天津赛象科技股份有限公司
                         内部控制制度

                               第一章 总则
    一、天津赛象科技股份有限公司（以下简称：“本公司”或“公司”）依据《中华
人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及《公司
章程》等法律、法规及规范性文件，制定本公司内部控制制度并在公司系统内发布实施。
    二、本公司的内部控制制度是为保护公司资金、资产的安全与完整，促进公司各项
经营活动有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。
    三、本内控制度明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、检
查和逐级问责制度，设立完善的控制架构，保证董事会及公司高级管理人员下达的指令
能够被严格执行。
    四、本公司内部控制的制定充分考虑了内部环境、目标设定、事项识别、人力资源
管理、风险评估、风险对策、控制活动、资金管理、信息沟通及反馈、制度监督等要素。


                第二章 内控制度的工作目标和组织原则
                    第一节 内控制度的工作目标及涉及层面
    一、内控制度的工作目标
    1、保证公司经营合法合规及内部规章制度的贯彻执行。
    2、防范经营风险和道德风险。
    3、保障公司资金资产的安全、完整。
    4、保证公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时。
    5、提高公司经营效益和效率。
    6、遵照深圳证券交易所的规定承担公司应负义务和责任。
    二、内控制度涉及到的层面和范围
    本内控制度涉及层面如下：
    1、公司股东大会、董事会、监事会及高级管理人员；
    2、公司及控股子公司各级职能部门；




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    3、内控制度涉及到公司及控股子公司的内部管理、关联交易、对外担保、委托理
财、对外承诺、证券投资与衍生品交易、风险控制、信息披露以及内控制度的监督管理
等业务内容。
                         第二节 内控制度的有关原则
    一、全面性原则。公司内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及所管各
单位的各种业务和事项；
    二、重要性原则。公司内部控制在全面性原则的基础上，重点关注重要业务事项和
高风险领域；
    三、制衡性原则。公司内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方
面体现相互制约与相互监督，并同时兼顾运营效率；
    四、适应性原则。公司内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平
等相适应，并随着情况的变化及时加以调整；
    五、成本效益原则。公司内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有
效控制。
    六、持续改进原则。内部控制应当根据公司内、外部环境变化，通过评价、审计发
现内部控制体系存在的缺陷，动态完善内部控制体系，实现持续改进。


                      第三章 专项风险的内控制度
                         第一节 控股子公司内控制度
    一、内控管理体系的确立
    1、公司制定控股子公司章程的主要条款，选任董事、监事、总经理及财务负责人，
制订对控股子公司的控制政策及程序，并在充分考虑该控股子公司业务特征，以及有关
法律法规的特殊要求基础上，督促其建立内部控制制度。
    2、公司根据公司的战略规划，协调控股子公司的经营策略和风险管理策略，督促
控股子公司制定相关业务经营计划、风险管理程序。
    3、制定控股子公司的业绩考核与激励约束制度。制定母子公司业务竞争、关联交
易等方面的政策及程序。
    4、公司内控管理部门负责对控股子公司内控制度的实施进行检查监督，并将结果
向总公司管理层及公司董事会汇报。
    5、公司将内部控制制度的健全完备和有效执行情况作为控股子公司绩效考核的重



                                     2
要指标之一。公司建立责任追究机制，对违反内部控制制度和影响内部控制制度执行的
有关责任人予以查处。
    二、控股子公司内控内容
    本公司对控股子公司内控管理的具体内容包括：
    1、公司督导各控股子公司建立独立的财务、业务信息系统。制定控股子公司重大
事项的内部报告制度。重大事项包括但不限于发展计划及预算、重大投资、收购出售资
产、提供财务资助、为他人提供担保、从事证券投资与衍生品交易、签订重大合同等。
    2、控股子公司除在重大财务、业务事项事实发生前向公司报告外，应及时向公司
报告可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的信息。
    3、按照《股票上市规则》规定子公司需要经公司董事会审议或股东大会审议的重
大事项，应当经公司董事会或股东大会审议后方可实施。
    4、各控股子公司每月财务结算前向公司上报本月月度报告，包括营运报告、产销
量月报表、资产负债月报表、损益月报表、现金流量月报表、向他人提供资金及提供担
保月报表等。
    5、公司配合有关的信息披露要求，及时安排各控股子公司提供必要的财务、业务
信息或委托注册会计师进行审计或审阅各控股子公司的财务报告。
    6、公司的控股子公司同时控股其他公司的，其控股子公司要参照本制度要求，逐
层建立对其下属子公司的管理控制制度。

