》及《2016年限制性股票激励计划》所引起的股本变动情况说明
报告期内，因激励对象自主行权增加公司股份总额合计9.98万股；因授予激励对象限制性股票增加公司股份总额合计
4,028.32万股；因回购注销限制性股票减少公司股份总额合计584.64万股。上述变更后，公司期末股份总数由1,541,428,454
股变更为1,575,965,054股。具体变动情况请参阅本报告第六节第一点内容。
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广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、股权激励的会计处理方法及股权激励费用对公司业绩的影响
根据《企业会计准则第11号——股份支付》的有关规定，公司将在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可解
锁/行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可解锁/行权的限制性股票/股票期权数量，并按照限制性股票/
股票期权授权/授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
上述股权激励计划的实施不会对公司报告期内及未来财务状况和经营成果产生重大影响。
（四）核心团队员工持股计划
《广东海大集团股份有限公司核心团队员工持股计划（修订稿）》已经公司2017年第一次临时股东会议审议通过。截
至 2017 年 3 月 21 日，公司核心团队员工持股计划首期持股计划已由“广发原驰海大核心1号定向资产管理计划”通过
二级市场完成公司股票购买，购买均价16.15元/股，购买数量720,187股，占公司截至购买完成公告日总股本的比例为0.047%。
根据核心团队员工持股计划规定，公司核心团队员工持股计划首期持股计划购买的公司股票将自2017年3月22日起锁定12个
月。
详见公司2017年3月22日在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
披露的《关于核心团队员工持股计划首期持股计划完成股票购买的公告》（公告编号： 2017-032）及在巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn） 披露的《2016年年度报告》。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交易 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
交易 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 定价原则 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
内容 （万元） 额度 方式
例 元） 价
每次交 2017
易以交 需方收 年4月
易时点 到货物 27 日
佛山市 按一般正
销售 销售方 及有效 在公
海航兴 常商业条 2017 年
联营企 销售商 饲料 统一对 票据后， 司指
发农牧 款或按相 1,324.35 0.09% 2,800 否 不适用 04 月 27
业 品 等产 外报价 供方有 定信
发展有 关协议进 日
品 的市场 10-25 天 息披
限公司 行
价格为 的收款 露媒
基础，双 周期 体披
方协商 露的
39
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
确定交 《关
易价格 于
2017
需方收
每次交 年日
到货物
易以交 常性
交易双方 及有效
易时点 关联
根据平等 发票后
销售方 交易
互利原 10 天内
贵州福 统一对 的公
采购 则，每次 付清货 2017 年
海化工 联营企 采购材 外报价
原材 交易供需 2,939.15 0.23% 7,000 否 款。经供 不适用 04 月 27 告》
有限责 业 料 的市场 （公
料 双方以市 方同意 日
任公司 价格为 告编
场价格为 可以适
基础，双 号：
基础协商 当延期，
方协商 2017-0
确定 但最长
确定交 40）
不超过
易价格
25 天
合计 -- -- 4,263.50 -- 9,800 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 不适用
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
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广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
湖南动物庄园食 2014 年 12 月 18 连带责任保
700 两年 是 否
品有限公司[注] 日 证
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
700
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
0
度合计（A3） 合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
昇龙生物科技有 2015 年 04 2015 年 04 月 15 连带责任保
39,375 3,438.08 2年 是 否
限公司昇龙生物 月 28 日 日 证
41
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科技有限公司
（Sheng Long
Bio-Tech
International
Co.,Ltd）
2016 年 05 月 09 连带责任保
823.77 2年 否 否
日 证
昇龙生物科技有 2016 年 04 月 11 连带责任保
限公司昇龙生物
3,819.02 2年 否 否
日 证
科技有限公司
2016 年 03 2016 年 03 月 29 连带责任保
（Sheng Long 68,600 9,495.68 16 个月 否 否
月 29 日 日 证
Bio-Tech
International 2016 年 06 月 27 连带责任保
1,727.74 2年 否 否
Co.,Ltd） 日 证
2016 年 09 月 26 连带责任保
2,065.79 2年 否 否
日 证
Sheng Long Bio
2016 年 03 2016 年 07 月 28 连带责任保
Tech(M)SDN. 2,800 338.72 1年 否 否
月 29 日 日 证
BHD
2017 年 05 月 12 连带责任保
6,774.4 1年 否 否
日 证
海大国际集团有
限公司（Haid 2017 年 04 2017 年 05 月 31 连带责任保
92,250 11,752.9 1年 否 否
International Group 月 27 日 日 证
Limited） 2017 年 06 月 28 连带责任保
6,774.4 1年 否 否
日 证
Haid Feed 2017 年 01 月 01 连带责任保
845.99 1年 否 否
Co.,Limited（海大 2016 年 08 日 证
4,900
饲料有限责任公 月 20 日 2017 年 04 月 01 连带责任保
686.26 6 个月 否 否
司） 日 证
Hai Duong Haid
Company Limited 2017 年 04 2017 年 03 月 16 连带责任保
8,250 77.63 6 个月 否 否
（海阳海大有限 月 27 日 日 证
责任公司）
55 家全资子公司 2017 年 04 2017 年 01 月 03 连带责任保
50,000 8,366 8 个月 否 否
及控股子公司 月 27 日 日 证
Haid Feed
Co.,Limited（海大 2017 年 04
12,000
饲料有限责任公 月 27 日
司）
ShengLong 2017 年 04
3,750
Bio-Tech(India)Pri 月 27 日
42
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
vate Limited
Sheng Long Bio
2017 年 04
Tech(M)SDN. 750
月 27 日
BHD
昇龙生物科技有
限公司（Sheng
2017 年 04
Long Bio-Tech 75,750
月 27 日
International
Co.,Ltd)
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
242,750 56,986.38
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
358,425 53,548.3
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
242,750 57,686.38
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
358,425 53,548.3
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 9.34%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
7,127.24
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 7,127.24
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 不适用
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
注：公司于 2015 年 7 月 3 日在广州番禺与李清定、文先爱、文先华及湖南创新生物科技有限公司（以下简称“湖南创
新”）签订了《关于收购湖南创新生物科技有限公司 65%股权之股权转让协议》，公司以现金 100 万元收购李清定、文先爱、
文先华合计持有湖南创新 65%的股权。本次收购事项在总经理的审批范围内，未提交董事会审批。在本次股权转让前，湖
南创新对湖南动物庄园食品有限公司（以下简称“动物庄园”）的流动资金借款 700 万元提供连带责任担保。本报告期，动
物庄园已偿还上述 700 万元借款，湖南创新对动物庄园的担保责任已解除。
截至本报告期末，公司对外担保（不包括对子公司的担保）余额为零。
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广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
（1）半年度精准扶贫概要
报告期，公司积极响应《中共中央、国务院关于打赢脱贫攻坚战的决定》、《中国证监会关于发挥资本市场作用服务
国家脱贫攻坚战略的意见》等文件精神，调动公司各方面的积极性，积极履行社会责任。
①积极开展扶贫项目
公司始终将扶贫工作作为企业履行社会责任的重要事项来落实，在实施战略布局上，优先选择在贫困县/区/村（以下简
称“贫困县”）建设生产基地。截至2017年半年度末，公司在国家级或省级贫困县直接投资项目达25个，已为当地创造了1,785
个就业岗位；其中报告期内在贫困县增投资金额1.08亿元、为当地创造应纳税所得额0.24亿元、新增126个就业岗位。
2017年上半年公司分别在江西省南昌县、江西省赣州经济技术开发区、广西壮族自治区平果县、广西壮族自治区桂平
市4个贫困县投资项目并与多个贫困县政府签订了合作框架协议：
a、公司已成功设立江西友局贸易有限公司、赣州海大生物科技有限公司，分别进行饲料原材料贸易业务及饲料生产项
目，通过贸易及生产带动当地经济及就业；
b、公司与平果县人民政府签订合作框架协议，拟以自有资金6亿元投资年出栏50万头的商品猪（年存栏2万头母猪）养
殖场及配套年产20万吨生物饲料生产项目，扶持年出栏1000-2000头育肥猪的农户300-500户参与项目建设，侧重吸纳扶贫对
象（贫困户），致力帮助扶贫对象脱贫增收。目前公司已成立设立平果县益豚生态农业有限公司；
c、公司与广西壮族自治区贵港市人民政府签订生猪生态环保养殖项目投资框架协议。目前，公司已成功在桂平市设立
桂平市益豚生态农业有限公司，将发挥自身优势，发展新型“公司+农户”无公害定单生猪环保养殖模式，扶持农户参与项目
建设；
d、公司与贵州省榕江县人民政府签订战略合作框架协议，拟以自有资金6亿元投资年产50万头的猪苗场及配套年产15
万吨饲料生产项目，扶持年出栏500-1000头育肥猪的农户500-1000户参与项目建设；
e、公司与贵州省都匀市人民政府签订战略合作框架协议，拟以自有资金4.5亿元投资年出栏仔猪30万头的猪苗场及配
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广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
套年产15万吨饲料厂，扶持年出栏500-1000头育肥猪的农户300-600户参与项目建设，并提供500-800人的就业岗位。
②积极开展教育扶贫
公司自2016年以来，坚持开展“兴农助学”公益活动，持续关注农村贫困儿童，报告期内，公司分别在贵州省榕江县忠
诚镇王岭小学、忠诚镇苗本小学、八开镇常寨村小学开展“兴农助学”公益活动，为贫困学生提供价值2.2万元的生活、学习
用品及器材，坚持扶贫、扶智与扶志的结合。
③积极参与社会扶贫
报告期内，公司持续贯彻和落实国家、省、市的扶贫工作部署，于2017年广东扶贫济困日向广州市慈善会捐赠100万元，
用于帮扶我省2,277条贫困村建设新农村示范村及精准扶贫精准脱贫任务；向公司点对点南昌市贫困户捐赠8万元，用于贫困
户居住房屋改造，改善贫困户居住环境。
（2）上市公司半年度精准扶贫工作情况
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
其中： 1.资金 万元 10,906.72
2.物资折款 万元 2.24
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 1
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
其中： 1.1 产业发展脱贫项目类型 —— 农林产业扶贫
1.2 产业发展脱贫项目个数 个 25
1.3 产业发展脱贫项目投入金额 万元 10,798.72
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育脱贫 —— ——
4.2 资助贫困学生人数 人 417
4.3 改善贫困地区教育资源投入金
万元 2.24
额
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
其中： 9.1.项目个数 个 2
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广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
9.2.投入金额 万元 108
9.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 1
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（3）后续精准扶贫计划
公司将持续积极响应国家号召，发挥公司的产业优势、人才与资源优势，投入脱贫攻坚战。公司将积极落实上述框架
投资扶贫事项，具体投资事项尚存在不确定性。
同时，公司将持续建设贫困学生一对一扶贫平台，积极动员员工参加到教育精准脱贫项目中。
2、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 13,132,644 0.85% 40,283,200 -6,008,400 34,274,800 47,407,444 3.01%
3、其他内资持股 13,132,644 0.85% 40,283,200 -6,008,400 34,274,800 47,407,444 3.01%
境内自然人持股 13,132,644 0.85% 40,283,200 -6,008,400 34,274,800 47,407,444 3.01%
二、无限售条件股份 1,528,295,810 99.15% 99,800 162,000 261,800 1,528,557,610 96.99%
1、人民币普通股 1,528,295,810 99.15% 99,800 162,000 261,800 1,528,557,610 96.99%
三、股份总数 1,541,428,454 100.00% 40,383,000 -5,846,400 34,536,600 1,575,965,054 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、年初公司董事、监事和高管人员以上年末其所持本公司股份为基数，重新计算可转让股份数量，导致其高管锁定股
发生变动。
2、《限制性股票与股票期权激励计划》股票期权行权
2017 年1月1日至3月3日期间，公司《限制性股票与股票期权激励计划》股票期权的激励对象在股票期权第一个行权期
通过自主行权方式行权9.98万份，增加股份9.98万股。本次变更后，公司股份总数增加9.98万股。
3、《2016年限制性股票激励计划》限制性股票授予
2017年3月13日，公司向《2016年限制性股票激励计划》的1,373名激励对象授予限制性股票4,028.32万股。截至2017年
3月13日，公司已收到激励对象等1,373人缴纳的限制性股票认购款项人民币301,318,336.00元，其中新增注册资本人民币
40,283,200.00元，余额人民币261,035,136.00元作为资本公积。本次增资已经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）审
验并出具广会验字[2017]G16041031261号《验资报告》。2017年3月20日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审
核确认，公司完成了上述限制性股票的授予登记工作。本次变更后，公司股份总数增加4,028.32万股。
4、《限制性股票与股票期权激励计划》限制性股票回购注销
公司《限制性股票与股票期权激励计划》原部分限制性股票激励对象因个人原因离职、自愿放弃等原因及第二个解锁
期不符合解锁条件，公司拟回购注销上述不符合股权激励条件的限制性股票共计584.64万股。2017年4月27日，公司披露了
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《关于回购注销部分限制性股票的减资公告》（公告编号：2017-044），对减资事项进行公示45天。截至2017年6月12日，
公司已以货币形式归还激励对象共计人民币 21,105,504.00元，同时减少股本人民币 5,846,400.00元，资本公积人民币
15,259,104.00元。本次增资已经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了广会验字[2017]G17029740018
号《验资报告》。2017年6月20日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司已完成上述全部限制性股
票的回购注销事宜。本次变更后，公司股份总数减少584.64万股。
上述变更后，公司股份总数由1,541,428,454股变更为1,575,965,054股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1、2016年3月26日，公司第三届董事会第二十次会议审议通过了《关于限制性股票与股票期权激励计划第一个解锁/行
权期符合解锁/行权条件的议案》，董事会认为激励对象所持的限制性股票/股票期权的第一个解锁/行权期的解锁/行权条件
已满足，公司限制性股票激励对象在第一个解锁期可解锁限制性股票782.32万股、股票期权激励对象在第一个行权期可行权
523.32万份。
2、2017年3月13日，公司第四届董事会第六次会议审议通过了《关于向公司2016年限制性股票激励计划激励对象授予
限制性股票的议案》，同意公司向1,373名激励对象授予限制性股票4,028.32万股，授予价格为7.48元/股，首次授予日为2017
年3月13日。
3、2017年4月25日，公司第四届董事会第七次会议审议通过了《关于限制性股票与股票期权激励计划权益数量调整及
第二个解锁/行权期不符合解锁/行权条件并予以回购注销/注销的议案》，因部分激励人员离职、自愿放弃等原因及第二个解
锁/行权期不符合解锁/行权条件，同意公司回购注销上述不符合股权激励条件的限制性股票共计584.64万股。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除 本期增加限
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
限售股数 售股数
田丽 1,320,900 162,000 1,158,900 高管锁定股 2017 年 1 月 1 日
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广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
限制性股票：报告期内，该
激励对象获授限制性股票
田丽 315,000 -100 314,900
157,400 股、被回购注销限制
性股票 157,500 股。
钱雪桥 73,500 73,500 高管锁定股
限制性股票：报告期内，该
激励对象获授限制性股票
钱雪桥 294,000 -35,500 258,500
111,500 股、被回购注销限制
性股票 147,000 股。
杨少林 168,000 168,000 高管锁定股
限制性股票：报告期内，该
激励对象获授限制性股票
杨少林 126,000 49,200 175,200
112,200 股、被回购注销限制
性股票 63,000 股。
黄志健 230,244 230,244 高管锁定股
限制性股票：报告期内，该
激励对象获授限制性股票
黄志健 126,000 74,600 200,600
137,600 股、被回购注销限制
性股票 63,000 股。
报告期内，该部分激励对象
获授限制性股票合计
其他限制性股票
10,479,000 34,348,600 44,827,600 39,764,500 股、被回购注销
激励对象
限制性股票合计 5,415,900
股。
合计 13,132,644 162,000 34,436,800 47,407,444 -- --
3、证券发行与上市情况
不适用。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 12,997 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持有 报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 条件的普通 条件的普通
的普通股数量 减变动情况 股份状态 数量
股数量 股数量
广州市海灏投资 境内非国 57.78% 910,589,359 910,589,359 质押 78,680,000
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广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
有限公司 有法人
挪威中央银行－
境外法人 2.06% 32,398,063 1,654,780 32,398,063
自有资金
香港中央结算有
境外法人 1.34% 21,186,137 17,401,980 21,186,137
限公司
中国银行股份有
限公司－东方红
睿华沪港深灵活 其他 1.20% 18,952,284 6,759,201 18,952,284
配置混合型证券
投资基金
全国社保基金四
其他 1.12% 17,670,989 2,924,400 17,670,989
零六组合
中央汇金资产管
国有法人 1.09% 17,187,600 17,187,600
理有限责任公司
工银瑞信基金－
工商银行－特定 其他 1.06% 16,781,690 16,781,690
客户资产管理
魁北克储蓄投资
境外法人 0.85% 13,429,861 -1,509,500 13,429,861
集团
中国工商银行股
份有限公司－东
方红中国优势灵 其他 0.77% 12,137,623 1,291,355 12,137,623
活配置混合型证
券投资基金
华泰证券股份有 境内非国
0.75% 11,761,847 2,367,372 11,761,847
限公司 有法人
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名普通股股 不适用
东的情况（如有）（参见注 3）
上述前 10 名股东中，第一名股东为公司控股股东，第一名股东与其他股东不存在关联关系，
上述股东关联关系或一致行
也不属于一致行动人；未知其他股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动
动的说明
人，也未知其他股东之间是否存在关联关系。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件普通股股 股份种类
股东名称
份数量 股份种类 数量
广州市海灏投资有限公司 910,589,359 人民币普通股 910,589,359
挪威中央银行－自有资金 32,398,063 人民币普通股 32,398,063
香港中央结算有限公司 21,186,137 人民币普通股 21,186,137
中国银行股份有限公司－ 东方红睿华沪港深 18,952,284 人民币普通股 18,952,284
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灵活配 置混合型证券投资基金
全国社保基金四零六组合 17,670,989 人民币普通股 17,670,989
中央汇金资产管理有限责任公司 17,187,600 人民币普通股 17,187,600
工银瑞信基金－工商银行 －特定客户资产管
16,781,690 人民币普通股 16,781,690
理
魁北克储蓄投资集团 13,429,861 人民币普通股 13,429,861
中国工商银行股份有限公司－东方红中国优势
12,137,623 人民币普通股 12,137,623
灵活 配置混合型证券投资基金
华泰证券股份有限公司 11,761,847 人民币普通股 11,761,847
上述前 10 名股东中，第一名股东为公司控股股东，第一名股东与其他股东
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前
不存在关联关系，也不属于一致行动人；未知其他股东是否属于《上市公
10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股
司收购管理办法》中规定的一致行动人，也未知其他股东之间是否存在关
股东之间关联关系或一致行动的说明
联关系。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情
不适用
况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期被授
期初被授予 期末被授予
期初持股 本期增持股 本期减持股 期末持股 予的限制
姓名 职务 任职状态 的限制性股 的限制性股
数（股） 份数量（股）份数量（股）数（股） 性股票数
票数量（股） 票数量（股）
量（股）
薛华 董事长、总经理 现任
许英灼 董事、副总经理 现任
田丽 董事、副总经理 现任 1,965,200 157,400 157,500 1,965,100 315,000 157,400 314,900
商晓君 董事 现任
陆承平 独立董事 现任
李新春 独立董事 现任
邓尔慷 独立董事 现任
齐振雄 监事会主席 现任
王静 监事 现任
陈佳 监事 现任
陈明忠 副总经理 现任
副总经理、董事
黄志健 现任 474,992 137,600 63,000 549,592 126,000 137,600 200,600
会秘书
钱雪桥 总工程师 现任 490,000 111,500 147,000 454,500 294,000 111,500 258,500
杨少林 财务总监 现任 392,000 112,200 63,000 441,200 126,000 112,200 175,200
合计 -- -- 3,322,192 518,700 430,500 3,410,392 861,000 518,700 949,200
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
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第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东海大集团股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 912,905,766.53 1,544,038,368.64
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
23,970,382.54 25,129,490.00
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 9,166,227.99 12,647,272.79
应收账款 1,211,930,352.80 575,469,413.38
预付款项 743,780,459.63 520,059,372.77
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 2,896,214.62 112,525.00
应收股利
其他应收款 322,522,536.50 263,434,066.32
买入返售金融资产
存货 3,148,670,974.05 2,057,360,267.29
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划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 864,392,303.93 315,427,537.52
流动资产合计 7,240,235,218.59 5,313,678,313.71
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 296,576,300.00 304,326,300.00
持有至到期投资
长期应收款 8,258,409.94 9,983,818.73
长期股权投资 14,709,061.77 14,655,965.08
投资性房地产 77,755,470.32 78,797,688.32
固定资产 3,277,248,924.11 3,112,968,819.59
在建工程 279,980,777.83 209,254,285.27
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 16,932,403.91 19,186,575.33
油气资产
无形资产 617,136,084.08 606,251,777.43
开发支出 11,451,766.00 11,618,835.13
商誉 180,522,598.15 181,675,925.85
长期待摊费用 147,001,960.26 134,504,180.12
递延所得税资产 236,146,309.39 217,581,144.58
其他非流动资产 125,743,223.47 73,406,510.31
非流动资产合计 5,289,463,289.23 4,974,211,825.74
资产总计 12,529,698,507.82 10,287,890,139.45
流动负债：
短期借款 2,236,038,579.11 1,608,616,105.38
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
23,124,662.18 1,768,330.00
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
56
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
应付账款 1,259,075,334.58 939,144,383.10
预收款项 2,059,595,977.98 1,158,082,274.10
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 325,363,483.06 385,362,328.70
应交税费 93,383,751.65 44,679,597.65
应付利息 3,231,573.64 3,230,460.23
应付股利 4,126,661.05 2,388,168.75
其他应付款 408,897,989.52 129,411,103.47
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 89,821,224.47 64,036,794.03
流动负债合计 6,502,659,237.24 4,336,719,545.41
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 2,388,168.77
长期应付职工薪酬 30,332,842.59 43,126,395.03
专项应付款
预计负债
递延收益 73,755,732.43 74,939,304.70
递延所得税负债 17,879,091.04 22,604,876.91
其他非流动负债
非流动负债合计 121,967,666.06 143,058,745.41
负债合计 6,624,626,903.30 4,479,778,290.82
所有者权益：
股本 1,575,965,054.00 1,541,428,454.00
其他权益工具
57
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 1,788,744,027.11 1,512,859,968.55
减：库存股 307,397,572.00 40,893,365.00
其他综合收益 11,440,953.72 15,148,924.06
专项储备
盈余公积 296,643,179.04 296,643,179.04
一般风险准备
未分配利润 2,370,327,207.85 2,324,405,117.52
归属于母公司所有者权益合计 5,735,722,849.72 5,649,592,278.17
少数股东权益 169,348,754.80 158,519,570.46
所有者权益合计 5,905,071,604.52 5,808,111,848.63
负债和所有者权益总计 12,529,698,507.82 10,287,890,139.45
法定代表人：薛华 主管会计工作负责人：田丽 会计机构负责人：杨少林
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 560,250,376.47 1,161,987,246.06
以公允价值计量且其变动计入当
10,716,270.00 7,458,190.00
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,548,577.42
预付款项 21,915,506.81 11,989,285.96
应收利息 2,783,767.12 36,164.38
应收股利
其他应收款 5,103,391,491.83 3,701,533,097.58
存货 4,194,237.91 4,170,868.62
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 647,291,224.71 201,281,530.72
流动资产合计 6,350,542,874.85 5,090,004,960.74
58
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 251,000,000.00 251,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款 1,005,526.50 1,005,526.50
长期股权投资 1,939,220,630.28 1,871,785,950.62
投资性房地产 56,600,309.09 57,295,395.39
固定资产 171,609,055.39 163,564,293.15
在建工程 13,220,357.77 26,957,781.08
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 51,150,707.77 46,584,862.82
