天津赛象科技股份有限公司
内部控制 鉴证报告
大华核字 ⒓怩2]00⑾ ” 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
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北 京注册会计师协会
业 务报告统 一编码报备系统
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报告 : ∶大华核字[2u2]oo6o29号
被审 (验 )单 位名称: :天 津赛象科技股份有限公司
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报告 日期 : 2022年 ∝ 月 18日
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报各 日期 : :⒛ 22年 ∝ 月 12日
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签字人员: :
:张 晓义 (4⒛ 301354606),
汇匚爿己敏(110101480090)
(可 通过扫 描 二 维码或登录北京注协官 网输入编码的方式查询信息)
说明 :本 备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备 ,不 代表北
京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证 。
天津赛象科技股份有限公司
内部控制鉴证报告
(截 止 2021年 12月 31日 )
页 次
内部控制鉴证报告 1-2
天津赛象科技股份有限公司内部控制评价报告 1-4
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大华会计师事务所 (特 殊普通合伙 )
北京市海淀区西四环中路 16号 院 7号 楼 12层 l10003叨
电话 :86(1Ol58350011传 真 :86(1Ol583500O6
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内 部 控 制 鉴 证 报 告
大华核字 ″Oz丬 0OsO⒛ 号
天津赛象科技股份有 限公司全体股东 :
我们接受委托 ,鉴 证 了后 附的天津赛象科技股份有限公司 (以 下
简称赛象科技公司 )管 理层编制 的 《内部控制评 价报告 》涉及 的 ⒛ 21
年 12月 31日 与财务报表相关的内部控制有效性 的认定 。
一 、管理 层 的责任
赛象科技公司管理层 的责任是按照 《企业 内部控制基本规范》和
相关规定建立 健全 内部控制并保持其有效性 ,以 及确保 《内部控制评
价报告 》真实 、完整地反映赛象科技公司 ⒛ 21年 12月 31日 与财务
报表相关 的内部控制 。
二 、注册会 计师 的责任
冫
我们 的责任是对 赛象科技公司截 止 ⒛ 21年 12月 31日 与财务报 ’
〓
表相关 的内部控制 的有效性发表鉴证意见 。我们按照 《中国注册会计
师其他鉴证业 务准则第 3101号 —— 历史财 务信 息 审计或审阅以外的
鉴证业务》的规定执行 了鉴证业 务 。该准则要求 我们计划和执行鉴 证
工作 ,以 对赛象科技公司在所有重大方面是 否保持 了与财务报表相关
的有效的内部控制获取合理保证 。在鉴证过程 中 ,我 们实施 了包括 了
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大华核字 [⒛ 2zlOOsO29号 鉴证报 告
解 、测试和评价与财 务报表相关 的内部控 制制度设计的完整性 、合理
性和执行的有效性 ,以 及我们认为必要的其他程序 。我们相信 ,我 们
的鉴证 工作为发表意见提供 了合 理 的基础 。
三 、 内部控制 的固有局限性
内部控制具有 固有限制 ,存 在 由于错 误或舞弊而导致错报发生和
未被发现的可能性 。此外 ,由 勹到清况的变化可能导致 内部控制变得不
恰 当 ,或 降低对控制政策、程序 的遵循程 度 ,根 据 内部控制评价结果
推测未来 内部控制 有效性具有 一 定的风险 。
四、鉴证意 见
我们认为 ,赛 象科技公司按照 《企业 内部控制基本规范》和相关
规定于 ⒛21年 12月 31日 在所有重大 方面保持了与财务报表相关的
有效的内部控 制 。
五、对报告使用者和 使用 目的的限定
本报告仅供 赛象科技公司披露年度报告时使用 ,不 得用作任何其
他 目的 。由于使用不 当所造成的后果 ,与 执行本 业 务的注册会计师和
会计师事务所无关 。我们 同意本报告作为赛象科技公司 2021年 度报
