上海普利特复合材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
上海普利特复合材料股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
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上海普利特复合材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人周文、主管会计工作负责人林义擎及会计机构负责人(会计主管
人员)王晓杰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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上海普利特复合材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
目录
2015 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 17
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 26
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 29
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 29
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 30
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 31
第十节 备查文件目录 ...................................................................................................................... 98
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释义
释义项 指 释义内容
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
上海证监局、证监局 指 中国证券监督管理委员会上海监管局
公司、本公司、普利特 指 上海普利特复合材料股份有限公司
普利特新材料 指 上海普利特化工新材料有限公司
浙江普利特 指 浙江普利特新材料有限公司
重庆普利特 指 重庆普利特新材料有限公司
材料科技 指 上海普利特材料科技有限公司
翼鹏投资 指 上海翼鹏投资有限公司
美国普利特 指 PRET Holdings LLC
WPR 公司 指 WPR Holdings LLC
威尔曼塑料 指 Wellman Plastics Recycling LLC
DC Foam 指 D.C. Foam Recycle Incorporated
威尔曼控股 指 Wellman Plastics Recycling Holdings Inc.，系 WPR 公司的控股股东
董事会 指 上海普利特复合材料股份有限公司董事会
监事会 指 上海普利特复合材料股份有限公司监事会
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《上海普利特复合材料股份有限公司公司章程》
本报告期、报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
元 指 人民币元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 普利特 股票代码 002324
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 上海普利特复合材料股份有限公司
公司的中文简称（如有） 上海普利特复合材料股份有限公司
公司的外文名称（如有） 普利特
公司的外文名称缩写（如有）SHANGHAI PRET COMPOSITES CO.,LTD.
公司的法定代表人 周文
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 林义擎 钱丽娟
联系地址 上海市青浦工业园区新业路 558 号 上海市青浦工业园区新业路 558 号
电话 021-69210096 021-69210096
传真 021-51685255 021-51685255
电子信箱 dsh@pret.com.cn qianlj@pret.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2014 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2014 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,339,452,297.78 933,379,660.64 43.51%
归属于上市公司股东的净利润（元） 157,550,665.58 98,690,586.84 59.64%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
153,215,247.70 82,403,088.02 85.93%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -40,333,217.02 -318,375.60 -12,568.44%
基本每股收益（元/股） 0.58 0.37 56.76%
稀释每股收益（元/股） 0.58 0.37 56.76%
加权平均净资产收益率 9.56% 6.64% 增加 2.92 个百分点
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,910,011,567.07 2,246,880,436.31 29.51%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,735,643,582.47 1,582,227,996.04 9.70%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 31,234.20
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
104,547.95
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,438,294.93
减：所得税影响额 1,238,659.20
合计 4,335,417.88 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，公司以“协同与发展”作为2015年发展的主线，对标全球领先企业，聚焦关键性指标、关注
引领性指标，努力实现“全球化新材料公司”的宏伟愿景。
报告期内，公司全资子公司翼鹏投资通过其在美国设立的全资子公司美国普利特以支付现金的方式收
购WPR公司及其下属的威尔曼塑料和DC Foam的全部股权。交易完成后，公司通过翼鹏投资持有WPR公司
及其下属的威尔曼塑料与DC Foam的全部股权。这是公司实现国际化的第一步。并购完成后公司与美国
WPR相互派员进驻，促进包括技术、营销、管理等各协同小组的工作衔接、计划落实。并购后WPR在报告
期内运营正常，产生良好经济效益。
报告期内，公司围绕自主创新继续加大研发投入，研发支出达到3,973万元，并取得一定成果。报告期
内公司获得4项发明专利授权，加上收购WPR后其所有的2项在美国的专利，期末公司共拥有发明专利115项，
尚有75项发明专利正在申请中。技术研发的持续创新和积累提高了公司产品竞争力。
报告期内，公司进一步完善和丰富员工激励措施，在宽带工资、价值创造和价值分享等激励机制的基
础上，探讨并推进实施员工持股计划。2015年8月5日，公司股东大会审议通过了“2015年员工持股计划”。
报告期内，公司实现营业收入13.39亿元，比上年同期增长43.51％；销售塑料产品9.3万吨，同比增加
42.42%；实现净利润1.58亿元，同比增长59.64％；扣除非经常性损益后的净利润为1.53亿元，同比增长
85.93％；实现基本每股收益0.58元，同比增长56.76%。报告期末，归属于上市公司股东的净资产为173,564.36
万元，资产负债率为40.36%。
下半年，普利特将坚持以“领先的技术、高效的运营、全球资源集成”作为先进制造业发展的源动力和
创新方向，针对不同地区间的经营差异和比较优势，加强全球优势资源整合和配置，形成叠加效应，开拓
公司发展新局势。
二、主营业务分析
概述
2015年上半年，公司经营收入、净利润保持较快增长。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,339,452,297.78 933,379,660.64 43.51% 主要系合并范围增加 WPR 所致
营业成本 1,019,275,399.48 761,564,853.66 33.84% 主要系合并范围增加 WPR 所致
销售费用 32,065,623.14 27,418,568.72 16.95% 主要系销售活动增加所致
管理费用 87,169,926.64 34,646,509.36 151.60% 主要系合并范围增加 WPR 及研
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发费用增加所致
主要系并购贷款利息支出、票
财务费用 19,158,788.35 8,333,446.80 129.90%
据贴现费用支出所致
所得税费用 24,814,844.43 17,923,153.11 38.45% 主要系经营利润增加所致
研发投入 39,734,165.74 25,680,070.81 54.73% 主要系研发活动增加所致
经营活动产生的现金流 主要系本期货款支付增加和收
-40,333,217.02 -318,375.60 -12,568.44%
量净额 取票据比例增加所致
投资活动产生的现金流
-448,382,289.15 -38,744,752.59 -1,057.27% 主要系投资 WPR 所致
量净额
筹资活动产生的现金流
316,460,374.73 -114,017,066.24 377.56% 主要系借款用于并购 WPR 所致
量净额
现金及现金等价物净增
-172,237,708.73 -153,080,194.43 -12.51% 主要系用现金收购 WPR 所致
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司用自有资金和银行借款，成功完成对美国WPR的并购，取得WPR公司及其下属的威尔
曼塑料与DC Foam的全部股权。WPR公司并购完成后，已纳入公司财务报表合并范围，取得的营业收入和
经营成果已计入到本期财务报表中。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司按照既定的发展战略和经营计划，围绕自主创新、市场拓展、全球协同、安全生产等
中轴核心部署并开展工作，结合企业文化加强人才培育，实施有效员工激励机制，公司经营规模和营业收
入、净利润继续保持较快增长。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上年 毛利率比上年同期增
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 同期增减 减
分行业
汽车行业 1,126,910,413.14 812,580,936.50 27.89% 25.87% 11.49% 增加 9.30 个百分点
非汽车行业 212,541,884.64 206,694,462.98 2.75% 458.12% 532.02% 减少 11.37 个百分点
分产品
改性聚烯烃类 598,873,728.99 453,473,365.33 24.28% 1.84% -9.89% 增加 9.86 个百分点
改性聚苯乙烯类 155,759,841.05 102,390,612.39 34.26% -2.53% -19.90% 增加 14.25 个百分点
改性工程塑料类 528,536,129.62 440,440,005.53 16.67% 237.83% 320.68% 减少 16.41 个百分点
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其他类 56,282,598.12 22,971,416.23 59.19% 93.62% -10.89% 增加 47.87 个百分点
分地区
国内 976,812,654.30 695,786,138.52 28.77% 4.78% -8.57% 增加 10.40 个百分点
国外 362,639,643.48 323,489,260.96 10.80% 31,787.14% 34,797.09% 减少 7.69 个百分点
WPR主要业务是改性工程塑料业务（尼龙和PET）和羊毛脂业务，其中部分产品配套服务于汽车工业，
WPR的销售绝大部分在国外。
四、核心竞争力分析
1、技术领先
公司始终不渝坚持走新材料“专精特”发展道路，研发团队在汽车用改性塑料方面积累了丰富经验，对
汽车市场变化的脉络也能很好把握。能应对潮流的趋势和针对个性化的需求做出迅速反应。目前已为众多
畅销的合资品牌、自主品牌的新车型的提供了所需的塑料改性材料。2015年上半年公司投入3973万研发费
用，本期公司共获得4项发明专利授权和2项美国专利，期末共有115项发明专利授权，另有75项发明专利
在申请中。
2、市场领先
公司产品在汽车领域应用广泛，目前已经在上海大众、一汽-大众、长安福特、上海通用、长城和宝
马汽车等汽车制造商生产的众多车型上广泛应用。通过认证分别有多款材料获得宝马、福特、标志雪铁龙
等的认可，进入其采购清单。公司已经成为国际著名汽车零部件制造商的优秀供应商和核心供应商。公司
将同客户一同走上国际舞台，布局和拓展全球市场，共同创造全球化的中国品牌。
3、管理领先
“坦诚、体验、创造力、执行力”是公司文化的核心价值观。报告期内，公司有效加强企业文化和内部
管理的建设，提高了员工对现代化企业以及现代化企业管理的认识，密切了员工与企业的关联度；同时经
过对企业的制度完善、流程再造等持续改进，把人和制度有效地融合，形成了“效率、创新、执行”企业文
化内涵。报告期内，公司严格按照ISO/TS16949、ISO14001和OHSAS18001等质量管理体系的规范要求实
施，对生产产品的质量严加管控。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
被投资公司情况
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公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
上海天材塑料技术服务有限公司 高分子材料 20.00%
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、 理财产品情况
公司三届八次董事会于2014年10月23日审议通过《关于使用自有闲置资金购买银行理财产品的议案》。
为提高资金使用效率，在不影响正常经营的情况下，公司使用不超过1.4亿元人民币自有闲置资金购买银行
理财产品，在该额度内，资金可以滚动使用，授权期限自董事会审议通过之日起一年内有效。
报告期内，公司购买银行理财产品及收益情况如下：
银行名称 产品名称 金额 产品类型 收益起算日 产品赎回日/到 投资收益（元） 备注
（万元） 期日
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中国农业银行股份有限 “本利丰34天”人民币 2000 保本保证收益 2015年4月2日 2015年5月7日 78246.58 已到期
公司上海青浦支行 理财产品 型
交通银行上海青浦支行 蕴通财富日增利S款 2000 保本浮动收益 2015年4月3日 2015年4月17日 26301.37 已赎回