开发支出
商誉
长期待摊费用 12,318,013.53 11,191,772.06
递延所得税资产 66,744,896.48 78,365,952.48
其他非流动资产 1,141,303.82 805,616.72
非流动资产合计 2,564,010,800.63 2,508,557,150.82
资产总计 8,914,553,675.48 7,598,562,111.56
流动负债：
短期借款 1,750,387,941.69 1,350,935,350.00
以公允价值计量且其变动计入当
20,084,162.18 1,707,930.00
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,634,130.44 2,232,986.27
预收款项 396,550.00
应付职工薪酬 49,220,956.47 68,918,622.16
应交税费 6,512,353.84 4,265,614.54
应付利息 2,668,071.56 2,901,750.15
应付股利 3,919,879.79 2,388,168.75
其他应付款 2,044,793,044.38 1,412,163,207.70
划分为持有待售的负债
59
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,775,678.60 4,306,052.86
流动负债合计 3,880,996,218.95 2,850,216,232.43
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 2,388,168.77
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 7,564,885.01 5,822,940.10
递延所得税负债 2,933,116.13 2,118,596.13
其他非流动负债
非流动负债合计 10,498,001.14 10,329,705.00
负债合计 3,891,494,220.09 2,860,545,937.43
所有者权益：
股本 1,575,965,054.00 1,541,428,454.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,850,245,406.14 1,569,915,182.39
减：库存股 307,397,572.00 40,893,365.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 296,643,179.04 296,643,179.04
未分配利润 1,607,603,388.21 1,370,922,723.70
所有者权益合计 5,023,059,455.39 4,738,016,174.13
负债和所有者权益总计 8,914,553,675.48 7,598,562,111.56
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
60
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、营业总收入 14,532,337,762.58 11,620,378,224.28
其中：营业收入 14,532,337,762.58 11,620,378,224.28
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 13,956,299,025.51 11,079,375,003.13
其中：营业成本 12,933,371,072.44 10,326,558,100.57
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 20,464,826.26 10,101,632.48
销售费用 466,800,905.65 336,066,613.22
管理费用 467,334,532.28 351,501,533.07
财务费用 34,670,477.51 29,364,574.67
资产减值损失 33,657,211.37 25,782,549.12
加：公允价值变动收益（损失以
-22,515,439.64 -45,589,150.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
68,071,153.83 -29,628,815.80
列）
其中：对联营企业和合营企业
821,311.93 1,970,562.40
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益 20,232,943.97
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 641,827,395.23 465,785,255.35
加：营业外收入 14,681,565.58 37,029,172.41
其中：非流动资产处置利得 1,602,352.35 2,519,738.47
减：营业外支出 8,875,054.37 9,068,142.78
其中：非流动资产处置损失 4,420,518.62 2,423,552.44
61
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 647,633,906.44 493,746,284.98
减：所得税费用 113,000,859.99 91,450,977.35
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 534,633,046.45 402,295,307.63
归属于母公司所有者的净利润 518,711,606.53 384,541,050.94
少数股东损益 15,921,439.92 17,754,256.69
六、其他综合收益的税后净额 -3,913,120.52 8,992,350.65
归属母公司所有者的其他综合收益
-3,707,970.34 8,564,349.23
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-3,707,970.34 8,564,349.23
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 -3,707,970.34 8,564,349.23
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-205,150.18 428,001.42
税后净额
七、综合收益总额 530,719,925.93 411,287,658.28
归属于母公司所有者的综合收益
515,003,636.19 393,105,400.17
总额
归属于少数股东的综合收益总额 15,716,289.74 18,182,258.11
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.33 0.25
（二）稀释每股收益 0.33 0.25
62
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：薛华 主管会计工作负责人：田丽 会计机构负责人：杨少林
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 441,790,785.44 37,910,812.11
减：营业成本 193,910,921.90 8,809,478.85
税金及附加 1,193,452.01 1,867,983.57
销售费用 4,410,372.57
管理费用 131,901,581.90 88,172,813.11
财务费用 42,116,140.80 48,221,657.12
资产减值损失 99,369.37 -319,370.59
加：公允价值变动收益（损失以
-15,118,152.18 -35,042,920.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
675,613,304.92 1,144,590,128.70
列）
其中：对联营企业和合营企
1,730,306.52 1,619,146.76
业的投资收益
其他收益 5,639,940.67
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 734,294,040.3 1,000,705,458.75
加：营业外收入 7,643,967.07 5,020,471.08
其中：非流动资产处置利得 5,224.44 -141,539.75
减：营业外支出 1,996,485.76 3,587,525.14
其中：非流动资产处置损失 459,891.25 10,426.96
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
739,941,521.61 1,002,138,404.69
列）
减：所得税费用 30,471,340.90
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 709,470,180.71 1,002,138,404.69
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
63
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 709,470,180.71 1,002,138,404.69
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.45 0.65
（二）稀释每股收益 0.45 0.64
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 15,289,400,705.04 12,343,741,204.55
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 1,699,127.46
64
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,172,413.85 1,682,762.33
收到其他与经营活动有关的现金 127,154,932.93 105,277,252.61
经营活动现金流入小计 15,420,427,179.28 12,450,701,219.49
购买商品、接受劳务支付的现金 14,213,112,684.82 10,791,451,147.64
客户贷款及垫款净增加额 74,000,000.00
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
740,400,273.87 724,751,547.70
金
支付的各项税费 141,640,423.09 127,107,867.41
支付其他与经营活动有关的现金 448,879,324.43 367,152,331.63
经营活动现金流出小计 15,618,032,706.21 12,010,462,894.38
经营活动产生的现金流量净额 -197,605,526.93 440,238,325.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,478,019,057.16 1,584,458,800.20
取得投资收益收到的现金 64,385,953.32 4,797,192.27
处置固定资产、无形资产和其他
2,990,932.66 6,782,175.04
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
958,489.00 31,992,676.29
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,693,019.46 2,295,094.34
投资活动现金流入小计 3,549,047,451.60 1,630,325,938.14
购建固定资产、无形资产和其他
448,361,291.38 372,037,749.47
长期资产支付的现金
投资支付的现金 3,957,268,231.23 1,856,138,931.76
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
59,358,998.15
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,405,629,522.61 2,287,535,679.38
投资活动产生的现金流量净额 -856,582,071.01 -657,209,741.24
65
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 315,382,833.00 39,047,412.76
其中：子公司吸收少数股东投资
13,300,000.00 1,478,902.26
收到的现金
取得借款收到的现金 1,791,438,552.90 443,362,104.06
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 6,280,000.00 28,460,832.84
筹资活动现金流入小计 2,113,101,385.90 510,870,349.66
偿还债务支付的现金 1,158,151,948.71 152,150,561.20
分配股利、利润或偿付利息支付
513,941,506.64 396,414,131.30
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
11,071,486.55 5,004,987.08
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 29,276,136.49 7,235,639.04
筹资活动现金流出小计 1,701,369,591.84 555,800,331.54
筹资活动产生的现金流量净额 411,731,794.06 -44,929,981.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-2,596,935.97 1,115,564.59
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -645,052,739.85 -260,785,833.42
加：期初现金及现金等价物余额 1,537,093,788.38 1,131,653,746.73
六、期末现金及现金等价物余额 892,041,048.53 870,867,913.31
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 10,152,159.40 883,009.40
收到的税费返还 622,190.61
收到其他与经营活动有关的现金 14,429,125,276.73 10,539,040,074.03
经营活动现金流入小计 14,439,277,436.13 10,540,545,274.04
购买商品、接受劳务支付的现金 83,034,439.78 26,965,870.88
支付给职工以及为职工支付的现
113,592,864.24 80,500,681.26
金
支付的各项税费 9,803,109.38 9,439,501.66
支付其他与经营活动有关的现金 15,102,114,580.32 10,835,158,977.95
66
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
经营活动现金流出小计 15,308,544,993.72 10,952,065,031.75
经营活动产生的现金流量净额 -869,267,557.59 -411,519,757.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,350,689,070.00 1,523,337,172.65
取得投资收益收到的现金 671,503,867.92 478,728,209.69
处置固定资产、无形资产和其他
264,149.00 210,912.58
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,022,457,086.92 2,002,276,294.92
购建固定资产、无形资产和其他
12,726,610.55 12,899,788.62
长期资产支付的现金
投资支付的现金 3,839,123,041.20 1,911,216,271.48
取得子公司及其他营业单位支付
57,500,000.00 72,400,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,909,349,651.75 1,996,516,060.10
投资活动产生的现金流量净额 113,107,435.17 5,760,234.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 280,977,329.00 37,568,510.50
取得借款收到的现金 1,349,193,177.64 187,261,827.37
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 6,280,000.00 28,410,400.00
筹资活动现金流入小计 1,636,450,506.64 253,240,737.87
偿还债务支付的现金 949,740,585.95 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
525,937,536.01 386,843,578.65
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 20,764,718.00 7,235,639.04
筹资活动现金流出小计 1,496,442,839.96 424,079,217.69
筹资活动产生的现金流量净额 140,007,666.68 -170,838,479.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-69,131.85 16,040.52
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -616,221,587.59 -576,581,962.19
加：期初现金及现金等价物余额 1,155,707,246.06 795,912,189.83
六、期末现金及现金等价物余额 539,485,658.47 219,330,227.64
67
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益
项目 工具 一般
其他综合收 专项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 风险 未分配利润
其 益 储备
先 续 准备
他
股 债
一、上年期末余额 1,541,428,454.00 1,512,859,968.55 40,893,365.00 15,148,924.06 296,643,179.04 2,324,405,117.52 158,519,570.46 5,808,111,848.63
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 1,541,428,454.00 1,512,859,968.55 40,893,365.00 15,148,924.06 296,643,179.04 2,324,405,117.52 158,519,570.46 5,808,111,848.63
三、本期增减变动金额
34,536,600.00 275,884,058.56 266,504,207.00 -3,707,970.34 45,922,090.33 10,829,184.34 96,959,755.89
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -3,707,970.34 518,711,606.53 15,716,289.74 530,719,925.93
（二）所有者投入和减少
34,536,600.00 261,614,993.62 280,212,832.00 13,979,465.23 29,918,226.85
资本
1．股东投入的普通股 99,800.00 671,654.00 13,300,000.00 14,071,454.00
2．其他权益工具持有者 40,283,200.00 261,035,136.00 301,318,336.00
68
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
投入资本
3．股份支付计入所有者
15,167,307.62 679,465.23 15,846,772.85
权益的金额
4．其他 -5,846,400.00 -15,259,104.00 -21,105,504.00
（三）利润分配 -13,708,625.00 -472,789,516.20 -11,278,267.81 -470,359,159.01
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-13,708,625.00 -472,789,516.20 -11,278,267.81 -470,359,159.01
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 14,269,064.94 -7,588,302.82 6,680,762.12
四、本期期末余额 1,575,965,054.00 1,788,744,027.11 307,397,572.00 11,440,953.72 296,643,179.04 2,370,327,207.85 169,348,754.80 5,905,071,604.52
69
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 专
项目 一般
具 其他综合收 项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 风险 未分配利润
优先 永续 其 益 储
准备
股 债 他 备
一、上年期末余额 1,537,363,254.00 1,393,983,060.65 81,187,800.00 73,074.15 191,705,158.86 1,958,671,828.89 96,589,788.32 5,097,198,364.87
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 1,537,363,254.00 1,393,983,060.65 81,187,800.00 73,074.15 191,705,158.86 1,958,671,828.89 96,589,788.32 5,097,198,364.87
三、本期增减变动金额
4,142,600.00 42,719,196.78 -38,869,207.00 8,564,349.23 -597,875.06 60,591,907.53 154,289,385.48
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 8,564,349.23 384,541,050.94 18,182,258.11 411,287,658.28
（二）所有者投入和减少
4,142,600.00 41,432,187.87 -35,935,507.00 21,237,986.85 102,748,281.72
资本
1．股东投入的普通股 4,737,600.00 32,830,910.50 20,900,000.00 58,468,510.50
2．其他权益工具持有者
-33,638,807.00 33,638,807.00
投入资本
3．股份支付计入所有者
10,302,977.37 337,986.85 10,640,964.22
权益的金额
70
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4．其他 -595,000.00 -1,701,700.00 -2,296,700.00
（三）利润分配 -2,933,700.00 -385,138,926.00 -6,315,379.73 -388,520,605.73
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-2,933,700.00 -385,138,926.00 -6,315,379.73 -388,520,605.73
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 1,287,008.91 27,487,042.30 28,774,051.21
四、本期期末余额 1,541,505,854.00 1,436,702,257.43 42,318,593.00 8,637,423.38 191,705,158.86 1,958,073,953.83 157,181,695.85 5,251,487,750.35
71
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具
项目 专项
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 储备
股 债
一、上年期末余额 1,541,428,454.00 1,569,915,182.39 40,893,365.00 296,643,179.04 1,370,922,723.70 4,738,016,174.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,541,428,454.00 1,569,915,182.39 40,893,365.00 296,643,179.04 1,370,922,723.70 4,738,016,174.13
三、本期增减变动金额
34,536,600.00 280,330,223.75 266,504,207.00 236,680,664.51 285,043,281.26
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 709,470,180.71 709,470,180.71
（二）所有者投入和减少
34,536,600.00 262,294,458.85 280,212,832.00 16,618,226.85
资本
1．股东投入的普通股 99,800.00 671,654.00 771,454.00
2．其他权益工具持有者
40,283,200.00 261,035,136.00 301,318,336.00
投入资本
3．股份支付计入所有者
15,846,772.85 15,846,772.85
权益的金额
4．其他 -5,846,400.00 -15,259,104.00 -21,105,504.00
（三）利润分配 -13,708,625.00 -472,789,516.20 -459,080,891.20
72
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
-13,708,625.00 -472,789,516.20 -459,080,891.20
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
18,035,764.90 18,035,764.90
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 18,035,764.90 18,035,764.90
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,575,965,054.00 1,850,245,406.14 307,397,572.00 296,643,179.04 1,607,603,388.21 5,023,059,455.39
73
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 专项
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 储备
一、上年期末余额 1,537,363,254.00 1,443,501,225.20 81,187,800.00 191,705,158.86 811,619,468.13 3,903,001,306.19
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,537,363,254.00 1,443,501,225.20 81,187,800.00 191,705,158.86 811,619,468.13 3,903,001,306.19
三、本期增减变动金额
4,142,600.00 41,770,174.72 -38,869,207.00 616,999,478.69 701,781,460.41
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 1,002,138,404.69 1,002,138,404.69
（二）所有者投入和减少
4,142,600.00 41,770,174.72 -35,935,507.00 81,848,281.72
资本
1．股东投入的普通股 4,737,600.00 32,830,910.50 37,568,510.50
2．其他权益工具持有者
-33,638,807.00 33,638,807.00
投入资本
3．股份支付计入所有者
10,640,964.22 10,640,964.22
权益的金额
4．其他 -595,000.00 -1,701,700.00 -2,296,700.00
（三）利润分配 -2,933,700.00 -385,138,926.00 -382,205,226.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东） -2,933,700.00 -385,138,926.00 -382,205,226.00
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广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,541,505,854.00 1,485,271,399.92 42,318,593.00 191,705,158.86 1,428,618,946.82 4,604,782,766.60
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广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1、公司概况
广东海大集团股份有限公司（原名广东海大实业有限公司、广东海大集团有限公司，以下简称“公司”、“本公司”）
是由自然人薛华、许英灼、谭莉莉、罗强及江谢武共同投资并于2004年1月8日在广东省工商行政管理局注册成立，取得广东
省工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为914400007578948436的企业法人营业执照。
公司于2007年5月17日，经中华人民共和国商务部《商务部关于同意广东海大集团有限公司转为外商投资股份有限公司
的批复》（商资批［2007］905号）批准，以2006年12月31日为基准日整体变更为广东海大集团股份有限公司。本公司于2009
年11月在深圳证券交易所上市。
截至2017年6月30日，本公司股本总数为1,575,965,054股，其中：有限售条件股份为47,407,444股，占股份总数的3.01%，
无限售条件股份为1,528,557,610股，占股份总数的96.99%。
2、公司所属行业类别
公司属于饲料行业。
3、公司业务性质、主要经营活动
饲料、添加剂的生产（以上项目由分支机构凭许可证经营）和技术开发、技术服务；畜禽、水产品的养殖、加工和技
术开发、技术服务；以上产品及饲料原料、农副产品的批发、佣金代理（拍卖除外）及进出口业务（涉及配额许可证管理、
专项规定管理的商品按照国家有关规定办理）；粮食收购。
4、公司注册地址
广东省广州市番禺区南村镇万博四路42号2座701。
5、公司总部地址
广东省广州市番禺区南村镇万博四路42号2座701。
6、公司的基本组织架构
本公司已根据《公司法》和《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会等组织机构，股东大会是公司的
最高权力机构。
7、财务报告的批准报出
本财务报告业经公司董事会于2017年8月16日批准报出。
8、合并财务报表范围
公司本年纳入合并财务报表范围的子公司共有181家，详见本节、九、“其他主体中的权益”。公司本年度合并范围比
上年度增加26家，减少3家，详见本节、八、“合并范围的变更”。
76
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司及子公司（以下简称“本集团”）以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——
基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量
等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间采用公历制，自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。本报告编制期间为2017年1月1日起至6
月30日止。
3、营业周期
本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为
记账本位币。本财务报表的编制金额单位为人民币元。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本集团在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。合并方按取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积（股本溢
价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合
77
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。商誉为之前持有的被购买方股权的公允价值与购买日支付对
价的公允价值之和，与取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束
日止包含于合并财务报表中。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本集团最终控制方对
其开始实施控制时纳入本集团合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本集团在编制合并财
务报表时，自本集团最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入本集
团合并资产负债表，被合并子公司的经营成果纳入本集团合并利润表，被合并子公司的现金流量纳入本集团合并现金流量表，
被合并子公司在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子公司资产、负债及经营成果纳入本集团财务报表
中。
本集团自子公司的少数股东处购买股权，因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本集团所拥有的部分分别作为少数股东权益和少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的
份额的，其余额冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本集团不一致时，合并时已按照本集团的会计期间或会计政策对子公司财务
报表进行必要的调整。合并时本集团合并范围内所有重大交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。内部交易发生的
未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
共同经营是指本集团与其他合营方共同控制且本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的一项安排。
