广东众生药业股份有限公司
2018 年度募集资金存放与使用情况
鉴证报告
广东众生药业股份有限公司
2018 年度募集资金存放与使用情况鉴证报告
众会字（2019）第 3757 号
广东众生药业股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的广东众生药业股份有限公司(以下简称“众生药业”)截至 2018 年 12 月
31 日止的《广东众生药业股份有限公司董事会关于 2018 年度募集资金存放与使用情况的专
项报告》（以下简称“专项报告”）。
一、管理层对专项报告的责任
提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集
资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》和《深圳证
券交易所上市公司信息披露公告格式第 21 号》的规定编制专项报告，并保证其内容真实、
准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏是众生药业公司管理层的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对专项报告发表鉴证意见。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号-历史财务信息审计和审阅以外
的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对专项报告
是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重
新计算，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理
的基础。
四、鉴证结论
我们认为，众生药业的专项报告在所有重大方面按照《上市公司监管指引第 2 号——上
市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》
和《深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第 21 号》的规定编制，反映了众生药业截
至 2018 年 12 月 31 日止的募集资金存放与实际使用情况。
五、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供众生药业 2018 年度年报披露之目的使用，未经我所书面同意，不得用作任
何其他目的。
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（此页无正文）
众华会计师事务所(特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国注册会计师
中国，上海 2019 年 4 月 21 日
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关于 2018 年募集资金存放与使用情况的专项报告
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到账时间
广东众生药业股份有限公司（以下简称“公司”）经中国证券监督管理委员会
《关于核准广东众生药业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]
1092 号）核准，公司获准非公开发行不超过 89,047,195 股新股。公司本次实际
发行人民币普通股（A 股）76,923,076 股，发行价格为人民币 13.00 元/股，募集
资金总额为人民币 999,999,988.00 元，扣除本次发行费用 20,737,217.59 元后的募
集资金净额为人民币 979,262,770.41 元。上述募集资金已于 2016 年 8 月 31 日到
账，上述资金到位情况已经众华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016
年 8 月 31 日出具了众会字（2016）第 5803 号《验资报告》。
（二）以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额
截至 2018 年 12 月 31 日，公司累计使用募集资金人民币 932,935,838.41 元，
其 中 ： 以 前 年 度 累 计 投 入 691,253,770.42 元 ， 本 年 度 投 入 募 集 资 金 项 目
241,682,067.99 元。
截至 2018 年 12 月 31 日，募集资金专户余额为人民币 67,736,375.32 元，与
实 际 募 集 资 金 本 金 余 额 人 民 币 46,326,932.00 元 的 差 异 金 额 为 人 民 币
21,409,443.32 元。产生上述差异的原因是：（1）购买保本型理财产品获得到期
收益 20,125,615.15 元；（2）募集资金累计利息收入 1,285,355.37 元；（3）募集
资金专户累计支出银行手续费 1,527.20 元。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金管理情况
为加强和规范募集资金管理和使用，提高资金使用效率，维护股东的合法利
益，公司已根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上
市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳
证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指
引》等法律、法规及《公司章程》的规定制定了公司《募集资金管理制度》，公
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司根据管理制度的要求并结合经营需要，对募集资金实行专项存储与使用管理。
2016 年 9 月 21 日，公司与保荐机构东吴证券股份有限公司及中国银行股份
有限公司东莞石龙支行、中信银行股份有限公司东莞石龙支行、东莞银行股份有
限公司石龙支行、上海浦东发展银行股份有限公司东莞分行分别签订《募集资金
三方监管协议》。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大
差异，三方监管协议的履行不存在问题。
公司在募集资金存储、使用和管理过程中严格按照相关制度和《募集资金三
方监管协议》的规定执行，保持与保荐机构的沟通，并接受保荐机构的监督，不
存在违反管理制度和协议约定的情形。
（二）募集资金在各银行账户的存储情况
公司为非公开发行股票募集资金开立了四个募集资金专户；公司根据《上市
公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》的相关规定
和有关股东大会的决议内容，开立了三个理财专用结算账户，理财专用结算账户
仅用于募集资金购买理财产品的专用结算，不得存放非募集资金或用作其他用
途，该等账户纳入募集资金账户统一管理。