集合理财计划 型
4、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
5、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
上海普利
特化工新 高分子材 122,814,85 46,666,760. 5,122,600.6 -7,478,81
子公司 制造业 9,100 万元 -7,258,252.26
材料有限 料 6.10 26 8 2.28
公司
浙江普利
高分子材 636,697,00 352,041,25 397,419,92
特新材料 子公司 制造业 32,000 万元 69,537.37 3,011,285.06
料 3.60 7.13 6.36
有限公司
重庆普利
高分子材 408,711,24 208,272,37 148,725,48 2,007,203
特新材料 子公司 制造业 20,000 万元 1,831,571.78
料 9.61 1.81 6.22 .64
有限公司
上海翼鹏
771,538,93 40,255,666. 360,916,59 14,394,67 14,391,345.7
投资有限 子公司 投资 投资 3000 万元
7.15 56 6.52 0.87 1
公司
上海普利
特材料科 高分子材 68,415,400. 10,331,732. 12,491,334. 441,364.6
子公司 制造业 1000 万元 331,732.49
技有限公 料 81 49 71 1
司
报告期内，重庆普利特投产满一年，取得良好经济效益；翼鹏投资和材料科技开始实际性经营；翼鹏
投资合并反映了包括其子公司美国普利特及其下属的WPR公司、威尔曼塑料、DC Foam等的经营情况。
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6、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
2015年1-9月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
30% 至 60%
动幅度
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
20,000 至 24,000
动区间（万元）
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
15,304.96
元）
公司经营规模和市场份额继续保持增长，经营能力增强；同时，受宏观经
济波动影响，公司下游产业增速放缓；人民币汇率波动，增加了公司美元
业绩变动的原因说明
贷款还本付息的支出，预计 2015 年 1-9 月实现净利润累计比上年同期增幅
在 30%至 60%之间。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2015年4月23日召开的公司第三届董事会第十一次会议审议通过《2014年度利润分配预案》：经安永
华明会计师事务所审计，公司2014年度（合并口径）实现净利润196,045,031.21元，2014年度末可供股东分
配的利润总额为644,214,511.77元。公司以2014年末公司总股本270,000,000股为基数，向全体股东每10股派
发现金红利1.00元（含税），本次利润分配27,000,000.00元，利润分配后，剩余未分配利润617,214,511.77
元转入下一年度。
2015年5月15日召开的公司2014年年度股东大会审议通过《2014年度利润分配预案》。
2015年7月1日对外披露《2014年度权益分派实施公告》，并于2015年7月9日派发现金红利。
报告期内，公司利润分配预案的制定及实施符合《公司章程》等的相关规定，充分保护了广大投资者
的合法权益。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
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分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
上海大智慧通讯
社、中海基金、平
安信托、上海世诚
公司经营状况、投资项目
2015 年 01 月 07 日 公司会议室 实地调研 机构 投资、上海宇博投
进展等
资、上海益青汇、
国金证券、申万菱
信、浙商证券
华富基金、清溪资
产、银华基金、吉
富投资、东海投资、
公司经营状况、投资项目
2015 年 01 月 23 日 公司会议室 实地调研 机构 中信证券、新华资
进展等
产、广发证券、鹏
华基金、光大保德
信
东方证券、上海冠
俊、爱建证券、摩
根士丹利、平安证
公司经营状况、投资项目
2015 年 01 月 23 日 公司会议室 实地调研 机构 券、久韪资产、民
进展等
族证券、上海从容
投资、博时基金、
东北证券
上海祥龙资产、安 公司经营状况、投资项目
2015 年 01 月 23 日 公司会议室 实地调研 机构
信证券、光大证券、进展等
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东海基金、上海银
领资产
公司经营状况、投资项目
2015 年 03 月 05 日 公司会议室 实地调研 机构 拾贝投资
进展等
建信基金、吉富投
资、浙商证券、西 公司经营状况、投资项目
2015 年 03 月 13 日 公司会议室 实地调研 机构
部证券、凯基证券、进展等
知著投资
嘉实基金、银河证
券、浙商证券、申
万宏源证券、国金 公司经营状况、投资项目
2015 年 03 月 18 日 公司会议室 实地调研 机构
证券、国海富兰克 进展等
林基金、财通证券、
上海大智慧通讯社
星石投资、海通证
公司经营状况、投资项目
2015 年 03 月 18 日 公司会议室 实地调研 机构 券、信达证券、综
进展等
艺控股、富国基金
公司经营状况、投资项目
2015 年 05 月 12 日 公司会议室 实地调研 机构 瀚伦投资
进展等
公司经营状况、投资项目
2015 年 06 月 03 日 公司会议室 实地调研 机构 英国施罗德
进展等
16
上海普利特复合材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票
上市规则》、《深圳证券交易所中小企业版上市公司规范运作指引》和中国证监会、深圳证券交易所有关
法律法规等的要求，不断完善公司治理，健全内部管理、规范运作，形成了权力机构、决策机构、监督机
构与管理层之间权责分明、各司其职、相互制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构。
截至报告期末，公司治理实际情况与《公司法》、证监会、交易所等的规范性要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产为
与交易对
上市公司
交易对方 对公司经 对公司损 方的关联
被收购或 交易价格 进展情况 贡献的净 是否为关 披露日期
或最终控 营的影响 益的影响 关系（适用 披露索引
置入资产 （万元） （注 2） 利润占净 联交易 （注 5）
制方 （注 3） （注 4） 关联交易
利润总额
情形
的比率
威尔曼控 WPR 公司 43,333 完成 在技术、产 报告期内， 12.12% 否 不适用 2015 年 01 2015 年 1
17
上海普利特复合材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
股及自然 及其下属 品和市场 并购完成 月 07 日 月 7 日，在
人 Robert 的威尔曼 方面形成 后 WPR 实 公司指定
Fotsch 塑料和 DC 互补、协同 现营业收 信息披露
Foam 的全 效应 入 36,092 媒体《证券
部股权 万元，净利 时报》和巨
润 1,909 万 潮网上披
元（非同一 露了《重大
控制下的 资产购买
企业合并） 报告书（草
案）》
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
18
上海普利特复合材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
翼鹏投资 2015 年 01 30,176 连带责任保 一年 否 否
19
上海普利特复合材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
月 06 日 证
2015 年 04 连带责任保
浙江普利特 61,000 一年 否 否
月 23 日 证
2015 年 04 连带责任保
重庆普利特 21,000 一年 否 否
月 23 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
112,176
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
112,176
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
112,176
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
112,176
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
20
上海普利特复合材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
自股票上市之
日起 36 个月内，
不转让或委托
周文、郭艺群、 他人管理其持 2009 年 12 月 18 股票上市之日
已履行承诺
周武、李结 有的发行人股 日 起 36 个月
份，也不由发行
人回购其持有
的股份。
自股票上市之
张祥福、卜海
日起 12 个月内，
山、孙丽、李宏、
不转让或委托
张鹰、胡坚、张
他人管理其持 2009 年 12 月 18 股票上市之日
世城、何忠孝、 已履行承诺
有的发行人股 日 起 12 个月
李明、唐翔、高
份，也不由发行
波、王建平、黄
人回购其持有
巍
的股份。
除前述锁定期
外，在其任职期
公司董事、监
间每年转让的
首次公开发行或再融资时所作承诺 事、高级管理人
股份不超过其
员及核心技术
所持有发行人 2009 年 12 月 18
人员周文、张祥 长期有效 严格履行中
股份总数的 日
福、卜海山、周
25%，离职后 6
武、孙丽、李结、
个月内，不转让
李宏、张鹰
其所持有的发
行人股份。
在本人作为股
份公司的控股
股东或主要股
东、或被法律法
规认定为实际
周文、郭艺群、 控制人期间，不 2009 年 12 月 18
长期有效 严格履行中
胡坚 会在中国境内 日
或境外，以任何
方式（包括但不
限于单独经营、
通过合资经营
或拥有另一公
21
上海普利特复合材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
司或企业的股
份及其他权益）
直接或间接参
与任何与股份
公司构成竞争
的任何业务或
活动，不以任何
方式从事或参
与生产任何与
股份公司产品
相同、相似或可
以取代股份公
司产品的业务
活动。
上海普利特复
合材料股份有
限公司：在本人
作为上海普利
特复合材料股
份有限公司的
控股股东或主
要股东、或被法
律法规认定为
实际控制人期
间，将严格执行
中国证监会【证
监发（2003）56
号】文《关于规
范上市公司与 2009 年 12 月 18
周文 长期有效 严格履行中
关联方资金往 日
来及上市公司
对外担保若干
问题的通知》的
有关规定，承
诺：（1）本人及
本人所控制的
关联方在与股
份公司发生的
经营性资金往
来中，将严格限
制占用股份公
司资金。（2）本
人及本人控制
的关联方不得
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上海普利特复合材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
要求股份公司
垫支工资、福
利、保险、广告
等期间费用，也
不得要求股份
公司代为承担
成本和其他支
出。（3）本人及
本人控制的关
联方不谋求以
下列方式将股
份公司资金直
接或间接地提
供给本人及本
人控制的关联
方使用，包括：
a、 有偿或无偿
地拆借股份公
司的资金给本
人及本人控制
的关联方使用；
b、通过银行或
非银行金融机
构向本人及本
人控制的关联
方提供委托贷
款；c、委托本
人及本人控制
的关联方进行
投资活动；d、
为本人及本人
控制的关联方
开具没有真实
交易背景的商
业承兑汇票；e、
代本人及本人
控制的关联方
偿还债务；f、
中国证监会认
定的其他方式。
若因税收主管
部门对上海普 2009 年 12 月 18
周文 长期有效 严格履行中
利特复合材料 日
股份有限公司
23
上海普利特复合材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
上市前享受的
减按 15%企业
所得税优惠政
策认定不成立
而需补缴以前
年度所得税差
额，本人作为上
海普利特复合
材料股份有限
公司的股东，将
以现金方式及
时、无条件、全
额承担应补交
的税款及/或因
此所产生的所
有相关费用。
我们作为上海
普利特复合材
料股份有限公
司的股东在此
承诺，若上海市
周文、郭艺群、 虹口区地方税
胡坚、黄巍、张 务局向公司发
祥福、卜海山、 出关于历年派
周武、孙丽、张 送红股涉及个 2009 年 12 月 18
长期有效 严格履行中
世城、何忠孝、 人所得税之代 日
李结、李宏、张 扣代缴纳税通
鹰、李明、唐翔、知时，我们将积
高波、王建平 极配合公司履
行代扣代缴义
务，按时足额缴
纳相关红股所
涉之个人所得
税。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
不适用
（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
24
上海普利特复合材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司半年度报告未经审计。
公司原审计机构安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称安永华明会计师事务所），在执
业过程中坚持独立审计原则，客观、公正、公允地反映公司财务状况，切实履行了审计机构应尽的职责，
从专业角度维护了公司及其股东的合法权益。安永华明会计师事务所审计团队已经连续多年为公司提供审
计服务，为确保上市公司审计工作的独立性和客观性，经公司董事会审计委员会认真调查，提议聘请立信
会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称立信会计师事务所）为公司2015年度审计机构。
公司于2015年7月13日召开了第三届董事会第十三次会议，审议并通过了《关于更换会计师事务所的
议案》。
公司于2015年8月5日召开了2015年第二次临时股东大会，审议并通过了《关于更换会计师事务所的议
案》，同意聘请立信会计师事务所为公司2015年度审计机构。聘期一年。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
25
上海普利特复合材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
114,173,4 113,557,7
一、有限售条件股份 42.29% -615,713 -615,713 42.06%
37 24
114,173,4 113,557,7
3、其他内资持股 42.29% -615,713 -615,713 42.06%
37 24
114,173,4 113,557,7
境内自然人持股 42.29% -615,713 -615,713 42.06%
37 24
155,826,5 156,442,2
二、无限售条件股份 57.71% 615,713 615,713 57.94%
63 76
155,826,5 156,442,2
1、人民币普通股 57.71% 615,713 615,713 57.94%
63 76
270,000,0 270,000,0