告的必 各文件 ,随 同其他材料 一 起报送并对外披露 。
大华会计 通合伙 ) 忄国注册会计师 :
(项 目合伙人 )
圉。
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中国注册会计师 :
江先
二 ○二二 年 四月十八 日
第 2页
大华核字 ⒓α 剑oo6029号 鉴证报 告
天津赛象科技股份有限公司
内部控制评价报告
天津赛 象科技股份有 限公司全体股东 :
根据 《企业 内部控制基本规范》及其配套指 引的规定和其他 内部控制监管要求 (以 下简
称企业 内部控制规范体系 ),结 合本公司 (以 下简称 公司 )内 部控制制度和评价办法 ,在 内
部控制 日常监督和专项监 督 的基础 上 ,我 们对 公司 ⒛ 21年 12月 31日 的 内部控制有效性进
行 了评价 。
一 、重要 声 明
按照企业 内部控制规范体系的规定 ,建 立 健全和有效实施 内部控制 ,评 价其有效性 ,并
如实披露 内部控制评价报告是公司董事会 的责任 。监事 会对董事会建 立 和实施 内部控制进行
监督 。经理层 负责组织领导企业 内部控制 的 日常运行 。公司董事会 、监 事会及董事 、监 事 、
高级管理人员保证本报 告 内容不存在任何虚假记载 、误导性 陈述或重大遗漏 ,并 对报告 内容
的真实性 、准确性和完整性 承担个别及连带法律责任 。
公司 内部控制 的 目标是合理保证经营管理合法合规 、资产安全 、财务报 告及相关信息真
实完整 ,提 高经营效率和效果 ,促 进实现发展战略 。由于 内部控制存在 的固有局 限性 ,故 仅
能为实现上述 目标提供合理 保 证 。此 外 ,由 于情况 的变化可能导致 内部控制变得不恰 当 ,或
对控制政策和程序遵循 的程度 降低 ,根 据 内部控 制评价结果推测未来 内部控制 的有效性具有
一 定 的风险 。
二 、 内部控制评价 结论
根据公司财务报告 内部控制重大缺 陷的认定情况 ,于 内部控制评价报 告基准 日,不 存在
财务报 告 内部控制重大缺 陷 ,董 事会认为 ,公 司 已按照企业 内部控制规范体系和相关规定 的
要求在所有重大方面保持 了有效的财务报告 内部控制 。
根据 公司非财务报 告 内部控制重大缺 陷认定情况 ,于 内部控制评价报 告基准 日,公 司未
发现非财务报告 内部控 制重大缺陷 。
自内部控制评价报 告基准 日至 内部控制评价报 告发 出 日之 间未发生影 响 内部控制有效
性评价结论 的因素 。
内部控制 自我评价报 告 第 1页
大华核字 ⒓Ⅱ 2]006029号 鉴证报告
三 、 内部控制评价 工 作情况
(一 ) 内部控制评价 范 围
公司按照风险导 向原则确定纳入评价范 围的主 要单位 、业 务和事项 以及 高风险领域 。纳
入评 价范 围的主要单位包括 :公 司及所属 的全部控股子公司 。
纳入评价范 围单位 资产总额 占公司合并财务报表 资产 总 额 的 100%,营 业收入合计 占公
司合并财务报表营业收入总额 的 10隅 ;
纳入评价范 围的主要业务和事项包括 :产 品生产 与存货管理制度 、采购与付款管理制度 、
销售与收款管理制度 、仓储 管理制度 、财务管理制度 、人事管理制度等
重 点关注 的高风险领域主要包括 :对 子公司的管理控制 、关联交易的内部控制 、对外担
保 的 内部控制 、募集 资金 的 内部控制 、重 大投 资的内部控制 、信息披露 的内部控制及年报 信
息披露重大差错 责任追 究等事项 。
上述 纳入评价范围的单位 、业 务和事项 以及高风险领域涵盖 了公司经营管理 的主要方面 ,
不存在重大遗漏 。
(二 ) 内部控制评 价 工 作依据及 内部控制缺 陷认 定标准
公司依据企 业 内部控制规范体 系及 公司 内部控制评价办法 的相关规定组织开展 内部控
制评价 工 作 。
公司董事会根据企业 内部控制规范体系对重大缺 陷 、重 要缺陷和 一 般缺 陷的认定要求 ,
结合 公司规模 、行业 特征 、风险偏好和风 险承受度等 因素 ,区 分财务报 告 内部控制和非财务
报告 内部控制 ,研 究确定 了适用于本公司的 内部控制缺 陷具体认定标准 ,并 与 以前年度保持
一致 。公司确定 的 内部控制缺 陷认定标准如下 :
l。 财 务报告 内部控制缺 陷认定标准
公司确定的财务报 告 内部控制缺陷评价 的定量标准如下 :
定量标准 以营业 收入 、资产总额作为衡量指标 。内部控制缺 陷可 能导致或导致 的损失与
利润表相关 的 ,以 营业收入指标衡量 。如果该缺陷单独或连 同其他缺陷可能导致 的财务报 告
错报 金额小于营业收入 的 0.甄 ,则 认定为 一 般缺陷 ;如 果超过营业收入 的 0,5%但 小于 1%,