截至 2018 年 12 月 31 日，各账户存储余额情况如下：
单位：元
序
开户行名称 账号 账户性质 存款余额
号
1 中国银行股份有限公司东莞石龙支行 649667735688 募集资金专户 51,868,764.44
2 中信银行股份有限公司东莞石龙支行 8114801014300086750 募集资金专户 372,813.00
3 东莞银行股份有限公司石龙支行 590000701200188 募集资金专户 15,439,396.26
上海浦东发展银行股份有限公司东莞
4 54010154700003380 募集资金专户 55,401.62
分行
理财专用结算账
5 东莞银行股份有限公司石龙支行 550000701200388 0.00
户
东莞农村商业银行股份有限公司石龙 理财专用结算账
6 320050190010006973 0.00
西湖支行 户
理财专用结算账
7 中信银行股份有限公司东莞茶山支行 8114801015100103718 0.00
户
合计 67,736,375.32
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三、本年度募集资金的实际使用情况
单位：万元
本年度投入募集
募集资金总额 97,926.28 24,168.21
资金总额
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
已累计投入募集
累计变更用途的募集资金总额 0.00 93,293.58
资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
项目
是否已 截至期 项目达 可行
本年
变更项 截至期末 末投资 到预定 是否达 性是
承诺投资项目和超 募集资金承 调整后投资 本年度投 度实
目（含 累计投入 进度 可使用 到预计 否发
募资金投向 诺投资总额 总额（1） 入金额 现的
部分变 金额(2) （%）(3) 状态日 效益 生重
效益
更） ＝(2)/(1) 期 大变
化
承诺投资项目
支付购买先强药业
否 60,000.00 60,000.00 21,900.90 60,000.00 100.00% - - 不适用 否
股权二至四期价款
1.1 类 小 分 子 化 学
创新药的合作研发 否 20,000.00 20,000.00 2,267.31 15,367.30 76.84% - - 不适用 否
项目
补充流动资金 否 17,926.28 17,926.28 - 17,926.28 100.00% - - 不适用 否
承诺投资项目小计 - 97,926.28 97,926.28 24,168.21 93,293.58 - - - - -
超募资金投向
合计 - 97,926.28 97,926.28 24,168.21 93,293.58 - - - - -
1、支付购买先强药业股权二至四期价款。募投项目用于支付现金购买先强药业 97.69%
股权的第二至四期交易价款，本身不产生收益。根据交易对方出具的相关承诺，先强药业 2015
年度、2016 年度及 2017 年度扣减非经常性损益后的净利润总额不低于 29,120 万元。2015
至 2017 年，先强药业经审计扣减非经常性损益后的净利润合计为 29,122.07 万元，已完成其
三年业绩承诺。项目效益无法单独计算。
2、1.1 类小分子化学创新药的合作研发项目。合作研发项目实施后短期内将不直接产生
未达到计划进度或
经济效益，将取得各阶段性研发成果，预期会有部分项目取得临床批件，部分项目获授专利。
预计收益的情况和
基于项目研发成果公司将在眼科、呼吸、非酒精性脂肪肝炎、肿瘤及心脑血管等治疗领域打
原因（分具体项目）
造新的产品线，创新药研发能力进一步增强。项目产品成功上市或者项目阶段性研发成果实
施外部转让，将会获得较大的经济效益。项目效益无法单独计算。
3、补充流动资金项目。用于满足公司日常经营的资金需求，有利于为公司业务的快速发
展提供资金支持。同时，通过募集资金补充流动资金，公司资金实力将得到壮大，抗风险能
力和持续经营能力提高，财务状况更趋稳健，符合公司及全体股东的长远利益。项目效益无
法单独计算。
项目可行性发生重
报告期不存在此情况。
大变化的情况说明
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超募资金的金额、
用途及使用进展情 不适用
况
募集资金投资项目
不适用
实施地点变更情况
募集资金投资项目
不适用
实施方式调整情况
为保障公司募集资金投资项目的顺利推进，在本次募集资金到账前，公司以自筹资金预
募集资金投资项目 先投入募集资金投资项目，共计人民币 31,249.40 万元。公司于 2016 年 9 月 21 日召开第五届
先期投入及置换情 董事会第三十二次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换公司预先已投入募集资金投资
况 项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金 31,249.40 万元置换公司预先已投入募集资金
投资项目自筹资金。上述置换于 2016 年 9 月 26 日完成。
用闲置募集资金暂
时补充流动资金情 不适用
况
项目实施出现募集
资金结余的金额及 报告期内，募集资金投资项目尚未实施完毕。
原因
2017 年 10 月 10 日，公司召开 2017 年第三次临时股东大会审议通过了《关于使用闲置募
集资金购买保本型理财产品的议案》，同意公司使用不超过人民币 30,000 万元的闲置募集资金
尚未使用的募集资 购买保本型理财产品。在上述额度内，资金可以滚动使用。为控制风险，使用以上额度内资
金用途及去向 金购买的理财产品为期限不得超过 12 个月的保本型理财产品。授权董事长具体实施相关事宜，
授权期限自股东大会审议通过之日起一年。截至报告期末，公司使用闲置募集资金购买的保
本型理财产品均已到期。未使用的募集资金均存储于募集资金专项账户内。
募集资金使用及披
露中存在的问题或 报告期不存在此情况。
其他情况
注：数据细微尾差系四舍五入原因造成。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
报告期内，公司募集资金投资项目未发生变更，也无对外转让或置换的情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
报告期内，公司已按《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》
和《广东众生药业股份有限公司募集资金管理制度》的相关规定真实、准确、完
整、及时、公平披露募集资金的存放与使用情况，不存在募集资金存放、使用、
管理及披露的违规情形。
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六、公司存在两次以上融资且当年存在募集资金运用的，应在专项报告分
别说明。
公司不存在两次以上融资且当年存在募集资金运用的情况。
广东众生药业股份有限公司董事会
二〇一九年四月二十一日
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