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
00 00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
本公司高管限售股减持。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
符合证监会、交易所和公司有关董监高股份减持相关规定。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
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上海普利特复合材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 14,618 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
138,852,0 104,139,0
周文 境内自然人 51.43% 34,713,000 质押 33,000,000
00 00
11,754,00
郭艺群 境内自然人 4.35% 0 11,754,000
0
中国建设银行
－交银施罗德
其他 1.66% 4,475,653 0 4,475,653
蓝筹股票证券
投资基金
民生人寿保险
股份有限公司
其他 1.54% 4,150,901 0 4,150,901
－传统保险产
品
周武 境内自然人 1.16% 3,127,500 3,127,500 0
卜海山 境内自然人 1.13% 3,037,500 3,037,500 0
中国农业银行
－交银施罗德
其他 1.11% 3,000,355 0 3,000,355
精选股票证券
投资基金
孙丽 境外自然人 0.97% 2,620,000 0 2,620,000
中国银行股份
有限公司－嘉
实先进制造股 其他 0.76% 2,058,825 0 2,058,825
票型证券投资
基金
张祥福 境内自然人 0.68% 1,848,937 1,848,937 0
周文、张祥福、卜海山、周武均为有限售条件股东，其中周文是公司实际控制人，周文、
上述股东关联关系或一致行动的 郭艺群为夫妻关系，周文、周武为兄弟关系，张祥福、周武是公司现任董事及高管，卜
说明 海山是公司现任董事，孙丽是公司第一届监事会监事，现已离任。未知公司其他前 10
名股东之间是否存在关联关系。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
27
上海普利特复合材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
周文 34,713,000 人民币普通股 34,713,000
郭艺群 11,754,000 人民币普通股 11,754,000
中国建设银行－交银施罗德蓝筹
4,475,653 人民币普通股 4,475,653
股票证券投资基金
民生人寿保险股份有限公司－传
4,150,901 人民币普通股 4,150,901
统保险产品
中国农业银行－交银施罗德精选
3,000,355 人民币普通股 3,000,355
股票证券投资基金
孙丽 2,620,000 人民币普通股 2,620,000
中国银行股份有限公司－嘉实先
2,058,825 人民币普通股 2,058,825
进制造股票型证券投资基金
华夏银行股份有限公司－德盛精
1,500,000 人民币普通股 1,500,000
选股票证券投资基金
郭幼全 1,307,660 人民币普通股 1,307,660
黄伟德 1,080,000 人民币普通股 1,080,000
前 10 名无限售条件普通股股东之
周文、周武均为有限售条件股东，其中周文是公司实际控制人，周文、郭艺群为夫妻关
间，以及前 10 名无限售条件普通
系，周文、周武为兄弟关系，周武是公司现任董事及高管，孙丽是公司第一届监事会监
股股东和前 10 名普通股股东之间
事，现已离任。未知公司其他前 10 名无限售条件股东之间是否存在关联关系。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
前 10 名无限售条件普通股股东郭幼全通过融资融券账户持有公司股票 1,251,430 股，通
业务股东情况说明（如有）（参见
过普通账户持有公司股票 56,230 股。
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
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上海普利特复合材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
董事长、总 138,852,00 138,852,00
周文 现任 0 0 0 0
经理 0 0
副董事长、
张祥福 现任 2,465,250 0 616,313 1,848,937 0 0
副总经理
董事、副总
周武 现任 4,170,000 0 1,042,500 3,127,500 0 0
经理
卜海山 董事 现任 4,050,000 0 1,012,500 3,037,500 0 0
董事、副总
李宏 现任 534,300 0 133,500 400,800 0 0
经理
施利毅 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0
陈康华 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0
苏勇 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0
魏嶷 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0
监事会主
丁巧生 现任 0 0 0 0 0 0
席
李结 监事 现任 760,000 0 190,000 570,000 0 0
沈瑜 监事 现任 0 0 0 0 0 0
董事会秘
林义擎 书、财务负 现任 0 0 0 0 0 0
责人
150,831,55 147,836,73
合计 -- -- 0 2,994,813 0 0 0
0 7
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
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第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：上海普利特复合材料股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 123,235,213.78 298,330,921.71
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 203,267,079.91 219,461,020.64
应收账款 882,327,971.90 704,550,372.15
预付款项 21,806,096.17 19,136,810.78
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 21,821,355.74 11,542,314.69
买入返售金融资产
存货 490,208,491.31 243,874,409.34
划分为持有待售的资产
31
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产 15,995,099.43 33,348,919.97
流动资产合计 1,758,661,308.24 1,530,244,769.28
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 250,000.00 250,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 700,667,535.91 567,764,411.32
在建工程 28,414,829.25 48,965,149.94
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 91,384,881.61 92,860,476.60
开发支出
商誉 323,964,328.74
长期待摊费用
递延所得税资产 6,668,683.32 6,795,629.17
其他非流动资产
非流动资产合计 1,151,350,258.83 716,635,667.03
资产总计 2,910,011,567.07 2,246,880,436.31
流动负债：
短期借款 433,744,673.52 258,578,745.43
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 15,148,721.00
应付账款 247,132,215.55 278,736,266.49
32
上海普利特复合材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
预收款项 12,331,904.36 10,786,733.52
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6,483,762.52 9,945,344.04
应交税费 32,470,355.29 44,962,648.77
应付利息 6,750,132.90 1,911,890.00
应付股利
其他应付款 38,073,246.94 20,653,517.37
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 56,366,778.56
其他流动负债
流动负债合计 833,353,069.64 640,723,866.62
非流动负债：
长期借款 313,462,637.25
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 4,129,953.57 3,372,119.42
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 21,731,534.70 20,556,454.23
递延所得税负债 1,690,789.44
其他非流动负债
非流动负债合计 341,014,914.96 23,928,573.65
负债合计 1,174,367,984.60 664,652,440.27
所有者权益：
股本 270,000,000.00 270,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
33
上海普利特复合材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
永续债
资本公积 577,700,825.06 577,700,825.06
减：库存股
其他综合收益 -4,135,079.15
专项储备
盈余公积 90,312,659.21 90,312,659.21
一般风险准备
未分配利润 801,765,177.35 644,214,511.77
归属于母公司所有者权益合计 1,735,643,582.47 1,582,227,996.04
少数股东权益
所有者权益合计 1,735,643,582.47 1,582,227,996.04
负债和所有者权益总计 2,910,011,567.07 2,246,880,436.31
法定代表人：周文 主管会计工作负责人：林义擎 会计机构负责人：王晓杰
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 67,261,034.27 232,360,509.28
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 166,694,660.92 205,298,737.03
应收账款 755,214,722.99 705,495,235.95
预付款项 8,052,070.27 2,384,990.41
应收利息 1,866,111.10 141,155.34
应收股利
其他应收款 48,369,216.87 6,572,937.52
存货 68,835,684.27 77,325,586.88
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,833,032.91
流动资产合计 1,116,293,500.69 1,232,412,185.32
非流动资产：
34
上海普利特复合材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
可供出售金融资产 250,000.00 250,000.00
持有至到期投资 190,000,000.00 87,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 651,000,000.00 641,000,000.00
投资性房地产
固定资产 81,014,433.25 82,233,886.65
在建工程 4,667,370.96 2,335,912.21
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,117,516.13 4,638,329.26
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,188,309.18 2,188,309.18
其他非流动资产
非流动资产合计 933,237,629.52 819,646,437.30
资产总计 2,049,531,130.21 2,052,058,622.62
流动负债：
短期借款 87,315,530.50 92,396,477.59
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 157,737,696.76 274,286,721.44
预收款项 11,023,223.30 9,726,671.78
应付职工薪酬 1,368,054.93 6,395,917.05
应交税费 32,276,507.28 42,543,676.57
应付利息 307,727.75 455,218.56
应付股利
其他应付款 24,867,003.19 38,646,460.72
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
35
上海普利特复合材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他流动负债
流动负债合计 314,895,743.71 464,451,143.71
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 4,629,727.63 2,780,061.76
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,629,727.63 2,780,061.76
负债合计 319,525,471.34 467,231,205.47
所有者权益：
股本 270,000,000.00 270,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 573,700,825.06 573,700,825.06
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 90,312,659.21 90,312,659.21
未分配利润 795,992,174.60 650,813,932.88
所有者权益合计 1,730,005,658.87 1,584,827,417.15
负债和所有者权益总计 2,049,531,130.21 2,052,058,622.62
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,339,452,297.78 933,379,660.64
