山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
山东得利斯食品股份有限公司
2021 年年度报告
2022-038
2022 年 04 月
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
公司负责人郑思敏、主管会计工作负责人柴瑞芳及会计机构负责人（会计
主管人员）袁丽丽声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析” 中“十一、公司未来发展的展
望”涉及未来发展计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，并详
细描述了公司经营中可能存在的风险，敬请投资者注意投资风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以未来实施分配方案时股
权登记日总股本扣除公司回购专户上已回购股份后的总股本为基数，向全体股
东每 10 股派发现金红利 0.10 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转
增股本。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义.......................................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标...................................................................................................................7
第三节 管理层讨论与分析.............................................................................................................................11
第四节 公司治理.............................................................................................................................................32
第五节 环境和社会责任.................................................................................................................................48
第六节 重要事项.............................................................................................................................................51
第七节 股份变动及股东情况.........................................................................................................................63
第八节 优先股相关情况.................................................................................................................................69
第九节 债券相关情况.....................................................................................................................................70
第十节 财务报告.............................................................................................................................................71
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备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、以上文件的备置地点：公司证券部办公室。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 山东得利斯食品股份有限公司
大华会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
同路人投资 指 公司控股股东，诸城同路人投资有限公司
庞海控股 指 公司股东，庞海控股有限公司
潍坊同路 指 公司全资子公司，潍坊同路食品有限公司
北京得利斯 指 公司全资子公司，北京得利斯食品有限公司
陕西得利斯 指 公司全资子公司，陕西得利斯食品有限公司
吉林得利斯 指 公司控股子公司，吉林得利斯食品有限公司
宾得利 指 公司全资子公司，山东宾得利食品有限公司
彩印公司 指 公司全资子公司，山东得利斯彩印有限公司
同路热电 指 公司全资子公司，诸城市同路热电有限公司
尚鲜汇 指 公司全资子公司，山东尚鲜汇投资有限公司
海得利 指 公司全资子公司，山东海得利供应链管理有限公司
吉林商贸 指 公司全资子公司，吉林得利斯商贸有限公司
新疆得利斯 指 公司控股子公司，新疆得利斯食品有限公司
南京得利斯 指 公司控股子公司，得利斯（南京）食品有限公司
咸阳得利斯 指 陕西得利斯全资子公司，咸阳得利斯食品有限公司
西安贸易 指 陕西得利斯全资子公司，西安得利斯贸易有限公司
山东聚利 指 宾得利全资子公司，山东聚利食品有限公司
百夫沃德 指 海得利控股子公司，青岛百夫沃德贸易有限公司
汇得利 指 北京得利斯控股子公司，山东汇得利食品有限公司
鲜得利 指 公司参股子公司，潍坊鲜得利冷链物流有限公司
报告期末为公司参股子公司，现为公司控股子公司，山东丰得利食品有限公司，速冻米
丰得利 指
面项目主体
宾得利销售 指 宾得利参股子公司，山东宾得利食品销售有限公司
得利斯集团 指 得利斯集团有限公司
将严格检疫合格的畜禽经科学工艺屠宰后，胴体置于-18℃的环境下持续 1-2 小时，后转
冷却肉 指 入 0-4℃的环境中脱酸 16-24 小时，并在后续加工、流通和肉制品的中心温度达到 72℃－
85℃，并通过杀菌处理加工，在包装、贮存、流通销售过程中始终零售过程中始终保持
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在该温度范围内的猪肉。
冷冻肉 指 屠宰后的胴体经过冷冻工艺过程，其肌肉中心温度低于-15℃的猪肉。
低温肉制品 指 在常压下通过蒸、煮、熏、烤加工过程，使保持低温的肉制品。
高温高压加工的肉制品，在恒定压力下，加热杀菌温度在 115℃-121℃加工而成的肉类制
高温肉制品 指
品。
以农、畜、禽、水产品为原料，并配以辅料，通过预处理（譬如清洗、分切、腌制、滚
预制菜 指 揉、成型、调味等步骤）而制成的成品或半成品。按照标准化程度，预制菜可大致分为
即配食品、即烹食品、即热食品以及即食食品。
专指公司引进意大利整套生产线和全套技术工艺，甄选自然生长期 10 个月以上欧得莱猪
后腿为原料，经过 12-36 个月智能精确控温控湿窖储发酵，2 万种以上益生菌和生物酶参
帕珞斯发酵火腿 指
与，自然成熟的火腿。除盐之外无任何添加剂，更不含任何防腐剂。生产过程中实行可
追溯体系，每条火腿都有独立 ID，富含高百分比的油酸、硬脂酸、亚油酸。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 得利斯 股票代码 002330
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 山东得利斯食品股份有限公司
公司的中文简称 得利斯
公司的外文名称 SHANDONG DELISI FOOD CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 DELISI
公司的法定代表人 郑思敏
注册地址 山东省诸城市昌城镇驻地
注册地址的邮政编码 262216
公司注册地址历史变更情况 无
办公地址 山东省诸城市昌城镇驻地
办公地址的邮政编码 262216
公司网址 www.delisi.com.cn
电子信箱 dls525@126.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘鹏 刘鹏
联系地址 山东省诸城市昌城镇驻地 山东省诸城市昌城镇驻地
电话 0536-6339032 0536-6339032
传真 0536-6339137 0536-6339137
电子信箱 dls525@126.com dls525@126.com
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所（www.szse.cn）
《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》及巨潮资讯网
公司披露年度报告的媒体名称及网址
（www.cninfo.com.cn）
公司年度报告备置地点 山东省诸城市昌城镇驻地公司证券部办公室
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四、注册变更情况
组织机构代码 91370000750888758G
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼
签字会计师姓名 张旭光 刘子君
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年
营业收入（元） 3,130,031,538.88 3,280,512,126.69 -4.59% 2,346,471,152.65
归属于上市公司股东的净利润（元） 43,743,511.79 29,103,953.11 50.30% 7,993,729.95
归属于上市公司股东的扣除非经常
37,663,981.93 7,126,164.20 428.53% 4,807,391.77
性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 9,999,469.67 79,346,519.82 -87.40% 80,167,830.66
基本每股收益（元/股） 0.0871 0.0585 48.89% 0.0159
稀释每股收益（元/股） 0.0869 0.0585 48.55% 0.0159
加权平均净资产收益率 3.18% 2.17% 1.01% 0.60%
2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增减 2019 年末
总资产（元） 2,272,108,325.74 2,013,138,358.26 12.86% 1,920,281,517.21
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,394,978,985.94 1,355,607,720.63 2.90% 1,326,503,767.52
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确
定性
□ 是 √ 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□ 是 √ 否
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七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 866,986,301.60 736,603,104.54 1,157,016,889.08 369,425,243.66
归属于上市公司股东的净利润 20,632,724.41 1,303,003.69 19,143,609.35 2,664,174.34
归属于上市公司股东的扣除非
19,892,085.76 -247,460.47 19,464,151.31 -1,444,794.67
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -15,213,218.37 -48,921,716.60 -29,874,291.70 104,008,696.34
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 119,003.82 18,152,517.83 -157,254.72
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 7,375,420.22 11,033,495.69 1,560,126.11
府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 610,982.44
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
788,353.32 2,357,103.93 606,299.72
以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资
产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,253,555.64 -2,614,005.55 729,446.73
其他符合非经常性损益定义的损益项目 20,782.51 12,523.55
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减：所得税影响额 -202,373.73 6,886,121.10 113,683.74
少数股东权益影响额（税后） 172,848.10 77,725.44 49,578.36
合计 6,079,529.86 21,977,788.91 3,186,338.18 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常
性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处的行业情况
作为行业内具有影响力、产品品类齐全的食品加工企业，公司以生猪屠宰为基础，着力发展预制菜等肉制品精深加工业
务，在三十多年的发展历程中，公司率先在国内推出低温肉制品、脱酸排毒冷却肉以及发酵火腿等产品，推动国内肉制品行
业高质量发展。近几年，公司根据市场变化及食品消费领域发展趋势，积极布局牛肉及预制菜业务，不断增强研发创新能力，
优化产品结构，形成了完整的食品加工产业体系，致力于为消费者提供安全、营养、健康、便捷的产品。
（一）国内预制菜行业正逐步实现健康规范有序发展
预制菜初入中国（2000年-2014年）：国内预制菜企业起步较晚，随着麦当劳、肯德基的进入，国内开始出现净菜加工
厂。发展初期，预制菜企业受限于速冻技术和冷链物流的发展，面临着成本高、区域局限性大等难题。随着国产冷链运输能
力、速冻设备性能的快速提升，预制菜企业在基础设施方面的难题逐渐得到解决。
B端加速渗透（2014年-2020年）：随着外卖兴起、餐饮连锁化及餐饮降本增效需求的推动下，预制菜在B端餐饮的渗透
得到加速。餐饮行业对预制菜的需求逐步由复杂菜品“简便化”、连锁餐饮出品“标准化”、外卖出单“加速化”的方向层
层递进。
C端疫情催化（2020年以来）：2020年受疫情影响，推动预制菜从餐饮逐步走向C端家庭消费场景，预制菜需求激增，
催化预制菜产业发展，行业进入快速发展阶段。在各大电商购物节及春节期间中，包括半成品菜、即烹菜等预制菜销售火爆，
成交额均取得倍数级增长。
现阶段预制菜行业随着餐饮行业面临的人工成本上涨、连锁化趋势、外卖占比提高以及运营降本增效、强化食品安全监
管等诸多问题，仍然以B端市场为主。行业参与企业众多，竞争格局较为分散，因各地区饮食偏好，预制菜相关产品区域性
属性较强。公司将不断增强优势品类竞争力，逐步实现产品品类多元化，兼顾产品力、供应链管理能力及品牌影响力，提高
协同效应，通过加强产品研发创新能力不断扩大产品受众，培养忠实客户群体，专注研发攻关、精进工艺配方以提高口味还
原度，稳步提高市场占有率。
另一方面，火爆的预制菜行业不断获得政府的认可与支持，正逐步实现健康规范有序发展。
2022年1月14日，国家发展改革委发布《关于做好近期促进消费工作的通知》（发改就业〔2022〕77号）中提到创新丰
富年节餐食，鼓励提供多品类套餐、自主配餐、网上预订年夜饭食材等服务，鼓励制售半成品和“净菜上市”。
2022年3月25日，广东省人民政府办公厅印发《加快推进广东预制菜产业高质量发展十条措施》（以下简称《措施》），
作为国内首个省级预制菜产业政策，提出了加快建设在全国乃至全球有影响力的预制菜产业高地，推动广东预制菜产业高质
量发展，走在全国前列。
2022年4月7日，潍坊市委、市政府办公室印发《潍坊市预制菜产业高质量发展三年行动计划（2022-2024年）》，将预
制菜产业纳入全市重点产业链培育管理，加强新模式新业态培育，有效增加和改善新供给。以产、供、销为关键环节，科学
布局原料基地、特色园区、专业平台，培育壮大链主型、“专精特新”企业群。同时，全力打造特色化专业化承载园区。农
综区核心区高标准建设全市预制菜核心产业园区；寿光、诸城、峡山等地高标准规划建设特色鲜明的预制菜专业园区。三年
后，高标准建设10家以上特色预制菜专业园区，全市百亿级预制菜专业园区达到5家以上。分档建立大中小预制菜企业培育
库，优势企业梯次培育。在潍坊市第十八届人民代表大会第一次会议上，市长刘运作潍坊市政府工作报告时提出了打造“中
华预制菜产业第一城”的预期目标，“持续壮大乡村产业，打造中华预制菜产业第一城，力争三年内全产业链规模达3000
亿元。”
（二）生猪屠宰行业集中化、规范化、现代化发展
我国是世界肉类生产和消费大国，受传统消费习惯的影响，猪肉一直是我国居民最主要的蛋白质来源。生猪养殖及屠宰
是猪肉产业链基础，与保障国家食品安全、满足居民日常饮食需求息息相关，在国民经济发展中占据重要地位，肉类的生产
和消费基本呈稳定增长态势，是国家重点扶持产业之一。
2021年以来，我国生猪供给持续恢复。根据国家统计局发布的《中华人民共和国2021年国民经济和社会发展统计公报》
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显示，我国2021年全年猪牛羊禽肉产量8,887万吨，比上年增长16.3%。其中，猪肉产量5,296万吨，增长28.8%。年末生猪
存栏44,922万头，比上年末增长10.5%；全年生猪出栏67,128万头，比上年增长27.4%。
我国生猪屠宰行业实行定点屠宰、集中检疫。近年来，受“非洲猪瘟”疫情和环保政策影响，以及在国家农业产业政策
的大力支持、引导下，生猪定点屠宰占比明显提升，行业集中化、规范化、现代化发展进程不断加快。2021年8月1日，新修
订的《生猪屠宰管理条例》正式施行，对我国生猪屠宰管理工作以及产品质量、公共卫生安全保障等方面作出了进一步明确
规定，持续推进生猪屠宰行业转型升级，促进行业健康可持续发展。
（三）肉制品精深加工行业产品及受众群体不断更迭
我国肉类生产和消费以猪肉为主，牛、羊、禽肉为辅，猪肉占比较大，猪肉消费依旧将占据主导地位。受食品安全、国
家产业政策和市场竞争等因素的影响，肉制品加工行业市场份额正逐步向管理精良、生产自动化程度高、食品安全管理体系
完善的企业集中。
随着社会发展及消费习惯转变，销售渠道亦逐渐从传统的农贸市场、商超和京东、天猫等拓展至新零售平台、抖音、社
区团购、便利店等。同时，步入后疫情时代，随着生活水平和消费者健康意识的提升，消费行为和产品需求也逐渐被重塑。
以95后、00后为代表的年轻消费群体逐渐成为中国消费市场的主力军，消费不断向着个性化、差异化、多元化发展，消费群
体的迭代也为短保质期、包装新颖、营养均衡、方便快捷的肉制品精深加工产品提供了更广阔市场空间。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
（一）主要业务情况
公司根据外部环境变化和内部经营战略的优化调整，立足屠宰、发力低温肉制品、延伸预制菜的新战略逐步落地，致力
于为消费者提供安全、营养、健康、便捷的产品。
公司主要生产、销售产品：预制菜系列产品（包含速冻调理产品、牛肉系列产品、即食休闲类产品、速冻米面制品四大
类）；冷却肉及冷冻肉、低温肉制品、发酵肉制品等。公司根据消费升级推出辣条、小龙虾、芥末蜂蜜、墨鱼等多种口味的
烤肠、红烧肉、椒麻小酥肉、四喜丸子、胡椒猪肚鸡、段段香肥肠、香辣羊蝎子、陕西风味水盆羊肉等速冻调理产品；藤椒
牛小排、元气牛肉汤、红烧牛腩、香卤牛腱肉、黑椒牛柳等多款牛肉系列产品；小锅焖面、夹心油条（牛奶、鸡蛋、黑芝麻
等夹芯）、菜肴包子（鱼香肉丝、小炒肉等馅料）等速冻米面产品并同步推出了“鸿运”“臻享家宴”预制菜礼盒。
产品品类 主要产品
根据猪胴体的不同分割部位，提供多种冷却肉及冷冻肉产品，如前腿腱子肉、去骨前小肘、
冷却肉及冷冻肉
肋排、肉青和1-5号肉等
低温肉制品 圆火腿、布拉格火腿、无淀粉系列火腿、香嘴烤肠、美极香脊等
发酵肉制品 帕珞斯、库巴、萨拉米等西式发酵肉制品
预 红烧肉、四喜丸子、胡椒猪肚鸡、段段香肥肠等菜肴类产品以及以鸡脯丸、撒尿牛丸、猪
制 速冻调理产品 肉丸、香菇鸡肉丸为代表的汤丸系列产品；奥尔良烤翅为代表的蒸烤系列产品；以热狗大
菜 亨、培根为代表的速冻调理肉制品。
系 即食休闲类产品 “诸城烧烤”系列猪头肉、烧鸡、酱猪蹄、酱凤爪等，以及多种口味休闲肠类产品
列 藤椒牛小排、元气牛肉汤、黑椒牛柳、红烧牛腩等菜肴类产品，贴体冰鲜牛肉、牛排，以
牛肉系列产品
产 及火锅、烧烤食材系列产品
品 速冻米面制品 馄饨、水饺、小锅焖面、夹心油条、菜肴包子以及流沙包、密州香粽等
（二）品牌运营情况
公司运营品牌主要有“得利斯”、“宾得利”、“帕珞斯”等
运营品牌 产品品类
得利斯 冷却肉及冷冻肉、低温肉制品、速冻调理产品、即食休闲类产品、速冻米面制品等
宾得利 牛肉系列产品
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帕珞斯 发酵肉制品
得彩包装 印刷及包装物
肉食鲜汇 以冷却肉及冷冻肉销售为主的生鲜肉店
宾得利快厨 以火锅、烧烤食材以及预制菜类产品为主的快厨门店
（三）公司经营模式
公司实行统一的管理模式，对采购、营销、人力资源、财务、品控、研发等各环节实行集中管理。由供应链管理部对生
产经营所需原材料进行统一招标采购，提高采购效率，降低采购成本，保证原材料品质；公司实行以销定产经营模式，产品
销售以公司直营、大客户、经销商、专卖店及商超等方式为主，同时建立了较为完善的冷链物流配送体系；管理方面，公司
经营管理由公司总部统一调控，各子公司、事业部实行总经理负责制，在公司总部指导下相对独立地开展业务。
主要销售模式
公司采用直销与经销相结合的销售模式，辅以线上销售，有针对性覆盖目标消费群体，并通过多渠道反馈，及时掌握市
场动态，确保消费者需求得到满足。
（1）经销商模式
公司通过与经销商签订年度销售合同，约定销售任务、价格、质量标准、限定销售区域、奖励办法等，经销商现款提货。
销售渠道主要为专卖店、商超等。
（2）线下直营模式
主要是以公司投资开设并管理的旗舰店、展示店以及大型KA商超（总部或区域性总部签订年度框架销售合同）为主，公
司派驻相关人员直接向消费者销售公司产品并负责客情维护。
（3）电商模式
公司通过在天猫、京东、拼多多等电商平台上开设官方旗舰店或自营店向消费者销售商品，并逐步拓展电商分销体系，
积极参与直播、私域社群、社区团购等新兴渠道，进一步拓展营销渠道和市场覆盖率。
（4）大客户模式
公司与肉制品加工企业、知名餐饮集团、企事业单位等签订销售合同或订单，约定产品品类、规格、品质等，公司按其
需求提供产品。
经销模式
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本报告期 上年同期 营业收 营业成 毛利率
销售
入同比 本同比 同比
模式 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率 增减 增减 增减
经销 1,102,038,031.72 994,487,576.61 9.76% 927,799,597.31 829,108,533.60 10.64% 18.78% 19.95% -0.88%
直销 198,944,280.61 154,166,583.90 22.51% 249,857,352.83 191,851,040.17 23.22% -20.38% -19.64% -0.71%
大客户 1,753,658,706.62 1,673,279,692.54 4.58% 1,971,967,881.19 1,929,863,396.85 2.14% -11.07% -13.30% 2.44%
其他 75,390,519.93 64,703,133.68 14.18% 130,887,295.36 107,554,878.65 17.83% -42.40% -39.84% -3.65%
合计 3,130,031,538.88 2,886,636,986.73 7.78% 3,280,512,126.69 3,058,377,849.27 6.77% -4.59% -5.62% 1.01%
报告期内经销商增减变动情况
按地区 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 增减变动数量 增减变动幅度 主要结算方式
山东省内 635 697 -62 -8.90% 现款结算
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
东北地区 98 51 47 92.16%
华北地区 103 46 57 123.91%
西北地区 40 40 0 0.00%
华东地区 123 72 51 70.83%
其他地区 115 44 71 161.36%
合计 1114 950 164 17.26%
报告期内，公司持续推进营销网络建设，加大全国营销网络布局及经销商招募力度，华东、东北、华北及其他地区经销
商数量增加幅度较大。
报告期内，公司前五大经销客户销售总额合计为 172,685,740.3 元，占报告期内公司营业收入 5.52%，截至本报告期末，
公司前五大经销商客户应收账款合计为 1,302,754.29 元。
门店销售终端占比超过 10%
□ 适用 √ 不适用
线上直销销售
√ 适用 □ 不适用
公司目前线上店铺有天猫旗舰店、京东自营店与 POP 旗舰店、拼多多旗舰店、宾得利天猫旗舰店、抖音和快手小店等，
主要销售冷却肉、低温肉制品以及速冻调理、牛肉系列、即食休闲系列等预制菜产品。
占当期营业收入总额 10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过 30%
□ 适用 √ 不适用
采购模式及采购内容
单位：元
采购模式 采购内容 主要采购内容的金额
原料（猪肉、鸡肉、牛肉等）、辅料（食用淀
招标采购（由供应链管理部统一招标比价） 639,448,569.86
粉、大豆蛋白等）、包装物、备件等
直接采购（由生猪采购部直接采购） 生猪 1,729,742,035.57
贸易采购 牛肉相关原材料 330,428,205.00
合计 2,699,618,810.43
向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过 30%
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
采购内容 采购金额 结算方式 采购款实际支付情况
生猪 164,243.11 按批次结算 本年实际支付给合作社或者农户金额160,601.31万元
合计 164,243.11
主要外购原材料价格同比变动超过 30%
√ 适用 □ 不适用
发生变动的具体原因并说明对主营业务成本的影响
报告期内，国内生猪产能逐渐恢复，生猪存栏及出栏量提升，市场供应相对充足，生猪价格下降。受此影响，公司生猪
采购价格同比下降明显。
主要生产模式
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司主要采用以销定产的生产模式，在山东、北京、陕西、吉林设有四大生产基地，其中四大生产基地均具备肉制品精
深加工能力；预制菜主要集中在山东、陕西两大生产基地生产；生猪屠宰主要在山东、吉林两大生产基地，陕西基地正在进
行200万头/年生猪屠宰项目建设。
（1）生猪屠宰业务
公司现阶段生猪屠宰业务由子公司潍坊同路、吉林得利斯承担，生猪采购部从猪经纪、大型养殖企业采购的生猪经过严
格检验，检疫后入厂待宰，屠宰后将猪胴体置于-18℃的环境下进行1-2小时预冷，后转入0-4℃的环境中脱酸排毒16-24小时，
脱酸排毒后的猪肉一部分作为冷却肉直接对外销售、另一部分为公司预制菜及肉制品精深加工提供原材料，剩余部分根据市
场行情进行冷冻储备。
（2）预制菜及肉制品精深加工业务
公司各子公司及事业部根据市场部反馈订单制定相关生产订单计划，由生产计划部门协调并下达计划，生产部门进行产
品加工。在实施过程中生产部门严格按照工艺配方进行标准化生产，质量管理部对生产全过程进行监督与监控，产品按照规
范要求检验合格后分类入库及出库销售。
委托加工生产
□ 适用 √ 不适用
营业成本的主要构成项目
详见第三节 管理层讨论与分析/四、主营业务分析/2.收入与成本/（5）营业成本构成
产量与库存量
详见第三节 管理层讨论与分析/四、主营业务分析/2.收入与成本/（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
三、核心竞争力分析
1、品牌优势
公司作为国内首批农业产业化龙头企业，品牌影响力深厚。“得利斯”品牌被国家商务部认定为“中国最具市场竞争力
品牌”，消费者对得利斯“但愿人长久，相伴得利斯”的广告语耳熟能详。公司一直以来积极引领国内大众消费潮流，立足
屠宰、发力低温肉制品、延伸预制菜产业，不断进行产品升级，产品结构合理，积极探索“农业产业化、农产品标准化、餐
饮业预制化”的新路径。
2、生产及技术工艺优势
公司在国内首倡“冷却肉”消费理念，改变消费者饮食习惯。集安全、卫生、营养、美味于一体的“得利斯”冷却肉，
生产工艺处于国际先进水平，胴体即时冷却降温后脱酸排毒16-24小时，使产品品质得到保证。
公司低温肉制品的生产工艺亦处于国内领先水平。根据消费者饮食习惯，不断改进与创新，逐步形成了一整套独特先进
的低温肉制品加工配方及工艺，使产品在营养、色泽上均达到最佳。
2011年，公司引进意大利先进设备及工艺技术，精选优良猪种“欧得莱”作为原料，在恒温恒湿环境经过12-36个月自
然发酵而培育出的高端美食“帕珞斯”以及“萨拉米”、“库巴”等其他西式发酵类产品，更是得到了业界及消费者的高度
认可。
2015年，公司充分发挥多年食品生产经验和工艺，引进国外优质牛肉，研发出适合国人口味的牛肉系列产品。
2015年，公司成立菜肴事业部，正式进军预制菜领域，把握预制菜行业发展，积极技术创新、产品研发，现已具备契合
B端餐饮降本增效和菜品更新诉求的定制化服务，保持产品还原度和鲜度，满足消费者需求。
近几年，公司依靠技术创新，逐步完善自动化生产线的升级与改造，减员增效，提高产品品质。同时，在已有成熟经验
的基础上进一步发展延伸，加大研发投入和预制菜系列产品开发力度，形成技术优势，加强核心竞争力，保持行业领先。
3、区位布局及渠道优势
公司本部及子公司潍坊同路地处胶东半岛，该区域已建成无规定动物疫病区。山东省是国内最大的生猪养殖及猪肉生产
基地之一，生猪出栏量均在全国位居前列。子公司吉林得利斯位于东北地区的松辽平原，东北地区是生猪养殖的潜力增长区，
该区域亦为无规定动物疫病区且猪源充足。上述区域布局保证了公司有充足稳定的生猪资源。另外，公司在陕西地区新增200
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
万头/年生猪屠宰项目，项目建成后将进一步扩大公司屠宰产能，全面深耕西北地区市场，巩固领先地位，进一步增强市场
辐射力、品牌影响力，提高公司综合竞争力。
公司在山东、北京、陕西、吉林均设有肉制品精深加工基地，现有及在建产能能够较好满足公司经营及日益增长的市场
需求。经过多年的精耕细作，公司建立了稳定、广泛的客户群体，产品亦获得了消费者的青睐，具有良好的市场品牌效应以
及品牌美誉度。公司与海底捞、佳农、圣农、锅圈食汇、正新鸡排、全家、便利蜂、北京二商、趣店等众多国内优质客户建
立了长期稳定的合作关系，并通过商超、经销商、加盟专卖店、电商、新零售、便利店、餐饮客户等多渠道覆盖市场。根据
产品特性及运输条件进行合理布局，销售范围覆盖华东、华北、山东、西北、东北、华南、西南等地区，重点布局预制菜需
求旺盛的华东和西南区域，为消费者提供方便、便捷的购物体验，是国内少数拥有多层次客户群体、合理市场网络和完善冷
链物流运输体系的公司之一。未来，公司将建设更加高效、把控力更强的体系化、多元化的市场营销网络，提高品牌知名度。
4、质量管理优势
公司建立了完善的质量管理体系，通过了ISO9001、HACCP、诚信体系等管理体系认证。在生产及销售过程中严格把控
原辅料采购验收、生产过程控制、质量检验、产品出厂及销售服务，进行全过程的质量控制，始终保持食品安全管理水平处
于国内同行业领先水平。
公司荣获山东省“省长质量奖”，吉林得利斯荣获“吉林省质量奖”，长白山生态猪肉通过国家质检总局生态原产地产
品保护认证。2021年9月，中国肉类协会授予公司“2021中国肉类食品行业最具价值品牌”“2021中国肉类食品行业先进企
业”等殊荣。2022年3月，公司荣获中国质量检验协会授予的“全国产品和服务质量诚信示范企业”“全国食品行业质量领
先品牌”“全国消费者质量信誉保障产品”“全国产品和服务之质量诚信品牌”。
公司拥有业内优秀的研发团队、先进检测设施并取得多项发明专利。得利斯集团技术中心为国家级技术中心，设有博士
后工作站，参加多个国家级、省级项目建设，参与起草多项国家及行业标准，为公司稳定产品品质提供了保障。此外，公司
承担国家“863”课题，率先在生猪屠宰和肉制品深精加工过程中全程导入基于RFID技术的安全追溯管控体系，确保了产品
从源头到终端所有环节的有效管控以及安全性、可追溯性。
5、管理优势
公司管理团队具有生产管理、品质管控、产品研发等丰富的食品加工行业的实践经验，形成了独具一格的管理模式，保
证生产经营的有序运转、生产效率的持续提高和公司的可持续快速发展。公司管理团队大部分由公司自行培养，对公司有高
度的忠诚度和使命感。公司多年来不断完善治理结构，建立了一整套较为完善的管理体系；通过加快人才招募选拔和培养，
创新人才发展模式，完善人才梯队建设，培养更加专业化、年轻化的管理团队。通过中长期员工激励，增强企业凝聚力和向
心力，为公司长远发展提供强有力的保障。
四、主营业务分析
1、概述
2021年，是“十四五规划”开局之年，面对新冠肺炎疫情和国际环境带来的严峻考验，我国经济总体虽呈现复苏态势，
但经济发展面临一定压力，国内消费市场整体增长相对乏力，尤其是对线下渠道、商超的冲击更为明显。报告期内，公司全
体员工团结一致，积极探索公司未来发展的新思路，将预制菜作为公司重要发展方向，持续加强公司内部管控力度，深入开
展技术升级改造，加大营销创新及市场推广力度，拓展优化营销渠道，加强人才梯队建设，严控风险，提质增效，供应链和
生产经营平稳运行，实现了经营业绩的持续增长。具体经营情况如下：
1、实施定向增发，助推预制菜战略布局
报告期内，为应对快速增长的预制菜市场需求，公司加快推进定向增发募投项目建设工作，山东10万吨/年肉制品加工
项目已具备生产能力并已投入生产，陕西200万头/年生猪屠宰及肉制品加工项目正加紧建设。募投项目的推进实施有利于提
升公司预制菜业务规模，为公司优化产业布局提供有力支撑，符合公司长远发展需求，使公司产品具有更高附加值、更高竞
争力，不断提升公司的盈利能力和市场竞争力，为公司在预制菜行业持续发展开辟新的思路。
2、坚持深耕细作，做大做强预制菜板块业务
2021年，公司速冻米面制品丰得利项目顺利投产，并先后为全运会、残特奥会、冬奥会等国内、国际重大赛事进行产品