                             第二节 关联交易内控制度
    一、关联交易人的确认
    1、公司根据《股票上市规则》中有关关联人的定义，确定公司关联人的名单并建
立更新制度，确保关联人名单的真实、准确、完整。
    2、公司及下属控股子公司在发生交易活动时，相关责任人应仔细查阅关联人名单，
审慎判断是否构成关联交易。如果构成关联交易，应在各自权限内履行审批、披露义务。
    3、公司董事、监事、高级管理人员，持股5%以上的股东、实际控制人及其一致行
动人，应当将其与公司存在的关联关系及时告知公司。公司董事会应当确认公司关联人
名单，并及时向监事会报告。
    二、关联交易的审批权限及披露
    1、公司董事会负责关联交易的审批，所有的关联交易需报送董事会，经董事会讨




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论通过才可实施。确定审批权限时，执行《股票上市规则》有关累计计算的相关规定。
    2、公司与关联自然人发生的交易金额在30万以上或与关联法人交易金额在300万以
上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易，由董事会审批，公司
及时披露信息。公司与关联人发生的交易金额在3000万以上，且占公司最近一期经审计
净资产绝对值5%以上的关联交易，除及时披露外，还要聘请具有执行证券、期货相关
业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并提交股东大会审议。但与日常经
营相关的关联交易所涉及的交易标的，以及公司与关联人共同向所投资企业以同等对价
同比例现金增资的，可以不进行审计或评估。
    3、公司为关联人提供担保的，无论数额大小，均须经董事会审议后提交股东大会
审议。
    三、关联交易操作制度
    1、董事会在审议关联交易事项时，相关责任人应详细了解交易标的的真实状况，
包括交易标的目前的运营情况、盈利能力、是否存在抵押、诉讼或仲裁等情况。在确定
交易对方时，应详细了解交易对方的诚信纪录、资信状况、履约能力等相关情况，按照
对本公司最有利的原则选择交易方。
    2、确定交易价格时，应有充分的定价依据并审慎判断，需要进行审计或评估的情
形遵循《股票上市规则》的有关规定，聘请具有执行证券、期货相关业务资格的中介机
构对交易标的进行审计或评估。
    3、关联交易事项涉及的交易标的状况不清楚、交易价格未确定、交易对方情况不
明朗时，公司高级管理人员、董事会和股东大会不得就该关联交易事项进行审议并作出
决定。
    4、股东大会审议关联交易事项时，关联股东应当回避表决。在股东投票前，公司
董事会及见证律师应当提醒关联股东予以回避；股东投票表决时，公司董事会及见证律
师应检查关联股东是否回避，如发现异常情况，应及时向公司监管部门报告。
    5、公司与关联人之间的交易需签订书面协议，明确双方的权利义务及法律责任。
    四、关联及独立董事参与关联交易的规定
    1、涉及需独立董事事前认可的关联交易事项，董事会秘书应在第一时间将相关材
料提交独立董事事前认可。独立董事在作出判断前，可以聘请中介机构出具专门报告，
作为其判断的依据。
    2、独立董事发现关联交易存在不公平、不公允情况时，应不予认可。一旦发现有



