山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
山东得利斯食品股份有限公司
2021 年半年度报告
2021-040
2021 年 08 月
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人郑思敏、主管会计工作负责人柴瑞芳及会计机构负责人（会计
主管人员）袁丽丽声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司已在本报告中披露可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不
利影响的重大风险，敬请查阅“第三节 “管理层讨论与分析” 中的相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................... 7
第三节 管理层讨论与分析.............................................................................................................. 10
第四节 公司治理.............................................................................................................................. 23
第五节 环境和社会责任.................................................................................................................. 25
第六节 重要事项.............................................................................................................................. 28
第七节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 37
第八节 优先股相关情况.................................................................................................................. 42
第九节 债券相关情况...................................................................................................................... 43
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 44
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备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
2、载有公司法定代表人签名并盖章的2021年半年度报告原件。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4、以上备查文件备置地点：公司董事会办公室。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 山东得利斯食品股份有限公司
大华会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
同路人投资 指 本公司控股股东，诸城同路人投资有限公司
庞海控股 指 本公司股东，庞海控股有限公司
潍坊同路 指 本公司全资子公司，潍坊同路食品有限公司
北京得利斯 指 本公司全资子公司，北京得利斯食品有限公司
陕西得利斯 指 本公司全资子公司，陕西得利斯食品有限公司
吉林得利斯 指 本公司控股子公司，吉林得利斯食品有限公司
彩印公司 指 本公司全资子公司，山东得利斯彩印有限公司
宾得利 指 本公司全资子公司，山东宾得利食品有限公司
同路热电 指 本公司全资子公司，诸城市同路热电有限公司
尚鲜汇 指 本公司全资子公司，山东尚鲜汇投资有限公司
海得利 指 本公司全资子公司，山东海得利供应链管理有限公司
吉林商贸 指 本公司全资子公司，吉林得利斯商贸有限公司
新疆得利斯 指 本公司控股子公司，新疆得利斯食品有限公司
南京得利斯 指 本公司控股子公司，得利斯（南京）食品有限公司
咸阳得利斯 指 本公司全资子公司陕西得利斯全资子公司，咸阳得利斯食品有限公司
山东聚利 指 本公司全资子公司宾得利全资子公司，山东聚利食品有限公司
百夫沃德 指 本公司全资子公司海得利控股子公司，青岛百夫沃德贸易有限公司
汇得利 指 本公司全资子公司北京得利斯控股子公司，山东汇得利食品有限公司
鲜得利 指 本公司参股子公司，潍坊鲜得利冷链物流有限公司
本公司参股子公司，山东丰得利食品有限公司，主要生产：水饺、馄饨、夹心油条、小
丰得利 指
锅焖面等速冻米面系列产品
宾得利销售 指 本公司全资子公司宾得利参股公司，山东宾得利食品销售有限公司
得利斯集团 指 得利斯集团有限公司
将严格检疫合格的畜禽经科学工艺屠宰后，胴体置于-18℃的环境下持续 1-2 小时，后
冷却肉 指 转入 0-4℃的环境中脱酸 16-24 小时，并在后续加工、流通和零售过程中始终保持在该
温度范围内的猪肉。
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冷冻肉 指 屠宰后的胴体经过冷冻工艺过程，其肌肉中心温度低于-15℃的猪肉。
在常压下通过蒸、煮、熏、烤加工过程，使肉制品的中心温度达到 72℃－85℃，并通
低温肉制品 指
过杀菌处理加工，在包装、贮存、流通销售过程中始终保持低温的肉制品。
高温高压加工的肉制品，在恒定压力下，加热杀菌温度在 115℃--121℃加工而成的肉类
高温肉制品 指
制品。
牛肉产品 指 采用牛肉为主要原料，鲜、冻分割牛肉产品及结合得利斯独特加工工艺的牛肉系列制品。
专指公司引进意大利整套生产线和全套技术工艺，甄选自然生长期 10 个月以上欧得莱
猪后腿为原料，经过 12-36 个月智能精确控温控湿窖储发酵，2 万种以上益生菌和生物
帕珞斯发酵火腿 指
酶参与，自然成熟的火腿。除盐之外无任何添加剂，更不含任何防腐剂。生产过程中实
行可追溯体系，每条火腿都有独立 ID，富含高百分比的油酸、硬脂酸、亚油酸。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 得利斯 股票代码 002330
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 山东得利斯食品股份有限公司
公司的中文简称（如有） 得利斯
公司的外文名称（如有） SHANDONG DELISI FOOD CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有） DELISI
公司的法定代表人 郑思敏
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘鹏 刘鹏
联系地址 山东省诸城市昌城镇驻地 山东省诸城市昌城镇驻地
电话 0536-6339032 0536-6339032
传真 0536-6339137 0536-6339137
电子信箱 dls525@126.com dls525@126.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,603,589,406.14 1,787,397,814.00 -10.28%
归属于上市公司股东的净利润（元） 21,935,728.10 9,666,299.85 126.93%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
19,644,625.29 7,003,042.17 180.52%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -64,134,934.97 37,385,655.17 -271.55%
基本每股收益（元/股） 0.0435 0.0193 125.39%
稀释每股收益（元/股） 0.0435 0.0193 125.39%
加权平均净资产收益率 1.60% 0.72% 0.88%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 2,142,885,793.10 2,013,138,358.26 6.45%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,378,768,715.45 1,355,607,720.63 1.71%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 140,212.15
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的
1,793,801.60
政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 368,635.60
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资 5,663.01
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产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 182,935.97
减：所得税影响额 157,603.09
少数股东权益影响额（税后） 42,542.43
合计 2,291,102.81 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
1、报告期内公司主要业务及主要产品
公司是行业内具有影响力、产品品类齐全的食品加工企业。公司根据外部环境变化和内部经营战略的优化调整，经过多
年发展，现已形成以生猪屠宰、肉制品深加工、速冻调理产品加工、牛肉系列产品精细加工为主的产业体系，致力于为消费
者提供便捷、安全、营养、健康的产品。
公司主要生产、销售六大类产品：冷却肉及冷冻肉、低温肉制品、速冻调理产品、发酵肉制品、中式酱卤产品、牛肉系
列产品。报告期内，公司根据消费升级需求，推出常温储存肉制品：多种口味香脆肠、青花椒和孜然辣风味香肠；速冻肉制
品推出了辣条、小龙虾、芥末蜂蜜等多种风味烤肠，牛肉类推出了以整切上脑、牛肋排为代表的“滋滋烤肉”系列烧烤食材
产品。
此外，结合餐饮行业连锁化和降本增效的趋势，并为消费者提供便捷、方便的烹饪及用餐解决方案，公司计划2021年下
半年推出高端速冻米面系列产品，如：馄饨、水饺、夹心油条（牛奶、鸡蛋、黑芝麻、巧克力柠檬）、小锅焖面（猪肉香辣、
猪肉扁豆、麻辣香锅、菌菇肉酱）等产品，利用自身研发、生产、仓储、物流优势，在餐饮供应链上持续发力。
产品品类 主要产品
根据猪胴体的不同分割部位，提供多种冷却肉及冷冻肉产品，如前腿腱子肉、去骨前小肘、
冷却肉及冷冻肉
肋排、肉青和1-5号肉等
低温肉制品 圆火腿、布拉格火腿、无淀粉系列火腿、香嘴烤肠、美极香脊等
鸡脯丸为代表的汤丸系列产品；奥尔良烤翅为代表的蒸烤系列产品；以热狗大亨、培根为代
速冻调理产品
表的速冻调理肉制品；以流沙包、密州香粽为代表的速冻面点产品
发酵肉制品 帕珞斯、库巴、萨拉米等西式发酵肉制品
中式酱卤产品 “诸城烧烤”系列猪头肉、烧鸡、酱猪蹄、酱凤爪等
牛肉系列产品 贴体冰鲜牛肉、牛排，以及火锅、烧烤系列产品
2、公司经营模式
公司实行统一的管理模式，经营管理由公司总部统一调控，各子公司、事业部实行总经理负责制，在公司总部指导下相
对独立地开展业务，对采购、营销、人力资源、财务、质量管理、研发等各环节实行集中管理。
报告期内，公司主营业务及主要经营模式未发生重大变化。
3、业绩驱动的主要因素
报告期内，公司继续提升经营管理效率，积极引入生产、研发、营销等方面人才，持续加大研发投入，不断加快公司产
品转型升级，提高高附加值产品占比，加强产品销售推广力度，公司各项经营活动有序开展。报告期内，公司净利润较去年
同期实现较大幅度增长。
4、公司所处行业情况
我国是世界肉类生产和消费大国，受传统消费习惯的影响，猪肉一直是我国居民最主要的肉类来源。生猪屠宰及肉制
品加工行业是猪肉产业链中不可或缺且至关重要的一环，与保障国家食品安全、满足居民日常饮食需求息息相关，在国民经
济发展中占据重要地位，肉类的生产和消费基本呈稳定增长态势，是国家重点扶持产业之一。
受非洲猪瘟疫情、环保政策、新冠疫情、行业内生及规模化发展等多重因素影响，本轮“猪周期”波动幅度和持续时间
均超过以往，且猪价高位运行时间有所延长。今年以来，生猪市场供应能力有所恢复，据农业农村部统计数据显示，2021
年6月末全国生猪存栏4.39亿头，其中能繁母猪存栏4,564万头，基本恢复至2017年末水平。2021年上半年，生猪出栏33,742
万头，较上年同期增加8,639万头，增长34.4%；猪肉产量2,715万吨，同比增加717万吨，增长35.9%。2021年上半年全国生
猪销售价格连续大幅下降，并于近期维持底部震荡。
我国生猪屠宰行业实行定点屠宰、集中检疫制度。受上游养殖企业分布较为分散影响，一直以来我国生猪屠宰行业规模
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化、集中化程度较低、产能分布不均衡。近年来，受“非洲猪瘟”以及相关环保政策影响，并在国家农业产业政策的大力支
持、引导下，生猪定点屠宰比重明显提升，行业集中化、规范化、现代化发展进程不断加快，截至2021年6月底，全国共有
生猪定点屠宰企业5,443家，其中规模以上生猪定点屠宰企业1,957家，占比为36%。
2021年8月1日起，新修订的《生猪屠宰管理条例》正式施行，对我国生猪屠宰管理工作以及产品质量、公共卫生安全保
障等方面做出了进一步明确的规定，通过强化全过程管理、疫病防控、生产及安全责任落实，建立健全生猪屠宰全过程质量
安全管理制度，推动生猪屠宰企业实行屠宰、加工、销售、配送一体化发展，持续推进生猪屠宰行业转型升级，促进行业健
康可持续发展。
我国肉类生产和消费以猪肉为主，牛、羊、禽肉为辅，猪肉占肉类产出比重较大，未来猪肉消费依旧将占据主导地位。
受食品安全、国家产业政策和市场竞争等因素的影响，肉制品加工行业市场份额逐步向管理精良、生产自动化程度高、食品
安全管理体系完善的企业集中，大量小微企业被淘汰，肉制品加工行业将逐步向“大而强，小而精，特而美”的方向发展。
同时，随着生活水平和消费者健康意识的提升，消费者也更加重视产品的安全性及便捷性，低温肉制品、速冻调理产品等在
行业内将逐步占据主导地位。
随着社会发展及消费习惯转变，销售渠道亦逐渐从传统的农贸市场、商超等拓展至淘宝、京东以及抖音线上平台以及社
区团购、便利店、到家服务等。同时，步入后疫情时代，消费者的消费行为和产品需求也逐渐被重塑，随着生活水平和消费
者健康意识的提升，消费升级有利于消费市场的长期发展。消费者不断追求科学饮食和营养均衡以及方便、快捷性，以95
后、00后为代表的年轻消费群体逐渐成为中国消费市场的主力军，消费群体的迭代也为以速冻调理食品为代表的即食、即烹
类预制菜产品提供了更广阔的市场空间。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求
2021年上半年，国内经济逐步回归常态，全球经济复苏不确定性较强，形势复杂多变。报告期内公司继续配合落实疫情
防控工作常态化，稳定经营；另一方面，公司积极跟踪行业竞争态势，把握行业发展，坚持以客户为中心，灵活调整经营策
略，持续提升产品竞争力，不断创新营销思路，深耕传统渠道，大力开拓新市场，积极探索新零售，加速线上线下融合。同
时，公司不断提升内部管理，优化人力资源体系，持续推动精细化管理和产能扩张，降本增效，优化产品结构，提升抗风险
能力和持续发展能力。
报告期内，公司实现营业收入160,358.94万元，净利润2,193.57万元，每股收益0.0435元；期末总资产为214,288.58万元，
其中净资产为137,876.87万元。具体经营情况如下：
1、非公开发行股票募投项目建设稳步推进
报告期内，在募集资金未到位前，公司继续有序地推进项目建设，扩大肉制品加工相关产能，解决产能瓶颈问题，不断
满足消费者的新增需求，提升公司业务规模和盈利水平。截至本报告披露日，山东本部10万吨/年肉制品加工项目厂房建设
已完成，生产设备正陆续进行招标采购，预计今年年底前建成投产；咸阳200万头/年生猪屠宰及肉制品加工项目亦在有条不
紊地推进建设，预计2022年中旬正式建成投产。
2、持续完善全渠道升级、重构零售新模式
报告期内，公司聘请了知名策划团队完成了得利斯品牌形象、企业VI视觉设计的全新更迭。未来，公司将建立更完整
的“自营（旗舰店、直营店）+加盟”多层次营销网络体系，为公司实现“百城万店”走出有重要意义的一步，实现公司在
C端的全新突破。同时，公司继续坚持营销团队的专业化发展，灵活采用多渠道销售模式，及时把握市场机遇，并满足客户
的个性化需求，加大对重点优质客户的开发力度，积极巩固和拓展公司现有业务领域的市场深度和广度，通过小红书、B站、
抖音、微信等新平台，构筑全新的品牌公域流量内容生态，重塑品牌价值，助推业绩增长。
3、强化人力资源建设，提升经营管理水平
公司根据规模扩张及发展需要，加强对子公司和各事业部的管理，在统一公司决策机制、风险控制的基础上，做好各业
务板块间的资源共享，进一步完善公司治理结构，建立健全公司的长效激励机制，提高团队整体管理水平。
报告期内，公司实施了2021年限制性股票激励计划，通过实施股权激励，增强公司管理团队和核心骨干对实现公司持续、
健康发展的责任感、使命感，让优秀员工分享公司的发展成果，不断激发员工的工作积极性和创造性。同时，不断优化晋升
渠道，积极吸纳外部优秀人才，进一步提高公司经营管理水平、健全公司激励约束机制、促进公司长期稳定发展。
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品牌运营情况
公司坚持以“引领肉食行业发展，缔造大众美好生活”为使命；以“成为世界一流大型肉类食品企业，打造百年品牌”为愿
景；坚持“品质高于一切”的价值观、“制欲感恩”的生存理念，不断创新变革发展，依托资本市场，建设和发展大食品和大农
业产业体系。
公司运营品牌有“得利斯”、“宾得利”、“帕珞斯”等：
运营品牌 产品品类
得利斯 冷却肉及冷冻肉、低温肉制品、速冻调理产品、中式酱卤产品等
宾得利 牛肉系列产品
帕珞斯 发酵肉制品
得彩包装 印刷及包装物
肉食鲜汇 以冷却肉及冷冻肉销售为主的生鲜肉店
宾得利快厨 以火锅、烧烤食材以及预制菜类产品为主的快厨门店
主要销售模式
公司采用直销与经销相结合的销售模式，辅以线上销售，通过多渠道销售，及时掌握市场动态，确保消费者需求得到满
足。
（1）经销商模式
公司通过与经销商签订年度销售合同，约定销售任务、价格、质量标准、限定销售区域、奖励办法等，经销商现款提货。
销售渠道主要为专卖店、商超、批发市场等。
（2）线下直营模式
线下销售模式主要是公司投资开设并管理的旗舰店、展示店以及大型KA商超（总部或区域性总部签订年度框架销售合
同），公司派驻相关人员直接向消费者销售公司产品及客情维护。
（3）电商模式
公司通过在天猫、京东、拼多多等电商平台上开设官方旗舰店或自营店向消费者销售商品，并逐步拓展电商分销体系，
积极参与直播、私域社群、社区团购等新兴渠道，进一步拓展营销渠道和市场覆盖率。
（4）大客户模式
公司与肉制品加工企业、知名餐饮集团、企事业单位等签订销售合同或订单，约定产品品类、规格、品质等，公司按其
需求提供产品。
经销模式
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本报告期 上年同期 营业收 营业成 毛利率
销售
入同比 本同比 同比
模式 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率 增减 增减 增减
经销 573,453,308.59 521,019,264.25 9.14% 517,016,315.91 470,978,888.97 8.90% 10.92% 10.62% 0.24%
直销 140,903,249.88 110,890,801.60 21.30% 171,414,704.10 134,251,969.85 21.68% -17.80% -17.40% -0.38%
大客户 695,526,068.37 668,340,468.56 3.91% 910,496,355.46 897,861,128.99 1.39% -23.61% -25.56% 2.52%
其他 193,706,779.30 173,649,055.89 10.35% 188,470,438.53 163,781,427.37 13.10% 2.78% 6.02% -2.74%
合计 1,603,589,406.14 1,473,899,590.30 8.09% 1,787,397,814.00 1,666,873,415.18 6.74% -10.28% -11.58% 1.34%
报告期内经销商增减变动情况
按地区 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 增减变动数量 增减变动幅度 结算方式
山东省内 743 697 46 6.60% 现款结算
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东北地区 54 51 3 5.88%
华北地区 70 46 24 52.17%
西北地区 34 40 -6 -15.00%
华东及其他 177 116 61 52.59%
合计 1078 950 128 13.47%
报告期内，公司前五大经销客户销售总额合计为 579,814,328.76 元，占报告期内公司营业收入 36.16%。
门店销售终端占比超过 10%
□ 适用 √ 不适用
线上直销销售
√ 适用 □ 不适用
公司目前线上店铺有天猫旗舰店、京东自营店与POP旗舰店、拼多多旗舰店、宾得利天猫旗舰店、抖音和快手小店等，