36
上海普利特复合材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：营业收入 1,339,452,297.78 933,379,660.64
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,162,660,864.85 835,362,299.51
其中：营业成本 1,019,275,399.48 761,564,853.66
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,375,390.57 3,440,100.56
销售费用 32,065,623.14 27,418,568.72
管理费用 87,169,926.64 34,646,509.36
财务费用 19,158,788.35 8,333,446.80
资产减值损失 1,615,736.67 -41,179.59
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
104,547.95
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 176,895,980.88 98,017,361.13
加：营业外收入 5,469,529.13 18,629,164.34
其中：非流动资产处置利得 31,234.20 733.34
减：营业外支出 32,785.52
其中：非流动资产处置损失 153.30
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 182,365,510.01 116,613,739.95
减：所得税费用 24,814,844.43 17,923,153.11
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 157,550,665.58 98,690,586.84
归属于母公司所有者的净利润 157,550,665.58 98,690,586.84
少数股东损益
37
上海普利特复合材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
六、其他综合收益的税后净额 -4,135,079.15
归属母公司所有者的其他综合收益
-4,135,079.15
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-4,135,079.15
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 -4,135,079.15
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 153,415,586.43 98,690,586.84
归属于母公司所有者的综合收益
153,415,586.43 98,690,586.84
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.58 0.37
（二）稀释每股收益 0.58 0.37
法定代表人：周文 主管会计工作负责人：林义擎 会计机构负责人：王晓杰
4、母公司利润表
单位：元
38
上海普利特复合材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 952,175,793.18 938,478,943.96
减：营业成本 700,810,031.06 789,947,079.84
营业税金及附加 3,348,754.15 3,440,100.56
销售费用 24,979,240.74 26,786,881.47
管理费用 56,998,778.32 23,435,249.66
财务费用 -1,739,599.07 -2,179,477.13
资产减值损失 647,011.78 -41,179.59
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
104,547.95
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 167,236,124.15 97,090,289.15
加：营业外收入 1,444,052.81 211,341.34
其中：非流动资产处置利得 31,234.20
减：营业外支出 22,785.52
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
168,680,176.96 97,278,844.97
列）
减：所得税费用 23,501,935.24 14,296,312.40
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 145,178,241.72 82,982,532.57
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
39
上海普利特复合材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 145,178,241.72 82,982,532.57
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,143,783,512.68 790,968,594.47
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 289,692.30
收到其他与经营活动有关的现金 10,824,109.88 16,905,119.36
经营活动现金流入小计 1,154,897,314.86 807,873,713.83
购买商品、接受劳务支付的现金 965,251,385.73 662,204,074.14
客户贷款及垫款净增加额
40
上海普利特复合材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
132,888,535.71 35,802,538.08
金
支付的各项税费 70,191,322.13 60,257,352.10
支付其他与经营活动有关的现金 26,899,288.31 49,928,125.11
经营活动现金流出小计 1,195,230,531.88 808,192,089.43
经营活动产生的现金流量净额 -40,333,217.02 -318,375.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 40,000,000.00
取得投资收益收到的现金 104,547.95
处置固定资产、无形资产和其他
4,700.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,701,663.72
投资活动现金流入小计 42,810,911.67
购建固定资产、无形资产和其他
16,376,791.35 38,744,752.59
长期资产支付的现金
投资支付的现金 474,816,409.47
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 491,193,200.82 38,744,752.59
投资活动产生的现金流量净额 -448,382,289.15 -38,744,752.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 583,742,153.67 150,903,502.70
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
41
上海普利特复合材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
筹资活动现金流入小计 583,742,153.67 150,903,502.70
偿还债务支付的现金 259,007,091.77 207,773,895.03
分配股利、利润或偿付利息支付
8,274,687.17 54,810,872.54
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,335,801.37
筹资活动现金流出小计 267,281,778.94 264,920,568.94
筹资活动产生的现金流量净额 316,460,374.73 -114,017,066.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的
17,422.71
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -172,237,708.73 -153,080,194.43
加：期初现金及现金等价物余额 295,301,177.51 233,633,301.80
六、期末现金及现金等价物余额 123,063,468.78 80,553,107.37
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 468,278,247.69 649,950,900.44
收到的税费返还 115,452.16
收到其他与经营活动有关的现金 57,216,035.82 17,934,807.07
经营活动现金流入小计 525,609,735.67 667,885,707.51
购买商品、接受劳务支付的现金 401,917,421.60 526,105,007.64
支付给职工以及为职工支付的现
28,699,163.23 20,820,077.38
金
支付的各项税费 62,055,595.24 53,472,061.32
支付其他与经营活动有关的现金 79,585,798.52 70,092,544.24
经营活动现金流出小计 572,257,978.59 670,489,690.58
经营活动产生的现金流量净额 -46,648,242.92 -2,603,983.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 40,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,633,570.18 1,076,833.33
处置固定资产、无形资产和其他
4,700.00
长期资产收回的现金净额
42
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处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00
投资活动现金流入小计 44,638,270.18 1,076,833.33
购建固定资产、无形资产和其他
3,412,736.03 2,968,566.51
长期资产支付的现金
投资支付的现金 153,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 156,412,736.03 2,968,566.51
投资活动产生的现金流量净额 -111,774,465.85 -1,891,733.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 56,393,915.69 77,343,046.75
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 56,393,915.69 77,343,046.75
偿还债务支付的现金 61,451,155.40 155,514,264.89
分配股利、利润或偿付利息支付
1,620,674.43 54,616,247.45
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,085,987.01
筹资活动现金流出小计 63,071,829.83 211,216,499.35
筹资活动产生的现金流量净额 -6,677,914.14 -133,873,452.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,147.90
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -165,099,475.01 -138,369,168.85
加：期初现金及现金等价物余额 232,360,509.28 187,412,587.40
六、期末现金及现金等价物余额 67,261,034.27 49,043,418.55
7、合并所有者权益变动表
本期金额
43
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单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
270,00 1,582,2
577,700 90,312, 644,214
一、上年期末余额 0,000. 27,996.
,825.06 659.21 ,511.77
00 04
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
270,00 1,582,2
577,700 90,312, 644,214
二、本年期初余额 0,000. 27,996.
,825.06 659.21 ,511.77
00 04
三、本期增减变动
-4,135,0 157,550 153,415
金额（减少以“－”
79.15 ,665.58 ,586.43
号填列）
（一）综合收益总 -4,135,0 157,550 153,415
额 79.15 ,665.58 ,586.43
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
44
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3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
270,00 1,735,6
577,700 -4,135,0 90,312, 801,765
四、本期期末余额 0,000. 43,582.
,825.06 79.15 659.21 ,177.35
00 47
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
270,00 1,445,4
582,934 70,684, 521,797
一、上年期末余额 0,000. 16,964.
,825.06 742.76 ,397.01
00 83
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
270,00 1,445,4
二、本年期初余额 582,934 70,684, 521,797
0,000. 16,964.
45
上海普利特复合材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
00 ,825.06 742.76 ,397.01 83
三、本期增减变动
44,690, 44,690,
金额（减少以“－”
586.84 586.84
号填列）
（一）综合收益总 98,690, 98,690,
额 586.84 586.84
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-54,000, -54,000,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -54,000, -54,000,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 270,00 582,934 70,684, 566,487 1,490,1
46
上海普利特复合材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
0,000. ,825.06 742.76 ,983.85 07,551.