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广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本集团主要按照下述原则确认与共同经营中利益份额相关的项目：
--确认单独所持有的资产，以及按份额确认共同持有的资产；
--确认单独所承担的负债，以及按份额确认共同承担的负债；
--确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；
--按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
--确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团的现金是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；本集团根据《企业会计准则——现金流量表》的
规定，对持有时间短（一般不超过3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金
等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率（通常指中国人民银行公布的当日
外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，
由此产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外
币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇
率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
（2）资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理
资产负债表日，资产负债表中资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。未分配利润项目以折算后股东权益变动表中该项目的金额列示。利润表中的
收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。上述折算产生的外币报表折算
差额，在所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
（1）金融工具的分类
本集团按照管理层取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债）；贷款和应收账款；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：
A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；
B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行
管理；
C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收
入计入当期损益。
② 贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款
项的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
③ 可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。
其中：在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，
按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投
资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
④ 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产和金融负债公允价值的确定
存在活跃市场的，本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，本集团拟购入的金融
资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易
的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产转移的确认与计量
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广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本集团将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全
部，也可以是一部分。包括两种形式：
a、将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
b、将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义
务，同时还应满足：
--从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方；
--根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证；
--有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。
本集团已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，
收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损
益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（5）金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的本集团金融资产将被终止确认：
a、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
b、该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件；
c、本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（6）金融资产减值
本集团在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期
损益。对于单项金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，本集团根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，
按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。
①贷款和应收款项减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的
差额计算，计入当期损益。对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客
观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计
提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产的减值
如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时
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广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收账款、其
单项金额重大的判断依据或金额标准 他应收款和期末余额达到 2,000 万元（含 2,000 万元）以上的
应收保理款为单项金额重大的应收款项。
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证
据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减
值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
期货保证金组合 不计提
应收合并范围内单位款项组合 不计提
应收保理款 分类计提
账龄组合 账龄分析法
注1：本集团对预计实际损失率很小的应收期货交易保证金及应收合并范围内单位款项不计提坏账准备。除此之外的组
合内应收款项分别列入账龄组合和应收保理款。
注2：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收保理款：
计提方法为采用分类标准计提坏账准备。期末对应收保理款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，每类计提坏账
准备的比例为：
类别 计 提 标 准
正常 1.5%
关注 3%
次级 30%
可疑 60%
损失 100%
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
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广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 25.00% 25.00%
3 年以上 40.00% 40.00%
3－4 年 40.00% 40.00%
4－5 年 40.00% 40.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其它应
单项计提坏账准备的理由 收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照既定比例
计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额。
坏账准备的计提方法 个别认定法计提坏账准备
（4）坏账的确认标准：
a、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
b、债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，按本集团规定程序审批后，作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
12、存货
（1）存货分类：原材料、库存商品、在产品、消耗性生物资产、委托加工物资等。
（2）存货计价：取得时按实际成本计价，领用和发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货跌价准备：期末按账面成本与可变现净值孰低法计价，确认标准为：存货销售价格低于成本或因各种原因使
相关存货被淘汰、毁损或陈旧过时的存货，按单个存货项目（对种类繁多、单价较低的按类别）比较存货的账面成本与可变
现净值，以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备（存货可变现净值根据估计的售价减去估计的完工成本以及销售
所必需的估计费用后的价值确定），计入当期损益。
存货减值的影响因素已经消失的，在原已计提的跌价准备金额内转回减记金额并计入当期损益。
（4）盘亏、毁损的存货，按照实际成本，于期末前查明原因，在期末结账前处理完毕。盘盈的存货按重置成本入账，
调整到当期管理费用。
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广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
13、长期股权投资
长期股权投资包括：对子公司的长期股权投资；对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指本集团能够与其他方对其实施共同控制的被投资单
位；联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在本集团财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；
对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
（1）投资成本确定
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投
资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本
集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被
投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接
计入其他综合收益。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确
认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。在确定能否对被投资单位实施
控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享
控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政
策的制定。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式：成本法计量
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折旧或摊销方法：投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本集团投资性房地产为已出租的房屋建筑物，按照成本进行初始计
量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产相同的方法计提折旧。
15、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固
定资产分类：房屋及建筑物、机械设备、运输工具、电子设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：a、
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；b、该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 5-40 年注 1 5% 19.00%-2.38%
机械设备 年限平均法 3-12 年 5% 31.67%-7.92%
运输工具 年限平均法 5年 5% 19.00%
电子设备 年限平均法 3-5 年 5% 31.67%-19.00%
其他设备 年限平均法 3-5 年 5% 31.67%-19.00%
注1：在租入土地上修建的不可移动的建筑物，折旧年限按土地使用权租赁期与固定资产预计可以使用年限孰短为准。
注2：本集团在印度买入的土地，拥有永久产权。因该土地使用寿命不确定，本集团不计提折旧，并每年进行减值测试。
（3）持有待售的固定资产：
本集团对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价
值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于预计净残值的差额，
作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧。
16、在建工程
在建工程以该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。在建工程已达到预定可使
用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值
转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧额。本集团将购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款
利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其
发生额予以资本化。
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17、借款费用
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化并计入相关资产的成本。
除上述借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
本报告期间本集团无资本化的借款费用。
18、生物资产
（1）本集团生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产。
（2）本集团取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。
a、外购生物资产的成本包括购买价款、运输费、保险费、相关税费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。
b、自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，按照其在出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出
确定。
c、自行繁殖的生产性生物资产的成本，按照其达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人工费和应分摊的间
接费用等必要支出确定。
d、投资者投入的生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）后续计量
a、生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，确认为当期费用。
b、本集团对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费
用。
c、本集团于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、动物疫
病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可
变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并确认为当期损失。
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，计入当期损
益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
（4）收获与处置
a、对于消耗性生物资产在收获或出售时，按照其账面价值结转成本。
b、生产性生物资产产出的农产品按照产出过程中发生的材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出计算确定，并
将其账面价值结转为产品成本。
c、生物资产转变用途后的成本按照转变用途时的账面价值确定。
d、生物资产出售时，将收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当期损益。
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19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命
①无形资产的确定标准和分类
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利技术、软件使用权、
商标权、非专利技术等。
②无形资产计价：
a、外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价；
b、投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
c、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价
值入账；
d、非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本；
e、接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提
供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相
关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作
为实际成本。
③无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在预计使用寿命年限内按直线法摊销；无法预见无形资产为本集团带来
未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
①研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
②开发阶段的支出同时满足下列条件的，才能予以资本化，不能同时满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
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已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
20、商誉
在非同一控制下企业合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。商
誉减值测试处理详见本节、五、21、“长期资产减值”。
21、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营
企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可
收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售
协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃
市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时
所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值
损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其
他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、长期待摊费用
长期待摊费用是本集团已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际发生的支出入
账并在其预计受益期内平均摊销。
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广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
23、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、
离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工
会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团将在职工为本集团提供服务的会计期间，本集团给予职工各种形式的报酬
以及其他相关支出，包括支付的职工工资、奖金、津贴、补贴和职工福利费，以及为职工缴纳医疗保险费、养老保险费、失
业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金、职工教育经费和工会经费、非货币性福利等确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短
期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
设定提存计划：本集团向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本
养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（一）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
（二）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福
利、长期利润分享计划等。本集团向职工提供的其他长期职工福利，本集团将在职工为本集团提供服务的会计期间，给予职
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广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
工的长期利润分享确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。对于年度报告期结束后十二个月内尚未支付的，确认为长
期应付职工薪酬。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关
金额能够可靠地计量，则本集团确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预
计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间
价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确
定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
--或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
--或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
25、股份支付
（1）股份支付的种类
本集团的股份支付为以权益结算的股份支付，具体权益工具包括限制性股票和企业发行的、使持有者有权以固定价格
购入固定数量本企业普通股的股票期权。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于换取职工服务的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质
上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内各个资产负债表日，本集团根据可行权职工人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的
权益工具数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数
量一致。
（4）实施股份支付计划的相关会计处理
a、授予日的会计处理
对于本集团授予员工限制性股票的股权激励计划，本集团于授予日根据收到职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股
本溢价），同时，就回购义务按回购总额确认负债，计入库存股，并在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。
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广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
对于本集团授予员工股票期权的股权激励计划，本集团于授予日无需做会计处理。
b、等待期内的会计处理
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权或者解锁的，在等待
期内的每个资产负债表日，以可行权或解锁权益工具数量的最佳估计为基础，按授予职工权益工具在授予日的公允价值，将
当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。对于等待期内因未满足可行权条件而被作废的股权激励计划，本
集团将原先已经确认的股份支付相关费用予以冲回。
本集团发行的限制性股票参与利润分配，属于现金股利可撤销。对于预计未来可解锁限制性股票持有者，本集团分配
给限制性股票持有者的现金股利作为利润分配进行会计处理，对于预计未来不可解锁限制性股票持有者，本集团分配给限制
性股票持有者的现金股利冲减相关的负债。后续信息表明不可解锁限制性股票的数量与以前估计不同的，应当作为会计估计
变更处理。
c、行权或解锁日的会计处理
以限制性股票作为股份支付的权益工具，对于未达到限制性股票解锁条件而需回购的股票，本集团进行股票回购和注
销的会计处理。库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股
本溢价）、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。库存股
转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本
溢价）、盈余公积、未分配利润。对于达到限制性股票解锁条件而无需回购的股票，本集团按照解锁股票相对应的负债的账
面价值，减记相应的负债，按照解锁股票相对应的库存股的账面价值，减记库存股，如有差额，调整资本公积（股本溢价）。
以股票期权作为股份支付的权益工具，本集团根据职工行权时缴纳的认股款计入股东权益，同时将等待期内相应确认
的资本公积转入股本溢价。
26、收入
（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
a、本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
b、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
c、收入的金额能够可靠计量；
d、相关经济利益很可能流入本集团；
e、相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
具体为本集团将产品按照协议合同规定交付购买方，由购买方确认接收后，确认收入。购买方在确认接收后具有自行
销售和使用产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。
（2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
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广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
a、收入的金额能够可靠计量；
b、相关的经济利益很可能流入本集团；
c、交易的完工进度能够可靠确定；
d、交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在同一个会计年度内开始并完工的劳务，在完成劳务时确认收入。
（3）让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认：
a、相关的经济利益很可能流入本集团；
b、收入的金额能够可靠计量。
27、政府补助
政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的
政府补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额
计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计
量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按
照名义金额 1 元计量。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收
益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已
发生的相关费用或损失，直接计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归
类为与收益相关的政府补助。
政府补助中，与日常活动相关的，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的，计入营业外收支。
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广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
28、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，本集团按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算
的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所
得税负债及相应的递延所得税费用。
（2）确认递延所得税资产的依据
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
a．该项交易不是企业合并；
b．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（3）确认递延所得税负债的依据
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本集团确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
a．商誉的初始确认；
b．同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
① 该项交易不是企业合并；
② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本集团对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满
足下列条件的除外：
a．投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
b．该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
29、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1、经营租赁租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。
2、经营租赁租出资产
经营租赁租出的除投资性房地产（参见本节附注五、15）以外的固定资产按本节附注五、16（2）所述的折旧政策计提
折旧，按附注五、22所述的会计政策计提减值准备。经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资
产发生的初始直接费用，金额较大时予以资本化，在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；金额
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广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
较小时，直接计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司作为出租人的会计处理方法：
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记
录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融
资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
本公司作为承租人的会计处理方法：
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认
融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提
租赁资产折旧。
30、其他重要的会计政策和会计估计
分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部