主要销售冷却肉、低温肉制品、中式酱卤产品、牛肉系列产品等。
占当期营业收入总额 10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过 30%
□ 适用 √ 不适用
采购模式及采购内容
单位：元
采购模式 采购内容 主要采购内容的金额
原料（猪肉、鸡肉、牛肉等）、辅料（淀粉、蛋
招标采购（由供应链部门统一招标比价） 220,854,078.75
白等）、包装物、备件等
直接采购（由生鲜事业部直采） 生猪 983,702,850.66
贸易采购 牛肉相关原材料 114,669,024.90
合计 1,319,225,954.31
向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过 30%
√ 适用 □ 不适用
单位：元
采购内容 采购金额 结算方式 采购款实际支付情况
生猪 983,702,850.66 按批次结算 报告期内实际支付合作社、农户金额合计1,033,825,062.55元。
合计 983,702,850.66
主要外购原材料价格同比变动超过 30%
√ 适用 □ 不适用
报告期内，国内生猪产能逐渐恢复，生猪存栏及出栏量显著提高，市场供应相对充足，生猪价格下降。受此影响，公司
生猪采购价格同比下降明显。
主要生产模式
公司主要采用以销定产的生产模式，在山东、北京、陕西、吉林设有四大生产基地，其中山东、吉林基地以生猪屠宰、
肉制品加工为主，北京、陕西基地以肉制品加工为主。
（1）生猪屠宰业务
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公司生猪屠宰业务由子公司潍坊同路、吉林得利斯承担，生猪采购部从猪经纪、大型养殖企业采购的生猪经过严格检验
检疫后入厂待宰，屠宰后将猪胴体置于-18℃的环境下进行1-2小时预冷，后转入0-4℃的环境中脱酸排毒16-24小时，白条猪
肉一部分直接对外销售，另一部分进行精细分割后对外销售，剩余部分根据市场行情进行冷冻储备。
（2）肉制品加工业务
公司肉制品加工业务由公司本部及子公司北京得利斯、吉林得利斯、陕西得利斯承担，主要产品为低温肉制品、速冻调
理产品，各事业部及子公司根据市场反馈订单制定相关生产订单计划，由生产计划部门协调并下达计划，生产部门进行产品
加工。在实施过程中生产部门严格按照工艺配方进行标准化生产，质量管理部对生产全过程进行监督与监控，产品按照规范
要求检验合格后分类入库及出库销售。
委托加工生产
□ 适用 √ 不适用
营业成本的主要构成项目
本报告期成本构成（%） 上年同期成本构成（%）
产品名称
原材料 工人工资 折旧 能源 原材料 工人工资 折旧 能源
冷却肉及冷冻肉 98.15 0.91 0.47 0.3 98.49 0.69 0.31 0.28
低温肉制品 88.22 6.12 1.57 1.42 88.29 6.37 1.93 1.72
包装物 67.96 10.41 5.08 3.39 61.5 12.87 5.84 3.84
电力蒸汽类 82.27 6.61 8.76 79.4 7.53 8.75
速冻调理产品 83.8 6.69 1.66 2.76 82.41 9.09 2.83 4.25
牛肉系列产品 93.32 4.11 1.01 0.78 91.13 5.52 1.31 0.87
其他类 77.13 11.98 5.41 3.49 71.58 12.55 3.09 4.17
产量与库存量
行业分类 项目 单位 本报告期 上年同期 同比增加幅度
销售量 kg 68,922,010 61,732,206 11.65%
食品加工业 生产量 kg 54,274,515 54,608,385 -0.61%
库存量 kg 3,543,475 5,372,849 -34.05%
二、核心竞争力分析
1、品牌及销售渠道优势
公司作为国内首批农业产业化龙头企业，品牌影响力深厚。“得利斯”品牌被国家商务部认定为“中国最具市场竞争力
品牌”，消费者对得利斯“但愿人长久，相伴得利斯”的广告语耳熟能详。公司秉承“品质高于一切”价值观，积极引领国
内大众消费潮流，不断进行产品升级，产品结构合理，产品优势明显。30多年来，公司累积了丰富的研发、生产、管理及销
售经验，并建立了稳定、广泛的客户群体。
现阶段，公司与众多国内优质客户建立了长期稳定的合作关系，如海底捞、佳农、圣农、锅圈食汇、正新鸡排、全家、
便利蜂、北京二商等知名连锁餐饮集团、便利店和大型企业。公司在不断的市场推广过程中探索出符合行业特点及自身经营
的管理方式，持续发挥产业链与产能、技术与品牌的优势，通过商超、经销商、餐饮、加盟店、新零售、社区便利店等多渠
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
道覆盖市场，为消费者提供方便、便捷的肉制品，消费者对公司产品认可度和忠诚度高，是国内少数拥有多层次客户群体、
合理市场网络和完善冷链物流运输体系的公司之一，具有良好的市场品牌效应以及品牌美誉度。
2、生产及技术工艺优势
公司在国内首倡“冷却肉”消费潮流，引领大众消费习惯。集安全、卫生、营养、美味于一体的“得利斯”冷却肉，生
产工艺处于国际先进水平，胴体即时冷却降温后脱酸排毒16-24小时，使产品品质得到保证。
公司低温肉制品的生产工艺亦处于国内领先水平。根据我国消费者的饮食习惯，不断进行改进与创新，逐步形成了一整
套独特先进的低温肉制品加工配方及工艺，使产品在营养、色泽上均达到最佳。
2011年，公司引进意大利先进设备及工艺技术，精选优良猪种“欧得莱”作为原料，在恒温恒湿环境经过12-36个月自
然发酵而培育出的高端美食“帕珞斯”以及“萨拉米”、“库巴”等其他西式发酵类产品，更是得到了业界及消费者的高度认
可。
公司充分发挥多年食品生产经验和工艺，引进国外优质牛肉，研发出适合国人口味的牛肉系列产品。
近几年，公司依靠技术创新，逐步推进自动化生产线的升级与改造，完善生产线的自动化系统、设备，减员增效，提高
产品品质，并针对不同消费需求生产差异化、定制化产品。另一方面，公司持续加大研发投入，加强技术人才队伍建设，不
断引入外部优秀技术人才、整合内部研发力量，保持团队领先优势，不断提升公司主营业务核心竞争力，增强公司持续发展
及盈利能力。
3、区位及市场布局优势
公司本部及子公司潍坊同路地处胶东半岛，该区域已建成无规定动物疫病区。山东省是国内最大的生猪养殖及猪肉生产
基地之一，猪肉产量以及生猪出栏量均在全国位居前列。子公司吉林得利斯位于东北地区的松辽平原，东北地区是生猪养殖
的潜力增长区，该区域亦为无规定动物疫病区且猪源充足。上述区域布局保证了公司有充足稳定的生猪资源，从供给方面有
效支撑公司迅速扩大屠宰规模规划的实施。同时通过2020年度非公开发行A股股票募投项目建设，新增陕西地区200万头/年
屠宰项目，项目建成后依托西北区域丰富的生猪资源，保障公司快速提升产能利用率，并借助新零售营销模式，确保公司西
北地区战略布局延续与扩展，进一步增强市场辐射力、品牌影响力，提高公司综合竞争力。
公司在山东、北京、陕西、吉林均设有肉制品加工基地，根据产品特性及运输条件进行合理布局，销售范围覆盖华东、
华北、西北和东北等地区。未来，公司将建设更加高效、把控力更强的体系化、多元化的市场营销网络，提高公司产品销量，
增强整体盈利能力。
4、质量管理优势
公司建立了完善的质量管理体系，通过了ISO9001、HACCP、诚信体系等管理体系认证。在产销流程中严格将原辅料采
购、入厂验收、生产过程控制、质量检验、产品出厂及销售服务全面纳入质量管理体系，确保从原料入厂到产品出厂全过程
的质量控制，始终保持食品安全管理水平处于国内同行业领先水平。
公司被山东省人民政府授予“山东省管理示范企业”，被农业部授予“全国管理示范企业”，2012年公司获得山东省“省
长质量奖”，2016年1月份吉林得利斯获得了“吉林省质量奖”，长白山生态猪肉通过国家质检总局生态原产地产品保护认证。
公司拥有业内最先进检测设施和优秀的研发团队并取得多项发明专利。得利斯集团技术中心为国家级技术中心，设有博
士后工作站，参加多个国家级、省级项目建设，并参与起草多项国家及行业标准，为公司产品品质提供了保障。此外，公司
承担国家“863”课题，率先在生猪屠宰和肉制品加工过程中全程导入基于RFID技术的安全追溯管控体系，确保了产品从源
头到终端所有环节的有效管控以及安全性、可追溯性。
5、管理团队及人才优势
公司核心管理人员均拥有多年的从业经历，具有丰富的生产管理、品质管控、产品研发等经验，对于行业政策和消费趋
势具有深刻的理解，能够基于公司的实际情况、行业发展水平和市场需求制定适合公司的长远战略规划。管理团队大部分由
公司自行培养，对公司有高度的忠诚度和使命感，具有极强的凝聚力、向心力和执行力，其丰富的管理经验将为公司的未来
发展提供重要保障。公司也将继续加快人才的招募选拔和培养工作，进行中长期员工激励，完善人才梯队建设，已形成一支
有活力、高学识和多梯度的核心骨干团队与专业化、年轻化后备力量，助力公司持续健康发展。
15
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,603,589,406.14 1,787,397,814.00 -10.28%
营业成本 1,473,899,590.30 1,666,873,415.18 -11.58%
销售费用 47,280,463.62 62,582,473.13 -24.45%
管理费用 29,427,768.47 30,235,715.89 -2.67%
财务费用 9,492,558.60 5,493,200.96 72.81% 本报告期新增银行承兑汇票贴现利息。
所得税费用 2,593,824.27 4,781,854.68 -45.76%
1、本报告期新增国外直接采购牛肉业务，采购
经营活动产生的
-64,134,934.97 37,385,655.17 -271.55% 周期较长，预付款项增加 8,965.47 万元；
现金流量净额
2、本报告期支付租赁保证金 2,500 万元。
投资活动产生的 本报告期交易性金融资产到期以及转让西安得
38,986,035.84 -42,527,743.68 192.86%
现金流量净额 利斯食品有限公司股权款收回。
筹资活动产生的
-20,976,337.74 -4,889,056.29 -329.05% 本报告期支付银行承兑汇票保证金。
现金流量净额
现金及现金等价
-46,125,236.87 -10,031,144.80 -354.84%
物净增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,603,589,406.14 100% 1,787,397,814.00 100% -10.28%
分行业
食品加工业 1,556,404,076.05 97.06% 1,742,892,987.08 97.51% -10.70%
电力蒸汽业 35,626,599.99 2.22% 33,544,815.01 1.88% 6.21%
彩印包装业 11,558,730.10 0.72% 10,960,011.91 0.61% 5.46%
分产品
冷却肉及冷冻肉 960,006,860.63 59.87% 1,278,799,482.69 71.55% -24.93%
低温肉制品 229,371,579.00 14.30% 243,181,824.19 13.61% -5.68%
牛肉系列产品 200,243,989.52 12.49% 44,585,311.40 2.49% 349.13%
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
速冻调理产品 129,194,687.63 8.06% 137,110,177.10 7.67% -5.77%
电力蒸汽类 35,626,599.99 2.22% 33,544,815.01 1.88% 6.21%
包装物 11,556,671.70 0.72% 10,960,011.91 0.61% 5.44%
其他类 37,589,017.67 2.34% 39,216,191.70 2.19% -4.15%
分地区
山东省内 711,956,993.93 44.40% 817,312,273.49 45.73% -12.89%
西北地区 75,284,632.21 4.69% 90,526,564.43 5.06% -16.84%
华北地区 475,777,793.16 29.67% 466,696,133.37 26.11% 1.95%
东北地区 187,328,694.95 11.68% 286,015,120.57 16.00% -34.50%
华东其他地区 153,241,291.89 9.56% 126,847,722.14 7.10% 20.81%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上年 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 同期增减 年同期增减
分行业
食品加工业 1,556,404,076.05 1,432,826,997.63 7.94% -10.70% -12.06% 1.43%
电力蒸汽业 35,626,599.99 32,227,345.08 9.54% 6.21% 6.67% -0.39%
分产品
冷却肉及冷冻肉 960,006,860.63 921,071,096.09 4.06% -24.93% -27.41% 3.27%
低温肉制品 229,371,579.00 187,828,134.89 18.11% -5.68% 5.96% -8.99%
速冻调理产品 129,194,687.63 110,660,054.75 14.35% -5.77% 4.03% -8.07%
牛肉系列产品 200,243,989.52 184,138,737.74 8.04% 349.13% 365.86% -3.30%
电力蒸汽类 35,626,599.99 32,227,345.08 9.54% 6.21% 6.67% -0.39%
分地区
山东省内 711,956,993.93 609,730,543.29 14.36% -12.89% -17.32% 4.59%
西北地区 75,284,632.21 62,316,302.95 17.23% -16.84% -7.48% -8.37%
华北地区 475,777,793.16 463,693,247.27 2.54% 1.95% 2.15% -0.20%
东北地区 187,328,694.95 184,857,889.58 1.32% -34.50% -34.12% -0.57%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求
报告期内销售费用明细如下：
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位： 万元
本报告期 上年同期 金额同比
项目
本期发生额 本期占比 上期发生额 上期占比 增减 增幅
工资及福利费 1,993.81 42.17% 3,473.16 55.50% -1,479.35 -42.59%
商超费用 2,076.83 43.93% 2,049.62 32.75% 27.21 1.33%
经销商渠道费 366.15 7.74% 468.85 7.49% -102.7 -21.90%
办公费及其他 104.76 2.22% 88.26 1.41% 16.5 18.69%
差旅费 144.41 3.05% 131.71 2.10% 12.7 9.64%
折旧费 42.08 0.89% 46.65 0.75% -4.57 -9.80%
合计 4,728.04 100.00% 6,258.25 100.00% -1,530.21 -24.45%
四、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增
占总资产 占总资产 重大变动说明
金额 金额 减
比例 比例
主要原因系本报告期末银行借款增加
货币资金 282,634,579.10 13.19% 198,759,815.97 9.87% 3.32%
所致。
应收账款 126,684,120.20 5.91% 109,467,119.59 5.44% 0.47%
存货 198,987,003.47 9.29% 215,907,568.82 10.72% -1.43%
投资性房地产 105,748,484.70 4.93% 107,229,171.00 5.33% -0.40%
长期股权投资 1,797,077.04 0.08% 1,004,214.35 0.05% 0.03%
固定资产 732,283,728.76 34.17% 752,369,519.26 37.37% -3.20%
主要原因系本报告期公司新增丰得利
项目及得利斯 10 万吨/年肉制品加工
在建工程 62,586,880.61 2.92% 21,307,093.47 1.06% 1.86%
项目、200 万头/年生猪屠宰及肉制品
加工项目增加建设投资所致。
主要原因系 2021 年起首次执行新租
使用权资产 12,840,137.61 0.60% 0.60% 赁准则，根据准则要求确认使用权资
产。
主要原因系本报告期末银行借款增加
短期借款 430,000,000.00 20.07% 320,163,487.50 15.90% 4.17%
所致。
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合同负债 43,661,965.81 2.04% 47,400,020.57 2.35% -0.31%
主要原因系 2021 年起首次执行新租
租赁负债 7,840,137.61 0.37% 0.37%
赁准则，根据准则要求确认租赁负债。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公允 计入权益的 本期计
本期购买金 其他
项目 期初数 价值变动 累计公允价 提的减 本期出售金额 期末数
额 变动
损益 值变动 值
金融资产
1.交易性金融
资产（不含衍 61,018,049.32 5,663.01 85,000,000.00 144,518,049.32 1,505,663.01
生金融资产）
上述合计 61,018,049.32 5,663.01 85,000,000.00 144,518,049.32 1,505,663.01
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 200,000,000.00 70,000,000.00
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
50,202,599.76 24,636,474.36 103.77%
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截止
是否 报告 未达到
投 预 披露
为固 投资项 截至报告期末 期末 计划进
资 本报告期投 资金 项目 计 日期
项目名称 定资 目涉及 累计实际投入 累计 度和预 披露索引（如有）
方 入金额 来源 进度 收 （如
产投 行业 金额 实现 计收益
式 益 有）
资 的收 的原因
益
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得利斯 10 万吨 （www.cninfo.co
自 食品加 自有 22.00
/年肉制品加工 是 17,871,259.94 73,623,156.55 - - 不适用 m.cn）2020-057《关
建 工业 资金 % 2020
项目 于第五届董事会
年 11
第七次会议决议
月 13
的公告》《2020 年
200 万头/年生 日
自 食品加 自有 18.00 度非公开发行 A
猪屠宰及肉制 是 14,363,626.93 70,281,711.11 - - 不适用
建 工业 资金 % 股股票预案（修订
品加工项目
稿）》
0.0
合计 -- -- -- 32,234,886.87 143,904,867.66 -- -- 0.00 -- -- --
0
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
20
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司 主要业
公司名称 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 务
潍坊同路
子公 生猪屠 5018.62584
食品有限 1,558,044,868.71 216,758,120.50 497,447,584.54 8,535,903.74 8,549,091.94
司 宰 万元
公司
北京得利
子公 肉制品
斯食品有 5000 万元 370,867,111.27 -146,813,221.78 15,867,334.20 -12,719,571.46 -9,384,854.77
司 加工
限公司
陕西得利
子公 肉制品
斯食品有 5000 万元 102,647,384.98 51,886,269.44 69,204,088.91 2,727,390.60 2,361,996.30
司 加工
限公司
生猪屠
吉林得利
子公 宰及肉 38611.69
斯食品有 334,961,522.55 174,964,866.04 604,021,434.61 2,737,943.01 4,376,484.63
司 制品加 万元
限公司
工
诸城市同
子公 电力、
路热电有 200 万元 206,492,931.60 73,490,687.24 38,638,462.36 -843,876.37 -605,290.60
司 蒸汽
限公司
山东宾得
子公 肉制品
利食品有 5000 万元 63,991,583.20 29,163,394.82 89,546,054.34 418,893.47 317,154.38
司 加工
限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
吉林得利斯商贸有限公司 新设全资子公司 截至报告期末，暂未开展业务，对生产经营和业务无影响。
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
西安得利斯贸易有限公司 新设全资子公司 截至报告期末，暂未开展业务，对生产经营和业务无影响。