00 67
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
270,000, 573,700,8 90,312,65 650,813 1,584,827
一、上年期末余额
000.00 25.06 9.21 ,932.88 ,417.15
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
270,000, 573,700,8 90,312,65 650,813 1,584,827
二、本年期初余额
000.00 25.06 9.21 ,932.88 ,417.15
三、本期增减变动
145,178 145,178,2
金额（减少以“－”
,241.72 41.72
号填列）
（一）综合收益总 145,178 145,178,2
额 ,241.72 41.72
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
47
上海普利特复合材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
270,000, 573,700,8 90,312,65 795,992 1,730,005
四、本期期末余额
000.00 25.06 9.21 ,174.60 ,658.87
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
270,000, 578,934,8 70,684,74 528,162 1,447,782
一、上年期末余额
000.00 25.06 2.76 ,684.82 ,252.64
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
270,000, 578,934,8 70,684,74 528,162 1,447,782
二、本年期初余额
000.00 25.06 2.76 ,684.82 ,252.64
三、本期增减变动
28,982, 28,982,53
金额（减少以“－”
532.57 2.57
号填列）
（一）综合收益总 82,982, 82,982,53
额 532.57 2.57
（二）所有者投入
和减少资本
48
上海普利特复合材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-54,000, -54,000,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -54,000, -54,000,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
270,000, 578,934,8 70,684,74 557,145 1,476,764
四、本期期末余额
000.00 25.06 2.76 ,217.39 ,785.21
三、公司基本情况
上海普利特复合材料股份有限公司(以下简称“公司”)前身为上海普利特复合材料有限公司（以下简称
“原公司”），系经上海市工商行政管理局批准，由上海普利特化学研究所和职工自然人共同投资，于1999
年10月28日在上海注册成立。企业法人营业执照注册号为3101091016969，经营期限为10年。注册资本为
人民币2,000,000元。
根据原公司2002年11月8日股东大会决议和章程修正案的规定，原公司增加注册资本人民币18,000,000
49
上海普利特复合材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
元，由自然人周文、张祥福、郭艺群、周武、李结、王中林、汪勇以盈余公积转增注册资本人民币16,118,000
元，货币资金增资人民币1,882,000元。变更后的注册资本为人民币20,000,000元。
根据2007年5月10日的原公司股东会决议，股东王中林和汪勇将其所持原公司股权转让给周文。根据
原公司2007年5月21日通过的股东会决议，决定原公司的注册资本由人民币20,000,000元增加至人民币
22,222,223元，增加股东胡坚、黄巍。另根据原公司2007年5月28日的股东会决议，周文将部分股权转让给
张祥福等三位原股东，以及卜海山等九位新股东。
根据2007年6月18日的原公司股东会决议，原公司以2007年5月31日为改制基准日，于2007年7月23日
由有限责任公司整体变更为股份有限公司。变更企业法人营业执照，注册号为310109000241257(市局)。以
改制基准日原公司经审计的净资产为基础，折合一亿股，每股面值人民币一元。变更前后各股东的持股比
例不变。
根据公司2008年度第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会(“证监会”)批准(中国证券监
督管理委员会证监许可[2009]1255号文“关于核准上海普利特复合材料股份有限公司首次公开发行股票的
批复”)，公司分别于2009年12月9日采用网下配售方式向询价对象公开发行人民币普通股(A股)700万股，
2009年12月9日采用网上定价方式公开发行人民币普通股(A股)2,800万股，共计公开发行人民币普通股(A
股)3,500万股，每股面值1元，每股发行价格为22.50元。经安永华明会计师事务所审验，截至2009年12月14
日止，公司已收到社会公众股东缴入的出资款人民币787,500,000.00元,扣除发行费用后实际募集资金净额
732,840,000.00元,其中新增注册资本人民币35,000,000.00元，余额计人民币697,840,000.00元转入资本公积。
根据公司2011年第一次临时股东大会决议及修改后的章程规定，公司以2010年12月31日公司的总股本
135,000,000股为基数，按每10股转增10股的比例以资本公积向全体股东转增股份总额135,000,000股，每股
面值1元，总计增加股本人民币135,000,000.00元。截至2015年6月30日止，公司注册资本总计人民币
270,000,000.00元。
公司主要从事生产销售电子材料、高分子材料、橡塑材料及制品，销售汽车配件、计算机及软件、机
电设备、环保设备、建筑材料、金属材料，在化工材料专业领域内的“四技”服务，从事货物及技术进出口
业务。(涉及行政许可的，凭许可证经营)
本财务报表业经公司董事会于2015年8月28日批准报出。
截至2015年6月30日止，公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
上海普利特化工新材料有限公司
浙江普利特新材料有限公司
重庆普利特新材料有限公司
上海翼鹏投资有限公司
上海普利特材料科技有限公司
Pret Holdings LLC
WPR Holdings LLC
Wellman Plastics Recycling LLC
D.C. Foam Recycle Incorporated
报告期内，因公司收购完成及开始实质性经营，公司报表合并范围增加
50
上海普利特复合材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准
则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报
告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生重大疑虑的事项或情
况，公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
2014年1至3月，财政部制定了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——
合营安排》和《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》；修订了《企业会计准则第2号——
长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》和
《企业会计准则第33号——合并财务报表》；上述7项会计准则均自2014年7月1日起施行。2014年6月，财
政部修订了《企业会计准则第37号——金融工具列报》，在2014年年度及以后期间的财务报告中施行。
就本财务报表而言，上述会计准则的变化，引起本公司相应会计政策变化的，已根据相关衔接规定进
行了处理，对于对比较数据需要进行追溯调整的，已进行了相应追溯调整。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、
现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
公司采用人民币为记账本位币。
51
上海普利特复合材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债在最
终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的
差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允
价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期
损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
合并范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
合并程序
公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。公司编制合并财
务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一
的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的
会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按公司的会计政策、会计期间进行必要的
调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为
基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润
52
上海普利特复合材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期
投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收
益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的
条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会
计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入
丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不
丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置
子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持
续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本
溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短
（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确
定为现金等价物。
53
上海普利特复合材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
8、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入
当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇
率近似的汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损
益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投
资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他
综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他
54
上海普利特复合材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签
定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同
的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融
负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或
承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用
估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持
的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并
优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可
观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产的账面价值
进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）持有至到期投资：
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
（2）应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见本附注三、（十）（3）可供出售金融资产的减值准
备：
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期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降
趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对账龄超过 180 天且单项金额超过人民币 10 万元的应收款
单项金额重大的判断依据或金额标准
项。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入
相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1、组合 4 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
6 个月以内 0.00% 0.00%
6 个月-1 年 5.00% 5.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 75.00% 75.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
11、存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、产成品、半成品、包装材料等。
2、发出存货的计价方法
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存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经
营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费
后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为
基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为
基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
12、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产
享有权利的，被投资单位为公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并
日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资
的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收
益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
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公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，
并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单
位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投
资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，
予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，
全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注
“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”
中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用
权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期
损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算
的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
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13、固定资产
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本
能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 0-5 2.50-4.75
机器设备 年限平均法 3-15 0-5 6.67-19.00
运输设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
办公设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
14、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策
计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧
额。
15、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
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整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，
减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借
款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。但企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公
允价值计量。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 依 据
土地使用权 50
专利权 5
软件 5
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据：境外（美国）子公司所有拥有的土地所有权为永久所有
权且无法预计为企业带来经济利益期限，故其使用寿命不确定且不予摊销。
17、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于
资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
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金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至
相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至
相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合
公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相
关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账
面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相
关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不予转回。
18、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为
公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）辞退福利的会计处理方法
公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
19、股份支付
公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的
交易。公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。在等待期内每个
资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权
益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，
相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予
后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时
无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何
增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工
或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，
如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，
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则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
20、收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相
关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业
外收入。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资
产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是企业合并资产增值。
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23、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公
司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
24、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 17%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
消费税 1%、5%、7%
计缴
营业税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
重庆普利特新材料有限公司 15%
上海普利特化工新材料有限公司 25%
浙江普利特新材料有限公司 25%
上海翼鹏投资有限公司 25%
上海普利特材料科技有限公司 25%
Pret Holdings LLC 按照当地法律法规缴纳所得税
WPR Holdings LLC 按照当地法律法规缴纳所得税
Wellman Plastics Recycling LLC 按照当地法律法规缴纳所得税
D.C. Foam Recycle Incorporated 按照当地法律法规缴纳所得税
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2、税收优惠
（1）公司经上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局联合认证，
公司被核准为高新技术企业，并取得了《高新技术企业证书》，故公司根据15%的优惠税率缴纳企业所得
税。
（2）根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财
税[2011]58号)，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征
收企业所得税。公司子公司重庆普利特2014年已在税源管理机关进行备案且通过审核，因此子公司重庆普
利特享受15%企业所得税优惠税率。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 34,714.94 210,862.53
银行存款 123,028,753.84 295,090,314.98
其他货币资金 171,745.00 3,029,744.20
合计 123,235,213.78 298,330,921.71
其中：存放在境外的款项总额 909,636.49
其他说明
其中受到限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
信用证保证金 171,745.00
银行承兑汇票保证金 3,029,744.20
合计 171,745.00 3,029,744.20
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 203,267,079.91 214,721,020.64
商业承兑票据 4,740,000.00
合计 203,267,079.91 219,461,020.64
64
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（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 25,532,128.64
合计 25,532,128.64
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 684,117,521.02
合计 684,117,521.02
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
1,524,41 1,524,41 1,924,4 1,924,418
独计提坏账准备的 0.17% 100.00% 0.27% 100.00%
8.58 8.58 18.58 .58
应收账款
按信用风险特征组
885,881, 3,553,31 882,327,9 704,899 349,485.7 704,550,37
合计提坏账准备的 99.83% 0.40% 99.73% 0.05%
286.28 4.38 71.90 ,857.87 2 2.15
应收账款
单项金额不重大但
17,945.0 17,945.0 17,945.