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关人员违反公司内部控制制度实施上述关联交易，独立董事应当将有关情况向深圳证券
交易所或其他监管部门报告。
    3、董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决。非关联董事不得委托关
联董事代为出席，关联董事也不得接受非关联董事的委托；独立董事不得委托非独立董
事代为出席，非独立董事也不得接受独立董事的委托。
    4、关联董事回避后，出席董事会的无关联关系董事人数不足三人的，应当由全体
董事（含关联董事）就将该交易提交公司股东大会审议等程序性问题作出决议，由股东
大会对该交易作出相关决议。
    五、防范控股股东及关联方资金占用管理规定
    1、公司应防止控股股东及关联方通过各种方式直接或间接占用公司的资金和资源，
不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及关联方使用：
    （1）要求公司为其垫付、承担工资、福利、保险、广告等费用、成本和其他支出；
    （2）有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及关联方使用；
    （3）通过银行或非银行金融机构向控股股东及关联方提供委托贷款；
    （4）委托控股股东及关联方进行投资活动；
    （5）为控股股东及关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；
    （6）代控股股东及关联方偿还债务；
    （7）要求公司在没有商品和劳务对价情况下以其他方式向其提供资金；
    （8）中国证监会认定的其他方式。
    2、公司应严格防止控股股东及关联方的非经营性资金占用的行为，并持续建立防
止控股股东非经营性资金占用的长效机制。
    公司财务部和内审部应分别定期检查公司与控股股东及关联方非经营性资金往来
情况，杜绝控股股东及关联方的非经营性资金占用情况的发生。
    3、公司发生控股股东及关联方侵占公司资产、损害公司及社会公众股东利益情形
时，公司董事会应及时采取有效措施要求控股股东及关联方停止侵害、赔偿损失。当控
股股东及关联方拒不纠正时，公司董事会应及时向证券监管部门报告。
    4、公司董事、高级管理人员协助、纵容控股股东及关联方侵占公司资产时，公司
董事会视情节轻重对直接责任人给予处分，对负有严重责任的董事可提议股东大会予以
罢免；给公司造成损失的，公司有权依法要求其承担赔偿责任。




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    六、关联交易审计内控制度
    1、公司董事会每个会计年度结束后聘请具有执行证券、期货从业资格的会计师事
务所对公司关联人资金占用情况进行专项审计并出具专项报告。
    2、独立董事、监事每季度查阅公司与关联人之间的资金往来情况，了解公司是否
存在被控股股东及其关联方占用、转移公司资金、资产及其他资源的情况。发现异常情
况的，独立董事有权提请公司董事会采取相应措施，并及时向深圳证券交易所及监管部
门报告。
                          第三节 对外担保内部控制
    一、制定对外担保内控制度的目的
    1、制定对外担保内控制度是为了保护公司财产物资的安全完整,最大限度保证公司
经营稳定性,贯彻执行企业财务制度及会计准则,促使公司对外担保工作合法进行。
    2、对外担保的内部控制建设遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保
风险。
    二、对外担保内控制度执行原则
    1、受理担保业务申请的人员不能同时是负责最后核准担保业务的人员。担保标准
和条件必须同时获得业务管理部门和专门追踪和分析被担保企业信用情况的部门（会计
部门下的担保业务小组）的批准。
    2、负责调查了解被担保企业经营与财务状况的人员必须同审批担保业务的人员分
离。
    3、拟订担保合同人员不能同时担任担保合同的复核工作。
    4、担保责任的记账人员不能同时成为担保合同的核实人员。
    5、担保合同的订立人员不能同时负责履行担保责任垫付款项的支付工作。
    6、审核履行担保责任垫付款项的人员应同付款的人员分离。
    7、记录垫付款项的人员不能同时担任付款业务。
    8、审核履行担保责任、支付垫付款项的人员必须同负责从被担保企业收回垫付款
项的人员分离。
    三、对外担保的审批权限与职能
    1、公司股东大会、董事会负责对外担保的审批及违反审批权限、审议程序的责任
追究制度。在确定审批权限时，公司执行《股票上市规则》中对外担保累计计算的相关
规定。