主要控股参股公司情况说明
无
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、原材料价格波动的风险
生猪以及猪肉、牛肉、鸡肉等是公司的主要原材料。该部分原材料市场供应受诸多因素影响，市场供求关系直接影响产
品的销售价格，其价格波动对公司产生重大影响。
针对上述风险，公司持续跟踪原材料的价格走势，完善原材料价格预测机制，根据公司生产需求及原材料市场行情把握
采购原料节奏，适时调整备货策略，合理利用价格波动规律调整库存；积极拓展新的供应商资源，增加原材料供给渠道，有
效降低采购综合成本，持续提升管理水平，提高议价能力，提升原材料的利用效率，提高盈利水平。
2、产品质量和食品安全风险
公司属于生猪屠宰及肉制品加工企业，是现代食品工业的重要组成部分。质量安全问题，是影响企业声誉、经营的重要
课题。随着国家对食品安全的日趋重视以及消费者食品安全和维权意识的增强，质量安全管理已成为食品生产企业经营的重
中之重。公司一直高度重视食品安全，不断加强质量安全管理，严格把关产品原料，提高生猪的检测力度，优化生产流程，
建立了符合国际标准的质量保证体系，实现对采购、研发、生产、销售等各环节的食品安全保障，严格执行相关标准，保证
产品质量安全。
针对生猪疫情风险，公司借助得利斯集团养殖板块，进一步扩大“公司+农户”的生猪育肥模式，加速扩繁良种猪，保障
食品安全，通过在无规定动物疫病区建立备案猪场与合作猪场的方式，带动农户发展标准化规模生产，加强疫病防控，增强
对猪源品质的控制。
3、应收账款风险
随着公司业务体量的不断扩大，应收账款数额也随之增加。若应收账款不能及时回收，公司可能面临一定的坏账损失。
公司加强对客户的资信调查，谨慎选择客户，建立健全客户信用档案，对客户进行统一管理，了解客户经营情况、信用
情况及偿债能力等，并对应收账款的逾期风险进行充分预估，提前采取有针对性的预防措施控制风险，进一步提高公司整体
销售回款质量，降低坏账风险。此外，公司进一步加大应收账款责任实施力度，落实责任人，进行应收款考核，提高回款及
时率，必要时采取法律手段进行催收。
4、人才风险
企业的竞争更是人才的竞争，人工成本逐渐成为公司生产经营过程中的主要成本，公司发展需要大批高素质人才。加快
技术升级，引进先进的自动化设备，提高设备智能化、信息化程度刻不容缓。公司将继续加强人才梯队培养，培养吸纳高校
毕业生作为公司发展的新鲜血液，努力构建一支富有活力的、高学识、高梯度、高质量的年轻骨干储备，完善公司人才队伍
体系。
5、投资项目风险
公司投资项目均属于公司主营业务相关领域，主要是扩张公司产能、优化产品结构，将竞争优势规模化转化、扩大，符
合公司战略发展规划。虽然对投资项目进行了充分的可行性论证，但在项目实际生产经营过程中可能会因市场供求变化、产
业政策调整等导致项目无法达到预期收益，因此投资项目实施存在与未来实际经营情况产生差异的风险。
公司将不断优化项目管理流程，细化管控避免超预算投入，根据市场情况及时调整策略，对项目建设进度进行科学控制，
并全力做好投资项目实施工作，加强产品研发，采取针对性的销售策略保障项目新增产能的市场推广，力求效益最大化。
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
决议情况详见巨潮资讯
网（www.cninfo.com.cn）
2020 年年度
年度股东大会 63.93% 2021 年 05 月 10 日 2021 年 05 月 11 日 2021-028《关于 2020 年
股东大会
年度股东大会决议的公
告》
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
2021年4月20日，公司公布了《2021年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要，拟通过授予限制性股票的方式对公司
部分董事、高级管理人员、中层管理人员、核心技术（业务）人员进行股权激励。本次激励计划股票来源为公司向激励对象
定向发行的本公司A股普通股股票，首次授予股份数量：229.35万股，首次授予人数为96人，授予价格为2.92元/股，首次授
予日2021年6月16日，预留58.40万股。
1、2021年4月19日，公司召开第五届董事会第九次会议，会议审议通过了《关于〈山东得利斯食品股份有限公司2021
年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈山东得利斯食品股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考
核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理2021年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。公司独立董事就本
次激励计划相关议案发表了同意的独立意见。
同日，公司召开第五届监事会第八次会议，审议通过了《关于〈山东得利斯食品股份有限公司2021年限制性股票激励
计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈山东得利斯食品股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议
案》《关于核查〈山东得利斯食品股份有限公司2021年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单〉的议案》，公司监事会对
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本次激励计划的相关事项进行核实并出具了相关核查意见。
2、2021年4月20日至2021年4月30日，公司对本次激励计划首次授予激励对象姓名及职务在公司内部OA系统及公示栏
进行了公示。在公示期内，公司监事会未收到任何异议。2021年5月6日，公司监事会披露了《监事会对公司2021年限制性股
票激励计划激励对象名单的公示情况说明及核查意见》（公告编号：2021-026）。
3、2021年5月10日，公司召开2020年年度股东大会，审议并通过了《关于〈山东得利斯食品股份有限公司2021年限制
性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈山东得利斯食品股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理
办法〉的议案》《关于授权董事会办理2021年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。2021年5月11日，公司披露了《关于2021
年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》（公告编号：2021-027）。
4、2021年6月16日，公司召开第五届董事会第十一次会议和第五届监事会第十次会议，审议通过了《关于调整2021年
限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及授予数量的议案》《关于向2021年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制
性股票的议案》。公司独立董事、监事会对上述议案发表了同意的意见。
5、2021年6月28日，公司披露了《关于2021年限制性股票激励计划首次授予登记完成的公告》（公告编号：2021-035），
公司完成首次授予的限制性股票登记工作，首次授予的限制性股票上市日为2021年6月29日。
具体内容详见公司在指定信息披露媒体《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》及巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√ 是 □ 否
主要污染
执行的污
公司或子 物及特征 排放口 排放口分布 核定的排 超标排放
排放方式 排放浓度 染物排放 排放总量
公司名称 污染物的 数量 情况 放总量 情况
标准
名称
诸城市同 SO2、 SO2：20； SO2≤35；
有组织排 90000m3/ 500000m
路热电有 NOx、烟 1个 厂区内 NOx：20； NOx≤50； 无
放 h 3/h
限公司 尘 烟尘：0.9 烟尘≤5
潍坊同路 自厂区内进
化学需氧
食品有限 间接排放 1个 入城市污水 26.8mg/L 500mg/L 1.38 吨 357.5 吨 无
量
公司 处理厂
潍坊同路 氨氮 自厂区内进
食品有限 （NH3-N 间接排放 1个 入城市污水 3.74mg/L 45mg/L 0.21 吨 32.18 吨 无
公司 ） 处理厂
潍坊同路 自厂区内进
总氮（以
食品有限 间接排放 1个 入城市污水 12.2mg/L 70mg/L 0.58 吨 50.05 吨 无
N 计）
公司 处理厂
潍坊同路 自厂区内进
总磷（以 0.944mg/
食品有限 间接排放 1个 入城市污水 8mg/L 0.0443 吨 5.72 吨 无
P 计） L
公司 处理厂
潍坊同路 自厂区内进
食品有限 pH 值 间接排放 1个 入城市污水 8.01 6.5-8.5 / / 无
公司 处理厂
潍坊同路 自厂区内进
五日生化 18.75mg/
食品有限 间接排放 1个 入城市污水 300mg/L / / 无
需氧量 L
公司 处理厂
潍坊同路 自厂区内进
0.285mg/
食品有限 动植物油 间接排放 1个 入城市污水 60mg/L / / 无
L
公司 处理厂
潍坊同路 自厂区内进
大肠菌群
食品有限 间接排放 1个 入城市污水 - - / / 无
数
公司 处理厂
潍坊同路 悬浮物 间接排放 1个 自厂区内进 22.5mg/L 400mg/L / / 无
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
食品有限 入城市污水
公司 处理厂
防治污染设施的建设和运行情况
公司目前所有防治污染设备、设施运行正常，污染物达标排放。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
诸城市同路热电有限公司建设项目环境影响评价委托重庆九天环境影响评价有限公司编制，由诸城市环保局进行了审核
批复，批复文号诸环审报告表[2016]53号，验收文号诸环验报告[2017]34号。
潍坊同路食品有限公司环境影响报告书委托潍坊市环境保护科学研究所编制，由山东省环境保护局进行了审核批复，批
复文号鲁环发〔2001〕225号。
突发环境事件应急预案
诸城市同路热电有限公司、潍坊同路食品有限公司根据公司的实际情况，分别制订了环境风险评估报告、应急资源调查
报告和突发环境事件应急预案，组织专家进行了评审。审查通过后，在潍坊市生态环境局诸城分局进行了备案，备案编号分
别370782-2017-015-L、370782-2019-009-M。
环境自行监测方案
诸城市同路热电有限公司采用手工监测与自动监测现结合的技术手段。自动监测项目：二氧化硫、氮氧化物、烟尘、流
量，由企业总行监测；手工监测项目：噪声、林格曼黑度、汞及化合物、粉尘、污水PH值、悬浮物、五日生化需氧量、化
学需氧量、氨氮、总磷、动植物油、总砷、总汞、总镉、总铅、氟化物、石油类、挥发酚、全盐量、非甲烷总烃，委托有资
质的第三方监测。
潍坊同路食品有限公司采用手工监测与在线自动监测结合的技术手段。在线自动监测项目：氨氮、总氮、总磷、化学需
氧量、pH值、流量；手工监测项目：悬浮物、五日生化需氧量、动植物油、大肠菌群数、氨、硫化氢、臭气浓度、颗粒物、
二氧化硫、氮氧化物、噪声委托有资质的第三方监测。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
无
其他应当公开的环境信息
公开方式：国家排污许可证信息公开系统、其他便于公众知晓的方式；
时间节点：及时公开、及时更新；
公开内容：1、基础信息，包括单位名称、组织代码、法定代表人、生产地址、联系方式、及生产经营和管理服务的主
要内容、产品及规模；2、排污信息，包括主要污染物的名称、排放方式、排放口数量和分布情况、排放浓度和总量、超标
情况、及执行的污染物排放标准、核定的总量；3、防治污染物建设和运行情况；4、环境影响评价及环保行政许可情况；5、
突发环境事件应急预案；6、执行报告编写。
其他环保相关信息
节约资源和保护环境是企业义不容辞的社会责任。随着国家对环保和安全生产的重视，相关政策要求日益提高，处罚力
度也逐步加大。报告期内，公司积极响应国家环保政策，多次开展自查工作，严格遵守《企业事业单位信息公开办法》《排
污许可管理条例》等法律、法规及相关行业规范，认真落实各项环保制度，积极响应国家“碳中和”和“碳达峰”的双碳战
略，不断推进节能减排与环境保护工作，更好地履行环保责任，维护企业形象，提高企业声誉，共同助力社会和谐发展。
二、社会责任情况
公司自成立以来，一直坚持合法诚信经营，依法纳税，在追求经济效益、保护股东利益的同时，积极保护债权人和员工
的合法权益，诚信对待供应商、客户，建立长期、稳定合作共赢关系，多角度构建企业发展战略，履行企业社会责任，坚持
做到经济效益、社会发展与环境保护并重，促进社会和谐发展。
（一）股东权益保护
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律法规以及《公司章程》的有关规定，不断完善公司治理，提
高规范运作水平，不断完善公司内控体系和治理结构，切实保障股东尤其是中小股东的合法权益，及时、真实、准确、完整
地进行信息披露，确保公司所有股东平等获取公司相关信息，保障全体股东的合法权益。同时，公司通过网上路演、投资者
电话、投资者关系互动平台、实地调研、电子邮箱等多种方式与投资者进行沟通交流，提高了公司整体透明度和诚信度。
（二）员工权益保护
公司严格遵守《劳动法》《劳动合同法》《妇女权益保护法》等相关法律法规，与员工签订规范《劳动合同》，倡导平等
用工政策，充分尊重和保护员工的各项合法权益，营造公司尊重、信任、开放的氛围。同时，丰富员工节假日福利，发放节
日福利、生日蛋糕，安排员工体检、健康讲座等活动，积极解决员工工作和生活中的实际问题和困难，慰问困难员工，捐款
捐物。建立安全生产责任制，切实保障员工人身安全。建立了较为完善的考核体系，将员工工作表现与薪酬、绩效考核、职
务升迁挂钩，既确保公平性和合理性，又体现差异性和激励性，有效激发公司员工的工作积极性和主动性。积极为公司员工
营造良好的工作氛围，为员工创造稳定的就业环境。
（三）供应商、客户和消费者权益保护
公司重视与供应商和客户的双赢关系，一直遵循自愿、平等、互利的原则，不断完善采购和客户服务流程，以公平透明
的采购流程、快速全面的服务体系，全力以赴服务供应商和客户。公司与供应商和客户合同履约良好。
（四）社会公益事业
公司注重回馈社会，勇于担当社会责任，在力所能及的范围内，积极投身扶贫、助学等社会公益慈善事业，树立良好的
公司形象。2021年7月，公司向河南省暴雨受灾地区紧急调拨价值100万元即食肉制品和肉酱，帮助当地居民和救灾人员物资
匮乏问题。
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承 履
承诺类 诺 承诺期 行
承诺事由 承诺方 承诺内容
型 时 限 情
间 况
股改承诺
收购报告书或权
益变动报告书中
所作承诺
资产重组时所作
承诺
（1）公司第一大股东诸城同路人投资承诺，自
本公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或
者委托他人管理所持有的公司股份，也不由本公
司回购所持有的公司股份。已履行完毕。（2）公
司实际控制人郑和平先生承诺：自发行人股票上
市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管
理其所持诸城同路人投资有限公司和庞海控股
（1）公司第 有限公司的股权，也不由该两公司回购其所持股
一大股东诸 权；不转让或者委托他人管理其间接持有的发行
城同路人投 人股份，也不由发行人回购其间接持有的股份。 200
资有限公司 首次公 在其任职期间，每年转让其所持诸城同路人投资 8年 严
首次公开发行或
（2）公司实 开发行 有限公司和庞海控股有限公司的股权分别不超 03 格
再融资时所作承 长期
际控制人郑 所做承 过其所持该两公司股权的 25%，每年转让其间接 月 履
诺
和平先生（3） 诺 持有的股份不超过其间接持有的发行人股份总 19 行
公司董事、监 数的 25%；离职后半年内，不转让其所持诸城同 日
事、高级管理 路人投资有限公司和庞海控股有限公司的股权
人员 及其间接持有的发行人股份。（3）原董事郑镁钢、
董事于瑞波、原监事王永功、原董事兼财务总监
杨松国、董事兼生产研发总监郑洪光、原董事会
秘书王潍海，上述董事、监事及高级管理人员承
诺：在其任职期间，每年转让其持有诸城同路人
投资有限公司的股权不超过其所持该公司股权
的 25%，每年转让其间接持有的股份不超过其间
接持有的发行人股份总数的 25%；离职后半年
28
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
内，不转让其所持诸城同路人投资有限公司的股
权及其间接持有的发行人股份。
202
限制性
1年 严
山东得利斯 公司承诺不为激励对象依本激励计划获取有关 股票激
股权激 04 格
食品股份有 限制性股票提供贷款以及其他任何形式的财务 励计划
励承诺 月 履
限公司 资助，包括为其贷款提供担保。 有效期
20 行
内
日
股权激励承诺
所有激励对象承诺，若公司因信息披露文件中有 202
限制性
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致不符 1年 严
限制性股票 股票激
股权激 合授予权益或行使权益安排的，激励对象自相关 04 格
激励计划激 励计划
励承诺 信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述 月 履
励对象 有效期
或者重大遗漏后，将由本激励计划所获得的全部 20 行
内
利益返还公司。 日
基于对公司未来业绩持续、健康发展以及同路人
投资对公司管理团队的信心，并对公司股票长期
投资价值的认同，为维护市场稳定，同路人投资
倡议：在坚持自愿、合规的前提下，鼓励得利斯
及全资子公司、控股子公司全体员工积极买入公
201
司股票（股票简称：得利斯；股票代码：002330）。
8年 严
诸城同路人 同路人投资承诺，按照本倡议的实施细则，凡于
其他对公司中小 其他承 04 格
投资有限公 2018 年 4 月 10 日至 2019 年 4 月 9 日期间净买入 长期
股东所作承诺 诺 月 履
司 得利斯股票，且连续持有 12 个月以上并在职的
10 行
员工，若因在前述时间内增持得利斯股票（增持
日
股票数经理级及以上人员每人不高于 5 万股，经
理级以下人员每人不高于 1 万股）产生的损失，
同路人投资将以自有或自筹资金予以补偿，若有
股票增值收益则归员工个人所有，由此产生的税
费由员工个人承担。
承诺是否按时时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
是否 诉讼(仲 诉讼(仲
诉讼(仲裁)基本 涉案金额 形成 裁)审理 裁)判决 披露日
诉讼(仲裁)进展 披露索引
情况 （万元） 预计 结果及影 执行情 期
负债 响 况
公司起诉 巨潮资讯网
Yolarno Pty Ltd， 目前本案已经澳大利亚新南 （www.cninf
2020 年
要求其全额返 威尔士州最高法院立案，并 o.com.cn）
2,850.84 否 - - 03 月 28
还 600 万澳币预 已由公司聘请的澳洲律师提 2020-011《关
日
付款及相应利 交相关诉讼证据。 于重大诉讼
息等款项。 的公告》
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
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十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联 占同 获批 可获
关联 是否 关联
关联 关联 关联 交易 类交 的交 得的
交易 超过 交易 披露 披露索
关联交易方 关联关系 交易 交易 交易 金额 易金 易额 同类
定价 获批 结算 日期 引
类型 内容 价格 （万 额的 度（万 交易
原则 额度 方式
元） 比例 元） 市价
山东得利斯 受同一实 采购
采购 市场
农业科技股 际控制人 食用 - 0 60 否 电汇 -
产品 定价
份有限公司 控制 油
山东得利斯 受同一实 采购
采购 市场 22.82 22.82
生物科技有 际控制人 调味 198.1 100% 450 否 电汇
产品 定价 元/kg 元/kg
限公司 控制 品
采购
受同一实 巨潮资
得利斯集团 采购 保健 市场
际控制人 - 86.67 100% 350 否 电汇 - 讯网
及附属单位 产品 品、服 定价
控制 （www
装
.cninf
提供
o.com.
检测、
2021 cn）
关联 客运
受同一实 年 04 2021-0
得利斯集团 人提 车辆、 市场 56.91
际控制人 - 47.58 150 否 电汇 - 月 20 19《关
及附属单位 供服 餐饮、 定价 %
控制 日 于 2021
务 租赁
年度日
等服
常关联
务
交易预
关联 提供 计的公
受同一实
得利斯集团 人提 建筑 市场 406.2 告》
际控制人 - 25% 1,500 否 电汇 -
及附属单位 供服 装饰 定价 8
控制
务 劳务
得利斯集团
及附属单位、 受同一实
采购 采购 市场 26.55 7,254. 25,00 26.55
蛟河市得利 际控制人 7.37% 否 电汇
产品 生猪 定价 元/kg 38 0 元/kg
斯生猪专业 控制
合作社
同路人投资、 受同一实 销售 销售 市场 40.52 1,109. 0.69% 5,500 是 电汇 40.52 2021 巨潮资
31
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
得利斯集团 际控制人 产品 肉制 定价 元/kg 62 年 04 讯网
及附属单位 控制 品 月 20 （www
日 .cninf
受同一实 销售
得利斯集团 销售 市场 o.com.