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
供应。报告期内，公司聘请知名策划团队完成了得利斯品牌形象、企业VI视觉设计的全新更迭，积极构建全国化营销体系，
加快得利斯专卖店和宾得利快厨门店的布局。通过多年来对市场的深耕细作，已形成了成熟的市场销售网络，与各经销商及
B端餐饮客户建立了良好合作关系，为公司的持续健康发展奠定坚实的基础。
报告期内，公司定期开展销售培训，增强销售队伍业务能力，巩固和扩大北方市场的占有率，同时，针对预制菜需求旺
盛的华东及西南等重点区域进行市场调研、搭建专业销售团队、制定相应的营销策略，不断提升品牌与产品的知名度与认可
度。
3、高标准严要求落实安全生产
严格落实安全生产责任制，构建安全管理体系，建立安全风险管控和隐患排查双重预防机制，及时排查和消除各类安全
隐患，推动安全管理可视化；强化安全教育培训，外聘专业讲师进行安全生产教育，提高全员安全意识和安全技能，切实将
安全生产责任落到实处。
4、以市场需求为导向，持续研发投入和产能释放
公司继续以市场需求为导向，持续增加研发投入，不断完善研发管理机制和创新激励机制，激发研发人员工作热情，加
快产品创新，满足客户需要。另一方面，陆续进行工艺流程的改进及生产自动化、智能化的提升，不断优化生产工艺流程，
优化生产效率，降低生产成本，加速公司产能释放，确保产品品质和市场竞争优势。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2021 年 2020 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 3,130,031,538.88 100% 3,280,512,126.69 100% -4.59%
分行业
食品加工业 3,021,805,458.32 96.54% 3,184,396,518.31 97.07% -5.11%
电力蒸汽业 81,485,095.75 2.60% 72,044,826.85 2.20% 13.10%
彩印包装业 26,740,984.81 0.86% 24,070,781.53 0.73% 11.09%
分产品
冷却肉及冷冻肉 1,747,324,540.30 55.82% 2,324,202,216.39 70.85% -24.82%
低温肉制品 357,465,040.68 11.42% 378,501,091.83 11.54% -5.56%
速冻调理产品 269,481,670.63 8.61% 264,015,730.99 8.05% 2.07%
牛肉系列产品 177,571,050.04 5.67% 115,894,419.62 3.53% 53.22%
电力蒸汽类 81,485,095.75 2.60% 72,044,826.85 2.20% 13.10%
包装物 26,740,984.81 0.85% 24,070,781.53 0.73% 11.09%
牛肉贸易类 392,355,658.06 12.54%
其他类 77,607,498.61 2.49% 101,783,059.48 3.10% -23.75%
分地区
山东省内 1,239,357,909.57 39.60% 1,183,885,671.15 36.09% 4.69%
华北地区 986,356,607.42 31.51% 1,245,994,588.09 37.98% -20.84%
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
华东地区 441,218,356.02 14.10% 526,927,920.29 16.06% -16.27%
东北地区 213,760,142.19 6.83% 143,516,358.33 4.37% 48.94%
西北地区 124,481,641.60 3.98% 139,191,232.37 4.24% -10.57%
其他地区 124,856,882.08 3.98% 40,996,356.46 1.26% 204.56%
分销售模式
经销商 1,102,038,031.72 35.21% 927,799,597.31 28.28% 18.78%
直营 198,944,280.61 6.36% 249,857,352.83 7.62% -20.38%
大客户 1,753,658,706.62 56.03% 1,971,967,881.19 60.11% -11.07%
其他 75,390,519.93 2.40% 130,887,295.36 3.99% -42.40%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
食品加工业 3,021,805,458.32 2,787,228,436.78 7.76% -5.11% -6.47% 1.34%
电力蒸汽业 81,485,095.75 77,789,284.55 4.54% 13.10% 27.31% -10.65%
分产品
冷却肉及冷冻肉 1,747,324,540.30 1,689,160,542.17 3.33% -24.82% -26.77% 2.57%
低温肉制品 357,465,040.68 266,998,499.46 25.31% -5.56% 0.43% -4.45%
速冻调理类 269,481,670.63 220,277,152.68 18.26% 2.07% 4.53% -1.92%
牛肉系列产品 177,571,050.04 164,233,954.28 7.51% 53.22% 56.98% -2.22%
电力蒸汽类 81,485,095.75 77,789,284.55 4.54% 13.10% 27.31% -10.65%
牛肉贸易类 392,355,658.06 375,808,720.39 4.22%
分地区
山东省内 1,239,357,909.57 1,101,734,832.66 11.10% 4.69% 7.13% -2.03%
华北地区 986,356,607.42 959,166,075.75 2.76% -20.84% -22.07% 1.54%
华东地区 441,218,356.02 410,840,025.22 6.89% -16.27% -21.11% 5.71%
东北地区 213,760,142.19 200,016,650.43 6.43% 48.94% 47.77% 0.75%
西北地区 124,481,641.60 102,161,480.46 17.93% -10.57% -1.75% -7.36%
其他地区 124,856,882.08 112,717,922.21 9.72% 204.56% 188.06% 5.17%
分销售模式
经销商 1,102,038,031.72 994,487,576.61 9.76% 18.78% 19.95% -0.88%
直营 198,944,280.61 154,166,583.90 22.51% -20.38% -19.64% -0.71%
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
大客户 1,753,658,706.62 1,673,279,692.54 4.58% -11.07% -13.30% 2.44%
其他 75,390,519.93 64,703,133.68 14.18% -42.40% -39.84% -3.65%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2021 年 2020 年 同比增减
销售量 kg 131,608,919 122,481,054 7.45%
食品加工业 生产量 kg 121,665,900 102,179,162 19.07%
库存量 kg 12,054,319 11,462,861 5.16%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业和产品分类
单位：元
2021 年 2020 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
食品加工业 营业成本 2,787,228,436.78 96.56% 2,979,994,945.04 97.44% -6.47%
电力蒸汽业 营业成本 77,789,284.55 2.69% 61,101,867.14 2.00% 27.31%
彩印包装业 营业成本 21,619,265.40 0.75% 17,281,037.09 0.56% 25.10%
单位：元
2021 年 2020 年
产品分类 项目 占营业成 占营业成本 同比增减
金额 金额
本比重 比重
冷却肉及冷冻肉 营业成本 1,689,160,542.17 58.52% 2,306,634,960.63 75.42% -26.77%
低温肉制品 营业成本 266,998,499.46 9.25% 265,862,285.97 8.69% 0.43%
速冻调理产品 营业成本 220,277,152.68 7.63% 210,731,770.96 6.89% 4.53%
牛肉系列产品 营业成本 164,233,954.28 5.69% 104,619,737.72 3.42% 56.98%
电力蒸汽类 营业成本 77,789,284.55 2.69% 61,101,867.14 2.00% 27.31%
包装物 营业成本 21,619,265.40 0.75% 17,281,037.09 0.57% 25.10%
牛肉贸易类 营业成本 375,808,720.39 13.02%
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他类 营业成本 70,749,567.80 2.45% 92,146,189.76 3.01% -23.22%
说明
产品名称 2021年成本构成（%） 2020年成本构成（%）
原材料 工人工资 折旧 能源 原材料 工人工资 折旧 能源
冷却肉及冷冻肉 98.63 0.64 0.32 0.26 98.47 0.69 0.33 0.3
低温肉制品 85.86 7.37 1.77 1.81 87.99 6.25 2.04 1.56
包装物 67.96 10.70 4.26 3.19 63.95 11.78 4.99 3.54
电力蒸汽类 83.31 6.59 7.21 - 79.19 7.36 8.54 -
速冻调理类 82.24 9.13 1.67 3.79 82.28 9.06 2.41 4.31
牛肉系列产品 91.51 5.17 1.16 0.74 91.87 5.05 1.14 0.81
其他类 73.06 14.12 4.69 3.88 78.36 11.43 4.25 3.61
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
公司于2021年4月14日注册设立全资子公司西安得利斯贸易有限公司，于2021年6月29日注册设立全资子公司吉林得利
斯商贸有限公司，除此之外合并范围主体未发生变动。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 1,009,504,494.88
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 32.25%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户 A 841,871,564.43 26.90%
2 客户 B 74,970,186.77 2.40%
3 客户 C 42,278,596.89 1.35%
4 客户 D 25,306,334.13 0.81%
5 客户 E 25,077,812.66 0.80%
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
合计 -- 1,009,504,494.88 32.25%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 432,141,768.24
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 16.01%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 3.68%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商 A 99,408,645.70 3.68%
2 供应商 B 87,937,915.70 3.26%
3 供应商 C 86,414,213.34 3.20%
4 供应商 D 82,772,784.10 3.07%
5 供应商 E 75,608,209.40 2.80%
合计 -- 432,141,768.24 16.01%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 90,063,048.57 108,911,858.06 -17.31%
管理费用 59,301,197.64 54,775,012.80 8.26%
财务费用 15,160,067.64 13,516,779.11 12.16%
主要是报告期内研发人员以及研发
研发费用 8,438,238.85 1,801,173.56 368.49%
投入增加所致。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
本报告期销售费用明细如下：
单位：万元
项目 2021年 2020年 金额同比 原因分析
金额 占比 金额 占比 增减 增幅
工资及福利费 4,090.67 45.42% 4,027.36 36.98% 63.31 1.57%
运营费 3,852.70 42.78% 5,731.98 52.63% -1,879.28 -32.79% 本报告期内部分中小型直营商超转由经销
商运营。
办公费及其他 675.64 7.50% 753.19 6.92% -77.55 -10.30%
差旅费 297.49 3.30% 292.11 2.68% 5.38 1.84%
21
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
折旧费 89.81 1.00% 86.54 0.79% 3.27 3.78%
合计 9,006.31 100.00% 10,891.18 100.00% -1,884.87 -17.31%
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
主要研发项 项目 预计对公司未来发展的
项目目的 拟达到的目标
目名称 进展 影响
1、确定出带皮真空包装西式火腿制备
工艺；2、形成原料质量溯源控制系统，
通过本项目的创新研
研发出既能提高产品的营 对产品生产流程的原料质量进行追溯
带皮真空包 发，对公司产品进行优
养、风味，降低产品含盐 项目 与控制，保证整个生产链安全高效进
装西式火腿 化升级，对产品的生产
量，又能增加产品保质期 已顺 行；3、项目完成后，带皮真空包装西
制备工艺与 工艺技术进行改进，同
的新工艺配方，以满足消 利完 式火腿实现含盐量达到 1.8%以下；杀菌
质量追溯技 时健全产品追溯体系，
费者越来越高的肉制品消 成。 温度采用 90℃巴氏杀菌，保持产品原有
术的研发 增加消费者对公司及产
费需求。 风味；西式火腿添加富含胶原蛋白的动
品的信赖和认同。
物皮保持感官评价整体 4-5 分技术指
标。
1、确定出低盐分优防腐发酵火腿的配
方及制备方法；2、形成原料溯源控制
为显著提升公司发酵火腿 通过本项目的创新研
系统，对产品生产流程的原料质量进行
低盐分优防 品质，扩大产品优势，针 发，提升发酵火腿的食
项目 追溯与控制，保证整个生产链安全高效
腐发酵火腿 对目前发酵火腿产品的市 用效果及营养价值，引
已顺 进行；3、项目完成后，得到的低盐分
安全生产与 场现状及问题进行创新改 领西式发酵火腿中式
利完 优防腐发酵火腿实现优化生产工艺，提
质量追溯技 进，研发低盐分优防腐的 化，满足消费者健康与
成。 高产品口感；食盐含量达到 15%以下，
术的研发 发酵火腿安全生产及质量 口味的多样化需求，提
亚硝酸盐≤6mg/100g；降低微生物含
追溯技术。 升公司核心竞争力。
量，使产品保质期延长至 6 个月的技术
指标。
通过本项目的创新研
当下快节奏的生活方式， 1、改进现有速冻预制肉制品生产加工 发，公司不仅满足消费
高效率低能 导致年轻消费者的居家烹 工艺；2、开发高效率低能耗速冻预制 者的口味需求，还满足
项目
耗速冻预制 饪时间大幅缩减，该项目 肉制品加工技术，降低速冻产品加工过 了节能增效的市场需
已顺
肉制品加工 即是帮助消费者食用到新 程中的能源消耗，实现环保生产；3、 求，同时研发项目实现
利完
与质量追溯 鲜度高、营养价值丰富、 工艺、技术改进后，得到的速冻预制肉 的高效率低能耗加工技
成。
技术的研发 高性价比的速冻预制肉制 制品实现能耗降低≥8%；注射率达 术也降低了公司生产成
品。 100%；冷冻时间均≤1.2h 的技术指标。 本，实现环保的需求和
生态可持续发展。
富含膳食纤 改良创新传统酱卤肉制品 1、确定出富含膳食纤维的酱卤肉制品 通过本研发项目，提升
项目
维的酱卤肉 的加工工艺，解决传统酱 的配方及制备方法；2、形成原料质量 酱卤制品的产品特色及
已顺
制品制备工 卤制品小规模化生产难以 溯源控制系统，对产品生产流程的原料 营养水平，增强酱卤产
利完
艺及质量追 保证产品品质和满足消费 质量进行追溯与控制，保证整个生产链 品竞争优势，有效促进
成。
溯技术的研 需求的不足，以更科学化 安全高效进行；3、项目完成后，得到 酱卤业务发展，提升公
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
发 的生产工艺、现代化生产 的富含膳食纤维的酱卤肉制品实现固 司盈利能力。
设备，提升产品质量，满 定生产工艺，提高产品口感；含盐量达
足消费者需求。 到≤3g/100g；膳食纤维添加量达 3%等
技术指标。
与高温肉制品相比，低温
肉制品肉质结实，富有弹
1、确定出 2 种低温肉制品产品的配方 通过本项目的创新研
低温肉制品 性，最大程度上保持了肉
及制备方法；2、形成细菌素和超高压 发，保鲜技术逐步投入
细菌素和超 类的口感和营养成分。但 项目
联合防腐保鲜技术，减少化学防腐剂的 生产及使用，公司可以
高压联合防 是，因其加工温度较低， 已顺
使用，保证产品质量，提高产品检测效 更好的保证食品安全，
腐保鲜与快 低温肉制品亦存在亟待解 利完
率；3、研发出 1 种高效准确的快速检 节约生产成本，为全品
速检测的研 决的问题，比如保质期短、 成。
测食品生产过程中危害食品安全物质 类防腐保鲜技术发展提
发 运输条件严苛以及很难在
的技术。 供基础。
常温下保存，产品极易变
质、产生有害微生物等。
1、确定出无甲醛无 pah4 的速冻调理肉
制品的配方及制备方法；2、形成原料 通过本创新项目的研
无甲醛无 生产过程中的熏烤可能形
质量溯源控制系统，对产品生产流程的 发，推动公司速冻烧烤
pah4 的速冻 成多环芳烃等食品加工危 项目
原料质量进行追溯与控制，保证整个生 产品制作工艺的改良，
调理肉制品 害物，通过本项目研发制 已顺
产链安全高效进行；3、项目完成后， 满足消费者的健康需
加工与质量 作无甲醛无 pah4 的速冻调 利完
得到的速冻调理肉制品产品实现优化 求，将形成国际领先的
追溯技术的 理肉制品，保证食品最大 成。
生产工艺，提高产品口感；含盐量≤ 技术成果，提升公司核
研发 程度上的安全健康。
2.0%；速冻调理肉制品中无甲醛、苯并 心竞争力。
芘技术指标。
1、确定出 1 种低胆固醇液体增味鸡油
为解决食用动物油脂存在 的配方及制备方法；2、形成原料质量 通过本项目的创新研
低胆固醇液
晶粒粗大、产品品质较差、 项目 溯源控制系统，对产品生产流程的原料 发，完成健康性的产品
体猪油制备
胆固醇含量高等问题，本 已顺 质量进行追溯与控制，保证整个生产链 研发，提升产品品质与
与质量追溯
项目将对产品原料、技术 利完 安全高效进行；3、项目完成后，得到 功能，保持公司优良的
技术的研发
工序方面进行分析，研究 成。 的低胆固醇液体动物油实现固定生产 品质荣誉，持续提升公
项目
创新低胆固醇新工艺。 配方及工艺，保证产品口味；胆固醇含 司竞争力。
量达到 40%以下的技术指标。
1、确定出低含盐量西式发酵火腿的配
火腿制作过程中大量使用
方及制备方法；2、形成原料质量溯源 通过本项目的创新研
低含盐量西 氯化钠（食盐）和亚硝酸
项目 控制系统，对产品生产流程的原料质量 发，研究成果将拥有国
式发酵火腿 钠，长期摄入过多盐分可
正在 进行追溯与控制，保证整个生产链安全 内甚至国际领先的地
生产工艺与 能会增加患高血压和动脉
顺利 高效进行；3、项目完成后，得到的产 位，满足消费者口味需
质量追溯技 硬化的风险，本项目将以
进行 品实现固定生产配方及工艺，保证产品 求，为公司西式发酵火
术的研发 营养健康低盐发酵火腿创
口味；食盐添加量达到 5.0%以下，亚硝 腿发展增添新动力。
新研发为目的。
酸盐≤5mg/kg 的技术指标。
高优质构速 速冻调理食品避免了烹饪 项目 1、确定出脆皮鸡腿、尚脆盐酥鸡、狮 通过本项目的创新研发
冻肉制品加 过程中繁杂的前期准备过 正在 子头等产品的高优质构速冻肉制品配 成果，有效支撑公司预
工与快速检 程，具有还原度高、便利、 顺利 方及制备方法；2、研发出 1 套高效准 制菜发展战略，提高公
测体系的研 性价比高、健康等特点， 进行 确的速冻肉制品生产过程中危害食品 司预制菜产品竞争力，
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
发 深度契合当下快节奏生 安全物质的快速检测体系；3、研发产 有利于开拓国内消费市
活，本项目以改善速冻肉 品质构均达到高优状态。 场并扩大市场份额。
制品的质构为目的，致力
于提升产品口感等品质。
酱卤肉制品是深受人们喜 通过本项目的创新研
爱的传统食品，传统酱卤 发，对公司酱卤肉制品
酱卤制品加 项目 1、确定出酱卤肉制品的快速冷却生产
制品在卤煮后的冷却操作 生产工艺进行创新改
工用快速冷 正在 方法；2、形成快速检测技术体系，保
存在微生物污染风险，如 进，提高生产效率，降
却及检测技 顺利 证产品生产过程中原料及成品的安全
何降低冷却时间、提高冷 低生产成本，项目成果
术的研发 进行 与健康；3、项目完成后冷却时间≤5h。
却效率，以保障食品安全 的应用将提高公司市场
为本项研究目的。 竞争力。
用于肉制品 肉制品生产的关键之一在 通过本项目的创新研
1、确定出低温肉制品产品的配方及制
生产的动态 于腌制，腌制是保证产品 项目 发，为公司低温肉制品
备方法；2、形成动态滚揉腌制方法，
滚揉腌制方 的味道基础，为提高生产 正在 动态滚揉腌制提供技术
提升生产效率，保证产品质量；3、形
法及快速检 效率，保证产品风味，创 顺利 支持，提高了生产的灵
成快速检测技术体系，保证产品生产过
测技术的研 新研发动态滚揉腌制方 进行 活性，助推集约化、智
程中原料及成品的安全与健康。
发 法。 能化生产。
公司研发人员情况
2021 年 2020 年 变动比例
研发人员数量（人） 58 37 56.76%
研发人员数量占比 3.06% 1.96% 1.10%
研发人员学历结构 —— —— ——
硕士 2 1 100.00%
本科 22 9 144.44%
专科及以下 34 27 25.93%
研发人员年龄构成 —— —— ——
30 岁以下 21 12 75.00%
30~40 岁 19 10 90.00%
40 岁以上 18 15 20.00%
公司研发投入情况
2021 年 2020 年 变动比例
研发投入金额（元） 8,438,238.85 2,778,834.35 203.66%
研发投入占营业收入比例 0.27% 0.08% 0.19%
研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00
资本化研发投入占研发投入的比例 0.00% 0.00%
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司不断增强研发创新能力，加大研发投入，研发人员数量较同期增长。
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
√ 适用 □ 不适用
研发投入增加的主要原因：1、报告期内，公司进一步规范新产品研发流程，将各子公司、各事业部的研发工作进行统
一管理，规范研发投入；2、加快推进符合公司战略方向的预制菜系列新产品上市，丰富公司产品线，提升产品竞争力。报
告期内推出了多款预制菜系列新产品，增加了研发支出。
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2021 年 2020 年 同比增减
经营活动现金流入小计 4,181,166,848.98 3,599,946,828.22 16.15%
经营活动现金流出小计 4,171,167,379.31 3,520,600,308.40 18.48%
经营活动产生的现金流量净额 9,999,469.67 79,346,519.82 -87.40%
投资活动现金流入小计 322,762,674.97 249,927,772.92 29.14%
投资活动现金流出小计 379,750,446.92 331,816,098.02 14.45%
投资活动产生的现金流量净额 -56,987,771.95 -81,888,325.10 30.55%
筹资活动现金流入小计 619,912,842.70 348,104,144.48 78.08%
筹资活动现金流出小计 610,754,332.35 291,075,449.20 109.83%
筹资活动产生的现金流量净额 9,158,510.35 57,028,695.28 -83.94%
现金及现金等价物净增加额 -37,660,763.03 54,378,313.48 -169.26%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
1、2021年度经营活动产生的现金流量净额较2020年度减少87.40%，主要系报告期储备存货及国际贸易采购增加所致。
2、2021年度投资活动产生的现金流量净额较2020年度增加30.55%，主要系报告期银行理财产品到期收回所致。
3、2021年度筹资活动产生的现金流量净额较2020年度减少83.94%，主要系报告期支付承兑保证金增加及执行新租赁准
则支付房屋建筑物租赁款项计入筹资活动所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司经营活动产生的现金净流量9,999,469.67元比净利润44,053,385.65少34,053,915.98元，主要原因系：
1、报告期内增加信用减值损失2,499,549.68元，计提资产减值损失11,786,826.44元，计提固定资产折旧63,384,837.02元，
计提无形资产摊销5,560,075.39元，计提长期待摊费用摊销345,044.30元，处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益
122,074.98，固定资产报废损失3,071.16，此六项合计减少净利润83,457,329.01元，但不影响经营活动产生的现金流量。
2、报告期内因存货增加导致现金流量减少61,670,217.62元，因经营性应收应付导致现金流量减少77,036,449.78元，合计
减少现金流量138,706,667.40元，但不影响净利润。
3、报告期内投资活动产生公允价值收益8,309.59元，增加净利润8,309.59元，但不影响经营活动产生的现金流量。
4、报告期内筹资活动产生的财务费用19,191,059.72元，投资损失954,327.79元，递延所得税资产减少1,058,344.49元，合
计减少净利润21,203,732.00元，但不影响经营活动产生的现金流量。
以上四项合计后使经营活动产生的现金流量净额与净利润形成34,053,915.98元差额。
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
五、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2021 年末 2021 年初
比重增
占总资 占总资 重大变动说明
金额 金额 减
产比例 产比例
货币资金 261,099,052.94 11.49% 198,759,815.97 9.87% 1.62% 主要原因系本报告期银行借款增加所致。
应收账款 122,227,703.63 5.38% 109,467,119.59 5.44% -0.06%
存货 265,790,960.00 11.70% 215,907,568.82 10.72% 0.98%
投资性房地产 104,267,798.40 4.59% 107,229,171.00 5.33% -0.74%
长期股权投资 1,568,439.83 0.07% 1,004,214.35 0.05% 0.02%
固定资产 733,592,682.57 32.29% 752,369,519.26 37.37% -5.08%
主要原因系本报告期公司 10 万吨/年肉制
在建工程 117,339,048.49 5.16% 21,307,093.47 1.06% 4.10% 品加工项目及咸阳得利斯 200 万头/年生
猪屠宰及肉制品加工项目投资增加所致。
本公司自 2021 年 1 月 1 日起施行新租赁
使用权资产 49,050,829.45 2.16% 2.16% 准则，对于符合准则要求的租赁资产确认
使用权资产和租赁负债。
短期借款 402,043,197.91 17.69% 320,163,487.50 15.90% 1.79% 主要原因系本报告期银行借款增加所致。
合同负债 85,339,269.29 3.76% 47,400,020.57 2.35% 1.41%
长期借款 2,560,000.00 0.11% 0.11% 本报告期咸阳得利斯新增长期借款。
本公司自 2021 年 1 月 1 日起施行新租赁
租赁负债 39,901,653.45 1.76% 1.76% 准则，对于符合准则要求的租赁资产确认
使用权资产和租赁负债。
境外资产占比较高
□ 适用 √ 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公 本期
计入权益的 本期购买金
项目 期初数 允价值 计提 本期出售金额 其他变动 期末数
累计公允价 额
变动损 的减
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
益 值变动 值
金融资产
交易性金融
61,018,04 138,260. 973,500,000. 1,028,629,950.4
资产（不含衍 6,026,358.91
9.32 07 00 8
生金融资产）
应收款项融 2,981,679
-1,699,362.20 1,282,316.80
资 .00
63,999,72 138,260. 973,500,000. 1,028,629,950.4
上述合计 -1,699,362.20 7,308,675.71
8.32 07 00 8
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
应收款项融资，系公司持有的银行承兑汇票，采用票面金额确认报表日公允价值。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 余额（元） 受限原因
其他货币资金 170,000,000.00 银行承兑汇票保证金
在建工程注 34,915,346.77 200万头/年生猪屠宰及肉制品加工（一期）项目抵押借入长期借款
无形资产注 55,883,576.06 土地使用权抵押借入长期借款
应收票据 1,482,507.44 票据背书转让未终止确认
合计 262,281,430.27
注：关于资产权利受限的说明
报告期内，咸阳得利斯因咸阳“200万头/年生猪屠宰及肉制品加工项目”建设需要，向北京银行股份有限公司西安分行
申请20,000万元中长期项目贷款，贷款期限为7年，公司为其提供连带责任保证担保，并由咸阳得利斯以项目土地及其上在
建工程抵押担保，同时追加陕西得利斯持有的咸阳得利斯股权为前述项目贷款提供质押担保。截至报告期末，该笔贷款及相
应担保已使用金额为256万元。
七、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
144,451,849.92 126,056,098.02 14.59%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
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3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
未达
截至 截止
到计
是否 报告 报告
投资 本报 划进 披露
为固 期末 期末
投资 项目 告期 资金 项目 预计 度和 日期
项目名称 定资 累计 累计 披露索引（如有）
方式 涉及 投入 来源 进度 收益 预计 （如
产投 实际 实现
行业 金额 收益 有）
资 投入 的收
的原
金额 益
因
银行
得利斯 10 万 食品 66,590 122,34 贷款 巨潮资讯网
37.00 不适
吨/年肉制品 自建 是 加工 ,278.4 2,175. 和自 （www.cninfo.com
% 用 2020
加工项目 业 0 01 有资 .cn）2020-057《关
年 11
金 于第五届董事会第
月 13
银行 七次会议决议的公
200 万头/年 日
食品 34,882 90,800 贷款 告》《2020 年度非
生猪屠宰及 23.00 不适
自建 是 加工 ,567.6 ,651.8 和自 公开发行 A 股股票
肉制品加工 % 用
业 5 3 有资 预案（修订稿）》
项目
金
101,47 213,14
合计 -- -- -- 2,846. 2,826. -- -- 0.00 0.00 -- -- --
05 84
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
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八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
九、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
潍坊同路食品 5018.6258 1,710,383, 256,730,90 917,065,16 48,645,378 48,521,880
子公司 生猪屠宰
有限公司 4 万元 250.53 8.71 4.75 .38 .15
生猪屠宰、肉
吉林得利斯食 38611.69 361,548,35 178,641,66 1,012,120, 1,383,571. 8,053,287.
子公司 制品精深加
品有限公司 万元 8.11 8.61 946.67 75 20
工
肉制品精深
陕西得利斯食 170,019,31 51,631,712 113,967,03 2,433,875. 2,107,439.
子公司 加工及预制 5000 万元
品有限公司 4.11 .50 2.28 82 36
菜加工
北京得利斯食 肉制品精深 372,372,12 -161,033,4 33,709,538 -24,801,54 -23,605,11
子公司 5000 万元
品有限公司 加工 4.72 85.79 .63 6.25 8.78
青岛百夫沃德 90,413,520 12,420,683 404,747,11 9,917,882. 7,418,041.
子公司 贸易 500 万元
贸易有限公司 .03 .36 3.99 10 62
肉制品精深
山东宾得利食 66,124,537 30,942,333 197,536,77 2,252,515. 2,096,093.
子公司 加工及预制 5000 万元
品有限公司 .14 .97 8.07 85 53
菜加工
诸城市同路热 249,723,13 70,406,653 88,311,994 -3,775,733. -3,689,324.