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    2、公司对外担保事项须经公司董事会或股东大会审议批准。董事会审议批准对外
担保事项须经出席董事会的三分之二以上董事同意。公司一年内对外担保金额超过公司
资产总额百分之三十的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的
三分之二以上通过。须经股东大会审批的对外担保，包括但不限于下列情形：
    （1）单笔担保额超过公司最近一期经审计净资产10%的担保；
    （2）公司及公司控股子公司的对外担保总额，超过公司最近一期经审计净资产50%
以后提供的任何担保；
    （3）公司及公司控股子公司的对外担保总额，超过公司最近一期经审计总资产30%
以后提供的任何担保；
    （4）为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保；
    （5）最近十二个月内担保金额累计计算超过公司最近一期经审计总资产的30%；
    （6）对股东、实际控制人及其关联方提供的担保；
    （7）深圳证券交易所或者《公司章程》规定的其他情形。

    3、公司为关联人提供担保的，除应当经全体非关联董事的过半数审议通过外，还
应当经出席董事会会议的非关联董事的三分之二以上董事审议同意并作出决议，并提交
股东大会审议。
    4、公司控股子公司的对外担保，比照上述规定执行。公司控股子公司应在其董事
会或股东大会做出决议后及时通知公司履行有关信息披露义务。
    四、对外担保的操作流程
    1、公司在收到担保申请之后，编制担保业务受理书，调查了解被担保企业财务与
经营状况，将申请担保的报告报送董事会审议，董事会审议申请担保方的财务状况、经
营运作状况、行业前景和信用情况，审慎决定是否给予担保或是否提交股东大会审议。
公司应了解被担保企业以下情况：
    （1）被担保企业的设立情况。（包括：所有制性质、行业、主管部门、成立日期、
法定代表人、投资方、出资比例、实收资本、经营期限、主营业务等）
    （2）被担保企业的资金运作情况。
    （3）被担保企业有哪些负债，负债构成。（包括：银行借款、债券借款及或有负
债）
    （4）被担保企业主要的产品或服务情况。（包括：竞争方式、产品价格、质量、



                                      7
售后服务和原料来源等）
    （5）被担保企业目前的应收账款的情况。（包括：应收账款回收期、数额、收回
应收款的措施等）
    （6）被担保企业产品销售情况。（包括：销售收入、存货数量、本年预期利润等）
    （7）被担保企业与客户、供货商和其他债权人业务关系情况。（包括：信用情况、
合作时间等）
    （8）被担保企业管理者素质情况。
    （9）与被担保企业交往的风险和效益情况。
    （10）被担保企业近3个年度的年度财务报告和最近的月度财务报表，以备财务分
析。分析财务报表时采用趋势分析法和比率分析法。
    2、必要时，聘请外部专业机构对实施对外担保的风险进行评估以作为董事会或股
东大会进行决策的依据。
    3、公司独立董事在股东大会或董事会上就对外担保事项发表独立意见，并定期对
公司累计和当期对外担保情况进行调查。同时，在定期报告中作出专项说明。
    4、公司为控股股东、实际控制人及其关联人提供担保的，控股股东、实际控制人
及其关联方应当提供反担保。
    5、签定担保合同，明确约定担保范围或限额、担保用途、担保方式和担保期限等。
担保合同一般一式三份，一份交收益人；一份由公司会计部门作表外或表内科目登记的
附件；一份由经办部门存查。
    五、对外担保后续管理制度
    1、公司指派专人妥善管理担保合同及相关原始资料，及时进行清理检查，定期与
银行等相关机构进行核对，保证存档资料的完整、准确、有效，注意担保的时效期限。
    2、公司担保的债务到期后需展期并需继续由其提供担保的，应当作为新的对外担
保，重新履行担保审批程序。
    3、公司指派专人持续关注被担保人的情况，收集被担保人最近一期的财务资料和
审计报告，定期分析其财务状况及偿债能力，关注其生产经营、资产负债、对外担保以
及分立合并、法定代表人变化等情况，建立相关财务档案，并定期向董事会报告。
    4、对外担保的债务到期后，公司督促被担保人在限定时间内履行偿债义务。若被
担保人未能按时履行义务，公司应及时启动相应的反担保程序。
    5、公司的对外担保事项出现下列情形之一时，应当及时披露：被担保人于债务到