信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）
本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分
的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可
合并为一个经营分部。
本集团的业务单一，主要为生产和销售饲料产品。管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，
本集团不呈报分部信息。
31、重要会计政策和会计估计变更
本报告期内无主要会计政策和会计估计变更。
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广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
饲料产品、农产品免征；其他为销售额
增值税 销售额或应税收入 的 3%、6%、7%、10%、11%、13%和
17%
消费税 不适用 不适用
城市维护建设税 应交流转税额 应缴纳流转税金的 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 参见下表
教育费附加 应交流转税额 应缴纳流转税金的 3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广东海大集团股份有限公司（以下简称“广东海大”） 25%
广州市润川投资有限公司（以下简称“广州润川”） 25%
广州市益豚猪业投资有限公司（以下简称“广州益豚”） 25%
恩平市丰沃农牧有限公司（以下简称“恩平丰沃”） 12.5%、免税
阳西县丰沃生态农业有限公司（以下简称“阳西丰沃”） 免税
阳江市阳东区丰沃农牧有限公司（以下简称“阳东丰沃”） 免税
恩平市益豚生态农业有限公司（以下简称“恩平益豚”） 免税
高州市伟和联成饲料有限公司（以下简称“高州伟和”） 25%
高州市三和牧业有限公司（以下简称“高州三和”） 免税
英德市益豚生态农业有限公司（以下简称“英德益豚”） 免税
湖南益豚生态农业有限责任公司（以下简称“湖南益豚”） 免税
衡阳县吉盛农牧发展有限公司（以下简称“衡阳吉盛”） 免税
岳阳县益豚农牧有限公司（以下简称“岳阳益豚”） 免税
四会市益豚生态农业有限公司（以下简称“四会益豚”） 免税
广州市海维饲料有限公司（以下简称“广州海维”） 15%
广州市容川饲料有限公司（以下简称“广州容川”） 25%
佛山市海航饲料有限公司（以下简称“佛山海航”） 15%
广州市番禺区大川饲料有限公司（以下简称“番禺大川”） 15%
湖北海大饲料有限公司（以下简称“湖北海大”） 25%
广东海因特生物技术集团有限公司（以下简称“广东海因特”）15%
广州海升元生物技术有限公司（以下简称“广州海升元”） 25%
广州牧泰生物技术有限公司（以下简称“广州牧泰”） 25%
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广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
广州海益源生物技术有限公司（以下简称“广州海益源”） 25%
湖南海大生物饲料有限公司（以下简称“湖南海大”） 25%、12.5%
广州市海合饲料有限公司（以下简称“广州海合”） 25%
聊城市海欣企业管理咨询有限公司（以下简称“聊城海欣”） 25%
邹城海悦企业管理咨询有限公司（以下简称“邹城海悦”） 25%
沂南海悦生物科技有限公司（以下简称“沂南海悦”） 25%
佛山市海普饲料有限公司（以下简称“佛山海普”） 25%
清远海贝生物技术有限公司（以下简称“清远海贝”） 15%
湛江海大饲料有限公司（以下简称“湛江海大”） 25%
江门海大饲料有限公司（以下简称“江门海大”） 15%
成都海大生物科技有限公司（以下简称“成都海大”） 15%
泰州海大生物饲料有限公司（以下简称“泰州海大”） 25%
荆州海大饲料有限公司（以下简称“荆州海大”） 25%
鄂州海大饲料有限公司（以下简称“鄂州海大”） 25%
东莞市海大饲料有限公司（以下简称“东莞海大”） 25%
福建海大饲料有限公司（以下简称“福建海大”） 25%
浙江海大饲料有限公司（以下简称“浙江海大”） 25%
广西海大饲料有限公司（以下简称“广西海大”） 25%
江西海大饲料有限公司（以下简称“江西海大”） 25%
广州市海大饲料有限公司（以下简称“广州海大”） 25%
广东海兴农集团有限公司（以下简称“广东海兴农”） 13%
湛江海兴农海洋生物科技有限公司（以下简称“湛江海兴农”）13%
海南海兴农海洋生物科技有限公司（以下简称“海南海兴农”）13%
荣成市容川生物科技有限公司（以下简称“荣成容川”） 25%
荣成烟墩角鱼粉有限公司（以下简称“荣成烟墩角”） 25%、免税
福建海圣饲料有限公司（以下简称“福建海圣”） 25%、免税
浦城县海圣饲料有限公司（以下简称“浦城海圣”） 25%、免税
新疆西域海华物产有限公司（以下简称“西域海华”） 25%
茂名海龙饲料有限公司（以下简称“茂名海龙”） 25%
南昌海大生物科技有限公司（以下简称“南昌海大”） 25%
珠海容川饲料有限公司（以下简称“珠海容川”） 15%、12.5%
揭阳海大饲料有限公司（以下简称“揭阳海大”） 25%
佛山市三水番灵饲料有限公司（以下简称“三水番灵”） 25%
大连海大容川贸易有限公司（以下简称“大连容川”） 25%
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广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
海大国际集团有限公司（以下简称“海大国际”） 免税
中国海大饲料集团（香港）有限公司（以下简称“香港海大”）16.50%
Rickworth Investments Limited（以下简称“Rickworth”） 免税
香港融冠贸易有限公司（以下简称“香港融冠”） 16.50%
海大饲料有限责任公司（同奈）（以下简称“越南同奈”） 20%
丹柯有限公司（以下简称“丹柯公司”） 16.50%
Panasia Trading Resources Limited（以下简称“泛亚贸易”） 免税
昇龙国际有限公司（以下简称“昇龙国际”） 免税
昇龙生物科技责任有限公司（以下简称“昇龙科技”） 10%、20%
龙昇国际责任有限公司（以下简称“龙昇国际”） 10%
海兴农国际有限公司（以下简称“海兴农国际”） 免税
海兴农（越南）水产种苗有限公司（以下简称“越南海兴农”）免税
SHENG LONG BIO TECH (M) SDN BHD（以下简称“昇龙科
24%
技（马来西亚）”）
Nano South Limited（以下简称“Nano”） 免税
Oceanic Forward Ventures Limited（以下简称“Oceanic”） 免税
Power Spring Investments Limited（以下简称“Power Spring”） 免税
Link Tide Limited（以下简称“Link”） 免税
常州海大生物饲料有限公司（以下简称“常州海大”） 25%
海南海维饲料有限公司（以下简称“海南海维”） 25%
天津海大饲料有限公司（以下简称“天津海大”） 25%
江门市新会区奥特饲料有限公司（以下简称“新会奥特”） 25%
天门海大饲料有限公司（以下简称“天门海大”） 25%
常州谷德模具科技有限公司（以下简称“常州谷德”） 25%
珠海海龙生物科技有限公司（以下简称“珠海海龙”） 15%
阳江海大饲料有限公司（以下简称“阳江海大”） 25%
贵港市海大饲料有限公司（以下简称“贵港海大”） 25%
益阳海大饲料有限公司（以下简称“益阳海大”） 25%
南通海大生物科技有限公司（以下简称“南通海大”） 25%
云南海大生物科技有限公司（以下简称“云南海大”） 15%
广州海龙饲料有限公司（以下简称“广州海龙”） 25%
肇庆海大饲料有限公司（以下简称“肇庆海大”） 25%
武汉水纪元生物技术有限公司（以下简称“武汉水纪元”） 25%
深圳市融冠贸易有限公司（以下简称“深圳融冠”） 25%
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广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
LANKING PTE.LTD（以下简称“兰京公司”） 17%
HAID LANKING INTERNATIONAL TRADING, INC.（以下简
8.84%
称“美国兰京”）
LANKING NEMO (SG) PTE. LTD（以下简称“新加坡兰京”） 17%
SHENGLONG BIO-TECH(INDIA)PRIVATE LIMITED（以下
30%
简称“昇龙科技（印度）”）
LANKING RICKWORTH PTE. LTD.（以下简称“LANKING
17%
RICKWORTH”）
LANKING NANO PTE. LTD.（以下简称“LANKING NANO”）17%
海阳海大有限责任公司（以下简称“海阳海大”） 免税
湖南洞庭海大饲料有限公司（以下简称“洞庭海大”） 25%
漳州海大饲料有限公司（以下简称“漳州海大”） 25%
安徽海大饲料有限公司（以下简称“安徽海大”） 25%
湘潭海大饲料有限公司（以下简称“湘潭海大”） 25%
广州长晟物流有限公司（以下简称“广州长晟”） 25%
广州市大农企业管理有限公司（以下简称“广州大农”） 25%
定陶县海融畜牧养殖服务专业合作社（以下简称“定陶海融”）免税
城南开发区海融畜牧养殖服务专业合作社（以下简称“城南海
25%
融”）
贵港市海融养殖服务专业合作社（以下简称“贵港海融”） 免税
广州市海丰昌企业管理有限公司（以下简称“广州海丰昌”） 25%
武汉泽亿投资有限公司（以下简称“武汉泽亿”） 25%
山东海鼎农牧有限公司（以下简称“山东海鼎”） 25%
睢县豫粮海鼎饲料有限公司（以下简称“睢县海鼎”） 25%
郓城海鼎虹大饲料有限公司（以下简称“郓城海鼎”） 25%
菏泽开发区海鼎商贸有限公司（以下简称“菏泽海鼎”） 25%
定陶海鼎饲料有限公司（以下简称“定陶海鼎”） 25%
聊城海鼎饲料有限公司（以下简称“聊城海鼎”） 25%
单县忠意海鼎饲料有限公司（以下简称“单县海鼎”） 25%
新乡市海鼎饲料有限公司（以下简称“新乡海鼎”） 25%
新乡市海瑞达饲料有限公司（以下简称“新乡海瑞达”） 25%
菏泽海鼎饲料科技有限公司（以下简称“菏泽海鼎科技”） 15%
济宁海鼎饲料有限公司（以下简称“济宁海鼎”） 25%
费县海瑞达饲料有限公司（以下简称“费县海瑞达”） 25%
沂南海鼎饲料有限公司（以下简称“沂南海鼎”） 25%
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广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
聊城海鼎食品有限公司（以下简称“聊城海鼎食品”） 免税
曲阜海鼎商贸有限公司（以下简称“曲阜海鼎”） 25%
浠水海大饲料有限公司（以下简称“浠水海大”） 25%
盐城海大生物饲料有限公司（以下简称“盐城海大”） 25%
洪湖海大饲料有限公司（以下简称“洪湖海大”） 25%
开封海大饲料有限公司（以下简称“开封海大”） 25%
广州市和生堂生物科技有限公司（以下简称“和生堂科技”） 25%
广州市和生堂动物药业有限公司（以下简称“和生堂药业”） 25%
广东海大畜牧兽医研究院有限公司（以下简称“畜牧研究院”）25%
宿迁海大饲料有限公司（以下简称“宿迁海大”） 25%
怀化海大饲料有限公司（以下简称“怀化海大”） 25%
广州市美农投资管理有限公司（以下简称“广州美农”） 25%
广东海瑞特宠物营养科技有限公司（以下简称“广东海瑞特”）25%
广州海纪安投资有限责任公司（以下简称“广州海纪安”） 25%
佛山市南海百容水产良种有限公司（以下简称“南海百容”） 13%
肇庆百容水产良种有限公司（以下简称“肇庆百容”） 13%
清远百容水产良种有限公司（以下简称“清远百容”） 13%
阳新县百容水产良种有限公司（以下简称“阳新百容”） 13%
荆州百容水产良种有限公司（以下简称“荆州百容”） 13%
湖南创新生物科技有限公司（以下简称“湖南创新”） 15%
广州海圣科投资有限责任公司（以下简称“广州海圣科”） 25%
四川海林格生物制药有限公司（以下简称“四川海林格”） 25%
三明海大饲料有限公司（以下简称“三明海大”） 25%
清远海大生物科技有限公司（以下简称“清远海大”） 25%
东源海龙融和饲料研究有限公司（以下简称“东源海龙”） 25%
宣城海大生物科技有限公司（以下简称“宣城海大”） 25%
广东顺德海大生物科技有限公司（以下简称“顺德海大”） 25%
嘉兴海大永旺生物饲料有限公司（以下简称“嘉兴海大”） 25%
石家庄卫科生物科技有限公司（以下简称“石家庄卫科”） 15%
重庆海大饲料有限公司（以下简称“重庆海大”） 25%
沈阳海大饲料有限公司（以下简称“沈阳海大”） 25%
江苏海合农牧有限责任公司（以下简称“江苏海合”） 25%
徐州海合饲料有限公司（以下简称“徐州海合”） 25%
连云港海合饲料有限公司（以下简称“连云港海合”） 25%
99
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
鞍山大川饲料科技有限公司（以下简称“鞍山大川”） 25%
广州海圆商业保理有限公司（以下简称“广州海圆”） 25%
曲靖智海饲料有限公司（以下简称“曲靖智海”） 25%
宜宾智海饲料有限责任公司（以下简称“宜宾智海”） 25%
徐州海大合新饲料有限公司（以下简称“徐州海大”） 25%
广州市友局饲料贸易有限责任公司（以下简称“广州友局”） 25%
广州市众仓晟商贸有限公司（以下简称“广州众仓晟”） 25%
广州市仓有粮贸易有限责任公司（以下简称“广州仓有粮”） 25%
江西友局贸易有限公司（以下简称“江西友局”） 25%
韶关海大生物科技有限公司（以下简称“韶关海大”） 25%
赣州海大生物科技有限公司（以下简称“赣州海大”） 25%
山东丰盈食品有限公司（以下简称“山东丰盈”） 25%
嘉祥海赢食品有限公司（以下简称“嘉祥海赢”） 免税
平南县益豚生态农业有限公司（以下简称“平南益豚”） 25%
桂平市益豚生态农业有限公司（以下简称“桂平益豚”） 25%
平果县益豚生态农业有限公司（以下简称“平果益豚”） 25%
贵港市覃塘区益豚生态农业有限公司（以下简称“覃塘益豚”）25%
衡山县益豚生态农业有限公司（以下简称“衡山益豚”） 免税
广州普农投资管理有限公司（以下简称“广州普农”） 25%
广州圆农投资管理有限公司（以下简称“广州圆农”） 25%
广州泽灿投资管理有限公司（以下简称“广州泽灿”） 25%
Kinghill holdings pte.ltd（以下简称“Kinghill holdings”） 17%
Kinghill pte.ltd（以下简称“Kinghill pte”） 17%
Kinghill resources pet.ltd（以下简称“Kinghill resources”） 17%
Kinghill agri pte.ltd（以下简称“Kinghill agri”） 17%
河南海合农牧科技有限公司（以下简称“河南海合”） 25%
衡阳县益豚生态农业有限公司（以下简称“衡阳益豚”） 免税
贵港市港北区益豚生态农业有限公司（以下简称“港北益豚”）25%
2、税收优惠
（一）增值税
1、根据财政部、国家税务总局财税[2001]121号文规定，本公司及下属子公司生产的饲料产品免征增值税。
2、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条“农业生产者销售的自产农业产品免征增值税”的规定，本公司及
下属子公司销售自产农产品免征增值税，并已在主管税务机关办理备案。
100
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、根据财政部《国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》（财税（2014）57号）的规定，公司之下属子公司
清远海贝、四川海林格、石家庄卫科销售按3%的简易征收率缴纳增值税。
4、根据越南社会主义共和国增值税相关规定，从2016年开始饲料及饲料相关行业免征增值税，在越南境内设立的昇龙
科技冷库出租收入按10%缴纳增值税。
（二）所得税
1、本公司下属子公司广州海维、佛山海航、番禺大川、江门海大、广东海因特、清远海贝、珠海容川、珠海海龙、云
南海大、菏泽海鼎科技、湖南创新、石家庄卫科被当地省科学技术厅、省财政厅、省国家税务局、省地方税务局认定为高新
技术企业，有效期为三年。广东海因特、珠海容川、珠海海龙、云南海大、菏泽海鼎科技、湖南创新、石家庄卫科2017年按
15%的税率缴纳企业所得税；广州海维、佛山海航、番禺大川、江门海大、清远海贝的高新技术企业证书已于2017年到期，
目前企业正在重新申请高新技术企业认定，2017年暂按15%的税率预缴企业所得税。
2、本公司下属子公司恩平丰沃、阳西丰沃、阳东丰沃、恩平益豚、高州三和、湖南益豚、英德益豚、衡阳吉盛、岳阳
益豚、四会益豚、衡山益豚、衡阳益豚根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》
的规定，牲畜、家禽的饲养所得免征企业所得税。
3、本公司下属子公司广东海兴农、湛江海兴农、海南海兴农、阳新百容、荆州百容、清远百容、南海百容、肇庆海兴
农、湖南海大、恩平丰沃及珠海容川根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条及《中华人民共和国企业所得税法实
施条例》第八十六条的规定，公司海水养殖、内陆养殖所得按25%的税率减半征收企业所得税，并已在主管税务机关办理备
案。
4、本公司下属子公司荣成烟墩角根据《财政部 国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围
（试行）的通知》财税〔2008〕149号规定，企业生产的鱼粉、虾粉属于可免征企业所得税的农产品初加工范围。其他所得
按25%的税率缴纳企业所得税。
5、本公司下属子公司福建海圣、浦城海圣根据《财政部 国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初
加工范围（试行）的通知》财税〔2008〕149号规定，企业生产的鸡肉粉属于可免征企业所得税的农产品初加工范围。其他
所得按25%的税率缴纳企业所得税。本公司下属子公司聊城海鼎食品根据《财政部 国家税务总局关于发布享受企业所得税
优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》财税〔2008〕149号规定，企业屠宰、分割的家禽、兔子属于可免征企业所
得税的农产品初加工范围。
6、本公司子公司成都海大根据《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通
知》财税〔2011〕58号及《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》国家税务总局公告2012
年第12号的规定，从2013年度至2020年度享受西部大开发减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。
7、本公司下属子公司海大国际、Rickworth、泛亚贸易、昇龙国际、海兴农国际、Nano、Oceanic、Power Spring、Link
为英属维尔京群岛注册公司，根据当地税收法律，免征企业所得税。
101
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
8、本公司下属子公司香港海大、香港融冠及丹柯公司为香港注册公司，根据香港税务条例，按16.5%缴纳利得税。
9、本公司下属子公司昇龙科技、龙昇国际、越南海兴农、越南同奈为越南注册公司。昇龙科技原产能部分自2009年起
享受前四年免征企业所得税，随后四年减半征收企业所得税的优惠政策，2017年公司原产能、新增产能部分按10%缴纳企业
所得税，外加工部分按照20%缴纳企业所得税；龙昇国际自2009年起享受前四年免征企业所得税，随后四年减半征收企业所
得税的优惠政策，2017年按10%缴纳企业所得税；越南海兴农自2015年起享受免税的优惠政策（虾苗属于越南国家统一免税
的行业），2017年免征企业所得税；越南同奈企业所得税率按20%执行。
10、本公司下属子公司昇龙科技（马来西亚）为马来西亚注册公司，根据马来西亚当地税收法律，按24%缴纳所得税。
11、本公司下属子公司兰京公司、新加坡兰京、LANKING RICKWORTH、LANKING NANO、Kinghill holdings、Kinghill
pte、Kinghill resources、Kinghill agri为新加坡注册公司，根据新加坡当地税收法律，按17%缴纳所得税。
12、本公司下属子公司美国兰京为美国注册公司，根据美国联邦税收制度，适用多级税率，2017年美国兰京亏损，无
需缴纳联邦税，只需缴纳800美元固定金额的加州税，加州税按8.84%缴纳所得税。
13、本公司下属子公司昇龙科技（印度）为印度注册公司，根据印度当地税收法律，按照30%缴纳所得税。
14、本公司下属子公司定陶海融、贵港海融根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一项规定的企业从事
农、林、牧、渔业项目的所得可以免征、减征企业所得税的税收优惠政策，2017年免征企业所得税。
15、本公司下属子公司平南益豚、桂平益豚、平果益豚、覃塘益豚、港北益豚主营牲畜及家禽的饲养，根据《中华人
民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，牲畜、家禽的饲养所得免征企业所得税；但
因该5家公司为新设企业，截止2017年6月30日，暂未办理完免税备案手续，暂按25%的企业所得税税率执行。
16、本公司下属子公司嘉祥海赢主营肉鸭屠宰，属农产品初加工，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，从
事农、林、牧、渔业项目的所得免征企业所得税。
17、本公司下属子山东丰盈主营肉鸭等家禽屠宰，属农产品初加工，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，
从事农、林、牧、渔业项目的所得免征企业所得税；但因该公司为新设企业，截止2017年6月30日，暂未办理完免税备案手
续，暂按25%的企业所得税税率执行。
18、本公司下属子公司肇庆海兴农农业科技有限公司于2017年6月更名为肇庆百容水产良种有限公司。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,114,545.02 4,828,620.14
银行存款 808,629,111.05 1,496,886,001.21
102
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他货币资金 103,162,110.46 42,323,747.29
合计 912,905,766.53 1,544,038,368.64
其中：存放在境外的款项总额 259,125,004.87 277,944,573.59
其他说明
注：货币资金期末余额中受限的货币资金情况详见本节、七、58、“所有权或使用权受到限制的资产”。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 23,970,382.54 25,129,490.00
衍生金融资产 23,970,382.54 25,129,490.00
合计 23,970,382.54 25,129,490.00
其他说明：
注
1、本报告期末无变现受限制的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2、衍生金融资产为期货公允价值变动值。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 4,058,000.00 8,082,000.00
远期信用证 5,108,227.99 4,565,272.79
合计 9,166,227.99 12,647,272.79
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 990,000.00
合计 990,000.00
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
103
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 比例
单项金额重大并单独
4.99 79.15
计提坏账准备的应收 33,315,460.15 2.49% 26,365,356.48 79.14% 6,950,103.67 33,338,768.89 26,388,665.22 6,950,103.67
% %
账款
按信用风险特征组合
587,253,630.0 87.96 6.97 546,293,483.1
计提坏账准备的应收 1,180,596,023.46 88.39% 71,895,035.77 6.09% 1,108,700,987.69 40,960,146.88
7 % % 9
账款
单项金额不重大但单
4.05 90.66
独计提坏账准备的应 27,745,279.74 2.08% 24,056,018.30 86.7% 3,689,261.44 27,042,941.64 24,517,115.12 2,525,826.52
% %
收账款
1.50
应收保理款 94,000,000.00 7.04% 1,410,000.00 1.5% 92,590,000.00 20,000,000.00 3% 300,000.00 19,700,000.00
%
123,726,410.5 667,635,340.6 13.80 575,469,413.3
合计 1,335,656,763.35 100% 9.26% 1,211,930,352.80 100% 92,165,927.22
5 0 % 8
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 A 9,251,396.28 7,451,396.28 80.54% 预计部分可收回
客户 B 4,801,489.19 4,801,489.19 100.00% 预计无法收回
客户 C 2,106,394.34 1,053,197.17 50.00% 预计部分可收回
客户 D 3,766,235.23 941,558.81 25.00% 预计部分可收回
客户 E 1,696,306.78 424,076.70 25.00% 预计部分可收回
客户 F 1,817,600.90 1,817,600.90 100.00% 预计无法收回
客户 G 1,966,573.64 1,966,573.64 100.00% 预计无法收回
客户 H 1,847,332.51 1,847,332.51 100.00% 预计无法收回
客户 I 1,498,414.94 1,498,414.94 100.00% 预计无法收回
客户 J 1,199,562.00 1,199,562.00 100.00% 预计无法收回
客户 K 1,145,058.38 1,145,058.38 100.00% 预计无法收回
客户 L 1,146,031.00 1,146,031.00 100.00% 预计无法收回
客户 M 1,073,064.96 1,073,064.96 100.00% 预计无法收回
合计 33,315,460.15 26,365,356.48 -- --
104
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 1,108,063,701.61 55,409,726.93 5.00%
1 年以内小计 1,108,063,701.61 55,409,726.93 5.00%
1至2年 39,342,343.94 3,934,234.46 10.00%
2至3年 13,335,671.12 3,333,917.94 25.00%
3 年以上 17,728,583.91 7,091,433.56 40.00%
3至4年 11,050,517.40 4,420,206.96 40.00%
4至5年 6,678,066.51 2,671,226.60 40.00%
5 年以上 2,125,722.88 2,125,722.88 100.00%
合计 1,180,596,023.46 71,895,035.77 6.09%
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收保理款：
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例 金 额 计提比例
正常 94,000,000.00 100% 1,410,000.00 1.50%
合计 94,000,000.00 100% 1,410,000.00 1.50%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 32,181,376.40 元；本期收回或转回坏账准备金额 136,177.57 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
货款 484,715.50
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本集团按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 183,731,298.35 元，占应收账款期末余额的比例为 13.76%，相
应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 6,058,775.91 元。
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本集团本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本集团本期不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额的情况。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 743,400,369.19 99.95% 519,715,318.39 99.93%
1至2年 247,723.77 0.03% 189,241.05 0.04%
2至3年 86,181.73 0.01% 126,132.77 0.02%
3 年以上 46,184.94 0.01% 28,680.56 0.01%
合计 743,780,459.63 -- 520,059,372.77 --
注：预付款项账龄超过一年的款项主要是未结算预付原材料款。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本集团按付款对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 227,591,325.34 元，占预付账款期末余额的比例为 30.60%。
6、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收银行理财产品利息 2,783,767.12 112,525.00
应收保理利息 112,447.50
合计 2,896,214.62 112,525.00
7、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
106
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单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
单项金额重大并单
16.57
独计提坏账准备的 52,911,122.11 14.27% 36,678,701.94 69.32% 16,232,420.17 51,421,122.11 35,710,201.94 69.45% 15,710,920.17
%
其他应收款
按信用风险特征组
315,704,620.3 82.71
合计提坏账准备的 85.13% 9,414,504.02 2.98% 306,290,116.33 256,645,591.57 8,922,445.42 3.48% 247,723,146.15
5 %
其他应收款
单项金额不重大但
100.00 0.72 100.00
单独计提坏账准备 2,224,572.63 0.60% 2,224,572.63 0.00 2,224,572.63 2,224,572.63 0.00
% % %
的其他应收款
370,840,315.0 100.00 322,522,536.5 100.0
合计 48,317,778.59 13.03% 310,291,286.31 46,857,219.99 15.10% 263,434,066.32
9 % 0 0%
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
单位 A 46,378,343.35 30,145,923.18 65.00% 预计部分收回
单位 B 2,420,900.00 2,420,900.00 100.00% 预计无法收回
单位 C 1,611,878.76 1,611,878.76 100.00% 预计无法收回
单位 D 1,500,000.00 1,500,000.00 100.00% 预计无法收回
单位 E 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 预计无法收回
合计 52,911,122.11 36,678,701.94 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 151,862,674.71 7,593,133.74 5.00%
1 年以内小计 151,862,674.71 7,593,133.74 5.00%
1至2年 2,798,195.22 279,819.51 10.00%
2至3年 743,660.38 185,915.10 25.00%
107
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3 年以上 2,089,245.96 835,698.39 40.00%
3至4年 1,857,788.96 743,115.59 40.00%
4至5年 231,457.00 92,582.80 40.00%
5 年以上 519,937.28 519,937.28 100.00%
合计 158,013,713.55 9,414,504.02 5.96%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,475,834.97 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,452.20 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金押金 13,869,331.97 32,740,224.65
期货保证金 157,690,906.80 113,053,380.68
备用金 18,560,574.05 7,431,893.86
外部单位往来款 176,351,013.07 142,430,898.09
保险赔偿款 2,185,252.57 10,443,758.09
代垫社保 2,010,973.07 2,177,861.59
其他 172,263.56 2,013,269.35
合计 370,840,315.09 310,291,286.31
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
本集团按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额为 164,630,985.75 元，占其他应收款期末余额的比例为
44.40%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 30,145,923.18 元。
（5）本报告期末不存在涉及政府补助的其他应收款情况。
（6）本报告期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
（7）本报告期不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额情况。
8、存货
（1）存货分类
108
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单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,330,202,368.55 2,330,202,368.55 1,415,155,051.36 1,415,155,051.36
在产品 33,260,118.40 33,260,118.40 2,418,807.85 2,418,807.85