际控制人 包装 - 20.1 1.03% 150 否 电汇 -
及附属单位 产品 定价 cn）
控制 物
2021-0
提供
受同一实 19《关
得利斯集团 提供 维修 市场
际控制人 - 8.76 12% 100 否 电汇 - 于 2021
及附属单位 服务 劳务、 定价
控制 年度日
租赁
常关联
受同一实 192.6 192.6 交易预
得利斯集团 销售 销售 市场
际控制人 6 元/ 65.13 1.69% 1,200 否 电汇 6 元/ 计的公
及附属单位 产品 蒸汽 定价
控制 吨 吨 告》
受同一实 销售
得利斯集团 销售 市场 2.65 2.65
际控制人 农产 29.71 100% 2,000 否 电汇
及附属单位 产品 定价 元/kg 元/kg
控制 品
9,226. 36,46
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
33 0
大额销货退回的详细情况 无
本期发生的日常关联交易金额基本在年初预计范围内。公司与关联方日常关联交易的发
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总 生基于实际市场需求和业务发展需要，较难实现准确预计。公司在进行年度日常关联交
金额预计的，在报告期内的实际履行情况 易预时，主要从各项关联交易的总数额、总规模产业链供求等方面考虑，按照可能发生
的关联交易的金额上限预计，因此与实际发生存在一定的差异。
交易价格与市场参考价格差异较大的原因 不适用
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
报告期内，本公司全资子公司陕西得利斯租赁位于西安经济开发区草滩生态产业园尚稷路4499号的办公楼、车间、宿舍
楼等生产经营所需建筑物及附属设施，租赁费用1,000万元/年。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相 实际 担 是否 是否为
担保对象 担保 实际担保金 担保类 担保物 反担保情
关公告披露 发生 保 履行 关联方
名称 额度 额 型 （如有） 况（如有）
日期 日期 期 完毕 担保
公司对子公司的担保情况
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
担保额度相 实际 担 是否 是否为
担保对象 担保 实际担保金 担保类 担保物 反担保情
关公告披露 发生 保 履行 关联方
名称 额度 额 型 （如有） 况（如有）
日期 日期 期 完毕 担保
吉林得利
2020 年 04 月
斯食品有 4,000 0 否 否
24 日
限公司
吉林得利
2020 年 05 月
斯食品有 5,000 0 否 否
23 日
限公司
诸城市同
2021 年 06 月
路热电有 2,000 0 否 否
17 日
限公司
山东得利
2021 年 06 月
斯彩印有 2,000 0 否 否
17 日
限公司
山东宾得
2021 年 06 月
利食品有 2,000 0 否 否
17 日
限公司
报告期内审批对子公司担 报告期内对子公司担保实
6,000 0
保额度合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公 报告期末对子公司实际担
15,000 0
司担保额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度相 实际 担 是否 是否为
担保对象 担保 实际担保金 担保类 担保物 反担保情
关公告披露 发生 保 履行 关联方
名称 额度 额 型 （如有） 况（如有）
日期 日期 期 完毕 担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
6,000
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合
15,000
计（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.00%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） 0
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
34
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、重大诉讼事项：
2020年3月28日，公司披露了《关于重大诉讼的公告》（公告编号：2020-011），根据《股份出售和认购协议》及2016年2
月28日签署的《延期函》的相关约定，公司向Yolarno Pty Ltd支付了600万澳币预付款，公司起诉Yolarno Pty Ltd，要求其全
额返还600万澳币预付款及相应利息等款项，若收回相关款项，公司可将前期已计提坏账转回，增加公司利润。目前本案已
经澳大利亚新南威尔士州最高法院立案，双方已提交相关诉讼证据，后续诉讼进展公司将及时履行信息披露义务。
2、非公开发行A股股票事项
2020年11月13日，公司披露了《2020年度非公开发行A股股票预案（修订稿）》，为进一步整合产业布局、优化产销结构、
深耕西北市场，公司对本次非公开发行A股股票方案中的相关事项进行了调整。
2021年3月12日，根据《上市公司非公开发行股票实施细则》等有关法律、法规及规范性文件的规定，结合公司的实际
情况，公司对本次非公开发行A股股票方案中的募集资金总额、募投项目拟使用募集资金投入金额做出调整：募集资金总额
由不超过99,000.00万元调减为不超过98,520.00万元，其中补充流动资金项目由11,000.00万元调减为10,520.00万元。
2021年4月19日，公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准山东得利斯食品股份有限公司非公开发行股票的
批复》（证监许可〔2021〕1173号），对公司本次非公开发行A股股票事项予以核准。
3、报告期内总经理办公会审议事项：
（1）2021年1月3日审议事项
①北京得利斯增资的事项。北京得利斯因业务发展需要进行增资，增资完成后，北京得利斯注册资本为5,000万元人民
币；②公司拟与山东桑莎制衣集团有限公司及其附属公司发生日常关联交易的事项，拟向其销售肉制品等，交易总额度不超
过650万元。
（2）2021年1月12日审议事项
①潍坊同路食品有限公司法定代表人变更为杨志辉的事项；②审议通过山东海得利供应链管理有限公司变更法定代表人
及增资的事项，法定代表人变更为赵凤华，注册资本增加至1,000万元；③青岛百夫沃德贸易有限公司变更法定代表人、注
册地的事项，法定代表人变更为赵凤华，注册地变更为青岛市崂山区科苑纬一路1号国际创新园G座7楼706。
（3）2021年3月19日审议事项
①陕西得利斯受让新疆得利斯自然人股东股权的事项，转让定价依据注册资本确定，转让完成后，公司持有新疆得利斯
70%股权，陕西得利斯持有新疆得利斯30%股权。同时，新疆得利斯法定代表人变更为孙浩然；②拟成立全资孙公司西安得
利斯贸易有限公司事项，注册资本为1,000万元，陕西得利斯持有其100%股权；③青岛百夫沃德贸易有限公司法定代表人变
更为季刚的事项。
35
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（4）2021年5月20日审议事项
①北京得利斯受让并对外转让所持部分汇得利股权的事项。北京得利斯0元受让刘希亮所持汇得利10%股权后，向青岛
思润国际进出口贸易有限公司转让汇得利45%股权，转让价格为297万元（定价参照汇得利截至2021年4月30日账面净资产660
万元确定）。转让完成后，汇得利仍为北京得利斯控股子公司；②拟成立全资子公司吉林得利斯商贸有限公司的事项，注册
资本为1,000万元，法定代表人、执行董事为张宾，主要经营业务为鲜肉零售、农副产品销售、畜牧渔业饲料销售、食用农
产品零售、初级农产品收购。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
36
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
送 公积金 其
数量 比例 发行新股 小计 数量 比例
股 转股 他
一、有限售条件股份 131,100 0.03% 2,293,500 2,293,500 2,424,600 0.48%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 131,100 0.03% 2,293,500 2,293,500 2,424,600 0.48%
其中：境内法人持股
境内自然人持股 131,100 0.03% 2,293,500 2,293,500 2,424,600 0.48%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 501,868,900 99.97% 501,868,900 99.52%
1、人民币普通股 501,868,900 99.97% 501,868,900 99.52%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 502,000,000 100.00% 2,293,500 2,293,500 504,293,500 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司实施了2021年限制性股票激励计划，向96名激励对象授予共计2,293,500万股限制性股票，该部分限制
性股票于2021年6月29日完成授予并上市，公司股本总额由502,000,000股增加至504,293,500股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2021年6月16日，公司召开第五届董事会第十一次会议和第五届监事会第十次会议，审议通过了《关于调整2021年限制
性股票激励计划首次授予激励对象名单及授予数量的议案》《关于向2021年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股
票的议案》。公司独立董事、监事会对上述议案发表了同意的意见。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
37
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司股本净增加2,293,500股，摊薄了基本每股收益、稀释每股收益和归属于公司普通股股东的每股净资产
等财务指标。具体数据详见“第二节公司简介和主要财务指标”之“四、主要会计数据和财务指标”
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除 本期增加限售 期末限售股
股东名称 期初限售股数 限售原因 解除限售日期
限售股数 股数 数
按高管股份管理相
郑思敏 91,050 91,050 高管锁定股
关规定
按高管股份管理相
于瑞波 25,050 25,050 高管锁定股
关规定
按高管股份管理相
郑乾坤 15,000 15,000 高管锁定股
关规定
股权激励限 根据限制性股票激
刘鹏 0 116,500 116,500
制性股票 励计划分批解锁
股权激励限 根据限制性股票激
柴瑞芳 0 107,500 107,500
制性股票 励计划分批解锁
股权激励限 根据限制性股票激
公维永 0 20,000 20,000
制性股票 励计划分批解锁
限制性股票激励对象 股权激励限 根据限制性股票激
0 2,049,500 2,049,500
（不含董事、高管） 制性股票 励计划分批解锁
合计 131,100 0 2,293,500 2,424,600 -- --
二、证券发行与上市情况
√ 适用 □ 不适用
交易
股票及其衍生 发行 发行价格 获准上市 披露
发行数量 上市日期 终止 披露索引
证券名称 日期 （或利率） 交易数量 日期
日期
股票类
38
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
巨潮资讯网
2021 年限制性 （www.cninfo.com.c 2021
2021 年
股票激励计划 2021 年 06 n）2021-035《关于 年 06
06 月 2.92 元/股 2,293,500 2,293,500
首次授予限制 月 29 日 2021 年限制性股票 月 28
16 日
性股票 激励计划首次授予 日
登记完成的公告》
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类
报告期内证券发行情况的说明
报告期内，公司实施了2021年限制性股票激励计划，向96名激励对象授予共计2,293,500股限制性股票，限制性股票的
授予价格为2.92元/股，上市日期为2021年6月29日，详见公司于2021年6月28日在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》
《证券日报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于2021年限制性股票激励计划首次授予登记完成的公告》（公
告编号：2021-035）。
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总数 29,403 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有 质押、标记或
报告期
报告期末持 限售条 持有无限售 冻结情况
持股 内增减
股东名称 股东性质 有的普通股 件的普 条件的普通
比例 变动情 股份
数量 通股数 股数量 数量
况
量 状态
诸城同路人投资有限公司 境内非国有法人 30.74% 155,024,041 155,024,041 质押 53,000,000
庞海控股有限公司 境外法人 20.88% 105,280,000 105,280,000
新疆中泰农业发展有限责任
国有法人 11.99% 60,450,000 60,450,000
公司
山东桑莎制衣集团有限公司 境内非国有法人 5.00% 25,200,000 25,200,000
叶易鑫 境内自然人 0.36% 1,822,000 -30,000 1,822,000
叶倩宇 境内自然人 0.31% 1,557,386 187,216 1,557,386
钟惠芬 境内自然人 0.22% 1,108,728 519,100 1,108,728
阳林金 境内自然人 0.22% 1,088,100 1,088,100
王显宏 境内自然人 0.21% 1,073,700 1,073,700
陶伟 境内自然人 0.21% 1,036,000 -10,000 1,036,000
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股东的情况（如有） 无
郑和平先生持有诸城同路人投资有限公司 90.28%、庞海控
上述股东关联关系或一致行动的说明
股有限公司 100%的股权，两公司属同一控制人控制。
39
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 无
前 10 名股东中存在回购专户的特别说明（如有） 无
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
诸城同路人投资有限公司 155,024,041 人民币普通股 155,024,041
庞海控股有限公司 105,280,000 人民币普通股 105,280,000
新疆中泰农业发展有限责任公司 60,450,000 人民币普通股 60,450,000
山东桑莎制衣集团有限公司 25,200,000 人民币普通股 25,200,000
叶易鑫 1,822,000 人民币普通股 1,822,000
叶倩宇 1,557,386 人民币普通股 1,557,386
钟惠芬 1,108,728 人民币普通股 1,108,728
阳林金 1,088,100 人民币普通股 1,088,100
王显宏 1,073,700 人民币普通股 1,073,700
陶伟 1,036,000 人民币普通股 1,036,000
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及 1、除诸城同路人投资有限公司、庞海控股有限公司外以上其他股东与公司及公司实际控制
前 10 名无限售条件普通股股东和前 10 名 人无任何关联关系。
普通股股东之间关联关系或一致行动的说 2、公司前十大流通股东之间无任何关联关系。
明 3、前十大流通股东与前十大股东之间无任何关联关系。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股
王显宏通过招商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司 100 股。
东情况说明（如有）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期增 本期减 期初被授 本期被授
期初持 期末持 期末被授予的
任职状 持股份 持股份 予的限制 予的限制
姓名 职务 股数 股数 限制性股票数
态 数量 数量 性股票数 性股票数
（股） （股） 量（股）
（股） （股） 量（股） 量（股）
公维永 董事 现任 0 20,000 0 20,000 0 20,000 20,000
副总经理、
柴瑞芳 现任 0 107,500 0 107,500 0 107,500 107,500
财务总监
副总经理、
刘鹏 现任 0 116,500 0 116,500 0 116,500 116,500
董事会秘书
40
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 -- -- 0 244,000 0 244,000 0 244,000 244,000
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
41
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
42
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
43
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：山东得利斯食品股份有限公司
2021 年 08 月 20 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 282,634,579.10 198,759,815.97
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,505,663.01 61,018,049.32
衍生金融资产
应收票据
应收账款 126,684,120.20 109,467,119.59
应收款项融资 560,000.00 2,981,679.00
预付款项 115,989,218.50 29,485,337.14
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 90,072,989.20 94,580,370.64
其中：应收利息 1,754,000.00
应收股利
买入返售金融资产
存货 198,987,003.47 215,907,568.82
44
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 167,121,887.18 168,428,798.70
流动资产合计 983,555,460.66 880,628,739.18
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,797,077.04 1,004,214.35
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 105,748,484.70 107,229,171.00
固定资产 732,283,728.76 752,369,519.26
在建工程 62,586,880.61 21,307,093.47
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 12,840,137.61
无形资产 217,287,400.72 219,316,741.62
开发支出
商誉
长期待摊费用 763,834.19 720,505.17
递延所得税资产 24,649,073.81 28,177,968.49
其他非流动资产 1,373,715.00 2,384,405.72
非流动资产合计 1,159,330,332.44 1,132,509,619.08
资产总计 2,142,885,793.10 2,013,138,358.26
流动负债：
短期借款 430,000,000.00 320,163,487.50
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
45
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付账款 130,153,797.67 154,330,484.33
预收款项
合同负债 43,661,965.81 47,400,020.57
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 26,858,720.64 27,264,158.55
应交税费 1,244,446.96 7,980,243.96
其他应付款 87,017,613.21 68,730,241.83
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 6,021,111.55 6,169,073.95
流动负债合计 724,957,655.84 632,037,710.69
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 7,840,137.61
长期应付款 19,974,954.14 19,211,240.66
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,691,309.26 1,852,737.88
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 29,506,401.01 21,063,978.54
负债合计 754,464,056.85 653,101,689.23
所有者权益：
46
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股本 504,293,500.00 502,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 492,351,744.91 486,722,958.19
减：库存股 6,697,020.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 29,429,678.01 29,429,678.01
一般风险准备
未分配利润 359,390,812.53 337,455,084.43
归属于母公司所有者权益合计 1,378,768,715.45 1,355,607,720.63
少数股东权益 9,653,020.80 4,428,948.40
所有者权益合计 1,388,421,736.25 1,360,036,669.03
负债和所有者权益总计 2,142,885,793.10 2,013,138,358.26
法定代表人：郑思敏 主管会计工作负责人：柴瑞芳 会计机构负责人：袁丽丽
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 236,939,836.07 144,594,190.04
交易性金融资产 45,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 46,963,664.48 41,572,791.89
应收款项融资 1,724,139.00
预付款项 1,015,406,134.65 671,464,438.63
其他应收款 183,810,270.95 165,212,507.82
其中：应收利息 1,754,000.00
应收股利
存货 80,947,276.33 99,465,072.67
合同资产
持有待售资产
47
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,240,147.93 978,050.53
流动资产合计 1,567,307,330.41 1,170,011,190.58
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 686,843,680.72 684,110,304.44
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 105,748,484.70 107,229,171.00
固定资产 296,666,438.07 304,604,669.46
在建工程 46,363,726.84 18,456,598.62
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 95,438,944.67 96,650,585.32
开发支出
商誉
长期待摊费用 320,364.49 425,228.45
递延所得税资产 38,171,445.01 37,679,014.31
其他非流动资产 539,925.00 1,365,515.72
非流动资产合计 1,270,093,009.50 1,250,521,087.32
资产总计 2,837,400,339.91 2,420,532,277.90
流动负债：
短期借款 130,000,000.00 250,163,487.50
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 300,000,000.00 70,000,000.00
应付账款 76,618,782.20 59,899,710.71
预收款项
合同负债 15,090,892.81 14,802,448.78
应付职工薪酬 10,493,138.24 9,875,375.70
应交税费 122,911.55 5,069,578.88
48
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应付款 1,217,963,479.37 917,521,384.74
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,021,662.61 2,396,356.28
流动负债合计 1,751,310,866.78 1,329,728,342.59
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 1,751,310,866.78 1,329,728,342.59
所有者权益：
股本 504,293,500.00 502,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 484,804,102.54 480,589,261.79
减：库存股 6,697,020.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 29,429,678.01 29,429,678.01
未分配利润 74,259,212.58 78,784,995.51
所有者权益合计 1,086,089,473.13 1,090,803,935.31
负债和所有者权益总计 2,837,400,339.91 2,420,532,277.90
49
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3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 1,603,589,406.14 1,787,397,814.00
其中：营业收入 1,603,589,406.14 1,787,397,814.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,572,248,512.98 1,774,840,104.91
其中：营业成本 1,473,899,590.30 1,666,873,415.18
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,557,780.71 8,772,067.81
销售费用 47,280,463.62 62,582,473.13
管理费用 29,427,768.47 30,235,715.89
研发费用 7,590,351.28 883,231.94
财务费用 9,492,558.60 5,493,200.96
其中：利息费用 11,831,647.13 5,879,631.78
利息收入 2,355,023.32 386,430.82
加：其他收益 1,803,980.53 1,938,192.22
投资收益（损失以“－”号填列） 64,787.23 222,844.51
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -303,848.37 54,763.32
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 5,663.01 875,000.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） 389,534.35 1,000,249.75
资产减值损失（损失以“-”号填列） -8,170,256.73 -2,211,645.36
资产处置收益（损失以“-”号填列） 140,212.15 -83,063.78
50
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,574,813.70 14,299,286.43
加：营业外收入 243,825.09 247,829.38
减：营业外支出 71,068.05 108,086.83
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,747,570.74 14,439,028.98
减：所得税费用 2,593,824.27 4,781,854.68
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,153,746.47 9,657,174.30
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 23,153,746.47 9,657,174.30
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 21,935,728.10 9,666,299.85
2.少数股东损益 1,218,018.37 -9,125.55
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 23,153,746.47 9,657,174.30
归属于母公司所有者的综合收益总额 21,935,728.10 9,666,299.85
归属于少数股东的综合收益总额 1,218,018.37 -9,125.55
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0435 0.0193
51
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（二）稀释每股收益 0.0435 0.0193
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：郑思敏 主管会计工作负责人：柴瑞芳 会计机构负责人：袁丽丽
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 287,577,127.82 303,155,093.04
减：营业成本 238,020,744.21 241,078,028.47
税金及附加 1,936,581.26 5,046,151.99
销售费用 26,374,170.08 34,961,678.29
管理费用 11,762,968.14 13,207,572.01
研发费用 3,223,351.48 829,306.30
财务费用 8,641,626.18 4,734,457.56
其中：利息费用 10,925,237.74 4,916,667.87
利息收入 2,283,007.81 182,210.31
加：其他收益 1,372.98 245,643.60
投资收益（损失以“－”号填列） -149,136.77 62,639.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -363,334.78 62,639.33
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失
以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 875,000.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,969,722.79 5,157,841.35
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,698,589.11
资产处置收益（损失以“-”号填列） 141,612.01 27,830.29
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,056,777.21 9,666,852.99
加：营业外收入 82,511.95 114,801.51
减：营业外支出 60,112.00 102,997.83
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -6,034,377.26 9,678,656.67
减：所得税费用 -1,508,594.33 2,419,664.17
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,525,782.93 7,258,992.50
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -4,525,782.93 7,258,992.50
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
52
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -4,525,782.93 7,258,992.50
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,533,492,427.69 1,952,229,900.91
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
53
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 8,608,044.44 11,978,668.67
收到其他与经营活动有关的现金 42,223,796.27 37,731,045.31
经营活动现金流入小计 1,584,324,268.40 2,001,939,614.89
购买商品、接受劳务支付的现金 1,475,495,650.77 1,827,555,511.41
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 70,481,412.83 64,241,194.47
支付的各项税费 34,308,610.85 31,142,248.51
支付其他与经营活动有关的现金 68,173,528.92 41,615,005.33
经营活动现金流出小计 1,648,459,203.37 1,964,553,959.72
经营活动产生的现金流量净额 -64,134,934.97 37,385,655.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 133,500,000.00 75,780,000.00
取得投资收益收到的现金 368,635.60 317,831.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 37,569.32
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 33,320,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 167,188,635.60 76,135,400.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 50,202,599.76 24,120,474.36
投资支付的现金 78,000,000.00 94,542,669.88
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 128,202,599.76 118,663,144.24
投资活动产生的现金流量净额 38,986,035.84 -42,527,743.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 9,747,020.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 330,000,000.00 30,000,000.00
54
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 339,747,020.00 30,000,000.00
偿还债务支付的现金 220,000,000.00 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,723,357.74 4,889,056.29
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 130,000,000.00
筹资活动现金流出小计 360,723,357.74 34,889,056.29
筹资活动产生的现金流量净额 -20,976,337.74 -4,889,056.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -46,125,236.87 -10,031,144.80
加：期初现金及现金等价物余额 128,759,815.97 74,381,502.49
六、期末现金及现金等价物余额 82,634,579.10 64,350,357.69
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 294,844,553.85 294,169,070.37
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 177,048,219.39 54,542,865.66
经营活动现金流入小计 471,892,773.24 348,711,936.03
购买商品、接受劳务支付的现金 196,289,371.79 248,863,491.94
支付给职工以及为职工支付的现金 32,158,051.96 30,545,717.32
支付的各项税费 21,938,447.91 18,536,787.60
支付其他与经营活动有关的现金 47,172,961.64 31,126,251.03
经营活动现金流出小计 297,558,833.30 329,072,247.89
经营活动产生的现金流量净额 174,333,939.94 19,639,688.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 45,000,000.00
取得投资收益收到的现金 214,198.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 32,000,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 77,214,198.01
55
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 32,776,154.18 16,210,575.12
投资支付的现金 2,400,000.00 2,516,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 35,176,154.18 18,726,575.12
投资活动产生的现金流量净额 42,038,043.83 -18,726,575.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 6,697,020.00
取得借款收到的现金 30,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 6,697,020.00 30,000,000.00
偿还债务支付的现金 120,000,000.00 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,723,357.74 4,889,056.29
支付其他与筹资活动有关的现金 130,000,000.00
筹资活动现金流出小计 260,723,357.74 34,889,056.29
筹资活动产生的现金流量净额 -254,026,337.74 -4,889,056.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -37,654,353.97 -3,975,943.27
加：期初现金及现金等价物余额 74,594,190.04 33,377,257.57
六、期末现金及现金等价物余额 36,939,836.07 29,401,314.30
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利 其他 小计
本 公积 储备 公积 权益
先 续 计
他 股 收益 准备 润
股 债
502
486, 29,4 337, 1,35 1,36
,00 4,42
一、上年期末 722, 29,6 455, 5,60 0,03
0,0 8,94
余额 958. 78.0 084. 7,72 6,66
00. 8.40
19 1 43 0.63 9.03
00
56
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加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
502
486, 29,4 337, 1,35 1,36
,00 4,42
二、本年期初 722, 29,6 455, 5,60 0,03
0,0 8,94
余额 958. 78.0 084. 7,72 6,66
00. 8.40
19 1 43 0.63 9.03
00
三、本期增减 2,2 21,9 23,1 28,3
5,62 6,69 5,22
变动金额（减 93, 35,7 60,9 85,0
8,78 7,02 4,07
少以“－”号 500 28.1 94.8 67.2
6.72 0.00 2.40
填列） .00 0 2 2
21,9 21,9 23,1
1,21
（一）综合收 35,7 35,7 53,7
8,01
益总额 28.1 28.1 46.4
8.37
0 0 7
2,2
（二）所有者 5,62 6,69 1,22 4,00 5,23
93,
投入和减少 8,78 7,02 5,26 6,05 1,32
500
资本 6.72 0.00 6.72 4.03 0.75
.00
2,2 11,9
4,21 6,50 5,42
1．所有者投 93, 28,3
4,84 8,34 0,00
入的普通股 500 40.7
0.75 0.75 0.00
.00 5
2．其他权益
工具持有者
投入资本
-6,6 -6,6
3．股份支付 6,69
97,0 97,0
计入所有者 7,02
20.0 20.0
权益的金额 0.00
0 0
-1,4
1,41 1,41
13,9
4．其他 3,94 3,94 0.00
45.9
5.97 5.97
7
57
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（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
504
492, 29,4 359, 1,37 1,38
,29 6,69 9,65
四、本期期末 351, 29,6 390, 8,76 8,42
3,5 7,02 3,02
余额 744. 78.0 812. 8,71 1,73
00. 0.00 0.80
91 1 53 5.45 6.25
00
58
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 优 永 资本 专项 盈余 其 小 股东
其 库存 综合 风险 配利 益合
本 先 续 公积 储备 公积 他 计 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
502
486, 20,6 317, 1,32 1,330
,00 4,267
一、上年期末 722, 75,7 105, 6,50 ,771,
0,0 ,554.