                                      8
期后十五个交易日内未履行还款义务的；被担保人出现破产、清算及其他严重影响还款
能力情形的。
                             第四节 委托理财内部控制
    一、委托理财的管理
    1、公司单次或连续12个月用于委托理财的额度占公司最近一期经审计净资产10%
以上，且绝对金额超过1000万元的，经董事会审议通过后生效，并及时进行信息披露。
公司单次或连续12个月用于委托理财的额度占公司最近一期经审计净资产的50%以上，
且绝对金额超过五千万元的，在董事会审议通过后，还应提交公司股东大会审议通过。
    2、公司选择资信状况、财务状况良好，无不良诚信记录及盈利能力强的合格专业
理财机构作为理财受托方。
    3、公司就委托理财事项与受托方签订书面合同，明确委托理财的金额、期限、投
资品种、双方的权利义务及法律责任等。
    二、委托理财的后续管理
    1、公司董事会指派专人跟踪委托理财资金的进展及安全状况，发现被委托资金或
资产出现异常情况，及时向公司董事会报告。
    2、董事会收到相关报告后，应立即通过各种途径加以了解核实，如确实有可能危
害到公司资金的安全情况存在，董事会应按照理财委托合同中有关规定，采取有效措施
回收资金，避免或减少公司损失，保障公司资金的安全。


                             第五节 对外承诺内部控制
    一、对外承诺内控包含的事项
    对外承诺的内控制度包括股权分置改革承诺事项或其他承诺事项，对外承诺的内部
控制包括以下内容：
    1、公司实时关注承诺履行条件的变化情况，当承诺履行条件即将达到或已经达到
时，承诺人及时履行承诺并披露相关信息。当承诺履行条件触发时承诺人按承诺条款在
承诺时间内予以实施。
    2、公司对涉及承诺的重大事项予以及时披露，并在定期报告中披露承诺事项及履
行情况。
    3、公司发生分红、转增股本、配股等事项对公司股票价格进行除权时，公司披露
涉及以上相关事项的公告时，同时披露承诺事项重要参数的调整信息。



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    4、承诺人关注自身经营、财务状况，评价履约能力，如果经营、财务状况恶化等
原因导致或可能导致无法履行承诺时，应及时告知公司，公司及时披露。
    二、对外承诺的组织管理
    1、内控部门制定外部承诺的具体操作流程并负责实施，明确各个操作流程的责任
部门和责任人；
    2、制定相关的复核流程对涉及外部承诺的信息披露文件进行严格审查；
    3、指定专门人员负责与外部承诺相关的投资者的关系管理活动。
    三、对外承诺的一致性
    公司保证向深圳证券交易所报送的承诺函或其它承诺事项，其涉及的内容与在信息
披露文件中所披露的内容一致，并与信息披露文件中的表述一致。


                    第六节 证券投资与衍生品交易内部控制
    一、证券投资与衍生品交易的管理
    公司董事会负责对公司参与的证券投资与衍生品交易进行审核和管理，董事会应充
分认识证券投资与衍生品交易的性质和风险，根据公司的风险承受能力，合理确定证券
投资与衍生品交易的风险限额和相关交易参数。
    二、证券投资与衍生品交易的内控内容
    金融管理部门负责证券投资与衍生品交易的具体工作，金融管理部门直接对董事会
负责，业务上受公司董事长、总经理直接领导，金融管理部门制定完善的内部管理制度，
规范交易流程，防范交易风险，具体内容应包括：
    （1）合理制定证券投资与衍生品交易的目标、套期保值的策略；
    （2）制定证券投资与衍生品交易的执行制度，包括交易员的资质、考核、风险隔
离、执行、止损、记录和报告等的政策和程序；
    （3）制定证券投资与衍生品交易的风险报告制度，包括授权、执行、或有资产、
隐含风险、对冲策略及其他交易细节；
    （4）制定证券投资与衍生品交易管理机制，包括机构设置、职责、记录和报告的
政策和程序。