子公司 电力蒸汽 200 万元
电有限公司 8.52 .55 .79 86 29
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
吉林得利斯商贸有限公司 新设立全资子公司 影响净利润-6.73 万元。
西安得利斯贸易有限公司 新设立全资子公司 影响净利润 0 万元。
主要控股参股公司情况说明
29
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
无
十、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司未来发展的展望
一、公司总体发展战略
公司坚持“品质高于一切”的价值观、“制欲感恩”的生存理念，坚持产业运作与资本运作并重，按照稳定屠宰业务、
扩大肉制品精深加工业务、快步发展预制菜业务规模和市场布局的工作方针，持续做大食品和健康业务板块，持续提升盈利
能力。同时，公司以积极、开放心态，凝聚产业、渠道、人才等各个领域资源，推动公司发展战略目标实现，全面提升公司
综合竞争力，为股东和社会创造更大价值。
二、2022年工作计划
2021年度，公司较好地完成了利润目标，但受生猪价格下降影响，营业收入指标未能维持增长。2022年度，全球政治、
经济形势依旧复杂，全球发展面临诸多不确定性，公司将继续强化成本管理与控制，推进管理创新，全方位提升产品研发能
力，拓展营销渠道，加强人才队伍建设，扩大品牌影响力，提升企业核心竞争力，快速实现转型升级，以更坚定的步伐，更
开阔的视野，开创得利斯转型升级新篇章。
1、完善创新体系和机制，加大研发力度
2022年，公司将继续加大研发投入，加强研发创新能力，缩短产品研发周期，增加预制菜产品储备，积极探索产品质量
提升与降低成本的新工艺、新技术，增强产品竞争力。挖掘客户潜在需求，提升公司在预制菜行业的市场地位。同时，加强
与餐饮厨师、食品相关研究机构合作以及高等院校产学研结合，形成畅通的研发人才培养通道，加大高精尖人才的引进力度，
充分满足客户需求，为公司持续新品更替提供有力保障。
2、拓展营销渠道，打造预制菜全国知名品牌
公司以稳定的产品品质和优质的服务，在B端形成了良好的口碑，积累了大量优质客户。未来，公司将继续加强营销管
理及渠道开发维护，完善消费数据的收集、分析，持续丰富营销队伍，与B端客户建立更广泛、更深入的合作，大力推进与
餐饮行业头部客户的战略合作，提升服务质量，以确保及时、灵活、高效响应客户需求，提供全方位、立体式综合服务；针
对C端客户，公司将借助短视频、直播等新媒体的快速发展趋势，拓展新的销售渠道，强化传统线上渠道京东自营店、天猫
旗舰店的促销及推广力度，形成对当前线下营销为主的有效补充。在北方市场已形成消费认知的部分区域加大线下直营旗舰
店以及经销商加盟门店的建设，提升终端消费者对公司产品和品牌的认知度，从而逐步构建起多层次营销体系，提升品牌影
响力，打造预制菜全国知名品牌。
3、强化成本管理与控制，推进精细化管理升级。
2022年，公司将大力实施从严管理、精细化管理，认真落实企业生产成本预算控制，进一步节能降耗、节约增效，持续
优化产品成本，强化内控管理。密切关注主要原材料价格波动，制定灵活采购策略，控制采购时点和数量，稳定原料成本；
各子公司、各事业部将进一步完善日常管理，强化奖优罚劣考核，形成节能降耗挖潜增效的长效机制，全面提升公司的精细
化管理水平。
4、完善公司治理结构，持续优化激励机制
2022年，公司将结合生产经营情况，加强企业文化建设，稳步推进全面预算管理体系，加强风险防控，继续完善财务数
据分析等系统化建设优化工作，为公司的稳步发展奠定基础。2022年，公司将进一步加强投资者关系管理工作，与机构、个
人投资者及时、有效的沟通，持续传播预制菜产业逻辑和战略实施具体规划，增强投资者对公司价值的深入理解和认同，提
升公司在资本市场品牌形象，并严格按照法律法规和规范性文件的规定，认真遵循信息披露的真实、准确、及时、完整原则，
切实保障全体股东权益。
为应对公司快速发展对人才的需求，除从外部引入专业人才，将持续通过校招引入新生力量进行系统培训，结合内部人
才培养及发展体系，识别高潜质人才，不断吸纳补充新鲜血液，做到人尽其才。另一方面，公司将继续采取多元激励措施，
建立健全公司人才激励机制，完善公司薪酬激励体系，通过持续推动中长期激励机制，进一步提升了员工工作积极性，吸引
和留住优秀人才，增强公司凝聚力，为公司业务持续发展提供有力支撑。
30
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
三、风险因素分析
1、原材料价格波动的风险
生猪以及猪肉、牛肉、鸡肉等是公司的主要原材料。该部分原材料市场供应受诸多因素影响，市场的供求关系直接影响
产品的销售价格，其价格的波动对公司产生重大影响。
公司将通过与主要供应商建立战略合作，加强采购计划管理，完善原材料价格预测机制，实施相应对策锁定价格或毛利
水平；同时通过改善生产工艺、优化产品设计、提升管理效率、改善存货结构等方面，降低原材料价格波动带来的风险，实
现利润最大化。
2、产品质量和食品安全风险
质量安全问题，是影响企业声誉、经营的重要课题。公司始终将质量安全放在最重要位置，不断加强质量管理，严把产
品原料安全，提高原材料检验检测力度，优化生产流程，完善、健全食品安全质量控制体系，实现对采购、研发、生产、销
售等各环节的食品安全保障，保证产品品质。
针对生猪疫情风险，公司借助集团公司畜牧科技平台，进一步扩大“公司+农户”的生猪育肥模式，加速扩繁良种猪，
保障食品安全，通过在无规定动物疫病区建立备案猪场与合作猪场的方式，带动农户发展标准化规模生产，加强疫病防控，
增强对猪源品质的控制。
3、应收账款风险
公司应收账款的客户分布较为集中且主要为B端客户及商超，应收账款周转率较低。
为解决应收账款问题，公司将加强对应收账款的管理和监控，建立客户信用评估体系，针对不同信用等级给予不同账期，
及时催收，尤其是加强对账期较长的应收账款的催收和清理工作；同时，加大应收账款责任实施力度，落实责任人，将应收
账款回收纳入业绩考核。加强对各子公司、各事业部应收账款的风险评估，逐步降低应收账款发生坏账损失风险，必要时采
取法律手段进行催收。
4、人才队伍建设风险
随着公司经营规模进一步扩张，对优秀专业人才的需求不断增加。公司一方面注重专业人才的引进，另一方面加强公司
内部的人才培养力度，建立了长效培训机制，从外部招聘和内部培养双重渠道来保证公司发展的用人需求。同时，不断完善
公司薪酬和考核激励体系，合理运用股权激励吸引并留住优秀人才。通过加强企业文化建设，优化资源配置，加快技术升级，
加强项目成本管理，提高投入产出效益。
5、投资项目风险
虽然公司已就投资项目进行了充分的市场调研和审慎评估，但项目在实施过程中仍可能存在不确定性因素的影响，不能
按预期实施的风险。实际生产经营过程中可能会因市场供求变化、产业政策调整等导致投资项目所产生的效益与公司的预测
产生差异。
公司将及时根据外部的环境变化安排资金投入进度与建设节奏，对项目建设进度进行科学控制，加强产品研发力度，积
极加大与重要客户的深度合作，拓展营销渠道，为项目实施后产能释放提供市场保障，力求效益最大化。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
√ 适用 □ 不适用
接待 接待对
接待时间 接待地点 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引
方式 象类型
1、公司经营情况及发展战略介绍；2、 具体内容详见公司在互动
公司会议室
2021 年 09 实地 开源证券：张 营销渠道建设情况；3、公司预制菜 易平台披露的《2021 年 09
及得利斯工 机构
月 16 日 调研 宇光、叶松霖 业务发展情况；4、提供公司定期报 月 16 日投资者关系活动记
业园厂区
告等公开披露的资料 录表》
31
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律、
法规的规定，不断完善公司法人治理结构和内部控制制度，积极创新投资者关系管理，不断提高治理水平，促进公司规范运
作。
1、关于股东和股东大会：公司严格按照《公司法》《上市公司股东大会规则》《公司章程》和《股东大会议事规则》
等规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，报告期内召开的3次股东大会均由董事会召集，并聘请律师进行现
场见证，现场投票与网络投票相结合，在审议重大事项时，对中小投资者表决单独计票，确保所有股东特别是中小股东享有
平等地位，充分行使自己的权利，公司召开的股东大会不存在违反监管规则的情形。
2、关于董事和董事会：公司第五届董事会设董事9名，其中独立董事3名，独立董事人数为公司董事会总人数的1/3；董
事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。各位董事能够依据《董事会议事规则》《上市公司独立董事
规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等开展工作，出席董事会、董事会专门
委员会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务。报告期内，公司董事参加了相关培训，通过学习、熟悉有关法律法规，切
实提高了履行董事职责的能力。
公司按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》的要求，下设战略委员会、薪酬
与考核委员会、审计委员会和提名委员会四个专门委员会。各专门委员会成员全部由董事组成，各尽其责，各施其能，按照
各专业委员会工作细则开展工作，为董事会决策提供了科学和专业的意见。独立董事对公司重大事项享有足够的知情权，能
独立履行职责。
3、关于监事和监事会：公司监事会设监事3名，其中职工代表监事1名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。
各位监事能够按照《公司章程》《监事会议事规则》等规定的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、财务状况以及
董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益，对全体股东负责。报告期内，公司监事参加
了相关培训，通过学习、熟悉有关法律法规，切实提高了履行监事职责的能力。
4、关于绩效考核与激励约束机制：公司建立了有效的绩效考核和激励约束机制，通过限制性股权激励增强高管及核心
团队积极性与凝聚力，公司现有的绩效考核及激励约束机制符合公司的发展现状。
5、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五独立”，公司具有完整的业务及自主经营能力，公
司董事会、监事会和内部机构均独立运作。公司控股股东严格按照相关法律、法规及《公司章程》的规定行使其职责，不存
在直接或间接干预公司决策和经营活动的情形，不存在控股股东及关联方非经营性占用公司资金情形，也不存在公司违规担
保的情形；公司与控股股东及其他关联方的交易，均遵循“公平、公开、公允”的原则，决策程序符合规定，充分保障公司
和广大中小投资者的合法权益。股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东能够回避表决，公司关联交易公平合理，不存
在损害中小股东利益的情形。
6、关于公司与投资者：公司依据《股票上市规则》《上市公司信息披露管理办法》等相关法规的要求，制定《信息披
露管理办法》《重大事项内部报告制度》《内幕信息知情人管理制度》《年报信息披露重大差错责任追究制度》，并严格执
行上述规定，保证公司信息披露的真实、准确、及时、完整。公司注重投资者关系维护，董事会秘书、负责信息披露工作和
投资者关系管理工作，认真对待股东和投资者来访、咨询工作，并指定《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券
日报》和巨潮资讯网 （www.cninfo.com.cn）为公司信息披露的指定报纸和网站。公司充分尊重和维护投资者、客户、供应
商及其他利益相关者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方面利益的协调平衡，推动公司稳健和可持续发展。
32
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的
独立情况
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》等有关法律法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的要求规范运
作，与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及经营能力。
1、业务独立方面：公司业务结构完整，自主独立经营，不依赖于股东或其他任何关联方。与控股股东、实际控制人及
其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易，也不存在控股股东直接或间接干预公司经营运作的情形。
2、人员独立方面：公司拥有独立、完整的人事管理系统，董事、监事及高级管理人员均按照《公司法》《公司章程》
规定的条件和程序产生，公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均没有在控股股东、实际控制人及
其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的任何职务，也没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬。公
司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职。
3、资产完整方面：公司与控股股东及其关联方产权关系明晰，双方资产完全分开，公司资产均产权完整、明确，公司
拥有独立的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的生产场所和配套设施、土地使用权、房屋所有权等资产，
拥有独立的采购和销售系统，不存在控股股东或实际控制人违规占用公司资金、资产及其它资源的情形。
4、机构独立方面：公司设有健全的组织机构体系，董事会、监事会及其他内部机构独立运作，具有决策和经营管理的
独立性，公司控股股东按法定程序参与公司决策；控股股东及其职能部门与公司及其职能部门之间不存在交叉和隶属关系。
5、财务独立方面：公司设立了独立的财务部门，配置了专职财务人员，并按照《企业会计制度》等有关法规的要求，
建立了独立的会计核算体系和财务管理制度等内控制度，能够独立作出财务决策。公司与控股股东在财务方面分账独立管理，
财务人员未在股东单位兼职。公司开设了独立的银行账户，不存在与控股股东及其关联方共用银行账户，亦不存在控股股东
干预本公司资金使用的情况，公司依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
与比例
2020 年年度股 年度股东 2021 年 05 2021 年 05 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）2021-028《关
63.93%
东大会 大会 月 10 日 月 11 日 于 2020 年年度股东大会决议的公告》
2021 年第一次 临时股东 2021 年 12 2021 年 12 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）2021-057《关
51.67%
临时股东大会 大会 月 02 日 月 03 日 于 2021 年第一次临时股东大会决议的公告》
2021 年第二次 临时股东 2021 年 12 2022 年 01 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）2022-002《关
51.69%
临时股东大会 大会 月 31 日 月 01 日 于 2021 年第二次临时股东大会决议的公告》
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
本期 本期 股份
期初 其他 期末
任期 任期 增持 减持 增减
任职 持股 增减 持股
姓名 职务 性别 年龄 起始 终止 股份 股份 变动
状态 数 变动 数
日期 日期 数量 数量 的原
（股） （股） （股）
（股） （股） 因
2013 2023
郑思 董事 年 12 年 04 121,40 121,40
现任 女 45
敏 长 月 03 月 07 0 0
日 日
2007 2023
董事、
于瑞 年 11 年 04 482,97 482,97
总经 现任 男 47
波 月 29 月 07 0 0
理
日 日
2020 2022
齐国 年 11 年 02
董事 现任 男 57
庆 月 12 月 27
日 日
2020 2022
刘成 年 11 年 02
董事 现任 男 47
科 月 12 月 27
日 日
2020 2023 限制
公维 年 04 年 04 性股
董事 现任 男 40 20,000 20,000
永 月 08 月 07 票授
日 日 予
董事、
2016 2023 限制
副总
柴瑞 年 11 年 04 107,50 107,50 性股
经理、 现任 女 42
芳 月 29 月 07 0 0 票授
财务
日 日 予
总监
2016 2023
张永 独立 年 11 年 04
现任 女 58
爱 董事 月 29 月 07
日 日
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
2016 2023
王德 独立 年 11 年 04
现任 男 49
建 董事 月 29 月 07
日 日
2020 2023
王月 独立 年 04 年 04
现任 男 56
永 董事 月 08 月 07
日 日
2013 2023
监事
郑乾 年 12 年 04
会主 现任 男 46 20,000 20,000
坤 月 03 月 07
席
日 日
2020 2022
吴晓 年 11 年 03
监事 现任 女 56
军 月 12 月 15
日 日
2020 2023
郑云 年 04 年 04
监事 现任 男 50
刚 月 08 月 07
日 日
副总
2020 2023 限制
经理、
年 05 年 04 116,50 116,50 性股
刘鹏 董事 现任 男 33
月 22 月 07 0 0 票授
会秘
日 日 予
书
624,37 244,00 868,37
合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 --
0 0 0
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
□ 是 √ 否
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
郑思敏，女，中国籍，汉族，无永久境外居留权，1977年出生，中共党员，本科学历。诸城市龙城青年商会会长、诸城
市第十三次妇女代表、诸城市第十八届人大常委、潍坊市第十七届人大代表、山东省第十三届人大代表。先后获得2017年潍
坊市三八红旗手、2019年度全国巾帼建功标兵、潍坊市劳动模范、山东省三八红旗手、最具社会责任感企业家等荣誉称号。
历任中央电视台科教节目制作中心导演助理、党办委员、中国传媒大学广告学院办公室主任。历任公司董事会秘书、北京得
利斯食品有限公司总经理。2015年3月至今任公司董事长。
齐国庆，男，中国籍，汉族，无永久境外居留权，1964年出生，中共党员，中央党校研究生。历任阿勒泰地委副秘书长、
办公室主任，福海县县委书记，克孜勒苏柯尔克孜自治州副州长、党委常委，新疆维吾尔自治区商务厅党组成员、副厅长，
35
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
现任新疆中泰（集团）有限责任公司党委副书记、董事，公司董事。
刘成科，男，中国籍，汉族，无永久境外居留权，1974年出生，清华大学工商管理MBA、重庆工商大学工商管理MBA，高
级工程师。历任新疆中泰农业发展有限责任公司总经理、西域供应链管理(重庆)有限公司董事长，现任新疆中泰（集团）有
限责任公司农业事业部总经理、公司董事。
于瑞波，男，中国籍，汉族，无永久境外居留权，1975年出生，中共党员，本科学历，高级经济师。1995年起，历任得
利斯集团有限公司秘书科科长、运营部经理、董事会秘书，山东得利斯生物科技公司总经理，得利斯集团有限公司总裁。潍
坊市第十二、十三届政协委员、山东省肉类协会副会长。2012年被中国肉类协会授予“中国肉类产业科技创新人物”，被山
东省肉类协会评为“山东肉类食品行业20年领军人物”。2013年被团中央和国家农业部授予第八届“全国农村青年致富带头
人十大标兵”，并获得“山东省食品工业优秀企业家”“潍坊市优秀民营企业家”“潍坊市十大杰出青年企业家”“全国食
品安全管理先进个人”等荣誉称号。现任公司董事、总经理。
柴瑞芳，女，中国籍，汉族，无永久境外居留权，1980年出生，本科学历，2010年取得注册会计师证书，历任公司财务
经理，现任公司董事、副总经理、财务总监。
公维永，男，中国籍，无永久境外居留权，1982年出生，本科学历。历任西安中萃可口可乐饮料有限公司业务代表、区
域主管，西安得利斯食品有限公司总经理助理、副总经理、销售部经理、生产部经理。现任陕西得利斯食品有限公司总经理、
公司董事。
张永爱，女，中国籍，汉族，无永久境外居留权，1964年3月出生，研究生学历。高级会计师、中国注册会计师、中国
注册评估师。历任山东省农机集团潍坊公司财务总监、山东正源和信会计师事务所合伙人、北京中兴华会计师事务所审计部
门负责人、寿光金祥元家居股份有限公司财务总监。现任Vice President,Skyline Cabinetry Inc, USA、潍坊天合典当有限公司
董事长、公司独立董事。
王德建，男，中国籍，汉族，无永久境外居留权，1973年8月出生，中共党员，管理学博士，应用经济学博士后，注册
会计师（非执业），山东大学管理学院副教授、硕士研究生导师。历任山东医科大学计划财务处副科长，山东大学计财处科
长、高级会计师。现任公司独立董事。
王月永，男，中国籍，汉族，无永久境外居留权，1965年出生，1965年12月出生，天津大学管理学博士，高级会计师。
1988年至1994年于山东财经大学任教；1994年至2000年就职于山东证券交易中心，历任研究发展部经理、清算部经理、总会
计师；2000年至2002年任山东省东西结合信用担保有限公司副总裁；2002年至2009年任北京安联投资有限公司总裁助理。现
任北京圣博扬投资管理有限公司总经理、公司独立董事。
郑乾坤，男，中国籍，致公党党员，无永久境外居留权，1975年1月生，高级畜牧师，1997年6月毕业于南京农业大学，
获农学学士学位，2009年6月获兽医硕士学位。历任诸城外贸有限公司秘书科秘书、诸城外贸有限公司畜禽保健中心实验室
主任、诸城外贸绿安检测有限公司副总经理、得利斯检测中心主任。现担任得利斯集团有限公司技术中心总监、公司监事会
主席。
吴晓军，女，中国籍，汉族，无永久境外居留权，1966年出生，中共党员，高级会计师、注册税务师。历任石河子国有
资产经营（集团）有限公司总经理，新疆天富集团有限责任公司党委常委、董事，新疆天富能源股份有限公司副总经理，新
疆粮油集团有限责任公司财务总监，现任新疆粮油集团有限责任公司副总经理、公司监事。
郑云刚，男，中国籍，无永久境外居留权，1972年出生，大专学历。历任西安得利斯食品有限公司生产经理、诸城合利
食品公司经理、北京得利斯食品有限公司总经理、潍坊同路食品有限公司总经理、公司生产经理、中式事业部总经理。2019
年至今任公司深加工事业部总经理、监事。
刘鹏，男，中国籍，汉族，无永久境外居留权，1989年出生，毕业于山东政法学院。2010年12月至今任职于公司证券部，
2012年7月30日取得董事会秘书资格证书。现任公司副总经理、董事会秘书。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
任职人 在股东单位 在股东单位是否
股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
员姓名 担任的职务 领取报酬津贴
郑思敏 诸城同路人投资有限公司 董事 2015 年 12 月 02 日 否
36
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
于瑞波 诸城同路人投资有限公司 董事 2007 年 09 月 21 日 否
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他
单位是
任职人 在其他单位担任的 任期终
其他单位名称 任期起始日期 否领取
员姓名 职务 止日期
报酬津
贴
郑思敏 上海斯敏投资管理有限公司 执行董事 2015 年 11 月 16 日 否
郑思敏 北京鹏达制衣有限公司 董事、经理 2011 年 04 月 01 日 否
郑思敏 山东尚鲜汇投资有限公司 执行董事兼总经理 2021 年 09 月 16 日 否
郑思敏 北京东顺天缘投资管理有限公司 监事 2014 年 01 月 15 日 否
齐国庆 新疆中泰（集团）有限责任公司 党委副书记、董事 2019 年 12 月 31 日 是
刘成科 新疆中泰（集团）有限责任公司 农业事业部总经理 2020 年 02 月 01 日 是
刘成科 西域供应链管理（重庆）有限公司 经理 2018 年 11 月 26 日 否
刘成科 新疆合众时代商贸有限公司 监事 2017 年 08 月 28 日 否
刘成科 重庆百味牛餐饮管理有限公司 执行董事 2019 年 08 月 26 日 否
于瑞波 山东宾得利食品有限公司 执行董事、经理 2019 年 05 月 28 日 否
于瑞波 山东海得利供应链管理有限公司 执行董事、经理 2019 年 10 月 23 日 否
于瑞波 得利斯（上海）食品有限公司 执行董事 2012 年 03 月 30 日 否
于瑞波 北京得利斯投资有限公司 董事 2005 年 07 月 19 日 否
于瑞波 蛟河市得利斯生猪专业合作社 监事 2016 年 06 月 02 日 否
于瑞波 乐家快厨供应链（山东）有限公司 董事长 2021 年 11 月 10 日 否
公维永 陕西得利斯食品有限公司 董事长兼总经理 2020 年 05 月 29 日 是
公维永 咸阳得利斯食品有限公司 执行董事、总经理 2020 年 08 月 06 日 否
张永爱 潍坊天合典当有限责任公司 董事长、经理 2019 年 07 月 09 日 是
张永爱 山东瑞恒投资有限公司 监事 2009 年 05 月 13 日 否
管理学院副教授、硕
王德建 山东大学 2009 年 06 月 01 日 是
士研究生导师
山东商河农村商业银行股份有限公
王德建 监事 2020 年 02 月 05 日 是
司
山东金帝精密机械科技股份有限公
王德建 独立董事 2021 年 01 月 10 日 是
司
王月永 北京圣博扬投资管理有限公司 总经理 2010 年 09 月 15 日 是
王月永 山东新华医疗器械股份有限公司 董事 2021 年 01 月 27 日 是
王月永 北京中圣博扬投资管理中心（有限 执行事务合伙人 2015 年 10 月 10 日 否
37
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
合伙）
王月永 清大国华环境集团股份有限公司 独立董事 2020 年 06 月 30 日 是
王月永 中通客车控股股份有限公司 独立董事 2020 年 04 月 07 日 是
王月永 北京碧水源科技股份有限公司 独立董事 2021 年 03 月 16 日 是
王月永 潜能恒信能源技术股份有限公司 独立董事 2021 年 12 月 31 日 是
王月永 北京科净源科技股份有限公司 独立董事 2021 年 02 月 07 日 是
郑乾坤 得利斯集团有限公司 技术中心总监 2013 年 08 月 23 日 是
郑乾坤 得利斯（上海）食品有限公司 监事 2017 年 12 月 18 日 否
吴晓军 新疆军垦天汇食品有限责任公司 监事 2016 年 06 月 17 日 否
刘鹏 上海斯敏投资管理有限公司 监事 2020 年 05 月 22 日 否
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司高管薪酬实行年薪制，采取“年薪＋绩效”的方式考核。其中，年薪
标准由董事会根据公司发展战略、年度工作目标、行业市场薪酬水平等进行综合确定；绩效与年度工作目标考核挂钩，根据
公司年度工作目标完成情况确定。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事、监事、高级管理人员的报酬按照公司相关规章制度，根据公司薪酬体
系和绩效考核体系实施。
董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况：（1）在公司兼任高级管理人员的非独立董事按照公司相关规章制度
领取薪酬，不另领取董事薪酬；（2）公司独立董事的津贴为每年税前人民币5万元，其履行职务期间发生的费用由公司承担。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的 是否在公司关
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
税前报酬总额 联方获取报酬
郑思敏 董事长 女 45 现任 21.59 否
于瑞波 董事、总经理 男 47 现任 45.07 否
齐国庆 董事 男 57 现任 是
刘成科 董事 男 47 现任 是
公维永 董事 男 40 现任 33.04 否
柴瑞芳 董事、副总经理、财务总监 女 42 现任 23.02 否
张永爱 独立董事 女 58 现任 5 否
王德建 独立董事 男 49 现任 5 否
王月永 独立董事 男 56 现任 5 否
郑乾坤 监事会主席 男 46 现任 是
38
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
吴晓军 监事 女 56 现任 否
郑云刚 监事 男 50 现任 33.59 否
刘鹏 副总经理、董事会秘书 男 33 现任 20.55 否
合计 -- -- -- -- 191.86 --
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）2021-004
第五届董事会第八次会议 2021 年 03 月 12 日 2021 年 03 月 13 日
《第五届董事会第八次会议》
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）2021-017
第五届董事会第九次会议 2021 年 04 月 19 日 2021 年 04 月 20 日
《第五届董事会第九次会议》
第五届董事会第十次会议 2021 年 04 月 27 日 审议通过《2021 年第一季度报告》
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）2021-029
第五届董事会第十一次会议 2021 年 06 月 16 日 2021 年 06 月 17 日
《第五届董事会第十一次会议》
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）2021-041
第五届董事会第十二次会议 2021 年 08 月 20 日 2021 年 08 月 21 日
《第五届董事会第十二次会议》
第五届董事会第十三次会议 2021 年 10 月 25 日 审议通过《2021 年第三季度报告》
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）2021-051
第五届董事会第十四次会议 2021 年 11 月 15 日 2021 年 11 月 16 日
《第五届董事会第十四次会议》
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）2021-061
第五届董事会第十五次会议 2021 年 12 月 15 日 2021 年 12 月 16 日
《第五届董事会第十五次会议》
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）2022-001
第五届董事会第十六次会议 2021 年 12 月 31 日 2022 年 01 月 01 日
《第五届董事会第十六次会议》
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两
本报告期 以通讯方式
现场出席董事 委托出席董 缺席董事会 次未亲自参 出席股东大
董事姓名 应参加董 参加董事会
会次数 事会次数 次数 加董事会会 会次数
事会次数 次数
议
郑思敏 9 9 0 0 0 否 3
齐国庆 9 0 9 0 0 否 0
刘成科 9 0 9 0 0 否 0
于瑞波 9 9 0 0 0 否 3
39
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
柴瑞芳 9 9 0 0 0 否 3
公维永 9 4 5 0 0 否 0
张永爱 9 0 9 0 0 否 0
王德建 9 5 4 0 0 否 1
王月永 9 4 5 0 0 否 0
连续两次未亲自出席董事会的说明
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，新冠疫情反复，部分独立董事无法到公司现场参会及指导工作，公司不间断通过日常董事会及专门委员会与
独董保持全方位沟通；公司本年度各期的定期报告，独董均能通过微信、电话、视频、邮件、现场等方式与会计师、公司财
务部交流审计计划和沟通确认审计中碰到的问题；公司本年度董事会期间，独董均能采取现场或视频、通讯等方式参会，会
场上保持充分沟通和交流，并提出他们各自的专业意见或建议，确保相关事项决策程序合法合规，切实维护了全体股东尤其
是中小股东的合法权益。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
委员 召开 其他履 异议事项
成员情 召开日
会名 会议 会议内容 提出的重要意见和建议 行职责 具体情况
况 期
称 次数 的情况 （如有）
审议通过了《2020 年年度
报告》及其摘要、《2020
年度内部控制自我评价报 审计委员会严格按照《公
2021 年 告》《2020 年度财务决算 司法》等法律法规以及《公
04 月 19 和 2021 年度财务预算》 关 司章程》的规定开展工作， 不适用 不适用
审计 张永爱、
日 于续聘会计师事务所的议 勤勉尽责，经过充分沟通
委员 王德建、 4
案》《内审部 2020 年度工 讨论，一致通过所有议案。
会 郑思敏
作总结及 2021 年度工作计
划》
2021 年 审议通过了《关于公司 审计委员会严格按照《公
04 月 27 2021 年第一季度报告的议 司法》等法律法规以及《公 不适用 不适用
日 案》《内审部 2021 年一季 司章程》的规定开展工作，
40
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
度工作总结及半年度工作 勤勉尽责，经过充分沟通
计划》 讨论，一致通过所有议案。
审议通过了《2021 年半年 审计委员会严格按照《公
2021 年 度报告》及其摘要、《关于 司法》等法律法规以及《公
08 月 20 会计政策变更的议案》《内 司章程》的规定开展工作， 不适用 不适用
日 审部 2021 年半年度工作总 勤勉尽责，经过充分沟通
结及三季度度工作计划》 讨论，一致通过所有议案。
审议通过了《关于公司 审计委员会严格按照《公
2021 年 2021 年第三季度报告的议 司法》等法律法规以及《公
10 月 25 案》《内审部 2021 年三季 司章程》的规定开展工作， 不适用 不适用
日 度工作总结及下一季度工 勤勉尽责，经过充分沟通
作计划》 讨论，一致通过所有议案。
郑思敏、 战略委员会严格按照《公
战略 于瑞波、 2021 年 审议通过了《关于公司 司法》等法律法规以及《公
委员 柴瑞芳、 1 12 月 05 2022 年度总体发展战略的 司章程》的规定开展工作， 不适用 不适用
会 王月永、 日 议案》 勤勉尽责，经过充分沟通
王德建 讨论，一致通过该议案。
审议通过了《关于〈山东得
利斯食品股份有限公司 薪酬与考核委员会严格按
2021 年限制性股票激励计 照《公司法》等法律法规
2021 年
划（草案）〉及其摘要的议 以及《公司章程》的规定
04 月 19 不适用 不适用
案》《关于〈山东得利斯食 开展工作，勤勉尽责，经
日
薪酬 品股份有限公司 2021 年限 过充分沟通讨论，一致通
王德建、
与考 制性股票激励计划实施考 过所有议案。
张永爱、 2
核委 核管理办法〉的议案》
郑思敏
员会 薪酬与考核委员会严格按
照《公司法》等法律法规
2021 年
审议通过了《关于调整部分 以及《公司章程》的规定
06 月 16 不适用 不适用
高级管理人员薪酬的议案》 开展工作，勤勉尽责，经
日
过充分沟通讨论，一致通
过该议案。
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
41
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 772
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 1,121
报告期末在职员工的数量合计（人） 1,893
当期领取薪酬员工总人数（人） 1,893
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 38
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 955
销售人员 442
技术人员 219
财务人员 79
行政人员 198
合计 1,893
教育程度
教育程度类别 数量（人）
本科及以上 108
专科 246
中专 644
中专以下 895
合计 1,893
2、薪酬政策
公司制定了较为完善的考核与激励制度，鼓励发挥个人特长和创造力，努力为员工实现自我价值与社会价值提供平台和
条件。公司以公平和具有市场竞争力的薪酬和福利吸引人才、激励人才和留住人才，以有效的激励机制激发员工勇于开拓、
敢于拼搏，也为公司创造更多效益，回馈广大投资者。
3、培训计划
坚持贯彻落实将人才培育作为企业发展的首要战略，牢固树立“树人为本”的核心思想理念。根据公司发展规划及年度
经营计划，围绕年度工作重点，结合各事业部、部门和员工的培训需求，按照按需培训、学用结合的原则，开展企业文化教
育、职业道德规范、基本知识学习、安全生产、基础技能操作等培训，实现全方位的培训机制。为员工提供多样化、专业化、
实操性强的培训课程，提升其综合素质。
重视关键岗位、优秀应届生、一线操作人员队伍的培养，进一步提高各梯队的整体素质，积蓄团队力量，为公司适应快
速发展做好人才、技术的储备，制定岗位培训与现场操作相结合、企业内训与外部培训相结合等灵活多变的培训机制，开展
42
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
多样化的专业培训、专题讲座等，相互交流、汲取经验，实现员工有成长、业绩有提升、企业有进步的共同目标。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.10
以未来实施分配方案时股权登记日总股本扣除公司回购专
分配预案的股本基数（股）
户上已回购股份后的总股本为基数
现金分红金额（元）（含税） 6,366,853.90
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 6,366,853.90
可分配利润（元） 375,660,187.36
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100.00%
本次现金分红情况
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
2021 年年度利润分配方案：以未来实施分配方案时股权登记日总股本扣除公司回购专户上已回购股份后的总股本为
基数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 0.1 元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。若在分配方案实施前
公司总股本由于股份回购、可转债转股、再融资新增股份上市等原因而发生变化的，则以最新总股本为基数，按照权益
分派比例不变的原则调整分派总额。
考虑公司 2021 年限制性股票激励计划拟回购注销部分限制性股票 923,400 股，回购股份不参与利润分配，因此本次
利润分配预计总股本基数为 636,685,390 股，现金分红金额约为 6,366,853.90 元。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、股权激励
2021年4月20日，公司公布了《2021年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要，拟通过授予限制性股票的方式对公司
43
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
部分董事、高级管理人员、中层管理人员、核心技术（业务）人员进行股权激励。本次激励计划股票来源为公司向激励对象
定向发行的本公司A股普通股股票，首次授予股份数量：229.35万股，首次授予人数为96人，授予价格为2.92元/股，首次授
予日2021年6月16日，预留58.40万股。
1、2021年4月19日，公司召开第五届董事会第九次会议，会议审议通过了《关于〈山东得利斯食品股份有限公司2021
年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈山东得利斯食品股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施
考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理2021年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。公司独立董事
就本次激励计划相关议案发表了同意的独立意见。
同日，公司召开第五届监事会第八次会议，审议通过了《关于〈山东得利斯食品股份有限公司2021年限制性股票激励
计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈山东得利斯食品股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的
议案》《关于核查〈山东得利斯食品股份有限公司2021年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单〉的议案》，公司监事
会对本次激励计划的相关事项进行核实并出具了相关核查意见。
2、2021年4月20日至2021年4月30日，公司对本次激励计划首次授予激励对象姓名及职务在公司内部OA系统及公示栏
进行了公示。在公示期内，公司监事会未收到任何异议。2021年5月6日，公司监事会披露了《监事会对公司2021年限制性股
票激励计划激励对象名单的公示情况说明及核查意见》（公告编号：2021-026）。
3、2021年5月10日，公司召开2020年年度股东大会，审议并通过了《关于〈山东得利斯食品股份有限公司2021年限制
性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈山东得利斯食品股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管
理办法〉的议案》《关于授权董事会办理2021年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。2021年5月11日，公司披露了《关
于2021年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》（公告编号：2021-027）。
4、2021年6月16日，公司召开第五届董事会第十一次会议和第五届监事会第十次会议，审议通过了《关于调整2021年
限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及授予数量的议案》《关于向2021年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制