则为重要缺 陷 ;如 果超过营业 收入 的 1%,则 认定为重大缺 陷 。 内部控制缺 陷可能导致或导
致 的损失与资产管理相关 的 ,以 资产总额指标衡量 。如果该缺 陷单独或连 同其他缺陷可能导
致 的财务报告错报金额小于资产总额 的 0,5%,则 认定为 一 般缺 陷 ;如 果超过资产总额 的 0.5%
但小于 1%认 定为重要缺 陷 ;如 果超 过资产总额 1%,则 认定为重大缺 陷 。
内部控制 自我评价报告 第 2页
大华核字 [⒛ 2丬 oO6029号 鉴证报告
公司确定的财务报 告内部控制缺陷评价的定性标准如下 :
(1)财 务报告重大缺陷的迹象包括 :
①公司董事 、监事和公司高级管理人员舞弊 ;
②公司更正已公布的财务报告 ;
③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报 ,而 内部控制在运行过程中未能发现该错
报 ;
④公司对 内部控制的监督无效。
(2)财 务报告重要缺陷的迹象包括 :
①未依照公认会计准则选择和应用会计政策 :
②未建立反舞弊程序和控制措施 ;
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③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应 的控制机制或没有 实施且没有相应 Ⅴ
的补偿性控制 ;
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④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理 保证编制的财务报表
达到真实、完整的目标 。
(3)财 务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2.非 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 :
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标 。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与
利润报表相关的,以 营业收入指标衡量 。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报
告错报金额小于营业收入的 0。 甄 ,则 认定为一般缺陷;如 果超过营业收入的 0.甄 但小于 1%
认定为重要缺陷;如 果超过税前利润营业收入的 1%,则 认定为重大缺陷 。内部控制缺陷可
能导致或导致的损失与资产管理相关的,以 资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他
缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的 0.5%,则 认定为一般缺陷;如 果超过资
产总额 0.甄 但小于 1%则 认定为重要缺陷;如 果超过资产总额 1%,则 认定为重大缺陷。
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公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 :
出现 以下情形的,可 认定为重大缺陷,其 他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般
缺陷 :
①公司缺乏民主决策程序 ,如 缺乏集体决策程序 ;
②公司决策程序不科学 ,如 决策失误 ;
③违犯国家法律 、法规 ,如 出现重大安全生产或环境污染事故 ;
④管理人员或关键岗位技术人员纷纷流失 ;
内部控 制 自我评价报 告 第 3页
大华核字 ⒓Oz四 o0gO⒛ 号鉴证报 告
⑤ 内部控制评价的结果特别是重大或重 要缺 陷未得到整 改 ;
⑥重要 业 务缺 乏制度控制或制度系统性失效 。
(三 ) 内部控制缺 陷认定及整 改清况
1.财 务报告 内部控制缺 陷认定及整 改情况
根据 上述 财务报告 内部控制缺 陷的认定标准 ,报 告期 内公司不存在财务报告 内部控制重
大缺 陷和重要缺 陷 。
2.非 财务报告 内部控制缺 陷认定及整改情况
根据上述非财务报告 内部控制缺 陷的认定标准 ,报 告期 内未发现公司非财务报告 内部控
制重大缺 陷和重要缺陷 。
四 、其 他 内部拄制相关重 大事顼说 明
丶
公司无其他 内部控制相关重大事项说 明 。 d
△
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二⊙二二 年 四月十八 日
内部控制 自我评价报告 第 4页