库存商品 548,673,477.44 522,939.62 548,150,537.82 398,310,140.68 639,633.10 397,670,507.58
消耗性生物资产 237,057,949.28 237,057,949.28 242,115,900.50 242,115,900.50
合计 3,149,193,913.67 522,939.62 3,148,670,974.05 2,057,999,900.39 639,633.10 2,057,360,267.29
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 639,633.10 116,693.48 522,939.62
合计 639,633.10 116,693.48 522,939.62
（3）本报告期末存货余额中无借款费用资本化金额。
9、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
租赁费 9,992,885.39 11,644,329.92
保险费 757,360.48 62,517.15
零星待摊支出 2,547,311.48 2,141,994.91
待抵扣及待认证进项税 195,237,298.90 80,147,615.53
期末多缴各项税费 11,857,447.68 21,431,080.01
保本理财产品 644,000,000.00 200,000,000.00
合计 864,392,303.93 315,427,537.52
10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
109
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可供出售权益工具： 296,576,300.00 296,576,300.00 304,326,300.00 304,326,300.00
按成本计量的 296,576,300.00 296,576,300.00 304,326,300.00 304,326,300.00
合计 296,576,300.00 296,576,300.00 304,326,300.00 304,326,300.00
（2）本报告期内本集团不存在按公允价值计量的可供出售金融资产。
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备
在被投资单 本期现金红
被投资单位 本期增
期初 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 位持股比例 利
加
布勒水产设
备（常州） 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00%
有限公司
武汉明博机
电设备有限 6,750,000.00 6,750,000.00 0.00%
公司
辽宁益康生
物股份有限 44,376,300.00 44,376,300.00 5.33%
公司
广东空港城
投资有限公 140,000,000.00 140,000,000.00 14.00%
司
广东广发互
联小额贷款
82,500,000.00 82,500,000.00 16.50%
股份有限公
司
山东润丰源
农牧科技有 1,200,000.00 1,200,000.00 10.91%
限公司
中信农业产
业基金管理 1,500,000.00 1,500,000.00 5.00%
有限公司
中信现代农
业产业投资
27,000,000.00 27,000,000.00 2.70%
基金（有限
合伙）
合计 304,326,300.00 7,750,000.00 296,576,300.00 --
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11、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
押金、保证金 8,258,409.94 8,258,409.94 9,983,818.73 9,983,818.73
合计 8,258,409.94 8,258,409.94 9,983,818.73 9,983,818.73 --
注：本报告期末长期应收款主要系土地租赁保证金。
12、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下确 减值准备
期初余额 追加投 其他综合 其他权益 宣告发放现金 计提减值 期末余额
位 减少投资 认的投资损 其他 期末余额
资 收益调整 变动 股利或利润 准备
益
一、合营企业
二、联营企业
佛山市海
航兴发农
1,198,390.91 -1,198,390.91 0.00
牧发展有
限公司
青岛海壬
水产种业
478,818.92 464,129.15 -14,689.77 0.00
科技有限
公司
贵州福海
化工有限 12,978,755.25 1,730,306.52 14,709,061.77
责任公司
小计 14,655,965.08 464,129.15 517,225.84 14,709,061.77
合计 14,655,965.08 464,129.15 517,225.84 14,709,061.77
注：（1）以上被投资单位均为联营企业。
（2）本公司持有青岛海壬水产种业科技有限公司的股权已于 2017 年 6 月全部出售，故报告期末无余额。
（3）本报告期内本集团各项长期股权投资未出现可收回金额低于账面价值情况，故未计提长期股权投资减值准备。
111
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13、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 83,121,496.79 83,121,496.79
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 83,121,496.79 83,121,496.79
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 4,323,808.47 4,323,808.47
2.本期增加金额 1,042,218.00 1,042,218.00
（1）计提或摊销 1,042,218.00 1,042,218.00
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 5,366,026.47 5,366,026.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
112
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3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 77,755,470.32 77,755,470.32
2.期初账面价值 78,797,688.32 78,797,688.32
（2）本报告期内本集团不存在采用公允价值计量模式的投资性房地产。
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋、建筑物 19,700,457.27 正在办理中
14、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机械设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 2,282,743,881.70 1,989,195,284.56 141,968,440.53 132,820,633.46 155,299,276.45 4,702,027,516.70
2.本期增加金
162,715,279.86 146,557,919.00 16,115,716.54 14,309,409.13 -4,232,623.22 335,465,701.31
额
（1）购置 5,224,424.70 22,314,916.31 14,019,575.43 9,389,952.10 7,804,743.04 58,753,611.59
（2）在建工
146,985,793.07 120,202,433.84 1,309,120.00 4,584,088.60 3,630,654.22 276,712,089.72
程转入
（3）企业合
并增加
（4）资产类别重
10,505,062.09 4,040,568.85 787,021.11 335,368.43 -15,668,020.48
分类
3.本期减少金
8,454,030.04 9,673,889.82 3,722,858.95 1,940,741.09 2,223,156.17 26,014,676.07
额
（1）处置或
6,674,505.70 9,673,889.82 3,552,616.23 1,711,777.34 2,169,061.12 23,781,850.21
报废
113
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（2）出售子
170,242.72 228,963.75 54,095.05 453,301.52
公司转出
（3）转入在
1,779,524.34 1,779,524.34
建工程
4.期末余额 2,437,005,131.52 2,126,079,313.74 154,361,298.12 145,189,301.50 148,843,497.06 5,011,478,541.94
二、累计折旧
1.期初余额 519,984,498.42 799,429,088.77 85,294,485.42 90,935,091.22 92,725,196.17 1,588,368,360.00
2.本期增加金
47,124,649.35 97,926,703.52 9,900,615.98 10,067,904.80 962,143.34 165,982,016.99
额
（1）计提 38,917,295.92 95,339,587.57 9,917,747.21 11,660,706.55 10,146,679.74 165,982,016.99
（2）资产类
8,207,353.43 2,587,115.95 -17,131.23 -1,592,801.75 -9,184,536.40
别重分类
3.本期减少金
5,938,026.28 8,136,190.00 3,102,752.10 1,686,078.01 1,948,049.88 20,811,096.27
额
（1）处置或
4,926,944.07 8,136,190.00 3,038,059.86 1,594,429.30 1,928,439.34 19,624,062.57
报废
（2）转入在
1,011,082.21 1,011,082.21
建工程
（3）出售子
64,692.24 91,648.71 19,610.54 175,951.49
公司转出
4.期末余额 561,171,121.49 889,219,602.29 92,092,349.30 99,316,918.01 91,739,289.63 1,733,539,280.72
三、减值准备
1.期初余额 690,337.11 690,337.11
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值 690,337.11 690,337.11
1.期末账面价
1,875,143,672.92 1,236,859,711.45 62,268,948.82 45,872,383.49 57,104,207.43 3,277,248,924.11
值
2.期初账面价
1,762,069,046.17 1,189,766,195.79 56,673,955.11 41,885,542.24 62,574,080.28 3,112,968,819.59
值
114
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（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 610,032.40 75,660.99 534,371.41
机械设备 1,196,972.70 644,635.00 552,337.70
其他设备 338,425.00 75,017.57 263,407.44
合计 2,145,430.10 795,313.56 1,350,116.54
（3）本集团不存在通过融资租赁租入的固定资产的情况。
（4）本集团不存在通过经营租赁租出的固定资产的情况。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 334,482,890.30 正在办理中
15、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
厂房建筑物 135,710,405.14 135,710,405.14 117,911,378.71 117,911,378.71
生产线 98,814,745.02 98,814,745.02 71,235,221.73 71,235,221.73
零星工程 45,455,627.67 45,455,627.67 20,107,684.83 20,107,684.83
合计 279,980,777.83 279,980,777.83 209,254,285.27 209,254,285.27
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
工程累
本期其 利息资 其中：本 本期利
预算 本期转入固定 计投入 工程
项目名称 期初余额 本期增加金额 他减少 期末余额 本化累 期利息资 息资本 资金来源
数 资产金额 占预算 进度
金额 计金额 本化金额 化率
比例
厂房建筑
物
115
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单县海鼎 1,492,500.00 1,492,500.00 其他
东莞海大 - 1,380,000.00 1,380,000.00 其他
恩平益豚 2,929,163.50 4,502,750.00 7,431,913.50 其他
菏泽海鼎
1,907,000.00 1,629,500.00 3,536,500.00 其他
科技
四会益豚 9,750,000.00 7,375,000.00 17,125,000.00 其他
越南同奈 18,156,845.31 10,690,250.31 7,295,476.38 其他
21,551,619.24
徐州海合 1,207,000.00 1,207,000.00 其他
阳西丰沃 - 5,851,080.00 5,851,080.00 其他
英德益豚 4,660,902.24 253,435.65 1,006,755.53 3,907,582.36 其他
广东海大 20,952,376.78 355,396.38 8,187,415.39 13,120,357.77 其他
海南海维 1,511,961.50 1,511,961.50 其他
海阳海大 9,332,588.12 9,332,588.12 其他
江西海大 1,667,369.39 1,667,369.39 其他
清远海大 256,588.00 8,692,579.20 8,949,167.20 其他
湘潭海大 1,352,652.89 1,088,270.40 591,600.00 1,849,323.29 募股资金
盐城海大 - 9,910,894.23 9,910,894.23 其他
昇龙科技
1,897,473.85 6788216.37 8,685,690.22 其他
（印度）
昇龙科技 5,368,639.29 19,526,724.38 7,851,193.59 17,044,170.08 其他
生产线
单县海鼎 2,301,220.00 2,301,220.00 其他
连云港海
3,780,000.00 3,780,000.00 其他
合
清远海贝 1,527,120.00 3,002,200.00 4,529,320.00 其他
越南同奈 8,276,227.38 5,337,629.12 2,938,598.26 其他
云南海大 1,283,800.00 1,283,800.00 其他
邹城海悦 2,975,000.00 2,975,000.00 其他
福建海大 9,197,000.00 4,453,000.00 13,650,000.00 其他
清远海大 9,833,000.00 9,833,000.00 其他
湛江海大 8,827,747.50 8,827,747.50 其他
珠海海龙 1,630,000.00 1,870,000.00 3,500,000.00 其他
珠海容川 12,847,992.50 13,498,374.84 26,346,367.34 其他
零星工程
116
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
番禺大川 2,970,000.00 2,970,000.00 其他
浠水海大 1,482,200.00 1,482,200.00 其他
新会奥特 1,095,000.00 - 1,095,000.00 其他
益阳海大 1,316,000.00 1,316,000.00 其他
邹城海悦 510,000.00 510,000.00 1,020,000.00 其他
开封海大 1,960,000.00 1,960,000.00 其他
湛江海大 1,627,537.13 1,627,537.13 其他
珠海海龙 10,290,000.00 10,290,000.00 其他
合计 109,102,863.24 158,447,713.90 44,526,212.87 223,024,364.27 -- -- --
16、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
一、账面原值
1.期初余额 22,911,935.64 5,620,044.83 28,531,980.47
2.本期增加金额 3,770,255.74 9,300,759.96 13,071,015.70
(1)外购 7,266,904.15 7,266,904.15
(2)自行培育 3,770,255.74 2,033,855.81 5,804,111.55
(3)其他
3.本期减少金额 4,492,606.66 9,090,089.34 13,582,696.00
(1)处置 4,492,606.66 8,411,266.64 12,903,873.30
(2)其他 678,822.70 678,822.70
4.期末余额 22,189,584.72 5,830,715.45 28,020,300.17
二、累计折旧
1.期初余额 7,133,874.98 2,211,530.16 9,345,405.14
2.本期增加金额 3,184,008.53 8,229,432.53 11,413,441.06
(1)计提 3,184,008.53 8,229,432.53 11,413,441.06
(2)其他
3.本期减少金额 1,967,725.93 7,703,224.01 9,670,949.94
(1)处置 1,967,725.93 7,703,224.01 9,670,949.94
(2)其他
4.期末余额 8,350,157.58 2,737,738.68 11,087,896.26
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三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 13,839,427.14 3,092,976.77 16,932,403.91
2.期初账面价值 15,778,060.66 3,408,514.67 19,186,575.33
（2）本报告期内本集团不存在以公允价值计量的生产性生物资产。
17、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权、商标权 合计
一、账面原值
1.期初余额 500,813,611.18 28,195,043.97 162,516,232.41 69,204,676.48 760,729,564.04
2.本期增加金额 18,093,588.42 4,449,970.21 8,740,598.17 31,284,156.80
（1）购置 18,093,588.42 8,740,598.17 26,834,186.59
（2）内部研发 4,449,970.21 4,449,970.21
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 518,907,199.60 28,195,043.97 166,966,202.62 77,945,274.65 792,013,720.84
二、累计摊销
1.期初余额 55,799,154.24 4,243,225.46 58,224,577.89 24,231,208.66 142,498,166.25
2.本期增加金额 7,223,875.68 1,514,088.57 7,596,633.14 4,065,252.76 20,399,850.15
（1）计提 7,223,875.68 1,514,088.57 7,596,633.14 4,065,252.76 20,399,850.15
3.本期减少金额
（1）处置
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4.期末余额 63,023,029.92 5,757,314.03 65,821,211.03 28,296,461.42 162,898,016.40
三、减值准备
1.期初余额 11,979,620.36 11,979,620.36
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 11,979,620.36 11,979,620.36
四、账面价值
1.期末账面价值 455,884,169.68 22,437,729.94 89,165,371.23 49,648,813.23 617,136,084.08
2.期初账面价值 445,014,456.94 23,951,818.51 92,312,034.16 44,973,467.82 606,251,777.43
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 19.49%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 6,253,929.59 正在办理中
18、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
内部研发 其他 确认无形资产 转入当期损益
饲料配制技术应用开 0.00 53,819,168.48 0.00 53,819,168.48 0.00
发
饲料添加剂的应用开 0.00 26,336,108.95 0.00 26,336,108.95 0.00
发
家系选育技术开发 5,334,818.15 7,992,246.98 1,331,857.24 7,905,407.08 4,089,800.81
动保产品及健康养殖 6,284,016.98 21,800,999.90 3,118,112.97 17,604,938.72 7,361,965.19
模式开发
合计 11,618,835.13 109,948,524.31 4,449,970.21 105,665,623.23 11,451,766.00
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19、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
成商誉的事项 企业合并形成的 外币报表折算差额 处置
广州润川(注 1) 50,000.00 50,000.00
泰州海大(注 1) 578,247.88 578,247.88
广州海合(注 1) 76,663.70 76,663.70
东莞海大(注 2) 2,831,241.61 2,831,241.61
三水番灵(注 2) 4,841,934.68 4,841,934.68
大连容川(注 2) 32,178.11 32,178.11
清远百容(注 2) 1,218,130.86 1,218,130.86
湛江海兴农(注 2) 4,100,845.79 4,100,845.79
泛亚贸易(注 2) 43,585,099.13 -1,021,614.17 42,563,484.96
越南海兴农(注 2) 5,619,290.77 -131,713.53 5,487,577.24
开封海大(注 2) 8,838,854.56 8,838,854.56
和生堂科技(注 2) 127,116.22 127,116.22
畜牧研究院(注 2) 5,809,578.76 5,809,578.76
湖南创新(注 2) 19,210,769.76 19,210,769.76
四川海林格(注 2) 76,410,471.64 76,410,471.64
嘉兴海大(注 2) 8,312,415.28 8,312,415.28
荣成烟墩角(注 2) 33,087.10 33,087.10
合计 181,675,925.85 -1,153,327.70 180,522,598.15
其他说明
注 1：收购子公司的少数股东股权，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉：
广州润川 50,000.00 元，是本公司于 2006 年 9 月收购广州润川 10%股权时，收购成本为 50,000.00 元，而公司享有的广
州润川可辨认净资产公允价值份额为-29,095.34 元，由于公司于 2004 年 5 月同一控制下收购广州润川 90%股权时，已经承
担了子公司的全部亏损，故本次收购成本 50,000.00 元确认为商誉。
泰州海大 578,247.88 元，是本公司于 2006 年 9 月收购泰州海大 25%股权时，收购成本大于应享有的泰州海大可辨认净
资产公允价值份额的差额 578,247.88 元确认为商誉。
广州海合 76,663.70 元，是本公司于 2007 年 3 月 31 日收购广州海合 10%的少数股东股权时，收购成本大于应享有的广
州海合可辨认净资产公允价值份额的差额 76,663.70 元确认为商誉。
注 2：在非同一控制下企业合并，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉：
东莞海大 2,831,241.61 元，是本公司于 2007 年 5 月 20 日收购非关联方持有的东莞海大的 68％股权时，投资金额
120
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6,800,000.00 元超过本公司在该公司所有者权益中享有的份额的差额形成的商誉。
三水番灵 4,841,934.68 元，是本公司于 2010 年 4 月收购非关联方持有的三水番灵的 100%股权时，投资金额 15,000,000.00
元超过该公司所有者权益中享有的份额的差额形成的商誉。
大连容川 32,178.11 元，是本公司于 2010 年 5 月增资收购非关联方持有的大连容川的 60%股权时，投资金额 30,000,000.00
元超过本公司在该公司所有者权益中享有的份额的差额形成的商誉。
清远百容 1,218,130.86 元，是本公司于 2010 年 1 月收购非关联方持有的清远百容的 70%股权时，投资金额 1,500,000.00
元超过本公司在该公司所有者权益中享有的份额的差额形成的商誉。
湛江海兴农 4,100,845.79 元，是本公司子公司广州海大于 2010 年 1 月收购该公司的 70%股权时（其中 49%向本公司收
购，21%向少数股东收购），投资金额 1,370,000.00 元超过广州海大在该公司所有者权益中享有的份额的差额形成的商誉。
泛亚贸易 43,585,099.13 元，是本公司子公司海大国际于 2012 年 2 月收购该公司股权时，投资金额 1580 万美元超过海
大国际在该公司所有者权益中享有的份额的差额形成的商誉。本期增减变动主要系外币报表折算的影响。
越南海兴农 5,619,290.77 元，是本公司子公司海兴农国际于 2013 年 6 月收购该公司股权时，投资金额 114 万美元超过
海兴农国际在该公司所有者权益中享有的份额的差额形成的商誉。本期增减变动主要系外币报表折算的影响。
开封海大 8,838,854.56 元，是本公司于 2013 年 3 月收购该公司股权时，投资金额 12,382,353.63 元超过本公司在该公司
所有者权益中享有的份额的差额形成的商誉。
和生堂科技 127,116.22 元，是本公司于 2013 年 2 月收购该公司股权时，投资金额 2,330,000.00 元超过本公司在该公司
所有者权益中享有的份额的差额形成的商誉。
畜牧研究院 5,809,578.76 元，是本公司于 2013 年 3 月收购该公司股权时，投资金额 50,500,000.00 元超过本公司在该公
司所有者权益中享有的份额的差额形成的商誉。
湖南创新 19,210,769.76 元，是本公司于 2015 年 8 月收购该公司股权时，投资金额 1,000,000.00 元超过本公司在该公司
所有者权益中享有的份额的差额形成的商誉。
四川海林格 76,410,471.64 元，是本公司于 2015 年 6 月收购该公司股权时，投资金额 107,200,000.00 元超过本公司在该
公司所有者权益中享有的份额的差额形成的商誉。
嘉兴海大 8,312,415.28 元，是本公司于 2016 年 2 月收购该公司股权时，投资金额 14,400,000.00 元超过本公司在该公司
所有者权益中享有的份额的差额形成的商誉。
荣成烟墩角 33,087.10 元，是本公司于 2016 年 9 月增资收购该公司股权时，投资金额 18,308,000.00 元超过本公司在该
公司所有者权益中享有的份额的差额形成的商誉。
注 3：将商誉结合与其相关的资产组进行资产减值测试，截至 2017 年 6 月 30 日未发生减值迹象，期末未计提减值准备。
20、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租赁费 81,782,484.73 16,404,698.57 4,616,837.19 51,450.04 93,518,896.07
森林植被恢复费 4,596,973.66 2,400,000.00 137,937.87 6,859,035.79
承包经营权转让费 22,877,782.42 1,636,801.74 21,240,980.68
改良及装修支出 22,459,348.57 5,773,528.44 5,274,334.30 81,608.32 22,876,934.39
其他 2,787,590.74 281,477.41 2,506,113.33
合计 134,504,180.12 24,578,227.01 11,947,388.51 133,058.36 147,001,960.26
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21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 87,033,742.53 18,773,067.28 62,075,177.05 13,056,550.07
内部交易未实现利润 144,959,865.35 31,785,114.29 119,091,386.67 25,064,211.53
可抵扣亏损 523,977,365.02 123,239,550.17 612,154,130.44 146,358,531.74
开办费 5,681,248.97 1,420,312.24 2,141,299.20 548,446.22
固定资产折旧 6,356,231.85 1,001,843.00 4,348,463.41 703,594.51
无形资产摊销 1,033,076.11 258,269.05 1,314,238.52 328,559.64
预提费用 2,527,383.60 566,860.02 2,337,383.55 556,612.46
公允价值变动损益 22,060,862.16 5,515,215.54 1,768,330.00 426,982.50
递延收益 38,302,998.33 7,988,239.58 38,507,661.90 8,025,526.24
股权激励费用 123,561,764.88 30,890,441.22 47,094,188.17 11,773,547.04
未发职工薪酬 67,709,744.05 14,492,172.82 55,536,162.75 10,452,170.22
结转以后年度可抵扣的
860,896.80 215,224.18 1,145,649.62 286,412.41
广告费
合计 1,024,065,179.65 236,146,309.39 947,514,071.28 217,581,144.58
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
66,638,763.87 14,080,539.85 68,436,754.18 14,474,690.85
产评估增值
衍生金融工具公允价值
14,088,740.00 3,522,185.00 31,379,490.00 7,844,872.50
变动
固定资产折旧 1,105,464.76 276,366.19 1,141,254.24 285,313.56
合计 81,832,968.63 17,879,091.04 100,957,498.42 22,604,876.91
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
项目 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
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期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 236,146,309.39 217,581,144.58
递延所得税负债 17,879,091.04 22,604,876.91
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 82,186,553.31 81,705,553.31
可抵扣亏损 48,160,324.32 44,672,930.72
合计 130,346,877.63 126,378,484.03
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 22,416,621.50 22,416,621.50
2018 年 8,121,167.25 8,121,167.25
2019 年 1,978,533.22 1,978,533.22
2020 年 7,287,302.01 7,288,419.01
2021 年 4,611,548.51 4,868,189.74
2022 年 3,745,151.83
合计 48,160,324.32 44,672,930.72 --
22、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备款及工程款 108,503,387.64 52,594,087.07
预付其他长期资产购买款 17,239,835.83 20,812,423.24
合计 125,743,223.47 73,406,510.31
23、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
123
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信用借款 2,236,038,579.11 1,608,616,105.38
合计 2,236,038,579.11 1,608,616,105.38
（2）本报告期末本集团不存在已到期未偿还的短期借款。
24、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 23,124,662.18 1,768,330.00
衍生金融负债 23,124,662.18 1,768,330.00
合计 23,124,662.18 1,768,330.00
25、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以下的应付账款 1,237,968,134.86 923,159,405.49
1 年以上的应付账款 21,107,199.72 15,984,977.61
合计 1,259,075,334.58 939,144,383.10