性股票的议案》。公司独立董事、监事会对上述议案发表了同意的意见。
5、2021年6月28日，公司披露了《关于2021年限制性股票激励计划首次授予登记完成的公告》（公告编号：2021-035），
公司完成首次授予的限制性股票登记工作，首次授予的限制性股票上市日为2021年6月29日。
具体内容详见公司在指定信息披露媒体《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》《证券日报》及巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
报告
报告 限制
报告 期内 期初 期末
年初 报告 报告 期末 报告 本期 期新 性股
期新 已行 持有 持有
持有 期内 期内 持有 期末 已解 授予 票的
授予 权股 限制 限制
姓名 职务 股票 可行 已行 股票 市价 锁股 限制 授予
股票 数行 性股 性股
期权 权股 权股 期权 （元/ 份数 性股 价格
期权 权价 票数 票数
数量 数 数 数量 股） 量 票数 （元/
数量 格（元 量 量
量 股）
/股）
副总
经理、
116,5 116,5
刘鹏 董事 0 0 0 0 0 0 2.92
00 00
会秘
书
柴瑞 董事、 107,5 107,5
0 0 0 0 0 0 2.92
芳 副总 00 00
44
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
经理、
财务
总监
公维 20,00 20,00
董事 0 0 0 0 0 0 2.92
永 0 0
244,0 244,0
合计 -- 0 0 0 0 -- 0 -- 0 0 --
00 00
高级管理人员的考评机制及激励情况
公司高管薪酬实行年薪制，采取“年薪＋绩效”的方式实施考核。其中，年薪标准由董事会根据公司发展战略、年度工
作目标、行业市场薪酬水平等进行综合确定；绩效与年度工作目标考核挂钩，根据公司年度工作目标完成情况确定。
2、员工持股计划的实施情况
□ 适用 √ 不适用
3、其他员工激励措施
□ 适用 √ 不适用
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
公司根据《公司法》《会计法》《企业会计准则》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所股票上市规则》《上
市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等相关法律法规、规章等要求，并结合公司自身实际情况，逐步建
立健全公司内部控制制度，相关制度的设计和规定合理、有效。公司经营管理工作有明确的授权和审核程序，有关部门和人
员能严格遵循并执行各项制度。
报告期内，公司不存在内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
不适用
十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
1、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 04 月 21 日
内部控制评价报告全文披露索引 《山东得利斯食品股份有限公司内部控制评价报告》详见巨潮资讯网
45
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
（www.cninfo.com.cn）
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 100.00%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 100.00%
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
重大缺陷：一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可
能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。
如：
出现以下情形的，可认定为重大缺
（1）董事、监事和高级管理人员舞弊；
陷，其他情形视其影响程度分别确定
（2）公司更正已公布的财务报告；
重要缺陷或一般缺陷。
（3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制
（1）公司决策程序不科学；
在运行过程中未能发现该错报；
（2）违犯国家法律、法规，如环境
（4）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
污染；
定性标准 （5）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
（3）管理人员或技术人员纷纷流失；
重要缺陷：
（4）媒体负面新闻频现；
（1）未建立反舞弊程序和控制措施；
（5）内部控制评价的结果特别是重
（2）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能
大或重要缺陷未得到整改；
合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标；
（6）重要业务缺乏制度控制或制度
（3）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
系统性失效。
（4）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机
制或没有实施且没有相应的补偿性控制。
一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。
重大缺陷：营业收入潜在错报≥营业收入总额的 5%； 总资产 重大缺陷：直接损失金额大于等于
潜在错报≥总资产的 3%； 500 万元；
重要缺陷：营业收入的 3%≤营业收入潜在错报＜营业收入的 重要缺陷：直接损失金额小于 500 万
定量标准
5%；总资产的 1%≤总资产潜在错报＜总资产的 3%； 元但大于等于 300 万元；
一般缺陷：营业收入潜在错报＜营业收入的 3%；总资产潜在错 一般缺陷：直接损失金额小于 300 万
报＜总资产的 1%。 元。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
2、内部控制审计报告
√ 适用 □ 不适用
内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为，山东得利斯食品股份有限公司于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大
方面保持了有效的财务报告内部控制。
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2022 年 04 月 21 日
内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《2021 年度内部控制审计报告》
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
报告期内，公司根据国务院《关于进一步提高上市公司质量的意见》（国发〔2020〕14号）、中国证券监督管理委员会
《关于开展上市公司治理专项行动的公告》（〔2020〕69号）以及中国证券监督管理委员会山东监管局《关于开展辖区上市
公司治理专项行动的通知》相关要求，对照上市公司治理专项自查清单，全面完成专项自查工作。经自查，公司已经按照《公
司法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等相关法律法规
建立了较为完整、合理的法人治理结构及内部控制体系，但随着公司发展，内部、外部环境不断发生变化，公司需要继续加
强自身建设、规范运作，不断提高公司治理和经营管理水平，进一步完善内部控制体系。
公司将以本次自查整改活动为契机，谨记“四个敬畏”，守牢“不披露虚假信息、不从事内幕交易、不操纵市场价格、
不损害上市公司利益”四条底线，切实提升公司治理有效性、决策科学性，推动公司稳健经营、持续发展。
47
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√ 是 □ 否
主要污染物及 排放 执行的污 超标
公司或子公司 排放方 排放口分布 核定的排
特征污染物的 口数 排放浓度 染物排放 排放总量 排放
名称 式 情况 放总量
名称 量 标准 情况
诸城市同路热 有组织 SO2：15.3 SO2≤35 SO2：14 SO2：
SO2 1个 厂区内 无
电有限公司 排放 mg/Nm3 mg/Nm3 吨 66.76 吨；
NOx：
诸城市同路热 有组织 NOx≤50 NOx： NOx：
NOx 1个 厂区内 21.1mg/N 无
电有限公司 排放 mg/Nm3； 19.2 吨 95.37 吨；
m3；
烟尘：
诸城市同路热 有组织 烟尘≤5 烟尘：1.1 烟尘：
烟尘 1个 厂区内 1.24 无
电有限公司 排放 mg/Nm3 吨 9.54 吨
mg/Nm3
自厂区内进
潍坊同路食品 间接排
化学需氧量 1个 入城市污水 26.8mg/L 500mg/L 5.84 吨 357.5 吨 无
有限公司 放
处理厂
自厂区内进
潍坊同路食品 间接排
氨氮（NH3-N） 1个 入城市污水 7.15mg/L 45mg/L 1.56 吨 32.18 吨 无
有限公司 放
处理厂
自厂区内进
潍坊同路食品 间接排
总氮（以 N 计） 1个 入城市污水 16.8mg/L 70mg/L 3.66 吨 50.05 吨 无
有限公司 放
处理厂
自厂区内进
潍坊同路食品 间接排 0.994mg/
总磷（以 P 计） 1个 入城市污水 8mg/L 0.22 吨 5.72 吨 无
有限公司 放 L
处理厂
自厂区内进
潍坊同路食品 间接排
pH 值 1个 入城市污水 8.06 6.5-8.5 - - 无
有限公司 放
处理厂
自厂区内进
潍坊同路食品 五日生化需氧 间接排
1个 入城市污水 13.8mg/L 300mg/L - - 无
有限公司 量 放
处理厂
自厂区内进
潍坊同路食品 间接排 0.173mg/
动植物油 1个 入城市污水 60mg/L - - 无
有限公司 放 L
处理厂
48
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
自厂区内进
潍坊同路食品 间接排
大肠菌群数 1个 入城市污水 - - - - 无
有限公司 放
处理厂
自厂区内进
潍坊同路食品 间接排 51.75mg/
悬浮物 1个 入城市污水 400mg/L - - 无
有限公司 放 L
处理厂
防治污染设施的建设和运行情况
公司目前所有防治污染设备、设施运行正常，污染物达标排放。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
诸城市同路热电有限公司建设项目环境影响评价委托重庆九天环境影响评价有限公司编制，由诸城市环保局进行了审核
批复，批复文号诸环审报告表[2016]53号，验收文号诸环验报告[2017]34号。
潍坊同路食品有限公司环境影响报告书委托潍坊市环境保护科学研究所编制，由山东省环境保护局进行了审核批复，批
复文号鲁环发〔2001〕225号。
突发环境事件应急预案
诸城市同路热电有限公司、潍坊同路食品有限公司根据公司的实际情况，分别制订了环境风险评估报告、应急资源调查
报告和突发环境事件应急预案，组织专家进行了评审。审查通过后，在潍坊市生态环境局诸城分局进行了备案，备案编号分
别为370782-2020-082-L、370782-2019-009-M。
环境自行监测方案
诸城市同路热电有限公司采用手工监测与自动监测相结合的技术手段。自动监测项目：二氧化硫、氮氧化物、烟尘、流
量，由企业自行监测；手工监测项目：噪声、林格曼黑度、汞及其化合物、氨（氨气）、挥发性有机物、颗粒物、污水PH
值、悬浮物、五日生化需氧量、化学需氧量、氨氮、总磷、动植物油、总砷、总汞、总镉、总铅、氟化物、石油类、挥发酚、
全盐量，委托有资质的第三方监测。
潍坊同路食品有限公司采用手工监测与在线自动监测结合的技术手段。在线自动监测项目：氨氮、总氮、总磷、化学需
氧量、pH值、流量；手工监测项目：悬浮物、五日生化需氧量、动植物油、大肠菌群数、氨、硫化氢、臭气浓度、颗粒物、
噪声委托有资质的第三方监测。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
无
其他应当公开的环境信息
公开方式：国家排污许可证信息公开系统、其他便于公众知晓的方式；
时间节点：及时公开、及时更新；
公开内容：1、基础信息，包括单位名称、组织代码、法定代表人、生产地址、联系方式及生产经营和管理服务的主要
内容、产品及规模；2、排污信息，包括主要污染物的名称、排放方式、排放口数量和分布情况、排放浓度和总量、超标情
况及执行的污染物排放标准、核定的总量；3、防治污染物建设和运行情况；4、环境影响评价及环保行政许可情况；5、突
发环境事件应急预案；6、执行报告编写。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√ 适用 □ 不适用
1、从源头上减少碳排放，要求所有供应商必须经由其所在地法规及社会环保标准的认证，包括减少不必要的包装，减
少水和能源的消耗、提高物流配送和运输效率。
2、注重低碳经济发展的规划，抓住低碳经济重点发展领域。做好企业低碳经济发展规划，提出明确的战略目标、计划
进度和实现路径。将重点放在节能技术推广、新能源技术开发等领域。
3、积极参与行业和政府减排放政策研究，争取低碳经济环境下的发展主动权，为企业自身发展创造有利的政策环境和
49
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
公共环境。
其他环保相关信息
节约资源和保护环境是企业义不容辞的社会责任。随着国家对环保和安全生产的重视，相关政策要求日益提高，处罚力
度也逐步加大。报告期内，公司积极响应国家环保政策，多次开展自查工作，严格遵守《企业事业单位信息公开办法》《排
污许可管理条例》等法律、法规及相关行业规范，认真落实各项环保制度，积极响应国家“碳中和”和“碳达峰”的双碳战
略，不断推进节能减排与环境保护工作，更好地履行环保责任，维护企业形象，提高企业声誉，共同助力社会和谐发展。
二、社会责任情况
公司自成立以来，一直坚持合法诚信经营，依法纳税，在追求经济效益、保护股东利益的同时，积极保护债权人和员工
的合法权益，诚信对待供应商、客户，建立长期、稳定合作共赢关系，多角度构建企业发展战略，履行企业社会责任，坚持
做到经济效益、社会发展与环境保护并重，促进社会和谐发展。
（一）股东权益保护
公司根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律法规以及《公司章程》的有关规定，不断完善公司治理，
提高规范运作水平，不断完善公司内控体系和治理结构，切实保障股东尤其是中小股东的合法权益，及时、真实、准确、完
整地进行信息披露，确保公司所有股东平等获取公司相关信息，保障全体股东的合法权益。同时，公司通过网上路演、投资
者电话、投资者关系互动平台、实地调研、电子邮箱等多种方式与投资者进行沟通交流，提高了公司整体透明度和诚信度。
（二）员工权益保护
公司严格遵守《劳动法》《劳动合同法》《妇女权益保护法》等相关法律法规，与员工签订规范《劳动合同》，倡导平
等用工政策，充分尊重和保护员工的各项合法权益，营造公司尊重、信任、开放的氛围。同时，丰富员工节假日福利，发放
节日福利、生日蛋糕，安排员工体检、健康讲座等活动，积极解决员工工作和生活中的实际问题和困难，慰问困难员工，捐
款捐物。建立安全生产责任制，切实保障员工人身安全。建立了较为完善的考核体系，将员工工作表现与薪酬、绩效考核、
职务升迁挂钩，既确保公平性和合理性，又体现差异性和激励性，有效激发公司员工的工作积极性和主动性。积极为公司员
工营造良好的工作氛围，为员工创造稳定的就业环境。
（三）供应商、客户和消费者权益保护
公司重视与供应商和客户的双赢关系，一直遵循自愿、平等、互利的原则，不断完善采购和客户服务流程，以公平透明
的采购流程、快速全面的服务体系，全力以赴服务供应商和客户。公司与供应商和客户合同履约良好。
（四）社会公益事业
公司始终不忘初心，积极回馈社会，投身扶贫、助学等社会公益慈善事业，勇于担当社会责任。2021年7月河南省遭受
重大洪涝灾害，公司第一时间行动起来驰援河南，向灾区捐赠价值百万的产品，为受灾群众送去一份温暖。12月，西安突发
疫情，公司积极保障陕西地区居民的肉食供应，为抗击疫情贡献了得利斯力量。
50
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺 承诺 承诺 履行
承诺事由 承诺方 承诺内容
类型 时间 期限 情况
股改承诺
收购报告书
或权益变动
报告书中所
作承诺
资产重组时
所作承诺
（1）公司第一大股东诸城同路人投资承诺，自
本公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或
者委托他人管理所持有的公司股份，也不由本公
司回购所持有的公司股份。已履行完毕。（2）
公司实际控制人郑和平先生承诺：自发行人股票
上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人
管理其所持诸城同路人投资有限公司和庞海控
股有限公司的股权，也不由该两公司回购其所持
（1）公司第一大股 股权；不转让或者委托他人管理其间接持有的发
东诸城同路人投资 首次 行人股份，也不由发行人回购其间接持有的股
2008
首次公开发 有限公司（2）公司 公开 份。在其任职期间，每年转让其所持诸城同路人
年 03 严格
行或再融资 实际控制人郑和平 发行 投资有限公司和庞海控股有限公司的股权分别 长期
月 19 履行
时所作承诺 先生（3）公司董事、 所做 不超过其所持该两公司股权的 25%，每年转让其
日
监事、高级管理人 承诺 间接持有的股份不超过其间接持有的发行人股
员 份总数的 25%；离职后半年内，不转让其所持诸
城同路人投资有限公司和庞海控股有限公司的
股权及其间接持有的发行人股份。（3）原董事
郑镁钢、董事于瑞波、原监事王永功、原董事兼
财务总监杨松国、董事兼生产研发总监郑洪光、
原董事会秘书王潍海，上述董事、监事及高级管
理人员承诺：在其任职期间，每年转让其持有诸
城同路人投资有限公司的股权不超过其所持该
公司股权的 25%，每年转让其间接持有的股份不
51
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
超过其间接持有的发行人股份总数的 25%；离职
后半年内，不转让其所持诸城同路人投资有限公
司的股权及其间接持有的发行人股份。
限制
性股
2021
股权 公司承诺不为激励对象依本激励计划获取有关 票激
山东得利斯食品股 年 04 严格
激励 限制性股票提供贷款以及其他任何形式的财务 励计
份有限公司 月 20 履行
承诺 资助，包括为其贷款提供担保。 划有
日
效期
股权激励承 内
诺 限制
所有激励对象承诺，若公司因信息披露文件中有
性股
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致不符 2021
股权 票激
限制性股票激励计 合授予权益或行使权益安排的，激励对象自相关 年 04 严格
激励 励计
划激励对象 信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述 月 20 履行
承诺 划有
或者重大遗漏后，将由本激励计划所获得的全部 日
效期
利益返还公司。
内
基于对公司未来业绩持续、健康发展以及同路人
投资对公司管理团队的信心，并对公司股票长期
投资价值的认同，为维护市场稳定，同路人投资
倡议：在坚持自愿、合规的前提下，鼓励得利斯
及全资子公司、控股子公司全体员工积极买入公
司股票（股票简称：得利斯；股票代码：002330）。
2018
其他对公司 同路人投资承诺，按照本倡议的实施细则，凡于
诸城同路人投资有 其他 年 04 严格
中小股东所 2018 年 4 月 10 日至 2019 年 4 月 9 日期间净买入 长期
限公司 承诺 月 10 履行
作承诺 得利斯股票，且连续持有 12 个月以上并在职的
日
员工，若因在前述时间内增持得利斯股票（增持
股票数经理级及以上人员每人不高于 5 万股，经
理级以下人员每人不高于 1 万股）产生的损失，
同路人投资将以自有或自筹资金予以补偿，若有
股票增值收益则归员工个人所有，由此产生的税
费由员工个人承担。
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 不适用
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
52
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说
明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、会计政策变更
执行新租赁准则对本公司的影响：
本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》。
在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，
因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。
此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定选择采
用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可
比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理。
本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行
日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。
执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表相关项目无影响。
2、会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加2户，未减少，其中：
名称 变更原因
吉林得利斯商贸有限公司 新设立全资子公司
西安得利斯贸易有限公司 新设立全资子公司
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
53
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 110
境内会计师事务所审计服务的连续年限 11
境内会计师事务所注册会计师姓名 张旭光、刘子君
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 张旭光 5 年、刘子君 2 年
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
九、年度报告披露后面临退市情况
□ 适用 √ 不适用
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
是否形 诉讼（仲裁） 诉讼（仲裁）
诉讼（仲裁）基 涉案金额 诉讼（仲裁）进
成预计 审理结果及影 判决执行情 披露日期 披露索引
本情况 （万元） 展
负债 响 况
法院已作出支 巨潮资讯
持公司收回 600 网
公司起诉 Yolarno
万澳币预付款 法院批准 （www.cni
Pty Ltd，要求其 法院将于 2022
及相应利息等 Yolarno 暂缓 2020 年 03 nfo.com.cn
全额返还 600 万 2,850.84 否 年 4 月 20 日作
款项的判决， 支付相关判 月 28 日 ）2020-011
澳币预付款及相 出进一步判决
Yolarno 对该判 决款项 《关于重
应利息等款项。
决结果提起上 大诉讼的
诉 公告》
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联 占同 获批 可获
关联 是否 关联
关联 关联 关联 交易 类交 的交 得的
关联交 关联 交易 超过 交易 披露
交易 交易 交易 金额 易金 易额 同类 披露索引
易方 关系 定价 获批 结算 日期
类型 内容 价格 （万 额的 度（万 交易
原则 额度 方式
元） 比例 元） 市价
巨潮资讯网
山东得 受同
2021 （www.cninf
利斯农 一实 采购
采购 市场 2.56 年 04 o.com.cn）2021-019
业科技 际控 食用 - 32.04 60 否 电汇 -
产品 定价 % 月 20 《关于 2021 年度日
股份有 制人 油等
日 常关联交易预计的
限公司 控制
公告》
巨潮资讯网
山东得 受同
2021 （www.cninf
利斯生 一实 采购
采购 市场 24.69 355.3 100.0 24.69 年 04 o.com.cn）2021-019
物科技 际控 酱菜 450 否 电汇
产品 定价 元/kg 2 0% 元/kg 月 20 《关于 2021 年度日
有限公 制人 类
日 常关联交易预计的
司 控制
公告》
巨潮资讯网
受同 采购
得利斯 2021 （www.cninf
一实 保健
集团及 采购 市场 260.8 89.02 年 04 o.com.cn）2021-019
际控 品、服 - 350 否 电汇 -
附属单 产品 定价 5 % 月 20 《关于 2021 年度日
制人 装、白
位 日 常关联交易预计的
控制 酒等
公告》
提供
检测、 巨潮资讯网
受同
得利斯 关联 客运 2021 （www.cninf
一实
集团及 人提 车辆、 市场 93.24 年 04 o.com.cn）2021-019
际控 - 80.67 150 否 电汇 -
附属单 供服 餐饮、 定价 % 月 20 《关于 2021 年度日
制人
位 务 租赁 日 常关联交易预计的
控制
等服 公告》
务
巨潮资讯网
受同
得利斯 关联 提供 2021 （www.cninf
一实
集团及 人提 建筑 市场 745.5 15.24 年 04 o.com.cn）2021-019
际控 - 1,500 否 电汇 -
附属单 供服 装饰 定价 1 % 月 20 《关于 2021 年度日
制人
位 务 劳务 日 常关联交易预计的
控制
公告》
55
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
得利斯
集团及 巨潮资讯网
受同
附属单 2021 （www.cninf
一实
位、蛟 采购 采购 市场 23.34 11,48 6.64 25,00 23.34 年 04 o.com.cn）2021-019
际控 否 电汇
河市得 产品 生猪 定价 元/kg 4.23 % 0 元/kg 月 20 《关于 2021 年度日
制人
利斯生 日 常关联交易预计的
控制
猪专业 公告》
合作社
同路人 巨潮资讯网
受同
投资、 2021 （www.cninf
一实 销售
得利斯 销售 市场 30.52 3,800. 1.27 30.52 年 04 o.com.cn）2021-019
际控 肉制 5,500 是 电汇
集团及 产品 定价 元/kg 59 % 元/kg 月 20 《关于 2021 年度日
制人 品
附属单 日 常关联交易预计的
控制
位 公告》
巨潮资讯网
受同
得利斯 2021 （www.cninf
一实 销售
集团及 销售 市场 1.51 年 04 o.com.cn）2021-019
际控 包装 - 66.15 150 否 电汇 -
附属单 产品 定价 % 月 20 《关于 2021 年度日
制人 物
位 日 常关联交易预计的
控制
公告》
巨潮资讯网
受同
得利斯 提供 2021 （www.cninf
一实
集团及 提供 维修 市场 12.00 年 04 o.com.cn）2021-019
际控 - 10.58 100 否 电汇 -
附属单 服务 劳务、 定价 % 月 20 《关于 2021 年度日
制人
位 租赁 日 常关联交易预计的
控制
公告》
巨潮资讯网
受同
得利斯 2021 （www.cninf
一实 211.7 211.7
集团及 销售 销售 市场 798.7 9.04 年 04 o.com.cn）2021-019
际控 8 元/ 1,200 否 电汇 8 元/
附属单 产品 蒸汽 定价 2 % 月 20 《关于 2021 年度日
制人 吨 吨
位 日 常关联交易预计的
控制
公告》
巨潮资讯网
受同
得利斯 2021 （www.cninf
一实 销售
集团及 销售 市场 2.80 100.0 2.80 年 04 o.com.cn）2021-019
际控 农产 59.05 2,000 否 电汇
附属单 产品 定价 元/kg 0% 元/kg 月 20 《关于 2021 年度日
制人 品
位 日 常关联交易预计的
控制
公告》
17,69 36,46
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
3.71 0
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联 本期发生的日常关联交易金额在年初预计范围内。公司与关联方日常关联交易的发生基于实际市
56
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
交易进行总金额预计的，在报告期 场需求和业务发展需要，较难实现准确预计。公司在进行年度日常关联交易预计时，主要从各项
内的实际履行情况（如有） 关联交易的总数额、总规模产业链供求等方面考虑，按照可能发生的关联交易的金额上限预计，
因此与实际发生存在一定的差异。
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□ 适用 √ 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
57
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
报告期内，本公司全资子公司陕西得利斯租赁位于西安经济开发区草滩生态产业园尚稷路4499号的办公楼、车间、宿舍
楼等生产经营所需建筑物及附属设施，含税租赁费用1,000万元/年，租期3年，租赁合同到期日2023年12月31日。
报告期内，本公司之控股子公司山东汇得利食品有限公司租赁位于山东省诸城市昌城镇得利斯工业北路237号的办公楼、
车间、宿舍楼等生产经营所需建筑物及附属设施，含税租赁费用500万元/年，租期10年，2021年4月1日至2021年12月31日为
免租期，租赁合同到期日为2031年3月31日。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
√ 适用 □ 不适用
租赁资
租赁收 租赁收 租赁收
出租方 租赁方 租赁资 产涉及 租赁起 租赁终 是否关 关联关
益（万 益确定 益对公
名称 名称 产情况 金额（万 始日 止日 联交易 系
元） 依据 司影响
元）
西安得 陕西得
建筑物 2021 年 2023 年
利斯食 利斯食 租赁合 -959.73 非关联
及附属 01 月 01 12 月 31 -959.73 否
品有限 品有限 同 万元 方
设施 日 日
公司 公司
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担 是否为
担保对象 担保额 实际发 实际担 担保类 担保物 是否履
度相关 保情 担保期 关联方
名称 度 生日期 保金额 型 （如有） 行完毕
公告披 况 担保
58
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
露日期
公司对子公司的担保情况
担保额
反担 是否为
担保对象 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 担保物 是否履
保情 担保期 关联方
名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如有） 行完毕
况 担保
露日期
2020 年
吉林得利 连带责
04 月 24 4,000 0 无 否 否
斯 任保证
日
2020 年
吉林得利 连带责
05 月 23 5,000 0 无 否 否
斯 任保证
日
2021 年 2021 年
连带责
同路热电 06 月 17 2,000 07 月 01 500 无 1年 否 否
任保证
日 日
2021 年 2021 年
连带责
彩印公司 06 月 17 2,000 07 月 29 1,000 无 1年 否 否
任保证
日 日
2021 年 2021 年
连带责
宾得利 06 月 17 2,000 07 月 29 1,000 无 1年 否 否
任保证
日 日
2021 年 2021 年
北京得利 连带责
11 月 15 1,000 12 月 29 700 无 1年 否 否
斯 任保证
日 日
2021 年 2021 年
咸阳得利 连带责
11 月 15 20,000 12 月 20 256 无 7年 否 否
斯 任保证
日 日
报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 27,000 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） 3,456
报告期末已审批的对子公司担保额度合计
36,000 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） 3,456
（B3）
子公司对子公司的担保情况
担保额
反担 是否为
担保对象 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 担保物 是否履
保情 担保期 关联方
名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如有） 行完毕
况 担保
露日期
2021 年
连带责
本公司 11 月 15 6,000 无 否 否
任保证
日
咸阳得利 2021 年 陕西得
0 256 质押 无 7年 否 否
斯 12 月 03 利斯持
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
日 有的咸
阳得利
斯股权
报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） 6,000 报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2） 0
报告期末已审批的对子公司担保额度合计
6,000 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） 0
（C3）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 33,000 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） 3,456
报告期末已审批的担保额度合计
42,000 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） 3,456
（A3+B3+C3）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 2.48%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） 956
上述三项担保金额合计（D+E+F） 956
采用复合方式担保的具体情况说明
咸阳得利斯因咸阳“200万头/年生猪屠宰及肉制品加工项目”建设需要，向北京银行股份有限公司西安分行（以下简称
“北京银行西安分行”）申请20,000万元中长期项目贷款，贷款期限为7年，公司为其提供连带责任保证担保，并由咸阳得
利斯以项目土地及其上在建工程抵押担保。根据北京银行西安分行要求，追加陕西得利斯持有的咸阳得利斯股权为前述项目
贷款提供质押担保。公司合并报表范围内为咸阳得利斯该笔项目贷款所承担担保责任以其20,000万元贷款额度为限。截至报
告期末，该笔贷款累计发放256万元。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
60
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、重大诉讼事项：
2020年3月28日，公司披露了《关于重大诉讼的公告》（公告编号：2020-011），根据《股份出售和认购协议》及2016
年2月28日签署的《延期函》的相关约定，公司向Yolarno 支付了600万澳币预付款，公司起诉Yolarno，要求其全额返还600
万澳币预付款及相应利息等款项，若收回相关款项，公司可将前期已计提坏账转回，增加公司利润。2022年1月，澳大利亚
新南威尔士州最高法院作出支持公司收回600万澳币预付款及相应利息等款项的判决。Yolarno对该判决结果提起上诉，法院
批准其暂缓支付相关判决款项并将于2022年4月20日作出进一步判决，后续公司将及时根据诉讼进展履行信息披露义务。
2、非公开发行A股股票事项
2020年11月13日，公司披露了《2020年度非公开发行A股股票预案（修订稿）》，为进一步整合产业布局、优化产销结
构、深耕西北市场，公司对本次非公开发行A股股票方案中的相关事项进行了调整。
2021年3月12日，根据《上市公司非公开发行股票实施细则》等有关法律、法规及规范性文件的规定，结合公司的实际
情况，公司对本次非公开发行A股股票方案中的募集资金总额、募投项目拟使用募集资金投入金额做出调整：募集资金总额
由不超过99,000.00万元调减为不超过98,520.00万元，其中补充流动资金项目由11,000.00万元调减为10,520.00万元。
2021年4月19日，公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准山东得利斯食品股份有限公司非公开发行股票的
批复》（证监许可〔2021〕1173号），对公司本次非公开发行A股股票事项予以核准。
2022年2月25日，本次非公开发行A股股票事项完成发行并上市，公司向16名特定对象发行人民币普通股（A股）
133,315,290股，实际募集资金净额为人民币97,705.83万元。
3、报告期内总经理办公会审议事项：
（1）2021年1月3日审议事项
①北京得利斯增资的事项。北京得利斯因业务发展需要进行增资，增资完成后，北京得利斯注册资本为5,000万元人民
币；②公司拟与山东桑莎制衣集团有限公司及其附属公司发生日常关联交易的事项，拟向其销售肉制品等，交易总额度不超
过650万元。
（2）2021年1月12日审议事项
①潍坊同路食品有限公司法定代表人变更为杨志辉的事项；②审议通过山东海得利供应链管理有限公司变更法定代表人
及增资的事项，法定代表人变更为赵凤华，注册资本增加至1,000万元；③青岛百夫沃德贸易有限公司变更法定代表人、注
册地的事项，法定代表人变更为赵凤华，注册地变更为青岛市崂山区科苑纬一路1号国际创新园G座7楼706。
（3）2021年3月19日审议事项
①陕西得利斯受让新疆得利斯自然人股东股权的事项，转让定价依据注册资本确定，转让完成后，公司持有新疆得利斯
70%股权，陕西得利斯持有新疆得利斯30%股权。同时，新疆得利斯法定代表人变更为孙浩然；②拟成立全资孙公司西安得
利斯贸易有限公司事项，注册资本为1,000万元，陕西得利斯持有其100%股权；③青岛百夫沃德贸易有限公司法定代表人变
更为季刚的事项。
（4）2021年5月20日审议事项
①北京得利斯受让并对外转让所持部分汇得利股权的事项。北京得利斯0元受让刘希亮所持汇得利10%股权后，向青岛
思润国际进出口贸易有限公司转让汇得利45%股权，转让价格为297万元（定价参照汇得利截至2021年4月30日账面净资产660
万元确定）。转让完成后，汇得利仍为北京得利斯控股子公司；②拟成立全资子公司吉林得利斯商贸有限公司的事项，注册
资本为1,000万元，法定代表人、执行董事为张宾，主要经营业务为鲜肉零售、农副产品销售、畜牧渔业饲料销售、食用农
产品零售、初级农产品收购。
（5）2021年11月2日审议事项
为打造吉林省冷链物流龙头企业，建设规模化、专业化、现代化的跨区域冷链物流配送中心，吉林得利斯拟出资6,500
万元建设农特产品冷链物流基础设施建设项目。
（6）2021年11月10日审议事项
公司受让南京众璞达企业管理咨询有限公司（以下简称“众璞达”）持有的南京得利斯34%股份事项。受让完成后，公
61
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
司持有南京得利斯100%股份。截至2021年5月31日，南京得利斯实缴注册资本为60万元，其中公司实缴51.6万元（占比为86%），
众璞达实缴8.4万元（占比为14%），南京得利斯账面净资产为10.10万元，经双方一致认可，本次转让价格根据双方实缴出
资比例确定为1.4万元。南京得利斯法定代表人变更为董星。
（7）2021年11月15日审议事项
为提高资产利用率，拟由吉林蛟河经济开发区管理委员会收回吉林得利斯所拥有的位于吉林蛟河市新区宁波路南侧（东
至滨河西路，南至世纪路，西至长白山大街，北至宁波路）面积为72,800㎡的工业用地土地使用权，收回价格依据吉林融创
房地产资产评估有限责任公司出具的《土地估价报告》确定为2,023.84万元。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
62
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
送 公积金 其
数量 比例 发行新股 小计 数量 比例
股 转股 他
一、有限售条件股份 131,100 0.03% 2,293,500 2,293,500 2,424,600 0.48%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 131,100 0.03% 2,293,500 2,293,500 2,424,600 0.48%
其中：境内法人持股
境内自然人持股 131,100 0.03% 2,293,500 2,293,500 2,424,600 0.48%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 501,868,900 99.97% 501,868,900 99.52%
1、人民币普通股 501,868,900 99.97% 501,868,900 99.52%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 502,000,000 100.00% 2,293,500 2,293,500 504,293,500 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司实施了2021年限制性股票激励计划，向96名激励对象授予共计2,293,500万股限制性股票，该部分限制
性股票于2021年6月29日完成授予并上市，公司股本总额由502,000,000股增加至504,293,500股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2021年6月16日，公司召开第五届董事会第十一次会议和第五届监事会第十次会议，审议通过了《关于调整2021年限制
性股票激励计划首次授予激励对象名单及授予数量的议案》《关于向2021年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股
票的议案》。公司独立董事、监事会对上述议案发表了同意的意见。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司股本净增加2,293,500股，摊薄了基本每股收益、稀释每股收益和归属于公司普通股股东的每股净资产
等财务指标。具体数据详见“第二节公司简介和主要财务指标”之“六、主要会计数据和财务指标”。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初限 本期增加 本期解除 期末限售
股东名称 限售原因 解除限售日期
售股数 限售股数 限售股数 股数
郑思敏 91,050 91,050 高管锁定股 按高管股份管理相关规定
于瑞波 25,050 25,050 高管锁定股 按高管股份管理相关规定