余额 958. 89.6 019. 3,76 321.8
00. 29
19 2 71 7.52 1
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
502
486, 20,6 317, 1,32 1,330
,00 4,267
二、本年期初 722, 75,7 105, 6,50 ,771,
0,0 ,554.
余额 958. 89.6 019. 3,76 321.8
00. 29
19 2 71 7.52 1
00
三、本期增减
9,66 9,66 9,741
变动金额（减 74,87
6,29 6,29 ,174.
少以“－”号 4.45
9.85 9.85 30
填列）
9,66 9,66 9,657
（一）综合收 -9,12
6,29 6,29 ,174.
益总额 5.55
9.85 9.85 30
（二）所有者
84,00 84,00
投入和减少
0.00 0.00
资本
1．所有者投 84,00 84,00
入的普通股 0.00 0.00
2．其他权益
59
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
60
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（六）其他
502
486, 20,6 326, 1,33 1,340
,00 4,342
四、本期期末 722, 75,7 771, 6,17 ,512,
0,0 ,428.
余额 958. 89.6 319. 0,06 496.1
00. 74
19 2 56 7.37 1
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
78,7
502,0 480,58 29,429
一、上年期末 84,9 1,090,80
00,00 9,261. ,678.0
余额 95.5 3,935.31
0.00 79 1
1
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
78,7
502,0 480,58 29,429
二、本年期初 84,9 1,090,80
00,00 9,261. ,678.0
余额 95.5 3,935.31
0.00 79 1
1
三、本期增减
2,293 -4,52
变动金额（减 4,214, 6,697, -4,714,4
,500. 5,78
少以“－”号 840.75 020.00 62.18
00 2.93
填列）
-4,52
（一）综合收 -4,525,7
5,78
益总额 82.93
2.93
（二）所有者 2,293
4,214, 6,697, -188,679
投入和减少资 ,500.
840.75 020.00 .25
本 00
1．所有者投入 2,293 4,214, 6,508,34
的普通股 ,500. 840.75 0.75
61
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
6,697, -6,697,0
入所有者权益
020.00 20.00
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 504,2 484,80 6,697, 29,429 74,2 1,086,08
62
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
余额 93,50 4,102. 020.00 ,678.0 59,2 9,473.13
0.00 54 1 12.5
8
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 优 永 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
502,
480,5 20,67
一、上年期末 000, -34,505 968,759,
89,26 5,789
余额 000. ,258.97 792.44
1.79 .62
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
502,
480,5 20,67
二、本年期初 000, -34,505 968,759,
89,26 5,789
余额 000. ,258.97 792.44
1.79 .62
00
三、本期增减
变动金额（减 7,258,9 7,258,99
少以“－”号 92.50 2.50
填列）
（一）综合收 7,258,9 7,258,99
益总额 92.50 2.50
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
63
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
502,
480,5 20,67
四、本期期末 000, -27,246 976,018,
89,26 5,789
余额 000. ,266.47 784.94
1.79 .62
00
64
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
山东得利斯食品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）,于2007年10月经山东省潍坊市财政局以潍财国股(2007)30
号文批准，于2007年11月26日经商务部以商资批(2007)1979号文批准，于2007年12月13日在山东省工商行政管理局进行了变
更登记，由诸城同路人投资有限公司、英属维尔京群岛庞海控股有限公司、诸城市经济开发投资公司共同发起设立的股份有
限公司。公司于2010年1月7日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为91370000750888758G的营业执照。
经过历年的增发新股、转增股本，截至2021年6月30日止，本公司累计发行股本总数50,429.35万股，注册资本为50,429.35
万元，注册地址：山东省诸城市昌城镇驻地，总部地址：山东省诸城市昌城镇驻地，母公司为诸城同路人投资有限公司，最
终实际控制人为郑和平。
2、公司业务性质和主要经营活动
公司是行业内具有影响力、产品品类齐全的食品加工企业，现已形成以生猪屠宰、肉制品深加工、速冻调理产品加工、
牛肉系列产品精细加工为主的产业体系，致力于为消费者提供便捷、安全、营养、健康的产品。
3、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2021年8月20日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的子公司共21户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
潍坊同路食品有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00
诸城市同路热电有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00
山东得利斯彩印有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00
北京得利斯食品有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00
陕西得利斯食品有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00
吉林得利斯食品有限公司 控股子公司 二 97.41 97.41
山东尚鲜汇投资有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00
山东宾得利食品有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00
得利斯（上海）食品有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00
山东海得利供应链管理有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00
北京鹏达制衣有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00
上海斯敏投资管理有限公司 控股子公司 二 99.90 99.90
新疆得利斯食品有限公司 控股子公司 二 70.00 70.00
得利斯（南京）食品有限公司 控股子公司 二 66.00 66.00
吉林得利斯商贸有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00
山东汇得利食品有限公司 控股子公司 三 90.00 90.00
青岛百夫沃德贸易有限公司 全资子公司 三 100.00 100.00
咸阳得利斯食品有限公司 全资子公司 三 100.00 100.00
山东帕珞斯食品有限公司 全资子公司 三 100.00 100.00
山东聚利食品有限公司 全资子公司 三 100.00 100.00
西安得利斯贸易有限公司 全资子公司 三 100.00 100.00
65
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会
计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中
国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，
编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本
财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求
1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收账款和其他应收款预期信用损失的确认方
法（附注五\十二、十三）、存货的计价方法（附注五\十五）、固定资产折旧和无形资产摊销（附注五\二十四、三十）、收入
的确认时点（附注五\三十九）等。
2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评
价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
（1）应收账款和其他应收款预期信用损失。应描述管理层根据其判断的应收账款和其他应收款的预期信用损失，以此
来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对
应收账款和其他应收款计提减值准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，
以及在估计变动期间的减值费用。
（2）存货减值的估计。应描述在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假
设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差
异将对计提的存货跌价准备产生影响。
（3）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。应描述固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性质和功能类
似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他
环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差
异，管理层将对其进行适当调整。
（4）递延所得税资产和递延所得税负债。
（5）所得税。应描述在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所得税时需要作
出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额
产生影响。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量
等有关信息。
66
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积
（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不
属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有
的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
（3）非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日
期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
67
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有
的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的
初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并
日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合
并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将
整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团
整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现
金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的
认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制
方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
68
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
而产生的其他综合收益除外。
处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一
般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确
定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的
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资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损
益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币
财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综
合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业
或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊
余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他
类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利
率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资
产)。
金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
以摊余成本计量的金融资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分
或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交
易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产
进行重分类。
分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为
以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生
的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的
实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金
融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，
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本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金
融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允
价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债
权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他
债权投资列报为其他流动资产。
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经
确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对
此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主
要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获
利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提
前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在
初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接
计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
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金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理
的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有
效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价
值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债：
能够消除或显著减少会计错配。
根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行
管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收
益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或
扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进
行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同
持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认
后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上
不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，
账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对
该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）
之间的差额，应当计入当期损益。
金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确
认为资产或负债。
保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是
否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
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未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转
移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继
续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价
值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
终止确认部分在终止确认日的账面价值。
终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售
期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该
金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、
定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一
致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观
察输入值。
金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于
本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计
量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变
动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即
使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期
信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金
融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期
信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具
整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
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如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信
用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债
表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月
内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值
规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同
规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并
未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经
济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的
信用风险。
已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来
经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、
信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风
险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预
期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额
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与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金
额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状
况预测的合理且有依据的信息。
减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成
相关金融资产的终止确认。
金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／10..金融工具。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据
如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违 参考历史信用损失经验，结合当前状况
银行承兑票据组合 约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现 以及对未来经济状况的预期计量坏账
金流量义务的能力很强 准备
结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用 参照应收账款预期信用损失的会计估
商业承兑汇票
风险确定组合 计政策计提坏账准备
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／10..金融工具。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值；以及在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分
证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据
如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
一般客户款项组合 合并范围外的应收账款
参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经
其中：账龄组合 参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 济状况的预测，按账龄与整个存续期预期信用损
失率对照表计提坏账准备
参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经
合并范围内关联方组合 合并范围内关联方的应收账款
济状况的预测，预计预期损失
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13、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／10.金融工具。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／10.金融工具。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值；以及在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分
证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依
据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
一般款项组合 合并范围外的其他应收款
参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经
其中：账龄组合 参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 济状况的预测，按账龄与未来十二个月或整个存
续期预期信用损失率对照表计提坏账准备
根据业务性质，认定无信用风险，主要为应
无风险组合 不计提预期信用损失
收政府部门的款项
参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经
合并范围内关联方组合 合并范围内关联方的其他应收款
济状况的预测，预计预期损失
15、存货
存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售
的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其
可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。
存货的盘存制度
采用永续盘存制。
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低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法；
包装物采用一次转销法。
其他周转材料采用五五摊销法摊销。
16、合同资产
17、合同成本
合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约
成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户
承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合
同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约
义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商
品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产
减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五／5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具
时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告
分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公
司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收
益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义
务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债
的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
长期股权投资核算方法的转换
公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金
融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在
编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相
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关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入
其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处
理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在
处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理：
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存
收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资
收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失
控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享
控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企
业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公
司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间
发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表
示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资
产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊
销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 20-40 5-10 2.25-4.75%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产
的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归
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属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入
账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础
确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5-10 2.25-4.75
机器设备 年限平均法 10-14 5-10 6.43-9.50
运输设备 年限平均法 5-8 5-10 11.25-19.00
电子设备及其他 年限平均法 5 5-10 0.18-0.19
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开
始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租
赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租
赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用
实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，
包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程
已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原
来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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26、借款费用
借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅
助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
本公司使用权资产类别主要包括房屋及建筑物。
在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接
费用；
承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公
司后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余
使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两
者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价
值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
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30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、财务软件。
无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依
据如下：
项目 预计使用寿命 依 据
软件 10年
土地使用权 50年 土地使用证
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为
不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
本公司暂无使用寿命不确定的无形资产。
长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础
估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分
摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包
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含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价
值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
（2）内部研究开发支出会计政策
31、长期资产减值
32、长期待摊费用
摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受
益期内按直线法分期摊销。
摊销年限
类别 摊销年限 备注
装修款 3年
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、
离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利
和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入
相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工
为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
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日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批
准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休
年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件
时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当
期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算
租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现
率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产
成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发
生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的
现值重新计量租赁负债。
36、预计负债
预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分
为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
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授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允
价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日
的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修
改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于
职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，
而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消
来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则
将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）生猪屠宰分割品的销售，主要为冷却肉和冷冻肉；
（2）各类肉制品熟食的销售，主要为低温肉制品、速冻食品和米面食品；
收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认
收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内
履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间
内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中
在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的
履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据公
司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经
发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
收入确认的具体方法
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公司生猪屠宰分割品销售和肉制品熟食销售业务属于在某一时点履行的履约义务，销售收入在公司将产品运送至合同约
定交货地点并由客户接受且相关的经济利益很可能流入时确认。
特定交易的收入处理原则
（1）附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还
的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应
收退货成本”项下核算。
（2）附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为
单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
（3）附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约
义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的
单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全
部相关信息后，予以合理估计。
（4）向客户授予知识产权许可的合同
评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时
点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认
收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。
（5）向客户收取无需退回的初始费的合同
在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估，该初始费与向客户
转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该
初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分
摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品
的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补
助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司
对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
项目 核算内容
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采用总额法核算的政府补助类别 公司收到的各类政府补助
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间
计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债
表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预
见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回。
同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当
期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识
别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的
权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用
期间主导已识别资产的使用。
单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
（1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；
（2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