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
工程项目款 4,753,263.30 工程未结算
原料款 2,294,000.00 货款未结算
合计 7,047,263.30 --
26、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以下的预收款项 2,032,798,937.87 1,135,368,981.36
1 年以上的预收款项 26,797,040.11 22,713,292.74
124
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合计 2,059,595,977.98 1,158,082,274.10
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
货款 2,675,287.35 尚未达到收入确认条件
合计 2,675,287.35 --
27、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 385,288,503.58 746,793,120.95 807,038,981.16 325,042,643.37
二、离职后福利-设定提
73,825.12 26,918,264.29 26,671,249.72 320,839.69
存计划
三、辞退福利 1,334,385.13 1,334,385.13 0.00
合计 385,362,328.70 775,045,770.37 835,044,616.01 325,363,483.06
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
312,578,217.77 646,358,922.24 713,560,284.04 245,376,855.97
补贴
2、职工福利费 756,523.08 15,975,484.44 16,638,486.81 93,520.71
3、社会保险费 72,784.99 14,295,614.94 14,237,507.33 130,892.60
其中：医疗保险费 66,475.45 11,634,852.94 11,587,910.89 113,417.50
工伤保险费 186.52 1,346,438.94 1,343,216.11 3,409.35
生育保险费 5,173.29 1,018,180.60 1,016,208.14 7,145.75
重大疾病补助 949.73 296,142.46 290,172.19 6,920.00
4、住房公积金 14,907.00 1,238,629.91 1,234,367.91 19,169.00
5、工会经费和职工教育
704,497.57 1,859,424.85 1,705,258.31 858,664.11
经费
6、短期带薪缺勤 0.00
7、短期利润分享计划 59,161,573.17 51,964,544.57 47,663,076.76 63,463,040.98
125
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8、核心员工持股计划 12,000,000.00 15,100,500.00 12,000,000.00 15,100,500.00
合计 385,288,503.58 746,793,120.95 807,038,981.16 325,042,643.37
注：本报告期末本集团无拖欠性质的应付职工薪酬。
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 46,487.87 25,645,013.73 25,406,562.47 284,939.13
2、失业保险费 27,337.25 1,273,250.56 1,264,687.25 35,900.56
合计 73,825.12 26,918,264.29 26,671,249.72 320,839.69
28、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,642,212.75 9,156,892.96
消费税 0.00 0.00
企业所得税 74,575,274.00 25,402,656.98
个人所得税 3,687,353.48 1,980,652.56
城市维护建设税 214,855.13 609,981.63
房产税 4,615,029.80 3,098,859.50
印花税 1,781,180.56 1,482,500.76
教育费附加 170,493.01 446,176.80
堤围费 52,871.15 47,645.52
土地使用税 2,400,313.50 2,051,873.32
地方基金 22,476.17 9,336.33
残疾人就业保障金 164,301.32 346,278.74
车船使用税 57,390.78 0.00
代扣代缴税费 0.00 46,742.55
合计 93,383,751.65 44,679,597.65
29、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 3,231,573.64 3,230,460.23
126
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合计 3,231,573.64 3,230,460.23
30、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 3,919,879.79 2,388,168.75
应付少数股东股利 206,781.26
合计 4,126,661.05 2,388,168.75
31、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 307,397,572.00 40,893,365.00
保证金押金 69,344,202.65 56,021,288.19
备用金 1,941,911.47 3,411,768.66
地租及土地款 3,670,030.95 5,581,446.24
外部单位往来款 22,896,045.31 20,080,282.06
其他 3,648,227.14 3,422,953.32
合计 408,897,989.52 129,411,103.47
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
土地转让款 1,000,000.00 尚未办妥土地使用权证
押金 2,622,857.00 租赁期尚未结束
合计 3,622,857.00 --
32、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
水电费 25,193,533.48 15,552,744.68
蒸汽费及燃料动力等 11,193,916.63 2,522,007.29
127
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运输仓储费 6,686,389.49 3,424,238.63
办公会议服务费 1,566,957.59 3,749,625.54
差旅费 6,402,580.87 5,858,232.36
租金 2,240,111.59 407,487.19
车辆费用 4,131,060.10 3,210,986.82
研究开发费 43,132.90 240,321.80
业务推广费 3,392,359.18 3,670,660.80
修理费 525,363.19 736,197.83
委托养殖费 20,013,540.00 20,941,041.00
其他 8,432,279.45 3,723,250.09
合计 89,821,224.47 64,036,794.03
33、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
未解锁限售股股利 0.00 2,388,168.77
合计 0.00 2,388,168.77
34、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利
三、其他长期福利 30,332,842.59 43,126,395.03
合计 30,332,842.59 43,126,395.03
注：其他长期福利为利润分享金在未来 1-2 年内发放的部分。
35、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 71,167,313.93 4,968,619.46 6,242,750.36 69,893,183.03 收到政府补助
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未达到收入确认条
租金收入 3,771,990.77 1,249,491.44 1,158,932.81 3,862,549.40
件
合计 74,939,304.70 6,218,110.90 7,401,683.17 73,755,732.43 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
财政拨款 31,977,862.60 2,693,019.46 2,871,382.63 31,799,499.43 与资产相关
财政拨款 21,187,316.37 2,275,600.00 2,658,982.34 20,803,934.03 与收益相关
土地优惠金 17,942,134.96 0.00 712,385.39 17,229,749.57 与资产相关
其他补贴收入 60,000.00 0.00 0.00 60,000.00 与收益相关
合计 71,167,313.93 4,968,619.46 6,242,750.36 0.00 69,893,183.03 --
36、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,541,428,454.00 40,383,000.00 -5,846,400.00 34,536,600.00 1,575,965,054.00
注：本报告期股本变动数为股权激励计划的股票期权在2017年行权及因激励对象离职、自愿放弃、不符合解锁条件回
购注销限制性股票股份数。
37、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价）
1,412,536,331.75 262,197,806.00 15,259,104.00 1,659,475,033.75
[注 1]
其他资本公积[注 2] 100,323,636.80 30,600,906.18 1,655,549.62 129,268,993.36
合计 1,512,859,968.55 292,307,696.18 16,423,637.62 1,788,744,027.11
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注 1：股本溢价的说明
（1）股本溢价本期增加主要系股票期权激励行权的溢价，本期授予员工的限制性股票中归属于母公司的部分（详见
本节、十三、“股份支付”）；
（2）股本溢价本期减少主要系因员工离职、不符合行权条件回购已授予但未解锁限制性股票的溢价。
注 2：其他资本公积的说明
（1）其他资本公积本期增加系本期实施股票期权激励与限制性股票以权益结算的股份支付金额中归属于母公司的部分
129
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（详见本节、十三、“股份支付”），以及因股票激励计划行权可抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用，超出部分形成的
递延所得税资产直接计入其他资本公积。
（2）其他资本公积本期减少系以及向少数股东出售股权所收到价款大于转让时点享有子公司净资产份额部分，以及股
票期权激励行权转出至股本溢价。
38、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购义务 40,893,365.00 301,318,336.00 34,814,129.00 307,397,572.00
合计 40,893,365.00 301,318,336.00 34,814,129.00 307,397,572.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：1、本期增加系发行限制性股票；
2、本期减少系限制性股票第二个解锁期不符合行权条件回购、因员工离职回购以及权益派送相应未解锁限制性股票。
39、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计
减：所
项目 期初余额 本期所得税 入其他综合 税后归属于 税后归属于 期末余额
得税
前发生额 收益当期转 母公司 少数股东
费用
入损益
二、以后将重分类进损益的其
15,148,924.06 -3,913,120.52 -3,707,970.34 -205,150.18 11,440,953.72
他综合收益
外币财务报表折算差额 15,148,924.06 -3,913,120.52 -3,707,970.34 -205,150.18 11,440,953.72
其他综合收益合计 15,148,924.06 -3,913,120.52 -3,707,970.34 -205,150.18 11,440,953.72
40、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 296,643,179.04 296,643,179.04
合计 296,643,179.04 296,643,179.04
41、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
130
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调整前上期末未分配利润 2,324,405,117.52 1,958,671,828.89
调整后期初未分配利润 2,324,405,117.52 1,958,671,828.89
加：本期归属于母公司所有者的净利润 518,711,606.53 384,541,050.94
应付普通股股利 472,789,516.20 385,138,926.00
期末未分配利润 2,370,327,207.85 1,958,073,953.83
42、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 14,513,780,541.13 12,925,448,193.37 11,605,331,957.18 10,315,871,018.41
其他业务 18,557,221.45 7,922,879.07 15,046,267.10 10,687,082.16
合计 14,532,337,762.58 12,933,371,072.44 11,620,378,224.28 10,326,558,100.57
43、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 0.00 0.00
城市维护建设税 1,492,614.65 764,629.48
教育费附加 698,373.82 612,419.11
资源税 0.00 0.00
房产税 6,983,824.81 2,222,106.07
土地使用税 4,796,356.48 1,788,160.70
车船使用税 22,816.04 6,088.00
印花税 6,111,452.95 2,028,597.68
营业税 0.00 2,300,251.05
地方教育附加 461,634.56 0.00
堤围费/水利建设基金 -102,247.05 379,380.39
合计 20,464,826.26 10,101,632.48
44、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
员工薪酬 269,740,396.03 195,043,355.71
131
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差旅费 52,709,121.24 23,221,141.57
产品运输费 67,705,474.64 39,334,725.22
业务推广费 30,686,931.43 19,331,284.85
员工社保福利费 16,573,328.41 13,983,632.71
股权激励费用 4,068,289.44 2,488,246.55
其他 25,317,364.46 42,664,226.61
合计 466,800,905.65 336,066,613.22
45、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
员工薪酬 192,044,292.14 124,644,625.98
研究开发费 105,665,623.23 89,152,724.07
办公费 71,850,827.06 71,932,997.67
税费 738,499.38 11,252,983.87
差旅费 18,343,449.56 6,242,674.79
员工社保福利费 18,281,847.07 18,310,807.05
培训咨询服务费 17,454,298.15 6,119,277.37
股权激励费用 10,884,735.87 6,917,106.75
其他 32,070,959.82 16,928,335.52
合计 467,334,532.28 351,501,533.07
46、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 42,933,784.57 38,924,234.01
减：利息收入 8,050,515.27 8,743,489.48
加：汇兑损失 6,333,776.17 15,086,708.42
减：汇兑收益 14,031,520.36 19,450,610.42
加：手续费及其他 7,484,952.40 3,547,732.14
合计 34,670,477.51 29,364,574.67
47、资产减值损失
单位： 元
132
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 33,657,211.37 25,782,549.12
合计 33,657,211.37 25,782,549.12
48、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
-1,159,107.46 3,658,250.00
益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
-1,159,107.46 3,658,250.00
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当期损
-21,356,332.18 -49,247,400.00
益的金融负债
合计 -22,515,439.64 -45,589,150.00
49、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 733,293.16 1,970,562.40
处置长期股权投资产生的投资收益 280,665.23 -14,335.24
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
50,570,444.95 -37,445,851.84
益的金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,058.40
处置可供出售金融资产取得的投资收益 47,914.00
理财产品投资收益 16,486,750.49 5,811,836.48
合计 68,071,153.83 -29,628,815.80
50、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
财政拨款 19,241,275.76
税收返还 274,382.82
土地优惠金 717,285.39
合计 20,232,943.97
133
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51、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 1,602,352.35 2,519,738.47 1,602,352.35
其中：固定资产处置利得 547,447.51 566,645.70 547,447.51
政府补助 10,221,222.17 18,210,395.22 10,221,222.17
罚款收入 187,926.09 165,979.00 187,926.09
债务转入 955,726.96 68,886.77 955,726.96
违约金 884,828.00 0.00 884,828.00
负商誉 0.00 13,486,681.08 0.00
保险赔偿 468,842.15 0.00 468,842.15
其他 360,667.86 2,577,491.87 360,667.86
合计 14,681,565.58 37,029,172.41
14,681,565.58
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影响 是否特殊 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 本期发生金额 上期发生金额
当年盈亏 补贴 与收益相关
财政拨款 政府部门 否 否 845,060.44 4,592,523.66 与资产相关
财政拨款 政府部门 否 否 9,232,871.73 8,753,951.69 与收益相关
税收返还 政府部门 否 否 143,290.00 0.00 与收益相关
财政贴息 政府部门 否 否 0.00 651,000.00 与收益相关
土地优惠金 政府部门 否 否 0.00 663,218.48 与资产相关
其他补贴收
政府部门 否 否 0.00 3,549,701.39 与收益相关
入
合计 -- -- -- -- -- 10,221,222.17 18,210,395.22 --
52、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 4,420,518.62 2,423,552.44 4,420,518.62
其中：固定资产处置损失 4,247,925.04 1,187,369.87 4,247,925.04
对外捐赠 1,650,073.81 372,103.00 1,650,073.81
134
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报废损失 1,350,371.35 385,269.24 1,350,371.35
非常损失 185,293.94 500.00 185,293.94
其他 1,268,796.65 5,886,718.10 1,268,796.65
合计 8,875,054.37 9,068,142.78 8,875,054.37
53、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 121,534,541.26 124,109,148.45
递延所得税费用 -8,533,681.27 -32,658,171.10
合计 113,000,859.99 91,450,977.35
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 647,633,906.44
按法定/适用税率计算的所得税费用 161,908,476.61
子公司适用不同税率的影响 -43,942,388.85
调整以前期间所得税的影响 -4,058.56
非应税收入的影响 -1,463,154.69
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,841,653.44
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
936,287.96
损的影响
加计扣除费用的影响 -7,275,955.93
所得税费用 113,000,859.99
54、其他综合收益
详见本节、39、“其他综合收益”。
135
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55、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回的经营性往来款 98,860,152.24 78,731,499.85
财政补贴 20,244,265.42 17,802,263.28
存款利息收入 8,050,515.27 8,743,489.48
合计 127,154,932.93 105,277,252.61
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的经营性往来款 95,550,517.27 138,269,645.02
支付的其他费用和支出 353,328,807.16 228,882,686.61
合计 448,879,324.43 367,152,331.63
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到研发项目补助款 2,693,019.46 2,295,094.34
合计 2,693,019.46 2,295,094.34
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
票据、贷款、信用证保证金 6,280,000.00 28,460,832.84
合计 6,280,000.00 28,460,832.84
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
票据、贷款、信用证保证金 20,764,718.00 6,610,400.00
股利分红及股权激励登记费用 593,987.49 625,239.04
136
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其他 7,917,431.00 0.00
合计 29,276,136.49 7,235,639.04
56、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 534,633,046.45 402,295,307.63
加：资产减值准备 33,657,211.37 25,782,549.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
178,437,676.05 179,374,089.01
物资产折旧
无形资产摊销 20,399,850.15 17,467,927.22
长期待摊费用摊销 11,947,388.51 10,091,269.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
2,818,166.27 -96,186.03
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 22,515,439.64 45,589,150.00
财务费用（收益以“－”号填列） 34,472,718.14 42,704,647.86
投资损失（收益以“－”号填列） -68,071,153.83 29,628,815.80
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -18,565,164.81 -32,658,171.10
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -4,725,785.87
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,091,310,706.76 -492,977,168.43
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-1,100,476,092.21 -1,377,621,206.51
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
1,230,221,119.63 1,579,391,097.43
列）
其他 16,440,760.34 11,266,203.26
经营活动产生的现金流量净额 -197,605,526.93 440,238,325.11
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 892,041,048.53 870,867,913.31
减：现金的期初余额 1,537,093,788.38 1,131,653,746.73
现金及现金等价物净增加额 -645,052,739.85 -260,785,833.42
137
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（2）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 958,489.00
其中： --
广州迪立维信息科技有限公司 958,489.00
其中： --
其中： --
处置子公司收到的现金净额 958,489.00
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 892,041,048.53 1,537,093,788.38
其中：库存现金 1,114,545.02 4,828,620.14
可随时用于支付的银行存款 808,629,111.05 1,496,886,001.21
可随时用于支付的其他货币资金 82,297,392.46 35,379,167.03
三、期末现金及现金等价物余额 892,041,048.53 1,537,093,788.38
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
20,864,718.00 6,944,580.26
的现金和现金等价物
57、所有者权益变动表项目注释
本期不存在对上年期末余额进行调整的“其他”项目。
58、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 20,864,718.00 信用证保证金
合计 20,864,718.00 --
59、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
138
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 279,964,155.48
其中：美元 24,468,569.28 6.7744 165,759,875.73
欧元 228,712.50 7.7496 1,772,430.39
港币 195,652.17 0.8679 169,806.52
林吉特 735,607.55 1.5779 1,160,715.15
卢比 432,816,445.15 0.1048 45,359,163.45
越南盾 219,140,547,462.25 0.0003 65,742,164.24
应收账款 -- -- 268,929,576.33
林吉特 3,245,810.75 1.5779 5,121,564.78
卢比 52,387,983.00 0.1048 5,490,260.62
越南盾 861,059,169,778.72 0.0003 258,317,750.93
应收票据 -- 5,109,550.72
其中：卢比 48,755,255.00 0.1048 5,109,550.72
其他应收款 -- 1,202,355,038.92
其中：美元 170,352,593.17 6.7744 1,154,036,607.17
林吉特 43,940.76 1.5779 69,334.13
卢比 76,587,783.43 0.1048 8,026,399.70
越南盾 134,075,659,730.00 0.0003 40,222,697.92
长期应收款 -- -- 123,600.00
其中：越南盾 412,000,000.00 0.0003 123,600.00
短期借款 907,770,004.88
其中：美元 34,080,000.00 6.7744 230,871,552.00
港币 420,000,000.00 0.8679 364,518,000.00
越南盾 1,041,268,176,280.40 0.0003 312,380,452.88
应付账款 -- -- 99,818,279.34
其中：林吉特 53,045.06 1.5779 83,699.80
卢比 118,790,861.60 0.1048 12,449,282.30
越南盾 290,950,990,798.00 0.0003 87,285,297.24
应付职工薪酬 -- -- 15,659,167.67
其中：美元 347,108.36 6.7744 2,351,450.87
林吉特 39,046.46 1.5779 61,611.41
卢比 5,133,941.00 0.1048 538,037.02
越南盾 42,360,227,911.00 0.0003 12,708,068.37
139
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
应交税费 -- -- 5,958,050.03
其中：美元 8,270.82 6.7744 56,029.84
卢比 1,507,009.94 0.1048 157,934.64
越南盾 19,146,951,823.00 0.0003 5,744,085.55
应付利息 -- -- 213,772.32
其中：越南盾 712,574,392.00 0.0003 213,772.32
其他应付款 -- -- 1,226,779,430.24
其中：美元 165,684,979.14 6.7744 1,122,416,322.69
林吉特 4,456,116.66 1.5779 7,031,306.48
卢比 1,409,852.75 0.1048 147,752.57
越南盾 323,946,828,346.00 0.0003 97,184,048.50
（2）境外经营实体说明
单位名称 主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
海大国际 香港 美元 当地主要币种
香港海大 香港 美元 当地主要币种
Rickworth 香港 美元 当地主要币种
香港融冠 香港 美元 当地主要币种
越南同奈 越南 越南盾 当地主要币种
丹柯公司 香港 美元 当地主要币种
泛亚贸易 香港 美元 当地主要币种
昇龙国际 香港 美元 当地主要币种
昇龙科技 越南隆安 越南盾 当地主要币种
龙昇国际 越南庆和 越南盾 当地主要币种
海兴农国际 香港 美元 当地主要币种
越南海兴农 越南宁顺 越南盾 当地主要币种
昇龙科技（马来西亚） 马来西亚 林吉特 当地主要币种
Nano 香港 美元 当地主要币种
兰京公司 新加坡 美元 当地主要币种
美国兰京 美国 美元 当地主要币种
新加坡兰京 新加坡 美元 当地主要币种
昇龙科技（印度） 印度 卢比 当地主要币种
LANKING RICKWORTH 新加坡 美元 当地主要币种
LANKING NANO 新加坡 美元 当地主要币种
海阳海大 越南 越南盾 当地主要币种
Kinghill holdings 新加坡 美元 当地主要币种
Kinghill pte 新加坡 美元 当地主要币种
140
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
Kinghill resources 新加坡 美元 当地主要币种
Kinghill agri 新加坡 美元 当地主要币种
八、合并范围的变更
1、本报告期内不存在非同一控制下企业合并
2、本报告期内不存在同一控制下企业合并
3、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位： 元
处置价
款与处
丧失控 与原子
置投资 按照公
制权之 公司股
对应的 丧失控 丧失控 允价值
丧失控 日剩余 权投资
丧失控 合并财 制权之 制权之 重新计
丧失控 制权之 股权公 相关的
子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 务报表 日剩余 日剩余 量剩余
制权的 日剩余 允价值 其他综
名称 置价款 置比例 置方式 点的确 层面享 股权的 股权的 股权产
时点 股权的 的确定 合收益
定依据 有该子 账面价 公允价 生的利
比例 方法及 转入投
公司净 值 值 得或损
主要假 资损益
资产份 失
设 的金额
额的差
额
广州迪
立维信 2017 年 收到股
958,489. 280,665.