郑乾坤 15,000 15,000 高管锁定股 按高管股份管理相关规定
根据限制性股票激励计划
刘鹏 0 116,500 116,500 股权激励限制性股票
分批解锁
根据限制性股票激励计划
柴瑞芳 0 107,500 107,500 股权激励限制性股票
分批解锁
根据限制性股票激励计划
公维永 0 20,000 20,000 股权激励限制性股票
分批解锁
限制性股票激励
根据限制性股票激励计划
对象（不含董事、 0 2,049,500 2,049,500 股权激励限制性股票
分批解锁
高管）
合计 131,100 2,293,500 0 2,424,600 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其 交易
发行价格 获准上市 披露
衍生证券 发行日期 发行数量 上市日期 终止 披露索引
（或利率） 交易数量 日期
名称 日期
股票类
2021 年限 巨潮资讯网 2021
制性股票 2021 年 06 2021 年 06 （www.cninfo.com. 年 06
2.92 元/股 2,293,500 2,293,500
激励计划 月 16 日 月 29 日 cn）2021-035《关于 月 28
首次授予 2021 年限制性股票 日
64
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
限制性股 激励计划首次授予
票 登记完成的公告》
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类
报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明
报告期内，公司实施了2021年限制性股票激励计划，向96名激励对象授予共计2,293,500股限制性股票，限制性股票的
授予价格为2.92元/股，上市日期为2021年6月29日，详见公司于2021年6月28日在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》
《证券日报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于2021年限制性股票激励计划首次授予登记完成的公告》（公
告编号：2021-035）。
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司实施了2021年限制性股票激励计划，向96名激励对象授予共计2,293,500万股限制性股票，该部分限制性股票
于2021年6月29日完成授予并上市，公司股本总额由502,000,000股增加至504,293,500股。
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露日 报告期末表决权 年度报告披露日前上
报告期末普通
27,214 前上一月末普通 50,898 恢复的优先股股 0 一月末表决权恢复的 0
股股东总数
股股东总数 东总数 优先股股东总数
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持有有 质押、标记或冻结
报告期内 持有无限售
持股比 报告期末持 限售条 情况
股东名称 股东性质 增减变动 条件的股份
例 股数量 件的股 股份
情况 数量 数量
份数量 状态
诸城同路人投资有限 境内非国有
30.74% 155,024,041 155,024,041 质押 53,000,000
公司 法人
庞海控股有限公司 境外法人 20.88% 105,280,000 105,280,000
新疆中泰农业发展有
国有法人 11.99% 60,450,000 60,450,000
限责任公司
山东桑莎制衣集团有 境内非国有
5.00% 25,200,000 25,200,000
限公司 法人
叶易鑫 境内自然人 0.36% 1,822,000 -30,000 1,822,000
65
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
叶倩宇 境内自然人 0.31% 1,557,386 187,216 1,557,386
MORGAN STANLEY
& CO.
境外法人 0.23% 1,155,190 1,141,440 1,155,190
INTERNATIONAL
PLC.
中国农业银行股份有
限公司－景顺长城沪
其他 0.22% 1,129,400 1,129,400 1,129,400
深 300 指数增强型证
券投资基金
阳林金 境内自然人 0.22% 1,089,900 1,800 1,089,900
王显宏 境内自然人 0.21% 1,073,700 1,073,700
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况 无
郑和平先生持有诸城同路人投资有限公司 90.28%、庞海
上述股东关联关系或一致行动的说明
控股有限公司 100%的股权，两公司属同一控制人控制。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 无
前 10 名股东中存在回购专户的特别说明 无
前 10 名无限售条件股东持股情况
报告期末持有无限售条件股 股份种类
股东名称
份数量 股份种类 数量
诸城同路人投资有限公司 155,024,041 人民币普通股 155,024,041
庞海控股有限公司 105,280,000 人民币普通股 105,280,000
新疆中泰农业发展有限责任公司 60,450,000 人民币普通股 60,450,000
山东桑莎制衣集团有限公司 25,200,000 人民币普通股 25,200,000
叶易鑫 1,822,000 人民币普通股 1,822,000
叶倩宇 1,557,386 人民币普通股 1,557,386
MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC. 1,155,190 人民币普通股 1,155,190
中国农业银行股份有限公司－景顺长城沪深 300 指数
1,129,400 人民币普通股 1,129,400
增强型证券投资基金
阳林金 1,089,900 人民币普通股 1,089,900
王显宏 1,073,700 人民币普通股 1,073,700
1、诸城同路人投资有限公司、庞海控股有限公司属同一实际控
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售
制人控制下的企业。
流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动
2、除以上股东关联关系外，未知其他股东之间是否存在关联关
的说明
系或是否属于一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明 无
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
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公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：法人
法定代表人/
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
单位负责人
企业自有资金对外投资；企
诸城同路人投资有限公司 郑和平 2007 年 09 月 22 日 91370782666739135R
业管理信息咨询服务。
控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 无
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
与实际控制人关
实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
系
郑和平 本人 中国 否
主要职业及职务 同路人投资董事长、庞海控股董事长
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
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4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
□ 适用 √ 不适用
5、其他持股在 10%以上的法人股东
√ 适用 □ 不适用
法定代表
注册资
法人股东名称 人/单位负 成立日期 主要经营业务或管理活动
本
责人
农作物、经济作物、林果业种植、农产品深（精）加工、收购
及初加工；畜禽养殖及产品深（精）加工、收购及初加工；水
产品养殖及产品深（精）加工、收购及产品初加工；农、林、
牧、渔业生产及产品深（精）加工、服务、收购、销售、进出
口及初加工；粮食、粮油深（精）加工、收购、销售、及初加
工；预包装及散装食品（含冷藏冷冻食品）生产、加工及销售；
20000 万
新疆中泰农业发 2016 年 04 冷冻、保鲜、物流、电子商务，饲料、肥料生产及销售；农资、
雷霞 元人民
展有限责任公司 月 13 日 农机具销售及维修，农牧业科技培训，旅游开发、农牧业健康
币
产业开发及销售：食品、服装，百货、劳保用品，五金交电、
电子产品、仪器仪表、机械机电设备及配件、化工原料及产品
（除危险品）、塑料制品、建筑材料、办公家具、文化办公用
品、包装材料、工艺品和酒类的批发及销售；货物进出口、技
术进出口、代理进出口；代理业务：商务咨询，财务咨询，投
资管理咨询。
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
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第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2022 年 04 月 20 日
审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 [2022]005145 号
注册会计师姓名 张旭光、刘子君
审计报告正文
审计报告
大华审字〔2022〕005145号
山东得利斯食品股份有限公司全体股东：
审计意见
我们审计了山东得利斯食品股份有限公司(以下简称得利斯)财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债
表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了得利斯2021年12月31日的合并及
母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一
步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于得利斯，并履行了职业道德方面的其他
责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行
审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
营业收入的确认；
关联方交易披露的完整性。
营业收入的确认
事项描述
得利斯营业收入的主要来源为销售冷却肉、冷冻肉及肉制品熟食等快速消费品，2021年度营业收入3,130,031,538.88元。
由于营业收入是得利斯的关键业绩指标，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入的固有风险，因此我们将营业收入
的确认识别为关键审计事项。
得利斯与收入确认相关的会计政策和账面金额信息请参阅财务报表附注五（三十九）收入和附注七、注释61营业收入和
营业成本。
审计应对
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我们对于营业收入的确认所实施的重要审计程序包括：
（1）了解、评价和测试与收入确认相关的关键内部控制；
（2）选取样本检查销售合同、销货清单及其他支持性文件，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价得利
斯的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）对记录的收入交易选取样本，核对销售合同、销货清单及客户签收等支持性文件，评价相关收入确认是否符合得
利斯收入确认的会计政策；
（4）结合应收账款、合同负债的审计，选择主要客户函证销售额和余额，并评价回函数据的可靠性；同时，对主要客
户应收账款期后回款进行测试；
（5）对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试。
基于已执行的审计工作，我们认为，得利斯2021年度营业收入的确认是合理的，相关信息在财务报表附注中作出的披露
是适当的。
关联方交易披露的完整性
事项描述
截至2021年12月31日，得利斯与关联方之间存在涉及不同交易类别的关联交易。由于关联方数量较多、涉及的关联方交
易种类多样，存在关联方交易披露不完整的风险，同时可能存在非经营性关联方资金占用的事项，因此我们将关联方交易披
露的完整性识别为关键审计事项。
得利斯与关联方交易披露完整性相关的账面金额信息请参阅合并财务报表附注十二、关联方及关联交易。
审计应对
我们对于关联方交易事项所实施的重要审计程序包括：
（1）我们了解并评价得利斯与关联方交易相关的内部控制制度，检查了相关内部控制制度的执行情况；
（2）取得管理层提供的关联方关系清单，将其与财务系统中导出的关联方关系清单以及从其他公开渠道获取的信息进
行核对；复核重大的销售、采购及其他合同，以识别是否存在未披露的关联方交易；
（3）我们取得了管理层提供的关联方交易发生额及余额明细，实施了以下程序：将其与财务记录进行核对；抽样函证
关联方交易发生额及余额；执行分析程序，对比与非关联方的同类交易价格或市场价格，判断关联交易定价的公允性；
（4）我们打印了得利斯的全部银行对账单，执行从银行对账单到账务记录的核对程序，以发现是否存在账面未记录的
资金往来情形；
（5）我们将上述关联方关系、关联方交易发生额及余额与财务报表附注中披露的信息进行了核对。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对关联方关系及其交易的相关判断和评价是合理的，相关信息在财务报表附
注中做出的披露是适当的、完整的。
其他信息
得利斯管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过
程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要
报告。
管理层和治理层对财务报表的责任
得利斯管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，得利斯管理层负责评估得利斯的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持
续经营假设，除非管理层计划清算得利斯、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督得利斯的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报
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告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊
或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是
重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的
审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发
现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对得利斯持续经营能力产生重
大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计
报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审
计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致得利斯不能持续经营。
评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
就得利斯中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注
的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所
有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报
告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成
的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国北京 （项目合伙人） 张旭光
中国注册会计师：
刘子君
二〇二二年四月二十日
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二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：山东得利斯食品股份有限公司
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 261,099,052.94 198,759,815.97
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 6,026,358.91 61,018,049.32
衍生金融资产
应收票据 1,932,507.44
应收账款 122,227,703.63 109,467,119.59
应收款项融资 1,282,316.80 2,981,679.00
预付款项 112,860,204.37 29,485,337.14
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 90,800,059.04 94,580,370.64
其中：应收利息 2,528,000.00
应收股利
买入返售金融资产
存货 265,790,960.00 215,907,568.82
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 161,403,452.09 168,428,798.70
流动资产合计 1,023,422,615.22 880,628,739.18
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,568,439.83 1,004,214.35
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 104,267,798.40 107,229,171.00
固定资产 733,592,682.57 752,369,519.26
在建工程 117,339,048.49 21,307,093.47
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 49,050,829.45
无形资产 214,415,110.87 219,316,741.62
开发支出
商誉
长期待摊费用 608,506.39 720,505.17
递延所得税资产 27,119,624.00 28,177,968.49
其他非流动资产 723,670.52 2,384,405.72
非流动资产合计 1,248,685,710.52 1,132,509,619.08
资产总计 2,272,108,325.74 2,013,138,358.26
流动负债：
短期借款 402,043,197.91 320,163,487.50
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 175,026,873.85 154,330,484.33
预收款项
合同负债 85,339,269.29 47,400,020.57
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 31,124,325.19 27,264,158.55
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应交税费 5,712,697.21 7,980,243.96
其他应付款 80,164,683.69 68,730,241.83
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 22,915,447.39
其他流动负债 11,064,825.50 6,169,073.95
流动负债合计 813,391,320.03 632,037,710.69
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 2,560,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 39,901,653.45
长期应付款 9,600,000.00 19,211,240.66
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,529,880.64 1,852,737.88
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 53,591,534.09 21,063,978.54
负债合计 866,982,854.12 653,101,689.23
所有者权益：
股本 504,293,500.00 502,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 491,750,696.84 486,722,958.19
减：库存股 6,674,195.94
其他综合收益
专项储备
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盈余公积 29,948,797.68 29,429,678.01
一般风险准备
未分配利润 375,660,187.36 337,455,084.43
归属于母公司所有者权益合计 1,394,978,985.94 1,355,607,720.63
少数股东权益 10,146,485.68 4,428,948.40
所有者权益合计 1,405,125,471.62 1,360,036,669.03
负债和所有者权益总计 2,272,108,325.74 2,013,138,358.26
法定代表人：郑思敏 主管会计工作负责人：柴瑞芳 会计机构负责人：袁丽丽
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 215,532,754.17 144,594,190.04
交易性金融资产 45,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 470,000.00
应收账款 40,110,689.33 41,572,791.89
应收款项融资 1,724,139.00
预付款项 1,166,426,182.18 671,464,438.63
其他应收款 138,187,752.75 165,212,507.82
其中：应收利息 2,528,000.00
应收股利
存货 108,273,657.09 99,465,072.67
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,912,696.77 978,050.53
流动资产合计 1,672,913,732.29 1,170,011,190.58
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 694,996,067.74 684,110,304.44
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 104,267,798.40 107,229,171.00
固定资产 306,286,403.95 304,604,669.46
在建工程 80,519,957.50 18,456,598.62
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 94,236,966.97 96,650,585.32
开发支出
商誉
长期待摊费用 178,802.21 425,228.45
递延所得税资产 38,098,976.85 37,679,014.31
其他非流动资产 1,365,515.72
非流动资产合计 1,318,584,973.62 1,250,521,087.32
资产总计 2,991,498,705.91 2,420,532,277.90
流动负债：
短期借款 100,000,000.00 250,163,487.50
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 270,000,000.00 70,000,000.00
应付账款 118,922,377.48 59,899,710.71
预收款项
合同负债 15,589,524.95 14,802,448.78
应付职工薪酬 11,484,406.15 9,875,375.70
应交税费 495,138.58 5,069,578.88
其他应付款 1,380,507,353.96 917,521,384.74
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,889,355.89 2,396,356.28
流动负债合计 1,899,888,157.01 1,329,728,342.59
非流动负债：
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 1,899,888,157.01 1,329,728,342.59
所有者权益：
股本 504,293,500.00 502,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 485,604,663.86 480,589,261.79
减：库存股 6,674,195.94
其他综合收益
专项储备
盈余公积 29,948,797.68 29,429,678.01
未分配利润 78,437,783.30 78,784,995.51
所有者权益合计 1,091,610,548.90 1,090,803,935.31
负债和所有者权益总计 2,991,498,705.91 2,420,532,277.90
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业总收入 3,130,031,538.88 3,280,512,126.69
其中：营业收入 3,130,031,538.88 3,280,512,126.69
利息收入
已赚保费
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手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,070,916,783.76 3,252,602,570.87
其中：营业成本 2,886,636,986.73 3,058,377,849.27
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 11,317,244.33 15,219,898.07
销售费用 90,063,048.57 108,911,858.06
管理费用 59,301,197.64 54,775,012.80
研发费用 8,438,238.85 1,801,173.56
财务费用 15,160,067.64 13,516,779.11
其中：利息费用 19,360,088.62 13,367,724.71
利息收入 4,626,586.38 319,954.58
加：其他收益 7,396,202.73 11,046,019.24
投资收益（损失以“－”号填列） -954,327.79 22,868,470.75
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,734,371.52 -273.17
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 8,309.59 18,049.32
信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,499,549.68 -6,036,859.82
资产减值损失（损失以“-”号填列） -11,786,826.44 -10,432,095.25
资产处置收益（损失以“-”号填列） 122,074.98 1,033,096.38
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 51,400,638.51 46,406,236.44
加：营业外收入 418,440.42 565,369.95
减：营业外支出 2,675,067.22 6,589,643.36
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 49,144,011.71 40,381,963.03
减：所得税费用 5,090,626.06 11,200,615.81
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 44,053,385.65 29,181,347.22
（一）按经营持续性分类
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1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 44,053,385.65 29,181,347.22
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 43,743,511.79 29,103,953.11
2.少数股东损益 309,873.86 77,394.11
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 44,053,385.65 29,181,347.22
归属于母公司所有者的综合收益总额 43,743,511.79 29,103,953.11
归属于少数股东的综合收益总额 309,873.86 77,394.11
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0871 0.0585
（二）稀释每股收益 0.0869 0.0585
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。
法定代表人：郑思敏 主管会计工作负责人：柴瑞芳 会计机构负责人：袁丽丽
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
81
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一、营业收入 542,428,740.70 561,039,543.83
减：营业成本 434,463,839.90 443,014,435.56
税金及附加 4,505,143.63 7,836,907.94
销售费用 49,432,493.37 59,871,402.09
管理费用 24,807,401.24 20,260,490.26
研发费用 5,933,124.06 1,690,563.36
财务费用 10,633,456.87 9,682,731.14
其中：利息费用 14,836,508.43 9,767,012.53
利息收入 4,469,030.49 178,559.40
加：其他收益 19,825.22 7,773,425.44
投资收益（损失以“－”号填列） -1,321,404.34 38,384,733.74
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,655,695.05 23,120.36
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,502,698.01 95,730,500.56
资产减值损失（损失以“-”号填列） -3,386,833.21 -4,012,406.06
资产处置收益（损失以“-”号填列） 198,121.76 57,149.06
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,660,293.05 156,616,416.22
加：营业外收入 194,541.64 208,280.50
减：营业外支出 1,168,420.90 3,131,692.22
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,686,413.79 153,693,004.50
减：所得税费用 495,217.14 31,648,861.63
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,191,196.65 122,044,142.87
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 5,191,196.65 122,044,142.87
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
82
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 5,191,196.65 122,044,142.87
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,136,671,490.76 3,542,701,848.53
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 12,998,854.86 22,515,391.36
收到其他与经营活动有关的现金 31,496,503.36 34,729,588.33
经营活动现金流入小计 4,181,166,848.98 3,599,946,828.22
购买商品、接受劳务支付的现金 3,912,894,296.00 3,241,132,824.37
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
83
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 145,059,649.56 141,315,967.27
支付的各项税费 52,686,232.58 56,047,225.09
支付其他与经营活动有关的现金 60,527,201.17 82,104,291.67
经营活动现金流出小计 4,171,167,379.31 3,520,600,308.40
经营活动产生的现金流量净额 9,999,469.67 79,346,519.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 289,320,000.00 225,707,972.46
取得投资收益收到的现金 722,556.11 2,134,685.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 720,118.86 2,477,198.38
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 32,000,000.00 19,607,916.47
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 322,762,674.97 249,927,772.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 144,451,849.92 126,056,098.02
投资支付的现金 235,298,597.00 205,760,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 379,750,446.92 331,816,098.02
投资活动产生的现金流量净额 -56,987,771.95 -81,888,325.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 9,147,020.00 84,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 439,077,279.17 348,020,144.48
收到其他与筹资活动有关的现金 171,688,543.53
筹资活动现金流入小计 619,912,842.70 348,104,144.48
偿还债务支付的现金 275,000,000.00 210,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,563,489.42 11,075,449.20
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 315,190,842.93 70,000,000.00
筹资活动现金流出小计 610,754,332.35 291,075,449.20
84
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
筹资活动产生的现金流量净额 9,158,510.35 57,028,695.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 169,028.90 -108,576.52
五、现金及现金等价物净增加额 -37,660,763.03 54,378,313.48
加：期初现金及现金等价物余额 128,759,815.97 74,381,502.49
六、期末现金及现金等价物余额 91,099,052.94 128,759,815.97
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 606,258,255.64 648,510,574.08
收到的税费返还 2,256,720.80
收到其他与经营活动有关的现金 511,887,806.17 474,251,263.72
经营活动现金流入小计 1,120,402,782.61 1,122,761,837.80
购买商品、接受劳务支付的现金 666,564,669.47 646,434,400.36
支付给职工以及为职工支付的现金 64,545,818.58 64,063,015.42
支付的各项税费 33,987,188.31 32,963,411.09
支付其他与经营活动有关的现金 80,759,296.03 279,957,511.30
经营活动现金流出小计 845,856,972.39 1,023,418,338.17
经营活动产生的现金流量净额 274,545,810.22 99,343,499.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 45,000,000.00 70,824,385.98
取得投资收益收到的现金 334,290.71 1,456,613.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 465,059.05 102,034.32
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 32,000,000.00 19,607,916.47
收到其他与投资活动有关的现金 2,692,939.19
投资活动现金流入小计 80,492,288.95 91,990,950.26
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 96,271,919.95 50,497,887.64
投资支付的现金 12,541,458.35 90,016,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 108,813,378.30 140,513,887.64
投资活动产生的现金流量净额 -28,321,089.35 -48,522,937.38
三、筹资活动产生的现金流量：
85
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
吸收投资收到的现金 6,697,020.00
取得借款收到的现金 115,000,000.00 280,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 171,688,543.53
筹资活动现金流入小计 293,385,563.53 280,000,000.00
偿还债务支付的现金 265,000,000.00 210,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,476,098.31 9,603,525.03
支付其他与筹资活动有关的现金 285,190,842.93 70,000,000.00
筹资活动现金流出小计 568,666,941.24 289,603,525.03
筹资活动产生的现金流量净额 -275,281,377.71 -9,603,525.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,779.03 -104.75
五、现金及现金等价物净增加额 -29,061,435.87 41,216,932.47
加：期初现金及现金等价物余额 74,594,190.04 33,377,257.57
六、期末现金及现金等价物余额 45,532,754.17 74,594,190.04
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 优 永 资本 专项 盈余 股东
其 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
本 先 续 公积 储备 公积 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
502
486, 29,4 337, 1,35 1,36
,00 4,42
一、上年期末 722, 29,6 455, 5,60 0,03
0,0 8,94
余额 958. 78.0 084. 7,72 6,66
00. 8.40
19 1 43 0.63 9.03
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
86
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
502
486, 29,4 337, 1,35 1,36
,00 4,42
二、本年期初 722, 29,6 455, 5,60 0,03
0,0 8,94
余额 958. 78.0 084. 7,72 6,66
00. 8.40
19 1 43 0.63 9.03
00
三、本期增减 2,2 38,2 39,3 45,0
5,02 6,67 519, 5,71
变动金额（减 93, 05,1 71,2 88,8
7,73 4,19 119. 7,53
少以“－”号 500 02.9 65.3 02.5
8.65 5.94 67 7.28
填列） .00 3 1 9
43,7 43,7 44,0
309,
（一）综合收 43,5 43,5 53,3
873.