单独计提坏账准备 0.00% 17,945.00 100.00%
0 0 00
的应收账款
887,423, 5,095,67 882,327,9 706,842 2,291,849 704,550,37
合计 100.00%
649.86 7.96 71.90 ,221.45 .30 2.15
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
65
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A 公司 399,092.39 399,092.39 100.00% 款项无法收回
B 公司 1,125,326.19 1,125,326.19 100.00% 款项无法收回
合计 1,524,418.58 1,524,418.58 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内 744,009,704.45
6 个月至 1 年 35,011,277.78 1,750,563.89 5.00%
1 年以内小计 779,020,982.23 1,750,563.89
1至2年 187,863.07 37,572.61 20.00%
2至3年 17,945.00 8,972.50 50.00%
3 年以上 101,254.40 75,940.80 75.00%
合计 779,328,044.73 1,873,049.80
组合中，境外（美国子公司）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
信用期以内 89,641,479.96 -
信用期逾期 10 天 11,398,832.08 - 0.00%
信用期逾期 20 天 3,832,664.93 - 0.00%
信用期逾期 30 天 1,680,264.58 1,680,264.58 100.00%
合计 106,553,241.55 1,680,264.58
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
A 公司 1,762,236.01
合计 1,762,236.01 --
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（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
合计 203,425.76
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 21,762,816.60 99.85% 18,311,908.91 95.69%
1至2年 25,647.09 0.09% 702,410.89 3.67%
2至3年 17,632.48 0.06% 122,490.98 0.64%
合计 21,806,096.17 -- 19,136,810.78 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
21,821,3 21,821,35 11,542, 11,542,314.
合计提坏账准备的 100.00% 100.00%
55.74 5.74 314.69 69
其他应收款
21,821,3 21,821,35 11,542, 11,542,314.
合计
55.74 5.74 314.69 69
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
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□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收设备退款 7,802,547.25
暂支款 4,385,555.96 1,950,986.44
保证金 4,316,012.32 4,439,726.98
油费 1,880,479.56 1,156,783.43
股权转让款 1,370,000.00 1,370,000.00
预付电费 328,500.00 783,277.13
其他 1,738,260.65 1,841,540.71
合计 21,821,355.74 11,542,314.69
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 应收设备退款 7,802,547.25 1 年以内 36.54%
第二名 保证金 3,460,000.00 2-3 年 16.09%
第三名 股权转让款 1,370,000.00 1-2 年 6.37%
第四名 关税 843,771.35 1 年以内 3.35%
第五名 油费 637,869.90 1 年以内 2.97%
合计 -- 14,114,188.50 --
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 226,002,475.95 159,941.44 225,842,534.51 110,245,838.03 110,245,838.03
库存商品 120,132,176.72 3,536,510.30 116,595,666.42 87,221,762.55 4,079,839.48 83,141,923.07
包装材料等 20,113,594.75 20,113,594.75 4,938,831.81 4,938,831.81
半成品 131,438,932.04 3,782,236.41 127,656,695.63 45,547,816.43 45,547,816.43
合计 497,687,179.46 7,478,688.15 490,208,491.31 247,954,248.82 4,079,839.48 243,874,409.34
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 160,409.73 468.29 159,941.44
库存商品 4,079,839.48 1,783,600.23 2,326,929.41 3,536,510.30
半成品 3,793,310.42 11,074.01 3,782,236.41
合计 4,079,839.48 1,783,600.23 3,953,720.15 2,326,929.41 11,542.30 7,478,688.15
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额及预缴企业所得税等 15,995,099.43 33,348,919.97
合计 15,995,099.43 33,348,919.97
其他说明：
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 250,000.00 250,000.00 250,000.00 250,000.00
按成本计量的 250,000.00 250,000.00 250,000.00 250,000.00
合计 250,000.00 250,000.00 250,000.00 250,000.00
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（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
上海天材
塑料技术
250,000.00 250,000.00 20.00%
服务有限
公司
合计 250,000.00 250,000.00 --
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 492,275,179.31 164,099,586.77 9,786,717.38 10,068,067.26 676,229,550.72
2.本期增加金额 41,933,684.79 167,014,850.05 4,492,283.73 266,421.94 213,707,240.51
（1）购置 2,052,262.48 1,545,591.51 302,422.55 181,780.84 4,082,057.38
（2）在建工程转入 29,791,853.09 12,643,983.26 84,641.10 42,520,477.45
（3）企业合并增加 10,089,569.22 152,825,275.28 4,182,507.87 167,097,352.37
本期汇率折算差异 7,353.31 7,353.31
3.本期减少金额 2,888,999.07 888,113.50 520,333.23 58,195.56 4,355,641.36
（1）处置或报废 2,859,436.75 524,205.06 520,333.23 58,195.56 3,962,170.60
本期汇率折算差异 29,562.32 363,908.44 393,470.76
4.期末余额 531,319,865.03 330,226,323.32 13,758,667.88 10,276,293.64 885,581,149.87
二、累计折旧
1.期初余额 46,431,883.74 50,606,466.36 5,704,589.46 5,722,199.84 108,465,139.40
2.本期增加金额 12,684,149.82 60,335,674.57 3,905,125.48 1,034,740.32 77,959,690.19
（1）计提 11,447,918.99 15,209,742.63 1,030,773.81 1,034,740.32 28,723,175.75
非同一控制下企业合并增加 1,236,230.83 45,125,931.94 2,874,351.67 49,236,514.44
3.本期减少金额 591,638.91 380,400.82 483,890.13 55,285.77 1,511,215.63
（1）处置或报废 587,735.63 170,296.32 475,037.20 55,285.77 1,288,354.92
本期汇率折算差异 3,903.28 210,104.50 8,852.93 222,860.71
4.期末余额 58,524,394.65 110,561,740.11 9,125,824.81 6,701,654.39 184,913,613.96
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
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3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 472,795,470.38 219,664,583.21 4,632,843.07 3,574,639.25 700,667,535.91
四、账面价值 445,843,295.57 113,493,120.41 4,082,127.92 4,345,867.42 567,764,411.32
1.期末账面价值
2.期初账面价值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
重庆蒲吕工业园区厂房 182,810,588.43 尚在办理中
其他说明
10、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
二期仓库、厂房
623,715.81 623,715.81 1,294,631.62 1,294,631.62
工程后续
青浦厂区三期工
4,043,655.15 4,043,655.15 1,041,280.59 1,041,280.59
程及其设备
金山厂区 TLCP
732,072.22 732,072.22 724,106.27 724,106.27
一期厂房工程
滑石粉生产线系
13,301,865.47 13,301,865.47
统安装
其他设备安装 2,750,033.60 2,750,033.60 10,125,739.79 10,125,739.79
嘉兴一期项目厂
8,038,475.39 8,038,475.39 8,871,039.38 8,871,039.38
房工程
重庆厂房工程及
966,800.00 966,800.00 13,606,486.82 13,606,486.82
设备
美国子公司项目 11,260,077.08 11,260,077.08
合计 28,414,829.25 28,414,829.25 48,965,149.94 48,965,149.94
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
71
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本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
二期仓
库、厂房 1,294,63 557,950. 1,155,55 623,715.
其他
工程后 1.62 00 5.55 81
续
青浦厂
区三期 1,041,28 6,198,01 2,700,80 4,043,65
其他
工程及 0.59 3.52 6.34 5.15
其设备
金山厂
区 TLCP 724,106. 187,953. 179,987. 732,072.
其他
一期厂 27 83 88 22
房工程
滑石粉
生产线 13,301,8 13,301,8
其他
系统安 65.47 65.47
装
嘉兴一
期项目 8,871,03 888,787. 8,038,47
1,288.61 其他
厂房工 9.38 63 5.39
程
重庆厂
13,606,4 13,474,4 25,432,3 681,790. 966,800.