租赁和非租赁部分的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司作为出租人[和承租人]时，将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理；
租赁期的评估
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行
使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定
将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司
是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行
重新评估。
租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，
延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
（1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
（2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对
变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁
内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的本公司增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：
（1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司调减使用权资产的账面价值，以反映租赁的部分终止或完全
终止，部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
（2）其他租赁变更，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
短期租赁和低价值资产租赁
本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新
资产时价值不超过人民币50000.00元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低
价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计
入相关的资产成本或当期损益。
作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时
计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部修 公司于 2021 年 8 月 20 日召开的第五届董事会第十二次会
订后的《企业会计准则第 21 号租赁》(以下 议、第五届监事会第十一次会议审议通过了《关于会计政
简称“新租赁准则”)。 策变更的议案》
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
本公司涉及新租赁准则规范的租赁业务首次发生时间为2021年1月1日，因此无需调整年初资产负债表科目。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 境内销售；提供加工、修理修配劳务； 13%
城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、小型微利企业所得税率
增值税 猪肉分割产品销售收入、销售蒸汽、不动产租赁服务 9%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%、12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
山东得利斯食品股份有限公司 25%
吉林得利斯食品有限公司 生猪屠宰及玉米初加工产品免税，熟食 25%
北京得利斯食品有限公司 25%
山东汇得利食品有限公司 小型微利企业所得税率
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
山东帕珞斯食品有限公司 小型微利企业所得税率
陕西得利斯食品有限公司 15%
咸阳得利斯食品有限公司 15%
潍坊同路食品有限公司 免税
山东得利斯彩印有限公司 小型微利企业所得税率
山东宾得利食品有限公司 小型微利企业所得税率
青岛百夫沃德贸易有限公司 25%
山东聚利食品有限公司 小型微利企业所得税率
诸城市同路热电有限公司 25%
山东尚鲜汇投资有限公司 小型微利企业所得税率
得利斯（上海）食品有限公司 小型微利企业所得税率
山东海得利供应链管理有限公司 小型微利企业所得税率
北京鹏达制衣有限公司 小型微利企业所得税率
上海斯敏投资管理有限公司 小型微利企业所得税率
新疆得利斯食品有限公司 小型微利企业所得税率
得利斯（南京）食品有限公司 小型微利企业所得税率
吉林得利斯商贸有限公司 小型微利企业所得税率
西安得利斯贸易有限公司 小型微利企业所得税率
2、税收优惠
1、根据“财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告”（财政部公告2020年第23号），
自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司全资子公司
陕西得利斯食品有限公司所得税适用该项优惠政策。
2、根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、2008年11月20日由财政部、国家税务总局发布的财税[2008]149
号《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》及山东省诸城市国家税务局于2009年3月15日
出具的《关于潍坊同路食品有限公司享受税收优惠的证明》，潍坊同路食品有限公司自2009年度开始生猪屠宰项目享受免征
企业所得税的优惠政策。报告期内，本公司全资子公司潍坊同路食品有限公司生猪屠宰初加工产品免征企业所得税。
3、根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、2008年11月20日由财政部、国家税务总局发布的财税[2008]149
号《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》，报告期内本公司控股子公司吉林得利斯食品
有限公司生猪屠宰初加工产品（冷鲜肉、冷冻肉）及玉米初加工产品免征企业所得税。
4、根据国家税务总局“关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告”（国家税务总局公告2019年第2
号）规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳
税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所
得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
5、根据财政部国家税务总局财税[2012]75号， 本公司控股子公司山东宾得利食品有限公司享受流通环节批发、零售的
纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 402,083.96 79,689.11
银行存款 82,232,495.14 128,680,126.86
其他货币资金 200,000,000.00 70,000,000.00
合计 282,634,579.10 198,759,815.97
其中受限制的货币资金明细如下：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 200,000,000.00 70,000,000.00
合计 200,000,000.00 70,000,000.00
酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形
□ 适用 √ 不适用
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,505,663.01 61,018,049.32
其中：
理财产品 1,505,663.01 61,018,049.32
合计 1,505,663.01 61,018,049.32
3、衍生金融资产
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
92
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（6）本期实际核销的应收票据情况
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
186,09 126,68 167,53
按组合计提坏账 100.00 59,410, 31.92 100.00 58,066, 109,467,1
4,401.2 4,120.2 4,041.0 34.66%
准备的应收账款 % 281.09 % % 921.44 19.59
9 0 3
其中：
186,09 167,53
100.00 59,410, 31.92 100.00 58,066, 109,467,1
账龄组合 4,401.2 4,041.0 34.66%
% 281.09 % % 921.44 19.59
9 3
186,09 126,68 167,53
100.00 59,410, 100.00 58,066, 109,467,1
合计 4,401.2 4,120.2 4,041.0
% 281.09 % 921.44 19.59
9 0 3
按单项计提坏账准备：0
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备：
单位：元
名称 期末余额
93
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：59,410,281.09
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 127,159,626.99 6,496,391.64 5.11%
1-2 年 5,227,884.97 1,261,549.48 24.13%
2-3 年 16,862,129.66 14,807,580.30 87.82%
3 年以上 36,844,759.67 36,844,759.67 100.00%
合计 186,094,401.29 59,410,281.09 --
确定该组合依据的说明：
参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。
按组合计提坏账准备：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 127,159,626.99
1至2年 5,227,884.97
2至3年 16,862,129.66
3 年以上 36,844,759.67
3至4年 1,741,932.51
4至5年 14,729,977.09
5 年以上 20,372,850.07
合计 186,094,401.29
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期
信用损失的应
94
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
收账款
按组合计提预
期信用损失的
应收账款
其中：账龄组
58,066,921.44 8,667,093.75 830.85 7,322,903.25 59,410,281.09
合
合计 58,066,921.44 8,667,093.75 830.85 7,322,903.25 59,410,281.09
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销应收账款 7,322,903.25
其中重要的应收账款核销情况：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 A 12,248,771.38 6.58% 2,315,017.79
客户 B 7,437,513.14 4.00% 395,675.70
客户 C 5,883,752.90 3.16% 313,015.65
客户 D 3,898,688.27 2.10% 194,934.41
客户 E 3,718,866.46 2.00% 185,943.32
合计 33,187,592.15 17.84%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 560,000.00 2,981,679.00
合计 560,000.00 2,981,679.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
95
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□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
截止2021年6月30日，本公司认为所持有的应收账款融资不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 115,893,931.45 99.92% 29,330,898.05 99.48%
1至2年 95,287.05 0.08% 154,439.09 0.52%
合计 115,989,218.50 -- 29,485,337.14 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例（%） 预付时间 未结算原因
客户A 35,561,829.98 29.39% 1年以内 尚未收到货物
客户B 31,117,825.30 25.72% 1年以内 尚未收到货物
客户C 10,460,615.84 8.65% 1年以内 尚未收到货物
客户D 1,780,592.10 1.47% 1年以内 尚未收到货物
客户E 1,707,427.23 1.41% 1年以内 尚未收到货物
合计 80,628,290.45 66.64% -- --
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,754,000.00
其他应收款 88,318,989.20 94,580,370.64
合计 90,072,989.20 94,580,370.64
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
96
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金利息收入 1,754,000.00
合计 1,754,000.00
2）重要逾期利息
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
股权转让款 60,576,174.04 90,926,174.04
投资款 53,146,611.41 53,146,611.41
政府补助款 1,000,000.00 6,710,000.00
代垫款项
扣缴员工社保费等 941,766.25 498,016.71
备用金 1,850,611.75 761,499.21
押金及保证金 27,886,648.91 2,975,008.90
仓储收入 847,736.45 597,696.80
其他 2,733,910.68 1,392,705.95
合计 148,983,459.49 157,007,713.02
2）坏账准备计提情况
单位：元
97
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 8,403,130.24 54,024,212.14 62,427,342.38
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 -1,733,724.85 -1,733,724.85
本期转回 29,147.24 29,147.24
2021 年 6 月 30 日余额 6,640,258.15 54,024,212.14 60,664,470.29
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 93,794,778.24
1至2年 301,168.12
2至3年 210,187.18
3 年以上 54,677,325.95
3至4年 49,317.35
4至5年 30,605,841.03
5 年以上 24,022,167.57
合计 148,983,459.49
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
客户 A 股权转让款 58,926,174.04 1 年以内 39.55% 3,777,167.76
客户 B 投资款 53,146,611.41 3 年以上 35.67% 53,146,611.41
客户 C 保证金 15,000,000.00 1 年以内 10.07% 961,500.00
客户 D 保证金 10,000,000.00 1 年以内 6.71% 501,000.00
客户 E 股权转让款 1,650,000.00 1 年以内 1.11% 82,665.00
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合计 -- 138,722,785.45 -- 93.11% 58,468,944.17
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据
蛟河市农业农村局 生猪调出大县补贴 1,000,000.00 1 年以内 预计 2021 年 9 月 30 日前收回
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 80,641,151.68 438,812.37 80,202,339.31 92,646,798.60 438,812.37 92,207,986.23
在产品 15,600,843.58 15,600,843.58 14,409,724.93 14,409,724.93
库存商品 88,756,523.92 13,626,596.73 75,129,927.19 92,342,984.06 11,158,046.98 81,184,937.08
周转材料 28,053,893.39 28,053,893.39 28,104,920.58 28,104,920.58
合计 213,052,412.57 14,065,409.10 198,987,003.47 227,504,428.17 11,596,859.35 215,907,568.82
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 438,812.37 438,812.37
库存商品 11,158,046.98 8,170,256.73 5,701,706.98 13,626,596.73
合计 11,596,859.35 8,170,256.73 5,701,706.98 14,065,409.10
99
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 162,296,405.03 167,765,852.66
以抵销后净额列示的所得税预缴税额 4,825,482.15 662,946.04
合计 167,121,887.18 168,428,798.70
14、债权投资
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
100
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
潍坊鲜
得利冷
736,00 -71,289 664,71
链物流
9.36 .51 9.85
有限公
司
山东宾
得利食
268,20 59,486. 327,69
品销售
4.99 41 1.40
有限公
司
山东丰
得利食 -292,04 1,096,7 804,66
品有限 5.27 11.06 5.79
公司
1,004,2 -303,84 1,096,7 1,797,0
小计
14.35 8.37 11.06 77.04
1,004,2 -303,84 1,096,7 1,797,0
合计
14.35 8.37 11.06 77.04
18、其他权益工具投资
19、其他非流动金融资产
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
101
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单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 123,390,524.17 123,390,524.17
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 123,390,524.17 123,390,524.17
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 16,161,353.17 16,161,353.17
2.本期增加金额 1,480,686.30 1,480,686.30
（1）计提或摊销 1,480,686.30 1,480,686.30
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 17,642,039.47 17,642,039.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
102
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
四、账面价值
1.期末账面价值 105,748,484.70 105,748,484.70
2.期初账面价值 107,229,171.00 107,229,171.00
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 20,959,400.00 权证办理当中
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 732,283,728.76 752,369,519.26
合计 732,283,728.76 752,369,519.26
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 688,258,895.01 666,919,068.74 16,045,016.65 34,215,174.54 1,405,438,154.94
2.本期增加金额 2,166,226.01 2,123,382.03 79,404.14 375,422.47 4,744,434.65
（1）购置 2,166,226.01 2,123,382.03 79,404.14 375,422.47 4,744,434.65
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 380,701.87 3,098,846.01 13,110.38 3,492,658.26
（1）处置或报废 380,701.87 3,098,846.01 13,110.38 3,492,658.26
4.期末余额 690,425,121.02 668,661,748.90 13,025,574.78 34,577,486.63 1,406,689,931.33
二、累计折旧
1.期初余额 189,557,466.53 423,050,351.59 12,595,103.60 27,865,713.96 653,068,635.68
103
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2.本期增加金额 9,311,838.87 13,831,525.45 477,017.29 752,316.01 24,372,697.62
（1）计提 9,311,838.87 13,831,525.45 477,017.29 752,316.01 24,372,697.62
3.本期减少金额 170,331.82 2,861,712.58 3,086.33 3,035,130.73
（1）处置或报废 170,331.82 2,861,712.58 3,086.33 3,035,130.73
4.期末余额 198,869,305.40 436,711,545.22 10,210,408.31 28,614,943.64 674,406,202.57
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 491,555,815.62 231,950,203.68 2,815,166.47 5,962,542.99 732,283,728.76
2.期初账面价值 498,701,428.48 243,868,717.15 3,449,913.05 6,349,460.58 752,369,519.26
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 6,364,242.41
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 48,606,564.05 产权办理当中
104
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（5）固定资产清理
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 62,586,880.61 21,307,093.47
合计 62,586,880.61 21,307,093.47
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
肉牛加工项目配套生产线 1,660,124.13 1,660,124.13 2,325,144.13 2,325,144.13
屠宰运营管理系统 61,538.46 61,538.46 61,538.46 61,538.46
集中采购招标平台管理软件 42,452.83 42,452.83 42,452.83 42,452.83
车间改造工程 293,649.00 293,649.00 78,649.00 78,649.00
得利斯 10 万吨/年肉制品加工项目 35,221,547.00 35,221,547.00 18,302,976.00 18,302,976.00
植物园西厅土地 32,520.79 32,520.79
200 万头/年生猪屠宰及肉制品加工
14,501,491.18 14,501,491.18 463,812.26 463,812.26
项目
污水处理厂土地 57,619.80 57,619.80
丰得利项目 10,748,458.21 10,748,458.21
合计 62,586,880.61 62,586,880.61 21,307,093.47 21,307,093.47
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
项目名称 增加 固定 化累
数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
得利斯 10 万 85,000 18,302 16,918 35,221
62.97 65.00
吨/年肉制品 ,000.0 ,976.0 ,571.0 ,547.0 其他
% %
加工项目 0 0 0 0
105
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肉牛加工项 12,000
2,325, 665,02 1,660, 89.93 90.00
目配套生产 ,000.0 其他
144.13 0.00 124.13 % %
线 0
20,000 10,748 10,748
53.74 75.00
丰得利项目 ,000.0 ,458.2 ,458.2 其他
% %
0 1 1
200 万头/年
396,34 14,037 14,501
生猪屠宰及 463,81 35.00
1,000. ,678.9 ,491.1 3.77% 其他
肉制品加工 2.26 %
00 2 8
项目
513,34 21,091 41,704 62,131
665,02
合计 1,000. ,932.3 ,708.1 ,620.5 -- -- --
0.00
00 9 3 2
（3）本期计提在建工程减值准备情况
（4）工程物资
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 合计
一、账面原值：
1.期初余额
2.本期增加金额 17,120,183.48 17,120,183.48
3.本期减少金额
106
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4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 4,280,045.87 4,280,045.87
（1）计提 4,280,045.87 4,280,045.87
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 12,840,137.61 12,840,137.61
2.期初账面价值
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 财务软件 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 247,778,780.02 1,463,400.00 249,242,180.02
2.本期增加金额
（1）购置 336,726.06 120,000.00 456,726.06
（2）内部研发
107
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（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 248,115,506.08 1,463,400.00 120,000.00 249,698,906.08
二、累计摊销
1.期初余额 29,258,865.63 666,572.77 29,925,438.40
2.本期增加金额 2,412,068.94 71,998.02 2,000.00 2,486,066.96
（1）计提 2,412,068.94 71,998.02 2,000.00 2,486,066.96
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 31,670,934.57 738,570.79 2,000.00 32,411,505.36
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 216,444,571.51 724,829.21 118,000.00 217,287,400.72
2.期初账面价值 218,519,914.39 796,827.23 219,316,741.62
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 2,499,935.23 权证变更办理中
108
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27、开发支出
28、商誉
（1）商誉账面原值
（2）商誉减值准备
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋装修费 720,505.17 218,087.59 331,083.13 607,509.63
短期租赁费用摊销 247,945.54 91,620.98 156,324.56
合计 720,505.17 466,033.13 422,704.11 763,834.19
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 116,786,532.68 24,383,000.36 113,744,569.94 28,129,248.98
内部交易未实现利润 1,064,293.80 266,073.45 194,878.04 48,719.51
合计 117,850,826.48 24,649,073.81 113,939,447.98 28,177,968.49
（2）未经抵销的递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 24,649,073.81 28,177,968.49
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
109
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可抵扣亏损 106,255,993.86
合计 106,255,993.86
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付的工程设备款项 833,790.00 833,790.00 1,844,480.72 1,844,480.72
预付的土地款 539,925.00 539,925.00 539,925.00 539,925.00
合计 1,373,715.00 1,373,715.00 2,384,405.72 2,384,405.72
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 300,000,000.00 70,000,000.00
保证借款 130,000,000.00 250,000,000.00
未到期应付利息 163,487.50
合计 430,000,000.00 320,163,487.50
短期借款分类的说明：
（1）质押借款
本公司将3,000万元普通存单（非电子式）质押给青岛银行潍坊分行，用于出具等金额的银行承兑汇票，并背书转让给
全资子公司潍坊同路食品有限公司，用于支付原料肉款。潍坊同路食品有限公司收到承兑汇票后，背书贴现给工商银行诸城
支行，因应收票据尚未到期且附有追索权，贴现取得的款项计入短期借款核算。
本公司从交通银行股份有限公司潍坊诸城支行开具7,000万元的银行承兑汇票，并背书转让给全资子公司潍坊同路食品
有限公司，用于支付原料肉款。潍坊同路食品有限公司收到承兑汇票后，背书贴现给工商银行诸城支行，因应收票据尚未到
期且附有追索权，贴现取得的款项计入短期借款核算。
本公司从广发银行股份有限公司潍坊分行营业部开具20,000万元的银行承兑汇票，并背书转让给全资子公司潍坊同路
食品有限公司，用于支付原料肉款。潍坊同路食品有限公司收到承兑汇票后，背书贴现给工商银行诸城支行，因应收票据尚
未到期且附有追索权，贴现取得的款项计入短期借款核算。
（2）保证借款
2020年7月13日，本公司与交通银行潍坊分行签订编号为Z2007LN15622222的流动资金借款合同，借款金额5,000万元，
借款期限自2020年7月14日至2021年7月13日。
2020年9月28日，本公司与交通银行潍坊分行签订编号为Z2009LN15680405的流动资金借款合同，借款金额5,000万元，
借款期限自2020年9月28日至2021年9月27日。
2020年11月10日，本公司与广发银行股份有限公司潍坊分行签订编号为（2020）潍银综授总字第000074号-01的流动资
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金借款合同，借款金额7,000万元，借款期限自2020年8月29日至2021年11月9日，该项短期借款已于2021年1月5 日偿还。
2020年12月17日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司诸城支行签订编号为12022020280025的流动资金借款合同，
借款金额3,000万元，借款期限2020年12月17日至2021年12月17日。
上述保证借款均由得利斯集团有限公司提供连带责任保证担保，详细信息见“十二、五、4.关联担保情况”。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元。
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付工程款 10,479,154.05 19,428,281.56
应付设备款 4,638,403.63 7,070,634.16
应付材料款 112,426,456.36 124,855,927.66
应付其他款项 2,086,655.78 1,879,775.95
暂估应付账款 523,127.85 1,095,865.00
合计 130,153,797.67 154,330,484.33
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 A 2,551,818.00 尚未结算
供应商 B 1,499,631.90 尚未结算
供应商 C 970,080.00 尚未结算
供应商 D 523,047.50 尚未结算
供应商 E 171,117.50 尚未结算
合计 5,715,694.90 --
111
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37、预收款项
（1）预收款项列示
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 43,661,965.81 47,400,020.57
合计 43,661,965.81 47,400,020.57
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 27,181,721.09 66,255,497.55 66,747,826.27 26,689,392.37
二、离职后福利-设定
82,437.46 5,058,484.32 4,971,593.51 169,328.27
提存计划
合计 27,264,158.55 71,313,981.87 71,719,419.78 26,858,720.64
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 21,435,258.56 63,163,114.59 63,187,794.27 21,410,578.88
3、社会保险费 57,957.08 2,863,685.96 2,815,152.95 106,490.09
其中：医疗保险费 41,179.18 2,664,184.66 2,631,304.21 74,059.63
工伤保险费 7,510.42 169,532.23 158,949.39 18,093.26
生育保险费 9,267.48 29,969.07 24,899.35 14,337.20
4、住房公积金 894.00 218,119.00 220,109.00 -1,096.00
5、工会经费和职工教育经费 5,687,611.45 10,578.00 524,770.05 5,173,419.40
合计 27,181,721.09 66,255,497.55 66,747,826.27 26,689,392.37
112
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（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 72,669.23 4,841,713.76 4,759,756.09 154,626.90
2、失业保险费 9,768.23 216,770.56 211,837.42 14,701.37
合计 82,437.46 5,058,484.32 4,971,593.51 169,328.27
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 242,801.89 534,521.55
企业所得税 207,144.67 5,791,950.54
个人所得税 198,460.97 211,246.61
城市维护建设税 65,228.70 12,664.92
土地使用税 193,322.09 750,574.72
房产税 270,473.92 661,193.94
地方水利建设基金等 11,942.03
教育费附加 55,574.89 6,149.65
资源税 162.85
印花税 11,276.98
合计 1,244,446.96 7,980,243.96
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 87,017,613.21 68,730,241.83
合计 87,017,613.21 68,730,241.83
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（1）应付利息
（2）应付股利
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
财政厅储备肉款 25,200,000.00 25,200,000.00
保证金及押金 23,326,593.01 21,386,813.63
预提费用 29,354,298.29 18,468,293.33
往来款 205,873.20
限制性股票回购 6,697,020.00
其他 2,439,701.91 3,469,261.67
合计 87,017,613.21 68,730,241.83
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 A 25,200,000.00 财政厅储备肉款
供应商 B 1,000,000.00 保证金未到期
供应商 C 500,000.00 保证金未到期
供应商 D 500,000.00 保证金未到期
供应商 E 500,000.00 保证金未到期
合计 27,700,000.00 --
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付退货款 1,218,295.31 1,188,518.05
待转销项税额 4,802,816.24 4,980,555.90
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合计 6,021,111.55 6,169,073.95
45、长期借款
（1）长期借款分类
46、应付债券
（1）应付债券
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
尚未支付的租赁付款额的现值 7,840,137.61
合计 7,840,137.61
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 19,974,954.14 19,211,240.66
合计 19,974,954.14 19,211,240.66
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期非金融机构借款 19,974,954.14 19,211,240.66
减：一年内到期的长期应付款
合计 19,974,954.14 19,211,240.66
其他说明：
村企合作专项资金说明：
（1）为使财政专项资金发挥效益，蛟河市人民政府决定使用扶贫资金实施资产收益扶贫项目，由蛟河市扶贫开发办公
室、蛟河市中信城镇化建设管理有限公司和吉林得利斯食品有限公司合作经营，确保村集体、贫困户稳定增收。三方签订扶
115
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
贫产业项目合作协议，由蛟河市扶贫开发办公室委托蛟河市中信城镇化建设管理有限公司拨付600万元投入到吉林得利斯食
品有限公司，期限3年，年收益率8.50%。
（2）为使村级集体经济扶持资金充分发挥效益，由蛟河市乌林乡马安山村民委员会等25家村民委员会分别与吉林得利
斯食品有限公司签订村企合作协议，将发展村级集体经济扶持资金合计1,250万元投入到吉林得利斯食品有限公司，期限3年，
年收益率8%。
上述（1）、（2）项借款合计1,850万元由蛟河市中小企业信用担保公司提供保证担保，并由吉林得利斯粮油饲料有限公
司以不动产抵押提供反担保。
（3）为使财政专项资金发挥效益，蛟河市河南街道八垧地村民委员会等3家村民委员会分别与吉林得利斯食品有限公
司签订扶贫产业项目合作协议，将扶贫资金合计10.50万元投入到吉林得利斯食品有限公司，期限2年零10个月，年收益率
8.50%。
（4）为使财政专项资金发挥效益，蛟河市河北街道团结村民委员会与吉林得利斯食品有限公司签订扶贫产业项目合作
协议，将扶贫资金合计10万元投入到吉林得利斯食品有限公司，期限3年，年收益率8.50%。
（2）专项应付款
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
（2）设定受益计划变动情况
50、预计负债
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的政府补助 1,852,737.88 161,428.62 1,691,309.26
合计 1,852,737.88 161,428.62 1,691,309.26 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相关
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 /与收益相
补助金额
入金额 金额 金额 关
1、2016 省
级大气污
染防治项 1,224,000.00 36,000.00 1,188,000.00 与资产相关
目专项资
金
2、生产线
及配套项 304,166.55 25,000.02 279,166.53 与资产相关
目专项资
116
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金
3、厂房及
附属用房 195,999.92 49,000.02 146,999.90 与资产相关
重组项目
4、锅炉低
氮改造补 128,571.41 51,428.58 77,142.83 与资产相关
助金
合计 1,852,737.88 161,428.62 1,691,309.26
其他说明：
1、根据《关于山东省省级环保和大气污染防治专项资金管理暂行办法》（鲁财建(2014)38号）和《关于下达2016年国家
补助大气污染防治专项资金预算指标的通知》（鲁财建(2016)107号）规定，本公司之全资子公司诸城市同路热电有限公司的
锅炉烟气治理提标改造（超低排放改造）工程符合申报条件及标准。诸城市同路热电有限公司取得财政补贴1,440,000.00元，
确认为递延收益，按照收益年限本期转入补贴收入36,000元，计入其他收益。
2、根据《昌平区产业转型升级政策》、《<昌平区产业转型升级政策>实施细则》有关规定，本公司之全资子公司北京得
利斯食品有限公司生产线及配套项目被列为2016年昌平区产业发展专项资金项目。北京得利斯食品有限公司取得项目补贴
500,000.00元，确认为递延收益，按照受益年限本期转入补贴收入25,000.02元，计入其他收益。
3、根据《昌平区产业转型升级政策》、《<昌平区产业转型升级政策>实施细则》有关规定，本公司之全资子公司北京得
利斯食品有限公司厂房及附属用房项目被列为2013年昌平区产业转型升级专项资金项目。北京得利斯食品有限公司取得项目
补贴980,000.00元，确认为递延收益，按照受益年限本期转入补贴收入49000.02元，计入其他收益。
4、根据《西安经济技术开发区管理委员会关于开展2018年经开区天然气锅炉低碳排放改造工作的通知》，本公司之全资
子公司陕西得利斯食品有限公司生产锅炉低碳排放改造取得项目补贴300,000元，确认为递延收益，按照收益年限本期转入
补贴收入51,428.58元，计入其他收益。
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
502,000,000. 504,293,500.