益总额 11.7 11.7 85.6
86
9 9 5
2,2
（二）所有者 5,02 6,67 647, 5,40 6,05
93,
投入和减少 7,73 4,19 042. 7,66 4,70
500
资本 8.65 5.94 71 3.42 6.13
.00
2,2 11,9
4,21 6,50 5,42
1．所有者投 93, 26,1
2,67 6,17 0,00
入的普通股 500 77.0
7.07 7.07 0.00
.00 7
2．其他权益
工具持有者
投入资本
-5,8 -5,8
3．股份支付 802, 6,67
71,4 71,4
计入所有者 725. 4,19
70.9 70.9
权益的金额 00 5.94
4 4
12,3 12,3 -12,
4．其他 36.5 36.5 336.
8 8 58
-5,5 -5,0 -5,0
519,
（三）利润分 38,4 19,2 19,2
119.
配 08.8 89.1 89.1
67
6 9 9
519, -519
1．提取盈余
119. ,119.
公积
67 67
2．提取一般
风险准备
3．对所有者 -5,0 -5,0 -5,0
87
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
（或股东）的 19,2 19,2 19,2
分配 89.1 89.1 89.1
9 9 9
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
504
491, 29,9 375, 1,39 10,1 1,40
,29 6,67
四、本期期末 750, 48,7 660, 4,97 46,4 5,12
3,5 4,19
余额 696. 97.6 187. 8,98 85.6 5,47
00. 5.94
84 8 36 5.94 8 1.62
00
上期金额
单位：元
2020 年年度
归属于母公司所有者权益 少数 所有
项目
股 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一般 未分 其 小 股东 者权
本 公积 库存 综合 储备 公积 风险 配利 他 计 权益 益合
优 永 其
88
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
先 续 他 股 收益 准备 润 计
股 债
502
486, 20,6 317, 1,32 1,330
,00 4,267
一、上年期末 722, 75,7 105, 6,50 ,771,
0,0 ,554.
余额 958. 89.6 019. 3,76 321.8
00. 29
19 2 71 7.52 1
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
502
486, 20,6 317, 1,32 1,330
,00 4,267
二、本年期初 722, 75,7 105, 6,50 ,771,
0,0 ,554.
余额 958. 89.6 019. 3,76 321.8
00. 29
19 2 71 7.52 1
00
三、本期增减 20,3 29,1
8,75 29,26
变动金额（减 50,0 03,9 161,3
3,88 5,347
少以“－”号 64.7 53.1 94.11
8.39 .22
填列） 2 1
29,1 29,1
29,18
（一）综合收 03,9 03,9 77,39
1,347
益总额 53.1 53.1 4.11
.22
1 1
（二）所有者
84,00 84,00
投入和减少
0.00 0.00
资本
1．所有者投 84,00 84,00
入的普通股 0.00 0.00
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
89
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
4．其他
-8,7
8,75
（三）利润分 53,8
3,88
配 88.3
8.39
9
-8,7
8,75
1．提取盈余 53,8
3,88
公积 88.3
8.39
9
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
90
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
502
486, 29,4 337, 1,35 1,360
,00 4,428
四、本期期末 722, 29,6 455, 5,60 ,036,
0,0 ,948.
余额 958. 78.0 084. 7,72 669.0
00. 40
19 1 43 0.63 3
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
78,7
502,0 480,58 29,429
一、上年期末 84,9 1,090,80
00,00 9,261. ,678.0
余额 95.5 3,935.31
0.00 79 1
1
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
78,7
502,0 480,58 29,429
二、本年期初 84,9 1,090,80
00,00 9,261. ,678.0
余额 95.5 3,935.31
0.00 79 1
1
三、本期增减
2,293 -347,
变动金额（减 5,015, 6,674, 519,11 806,613.
,500. 212.
少以“－”号 402.07 195.94 9.67 59
00 21
填列）
5,19
（一）综合收 5,191,19
1,19
益总额 6.65
6.65
（二）所有者 2,293
5,015, 6,674, 634,706.
投入和减少资 ,500.
402.07 195.94 13
本 00
2,293
1．所有者投入 4,212, 6,506,17
,500.
的普通股 677.07 7.07
00
91
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
802,72 6,674, -5,871,4
入所有者权益
5.00 195.94 70.94
的金额
4．其他
-5,53
（三）利润分 519,11 -5,019,2
8,40
配 9.67 89.19
8.86
-519,
1．提取盈余公 519,11
119.6
积 9.67
7
2．对所有者 -5,01
-5,019,2
（或股东）的 9,28
89.19
分配 9.19
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
92
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
78,4
504,2 485,60 29,948
四、本期期末 6,674, 37,7 1,091,61
93,50 4,663. ,797.6
余额 195.94 83.3 0,548.90
0.00 86 8
0
上期金额
单位：元
2020 年年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 优 永 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
502,
480,5 20,67
一、上年期末 000, -34,505 968,759,
89,26 5,789
余额 000. ,258.97 792.44
1.79 .62
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
502,
480,5 20,67
二、本年期初 000, -34,505 968,759,
89,26 5,789
余额 000. ,258.97 792.44
1.79 .62
00
三、本期增减
8,753
变动金额（减 113,290 122,044,
,888.
少以“－”号 ,254.48 142.87
39
填列）
122,04
（一）综合收 122,044,
4,142.8
益总额 142.87
7
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
93
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
8,753
（三）利润分 -8,753,
,888.
配 888.39
39
8,753
1．提取盈余 -8,753,
,888.
公积 888.39
39
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 502, 480,5 29,42 78,784, 1,090,80
94
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
余额 000, 89,26 9,678 995.51 3,935.31
000. 1.79 .01
00
三、公司基本情况
公司注册地、组织形式和总部地址
山东得利斯食品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），于2007年10月经山东省潍坊市财政局以潍财国股(2007)30
号文批准，于2007年11月26日经商务部以商资批(2007)1979号文批准，于2007年12月13日在山东省工商行政管理局进行了变
更登记，由诸城同路人投资有限公司、英属维尔京群岛庞海控股有限公司、诸城市经济开发投资公司共同发起设立的股份有
限公司。公司于2010年1月7日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为91370000750888758G的营业执照。
经过历年的增发新股、转增股本，截至2021年12月31日止，本公司累计发行股本总数50,429.35万股，注册资本为50,429.35
万元，注册地址：山东省诸城市昌城镇驻地，总部地址：山东省诸城市昌城镇驻地，母公司为诸城同路人投资有限公司，最
终实际控制人为郑和平。
公司业务性质和主要经营活动
本公司属屠宰及肉类加工行业，主要产品或服务为生产和销售以“得利斯”为商标的冷却肉及冷冻肉等猪肉生肉制品、
火腿等各类低温深加工熟肉制品、速冻米面食品等。
财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2022年4月20日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的子公司共21户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
吉林得利斯食品有限公司 控股子公司 二 97.41 97.41
北京得利斯食品有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00
山东汇得利食品有限公司 控股子公司 三 55.00 55.00
山东帕珞斯食品有限公司 全资子公司 三 100.00 100.00
陕西得利斯食品有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00
咸阳得利斯食品有限公司 全资子公司 三 100.00 100.00
西安得利斯贸易有限公司 全资子公司 三 100.00 100.00
潍坊同路食品有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00
山东得利斯彩印有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00
山东宾得利食品有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00
山东聚利食品有限公司 全资子公司 三 100.00 100.00
诸城市同路热电有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00
山东尚鲜汇投资有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00
得利斯（上海）食品有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00
山东海得利供应链管理有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00
青岛百夫沃德贸易有限公司 控股子公司 三 51.00 51.00
北京鹏达制衣有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00
上海斯敏投资管理有限公司 控股子公司 二 99.90 99.90
新疆得利斯食品有限公司 控股子公司 二 70.00 70.00
得利斯（南京）食品有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
吉林得利斯商贸有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加2户，未减少，其中：
本期新纳入合并范围的子公司
名称 变更原因
吉林得利斯商贸有限公司 新设立全资子公司
西安得利斯贸易有限公司 新设立全资子公司
合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会
计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中
国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，
编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本
财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
具体会计政策和会计估计提示
1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收账款和其他应收款预期信用损失的确认方
法（附注五\十二、十四）、存货的计价方法（附注五\十五）、固定资产折旧和无形资产摊销（附注五\二十四、三十）、
收入的确认时点（附注五\三十九）等。
2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评
价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
（1） 应收账款和其他应收款预期信用损失。应描述管理层根据其判断的应收账款和其他应收款的预期信用损失，以此
来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对
应收账款和其他应收款计提减值准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，
以及在估计变动期间的减值费用。
（2）存货减值的估计。应描述在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假
设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差
异将对计提的存货跌价准备产生影响。
（3） 固定资产的预计使用寿命与预计净残值。应描述固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性质和功能类
似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他
环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差
异，管理层将对其进行适当调整。
（4） 递延所得税资产和递延所得税负债。
96
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
（5）所得税。应描述在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所得税时需要作
出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额
产生影响。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量
等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一
揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积
（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不
属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有
的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3.非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日
期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
97
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有
的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的
初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并
日当期的投资收益。
4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并
而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认
定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方
财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日
起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的
资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损
益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
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项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币
财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综
合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业
或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊
余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他
类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利
率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资
产)。
1.金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分
或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交
易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产
进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为
以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生
的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的
实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金
融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，
本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金
融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允
100
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价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债
权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他
债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经
确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对
此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主
要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获
利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款
的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2.金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在
初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接
计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债。
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满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理
的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有
效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价
值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合
进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收
益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或
扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进
行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同
持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认
后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3.金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上
不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，
账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对
该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）
之间的差额，应当计入当期损益。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务
单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则
根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负
债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
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融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对
公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1)终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2)终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售
期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该
金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、
定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一
致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观
察输入值。
6.金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于
本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计
量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变
动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即
使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期
信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金
融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
(1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预
期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
(2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融
工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
(3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
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益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债
表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月
内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
(1)信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值
规定时，将本公司成为作出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合
同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并
未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经
济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的
信用风险。
(2)已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1)发行方或债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来
经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、
信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风
险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预
期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额
与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金
额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状
况预测的合理且有依据的信息。
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(4)减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成
相关金融资产的终止确认。
7.金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依
据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生 参考历史信用损失经验，结合当
银行承兑票据组合 票据违约，信用损失风险极低，在短期内履 前状况以及对未来经济状况的
行其支付合同现金流量义务的能力很强 预期计量坏账准备
结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务 参照应收账款预期信用损失的
商业承兑汇票
人的信用风险确定组合 会计估计政策计提坏账准备
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值；以及在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分
证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据
如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
一般款项组合 合并范围外的其他应收款
参考历史信用损失经验，结合当前状况及
参考应收款项的账龄进行信用风险 未来经济状况的预测，按账龄与未来十二
其中：账龄组合
组合分类 个月或整个存续期预期信用损失率对照表
计提坏账准备
根据业务性质，认定无信用风险，
无风险组合 不计提预期信用损失
主要为应收政府部门的款项
参考历史信用损失经验，结合当前状况及
合并范围内关联方组合 合并范围内关联方的其他应收款
未来经济状况的预测，预计预期损失
13、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减值。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（十）6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值；以及在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分
证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依
据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
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一般款项组合 合并范围外的其他应收款
参考历史信用损失经验，结合当前状况及未
参考应收款项的账龄进行信用风险组 来经济状况的预测，按账龄与未来十二个月
其中：账龄组合
合分类 或整个存续期预期信用损失率对照表计提坏
账准备
根据业务性质，认定无信用风险，主
无风险组合 不计提预期信用损失
要为应收政府部门的款项
参考历史信用损失经验，结合当前状况及未
合并范围内关联方组合 合并范围内关联方的其他应收款
来经济状况的预测，预计预期损失
15、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2.存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售
的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其
可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用五五摊销法摊销。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公
司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五（十）6.金融工具减值。
17、合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约
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成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合
同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约
义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商
品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产
减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
无
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
1.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计
处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具
时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。
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除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告
分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公
司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收
益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义
务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债
的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3.长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在
编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计
入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（2）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
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负债相同的基础进行会计处理。
（3）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（4）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在
处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理：
1.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存
收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资
收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失
控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5.共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享
控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企
业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公
司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
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重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之
间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表
示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资
产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊
销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 20-40 5-10 2.25-4.75%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产
的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5-10 2.25-4.75
机器设备 年限平均法 10-14 5-10 6.43-9.50
运输设备 年限平均法 5-8 5-10 11.25-19.00
电子设备及其他 年限平均法 5 5-10 0.18-0.19
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租
赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最
低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属
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于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间
采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使
用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
1.在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，
包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程
已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原
来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅
助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
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27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.本公司发生的初始直接费用；
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不
包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准
备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、财务软件。
1.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依
据如下：
项目 预计使用寿命 依 据
软件 10 年
土地使用权 50 年 土地使用证
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
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对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为
不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
本公司暂无使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础
估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分
摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包
含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价
值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
32、长期待摊费用
1.摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受
益期内按直线法分期摊销。
2.摊销年限
类别 摊销年限 备注
装修款 3年
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利
和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入
相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为
本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
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日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准
自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年
龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，
将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损
益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司
采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
36、预计负债
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
1.股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期
权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期
权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份
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支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务
相对应的成本费用。
3.确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工
具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4.会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表
日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的
金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其
作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）生猪屠宰分割品的销售，主要为冷却肉和冷冻肉；
（2）各类肉制品熟食的销售，主要为低温肉制品、速冻食品和米面食品；
1.收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认
收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内
履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间
内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中
在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的
履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据公
司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经
发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2.收入确认的具体方法
公司生猪屠宰分割品销售和肉制品熟食销售业务属于在某一时点履行的履约义务，销售收入在公司将产品运送至合同约
定交货地点并由客户接受且相关的经济利益很可能流入时确认。
3.特定交易的收入处理原则
（1）附有销售退回条款的合同
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还
的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应
收退货成本”项下核算。
（2）附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为
单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
（3）附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约
义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的
单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全
部相关信息后，予以合理估计。
（4）向客户授予知识产权许可的合同
评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时
点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认
收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。
（5）向客户收取无需退回的初始费的合同
在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估，该初始费与向客户
转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该
初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分
摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品
的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
40、政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补
助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司
对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
项目 核算内容
采用总额法核算的政府补助类别 公司收到的各类政府补助
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间
计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
116
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债
表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1.确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预
见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回。
3.同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当
期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经
营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经
营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作
为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租
赁付款额在实际发生时计入当期损益。
117
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的 公司于 2021 年 8 月 20 日召开的第五届董事会第十二次
《企业会计准则第 21 号租赁》(以下简称“新租赁 会议、第五届监事会第十一次会议审议通过了《关于会
准则”)。 计政策变更的议案》
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
执行新租赁准则对本公司的影响：
本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》。
在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，
因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。
此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定选择采
用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可
比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理。
本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行
日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。
执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表相关项目无影响。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
境内销售；提供加工、修理修配劳务； 13%
增值税 猪肉分割产品销售收入、销售蒸汽、不
9%
动产租赁服务；
其他应税销售服务行为 6%
城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、免税
教育费附加 实缴流转税税额 3%
按照房产原值的 70%（或租金收入）
房产税 1.2%、12%
为纳税基准
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
山东得利斯食品股份有限公司 25%
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
吉林得利斯食品有限公司 生猪屠宰及玉米初加工产品免税，熟食 25%
潍坊同路食品有限公司 免税
陕西得利斯食品有限公司 15%
咸阳得利斯食品有限公司 15%
山东得利斯彩印有限公司 小型微利企业所得税率
山东宾得利食品有限公司 25%
诸城市同路热电有限公司 25%
北京得利斯食品有限公司 25%
青岛百夫沃德贸易有限公司 25%
山东尚鲜汇投资有限公司 小型微利企业所得税率
2、税收优惠
1、根据“财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告”（财政部公告2020年第23号），
自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司全资子公司
陕西得利斯食品有限公司及咸阳得利斯食品有限公司所得税适用该项优惠政策。
2、根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、2008年11月20日由财政部、国家税务总局发布的财税[2008]149
号《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》及山东省诸城市国家税务局于2009年3月15日
出具的《关于潍坊同路食品有限公司享受税收优惠的证明》，潍坊同路食品有限公司自2009年度开始生猪屠宰项目享受免征
企业所得税的优惠政策。报告期内本公司全资子公司潍坊同路食品有限公司生猪屠宰初加工产品免征企业所得税。
3、根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、2008年11月20日由财政部、国家税务总局发布的财税[2008]149
号《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》，报告期内本公司控股子公司吉林得利斯食品
有限公司生猪屠宰初加工产品（冷鲜肉、冷冻肉）及玉米初加工产品免征企业所得税。
4、根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》 （财政部 税务总局公告2021年第
12号）规定，2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳
税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）规定，2019年1月1日至2021
年12月31日，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所
得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 63,617.55 79,689.11
银行存款 91,035,435.39 128,680,126.86
其他货币资金 170,000,000.00 70,000,000.00
合计 261,099,052.94 198,759,815.97
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下： 单位：元
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 170,000,000.00 70,000,000.00
合计 170,000,000.00 70,000,000.00
酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形
□ 适用 √ 不适用
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
指定以公允价值计量且其变动计入当
6,026,358.91 61,018,049.32
期损益的金融资产
其中：
理财产品 6,026,358.91 61,018,049.32
合计 6,026,358.91 61,018,049.32
3、衍生金融资产
无
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,260,000.00
商业承兑票据 672,507.44
合计 1,932,507.44
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
无
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 810,000.00
商业承兑票据 672,507.44
合计 1,482,507.44
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
（6）本期实际核销的应收票据情况
无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
按组合计提坏账 171,05 100.00 48,827, 28.54 122,22 167,53 100.00 58,066, 34.66% 109,467,1
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
准备的应收账款 4,954.5 % 250.88 % 7,703.6 4,041.0 % 921.44 19.59
1 3 3
其中：
171,05 122,22 167,53
100.00 48,827, 28.54 100.00 58,066, 109,467,1
账龄组合 4,954.5 7,703.6 4,041.0 34.66%
% 250.88 % % 921.44 19.59
1 3 3
171,05 122,22 167,53
48,827, 58,066, 109,467,1
合计 4,954.5 7,703.6 4,041.0
250.88 921.44 19.59
1 3 3
按单项计提坏账准备：0 元
按组合计提坏账准备：48,827,250.88 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 126,090,201.79 5,713,891.51 4.53%
1－2 年 2,578,452.01 1,607,059.33 62.33%
2－3 年 1,809,884.34 929,883.67 51.38%
3 年以上 40,576,416.37 40,576,416.37 100.00%
合计 171,054,954.51 48,827,250.88 --
确定该组合依据的说明：
参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 126,090,201.79
1 年以内 126,090,201.79
1至2年 2,578,452.01
2至3年 1,809,884.34
3 年以上 40,576,416.37
3至4年 5,812,835.19
4至5年 1,643,539.35
5 年以上 33,120,041.83
合计 171,054,954.51
公司需要遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期
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信用损失的应
收账款
按组合计提预
期信用损失的
应收账款
其中：账龄组
58,066,921.44 682,670.88 9,922,341.44 48,827,250.88
合
合计 58,066,921.44 682,670.88 9,922,341.44 48,827,250.88
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 9,922,341.44
其中重要的应收账款核销情况：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 A 18,689,473.50 10.93% 406,040.63
客户 B 8,257,167.04 4.83% 412,858.35
客户 C 6,833,008.16 3.99% 797,217.86
客户 D 6,104,619.19 3.57% 305,230.96
客户 E 5,592,849.98 3.27% 4,215,520.26
合计 45,477,117.87 26.59% --
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,282,316.80 2,981,679.00
合计 1,282,316.80 2,981,679.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
于2021年12月31日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
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1 年以内 111,893,062.88 99.14% 29,330,898.05 99.48%
1至2年 967,141.49 0.86% 154,439.09 0.52%
合计 112,860,204.37 -- 29,485,337.14 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例 预付款时间 未结算原因
(%)
供应商 A 12,470,020.93 11.05% 1年以内 货物未送达
供应商 B 10,857,377.29 9.62% 1年以内 货物未送达
供应商 C 8,354,875.69 7.40% 1年以内 货物未送达
供应商 D 3,970,214.06 3.52% 1年以内 货物未送达
供应商E 3,478,821.98 3.08% 1年以内 货物未送达
合计 39,131,309.95 34.67%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 2,528,000.00
其他应收款 88,272,059.04 94,580,370.64
合计 90,800,059.04 94,580,370.64
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
票据保证金利息 2,528,000.00
合计 2,528,000.00
2）重要逾期利息
无
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
无
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
无
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
123
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
股权转让款 60,576,174.04 90,926,174.04
投资款 53,146,611.41 53,146,611.41
政府补助款 4,300,000.00 6,710,000.00
扣缴员工社保费等 1,233,624.93 498,016.71
备用金 934,366.19 761,499.21
押金及保证金 28,674,203.40 2,975,008.90
仓储收入 998,565.88 597,696.80
其他 2,652,734.37 1,392,705.95
合计 152,516,280.22 157,007,713.02
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 8,403,130.24 54,024,212.14 62,427,342.38
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 1,816,878.80 1,816,878.80
2021 年 12 月 31 日余
10,220,009.04 54,024,212.14 64,244,221.18
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 36,700,246.87
1 年以内 36,700,246.87
1至2年 61,592,451.71
2至3年 119,058.93
3 年以上 54,104,522.71
3至4年 378,271.16
4至5年 200,289.27
5 年以上 53,525,962.28
合计 152,516,280.22
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期信用损失的应收账款 877,600.73 877,600.73
按组合计提预期信用损失的应收账款
其中：账龄组合 61,549,741.65 1,816,878.80 63,366,620.45
124
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
无风险组合
合计 62,427,342.38 1,816,878.80 64,244,221.18
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 0.00
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
客户 A 股权转让款 58,926,174.04 1-2 年 38.64% 8,125,428.00
客户 B 投资款 53,146,611.41 3 年以上 34.85% 53,146,611.41
客户 C 保证金 15,000,000.00 1 年以内 9.84% 218,633.10
客户 D 保证金 10,000,000.00 1 年以内 6.56% 136,000.00
客户 E 政府补助款 4,000,000.00 1 年以内 2.62%
合计 -- 141,072,785.45 -- 92.51% 61,626,672.51
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
期末账
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 预计收取的时间、金额及依据
龄
吉林蛟河经济开发区管理委员会 民营企业发展扶持奖励资金款 4,000,000.00 1 年以内 2022 年 4 月 15 日已收到
三原县工业和信息化局 工业发展专项资金 300,000.00 1 年以内 2022 年 4 月 15 日已收到
合计 4,300,000.00
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 90,248,798.97 19,975.62 90,228,823.35 92,646,798.60 438,812.37 92,207,986.23
在产品 15,414,781.97 15,414,781.97 14,409,724.93 14,409,724.93
库存商品 144,864,701.68 12,883,197.15 133,245,332.09 92,310,453.76 11,125,516.68 81,184,937.08
周转材料 28,165,850.15 26,902,022.59 28,104,920.58 28,104,920.58
合计 278,694,132.77 12,903,172.77 265,790,960.00 227,471,897.87 11,564,329.05 215,907,568.82
125
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司需要遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 438,812.37 15,775.88 434,612.63 19,975.62
库存商品 11,125,516.68 11,771,050.56 10,013,370.09 12,883,197.15
合计 11,564,329.05 11,786,826.44 10,447,982.72 12,903,172.77
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
无
10、合同资产
无
11、持有待售资产
无
12、一年内到期的非流动资产
无
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 159,512,260.14 167,765,852.66
以抵销后净额列示的所得税预缴税额 1,891,063.13 662,946.04
碳排放权资产 128.82
合计 161,403,452.09 168,428,798.70
14、债权投资
无
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
15、其他债权投资
无
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
无
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
126
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
宣告
减值
其他 发放
期初余额 权益法下确 其他 计提 期末余额 准备
被投资单位 追加 减少 综合 现金
(账面价值) 认的投资损 权益 减值 其他 (账面价值) 期末
投资 投资 收益 股利
益 变动 准备 余额
调整 或利
润
一、合营企业
二、联营企业
潍坊鲜得利冷
链物流有限公 736,009.36 -146,215.92 589,793.44
司
山东丰得利食
-1,509,479.13 1,998,597.00 489,117.87
品有限公司
乐家快厨供应
链（山东）有限 -144,307.05 300,000.00 155,692.95
公司
山东宾得利食
品销售有限公 268,204.99 65,630.58 333,835.57
司
小计 1,004,214.35 -1,734,371.52 2,298,597.00 1,568,439.83
合计 1,004,214.35 -1,734,371.52 2,298,597.00 1,568,439.83
长期股权投资说明：山东丰得利食品有限公司本期设立投产，主营米面食品。
18、其他权益工具投资
无
19、其他非流动金融资产
无
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 123,390,524.17 123,390,524.17
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
127
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
（2）其他转出
4.期末余额 123,390,524.17 123,390,524.17
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 16,161,353.17 16,161,353.17
2.本期增加金额 2,961,372.60 2,961,372.60
（1）计提或摊销 2,961,372.60 2,961,372.60
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 19,122,725.77 19,122,725.77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 104,267,798.40 104,267,798.40
2.期初账面价值 107,229,171.00 107,229,171.00
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 20,632,760.00 权证办理当中
合计 20,632,760.00
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 733,592,682.57 752,369,519.26
合计 733,592,682.57 752,369,519.26
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 688,258,895.01 666,919,068.74 16,045,016.65 34,215,174.54 1,405,438,154.94
128
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
2.本期增加金额 11,554,552.22 17,886,126.29 1,311,938.58 1,005,810.83 31,758,427.92
（1）购置 1,784,209.74 16,510,119.25 1,311,938.58 1,005,810.83 20,612,078.40
（2）在建工程转入 9,770,342.48 1,376,007.04 11,146,349.52
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 189,050.32 2,007,438.71 4,629,778.53 525,659.82 7,351,927.38
（1）处置或报废 189,050.32 2,007,438.71 4,629,778.53 525,659.82 7,351,927.38
4.期末余额 699,624,396.91 682,797,756.32 12,727,176.70 34,695,325.55 1,429,844,655.48
二、累计折旧
1.期初余额 189,557,466.53 423,050,351.59 12,595,103.60 27,865,713.96 653,068,635.68
2.本期增加金额 19,104,000.65 27,413,151.54 975,055.85 1,627,794.35 49,120,002.39
（1）计提 19,104,000.65 27,413,151.54 975,055.85 1,627,794.35 49,120,002.39
3.本期减少金额 163,801.07 997,134.86 4,349,426.71 426,302.52 5,936,665.16
（1）处置或报废 163,801.07 997,134.86 4,349,426.71 426,302.52 5,936,665.16
4.期末余额 208,497,666.11 449,466,368.27 9,220,732.74 29,067,205.79 696,251,972.91
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 491,126,730.80 233,331,388.05 3,506,443.96 5,628,119.76 733,592,682.57
2.期初账面价值 498,701,428.48 243,868,717.15 3,449,913.05 6,349,460.58 752,369,519.26
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 5,124,688.81
合计 5,124,688.81
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 45,521,160.60 权证办理当中
合计 45,521,160.60
129
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
（5）固定资产清理
无
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 117,339,048.49 21,307,093.47
合计 117,339,048.49 21,307,093.47
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
10 万吨/年肉制品加工项目(土地
56,404,112.76 56,404,112.76 18,302,976.00 18,302,976.00
建设)
10 万吨/年肉制品加工项目(设施) 22,955,991.26 22,955,991.26
200 万头/年生猪屠宰及肉制品加
34,915,346.77 34,915,346.77 463,812.26 463,812.26
工（一期）项目
肉牛加工项目配套生产线项目 1,551,724.13 1,551,724.13 2,325,144.13 2,325,144.13
高新车间改造工程 740,000.00 740,000.00
污水处理厂改良工程 166,366.75 166,366.75
速冻南车间消防排烟工程 130,000.00 130,000.00
废气治理工程 85,486.73 85,486.73
板栗车间改造安装工程 144,116.69 144,116.69
速冻南车间消火栓工程 38,000.00 38,000.00
板栗车间照明及动力安装工程 78,760.18 78,760.18
金属检测机 53,097.35 53,097.35
参观走廊翻新工程 25,045.87 25,045.87
机电系统工程 51,000.00 51,000.00
屠宰运营管理系统项目 61,538.46 61,538.46
集中采购招标平台管理软件项目 42,452.83 42,452.83
速冻南车间车厢改造冷库工程 12,000.00 12,000.00
植物园西厅土地工程 32,520.79 32,520.79
速冻南车间油炸机附属设施 25,260.00 25,260.00
速冻北车间冷库顶改造加固工程 41,389.00 41,389.00
合计 117,339,048.49 117,339,048.49 21,307,093.47 21,307,093.47
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
10 万 85,000 18,302 38,101 56,404 66.36 70.00 其他
130
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
吨/年 ,000.0 ,976.0 ,136.7 ,112.7 % %
肉制 0 0 6 6
品加
工项
目(土
地建
设)
10 万
吨/年
肉制 60,000 22,955 22,955
38.26 45.00
品加 ,000.0 ,991.2 ,991.2 其他
% %
工项 0 6 6
目(设
施)
200 万
头/年
生猪
屠宰
70,000 34,451 34,915
及肉 463,81 49.88 55.00
,000.0 ,534.5 ,346.7 其他
制品 2.26 % %
0 1 7
加工
（一
期）项
目
肉牛
加工
12,000
项目 2,325, 773,42 1,551, 89.93 95.00
,000.0 其他
配套 144.13 0.00 724.13 % %
0
生产
线
227,00 21,091 95,508 115,82
773,42
合计 0,000. ,932.3 ,662.5 7,174. --
0.00
00 9 3 92
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无
（4）工程物资
无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
131
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值：
1.期初余额
2.本期增加金额 60,354,291.48 60,354,291.48
租赁 60,354,291.48 60,354,291.48
3.本期减少金额
4.期末余额 60,354,291.48 60,354,291.48
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 11,303,462.03 11,303,462.03
（1）计提 11,303,462.03 11,303,462.03
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 11,303,462.03 11,303,462.03
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 49,050,829.45 49,050,829.45
2.期初账面价值
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 财务软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 247,778,780.02 1,463,400.00 249,242,180.02
2.本期增加金额 469,690.45 188,754.19 658,444.64
（1）购置 469,690.45 188,754.19 658,444.64
（2）内部研发
（3）企业合并增加
132
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 248,248,470.47 1,652,154.19 249,900,624.66
二、累计摊销
1.期初余额 29,258,865.63 666,572.77 29,925,438.40
2.本期增加金额 5,388,274.78 171,800.61 5,560,075.39
（1）计提 5,388,274.78 171,800.61 5,560,075.39
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 34,647,140.41 838,373.38 35,485,513.79
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 213,601,330.06 813,780.81 214,415,110.87
2.期初账面价值 218,519,914.39 796,827.23 219,316,741.62
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
27、开发支出
无
28、商誉
（1）商誉账面原值
无
（2）商誉减值准备
无
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋装修费 720,505.17 233,045.52 345,044.30 608,506.39
133
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
合计 720,505.17 233,045.52 345,044.30 608,506.39
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 5,132,706.30 1,156,793.81 5,895,152.37 1,405,942.60
信用减值准备 101,954,662.68 25,326,734.20 107,849,417.57 26,723,306.38
股权激励 802,725.00 200,681.25
预计负债 1,005,700.26 211,125.06
内部交易未实现利润 897,158.72 224,289.68 194,878.04 48,719.51
合计 109,792,952.96 27,119,624.00 113,939,447.98 28,177,968.49
（2）未经抵销的递延所得税负债
无
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 27,119,624.00 28,177,968.49
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 126,173,609.85 106,363,071.43
信用减值准备 6,582.56 39,338.87
合计 126,180,192.41 106,402,410.30
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 10,451,623.78
2022 17,778,054.56 17,778,054.56
2023 22,362,749.50 22,362,749.50
2024 31,613,356.14 31,613,356.14
2025 24,251,319.78 24,157,287.45
2026 30,168,129.87
合计 126,173,609.85 106,363,071.43 --
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,844,480. 1,844,480.