房工程 其他
86.82 45.96 42.74 04 00
及设备
其他设 10,125,7 2,766,58 10,142,2 2,750,03
其他
备安装 39.79 9.23 95.42 3.60
美国子
13,309,9 2,020,70 29,128.7 11,260,0
公司项 其他
07.71 1.89 4 77.08
目
48,965,1 36,496,1 42,520,4 14,012,7 28,414,8
合计 -- -- --
49.94 48.86 77.45 84.25 29.25
“滑石粉生产线系统安装”因未能通过验收经协调于报告期内做退回处理。
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
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项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 97,642,537.94 345,000.00 5,869,396.61 103,856,934.55
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 97,642,537.94 345,000.00 5,869,396.61 103,856,934.55
二、累计摊销
1.期初余额 7,493,990.58 345,000.00 3,157,467.37 10,996,457.95
2.本期增加金额 976,425.36 499,169.63 1,475,594.99
（1）计提 976,425.36 499,169.63 1,475,594.99
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 8,470,415.94 345,000.00 3,656,637.00 12,472,052.94
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 89,172,122.00 2,212,759.61 91,384,881.61
2.期初账面价值 90,148,547.36 2,711,929.24 92,860,476.60
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
12、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形
期初余额 企业合并形成 本期汇率折算 期末余额
成商誉的事项 处置
的 差异
WPR Holdings LLC 324,912,863.40 948,534.66 323,964,328.74
合计 324,912,863.40 948,534.66 323,964,328.74
73
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13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 2,288,274.30 343,241.15 2,288,274.30 343,241.15
折旧差异 2,669,256.20 400,388.43 2,669,256.20 400,388.43
预提费用 1,951,712.00 438,423.94 1,951,712.00 438,423.94
应付职工薪酬 8,740,979.53 1,435,556.40 8,740,979.53 1,435,556.41
递延收益 16,523,120.90 3,852,774.05 16,523,120.90 3,852,774.05
内部交易未实现利润 1,093,958.40 164,093.76 1,319,850.95 325,245.19
境外（美国）子公司 91 ,704.00 34,205.59
合计 33,359,005.33 6,668,683.32 33,493,193.88 6,795,629.17
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 3,719,291.37 4,408,232.87
2018 年 11,177,713.54 14,227,948.57
2019 年 11,151,082.36
2020 年 7,258,252.26
合计 33,306,339.53 18,636,181.44 --
其他说明：
14、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 160,170,027.94
保证借款 31,018,124.00 54,960,892.00
信用借款 36,751,812.88
进口押汇借款 242,556,521.58 166,866,040.55
合计 433,744,673.52 258,578,745.43
74
上海普利特复合材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
短期借款分类的说明：
15、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 15,148,721.00
合计 15,148,721.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
16、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 247,132,215.55 278,736,266.49
合计 247,132,215.55 278,736,266.49
17、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收账款 12,331,904.36 10,786,733.52
合计 12,331,904.36 10,786,733.52
18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 9,945,344.04 125,464,190.12 128,928,542.56 6,480,991.60
二、离职后福利-设定提
3,187,364.06 3,184,593.14 2,770.92
存计划
合计 9,945,344.04 128,651,554.18 132,113,135.70 6,483,762.52
75
上海普利特复合材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
8,852,410.43 106,271,423.05 110,352,088.07 4,771,745.41
补贴
2、职工福利费 1,180,423.19 1,180,423.19
3、社会保险费 16,084,649.35 15,794,619.67 290,029.68
其中：医疗保险费 15,854,696.99 15,564,855.55 289,841.44
工伤保险费 124,183.38 124,089.26 94.12
生育保险费 105,768.98 105,674.86 94.12
4、住房公积金 794,938.88 794,938.88
5、工会经费和职工教育
1,092,933.61 1,132,755.65 806,472.75 1,419,216.51
经费
合计 9,945,344.04 125,464,190.12 128,928,542.56 6,480,991.60
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,018,712.30 3,016,124.00 2,588.30
2、失业保险费 168,651.76 168,469.14 182.62
合计 3,187,364.06 3,184,593.14 2,770.92
其他说明：
19、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 12,144,300.20 15,870,055.71
企业所得税 13,947,501.74 23,653,681.51
个人所得税 750,978.20 716,296.87
城市维护建设税 846,316.22 1,110,929.30
印花税 2,204,244.92 2,204,244.92
其他 2,577,014.01 1,407,440.46
合计 32,470,355.29 44,962,648.77
其他说明：
76
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20、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 4,075,955.89
短期借款应付利息 2,674,177.01 1,911,890.00
合计 6,750,132.90 1,911,890.00
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
21、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 38,073,246.94 20,653,517.37
合计 38,073,246.94 20,653,517.37
22、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 55,779,361.50
一年内到期的长期应付款 587,417.06
合计 56,366,778.56
其他说明：
23、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 50,577,837.25
保证借款 262,884,800.00
合计 313,462,637.25
77
上海普利特复合材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
24、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 20,556,454.23 2,250,000.00 1,074,919.53 21,731,534.70
合计 20,556,454.23 2,250,000.00 1,074,919.53 21,731,534.70 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
嘉兴工业园区管
理委员会产业扶 5,868,308.30 62,941.68 5,805,366.60 与资产相关
持政策
年产 10 万吨高性
能改性高分子塑
4,309,112.52 198,046.41 4,111,066.11 与资产相关
料复合材料产业
化项目
嘉兴市级工业发
展资金和战略性
3,565,638.31 193,597.26 3,372,041.05 与资产相关
产业新兴产业发
展专项资金项目
液晶高分子材料
高新技术产业化
新建项目上海市 4,033,333.33 220,000.02 3,813,333.31 与资产相关
重点技术改造专
项资金
上海市科技小巨
人拨款(匹配资 546,516.86 43,146.06 503,370.79 与资产相关
助）
上海汽车用塑料
材料工程技术研 263,095.24 23,214.29 239,880.95 与资产相关
究中心
建设智能电网用
户端设备与系统
等 41 个上海工程 263,095.24 23,214.29 239,880.95 与资产相关
技术研究中心项
目
78
上海普利特复合材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
自主创新专项资
668,354.43 60,759.52 607,594.94 与资产相关
金市配套款
上海虹口科委产
150,000.00 150,000.00 与收益相关
学研平台的补助
上海虹口科委科
技创新补助 100,000.00 100,000.00 与收益相关
889971
上海市科技小巨
315,000.00 315,000.00 与资产相关
人拨款
纤维增强高性能
聚丙烯结构材料
300,000.00 300,000.00 与资产相关
的产业化关键技
术研发
本体 ABS 环境友
好改性技术研发
216,000.00 216,000.00 与收益相关
及万吨级应用示
范
本体 ABS 环境友
好改性技术研发
108,000.00 108,000.00 与收益相关
及万吨级应用示
范（匹配资助）
清洁生产奖励 100,000.00 100,000.00 与收益相关
工程中心能力提
2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
升项目资助
合计 20,556,454.23 2,250,000.00 1,074,919.53 21,731,534.70 --
其他说明：
25、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 270,000,000.00 270,000,000.00
其他说明：
26、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
79
上海普利特复合材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
资本溢价（股本溢价） 569,674,225.06 569,674,225.06
其他资本公积 4,000,000.00 4,000,000.00
股份支付计入股东权益
4,026,600.00 4,026,600.00
的金额
合计 577,700,825.06 577,700,825.06
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
27、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
一、以后不能重分类进损益的其他
综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负
债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综 -4,135,079. -4,135,079. -4,135,07
合收益 15 15 9.15
其中：权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
可供出售金融资产公允价值
变动损益
持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部
分
-4,135,079. -4,135,079.
外币财务报表折算差额
15 15
-4,135,079. -4,135,079. -4,135,07
其他综合收益合计
15 15 9.15
80
上海普利特复合材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
28、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 90,312,659.21 90,312,659.21
合计 90,312,659.21 90,312,659.21
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
29、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 644,214,511.77 521,797,397.01
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 644,214,511.77 521,797,397.01
调整后期初未分配利润 644,214,511.77 196,045,031.21
加：本期归属于母公司所有者的净利润 157,550,665.58 19,627,916.45
减：提取法定盈余公积 54,000,000.00
期末未分配利润 801,765,177.35 644,214,511.77
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
30、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,339,452,297.78 1,019,275,399.48 933,379,660.64 761,564,853.66
合计 1,339,452,297.78 1,019,275,399.48 933,379,660.64 761,564,853.66
31、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 417.18
81
上海普利特复合材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
城市维护建设税 1,815,095.95 1,852,361.67
教育费附加 1,299,901.63 1,323,115.73
其他 259,975.81 264,623.16
合计 3,375,390.57 3,440,100.56
其他说明：
32、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 17,486,790.72 19,255,359.64
职工薪酬及福利 8,348,350.34 3,075,826.07
其他 2,367,136.15 2,711,666.30
业务招待费 1,224,689.58 723,869.06
差旅费 1,109,362.82 1,051,428.06
办公费 1,018,202.66 433,216.44
折旧费 287,217.43 167,203.15
业务宣传费 223,873.44
合计 32,065,623.14 27,418,568.72
其他说明：
33、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬及福利 16,863,840.32 5,441,334.55
技术开发费用 39,734,165.74 14,016,276.95
折旧及摊销 8,082,217.44 2,949,588.46
办公及会务费 1,262,108.77 667,478.63
咨询审计费 12,071,152.13 713,734.82
税金 2,463,359.07 2,135,193.99
租赁费 426,450.64 51,477.69
运输费 1,231,358.22 308,039.42
业务招待费 55,597.61 215,854.90
修理费 683,771.34 120,813.81
差旅费 435,313.14 3,084,269.15
82
上海普利特复合材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
报关杂费 1,564,597.19
其他 3,860,592.22 3,377,849.80
合计 87,169,926.64 34,646,509.36
其他说明：
34、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 17,086,914.15 6,817,463.52
利息收入 655,242.64 -2,555,973.74
汇兑损益 1,095,814.43 -673,081.21
其他 1,631,302.41 4,745,038.23
合计 19,158,788.35 8,333,446.80
其他说明：
35、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -57,169.09 -41,179.59
二、存货跌价损失 1,672,905.76
合计 1,615,736.67 -41,179.59
其他说明：
36、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 104,547.95
合计 104,547.95
其他说明：
37、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
83
上海普利特复合材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
非流动资产处置利得合计 31,234.20 733.34 31,234.20
其中：固定资产处置利得 31,234.20 733.34 31,234.20
政府补助 5,436,789.55 18,615,200.00 5,436,789.55
其他 1,505.38 13,231.00 1,505.38
合计 5,469,529.13 18,629,164.34
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
安全生产专项补助 10,000.00 与收益相关
产学合作项目 150,000.00 与收益相关
高性能汽车仪表板专用料技
80,000.00 与收益相关
术
高性能汽车用聚碳酸酯合金
500,000.00 与收益相关
材料
虹口区重点企业表彰奖金 80,000.00 与收益相关
虹口区专利资助 39,000.00 与收益相关