股份总数 2,293,500.00 2,293,500.00
00 00
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
55、资本公积
单位：元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 485,209,562.33 4,214,840.75 489,424,403.08
其他资本公积 1,513,395.86 1,413,945.97 2,927,341.83
合计 486,722,958.19 5,628,786.72 492,351,744.91
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、资本溢价（股本溢价）增加系报告期内公司实施限制性股票激励计划所致。本次激励计划公司向激励对象定向发行
A股普通股229.35万股，授予价格为2.92元/股。
2、其他资本公积增加系报告年度出售子公司部分股权（未丧失控制权），实际收到价款与处置长期股权投资对应的应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额的差额。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 6,697,020.00 6,697,020.00
合计 6,697,020.00 6,697,020.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
库存股增加系报告期内公司实施限制性股票激励计划所致。本次激励计划公司向激励对象定向发行A股普通股229.35万
股，公司实际收到96名激励对象以货币资金缴纳的限制性股票认购款6,697,020.00元。
57、其他综合收益
58、专项储备
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 29,429,678.01 29,429,678.01
合计 29,429,678.01 29,429,678.01
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 337,455,084.43 317,105,019.71
调整后期初未分配利润 337,455,084.43 317,105,019.71
加：本期归属于母公司所有者的净利润 21,935,728.10 9,666,299.85
期末未分配利润 359,390,812.53 326,771,319.56
118
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调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,572,594,525.82 1,456,076,238.30 1,771,902,739.81 1,655,051,853.03
其他业务 30,994,880.32 17,823,352.00 15,495,074.19 11,821,562.15
合计 1,603,589,406.14 1,473,899,590.30 1,787,397,814.00 1,666,873,415.18
收入相关信息：
单位：元
合同分类 冻品分部 熟食分部 汽电分部 包装分部 合并抵消 合计
商品类型 1,303,857,093.34 450,663,788.98 38,638,462.36 19,490,061.29 209,059,999.83 1,603,589,406.14
其中：
冷却肉及冷冻肉 1,068,288,775.08 62,705,864.77 170,987,779.22 960,006,860.63
低温肉制品 12,772,243.00 232,565,220.11 15,965,884.11 229,371,579.00
包装物 19,490,061.29 7,933,389.59 11,556,671.70
电力蒸汽类 38,638,462.36 3,011,862.37 35,626,599.99
速冻调理类 8,850,839.78 120,343,847.85 129,194,687.63
牛肉类 209,898,930.28 9,654,940.76 200,243,989.52
其他类 4,046,305.20 35,048,856.25 1,506,143.78 37,589,017.67
按经营地区分类 1,303,857,093.34 450,663,788.98 38,638,462.36 19,490,061.29 209,059,999.83 1,603,589,406.14
其中：
山东省内 600,545,649.47 266,231,656.54 38,638,462.36 14,723,860.01 208,182,634.45 711,956,993.93
西北地区 2,984,970.03 71,769,446.00 530,216.18 75,284,632.21
华北地区 543,254,482.90 29,027,569.32 3,495,740.94 575,777,793.16
东北地区 86,969,520.11 1,135,551.22 100,989.00 877,365.38 87,328,694.95
华东及其他地区 70,102,470.83 82,499,565.90 639,255.16 153,241,291.89
与履约义务相关的信息：
无
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与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,139,064.06 1,313,013.03
教育费附加 821,623.92 944,496.25
资源税 19,263.09 3,678.40
房产税 1,038,811.32 4,023,644.72
土地使用税 1,175,720.48 1,882,886.13
车船使用税 601.64 4,658.64
印花税 308,922.74 390,499.98
水利基金 19,392.80 163,438.60
残保金 1,032.85 18,818.10
环境保护税 33,347.81 26,933.96
合计 4,557,780.71 8,772,067.81
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 19,938,132.60 34,731,643.17
商超费用 20,768,345.42 20,496,235.99
经销商渠道费 3,661,539.33 4,688,488.59
办公费及其他 1,047,583.89 882,587.74
差旅费 1,444,072.06 1,317,066.09
折旧费 420,790.32 466,451.55
合计 47,280,463.62 62,582,473.13
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 14,569,631.20 12,761,790.31
折旧及无形资产摊销 7,066,866.35 8,413,319.03
120
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办公费及其他 4,612,847.99 5,887,802.90
招待费 836,039.85 183,156.90
差旅费 316,811.28 169,764.20
宣传费 1,796,481.01 2,290,526.67
运输费 229,090.79 529,355.88
合计 29,427,768.47 30,235,715.89
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,837,180.66 311,515.50
材料及燃料动力费 4,990,538.34 159,057.38
折旧与摊销费 732,683.75 405,311.85
其他费用 29,948.53 7,347.21
合计 7,590,351.28 883,231.94
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 11,505,551.80 5,734,465.43
减：利息收入 2,355,023.32 386,430.82
汇兑损益 15,934.79 38,860.81
其他-手续费 326,095.33 106,305.54
合计 9,492,558.60 5,493,200.96
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,793,801.60 1,938,192.22
个税手续费返还 10,178.93
合计 1,803,980.53 1,938,192.22
68、投资收益
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -303,848.37 28,291.15
短期理财收益 368,635.60 194,553.36
合计 64,787.23 222,844.51
69、净敞口套期收益
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 5,663.01 875,000.00
合计 5,663.01 875,000.00
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失（损失以负号列示） 389,534.35 1,000,249.75
合计 389,534.35 1,000,249.75
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-8,170,256.73 -2,211,645.36
损失
合计 -8,170,256.73 -2,211,645.36
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 155,428.55 74,215.20
固定资产处置损失 -15,216.40 -157,278.98
合计 140,212.15 -83,063.78
122
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74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 243,825.09 247,829.38 243,825.09
合计 243,825.09 247,829.38 243,825.09
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
因承担国
家为保障
某种公用
企业招用 诸城市公
事业或社
困难人员 共就业和 与收益相
补助 会必要产 否 否 1,372.98 245,643.60
社保补贴 人才服务 关
品供应或
（山东） 中心
价格控制
职能而获
得的补助
锅炉烟气 因研究开
治理提标 发、技术更
诸城市财 与资产相
（超低排 补助 新及改造 否 否 36,000.00 36,000.00
政局 关
放）升级改 等获得的
造项目 补助
因研究开
厂房及附 北京市昌 发、技术更
与资产相
属用房重 平区经信 补助 新及改造 否 否 49,000.02 25,000.02
关
组项目 委 等获得的
补助
因研究开
得利斯生 北京市昌 发、技术更
与资产相
产线及配 平区经信 补助 新及改造 否 否 25,000.02 49,000.02
关
套项目 委 等获得的
补助
因研究开
西安经济 发、技术更
锅炉低氮 与资产相
开发区管 补助 新及改造 否 否 51,428.58 51,428.58
改造补助 关
委会 等获得的
补助
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因承担国
家为保障
某种公用
吉林公司 蛟河市工 事业或社
与收益相
稳增长就 业和信息 补助 会必要产 否 否 420,000.00 370,000.00
关
业补贴款 化局 品供应或
价格控制
职能而获
得的补助
吉林公司
与收益相
稳定就业 86,580.00
关
岗位补贴
因承担国
家为保障
吉林公司 某种公用
蛟河市人
以工代训 事业或社
力资源和 与收益相
职业技能 补助 会必要产 否 否 9,000.00
社会保障 关
培训补贴 品供应或
局
款 价格控制
职能而获
得的补助
因承担国
家为保障
某种公用
吉林公司 吉林市发 事业或社
与收益相
储备肉补 展和改革 补助 会必要产 否 否 202,000.00 377,800.00
关
贴款 委员会 品供应或
价格控制
职能而获
得的补助
因承担国
家为保障
某种公用
吉林公司
事业或社
生猪调出 蛟河市农 1,000,000. 与收益相
补助 会必要产 否 否
大县补贴 业农村局 00 关
品供应或
款
价格控制
职能而获
得的补助
1,793,801. 1,241,452.
合计
60 22
124
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75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 60,000.00 103,362.83 60,000.00
其他 11,068.05 4,724.00 11,068.05
合计 71,068.05 108,086.83 71,068.05
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 -935,070.41 2,045,957.38
递延所得税费用 3,528,894.68 2,735,897.30
合计 2,593,824.27 4,781,854.68
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 25,747,570.74
按法定/适用税率计算的所得税费用 6,247,447.66
子公司适用不同税率的影响 -4,262,138.50
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 419,070.08
所得税费用 2,593,824.27
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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利息收入 601,023.32 386,430.82
政府补助 8,503,801.60 1,776,763.60
租金及其他 7,151,011.47 4,164,440.32
其他营业外收入 254,004.02 247,829.38
往来款项 25,713,955.86 31,155,581.19
合计 42,223,796.27 37,731,045.31
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 7,020,500.17 7,855,232.85
差旅费 1,760,883.34 1,486,830.29
办公费及其他 6,715,178.30 6,770,390.64
广告宣传费 4,447,218.57 3,078,888.59
往来款及押金 45,509,968.86 18,094,283.28
其他 2,719,779.68 4,329,379.68
合计 68,173,528.92 41,615,005.33
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付银行承兑汇票保证金 130,000,000.00
合计 130,000,000.00
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
126
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净利润 23,153,746.47 9,657,174.30
加：资产减值准备 2,111,545.70 -1,051,917.97
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,818,253.19 22,881,867.21
使用权资产折旧
无形资产摊销 2,486,066.96 2,835,558.69
长期待摊费用摊销 -43,329.03 109,604.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-140,212.15 83,063.78
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -5,663.01 -875,000.00
财务费用（收益以“－”号填列） 11,505,551.80 5,734,465.43
投资损失（收益以“－”号填列） -368,635.60 -222,844.51
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,528,894.68 2,735,326.36
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 14,452,015.60 45,995,651.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -96,339,778.79 -23,065,711.71
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -40,235,601.43 -27,431,582.15
其他
经营活动产生的现金流量净额 -64,134,934.97 37,385,655.17
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 82,634,579.10 64,350,357.69
减：现金的期初余额 128,759,815.97 74,381,502.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -46,125,236.87 -10,031,144.80
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
127
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本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,320,000.00
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 32,000,000.00
处置子公司收到的现金净额 33,320,000.00
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 82,634,579.10 128,759,815.97
其中：库存现金 402,083.96 79,689.11
可随时用于支付的银行存款 82,732,495.14 128,680,126.86
三、期末现金及现金等价物余额 82,634,579.10 128,759,815.97
80、所有者权益变动表项目注释
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
其他货币资金 200,000,000.00 银行承兑汇票保证金
合计 200,000,000.00 --
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助 其他收益 161,428.62
128
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
计入其他收益的政府补助 1,632,372.98 其他收益 1,632,372.98
合计 1,632,372.98 1,793,801.60
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
（2）合并成本及商誉
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
（2）合并成本
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
129
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期新纳入合并范围的子公司
名称 变更原因
吉林得利斯商贸有限公司 新设立全资子公司
西安得利斯贸易有限公司 新设立全资孙公司
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
吉林得利斯食品有限公司 吉林 吉林蛟河 加工业 97.41% 投资设立
山东得利斯彩印有限公司 山东诸城 山东诸城 包装装潢 100.00% 投资设立
潍坊同路食品有限公司 山东诸城 山东诸城 加工业 100.00% 企业合并
北京得利斯食品有限公司 北京 北京昌平 加工业 100.00% 企业合并
陕西得利斯食品有限公司 西安 陕西西安 加工业 100.00% 投资设立
诸城市同路热电有限公司 山东诸城 山东诸城 火力发电 100.00% 企业合并
山东尚鲜汇投资有限公司 山东诸城 山东诸城 销售 100.00% 投资设立
山东宾得利食品有限公司 山东诸城 山东诸城 加工业 100.00% 投资设立
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称 少数股东持股比例
东的损益 宣告分派的股利 权益余额
吉林得利斯食品有限公司 2.59% 113,350.95 4,531,590.03
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
子公 期末余额 期初余额
130
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
吉林
得利
179,21 155,74 334,96 140,02 19,974 159,99 107,97 159,57 267,55 77,753 19,211 96,965
斯食
4,230. 7,292. 1,522. 1,702. ,954.1 6,656. 9,958. 3,450. 3,408. ,786.5 ,240.6 ,027.2
品有
35 20 55 37 4 51 48 13 61 4 6 0
限公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
吉林得利
604,021,43 4,376,484. 4,376,484. -771,484.3 708,979,36 6,508,094.