预付的工程设备款项 723,670.52 723,670.52
72 72
预付的土地款 539,925.00 539,925.00
合计 723,670.52 723,670.52 2,384,405. 2,384,405.
134
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
72 72
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 270,000,000.00 70,000,000.00
保证借款 132,000,000.00 250,000,000.00
未到期应付利息 43,197.91 163,487.50
合计 402,043,197.91 320,163,487.50
短期借款分类的说明：
（1）质押借款
本公司以10,000万元银行定期存单质押给广发银行股份有限公司潍坊分行营业部，用于开具20,000万元的银行承兑汇
票，并背书转让给全资子公司潍坊同路食品有限公司，用于支付原料肉款。潍坊同路食品有限公司收到承兑汇票后，背书贴
现给中国工商银行股份有限公司诸城支行，因应收票据尚未到期且附有追索权，贴现取得的款项计入短期借款核算
本公司从交通银行股份有限公司潍坊诸城支行开具7,000万元的银行承兑汇票，并背书转让给全资子公司潍坊同路食品
有限公司，用于支付原料肉款。潍坊同路食品有限公司收到承兑汇票后，背书贴现给工商银行诸城支行，因应收票据尚未到
期且附有追索权，贴现取得的款项计入短期借款核算
（2）保证借款
2021年7月9日，本公司与交通银行潍坊分行签订编号为Z2107LN15685068的流动资金借款合同，借款金额5,000万元，借
款期限自2021年7月9日至2022年7月8日
2021年8月11日，本公司与交通银行潍坊分行签订编号为Z2108LN15606214的流动资金借款合同，借款金额5,000万元，
借款期限自2021年8月11日至2022年8月9日。
上述两笔借款由得利斯集团有限公司与交通银行潍坊分行签订编号为C210709GR3773309号的担保合同，为本公司在2021
年7月9日至2022年7月8日的全部合同提供最高债权额壹亿元的最高额保证担保。
2021年7月29日，本公司之全资子公司山东宾得利食品有限公司与齐商银行潍坊分行签订编号为流借20216001017的流动
资金借款合同，借款金额1,000万元，借款期限自2021年7月29日至2022年7月25日。本公司与齐商银行潍坊分行签订编号为
公高保字第2021011107号的担保合同，为该笔借款提供连带责任保证。
2021年7月29日，本公司之全资子公司山东得利斯彩印有限公司与齐商银行潍坊分行签订编号为流借20216001018的流动
资金借款合同，借款金额1,000万元，借款期限自2021年7月29日至2022年7月25日。本公司与齐商银行潍坊分行签订编号为
公高保字第2021011108号的担保合同，为该笔借款提供连带责任保证。
2021年7月2日，本公司之全资子公司诸城市同路热电有限公司与齐商银行小企业金融服务中心签订编号为流借
2021011109的流动资金借款合同，借款金额500万元，借款期限自2021年7月2日至2022年7月1日。本公司与齐商银行小企业
金融服务中心签订编号为公高保字第2021011109号的担保合同，为该笔借款提供连带责任保证。
2021年7月9日，本公司之全资子公司北京得利斯食品有限公司与北京农商银行阳坊支行签订编号为2021昌平第00200号
的流动资金借款合同，借款金额700万元，借款期限自2021年12月28日至2022年12月27日。本公司与北京农商银行阳坊支行
签订编号为2021昌平第00200-保01号的担保合同，为该笔借款提供连带责任保证。
135
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
无
33、交易性金融负债
无
34、衍生金融负债
无
35、应付票据
无
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付工程款 18,063,764.66 19,428,281.56
应付设备款 9,224,249.16 7,070,634.16
应付材料款 146,550,054.83 125,951,792.66
应付其他款项 1,188,805.20 1,879,775.95
合计 175,026,873.85 154,330,484.33
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 A 3,664,715.77 工程款尚未结算
供应商 B 3,081,572.25 工程款尚未结算
供应商 C 2,551,818.00 对方未催收
供应商 D 1,845,492.17 对方未催收
合计 11,143,598.19 --
37、预收款项
（1）预收款项列示
无
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
无
公司需要遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
已收或应收货款 85,339,269.29 47,400,020.57
合计 85,339,269.29 47,400,020.57
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
预收贸易款项 45,000,515.77 报告期内，百夫沃德预收贸易款项增加
合计 45,000,515.77 ——
136
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39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 27,181,721.09 138,777,259.59 135,105,052.31 30,853,928.37
二、离职后福利-设定
82,437.46 10,325,007.58 10,137,048.22 270,396.82
提存计划
合计 27,264,158.55 149,102,267.17 145,242,100.53 31,124,325.19
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
21,441,706.55 130,424,563.91 126,246,749.80 25,619,520.66
和补贴
2、职工福利费 1,890,648.32 1,890,648.32
3、社会保险费 57,957.08 5,751,993.23 5,689,488.17 120,462.14
其中：医疗保险费 41,179.18 5,398,928.26 5,341,585.90 98,521.54
工伤保险费 7,510.42 326,520.69 321,431.70 12,599.41
生育保险费 9,267.48 26,544.28 26,470.57 9,341.19
4、住房公积金 894.00 403,188.40 399,365.40 4,717.00
5、工会经费和职工教
5,681,163.46 306,865.73 878,800.62 5,109,228.57
育经费
合计 27,181,721.09 138,777,259.59 135,105,052.31 30,853,928.37
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 72,669.23 9,868,086.53 9,687,631.45 253,124.31
2、失业保险费 9,768.23 456,921.05 449,416.77 17,272.51
合计 82,437.46 10,325,007.58 10,137,048.22 270,396.82
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,336,548.17 534,521.55
企业所得税 712,006.26 5,791,950.54
个人所得税 212,265.13 211,246.61
城市维护建设税 219,720.25 12,664.92
土地使用税 500,306.75 750,574.72
房产税 450,567.41 661,193.94
地方水利建设基金等 187,117.55 11,942.03
教育费附加 94,165.69 6,149.65
合计 5,712,697.21 7,980,243.96
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
137
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其他应付款 80,164,683.69 68,730,241.83
合计 80,164,683.69 68,730,241.83
（1）应付利息
无
（2）应付股利
无
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
财政厅储备肉款 25,200,000.00 25,200,000.00
保证金及押金 24,247,743.82 21,386,813.63
预提费用 18,625,603.59 18,468,293.33
限制性股票回购义务 6,674,195.94
往来款 1,017,044.58 205,873.20
其他 4,400,095.76 3,469,261.67
合计 80,164,683.69 68,730,241.83
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 A 25,200,000.00 财政厅储备肉款
供应商 B 600,000.00 保证金未到期
供应商 C 500,000.00 保证金未到期
供应商 D 500,000.00 保证金未到期
供应商 E 500,000.00 保证金未到期
合计 27,300,000.00 --
42、持有待售负债
无
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 18,605,000.00
一年内到期的租赁负债 4,310,447.39
合计 22,915,447.39
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 8,530,032.68 4,980,555.90
一年内清偿的预计应付退货款 1,052,285.38 1,188,518.05
因背书或贴现未终止确认的商业汇票
1,482,507.44
所负有的潜在被追索付款义务
合计 11,064,825.50 6,169,073.95
短期应付债券的增减变动：
138
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无
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押、抵押及保证借款 2,560,000.00
减：一年内到期的长期借款
合计 2,560,000.00
长期借款分类的说明：
2021年12月3日，本公司之全资子公司咸阳得利斯食品有限公司（以下简称咸阳得利斯）与北京银行股份有限公司西安
分行签订合同编号为0710732号借款合同，合同授信总金额20,000万元，借款期限自首次提款之日起七年，按季付息，分次
还本。咸阳得利斯于2021年12月20日首次提款，借款金额256万元，借款到期日为2028年12月2日。
咸阳得利斯以陕西省咸阳市三原县的土地（产权证编号：陕（2021）三原县不动产权第0000160号）及地上“年屠宰200
万头生猪及肉制品加工(一期)”在建工程抵押给北京银行股份有限公司西安分行，抵押期限为2021年12月3日至2028年12月2
日；同时追加陕西得利斯食品有限公司持有的咸阳得利斯全部股权为前述项目贷款提供质押担保，质押期限为2021年12月3
日至2028年12月2日，并由本公司提供保证担保。
其他说明，包括利率区间：无
46、应付债券
无
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋及建筑物 44,212,100.84
减：一年内到期的租赁负债 -4,310,447.39
合计 39,901,653.45
其他说明
本期确认租赁负债利息费用2,207,312.68元。
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 9,600,000.00 19,211,240.66
合计 9,600,000.00 19,211,240.66
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期非金融机构借款 28,205,000.00 19,211,240.66
减：一年内到期的长期应付款 -18,605,000.00
合计 9,600,000.00 19,211,240.66
其他说明：
村企合作专项资金说明：
（1）为使财政专项资金发挥效益，蛟河市人民政府决定使用扶贫资金实施资产收益扶贫项目，由蛟河市扶贫开发办公
室、蛟河市中信城镇化建设管理有限公司和吉林得利斯食品有限公司合作经营，确保村集体、贫困户稳定增收。三方签订扶
贫产业项目合作协议，由蛟河市扶贫开发办公室委托蛟河市中信城镇化建设管理有限公司拨付600万元投入到吉林得利斯食
品有限公司，期限3年，年收益率8.50%。
139
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
（2）为使村级集体经济扶持资金充分发挥效益，由蛟河市乌林乡马安山村民委员会等25家村民委员会分别与吉林得利
斯食品有限公司签订村企合作协议，将发展村级集体经济扶持资金合计1,250万元投入到吉林得利斯食品有限公司，期限3
年，年收益率8%。
上述（1）、（2）项借款合计1,850万元由蛟河市中小企业信用担保公司提供保证担保，并由吉林得利斯粮油饲料有限
公司以不动产抵押提供反担保。
（3）为使财政专项资金发挥效益，蛟河市河南街道八垧地村民委员会等3家村民委员会分别与吉林得利斯食品有限公司
签订扶贫产业项目合作协议，将扶贫资金合计10.50万元投入到吉林得利斯食品有限公司，期限2年零10个月，年收益率8.50%。
（4）为使财政专项资金发挥效益，蛟河市河北街道团结村民委员会与吉林得利斯食品有限公司签订扶贫产业项目合作
协议，将扶贫资金合计10万元投入到吉林得利斯食品有限公司，期限3年，年收益率8.50%。
（5）为使财政专项资金发挥效益，吉林省吉林市蛟河市乌林朝鲜族乡春光村民委员会和蛟河市乡村振兴局与吉林得利
斯食品有限公司签订扶贫产业项目合作协议，将扶贫资金合计950万元投入到吉林得利斯食品有限公司，期限3年，年收益率
6.00%。
（2）专项应付款
无
49、长期应付职工薪酬
无
50、预计负债
无
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府
1,852,737.88 322,857.24 1,529,880.64 详见下表
补助
合计 1,852,737.88 322,857.24 1,529,880.64 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新 本期计入 本期冲减 与资产相
本期计入其他 其他
负债项目 期初余额 增补助 营业外收 成本费用 期末余额 关/与收益
收益金额 变动
金额 入金额 金额 相关
1、2016 省级大气
与资产相
污染防治项目专 1,224,000.00 72,000.00 1,152,000.00
关
项资金
2、生产线及配套 与资产相
304,166.55 50,000.04 254,166.51
项目专项资金 关
3、厂房及附属用 与资产相
195,999.92 98,000.04 97,999.88
房重组项目 关
4、锅炉低氮改造 与资产相
128,571.41 102,857.16 25,714.25
补助金 关
合计 1,852,737.88 322,857.24 1,529,880.64
其他说明：
递延收益说明：
1、根据《关于山东省省级环保和大气污染防治专项资金管理暂行办法》（鲁财建(2014)38号）和《关于下达2016年
国家补助大气污染防治专项资金预算指标的通知》（鲁财建(2016)107号）规定，本公司之全资子公司诸城市同路热电有
限公司的锅炉烟气治理提标改造（超低排放改造）工程符合申报条件及标准。诸城市同路热电有限公司取得财政补贴
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
1,440,000.00元，确认为递延收益，按照受益年限本期转入补贴收入72,000.00元，计入其他收益。
2、根据《昌平区产业转型升级政策》、《〈昌平区产业转型升级政策〉实施细则》有关规定，本公司之全资子公司
北京得利斯食品有限公司生产线及配套项目被列为2016年昌平区产业发展专项资金项目。北京得利斯食品有限公司取得项
目补贴500,000.00元，确认为递延收益，按照受益年限本期转入补贴收入50,000.04元，计入其他收益。
3、根据《昌平区产业转型升级政策》、《〈昌平区产业转型升级政策〉实施细则》有关规定，本公司之全资子公司
北京得利斯食品有限公司厂房及附属用房项目被列为2013年昌平区产业转型升级专项资金项目。北京得利斯食品有限公司
取得项目补贴980,000.00元，确认为递延收益，按照受益年限本期转入补贴收入98,000.04元，计入其他收益。
4、根据《西安经济技术开发区管理委员会关于开展2018年经开区天然气锅炉低氮排放改造工作的通知》，本公司之
全资子公司西安得利斯食品有限公司生产锅炉低氮排放改造取得项目补贴300,000.00元，确认为递延收益，按照受益年限
本期转入补贴收入102,857.16元，计入其他收益。
52、其他非流动负债
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 502,000,000.00 2,293,500.00 2,293,500.00 504,293,500.00
其他说明：
发行新股的说明：根据公司2020年年度股东大会授权，公司于2021年6月16日召开的第五届董事会第十一次会议审议通
过了《关于向2021年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定以2021年6月16日作为首次授予日，
以2.92元/股的授予价格向符合授予条件的96名激励对象授予2,293,500股限制性股票。
54、其他权益工具
无
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 485,209,562.33 4,417,151.03 192,137.38 489,434,575.98
其他资本公积 1,513,395.86 802,725.00 2,316,120.86
合计 486,722,958.19 5,219,876.03 192,137.38 491,750,696.84
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）股本溢价：
本期增加：根据公司限制性股票激励计划，以2021年6月16日作为首次授予日，以2.92元/股的授予价格向符合授予条件
的96名激励对象授予2,293,500股限制性股票，实际缴纳新增出资额6,697,020元，溢价4,403,520元计入资本公积。本期公司
取得得利斯（南京）食品有限公司14%少数股权，支付对价与取得长期股权投资相对应享有子公司自设立日开始持续计算的
净资产份额之间的差额，调增资本公积13,631.03元。
本期减少：因实施限制性股票激励计划支付的律师费予以冲减股本溢价190,842.93元。本期以零对价转让三级子公司青
岛百夫沃德贸易有限公司49%股权，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自设立日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调减资本公积1,294.45元。
（2）其他资本公积本期增加：本期公司根据限制性股票激励计划确认股份支付费用。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股份支付 6,697,020.00 22,824.06 6,674,195.94
合计 6,697,020.00 22,824.06 6,674,195.94
141
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）本期增加：根据得利斯2021年5月10日召开的2020年年度股东大会审议通过的《关于〈山东得利斯食品股份有限公
司2021年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》及其相关议案，以及2021年6月16日召开的第五届董事会第十一
次会议审议通过的《关于调整2021年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及授予数量的议案》及《关于向2021年限制
性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司向员工授予限制性股票，公司授予股权激励对象的限制性股票
在未达到解锁条件时，公司负有回购义务。
（2）本期减少：根据公司2020年年度股东大会审议通过的《2020年度利润分配预案》，对预计可解锁限制性股票应分
配的可撤销现金股利，减少其他应付款-限制性股票回购义务，相应减少库存股。
57、其他综合收益
无
58、专项储备
无
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 29,429,678.01 519,119.67 29,948,797.68
合计 29,429,678.01 519,119.67 29,948,797.68
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 337,455,084.43 317,105,019.71
调整后期初未分配利润 337,455,084.43 317,105,019.71
加：本期归属于母公司所有者的净利润 43,743,511.79 29,103,953.11
减：提取法定盈余公积 519,119.67 8,753,888.39
应付普通股股利 5,019,289.19
期末未分配利润 375,660,187.36 337,455,084.43
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,066,789,876.13 2,843,683,492.85 3,240,699,115.83 3,035,567,413.68
其他业务 63,241,662.75 42,953,493.88 39,813,010.86 22,810,435.59
合计 3,130,031,538.88 2,886,636,986.73 3,280,512,126.69 3,058,377,849.27
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□ 是 √ 否
收入相关信息：
单位：元
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合同分类 冻品分部 熟食分部 汽电分部 包装分部 抵消 合计
商品类型 2,532,557,603.70 824,260,843.58 88,311,994.79 43,766,828.62 358,865,731.81 3,130,031,538.88
其中：
冷却肉及冷冻肉 1,876,370,051.92 124,284,170.41 253,329,682.03 1,747,324,540.30
低温肉制品 23,267,717.94 377,710,375.16 43,513,052.42 357,465,040.68
速冻调理类 29,462,650.77 240,019,019.86 269,481,670.63
牛肉系列产品 193,029,019.05 4,646,496.63 20,104,465.64 177,571,050.04
牛肉贸易类 404,747,113.99 12,391,455.93 392,355,658.06
电力蒸汽类 88,311,994.79 6,826,899.04 81,485,095.75
包装物 43,766,828.62 17,025,843.81 26,740,984.81
其他 5,681,050.04 77,600,781.52 5,674,332.95 77,607,498.61
按经营地区分类 2,532,557,603.70 824,260,843.58 88,311,994.79 43,766,828.62 358,865,731.81 3,130,031,538.88
其中：
山东省内 948,799,679.54 526,216,416.23 88,311,994.79 31,964,292.59 355,934,473.58 1,239,357,909.57
西北地区 5,903,635.23 117,573,557.82 1,098,876.87 94,428.32 124,481,641.60
华北地区 909,449,267.68 69,858,481.62 8,831,259.04 1,782,400.92 986,356,607.42
东北地区 211,432,967.81 2,137,667.03 1,243,936.34 1,054,428.99 213,760,142.19
华东地区 370,724,269.07 70,255,649.12 238,437.83 441,218,356.02
其他地区 86,247,784.37 38,219,071.76 390,025.95 124,856,882.08
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0 元预计将于年度
确认收入，0 元预计将于年度确认收入，0 元预计将于年度确认收入。
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,155,295.20 2,548,874.13
教育费附加 1,548,559.06 1,837,087.97
房产税 2,523,106.27 5,430,555.15
土地使用税 2,789,280.66 4,221,325.04
车船使用税 19,574.87 11,270.38
印花税 1,415,038.91 687,658.44
水利基金 252,400.59 444,307.27
环境保护税 176,209.68 31,918.89
水资源税 437,779.09 6,900.80
合计 11,317,244.33 15,219,898.07
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 40,906,655.37 40,273,646.96
运营费 38,527,032.12 57,319,806.92
办公费及其他 6,756,368.19 7,531,874.93
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差旅费 2,974,918.27 2,921,141.10
折旧费 898,074.62 865,388.15
合计 90,063,048.57 108,911,858.06
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 25,788,194.91 25,440,441.99
折旧及无形资产摊销 15,337,739.32 15,734,234.07
办公费及其他 12,036,138.71 10,376,527.70
招待费 1,646,773.73 1,029,743.48
差旅费 857,400.43 451,091.34
宣传费 3,135,572.94 1,302,475.62
运输费 499,377.60 440,498.60
合计 59,301,197.64 54,775,012.80
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,592,977.46 620,583.90
材料及燃料动力费 919,510.67 239,648.04
折旧与摊销费 1,730,506.30 897,576.99
其他费用 195,244.42 43,364.63
合计 8,438,238.85 1,801,173.56
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 19,360,088.62 13,367,724.71
减：利息收入 4,626,586.38 319,954.58
汇兑损益 -169,028.90 108,576.52
其他 595,594.30 360,432.46
合计 15,160,067.64 13,516,779.11
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 7,375,420.22 11,033,495.69
个税手续费返还 20,782.51 12,523.55
合计 7,396,202.73 11,046,019.24
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,734,371.52 -273.17
处置长期股权投资产生的投资收益 20,529,689.31
银行理财的投资收益 780,043.73 2,339,054.61
合计 -954,327.79 22,868,470.75
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69、净敞口套期收益
无
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 8,309.59 18,049.32
合计 8,309.59 18,049.32
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失（损失以负号列示） -2,499,549.68 -6,036,859.82
合计 -2,499,549.68 -6,036,859.82
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -11,786,826.44 -10,432,095.25
合计 -11,786,826.44 -10,432,095.25
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 122,074.98 1,033,096.38
合计 122,074.98 1,033,096.38
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
质量扣款及罚款 233,740.00 371,809.51 233,740.00
盘盈利得 861.32 861.32
非流动资产毁损报废收益 36,421.56 36,621.96 36,421.56
其他 147,417.54 156,938.48 147,417.54
合计 418,440.42 565,369.95 418,440.42
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴
是否 是否 与资产相
发放 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 性质类型 影响 特殊 关/与收益
原因 金额 金额
当年 补贴 相关
盈亏
民营企业 吉林蛟河 因承担国家为保障某种
发展扶持 经济开发 公用事业或社会必要产 4,000,000. 与收益相
奖励 否 否
奖励资金 区管理委 品供应或价格控制职能 00 关
款 员会 而获得的补助
生猪调出 蛟河市农 奖励 因承担国家为保障某种 否 否 1,000,000. 7,230,000. 与收益相
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大县奖励 业农村局 公用事业或社会必要产 00 00 关
资金 品供应或价格控制职能
而获得的补助
拓展失业 因承担国家为保障某种
保险结余 蛟河市社 公用事业或社会必要产 与收益相
补助 否 否 825,840.00
资金专款 会保险局 品供应或价格控制职能 关
专用补贴 而获得的补助
因承担国家为保障某种
蛟河市工
稳增长奖 公用事业或社会必要产 与收益相
业和信息 奖励 否 否 420,000.00 370,000.00
补资金 品供应或价格控制职能 关
化局
而获得的补助
三原县工 三原县工
因研究开发、技术更新及 与收益相
业发展补 业和信息 补助 否 否 300,000.00
改造等获得的补助 关
助 化局
因承担国家为保障某种
吉林市发
冻品储备 公用事业或社会必要产 1,393,600. 与收益相
展和改革 补助 否 否 202,000.00
肉补贴款 品供应或价格控制职能 00 关
委员会
而获得的补助
因承担国家为保障某种
屠宰环节 吉林省畜
公用事业或社会必要产 与收益相
无害化补 牧业管理 补助 否 否 141,850.00 117,920.00
品供应或价格控制职能 关
助款 局
而获得的补助
西安经济
锅炉低氮 因研究开发、技术更新及 与资产相
开发区管 补助 否 否 102,857.16 102,857.16
改造补助 改造等获得的补助 关
委会
因承担国家为保障某种
诸城市工
工信局“小 公用事业或社会必要产 与收益相
业和信息 奖励 否 否 100,000.00
升规”奖励 品供应或价格控制职能 关
化局
而获得的补助
厂房及附 北京市昌
因研究开发、技术更新及 与资产相
属用房重 平区经信 补助 否 否 98,000.04 98,000.04
改造等获得的补助 关
组项目 委
锅炉烟气
治理提标
诸城市财 因研究开发、技术更新及 与资产相
（超低排 补助 否 否 72,000.00 72,000.00
政局 改造等获得的补助 关
放）升级改
造项目
得利斯生 北京市昌
因研究开发、技术更新及 与资产相
产线及配 平区经信 补助 否 否 50,000.04 50,000.04
改造等获得的补助 关
套项目 委
因承担国家为保障某种
春节连续 蛟河市工
公用事业或社会必要产 与收益相
生产奖补 业和信息 奖励 否 否 39,500.00
品供应或价格控制职能 关
资金 化产业局
而获得的补助
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以工代训 蛟河市人 因承担国家为保障某种
职业技能 力资源和 公用事业或社会必要产 与收益相
补助 否 否 9,000.00
培训补贴 社会保障 品供应或价格控制职能 关
款 局 而获得的补助
北京市生
因承担国家为保障某种
态环境局
北京市生 公用事业或社会必要产 与收益相
老旧汽车 补助 否 否 8,000.00
态环境局 品供应或价格控制职能 关
淘汰更新
而获得的补助
补贴
蛟河市人 因承担国家为保障某种
稳岗就业 力资源和 公用事业或社会必要产 与收益相
补助 否 否 3,000.00 769,545.60
补贴 社会保障 品供应或价格控制职能 关
局 而获得的补助
因承担国家为保障某种
第二届果
蛟河市农 公用事业或社会必要产 与收益相
蔬大会展 补助 否 否 2,000.00
业农村局 品供应或价格控制职能 关
位费补贴
而获得的补助
诸城市公 因承担国家为保障某种
就业困难
共就业和 公用事业或社会必要产 与收益相
人员社保 补助 否 否 1,372.98
人才服务 品供应或价格控制职能 关
补贴
中心 而获得的补助
因承担国家为保障某种
“隐形冠
诸城市财 公用事业或社会必要产 与收益相
军”企业奖 奖励 否 否 800,000.00
政局 品供应或价格控制职能 关
励
而获得的补助
与收益相
其他补助 29,572.85
关
7,375,420. 11,033,495
合计
22 .69
其他说明：
根据诸城市商务局下发的《关于拨付流通领域现代供应链体系建设项目资金的请示》（诸商务字〔2021〕43 号）文件，
公司收到流通领域现代供应链体系建设项目补助 176 万元，公司将其作为与收益相关的政府补助，并拟计入当期损益。经与
年审会计师沟通确认后，将其调整为资产相关的政府补助，并于 2022 年度起作为递延收益计入当期损益。
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 1,060,028.00 113,362.83 1,060,028.00
非流动资产毁损报废损失 35,685.48 3,410,267.86 35,685.48
赔偿金、违约金及罚款支出 112,654.16 1,935,295.10 112,654.16
滞纳金 1,975.98 1,122,991.56 1,975.98
履约使用的碳排放配额 1,267,684.33 1,267,684.33
其他 197,039.27 7,726.01 197,039.27
合计 2,675,067.22 6,589,643.36 2,675,067.22
147
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76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,032,281.57 10,634,595.04
递延所得税费用 1,058,344.49 566,020.77
合计 5,090,626.06 11,200,615.81
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 49,144,011.71
按法定/适用税率计算的所得税费用 12,286,002.93
子公司适用不同税率的影响 -14,426,025.40
调整以前期间所得税的影响 -3,764.28
非应税收入的影响 -6,325,670.55
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 190,838.21
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -9,958.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
15,128,736.14
亏损的影响
研发费加计扣除的影响 -1,749,533.00
所得税费用 5,090,626.06
77、其他综合收益
无
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 9,395,404.32 3,995,158.29
往来款项及押金 9,156,846.99 16,158,220.51
租金及其他 11,864,748.31 13,713,543.05
其他营业外收入 669,461.46 542,711.90
利息收入 410,042.28 319,954.58
合计 31,496,503.36 34,729,588.33
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传商超费 31,472,393.38 38,367,750.59
办公费用等 19,457,331.45 23,337,012.29
运输费 358,729.60 1,762,394.46
往来款及押金 3,592,210.20 11,752,553.41
差旅费 3,664,484.40 3,333,187.75
其他期间费用 1,982,052.14 3,551,393.17
合计 60,527,201.17 82,104,291.67
148
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（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回银行承兑汇票保证金及利息 171,688,543.53
合计 171,688,543.53
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付银行承兑汇票保证金 270,000,000.00 70,000,000.00
房屋建筑物租赁款项 45,000,000.00
股权激励增资相关费用 190,842.93
合计 315,190,842.93 70,000,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 44,053,385.65 29,181,347.22
加：资产减值准备 14,286,376.12 16,468,955.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 63,384,837.02 54,113,519.47
使用权资产折旧
无形资产摊销 5,560,075.39 5,983,301.20
长期待摊费用摊销 345,044.30 318,403.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -122,074.98 -1,033,096.38
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,071.16 3,373,645.90
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -8,309.59 -18,049.32
财务费用（收益以“－”号填列） 19,191,059.72 13,476,301.23
投资损失（收益以“－”号填列） 954,327.79 -22,868,470.75
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,058,344.49 566,020.77
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -61,670,217.62 30,183,662.54
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -162,588,700.11 -15,783,789.14
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 85,552,250.33 -34,615,231.83
其他
经营活动产生的现金流量净额 9,999,469.67 79,346,519.82
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
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融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 91,099,052.94 128,759,815.97
减：现金的期初余额 128,759,815.97 74,381,502.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -37,660,763.03 54,378,313.48
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 91,099,052.94 128,759,815.97
其中：库存现金 63,617.55 79,689.11
可随时用于支付的银行存款 91,035,435.39 128,680,126.86
三、期末现金及现金等价物余额 91,099,052.94 128,759,815.97
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
应收票据 1,482,507.44 票据背书转让未终止确认
无形资产 55,883,576.06 土地使用权抵押借入长期借款
其他货币资金 170,000,000.00 银行承兑汇票保证金
在建工程 34,915,346.77 200 万头/年生猪屠宰及肉制品加工（一期）项目抵押借入长期借款
合计 262,281,430.27 --
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 280,036.17
其中：美元 43,922.42 6.3757 280,036.17
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
150
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其中：美元
欧元
港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本
位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：无
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助 递延收益 322,857.24
计入其他收益的政府补助 7,052,562.98 其他收益 7,052,562.98
合计 7,052,562.98 7,375,420.22
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
无
（2）合并成本及商誉
无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
无
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
无
（2）合并成本
无
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
无
3、反向购买
无
151
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司于2021年4月14日注册设立全资子公司西安得利斯贸易有限公司，于2021年6月29日注册设立全资子公司吉林得利斯
商贸有限公司，除此之外合并范围主体未发生变动。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
吉林得利斯食品有限公司 吉林 吉林蛟河 加工业 97.41% 投资设立
北京得利斯食品有限公司 北京 北京昌平 加工业 100.00% 企业合并
陕西得利斯食品有限公司 西安 陕西西安 加工业 100.00% 投资设立
山东宾得利食品有限公司 山东诸城 山东诸城 加工业 100.00% 投资设立
潍坊同路食品有限公司 山东诸城 山东诸城 加工业 100.00% 企业合并
诸城市同路热电有限公司 山东诸城 山东诸城 电力蒸汽 100.00% 企业合并
山东得利斯彩印有限公司 山东诸城 山东诸城 包装装潢 100.00% 投资设立
山东尚鲜汇投资有限公司 山东诸城 山东诸城 销售 100.00% 投资设立
山东海得利供应链管理有限公司 山东诸城 山东诸城 销售 100.00% 投资设立
新疆得利斯食品有限公司 新疆 新疆 销售 70.00% 30.00% 投资设立
得利斯（上海）食品有限公司 上海 上海松江区 销售 100.00% 投资设立
上海斯敏投资管理有限公司 上海 上海自由贸易试验区 投资 99.90% 投资设立
得利斯（南京）食品有限公司 南京 南京高淳区 销售 100.00% 投资设立
吉林得利斯商贸有限公司 吉林 吉林蛟河 销售 100.00% 投资设立
北京鹏达制衣有限公司 北京 北京昌平 制造 100.00% 企业合并
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
吉林得利斯食品有限公司 2.59% 208,580.14 4,626,819.22
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
吉林 206,85 154,69 361,54 173,30 182,90 107,97 159,57 267,55 77,753 19,211 96,965
9,600,
得利 1,114. 7,243. 8,358. 6,689. 6,689. 9,958. 3,450. 3,408. ,786.5 ,240.6 ,027.2
000.00
斯食 48 63 11 50 50 48 13 61 4 6 0
152
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品有
限公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
吉林得利
1,012,120, 8,053,287. 8,053,287. -9,298,074. 1,327,252, 5,817,945. 5,817,945. 8,815,737.