嘉兴工业园区管理委员会产
62,941.70 与资产相关
业扶持政策
嘉兴工业园区管理委员会税
2,839,385.54 与收益相关
收奖励政策
嘉兴市级工业发展资金和战
略性产业新兴产业发展专项 193,597.26 与资产相关
资金项目
建设智能电网用户端设备与
系统等 41 个上海工程技术研 23,214.29 与资产相关
究中心项目
经济发展贡献奖 500,000.00 与收益相关
年产 10 万吨高性能改性高分
198,046.41 与资产相关
子塑料复合材料产业化项目
企业国际市场开拓奖励 3,877.00 与收益相关
汽车用改性塑料标准化示范
90,000.00 与收益相关
项目
上海汽车用塑料材料工程技
23,214.29 与资产相关
术研究中心
上海市国内专利资助 59,607.00 与收益相关
上海市科技小巨人拨款(匹配
43,146.06 与资产相关
资助）
84
上海普利特复合材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
上海市领军人才资金 160,000.00 与收益相关
上海市专利新产品 100,000.00 与收益相关
液晶高分子材料高新技术产
业化新建项目上海市重点技 220,000.02 与资产相关
术改造专项资金
自主创新专项资金市配套款 60,759.52 与资产相关
上海市虹口区财政局地方教
49,200.00 与收益相关
育附加费
虹口科学技术委员会发明创
50,000.00 与收益相关
造二等奖
嘉兴工业园区 2013 年度纳税
30,000.00 与收益相关
超伍佰万元贡献奖
嘉兴市南湖区财政局新兴产
1,186,000.00 与收益相关
业项目
嘉兴市南湖区人民政府创业
500,000.00 与收益相关
创新领军人才及项目
嘉兴工业园区项目投产奖励 3,000,000.00 与收益相关
上海市重点技改项目（经委）
4,400,000.00 与收益相关
验收
重庆项目高新技术科技发展
9,300,000.00 与收益相关
资金补助
清洁生产奖励 100,000.00 与收益相关
合计 5,436,789.09 18,615,200.00 --
其他说明：
38、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 153.30
其中：固定资产处置损失 153.30
对外捐赠 10,000.00
其他 22,632.22
合计 32,785.52
其他说明：
85
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39、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 24,978,938.19 17,923,153.11
递延所得税费用 -164,093.76
合计 24,814,844.43 17,923,153.11
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 182,365,510.01
所得税费用 24,814,844.43
其他说明
40、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的各项政府补助 655,242.64 14,324,200.00
利息收入 4,611,869.54 479,688.36
其他 5,556,997.70 2,101,231.00
合计 10,824,109.88 16,905,119.36
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 14,181,639.84 5,535,747.56
管理费用 9,800,421.51 11,954,548.04
其他 2,917,226.96 32,437,829.51
合计 26,899,288.31 49,928,125.11
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
86
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（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
境外（美国）子公司被收购日持有的货
701,663.72
币资金
各项政府补助 2,000,000.00
合计 2,701,663.72
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
41、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 157,550,665.58 98,690,586.84
加：资产减值准备 1,615,736.67 -41,179.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
28,723,175.75 14,327,857.98
物资产折旧
无形资产摊销 1,475,594.99 1,234,844.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
31,234.20 153.30
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 12,540,674.14 5,987,931.37
投资损失（收益以“－”号填列） -104,547.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -164,093.76 265,852.64
存货的减少（增加以“－”号填列） 6,520,307.50 -19,019,341.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-376,349,289.58 -56,168,894.66
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
126,652,244.97 -45,596,186.23
列）
其他 1,175,080.47
经营活动产生的现金流量净额 -40,333,217.02 -318,375.60
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 123,063,468.78 80,553,107.37
87
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减：现金的期初余额 295,301,177.51 233,633,301.80
现金及现金等价物净增加额 -172,237,708.73 -153,080,194.43
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 431,970,306.50
其中： --
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 701,663.72
其中： --
其中： --
取得子公司支付的现金净额 431,268,642.78
其他说明：
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 123,063,468.78 295,301,177.51
其中：库存现金 34,714.94 210,862.53
可随时用于支付的银行存款 123,028,753.84 295,090,314.98
三、期末现金及现金等价物余额 123,063,468.78 295,301,177.51
其他说明：
42、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 171,745.00 信用证保证金
存货 212,442,044.14 借款担保
固定资产 105,477,555.28 借款担保
应收账款 100,290,741.27 借款担保
在建工程 4,629,043.50 借款担保
合计 423,011,129.19 --
其他说明：
88
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43、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 506,882.54 6.1136 3,098,877.10
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
境外（美国）子公司的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生年度的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益
项目下单独列示，具体折算汇率如下：
项目 本期
美元对人民币汇率
资产及负债项目 6.1136
利润表项目 6.12255
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
威尔曼控股
及自然人 2015 年 02 月
43,333.00 100.00% 现金购买
Robert 12 日
Fotsch
其他说明：
2015年2月12日，公司通过其全资子公司Pret Holding LLC以现金的方式直接收购了WPR Holdings LLC
89
上海普利特复合材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
100%的股权。同时，由于WPR Holdings LLC直接持有Wellman Plastics Recycling LLC和D.C. Foam Recycle
Incorporated 100%的股权，因此公司间接收购了Wellman Plastics Recycling LLC和D.C. Foam Recycle
Incorporated 100%的股权，故自2015年2月12日WPR Holdings LLC、Wellman Plastics Recycling LLC和D.C.
Foam Recycle Incorporated纳入合并范围。购买日至2015年6月30日WPR Holdings LLC的合并收入金额为
360,916,596.52元，购买日至2015年6月30日WPR Holdings LLC的合并净利润金额为19,088,184.26元。
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 WPR Holdings LLC
合并成本合计 431,970,306.50
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 107,057,443.10
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
324,912,863.40
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
WPR Holdings LLC
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 467,394,095.65 467,394,095.65
流动资产 340,816,751.66 340,816,751.66
非流动资产 126,577,343.99 126,577,343.99
负债： 360,336,652.55 360,336,652.55
流动负债 300,636,771.82 300,636,771.82
非流动负债 59,699,880.73 59,699,880.73
净资产 107,057,443.10 107,057,443.10
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
90
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九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海普利特化工
上海 上海 制造 100.00%
新材料有限公司
浙江普利特新材
浙江 浙江 制造 100.00%
料有限公司
重庆普利特新材
重庆 重庆 制造 100.00%
料有限公司
上海翼鹏投资有
上海 上海 投资 100.00%
限公司
上海普利特材料
上海 上海 制造 100.00%
科技有限公司
Pret Holdings
美国 美国 投资 100.00%
LLC
WPR Holdings
美国 美国 投资 100.00%
LLC
Wellman Plastics
美国 美国 制造 100.00%
Recycling LLC
D.C. Foam
Recycle 美国 美国 制造 100.00%
Incorporated
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本公司无空鼓公司，实际控制人为自然人周文先生，现任本公司董事长兼总经理，截止2015年6月30日，周文先生拥有本公
司51.43%的表决权。
本企业最终控制方是。
其他说明：
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2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
郭艺群 股东
孙丽 股东
张祥福 股东,关键管理人员
周武 股东,关键管理人员
李宏 股东,关键管理人员
卜海山 股东,关键管理人员
林义擎 关键管理人员
李结 关键管理人员
丁巧生 关键管理人员
沈瑜 关键管理人员
其他说明
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
十二、承诺及或有事项
无
92
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十三、资产负债表日后事项
无
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
1,524,41 1,524,41 1,924,4 1,924,418
独计提坏账准备的 0.20% 100.00% 0.27% 100.00%
8.58 8.58 18.58 .58
应收账款
按信用风险特征组
756,607, 1,392,92 755,214,7 705,841 345,910.7 705,495,23
合计提坏账准备的 99.80% 0.18% 99.73% 0.04%
645.50 2.51 22.99 ,146.67 2 5.95
应收账款
单项金额不重大但
17,945.0 17,945.0 17,945.
单独计提坏账准备 17,945.00
0 0 00
的应收账款
758,150, 2,935,28 755,214,7 707,783 2,288,274 705,495,23
合计 100.00% 100.00%
009.08 6.09 22.99 ,510.25 .30 5.95
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
A 公司 399,092.39 399,092.39 100.00% 款项无法收回
B 公司 1,125,326.19 1,125,326.19 100.00% 款项无法收回
合计 1,524,418.58 1,524,418.58 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
93
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1 年以内分项
6 个月以内 718,523,244.74 0.00%
6 个月至 1 年 25,408,731.94 1,270,436.60 5.00%
1 年以内小计 743,931,976.68 1,270,436.60
1至2年 187,863.06 37,572.61 20.00%
2至3年 17,945.00 8,972.50 50.00%
3 年以上 101,254.40 75,940.80 75.00%
合计 744,239,039.14 1,392,922.51
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
组合二 12,368,606.36
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
坏账准备 418,064.55
合计 418,064.55 --
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
48,369,2 48,369,21 6,572,9 6,572,937.5
合计提坏账准备的 100.00%
16.87 6.87 37.52 2
其他应收款
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48,369,2 48,369,21 6,572,9 6,572,937.5
合计 100.00%
16.87 6.87 37.52 2
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
其他应收款 48,369,216.87 6,572,937.52
合计 48,369,216.87 6,572,937.52
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
A 公司 应收设备退款 7,857,482.28 1 年以内 16.23%
B 公司 股权转让款 1,370,000.00 1-2 年 2.83%
C 公司 油费 376,199.00 1 年以内 0.78%
D 公司 暂支款 285,000.00 1 年以内 0.59%
E 公司 暂支款 267,000.00 1 年以内 0.55%
合计 -- 10,155,681.28 -- 20.98%
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 651,000,000.00 651,000,000.00 641,000,000.00 641,000,000.00
合计 651,000,000.00 651,000,000.00 641,000,000.00 641,000,000.00
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（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
上海普利特化工
91,000,000.00 91,000,000.00
新材料有限公司
浙江普利特新材
320,000,000.00 320,000,000.00
料有限公司
重庆普利特新材
200,000,000.00 200,000,000.00
料有限公司
上海翼鹏投资有
30,000,000.00 30,000,000.00
限公司
上海普利特材料
10,000,000.00 10,000,000.00
科技有限公司
合计 641,000,000.00 10,000,000.00 651,000,000.00
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 952,175,793.18 700,810,031.06 938,478,943.96 789,947,079.84
合计 952,175,793.18 700,810,031.06 938,478,943.96 789,947,079.84
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 104,547.95
合计 104,547.95
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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项目 金额 说明
非流动资产处置损益 31,234.20
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 104,547.95
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,438,294.93
减：所得税影响额 1,238,659.20
合计 4,335,417.88 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 9.56% 0.58 0.58
扣除非经常性损益后归属于公司
9.30% 0.57 0.57
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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第十节 备查文件目录
一、载有公司全体董事、高级管理人员签名确认的2015年半年度报告正本。
二、载有公司法定代表人周文、公司财务负责人林义擎及会计机构负责人王晓杰签名并盖章的会计报表。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、备查文件备置地点：证券投资部。
上海普利特复合材料股份有限公司
董事长 周文
2015年8月28日
98