斯食品有 593,589.88 593,589.88
4.61 63 63 7 5.59 59
限公司
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
联营企业投资
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 的会计处理方
法
山东宾得利食品销售有限公司 山东诸城 山东诸城 批发业 30.00% 权益法核算
潍坊鲜得利冷链物流有限公司 山东诸城 山东诸城 道路运输业 40.00% 权益法核算
山东丰得利食品有限公司 山东诸城 山东诸城 加工业 20.00% 权益法核算
131
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 1,797,077.04 1,004,214.35
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -303,848.37 43,019.25
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风
险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管
理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情
况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了
市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过
制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断
监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能
性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及
132
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公
司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的
预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信
用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高
信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金
融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款
和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历
史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家
货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财
务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企
业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期
的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金
的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票
据相关的义务提供支持。
市场风险
利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使
本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的
带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率
风险。
价格风险
价格风险指利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其
他风险变量的变化。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 1,505,663.01 1,505,663.01
1.以公允价值计量且其变动
1,505,663.01 1,505,663.01
计入当期损益的金融资产
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
133
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持续第一层次公允价值计量项目在计量日能够取得的相同资产在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持续第二层次公允价值计量项目为公司购买的保本或非保本浮动收益型银行理财产品，产品收益包为根据浮动收益率
计算的理财产品利息收入。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持续第三层次公允价值计量项目为应收款项融资，系公司持有的银行承兑汇票，采用票面金额确认报表日公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应收款项融资（银行承兑汇票）、债权投资、短期借款、应付款
项。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
诸城同路人投资有限公司 山东诸城 投资公司 4428 万元 30.74% 30.74%
合计 4428 万元 30.74% 30.74%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是郑和平。
134
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2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九（一）在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
潍坊鲜得利冷链物流有限公司 联营企业
山东宾得利食品销售有限公司 联营企业
山东丰得利食品有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
得利斯集团有限公司 受同一实际控制人控制
山东得利斯农业科技股份有限公司 受同一实际控制人控制
山东得利斯畜牧科技有限公司 受同一实际控制人控制
山东北极神生物工程有限公司 受同一实际控制人控制
山东得利斯生物科技有限公司 受同一实际控制人控制
山东得利斯置业有限公司 受同一实际控制人控制
吉林得利斯粮油饲料有限公司 受同一实际控制人控制
青岛东顺建筑装饰设计有限公司 受同一实际控制人控制
得利斯（莱芜）畜牧科技有限公司 受同一实际控制人控制
诸城市得利斯小额贷款股份有限公司 受同一实际控制人控制
诸城东顺置业有限公司 受同一实际控制人控制
山东鼎科检测技术有限公司 受同一实际控制人控制
诸城市裕得利种猪有限公司 受同一实际控制人控制
诸城市春风物业服务有限公司 受同一实际控制人控制
诸城裕豐隆典当有限公司 受同一实际控制人控制
蛟河市得利斯生猪专业合作社 受同一实际控制人控制
山东欧得莱农业发展有限公司 受同一实际控制人控制
山东溢澜服装有限公司 关联自然人控制的公司
山东美地农业发展有限公司 关联自然人控制的公司
山东酷米食品有限公司 关联自然人施加重大影响
潍坊鲜得利冷链物流有限公司 联营企业
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
山东宾得利食品销售有限公司 联营企业
山东丰得利食品有限公司 联营企业
北京万泰和利商贸有限公司 关联自然人施加重大影响
新疆中泰农业发展有限责任公司 持有 5%以上股份的法人股东
新疆中泰天科能源有限公司 持有 5%以上股份法人股东的关联方
山东桑莎制衣集团有限公司 持有 5%以上股份的法人股东
郑思敏 董事长
于瑞波 董事、总经理、控股股东出资人
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
山东得利斯农业科技股
采购食用油 600,000.00 否 165,137.61
份有限公司
山东得利斯生物科技有
采购调味品 1,981,002.05 4,500,000.00 否 1,513,430.91
限公司
得利斯集团及附属公司 提供建筑装饰劳务 4,062,802.52 15,000,000.00 否 428,410.00
得利斯集团及附属公司 采购保健品、服装 866,741.75 3,500,000.00 否 188,728.73
提供检测、客运车辆、
得利斯集团及附属公司 356,820.37 1,500,000.00 否 467,529.68
餐饮、租赁等服务
蛟河市得利斯生猪专业
采购生猪 72,543,788.59 250,000,000.00 否 16,250,031.98
合作社
合计 79,940,358.16 275,100,000.00 19,013,268.91
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
得利斯集团及附属公司 销售肉制品 11,096,151.86 1,851,764.83
得利斯集团及附属公司 销售包装物 201,015.58 195,175.77
得利斯集团及附属公司 提供维修劳务、租赁 87,588.66 84,787.00
得利斯集团及附属公司 销售蒸汽 651,294.30 3,599,477.03
得利斯集团及附属公司 销售农产品 297,082.57 71,850.00
合计 12,333,132.97 5,803,054.63
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
山东得利斯农业科技股份有限公司 房屋及建筑物 41,284.40
山东得利斯畜牧科技有限公司 房屋及建筑物 77,730.30
合计 119,014.70
（4）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
得利斯集团有限公司 50,000,000.00 2020 年 07 月 13 日 2023 年 07 月 13 日 否
得利斯集团有限公司 50,000,000.00 2020 年 09 月 28 日 2023 年 09 月 28 日 否
得利斯集团有限公司 30,000,000.00 2020 年 12 月 17 日 2023 年 12 月 17 日 否
得利斯集团有限公司 50,000,000.00 2020 年 07 月 22 日 2023 年 07 月 22 日 否
得利斯集团有限公司 70,000,000.00 2020 年 11 月 10 日 2024 年 11 月 10 日 否
吉林得利斯粮油饲料有限公司 18,500,000.00 2019 年 08 月 30 日 2022 年 08 月 29 日 否
合计 268,500,000.00
关联担保情况说明
（1）公司2020年7月13日从交通银行股份有限公司潍坊分行取得5,000万元银行借款，同时得利斯集团有限公司与交通
银行股份有限公司潍坊分行签订编号为C200713GR3771929号的担保合同，为该笔借款提供连带责任保证，保证期间为债权
合同约定的债务履行期届满之日后两年止。
（2）公司2020年9月28日从交通银行股份有限公司潍坊分行取得5,000万元银行借款，同时得利斯集团有限公司与交通
银行股份有限公司潍坊分行签订编号为C200928GR3174431号的担保合同，为该笔借款提供连带责任保证，保证期间为债权
合同约定的债务履行期届满之日后两年止。
（3）公司2020年12月17日从浦发银行潍坊分行取得3,000万元银行借款，同时得利斯集团有限公司与浦发银行潍坊分
行签订编号为ZB1201201900000169号的担保合同，为该笔借款提供连带责任保证，保证期间为债权合同约定的债务履行期
届满之日后两年止。
（4）公司2020年7月22日从青岛银行潍坊分行取得5,000万元银行借款，同时得利斯集团有限公司与青岛银行潍坊分行
签订编号为71200112019高保字第00020号的担保合同，为该笔借款提供连带责任保证，保证期间为债权合同约定的债务履行
期届满之日后两年止。同时担保合同约定得利斯集团有限公司提供的担保债权最高余额为伍仟万元人民币，为公司自2019
年8月6日至2020年8月6日期间，与青岛银行潍坊分行办理约定的各类业务所形成的债权进行担保。
（5）公司2020年11月10日从广发银行潍坊分行营业部取得7,000万元银行借款，同时得利斯集团有限公司与广发银行潍
坊分行营业部签订编号为（2020）潍银综授总字第000074号-担保01号的担保合同，为该笔借款提供连带责任保证，保证期
137
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
间为债权合同约定的债务履行期届满之日后三年止。同时担保合同约定得利斯集团有限公司提供的担保债权之最高本金余额
为壹亿元人民币。
（6）公司之全资子公司吉林得利斯食品有限公司本期取得合计1,850万元的扶贫产业项目资金和村企合作资金借款，
由蛟河市中小企业信用担保公司提供保证担保，并由吉林得利斯粮油饲料有限公司以不动产抵押提供反担保。
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,608,883.00 990,993.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 得利斯集团有限公司及附属公司 3,046,657.52 152,332.88 1,999,338.53 71,762.53
应收账款 诸城东顺置业有限公司 3,229.40 161.47
应收账款 山东得利斯畜牧科技有限公司 215,306.65 10,765.36 188,472.60 9,423.63
应收账款 山东得利斯农业科技股份有限公司 284,785.40 14,239.27 166,131.00 8,306.55
应收账款 诸城同路人投资有限公司 2,050,375.28 102,518.76 345,948.48 17,329.62
应收账款 北京万泰和利商贸有限公司 11,185,665.65 1,536,307.5 7,122,673.88 1,143,901.43
应收账款 新疆中泰农业发展有限责任公司 459,961.00 81,413.10
应收款项融资 新疆中泰农业发展有限责任公司 1,724,139.00
预付账款 青岛东顺建筑装饰设计有限公司 4,780,589.52 505,834.00
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 山东得利斯生物科技有限公司 767,506.59 746,053.77
138
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付账款 山东得利斯农业科技股份有限公司 29,122.50 29,122.50
应付账款 山东北极神生物工程有限公司 99,932.50
应付账款 青岛东顺建筑装饰设计有限公司 98,616.00
应付账款 得利斯集团有限公司 293,243.20 104,739.02
应付账款 山东鼎科检测技术有限公司 72,019.00 3,130.00
应付账款 蛟河市得利斯生猪专业合作社 248,802.00
其他应付款 青岛东顺建筑装饰设计有限公司 231,420.00 227,500.00
其他应付款 山东得利斯置业有限公司 6,880.50 6,880.50
其他应付款 山东得利斯农业科技股份有限公司 132,493.00 17,930.00
其他应付款 山东得利斯畜牧科技有限公司 155,331.00 84,726.00
其他应付款 山东北极神生物工程有限公司 5,000.00
其他应付款 杭州尚鲜汇科技有限公司 802.45
其他应付款 山东溢澜服装有限公司 14,128.00
合同负债 得利斯集团有限公司 8,814.86 7,626.10
合同负债 山东得利斯畜牧科技有限公司 9,240.00 5,250.00
合同负债 山东得利斯生物科技有限公司 20,671.24
合同负债 山东得利斯置业有限公司 96,636.40 96,636.40
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 2,293,500.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司于 2021 年 6 月 29 日完成授予 2021 年限制性
股票激励计划首次授予相关工作，首次授予限制性
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 股票 2,293,500 股，自授予登记完成日起 12 个月、
24 个月、36 个月为锁定期，解除限售比例分别为
40%、30%、30%。
139
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 限制性股票：依据授予日公司股票收盘价作为权益工具公允价值。
可行权权益工具数量的确定依据 根据最新取得的可行权人数、业绩变动等后续信息进行估计。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 0.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
140
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组
成部分：
该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者
的10或者以上。
141
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的
数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：
将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独
立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
本公司有4个报告分部：冻品分部、熟食分部、汽电分部、包装分部。冻品分部负责生产冷冻及冷却肉等猪肉生肉制品。
熟食分部负责生产火腿等低温深加工熟肉制品。汽电分部负责生产蒸汽、电力产品。包装分部负责生产包装装潢印刷品产品。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 冻品分部 熟食分部 汽电分部 包装分部 分部间抵销 合计
一.营业收入 1,178,814,362.45 575,706,519.87 38,638,462.36 19,490,061.29 209,059,999.83 1,603,589,406.14
其中：对外交
998,171,642.47 558,234,491.98 35,626,599.99 11,556,671.70 1,603,589,406.14
易收入
分部间交易
180,642,719.98 17,472,027.89 3,011,862.37 7,933,389.59 209,059,999.83
收入
二.营业成本 1,124,375,701.26 504,801,604.94 35,239,207.45 16,777,490.88 207,294,414.23 1,473,899,590.30
营业税金及
1,518,294.06 2,739,013.20 138,890.79 161,582.65 4,557,780.71
附加
销售费用 3,916,686.88 43,333,312.80 1,085,210.38 1,054,746.42 47,280,463.62
管理费用 11,710,669.20 24,355,221.40 587,425.77 378,980.63 14,177.27 37,018,119.75
财务费用 787,130.02 8,710,856.10 -1,639.89 -3,787.61 9,492,558.60
三、对联营和
合营企业的 59,486.41 -363,334.78 -303,848.37
投资收益
四.信用减值
15,701,594.67 7,966,362.03 3,606,353.27 36,352.89 27,700,197.21 -389,534.35
损失
五.资产减值
7,757,296.68 412,960.05 8,170,256.73
损失
信用减值损
23,458,891.35 8,379,322.08 3,606,353.27 36,352.89 27,700,197.21 7,780,722.38
失+存货跌价
投资收益（损
失以“-”号 96,274.02 -127,991.75 87,898.66 8,606.30 64,787.23
填列）
三.利润总额 14,790,582.56 -16,304,386.89 -807,054.14 1,064,893.91 -27,003,535.30 25,747,570.74
142
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（亏损）
四.所得税费
109,448.90 -3,374,056.94 -201,763.54 266,223.48 -5,793,972.37 2,593,824.27
用
五.净利润
14,681,133.66 -12,930,329.95 -605,290.60 798,670.43 -21,209,562.93 23,153,746.47
（亏损）
六.资产总额 1,887,822,545.79 3,662,996,937.81 206,492,931.60 48,413,343.14 3,662,839,965.24 2,142,885,793.10
七.负债总额 1,474,778,052.46 2,655,702,771.46 133,002,244.36 24,859,895.18 3,533,878,906.61 754,464,056.85
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
按组合计提坏账 94,147, 100.00 47,183, 50.12 46,963, 86,829, 100.00 45,256, 41,572,7
52.12%
准备的应收账款 012.01 % 347.53 % 664.48 486.41 % 694.52 91.89
其中：
31,423, 33.38 8,092,0 25.75 23,331, 28,539, 7,089,1 21,450,0
其中：账龄组合 32.87% 24.84%
401.53 % 62.19 % 339.34 176.07 11.65 64.42
62,723, 66.62 39,091, 62.32 23,632, 58,290, 38,167, 20,122,7
合并关联方组合 67.13% 65.48%
610.48 % 285.34 % 325.14 310.34 582.87 27.47
94,147, 47,183, 46,963, 86,829, 45,256, 41,572,7
合计
012.01 347.53 664.48 486.41 694.52 91.89
按组合计提坏账准备： 8,092,062.19
单位：元
名称 期末余额
143
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 22,533,749.45 774,303.14 3.44%
1-2 年度 1,000,992.77 104,439.01 10.43%
2至3年 1,374,439.96 699,100.69 50.86%
3 年以上 6,514,219.35 6,514,219.35 100.00%
合计 31,423,401.53 8,092,062.19 --
确定该组合依据的说明：
参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。
按组合计提坏账准备：39,091,285.34
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 14,163,374.07 708,168.70 5.00%
1-2 年度 10,302,822.45 1,030,282.25 10.00%
2至3年 1,809,159.14 904,579.57 50.00%
3 年以上 36,448,254.82 36,448,254.82 100.00%
合计 62,723,610.48 39,091,285.34 --
确定该组合依据的说明：
合并范围内关联方的应收账款。
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 36,697,123.52
1至2年 11,303,815.22
2至3年 3,183,599.10
3 年以上 42,962,474.17
3至4年 37,299,661.18
4至5年 141,738.22
144
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5 年以上 5,521,074.77
合计 94,147,012.01
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期信用损失的应收账款
按组合计提预期信用损失的应收账款
其中：账龄组合 7,089,111.65 1,002,950.54 8,092,062.19
合并关联方组合 38,167,582.87 923,702.47 39,091,285.34
合计 45,256,694.52 1,926,653.01 47,183,347.53
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
客户 A 52,002,145.56 55.24% 37,121,032.54
客户 B 3,147,034.81 3.34% 1,498,478.47
客户 C 2,969,549.35 3.15% 148,477.47
客户 D 2,558,440.55 2.72% 127,922.03
客户 E 2,348,289.00 2.49% 210,467.28
合计 63,025,459.27 66.94%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,754,000.00
其他应收款 182,056,270.95 165,212,507.82
145
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 183,810,270.95 165,212,507.82
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
承兑保证金利息收入 1,754,000.00
合计 1,754,000.00
2）重要逾期利息
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
股权转让款 58,926,174.04 90,926,174.04
投资款 53,146,611.41 53,146,611.41
政府补助款 6,710,000.00
扣缴员工社保费等 368,486.04 253,238.82
备用金 771,507.64 563,953.98
押金及保证金 16,792,199.94 1,858,737.94
资金往来款 152,061,017.34 112,467,671.01
其他 877,600.73 130,377.03
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合计 282,943,597.14 266,056,764.23
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 46,820,044.27 54,024,212.14 100,844,256.41
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 43,069.78 43,069.78
2021 年 6 月 30 日余额 46,863,114.05 54,024,212.14 100,887,326.19
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 192,703,684.61
1至2年 110,035.00
2至3年 141,187.00
3 年以上 89,988,690.53
3至4年 16,095.80
4至5年 30,567,280.53
5 年以上 59,405,314.20
合计 282,943,597.14
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
客户 A 资金往来款 72,000,000.00 1 年以内 25.45% 3,600,000.00
客户 B 股权转让款 58,926,174.04 1 年以内 20.83% 2,946,308.70
客户 C 投资款 53,146,611.41 3 年以上 18.78% 53,146,611.41
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
客户 D 资金往来款 315,169.90 1 年以内 0.11% 15,758.50
客户 D 资金往来款 35,440,764.79 3 年以上 12.53% 35,440,764.79
客户 E 资金往来款 27,290,591.04 1 年年以内 9.65% 1,364,529.55
合计 -- 247,119,311.18 -- 87.34% 96,513,972.95
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 685,374,295.08 685,374,295.08 683,374,295.08 683,374,295.08
对联营、合营
1,469,385.64 1,469,385.64 736,009.36 736,009.36
企业投资
合计 686,843,680.72 686,843,680.72 684,110,304.44 684,110,304.44
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动 减值
期初余额 计提 期末余额 准备
被投资单位 追加 减少
(账面价值) 减值 其他 (账面价值) 期末
投资 投资
准备 余额
潍坊同路食品有限公司 180,441,311.25 180,441,311.25
北京得利斯食品有限公司 12,354,780.53 12,354,780.53
吉林得利斯食品有限公司 376,116,900.00 376,116,900.00
山东得利斯彩印有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
得利斯（上海）食品有限公司 1,020,000.00 1,020,000.00
诸城市同路热电有限公司 5,130,459.38 5,130,459.38
北京鹏达制衣有限公司 15,215,197.74 15,215,197.74
山东尚鲜汇投资有限公司 880,001.22 880,001.22
上海斯敏投资管理有限公司 1,684,952.75 1,684,952.75
山东宾得利食品有限公司 25,264,692.21 25,264,692.21
148
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
得利斯（南京）食品有限公司 516,000.00 516,000.00
陕西得利斯食品有限公司 42,000,000.00 42,000,000.00
山东海得利供应链管理有限公司 2,750,000.00 2,750,000.00
新疆得利斯食品有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 683,374,295.08 2,000,000.00 685,374,295.08
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
潍坊鲜
得利冷
736,00 -71,289 664,71
链物流
9.36 .51 9.85
有限公
司
山东丰
得利食 -292,04 1,096,7 804,66
品有限 5.27 11.06 5.79
公司
736,00 -363,33 1,469,3
小计
9.36 4.78 85.64
736,00 -363,33 1,096,7 1,469,3
合计
9.36 4.78 11.06 85.64
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 278,226,526.88 231,251,581.76 276,056,719.82 213,699,063.08
其他业务 9,350,600.94 6,769,162.45 27,098,373.22 27,378,965.39
149
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 287,577,127.82 238,020,744.21 303,155,093.04 241,078,028.47
收入相关信息：
单位：元
合同分类 冻品类 熟食类 合计
商品类型 3,731,688.57 283,845,439.25 287,577,127.82
其中：
冷却肉及冷冻肉 3,731,688.57 3,731,688.57
低温肉制品 143,738,530.21 143,738,530.21
速冻调理产品 115,100,541.43 115,100,541.43
其他类 25,006,367.61 25,006,367.61
按经营地区分类 3,731,688.57 283,845,439.25 287,577,127.82
其中：
山东省内 3,731,688.57 237,958,599.30 241,690,287.85
西北地区 1,589,920.61 1,589,920.61
华北地区 11,591,725.48 11,591,725.48
东北地区 1,131,635.29 1,131,635.29
华东及其他地区 31,573,558.59 51,573,558.59
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -363,334.78
短期理财收益 214,198.01 62,639.33
合计 -149,136.77 62,639.33
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
150
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年半年度报告全文
说
项目 金额
明
非流动资产处置损益 140,212.15
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,793,801.60
委托他人投资或管理资产的损益 368,635.60
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金
融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性 5,663.01
金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 182,935.97
减：所得税影响额 157,603.09
少数股东权益影响额 42,542.43
合计 2,291,102.81 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.60% 0.0435 0.0435
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
1.44% 0.0390 0.0390
净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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