斯食品有
946.67 20 20 55 353.62 56 56 58
限公司
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
联营企业投资
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 的会计处理方
法
山东宾得利食品销售有限公司 山东诸城 山东诸城 食品销售 30.00% 权益法核算
潍坊鲜得利冷链物流有限公司 山东诸城 山东诸城 道路运输业 40.00% 权益法核算
山东丰得利食品有限公司 山东诸城 山东诸城 米面食品加工 20.00% 权益法核算
乐家快厨供应链(山东)有限公司 山东济南 山东济南 食品销售 45.00% 权益法核算
（2）重要合营企业的主要财务信息
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 1,568,439.83 1,004,214.35
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -1,734,371.52 43,019.25
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
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（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、股权投资、借款、应收款项、应收款项融资、应付款项等。在
日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公
司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情
况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了
市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过
制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1.信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断
监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能
性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及
收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公
司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的
预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信
用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高
信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金
融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款
和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历
史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国
家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的
财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
2.流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企
业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期
的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金
的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票
据相关的义务提供支持。
3.市场风险
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（1）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使
本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的
带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率
风险。
（2）价格风险
价格风险指利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其
他风险变量的变化。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 6,026,358.91 6,026,358.91
1.以公允价值计量且其变动计入
6,026,358.91 6,026,358.91
当期损益的金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动
1,282,316.80 1,282,316.80
计入当期损益的金融资产
持续以公允价值计量的资产总额 6,026,358.91 1,282,316.80 7,308,675.71
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持续第一层次公允价值计量项目在计量日能够取得的相同资产在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持续第二层次公允价值计量项目为公司购买的保本或非保本浮动收益型银行理财产品，产品收益包为根据浮动收
益率计算的理财产品利息收入。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持续第三层次公允价值计量项目为应收款项融资，系公司持有的银行承兑汇票，采用票面金额确认报表日公允价
值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应付款项。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
诸城同路人投资 山东诸城 投资公司 4,428.00 30.74% 30.74%
155
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有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是郑和平。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
潍坊鲜得利冷链物流有限公司 联营企业
山东丰得利食品有限公司 联营企业
乐家快厨供应链（山东）有限公司 联营企业
山东宾得利食品销售有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
得利斯集团有限公司 受同一实际控制人控制
山东得利斯农业科技股份有限公司 受同一实际控制人控制
山东得利斯畜牧科技有限公司 受同一实际控制人控制
山东北极神生物工程有限公司 受同一实际控制人控制
山东得利斯生物科技有限公司 受同一实际控制人控制
山东得利斯置业有限公司 受同一实际控制人控制
吉林得利斯粮油饲料有限公司 受同一实际控制人控制
青岛东顺建筑装饰设计有限公司 受同一实际控制人控制
济南得利斯畜牧科技有限公司 受同一实际控制人控制
诸城市得利斯小额贷款股份有限公司 受同一实际控制人控制
诸城东顺置业有限公司 受同一实际控制人控制
山东鼎科检测技术有限公司 受同一实际控制人控制
诸城市裕得利种猪有限公司 受同一实际控制人控制
诸城市春风物业服务有限公司 受同一实际控制人控制
诸城裕豐隆典当有限公司 受同一实际控制人控制
蛟河市得利斯生猪专业合作社 受同一实际控制人控制
山东欧得莱农业发展有限公司 受同一实际控制人控制
山东德风建设有限公司 受同一实际控制人控制
山东溢澜服装有限公司 关联自然人控制的公司
山东美地农业发展有限公司 关联自然人控制的公司
山东酷米食品有限公司 关联自然人施加重大影响
潍坊鲜得利冷链物流有限公司 联营企业
山东宾得利食品销售有限公司 联营企业
乐家快厨供应链（山东）有限公司 联营企业
山东丰得利食品有限公司 联营企业
北京万泰和利商贸有限公司 关联自然人施加重大影响
潍坊得利斯商贸有限公司 关联自然人施加重大影响
新疆中泰农业发展有限责任公司 持有 5%以上股份的法人股东
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山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
新疆中泰天科能源有限公司 持有 5%以上股份法人股东的关联方
安徽省酷佰食品有限公司 对控股子公司有重大影响
郑思敏 董事长，与公司实际控制人郑和平先生为父女关系
于瑞波 公司董事、总经理，公司控股股东出资人
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
获批的交易额 是否超过
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
度 交易额度
山东得利斯农业科技股份有限
食用油等 320,425.94 600,000.00 否 263,896.94
公司
山东得利斯生物科技有限公司 酱菜等 3,553,204.27 4,500,000.00 否 3,151,173.59
得利斯集团及附属公司 提供建筑装饰劳务等 7,455,096.60 15,000,000.00 否 16,214,908.40
工作服、保健品、白
得利斯集团及附属公司 2,608,456.37 3,500,000.00 否 1,565,989.44
酒等
得利斯集团及附属公司 检测服务等 806,748.11 1,500,000.00 否 889,261.64
蛟河市得利斯生猪专业合作社 生猪 99,408,645.70 200,000,000.00 否 65,570,735.48
山东欧得莱农业发展有限公司 生猪 15,433,683.50 50,000,000.00 否
新疆中泰天科能源有限公司 冷冻肉 否 11,231,136.73
合计 129,586,260.49 275,100,000.00 98,887,102.22
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山东得利斯农业科技股份有限公司 肉制品、蒸汽电力等 7,432,554.24 7,681,306.55
山东北极神生物工程有限公司 肉制品、蒸汽电力等 143,375.76 207,642.57
山东得利斯畜牧科技有限公司 肉制品、蒸汽电力等 496,195.28 1,996,966.35
山东得利斯生物科技有限公司 肉制品、蒸汽电力等 408,618.88 416,394.19
得利斯集团及附属公司 肉制品、蒸汽电力等 24,402,677.63 20,699,344.21
济南得利斯畜牧科技有限公司 包装物、维修服务等 10,119.07 19,000.00
安徽省酷佰食品有限公司 肉制品 14,457,437.32
合计 47,350,978.18 31,020,653.87
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
无
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
山东得利斯农业科技股份有限公司 房屋建筑物 27,522.94
山东得利斯畜牧科技有限公司 房屋建筑物 155,460.60
合计 合计 182,983.54
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（4）关联担保情况
本公司作为担保方
无
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
得利斯集团有限公司 50,000,000.00 2020 年 07 月 13 日 2023 年 07 月 13 日 是
得利斯集团有限公司 50,000,000.00 2020 年 09 月 28 日 2023 年 09 月 28 日 是
得利斯集团有限公司 30,000,000.00 2020 年 12 月 17 日 2023 年 12 月 17 日 是
得利斯集团有限公司 50,000,000.00 2020 年 07 月 22 日 2023 年 07 月 22 日 是
得利斯集团有限公司 70,000,000.00 2020 年 11 月 10 日 2024 年 11 月 10 日 是
吉林得利斯粮油饲料有限公司 18,500,000.00 2019 年 08 月 30 日 2022 年 08 月 29 日 否
得利斯集团有限公司 50,000,000.00 2021 年 07 月 09 日 2025 年 07 月 09 日 否
得利斯集团有限公司 50,000,000.00 2021 年 08 月 11 日 2025 年 08 月 11 日 否
合计 368,500,000.00
关联担保情况说明
（1）公司2020年7月13日从交通银行股份有限公司潍坊分行取得5,000万元银行借款，同时得利斯集团有限公司与交通
银行股份有限公司潍坊分行签订编号为C200713GR3771929号的担保合同，为该笔借款提供连带责任保证，保证期间为债权合
同约定的债务履行期届满之日后两年止。
（2）公司2020年9月28日从交通银行股份有限公司潍坊分行取得5,000万元银行借款，同时得利斯集团有限公司与交通
银行股份有限公司潍坊分行签订编号为C200928GR3174431号的担保合同，为该笔借款提供连带责任保证，保证期间为债权合
同约定的债务履行期届满之日后两年止。
（3）公司2020年12月17日从浦发银行潍坊分行取得3,000万元银行借款，同时得利斯集团有限公司与浦发银行潍坊分行
签订编号为ZB1201201900000169号的担保合同，为该笔借款提供连带责任保证，保证期间为债权合同约定的债务履行期届满
之日后两年止。
（4）公司2020年7月22日从青岛银行潍坊分行取得5,000万元银行借款，同时得利斯集团有限公司与青岛银行潍坊分行
签订编号为71200112019高保字第00020号的担保合同，为该笔借款提供连带责任保证，保证期间为债权合同约定的债务履行
期届满之日后两年止。同时担保合同约定得利斯集团有限公司提供的担保债权最高余额为伍仟万元人民币，为公司自2019
年8月6日至2020年8月6日期间，与青岛银行潍坊分行办理约定的各类业务所形成的债权进行担保。
（5）公司2020年11月10日从广发银行潍坊分行营业部取得7,000万元银行借款，同时得利斯集团有限公司与广发银行潍
坊分行营业部签订编号为（2020）潍银综授总字第000074号-担保01号的担保合同，为该笔借款提供连带责任保证，保证期
间为债权合同约定的债务履行期届满之日后三年止。同时担保合同约定得利斯集团有限公司提供的担保债权之最高本金余额
为壹亿元人民币。
（6）公司之全资子公司吉林得利斯食品有限公司取得合计1,850万元的扶贫产业项目资金和村企合作资金借款，由蛟河
市中小企业信用担保公司提供保证担保，并由吉林得利斯粮油饲料有限公司以不动产抵押提供反担保。
（7）公司2021年7月9日从交通银行潍坊分行取得5,000万元银行借款，同时得利斯集团有限公司与交通银行潍坊分行签
订编号为C210709GR3773309号的担保合同，为本公司在2021年7月9日至2022年7月8日的全部合同提供最高债权额壹亿元的
最高额保证担保。保证期间为债权合同约定的债务履行期届满之日后三年止。
（8）公司2021年8月11日从交通银行潍坊分行取得5,000万元银行借款，该借款由得利斯集团有限公司于2021年7月9日
与交通银行潍坊分行签订的编号为C210709GR3773309号的担保合同提供担保。
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（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,745,293.00 2,323,331.00
合计 2,745,293.00 2,323,331.00
（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 得利斯集团有限公司 1,567,947.81 78,397.39 1,999,338.53 717,762.53
应收账款 诸城东顺置业有限公司 3,229.40 161.47
应收账款 山东得利斯畜牧科技有限公司 151,506.34 7,575.32 188,472.60 9,423.63
应收账款 山东得利斯农业科技股份有限公司 979,447.80 48,972.39 166,131.00 8,306.55
应收账款 诸城同路人投资有限公司 375,352.22 18,767.61 346,592.48 17,329.62
应收账款 北京万泰和利商贸有限公司 6,833,008.16 799,461.95 7,122,673.88 1,143,901.43
应收账款 新疆中泰农业发展有限责任公司 459,961.00 81,413.10
应收款项融资 新疆中泰农业发展有限责任公司 1,724,139.00
预付账款 山东欧得莱农业发展有限公司 1,930,000.00
预付账款 青岛东顺建筑装饰设计有限公司 850,000.00 505,834.00
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 山东得利斯生物科技有限公司 883,341.84 746,053.77
应付账款 山东北极神生物工程有限公司 57,668.80 99,932.50
应付账款 青岛东顺建筑装饰设计有限公司 337,803.85 98,616.00
应付账款 山东鼎科检测技术有限公司 3,060.00 3,130.00
应付账款 蛟河市得利斯生猪专业合作社 186,514.00 248,802.00
其他应付款 青岛东顺建筑装饰设计有限公司 227,500.00
其他应付款 山东得利斯置业有限公司 6,880.50 6,880.50
其他应付款 山东得利斯农业科技股份有限公司 17,930.00
其他应付款 山东鼎科检测技术有限公司 4,685.00
其他应付款 山东得利斯畜牧科技有限公司 136,055.00 84,726.00
其他应付款 山东北极神生物工程有限公司 5,100.00 5,000.00
其他应付款 杭州尚鲜汇科技有限公司 802.45 802.45
其他应付款 山东溢澜服装有限公司 210,057.68 14,128.00
合同负债 得利斯集团有限公司 9,102.02 7,576.10
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合同负债 山东得利斯畜牧科技有限公司 26,130.00 5,250.00
合同负债 山东得利斯生物科技有限公司 55,069.22 20,671.24
合同负债 诸城市春风物业服务有限公司 50.00
合同负债 山东得利斯置业有限公司 96,636.40 96,636.40
合同负债 诸城同路人投资有限公司 664.00
合同负债 乐家快厨供应链（山东）有限公司 78,433.07
7、关联方承诺
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 2,293,500.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司于 2021 年 6 月 16 日授予限制性股票 2,293,500 股，授予价格 2.92 元/
公司期末发行在外的其他权益工具行
股，自授予登记完成之日起 12 个月、24 个月、36 个月按照 40%、30%、30%
权价格的范围和合同剩余期限
的比例解除限售
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 限制性股票：依据授予日公司股票收盘价作为权益 工具公允价值
可行权权益工具数量的确定依据 根据最新取得的可行权职工人数、业绩变动等后续 信息进行估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 802,725.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 802,725.00
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况 无法估计
项目 内容
和经营成果 影响数的
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的影响数 原因
根据公司 2020 年 11 月 12 日召开的第五届董事会第七次会议以及 2020
年 12 月 11 日召开的 2020 年度第三次临时股东大会决议，并经中国证券监
督管理委员会证监许可[2021]1173 号文《关于核准山东得利斯食品股份有
限公司非公开发行股票的批复》的核准，公司拟非公开发行人民币普通股
（A 股）不超过 15,060 万股（含本数）。
最终根据发行对象申购报价情况与本次发行的保荐机构（联席主承销
股票和债券的
商）协商确定，本次非公开发行人民币普通股（A 股）133,315,290 股，每
发行
股配售价格 7.39 元，共募集股款人民币 985,199,993.10 元。扣除承销费和
保荐费 6,925,999.97 元后的募集资金为人民币 978,273,993.13 元，已由中信
建投证券股份有限公司于 2022 年 1 月 24 日存入公司开立的募集资金专户；
减除与发行有关的费用（不含增值税）人民币 8,141,698.54 元后，计募集
资金净额为人民币 977,058,294.56 元。其中，计入股本人民币 133,315,290.00
元，计入资本公积－股本溢价人民币 843,743,004.56 元。
公司向澳大利亚新南威尔士州最高法院起诉 Yolarno Pty Ltd 公司，要
求其全额返还 600 万澳币预付款及相应利息等款项。2022 年 1 月，澳大利
亚新南威尔士州最高法院作出支持公司收回 600 万澳币预付款及相应利息
等款项的判决，之后 Yolarno 对该判决结果提起上诉，法院批准其暂缓支
付相关判决款项并将于 2022 年 4 月 20 日作出进一步判决。
重大诉讼 公司在澳大利亚无任何资产及经营实体，根据澳大利亚当地法律及法
院要求，公司需缴纳诉讼保证金，截至 2021 年 12 月 31 日已缴纳 38.50 万
澳元保证金。
公司因该项重大资产重组交易产生的债权，截至财务报表日已累计确
认资产减值准备 5,314.66 万元，若收回预付款及其实际产生的利息，公司
可将前期相应债权已计提的资产减值损失转回，增加公司利润。
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 6,366,853.90
经审议批准宣告发放的利润或股利 6,366,853.90
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
无
（2）未来适用法
无
2、债务重组
无
3、资产置换
无
4、年金计划
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无
5、终止经营
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
1.报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组
成部分：
该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者
的 10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到 75%时，增加报告分部
的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到 75%：
将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
2.本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独
立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
本公司有 4 个报告分部：冻品分部、熟食分部、汽电分部、包装分部。冻品分部负责生产冷冻及冷却肉等猪肉生肉制品。
熟食分部负责生产火腿等低温深加工熟肉制品及米面食品。汽电分部负责生产蒸汽、电力产品。包装分部负责生产包装装潢
印刷品产品。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 冻品分部 熟食分部 汽电分部 包装分部 分部间抵销 合计
2,532,467,337. 3,130,031,538.
一.营业收入 823,747,126.47 88,311,994.79 43,766,828.62 358,261,748.66
66 88
其中：对外交 2,259,959,344. 3,130,031,538.
761,846,114.29 81,485,095.75 26,740,984.81
易收入 02 88
分部间交易收
272,507,993.64 61,901,012.18 6,826,899.04 17,025,843.81 358,261,748.66 0.00
入
2,431,015,569. 2,886,636,986.
二.营业成本 685,241,789.52 84,616,183.59 38,645,109.21 352,881,665.41
82 73
营业税金及附
4,578,606.96 5,335,000.00 1,064,047.31 339,590.06 11,317,244.33
加
销售费用 8,864,171.94 81,114,329.90 2,086,401.54 2,001,854.81 90,063,048.57
管理费用 19,477,606.02 46,413,050.10 1,103,007.79 884,827.42 139,054.79 67,739,436.49
财务费用 4,518,603.36 12,958,677.60 141,339.57 234,386.26 2,692,939.19 15,160,067.64
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三、对联营和
合营企业的投 -78,676.47 -1,655,695.05 -1,734,371.52
资收益
四.信用减值损
-4,459,735.25 16,956,242.79 5,321,709.71 382,185.07 15,700,852.64 2,499,549.68
失
五.资产减值损
6,688,947.01 5,097,879.43 11,786,826.44
失
信用减值损失
2,229,211.76 22,054,122.22 5,321,709.71 382,185.07 15,700,852.64 14,286,376.12
+存货跌价
投资收益（损
失以“-”号填 107,467.18 -1,224,651.60 150,249.73 11,312.45 -1,294.45 -954,327.79
列）
三.利润总额
68,507,148.54 -30,831,380.85 -4,919,329.75 1,231,661.14 -15,155,912.63 49,144,011.71
（亏损）
四.所得税费用 2,719,262.22 1,666,933.91 -1,230,005.46 -8,532.29 -1,942,967.68 5,090,626.06
五.净利润（亏
65,787,886.32 -32,498,314.76 -3,689,324.29 1,240,193.43 -13,212,944.95 44,053,385.65
损）
2,254,924,508. 3,716,779,068. 3,997,764,744. 2,272,108,325.
六.资产总额 249,723,138.52 48,446,354.43
72 20 13 74
1,777,076,004. 2,738,401,893. 3,852,262,911.
七.负债总额 179,316,484.97 24,451,383.49 866,982,854.12
03 37 74
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
本公司不存在需要披露的其他重要交易和事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
按组合计提坏账 85,720, 100.00 45,610, 53.21 40,110, 86,829, 100.00 45,256, 41,572,7
52.12%
准备的应收账款 764.25 % 074.92 % 689.33 486.41 % 694.52 91.89
其中：
25,021, 29.19 7,067,1 28.24 17,954, 28,539, 7,089,1 21,450,0
账龄组合 32.87% 24.84%
595.99 % 98.25 % 397.74 176.07 11.65 64.42
60,699, 70.81 38,542, 63.50 22,156, 58,290, 38,167, 20,122,7
合并关联方组合 67.13% 65.48%
168.26 % 876.67 % 291.59 310.34 582.87 27.47
85,720, 100.00 45,610, 53.21 40,110, 86,829, 100.00 45,256, 41,572,7
合计 52.12%
764.25 % 074.92 % 689.33 486.41 % 694.52 91.89
按单项计提坏账准备：
163
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
无
按组合计提坏账准备：7,067,198.25 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 17,332,842.21 107,893.40 0.62%
1－2 年 217,191.63 40,057.08 18.44%
2－3 年 1,031,054.70 478,740.32 46.43%
3 年以上 6,440,507.45 6,440,507.45 100.00%
合计 25,021,595.99 7,067,198.25 --
确定该组合依据的说明：
参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。
按组合计提坏账准备：38,542,876.67 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 18,122,657.90 906,132.89 5.00%
1－2 年 4,211,124.91 421,112.49 10.00%
2－3 年 2,299,508.33 1,149,754.17 50.00%
3 年以上 36,065,877.12 36,065,877.12 100.00%
合计 60,699,168.26 38,542,876.67 --
确定该组合依据的说明：
合并范围内关联方的应收账款。
按组合计提坏账准备：
无
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 35,455,500.11
1 年以内 35,455,500.11
1至2年 4,428,316.54
2至3年 3,330,563.03
3 年以上 42,506,384.57
3至4年 325,568.06
4至5年 36,621,032.53
5 年以上 5,559,783.98
合计 85,720,764.25
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
164
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期
信用损失的应
收账款
按组合计提预
期信用损失的
应收账款
其中：账龄组
7,089,111.65 -21,913.40 7,067,198.25
合
合并关联方组
38,167,582.87 375,293.80 38,542,876.67
合
合计 45,256,694.52 353,380.40 45,610,074.92
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 A 46,916,217.10 54.73% 35,921,011.65
客户 B 4,712,213.18 5.5% 963,931.43
客户 C 4,400,509.76 5.13% 27,392.27
客户 D 3,580,936.35 4.18% 255,921.68
客户 E 3,220,483.81 3.76% 1,254,212.40
合计 62,830,360.20 73.30% --
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 2,528,000.00
其他应收款 135,659,752.75 165,212,507.82
合计 138,187,752.75 165,212,507.82
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
票据保证金利息 2,528,000.00
合计 2,528,000.00
165
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2）重要逾期利息
无
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
无
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
无
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
股权转让款 58,926,174.04 90,926,174.04
投资款 53,146,611.41 53,146,611.41
政府补助款 6,710,000.00
扣缴员工社保费等 534,311.37 253,238.82
备用金 313,775.74 563,953.98
押金及保证金 17,453,575.56 1,858,737.94
资金往来款 106,376,667.69 112,467,671.01
其他 902,210.96 130,377.03
合计 237,653,326.77 266,056,764.23
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 46,820,044.27 54,024,212.14 100,844,256.41
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 1,149,317.61 1,149,317.61
2021 年 12 月 31 日余
47,969,361.88 54,024,212.14 101,993,574.02
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 87,090,517.64
1 年以内 87,090,517.64
1至2年 61,527,356.40
166
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2至3年 50,035.00
3 年以上 88,985,417.73
3至4年 141,187.00
4至5年 16,095.80
5 年以上 88,828,134.93
合计 237,653,326.77
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
无
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
客户 A 股权转让款 58,926,174.04 1-2 年 24.80% 8,125,428.00
客户 B 投资款 53,146,611.41 3 年以上 22.36% 53,146,611.41
客户 C 资金往来款 37,187,740.83 1 年以内 15.65% 1,730,230.34
客户 D 资金往来款 315,169.90 1-2 年 0.13% 31,516.99
客户 D 资金往来款 35,440,764.79 3 年以上 14.91% 35,440,764.79
客户 E 资金往来款 27,527,228.55 1 年以内 11.58% 1,376,361.43
合计 -- 212,543,689.52 -- 89.43% 99,850,912.96
6）涉及政府补助的应收款项
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 693,917,156.43 693,917,156.43 683,374,295.08 683,374,295.08
对联营、合营企业投资 1,078,911.31 1,078,911.31 736,009.36 736,009.36
合计 694,996,067.74 694,996,067.74 684,110,304.44 684,110,304.44
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额(账面 计提 期末余额(账面 减值准备
被投资单位 减少
价值) 追加投资 减值 其他 价值) 期末余额
投资
准备
潍坊同路食品有限公司 180,441,311.25 180,441,311.25
北京得利斯食品有限公司 12,354,780.53 12,354,780.53
167
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
吉林得利斯食品有限公司 376,116,900.00 376,116,900.00
山东得利斯彩印有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
得利斯（上海）食品有限公司 1,020,000.00 1,020,000.00
诸城市同路热电有限公司 5,130,459.38 5,130,459.38
北京鹏达制衣有限公司 15,215,197.74 15,215,197.74
山东尚鲜汇投资有限公司 880,001.22 9,119,998.78 10,000,000.00
上海斯敏投资管理有限公司 1,684,952.75 1,684,952.75
山东宾得利食品有限公司 25,264,692.21 25,264,692.21
得利斯（南京）食品有限公司 516,000.00 516,000.00
陕西得利斯食品有限公司 42,000,000.00 42,000,000.00
山东海得利供应链管理有限公司 2,750,000.00 2,750,000.00
新疆得利斯食品股份有限公司 1,422,862.57 1,422,862.57
合计 683,374,295.08 9,119,998.78 1,422,862.57 693,917,156.43
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
潍坊鲜
得利冷
736,00 -146,21 589,79
链物流
9.36 5.92 3.44
有限公
司
山东丰
得利食 -1,509, 1,998,5 489,117
品有限 479.13 97.00 .87
公司
736,00 -1,655, 1,998,5 1,078,9
小计
9.36 695.05 97.00 11.31
736,00 -1,655, 1,998,5 1,078,9
合计
9.36 695.05 97.00 11.31
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 519,644,630.34 413,199,208.82 517,916,808.51 400,786,239.83
其他业务 22,784,110.36 21,264,631.08 43,122,735.32 42,228,195.73
合计 542,428,740.70 434,463,839.90 561,039,543.83 443,014,435.56
收入相关信息：
168
山东得利斯食品股份有限公司 2021 年年度报告全文
单位：元
合同分类 分部 合计
商品类型 542,428,740.70 542,428,740.70
其中：
冷却肉及冷冻肉 10,595,658.48 10,595,658.48
低温肉制品 244,141,875.42 244,141,875.42
速冻调理类 230,585,138.95 230,585,138.95
牛肉系列产品 2,874,670.08 2,874,670.08
其他类 54,231,397.77 54,231,397.77
按经营地区分类 542,428,740.70
其中：
山东省内 399,271,054.08 399,271,054.08
西北地区 2,607,876.09 2,607,876.09
华北地区 33,375,300.72 33,375,300.72
东北地区 2,133,751.10 2,133,751.10
华东地区 66,880,315.80 66,880,315.80
其他地区 38,160,442.91 38,160,442.91
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 17,297,083.42
权益法核算的长期股权投资收益 -1,655,695.05 23,120.36
处置长期股权投资产生的投资收益 19,607,916.47
短期理财收益 334,290.71 1,456,613.49
合计 -1,321,404.34 38,384,733.74
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 119,003.82
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一
7,375,420.22
定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金 788,353.32
融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,253,555.64
其他符合非经常性损益定义的损益项目 20,782.51
减：所得税影响额 -202,373.73
169
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少数股东权益影响额 172,848.10
合计 6,079,529.86 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.18% 0.0871 0.0869
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.74% 0.075 0.075
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构
的名称
无
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