息科技 55.00% 出售 04 月 30 权转让 — — — — — —
00 23
有限公 日 款
司
鹤壁海
2017 年
鼎饲料 工商注
— 100.00% 注销 02 月 15 — — — — — — —
有限公 销
日
司
保定海
2017 年
大饲料 工商注
— 100.00% 注销 06 月 28 — — — — — — —
有限公 销
日
司
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
141
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）本期新设子公司情况：
公司简称 成立时间 注册资本 实际出资 期末净资产 本期净利润
曲靖智海 2017年1月 200万元 200万元 179.35万元 -20.65万元
宜宾智海 2017年1月 200万元 - -36.87万元 -36.87万元
徐州海大 2017年2月 200万元 200万元 -28.94万元 -228.94万元
广州友局 2017年1月 500万元 500万元 999.99万元 -0.01万元
广州众仓晟 2017年3月 1,000万元 1,000万元 1,021.95万元 21.95万元
广州仓有粮 2017年3月 200万元 - 48.14万元 48.14万元
江西友局 2017年1月 1,000万元 - 1.38万元 1.38万元
韶关海大 2017年3月 500万元 - - -
赣州海大 2017年4月 450万元 - -1.95万元 -1.95万元
丰盈食品 2017年5月 1,000万元 - - -
海赢食品 2017年4月 300万元 - -386.68万元 -386.68万元
平南益豚 2017年3月 1,000万元 - -6.72万元 -6.72万元
桂平益豚 2017年5月 1,000万元 - - -
平果益豚 2017年5月 1,000万元 - -1.93万元 -1.93万元
覃塘益豚 2017年5月 1,000万元 - - -
衡山益豚 2017年6月 1,000万元 - - -
广州普农 2017年5月 200万元 - - -
广州圆农 2017年4月 200万元 - - -
广州泽灿 2017年5月 200万元 - - -
Kinghill holdings 2017年6月 500万美元 - - -
Kinghill pte 2017年6月 10万美元 - - -
Kinghill resources 2017年6月 10万美元 - - -
Kinghill agri 2017年6月 10万美元 - - -
河南海合 2017年6月 1,000万元 - - -
衡阳益豚 2017年5月 1,000万元 - - -
贵港益豚 2017年6月 1,000万元 - - -
注：实际出资金额为截至期末新设子公司已收到股东实际缴纳的出资金额。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
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持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广州润川 广东广州 广东广州 投资 100.00% 同一控制下企业合并取得
广州益豚 广东广州 广东广州 投资 100.00% 设立取得
恩平丰沃 广东恩平 广东恩平 生产及销售 92.00% 设立取得
阳西丰沃 广东阳西 广东阳西 生产及销售 98.00% 设立取得
阳东丰沃 广东阳东 广东阳东 生产及销售 90.00% 设立取得
恩平益豚 广东恩平 广东恩平 筹建中 98.00% 设立取得
高州伟和 广东高州 广东高州 生产及销售 100.00% 非同一控制下企业合并取得
高州三和 广东高州 广东高州 生产及销售 100.00% 非同一控制下企业合并取得
英德益豚 广东英德 广东英德 筹建中 85.00% 设立取得
湖南益豚 湖南岳阳 湖南岳阳 生产及销售 80.00% 设立取得
衡阳吉盛 湖南衡阳 湖南衡阳 生产及销售 100.00% 非同一控制下企业合并取得
岳阳益豚 湖南省岳阳 湖南岳阳 筹建中 92.00% 设立取得
四会益豚 广东四会 广东四会 筹建中 100.00% 设立取得
广州海维 广东广州 广东广州 生产及销售 100.00% 同一控制下企业合并取得
广州容川 广东广州 广东广州 销售 100.00% 同一控制下企业合并取得
佛山海航 广东佛山 广东佛山 生产及销售 87.50% 非同一控制下企业合并取得
番禺大川 广东广州 广东广州 生产及销售 100.00% 同一控制下企业合并取得
湖北海大 湖北武汉 湖北武汉 生产及销售 100.00% 同一控制下企业合并取得
广东海因特 广东广州 广东广州 生产及销售 97.00% 3.00% 设立取得
广州海升元 广东广州 广东广州 生产及销售 100.00% 设立取得
广州牧泰 广东广州 广东广州 生产及销售 100.00% 设立取得
广州海益源 广东广州 广东广州 销售 100.00% 设立取得
湖南海大 湖南常德 湖南常德 生产及销售 100.00% 设立取得
广州海合 广东广州 广东广州 销售 100.00% 设立取得
聊城海欣 山东聊城 山东聊城 管理咨询 100.00% 设立取得
邹城海悦 山东邹城 山东邹城 管理咨询 100.00% 设立取得
沂南海悦 山东沂南 山东沂南 管理咨询 100.00% 设立取得
佛山海普 广东佛山 广东佛山 销售 87.50% 设立取得
清远海贝 广东清远 广东清远 生产及销售 100.00% 设立取得
湛江海大 广东湛江 广东湛江 生产及销售 100.00% 设立取得
江门海大 广东江门 广东江门 生产及销售 100.00% 设立取得
成都海大 四川新津 四川新津 生产及销售 100.00% 设立取得
143
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泰州海大 江苏兴化 江苏兴化 生产及销售 100.00% 设立取得
荆州海大 湖北荆州 湖北荆州 生产及销售 100.00% 设立取得
鄂州海大 湖北鄂州 湖北鄂州 生产及销售 100.00% 设立取得
东莞海大 广东东莞 广东东莞 生产及销售 100.00% 非同一控制下企业合并取得
福建海大 福建长泰 福建长泰 生产及销售 100.00% 设立取得
浙江海大 浙江绍兴 浙江绍兴 生产及销售 100.00% 设立取得
广西海大 广西钦州 广西钦州 筹建中 100.00% 设立取得
江西海大 江西南昌 江西南昌 生产及销售 100.00% 设立取得
广州海大 广东广州 广东广州 贸易 100.00% 非同一控制下企业合并取得
广东海兴农 广东广州 广东广州 生产及销售 70.00% 设立取得
湛江海兴农 广东湛江 广东湛江 生产及销售 100.00% 非同一控制下企业合并取得
海南海兴农 海南文昌 海南文昌 生产及销售 100.00% 设立取得
荣成容川 山东荣成 山东荣成 生产及销售 90.00% 设立取得
荣成烟墩角 山东威海 山东威海 生产及销售 51.00% 非同一控制下企业合并取得
福建海圣 福建南平 福建南平 生产及销售 50.00% 设立取得
浦城海圣 福建浦城 福建浦城 生产及销售 50.00% 设立取得
西域海华 新疆乌鲁木齐 新疆乌鲁木齐 贸易 51.00% 设立取得
茂名海龙 广东茂名 广东茂名 生产及销售 100.00% 设立取得
南昌海大 江西南昌 江西南昌 生产及销售 100.00% 设立取得
珠海容川 广东珠海 广东珠海 生产及销售 100.00% 设立取得
揭阳海大 广东揭阳 广东揭阳 生产及销售 100.00% 设立取得
三水番灵 广东佛山 广东佛山 生产及销售 100.00% 非同一控制下企业合并取得
大连容川 辽宁大连 辽宁大连 贸易 100.00% 非同一控制下企业合并取得
海大国际 香港 英属维尔京群岛 贸易 100.00% 设立取得
香港海大 香港 香港 投资 100.00% 设立取得
Rickworth 香港 英属维尔京群岛 投资 100.00% 设立取得
香港融冠 香港 香港 贸易 100.00% 设立取得
越南同奈 越南同奈 越南 生产及销售 100.00% 设立取得
丹柯公司 香港 香港 贸易 100.00% 设立取得
泛亚贸易 香港 英属维尔京群岛 投资 80.00% 非同一控制下企业合并取得
昇龙国际 香港 英属维尔京群岛 投资 100.00% 非同一控制下企业合并取得
昇龙科技 越南隆安 越南隆安 生产及销售 100.00% 非同一控制下企业合并取得
龙昇国际 越南庆和 越南庆和 生产及销售 100.00% 非同一控制下企业合并取得
海兴农国际 香港 英属维尔京群岛 生产及销售 100.00% 设立取得
144
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
越南海兴农 越南宁顺 越南宁顺 生产及销售 100.00% 非同一控制下企业合并取得
昇龙科技（马来
马来西亚 马来西亚 贸易 100.00% 设立取得
西亚）
Nano 香港 英属维尔京群岛 投资 100.00% 设立取得
Oceanic 香港 英属维尔京群岛 投资 100.00% 设立取得
Power Spring 香港 英属维尔京群岛 投资 100.00% 设立取得
Link 香港 英属维尔京群岛 投资 100.00% 设立取得
常州海大 江苏溧阳 江苏溧阳 生产及销售 100.00% 设立取得
海南海维 海南澄迈 海南澄迈 筹建中 100.00% 设立取得
天津海大 天津 天津 生产及销售 97.00% 3.00% 设立取得
新会奥特 广东江门 广东江门 生产及销售 80.00% 非同一控制下企业合并取得
天门海大 湖北天门 湖北天门 生产及销售 100.00% 设立取得
常州谷德 江苏溧阳 江苏溧阳 生产及销售 62.00% 设立取得
珠海海龙 广东珠海 广东珠海 生产及销售 100.00% 设立取得
阳江海大 广东阳江 广东阳江 生产及销售 100.00% 设立取得
贵港海大 广西贵港 广西贵港 生产及销售 100.00% 设立取得
益阳海大 湖南益阳 湖南益阳 生产及销售 99.00% 1.00% 设立取得
南通海大 江苏南通 江苏南通 生产及销售 100.00% 设立取得
云南海大 云南昆明 云南昆明 生产及销售 100.00% 设立取得
广州海龙 广东广州 广东广州 生产及销售 60.00% 设立取得
肇庆海大 广东高要 广东高要 生产及销售 60.00% 设立取得
武汉水纪元 湖北鄂州 湖北鄂州 生产及销售 100.00% 设立取得
深圳融冠 广东深圳 广东深圳 贸易 70.00% 设立取得
兰京公司 新加坡 新加坡 贸易 100.00% 设立取得
美国兰京 美国 美国 贸易 100.00% 设立取得
新加坡兰京 新加坡 新加坡 投资 80.00% 设立取得
昇龙科技（印度）印度 印度 投资 100.00% 设立取得
LANKING
新加坡 新加坡 投资 100.00% 设立取得
RICKWORTH
LANKING
新加坡 新加坡 投资 100.00% 设立取得
NANO
海阳海大 越南海阳 越南 生产及销售 100.00% 设立取得
洞庭海大 湖南洞庭 湖南洞庭 生产及销售 100.00% 设立取得
漳州海大 福建漳州 福建漳州 生产及销售 60.00% 设立取得
安徽海大 安徽池州 安徽池州 生产及销售 100.00% 设立取得
145
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
湘潭海大 湖南湘潭 湖南湘潭 生产及销售 100.00% 设立取得
运输服务及
广州长晟 广东广州 广东广州 100.00% 设立取得
贸易
广州大农 广东广州 广东广州 投资 100.00% 设立取得
定陶海融 山东定陶 山东定陶 管理咨询 89.91% 设立取得
城南海融 湖北荆州 湖北荆州 管理咨询 90.00% 设立取得
贵港海融 广西贵港 广西贵港 管理咨询 90.00% 设立取得
广州海丰昌 广东广州 广东广州 投资 100.00% 设立取得
武汉泽亿 湖北武汉 湖北武汉 投资 100.00% 设立取得
山东海鼎 山东菏泽 山东菏泽 生产及销售 55.00% 设立取得
睢县海鼎 河南商丘 河南商丘 生产及销售 41.00% 设立取得
郓城海鼎 山东菏泽 山东菏泽 生产及销售 50.00% 设立取得
菏泽海鼎 山东菏泽 山东菏泽 贸易 100.00% 设立取得
定陶海鼎 山东菏泽 山东菏泽 生产及销售 100.00% 设立取得
聊城海鼎 山东聊城 山东聊城 生产及销售 100.00% 设立取得
单县海鼎 山东单县 山东单县 生产及销售 92.00% 设立取得
新乡海鼎 河南新乡 河南新乡 生产及销售 100.00% 设立取得
新乡海瑞达 河南新乡 河南新乡 生产及销售 100.00% 设立取得
菏泽海鼎科技 山东菏泽 山东菏泽 生产及销售 100.00% 设立取得
济宁海鼎 山东邹城 山东邹城 生产及销售 90.00% 设立取得
费县海瑞达 山东临沂 山东临沂 生产及销售 100.00% 设立取得
沂南海鼎 山东临沂 山东临沂 生产及销售 100.00% 设立取得
聊城海鼎食品 山东东阿 山东东阿 生产及销售 100.00% 设立取得
曲阜海鼎 山东曲阜 山东曲阜 生产及销售 92.00% 设立取得
浠水海大 湖北黄冈 湖北黄冈 生产及销售 100.00% 设立取得
盐城海大 江苏盐城 江苏盐城 生产及销售 100.00% 设立取得
洪湖海大 湖北洪湖 湖北洪湖 生产及销售 100.00% 设立取得
开封海大 河南开封 河南开封 生产及销售 100.00% 非同一控制下企业合并取得
和生堂科技 广东广州 广东广州 生产及销售 100.00% 非同一控制下企业合并取得
和生堂药业 广东广州 广东广州 生产及销售 100.00% 非同一控制下企业合并取得
畜牧研究院 广东广州 广东广州 研究及贸易 100.00% 非同一控制下企业合并取得
宿迁海大 江苏泗阳 江苏泗阳 生产及销售 100.00% 设立取得
怀化海大 湖南怀化 湖南怀化 生产及销售 100.00% 设立取得
广州美农 广东广州 广东广州 投资 100.00% 设立取得
146
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
广东海瑞特 广东清远 广东清远 销售 65.00% 设立取得
广州海纪安 广东广州 广东广州 投资 100.00% 设立取得
南海百容 广东佛山 广东佛山 生产及销售 100.00% 非同一控制下企业合并取得
肇庆百容 广东肇庆 广东肇庆 生产及销售 51.00% 设立取得
清远百容 广东清远 广东清远 生产及销售 100.00% 非同一控制下企业合并取得
阳新百容 湖北阳新 湖北阳新 生产及销售 100.00% 设立取得
荆州百容 湖北荆州 湖北荆州 生产及销售 100.00% 设立取得
湖南创新 湖南衡阳 湖南衡阳 生产及销售 65.00% 非同一控制下企业合并取得
广州海圣科 广东广州 广东广州 投资 100.00% 设立取得
四川海林格 四川成都 四川成都 生产及销售 67.00% 非同一控制下企业合并取得
三明海大 福建三明 福建三明 生产及销售 100.00% 设立取得
清远海大 广东清远 广东清远 生产及销售 100.00% 设立取得
东源海龙 广东河源 广东河源 研究 100.00% 设立取得
宣城海大 安徽宣城 安徽宣城 生产及销售 100.00% 设立取得
顺德海大 广东顺德 广东顺德 销售 100.00% 设立取得
嘉兴海大 浙江嘉兴 浙江嘉兴 生产及销售 80.00% 非同一控制下企业合并取得
石家庄卫科 河北晋州 河北晋州 生产及销售 70.00% 非同一控制下企业合并取得
重庆海大 重庆市 重庆市 生产及销售 100.00% 设立取得
沈阳海大 辽宁沈阳 辽宁沈阳 生产及销售 85.00% 设立取得
江苏海合 江苏徐州 江苏徐州 筹建中 67.00% 设立取得
徐州海合 江苏徐州 江苏徐州 生产及销售 70.00% 设立取得
连云港海合 江苏连云港 江苏连云港 生产及销售 100.00% 设立取得
鞍山大川 辽宁鞍山 辽宁鞍山 生产及销售 100.00% 设立取得
广州海圆 广东广州 广东广州 商业保理 100.00% 设立取得
曲靖智海 云南曲靖 云南曲靖 筹建中 100.00% 设立取得
宜宾智海 四川宜宾 四川宜宾 筹建中 100.00% 设立取得
徐州海大 江苏徐州 江苏徐州 生产与销售 100.00% 设立取得
广州友局 广东广州 广东广州 筹建中 51.00% 设立取得
广州众仓晟 广东广州 广东广州 贸易 51.00% 设立取得
广州仓有粮 广东广州 广东广州 贸易 100.00% 设立取得
江西友局 江西南昌 江西南昌 生产与销售 51.00% 设立取得
韶关海大 广东韶关 广东韶关 筹建中 100.00% 设立取得
赣州海大 江西赣州 江西赣州 筹建中 60.00% 设立取得
山东丰盈 山东曲阜 山东曲阜 筹建中 66.00% 设立取得
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广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
嘉祥海赢 山东济宁 山东济宁 生产与销售 90.00% 设立取得
平南益豚 广西平南 广西平南 筹建中 100.00% 设立取得
桂平益豚 广西桂平 广西桂平 筹建中 100.00% 设立取得
平果益豚 广西平果 广西平果 筹建中 100.00% 设立取得
覃塘益豚 广西贵港 广西贵港 筹建中 100.00% 设立取得
衡山益豚 湖南衡阳 湖南衡阳 筹建中 100.00% 设立取得
广州普农 广东广州 广东广州 投资 100.00% 设立取得
广州圆农 广东广州 广东广州 投资 100.00% 设立取得
广州泽灿 广东广州 广东广州 投资 100.00% 设立取得
Kinghill holdings 新加坡 新加坡 投资 100.00% 设立取得
Kinghill pte 新加坡 新加坡 投资 100.00% 设立取得
Kinghill
新加坡 新加坡 投资 100.00% 设立取得
resources
Kinghill agri 新加坡 新加坡 投资 100.00% 设立取得
河南海合 河南洛阳 河南洛阳 筹建中 67.00% 设立取得
衡阳益豚 湖南衡阳 湖南衡阳 筹建中 100.00% 设立取得
港北益豚 广西贵港 广西贵港 筹建中 100.00% 设立取得
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
注1：本报告期内，本集团子公司构成的变动情况详见本节、八、“合并范围变更”。
注2：本公司对和生堂科技的原持股比例为69.97%，2017年5月以599,400.00元收购少数股东吴东霖持股比例18%，以
200,600.00元收购少数股东萧子慈持股比例6.02%，以200,000.00元收购少数股东刘燕萍持股比例6.01%，收购后股权比例变
更为100.00%。
注3：本公司对和生堂药业的原持股比例为60.04%，2017年5月以4,563,235.00元收购少数股东吴东霖持股比例27.98%，
以2,354,196.00元收购少数股东萧子慈持股比例11.98%，收购后股权比例变更为100.00%。
注4：本公司对英德益豚的原持股比例为100%，2017年1月以7,500,000.00元的价格出售15%股权给潘歧信，出售后股权
比例变更为85.00%。
注5：本公司对福建海圣、蒲城海圣、郓城海鼎持股比例为50.00%，但由于本公司在上述被投资单位任命的董事人数均
过半，持有半数以上表决权，且不存在特殊约定，从而对被投资方达到控制；本公司对睢县海鼎持股比例为41.00%，但通
过与其他表决权持有人之间的协议能够控制半数以上表决权，从而对被投资方达到控制。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
佛山海航 12.50% 669,767.01 3,750,000.00 8,611,022.59
山东海鼎 45.00% 3,872,473.58 7,353,007.00 17,562,578.81
湖南益豚 20.00% -264,419.25 0.00 5,619,091.72
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广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司名
非流动资 非流动负 非流动资 非流动负
称 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
产 债 产 债
102,969,13 20,940,360 123,909,49 55,021,318 55,021,318 152,881,14 22,484,162 175,365,31 81,999,074 81,999,074
佛山海航 0.00 0.00
8.18 .75 8.93 .20 .20 8.76 .36 1.12 .88 .88
313,365,54 144,583,97 457,949,51 424,848,86 3,906,352. 428,755,21 272,222,50 127,512,60 399,735,10 361,850,00 3,946,900. 365,796,90
山东海鼎
2.84 4.42 7.26 2.00 04 4.04 0.00 0.00 0.00 0.00 00 0.00
94,583,248 35,841,528 130,424,77 101,976,00 101,976,00 115,399,50 34,172,572 149,572,07 118,526,58 1,617,339. 120,143,92
湖南益豚 0.00
.50 .28 6.78 1.36 1.36 0.30 .53 2.83 1.38 74 1.12
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
经营活动现金 经营活动现金
称 营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
佛山海航 382,568,600.45 5,358,136.07 5,358,136.07 3,607,693.50 435,230,588.20 12,908,874.45 12,908,874.45 3,242,727.45
山东海鼎 1,676,830,241.14 7,593,791.31 7,593,791.31 45,376,684.82 1,241,103,251.51 20,899,128.23 20,899,128.23 27,583,585.27
湖南益豚 194,381,177.65 -1,091,614.97 -1,091,614.97 3,062,258.51 112,066,253.76 26,429,461.30 26,429,461.30 3,220,910.51
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
在子公司所有者权益份额发生变化的情况详见本节、九、1、（1）“企业集团的构成”。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
和生堂科技 和生堂药业 英德益豚
购买成本/处置对价 1,000,000.00 6,917,431.00 7,500,000.00
--现金 1,000,000.00 6,917,431.00 7,500,000.00
购买成本/处置对价合计 1,000,000.00 6,917,431.00 7,500,000.00
减：按取得/处置的股权比例计
173,272.25 6,579,625.13 7,219,177.64
算的子公司净资产份额
差额 826,727.75 337,805.87 280,822.36
其中：调整资本公积 826,727.75 337,805.87 280,822.36
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 14,709,061.77 14,655,965.08
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 517,225.84 1,970,562.40
--综合收益总额 517,225.84 1,970,562.40
十、与金融工具相关的风险
（一）金融工具的分类
1、金融资产
项 目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 23,970,382.54 25,129,490.00
货币资金及应收款项等 2,631,465,287.58 2,551,295,722.69
可供出售金融资产 296,576,300.00 304,326,300.00
合计 2,952,011,970.12 2,880,751,512.69
2、金融负债
项 目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 23,124,662.18 1,768,330.00
其他金融负债 3,907,243,476.85 2,677,171,591.95
合计 3,930,368,139.03 2,678,939,921.95
（二）金融工具的风险分析与风险管理
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险主要包括：信用风险、流动风险、利率风险、外汇风险、价格风险。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融工具风险对公司经营的不利影响，基
于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的
内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或公司
经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
（1）信用风险
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广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为
对方违约而给公司造成损失。
对应收账款，该部分金融资产的信用风险来源于交易对手的违约，本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。
按照本集团的销售政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。为监控本集团的信用风险，本集团按照
账龄、到期日及逾期天数等要素对公司的客户欠款进行分析和分类。截至2017年6月30日，本集团已将应收账款按风险分类
计提了减值准备。
（2）流动性风险
本集团制定了现金管理相关的内部控制制度，定期编制资金滚动预算，实时监控短期和长期的流动资金需求，通过合
理运用银行借款、债券融资、商业信用等渠道以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
2017年6月30本集团金融资产按未折现的持有期限和金融负债按未折现的合同现金流量到期期限列示如下：
项目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
金融资产小计 2,510,756,925.19 328,217,689.71 22,008,501.32 91,028,853.90 2,952,011,970.12
以公允价值计量且其变动计 23,970,382.54 - - - 23,970,382.54
入当期损益的金融资产
货币资金及应收款项等 2,458,286,542.65 104,517,689.71 22,008,501.32 46,652,553.90 2,631,465,287.58
可供出售金融资产 28,500,000.00 223,700,000.00 44,376,300.00 296,576,300.00
金融负债小计 3,882,367,529.13 48,000,609.90 - - 3,930,368,139.03
以公允价值计量且其变动计 23,124,662.18 - - - 23,124,662.18
入当期损益的金融负债
其他金融负债 3,859,242,866.95 48,000,609.90 - - 3,907,243,476.85
金融工具净额 -1,371,610,603.94 280,217,079.81 22,008,501.32 91,028,853.90 -978,356,168.91
注：本集团期末金融工具净额虽为负值，但本集团的产品主要为饲料，具有易于销售变现的特性，因此不存在流动性
风险。
（3）利率风险
本集团本年面临的市场利率变动的风险主要来源于本集团以浮动利率计息的信用证融资借款。由于本集团持续监控市
场利率水平，并依据最新的市场状况及时作出调整，以降低利率波动对公司造成的风险。
本集团带息债务按浮动利率合同及固定利率合同列示如下：
项目 性质 期末余额 期初余额
浮动利率合同 短期
固定利率合同 短期 823,520,831.70 1,608,616,105.38
合 计 823,520,831.70 1,608,616,105.38
由于本集团带息债务中主要采用固定利率计息，减轻了利率波动对公司生产经营的影响。
（4）汇率风险
汇率风险来源于以记账本位币之外的货币进行计价的金融工具。本集团通过进口采购的原料具有一定的规模，另集团
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广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
在境外设置的以人民币之外的币种作为记账本位币的子公司交易金额也有所增加，因此人民币汇率波动对公司经营业务产生
一定的影响。针对预计存在的汇率风险，公司管理层采用有利的结算方式等积极防范措施，将风险控制在可接受范围内。本
集团通过与银行开展远期结售汇业务和人民币对外汇期权组合业务，以减少外币汇率出现较大波动时对公司的经营业绩影响。
截至2017年6月30日，公司外币货币性项目主要系美元、越南盾、卢比、林吉特金融资产和金融负债（详见本节、七、
59、“外币货币性项目”）。其他币种由于使用较少且金额较小，其汇率变动对本公司经营活动不构成重大影响。
（5）价格风险
价格风险是指由于基础资产价格变动导致衍生工具价格变动或价值变动而引起的风险。公司秉持服务于现货、即以现
货采购方案为基础原则，以风险控制为核心原则，采用一项或一项以上套期工具进行套期保值，以规避商品价格风险、信用
风险等，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动，减少原料商品
价格波动对生产经营的影响。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融资 23,970,382.54 23,970,382.54
产
1.交易性金融资产 23,970,382.54 23,970,382.54
（3）衍生金融资产 23,970,382.54 23,970,382.54
持续以公允价值计量的资
23,970,382.54 23,970,382.54
产总额
（五）交易性金融负债 23,124,662.18 23,124,662.18
衍生金融负债 23,124,662.18 23,124,662.18
持续以公允价值计量的负
23,124,662.18 23,124,662.18
债总额
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
152
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
广州市海灏投资有
投资、贸易、货物及
限公司（以下简称" 广东广州 3000 万元 59.06% 59.06%
技术进出口
广州海灏"）
薛华先生持有广州海灏39.75%的股权，为本集团的最终实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见本节九、1、“在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业合营或联营企业详见本节九、3、“在合营安排或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
佛山市海航兴发农牧发展有限公司 联营企业
贵州福海化工有限责任公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广州聚川投资有限公司 母公司的联营企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
贵州福海化工有限
采购原材料 29,391,450.02 70,000,000.00 否 23,887,199.23
责任公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
153
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
佛山市海航兴发农牧发展有限
销售饲料等产品 13,243,543.85 8,069,696.60
公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
广州市海灏投资有限公司 房屋及建筑物 51,428.57 11,252.86
（3）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3,873,957.91 3,970,291.44
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
贵州福海化工有限
应收账款 5,033,432.24 251,671.61 2,064,153.24 103,207.66
责任公司
贵州福海化工有限
预付账款 427,752.41 1,293,304.66
责任公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 贵州福海化工有限责任公司 6,639,257.75 1,457,953.20
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司本期授予的各项权益工具总额 83,147,700.00
公司本期行权的各项权益工具总额 35,072.57
公司本期失效的各项权益工具总额 27,552.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 7.73 元/股，剩余期限：20 个月
《限制性股票与股票期权激励计划》限制性股票回购
价格为 3.61 元/股，剩余期限为 26 个月。
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
《2016 年限制性股票激励计划》授予价格为 7.48 元/
股，剩余期限为 57 个月。
注：1、公司 2017 年 6 月 29 日实施 2016 年度权益分派后，上述期末发行在外的股票期权及其他权益工具的行权价格尚
未进行除权；
2、2017 年 4 月 25 日，公司第四届董事会第七次会议审议通过的《关于限制性股票与股票期权激励计划权益数量调整
及第二个解锁期/行权期不符合解锁/行权条件并予以回购注销/注销的议案》，因部分激励人员离职、自愿放弃等原因及第二
个解锁期/行权期不符合解锁/行权条件，同意公司回购注销未达解锁条件的限制性股票 584.64 万股、注销未达行权条件的股
票 期 权 389.34 万 份 。 上 述 失 效 的 各 项 权 益 已 计 入 2016 年 度 失 效 的 各 项 权 益 总 额 中 ， 详 见 公 司 在 巨 潮 资 讯 网
（http://www.cninfo.com.cn） 披露的《2016 年年度报告》。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
选用 Black-Scholes 期权定价模型，对公司的股票期权及限
授予日权益工具公允价值的确定方法
制性股票的公允价值进行测算。
授予的各期权益工具满足相应判断期公司规定的业绩条件
可行权权益工具数量的确定依据
时。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不存在重大差异
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 110,066,598.97
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 15,856,471.9
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
（1）《限制性股票与股票期权激励计划》权益数量和价格的历次调整
2015 年 3 月 4 日，公司第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于调整<广东海大集团股份有限公司限制性股票与股
155
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
票期权激励计划>限制性股票和股票期权价格、数量及激励对象的议案》，因员工离职、自愿放弃本次股权激励权利及 2014
年半年度权益分派事项，公司激励对象调整为 459 名，尚未授予的限制性股票调整为 1,439.50 万股，授予价格调整为 5.64
元；股票期权数量调整为 1,042.50 万份，行权价格调整为 11.41 元。2015 年 3 月 20 日，公司完成了上述限制性股票与股票
期权的授予登记工作。
2016 年 2 月 25 日，公司第三届董事会第十九次会议审议通过了《关于调整公司限制性股票与股票期权激励计划的权益
数量、回购价格和行权价格的议案》，因员工离职、实施 2014 年年度及 2015 年半年度权益分派事项，公司激励对象调整为
420 名；已授予待回购注销限制性股票数量为 59.50 万股，已授予且未解锁的限制性股票数量调整为 1,955.80 万股；已授予
待注销的股票期权为 151.20 万份，已授予未行权的股票期权数量调整为 1,308.30 万份；限制性股票回购价格调整为 3.86 元，
股票期权行权价格调整为 7.98 元。2016 年 4 月 18 日、2016 年 4 月 21 日公司分别完成上述 59.50 万股限制性股票与 151.20
万份股票期权的注销事宜。
2016 年 5 月 20 日，公司第三届董事会第二十二次会议审议通过了《关于调整公司限制性股票与股票期权激励计划行权
价格的议案》，因公司实施 2015 年年度权益分派，股票期权行权价格调整为 7.73 元。
2016 年 10 月 25 日，公司第四届董事会第三次会议审议通过了《关于调整公司限制性股票与股票期权激励计划的权益
数量及注销部分股票期权的议案》及《关于回购注销部分限制性股票的议案》，因部分激励人员离职或解除劳动合同关系等
原因及公司实施 2015 年年度权益分派，同意公司将该激励对象已获授且未解锁的限制性股票 39.48 万股进行回购注销、对
已授予未达行权条件的股票期权 23.10 万份进行注销。因公司实施 2015 年年度权益分派，限制性股票回购价格调整为 3.61
元/股。2016 年 12 月 22 日、2016 年 12 月 23 日分别完成上述 39.48 万股限制性股票的回购注销及 23.10 万份股票期权的注
销事宜。
2017 年 3 月 13 日，公司第四届董事会第六次会议审议通过了《关于限制性股票与股票期权激励计划第一个行权期结束
拟注销失效股票期权的议案》，因股票期权激励对象 3 人第一个行权期结束尚未行权，其已授予第一个行权期未行权的股票
期权 7.84 万份失效，同意对上述失效的股票期权 7.84 万份进行注销。2017 年 3 月 31 日，公司完成了上述 7.84 万份失效股
票期权的注销事宜。
2017 年 4 月 25 日，公司第四届董事会第七次会议审议通过了《关于限制性股票与股票期权激励计划权益数量调整及第
二个解锁/行权期不符合解锁/行权条件并予以回购注销/注销的议案》，因部分激励人员离职、自愿放弃等原因及第二个解锁/
行权期不符合解锁/行权条件，公司激励对象调整为 394 名；已授予未解锁的限制性股票数量调整为 549.36 万股，已授予待
回购注销的限制性股票数量为 584.64 万股，回购价格为 3.61 元/股；已授予未行权的股票期权数量调整为 372.54 万份，已授
予待注销的股票期权数量为 389.34 万份。2017 年 6 月 19 日、2017 年 6 月 20 日，公司分别完成了上述股票期权的注销及限
制性股票的回购注销事宜。
（2）《2016 年限制性股票激励计划》权益数量和价格的历次调整
2017 年 3 月 13 日，公司第四届董事会第六次会议审议通过了《关于调整公司 2016 年限制性股票激励计划权益数量的
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广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
议案》及《关于向公司 2016 年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，首次授予的激励对象由 1,484 名调整
为 1,373 名，尚未授予的限制性股票从 4,160.13 万股调整为 4,028.32 万股；同意公司向上述 1,373 名激励对象授予限制性股
票 4,028.32 万股，授予价格为 7.48 元/股，首次授予日为 2017 年 3 月 13 日。2017 年 3 月 20 日，公司完成了上述限制性股
票的授予登记工作。
5、其他
无。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
（1）资本性支出承诺事项
截至 2017 年 6 月 30 日，本集团不存在影响正常生产、经营活动需作披露的重大资本性支出承诺事项。
（2）经营租赁承诺事项
截至 2017 年 6 月 30 日，本集团不存在影响正常生产、经营活动需作披露的重大的经营租赁承诺事项。
（3）对外投资承诺事项
截至 2017 年 6 月 30 日，本集团不存在重大对外投资承诺事项。
（4）对外筹资承诺事项
截至 2017 年 6 月 30 日，本集团不存在重大对外筹资承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
本报告期末本集团不存在应披露未披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
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十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
股票和债券的发行 无
重要的对外投资 无
重要的债务重组 无
自然灾害 无
外汇汇率重要变动 无
2、销售退回
本报告期本集团资产负债表日后未发生重要销售退回情况。
3、其他资产负债表日后事项说明
（1）本公司于2017年1月与溧阳市久和饲料有限公司之股东江苏正昌集团有限公司、朱锦前、郝昀、杨文利签订《关
于收购溧阳市久和饲料有限公司80%股权之股权转让协议》，协议约定股权交易价格为6,500万元，并根据尽职调查结果签
订补充协议根据标的股权转让价格。于2017年6月28日，溧阳市久和饲料有限公司（以下简称“溧阳久和”）已完成工商变
更手续，标的股权已登记至本公司名下。至2017年6月30日，相关股权交割程序尚未完成，本公司未能主导溧阳久和的相关
活动，不能通过参与溧阳久和的相关活动享有可变回报，不能运用对溧阳久和的权力影响回报金额。至2017年7月，本公司
实现对溧阳久和的控制，从实现控制日起将溧阳久和纳入合并财务报表的合并范围。
（2）本公司于2013年通过收购畜牧研究院100%股权，实现对辽宁益康生物股份有限公司（以下简称“辽宁益康”）
的权益性投资，持有股份399.75万股，占比5.33%。公司对此权益性投资按购买日的公允价值4437.63万元作为成本进行初始
计量。在2014年7月1日执行《企业会计准则第2号——长期股权投资》时，将对辽宁益康的权益性投资计入可供出售金融资
产，并根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定对在活跃市场没有报价且公允价值不能可靠计量的辽宁
益康股权投资按照成本进行后续计量。
2017年7月6日，辽宁益康股东辽宁省投资集团有限公司和辽宁省国有资产经营有限公司在沈阳联合产权交易所分别将
其持有的1,300万、100万股权通过挂牌竞价进行拍卖，并同时进行辽宁益康4,000万股增资扩股项目的竞拍，本次竞拍成交总
价为40,300万元，折合7.46元/股。据此计算，本集团持有辽宁益康399.75万股权的公允价值为2,983.32万元。本公司将按照《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定，在此权益性投资公允价值能够可靠计量时改按公允价值计量，相
关账面价值与公允价值之间的差额1,454.31万元直接计入所有者权益。
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广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
上述事项属于资产负债表日后非调整事项，不需对本报告期财务报表进行调整。
十六、其他重要事项
截至2017年6月30日，本集团无影响正常生产、经营活动需作披露的其他重大事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例 价值 金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
486,556.14 29.75% 486,556.14 100.00% 0.00 2,116,637.64 64.82% 568,060.22 26.84% 1,548,577.42
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
1,148,773.6
计提坏账准备的应收账 1,148,773.60 70.25% 1,148,773.60 100.00% 0.00 1,148,773.60 35.18% 100.00% 0.00
0
款
1,716,833.8
合计 1,635,329.74 100.00% 1,635,329.74 100.00% 3,265,411.24 100.00% 52.58% 1,548,577.42
2
本报告期末不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
5 年以上 486,556.14 486,556.14 100.00%
合计 486,556.14 486,556.14 100.00%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 81,504.08 元。
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（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为1,210,041.60元，占应收账款期末余额合计数的比例为74%。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险特征组
100.0 0.01
合计提坏账准备的 5,103,954,907.83 100.00% 563,416.00 0.01% 5,103,391,491.83 3,701,927,212.14 394,114.56 3,701,533,097.58
0% %
其他应收款
100.0 0.01
合计 5,103,954,907.83 100.00% 563,416.00 0.01% 5,103,391,491.83 3,701,927,212.14 394,114.56 3,701,533,097.58
0% %
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 10,097,793.94 504,889.70 5.00%
1 年以内小计 10,097,793.94 504,889.70 5.00%
1至2年 293,670.00 29,367.00 10.00%
2至3年 6,800.00 1,700.00 25.00%
3 年以上 68,648.26 27,459.30 40.00%
3至4年 68,648.26 27,459.30 40.00%
合计 10,466,912.20 563,416.00 5.38%
基于对应应收期货交易保证金的预计实际损失率很小，故本期对其他应收款余额中的期货交易保证金以及合并范围内关联方
往来款未计提坏账。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 169,301.44 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
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（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部单位往来款 4,999,510,103.23 3,641,656,418.76
期货保证金 93,977,892.40 56,502,863.20
保证金押金 587,224.26 969,918.26
备用金 4,693,904.78 1,403,118.46
代垫社保 101,972.64 148,134.09
外部单位往来款 5,055,425.73 1,195,050.07
其他 28,384.79 51,709.30
合计 5,103,954,907.83 3,701,927,212.14
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额为 2,166,105,047.07 元，占其他应收款期末余额合计数的比
例为 42.44%%，全部为应收子公司往来款，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 0.00 元。
（5）本报告期末本公司不存在涉及政府补助的其他应收款情况。
（6）本报告期末本公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,924,511,568.51 1,924,511,568.51 1,858,807,195.37 1,858,807,195.37
对联营、合营企
14,709,061.77 14,709,061.77 12,978,755.25 12,978,755.25
业投资
合计 1,939,220,630.28 1,939,220,630.28 1,871,785,950.62 1,871,785,950.62
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
海大国际 219,003,053.27 219,003,053.27
广西海大 109,600,000.00 109,600,000.00
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荆州海大 100,614,054.74 203,701.28 100,817,756.02
福建海大 100,366,387.85 253,463.18 100,619,851.03
浙江海大 98,618,262.33 127,587.26 98,745,849.59
茂名海龙 93,096,627.22 189,441.56 93,286,068.78
江门海大 81,897,746.70 413,245.84 82,310,992.54
广东海因特 81,633,153.97 438,202.30 82,071,356.27
南通海大 80,526,966.46 155,148.56 80,682,115.02
天津海大 78,612,540.30 168,686.38 78,781,226.68
江西海大 73,935,772.46 97,777.36 74,033,549.82
畜牧研究院 51,024,238.02 132,481.28 51,156,719.30
大连容川 50,386,845.66 50,386,845.66
益阳海大 50,174,952.84 196,069.96 50,371,022.80
石家庄卫科 49,000,000.00 49,079.28 49,049,079.28
珠海容川 33,012,041.59 403,640.66 33,415,682.25
湖北海大 24,866,887.44 449,992.40 25,316,879.84
新会奥特 24,845,214.18 107,558.86 24,952,773.04
佛山海航 22,261,747.53 163,808.42 22,425,555.95
常州海大 21,146,933.79 412,010.42 21,558,944.21
东莞海大 20,322,478.17 212,435.10 20,534,913.27
宿迁海大 20,173,876.99 55,478.84 20,229,355.83
泰州海大 18,866,876.97 262,164.90 19,129,041.87
湖南海大 17,949,873.81 221,526.82 18,171,400.63
成都海大 15,613,895.61 215,387.30 15,829,282.91
三水番灵 15,366,450.38 97,019.04 15,463,469.42
湛江海大 15,158,648.39 477,359.40 15,636,007.79
广州海维 14,939,121.45 271,518.74 15,210,640.19
广州容川 14,840,082.58 51,185.20 14,891,267.78
嘉兴海大 14,407,506.50 20,639.36 14,428,145.86
广州海大 13,922,127.71 13,922,127.71
开封海大 12,692,027.51 123,375.10 12,815,402.61
番禺大川 12,458,245.67 368,315.76 12,826,561.43
和生堂药业 12,170,693.96 7,028,687.06 19,199,381.02
漳州海大 12,136,413.90 111,451.78 12,247,865.68
珠海海龙 11,158,674.87 369,699.64 11,528,374.51
162
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
安徽海大 10,466,818.06 154,344.40 10,621,162.46
广州长晟 10,282,866.28 41,714.28 10,324,580.56
湘潭海大 10,008,198.11 92,914.02 10,101,112.13
广州美农 10,000,000.00 10,000,000.00
武汉泽亿 10,000,000.00 10,000,000.00
保定海大 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00
广州润川 9,812,949.78 9,812,949.78
佛山海普 7,350,000.00 5,693.96 7,355,693.96
江苏海合 6,700,000.00 32,492.60 6,732,492.60
云南海大 5,791,340.92 188,476.64 5,979,817.56
天门海大 5,598,481.77 223,537.94 5,822,019.71
山东海鼎 5,500,000.00 5,500,000.00
贵港海大 5,293,401.13 142,059.72 5,435,460.85
武汉水纪元 5,222,441.58 43,820.36 5,266,261.94
阳江海大 5,040,533.35 60,313.32 5,100,846.67
洞庭海大 5,037,868.45 82,368.58 5,120,237.03
顺德海大 5,002,733.49 38,116.78 5,040,850.27
海南海维 5,000,000.00 5,000,000.00
南昌海大 4,384,926.33 170,068.88 4,554,995.21
浠水海大 3,233,119.07 83,642.00 3,316,761.07
肇庆海大 3,225,158.37 118,715.84 3,343,874.21
广州海龙 3,121,479.05 64,495.96 3,185,975.01
沈阳海大 2,550,000.00 9,902.52 2,559,902.52
和生堂科技 2,330,000.00 1,000,000.00 3,330,000.00
清远海贝 2,286,991.40 274,941.38 2,561,932.78
鄂州海大 2,249,643.61 228,484.94 2,478,128.55
洪湖海大 2,000,000.00 29,181.44 2,029,181.44
常州谷德 1,860,000.00 1,860,000.00
深圳融冠 1,400,000.00 3,930.04 1,403,930.04
广州迪立维 1,245,012.62 7,484.60 1,252,497.22 0.00
湖南创新 1,102,665.30 98,322.06 1,200,987.36
广州海纪安 1,000,000.00 1,000,000.00
广州海圣科 1,000,000.00 1,000,000.00
广东海兴农 976,292.71 306,262.36 1,282,555.07
163
广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
南海百容 777,218.70 78,426.02 855,644.72
广东海瑞特 700,414.63 31,796.14 732,210.77
盐城海大 663,423.73 35,927.52 699,351.25
清远百容 551,144.25 76,768.76 627,913.01
广州海合 550,000.00 550,000.00
海南海兴农 535,723.49 113,104.78 648,828.27
广州大农 500,000.00 500,000.00
广州海丰昌 500,000.00 500,000.00
揭阳海大 366,442.04 139,486.08 505,928.12
昇龙国际 262,308.02 262,308.02
四川海林格 124,917.33 84,822.86 209,740.19
阳新百容 124,205.47 61,881.46 186,086.93
湛江海兴农 102,139.82 113,934.12 216,073.94
菏泽海鼎科技 51,349.83 107,632.44 158,982.27
兰京公司 51,011.60 51,011.60
阳西丰沃 23,461.30 59,894.46 83,355.76
广州益豚 15,699.91 134,708.90 150,408.81
恩平丰沃 11,693.50 63,159.36 74,852.86
广州海升元 11,642.38 11,642.38
城南海融 5,452.85 25,180.30 30,633.15
怀化海大 4,241.11 71,257.90 75,499.01
越南同奈 1,363.21 81,015.76 82,378.97
昇龙科技（印度） 24,384.92 24,384.92
单县海鼎 27,881.76 27,881.76
定陶海鼎 27,850.80 27,850.80
定陶海融 15,472.68 15,472.68
恩平益豚 44,035.20 44,035.20
费县海瑞达 30,976.28 30,976.28
高州三和 35,989.44 35,989.44
广州海益源 7,488.76 7,488.76
越南海兴农 12,873.24 12,873.24
海阳海大 7,395.92 7,395.92
菏泽海鼎 12,409.08 12,409.08
衡阳吉盛 30,109.80 30,109.80
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广东海大集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文
湖南益豚 67,058.52 67,058.52
济宁海鼎 12,378.12 12,378.12
荆州百容 1,609.16 1,609.16
聊城海鼎 12,409.08 12,409.08
清远海大 20,857.16 20,857.16
曲靖智海 2,000,000.00 2,000,000.00
荣成容川 25,994.08 25,994.08
三明海大 5,051,028.84 5,051,028.84
昇龙科技 96,159.64 96,159.64
四会益豚 13,987.28 13,987.28
睢县海鼎 24,818.16 24,818.16
宣城海大 58,765.16 58,765.16
阳东丰沃 17,979.24 17,979.24
沂南海鼎 46,510.80 46,510.80
英德益豚 13,801.60 13,801.60
岳阳益豚 15,070.36 15,070.36
郓城海鼎 12,409.08 12,409.08
重庆海大 47,470.12 47,470.12
广州海圆 50,000,000.00 50,000,000.00
鞍山大川 500,000.00 500,000.00
肇庆百容 13,275.56 13,275.56
合计 1,858,807,195.37 76,956,870.36 11,252,497.22 1,924,511,568.51
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下确 宣告发放 计提 减值准备
投资单位 期初余额 追加 减少 其他综合 其他权益 期末余额
认的投资损 现金股利 减值 其他 期末余额
投资 投资 收益调整 变动
益 或利润 准备
一、合营企业
二、联营企业
福海化工 12,978,755.25 1,730,306.52 14,709,061.77
小计 12,978,755.25 1,730,306.52 14,709,061.77
合计 12,978,755.25 1,730,306.52 14,709,061.77
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4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 405,763,095.63 193,215,835.60 7,421,971.14 6,541,119.73
其他业务 36,027,689.81 695,086.30 30,488,840.97 2,268,359.12
合计 441,790,785.44 193,910,921.90 37,910,812.11 8,809,478.85
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 616,535,987.55 1,144,845,250.03
权益法核算的长期股权投资收益 1,730,306.52 1,619,146.76
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,696,693.52 5,649,075.41
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
42,556,953.88 -13,335,179.98
益的金融资产取得的投资收益
保本型理财产品投资收益 16,486,750.49 5,811,836.48
合计 675,613,304.92 1,144,590,128.70
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -2,490,624.50
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 30,454,166.14
受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
136,177.57
回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,596,544.69
减：所得税影响额 5,692,691.87
少数股东权益影响额 106,681.74
合计 20,703,800.91 --
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 8.84% 0.33 0.33
扣除非经常性损益后归属于公司
8.48% 0.32 0.31
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
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第十一节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名
并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原
稿。
（三）在其他证券市场公布的半年度报告。
广东海大集团股份有限公司
法定代表人：薛华
二 O 一七年八月十六日
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