                             第七节 风险内部控制
    一、风险包括的内容



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    1、本制度所指的风险类型包括经营风险、财务风险、市场风险、政策法规风险和
道德风险。
    2、公司根据风险的类型和对公司正常经营以及股票价格影响的程度不同，建立相
应的风险评估体系和风险处置程序。
    二、风险类型的划分以及处置程序
    1、确定风险对公司的影响主要考虑以下因素：对公司正常经营影响的程度和时间、
是否给公司带来实质损失、对公司股票价格及其它衍生产品的价格的影响程度等。
    2、按照风险对公司的影响程度，将风险划分为以下三种情况：
    轻微风险：不会给公司造成实质性损失，对公司的影响轻微且时间较短，不会对公
司股票及其它衍生产品的价格造成较大影响。
    中度风险：将会给公司造成一定程度的实质性损失，影响时间较长并将对公司股票
及其它衍生产品的价格造成一定影响。
    严重风险：对公司影响时间较长且给公司带来重大实质性影响，且会造成公司股票
及其它衍生产品的价格剧烈波动或存在其它不良影响。
    3、风险的处置程序
    公司行政管理中心、董事会办公室按照各自所管理的风险类别，负责风险的评估和
具体处理工作。
    轻微风险的处置：发生或预计发生轻微风险时，公司在风险归口管理部门的指导下
加以处理，需将有关情况报告董事会知晓。
    中度风险的处置：发生或预计发生中度风险时，风险归口管理部门将向董事会汇报
并提请董事会研究处理意见，加以具体实施并向董事会汇报。
    严重风险的处置：发生或预计发生严重风险时，风险归口管理部门将向董事会汇报
并知晓股东，董事会可提请召开临时股东大会并按照股东大会的决议委托内控部门处置
风险并将结果报送股东知晓。


                             第八节 信息披露内部控制
    一、公司应按《股票上市规则》所明确的重大信息的范围和内容做好信息披露工作，
建立信息披露管理制度，并明确各相关部门及公司控股子公司的重大信息报告责任人。
公司应当指定董事会秘书具体负责公司信息披露工作。信息披露管理制度应当经公司董
事会审议通过并公告。



                                       11
    二、公司应当保证董事会秘书能够及时、畅通地获取相关信息，除董事会秘书外的
其他董事、监事、高级管理人员和其他人员，非经董事会书面授权并遵守《股票上市规
则》及本制度等有关规定，不得对外发布任何公司未公开重大信息。
    三、当出现、发生或即将发生可能对公司股票及其衍生品种的交易价格产生较大影
响的情形或事件时，负有报告义务的责任人应及时将相关信息向公司董事会和董事会秘
书进行报告;当董事会秘书需了解重大事项的情况和进展时，相关部门(包括子公司)及
人员应予以积极配合和协助，及时、准确、完整地进行回复，并根据要求提供相关资料。
    四、公司建立重大信息内部保密机制。因工作关系了解到相关信息的人员，在该信
息尚未公开披露之前，负有保密义务。若信息不能保密或已经泄漏，公司应采取及时向
监管部门报告和对外信息披露的措施。
    五、公司应按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司
规范运作》等规定，规范公司对外接待、网上路演等投资者关系活动，确保信息披露的
公平性。
    六、公司董事会秘书应对上报的内部重大信息进行分析和判断。如按规定需要履行
信息披露义务的，董事会秘书应及时向董事会报告，提请董事会履行相应程序并对外披
露。
    七、公司及其控股股东及其实际控制人存在公开承诺事项的，公司应指定专人跟踪
承诺事项的落实情况，关注承诺事项履行条件的变化，及时向公司董事会报告事件动态，
按规定对外披露相关事实。



                     第四章 内控部门的设立和运作
                      第一节 内控部门的设立及岗位职责
    一、内控部门的设立和运作
    1、为保证内控制度得到全面的贯彻实施并得到客观及时的监督管理，公司设立内
控管理部门，内控管理部门直接向董事会秘书和董事会报告工作，该部门负责人的任免
由董事会决定，公司董事会秘书及董事会对内控管理部门的工作进行监督指导，并审阅
该部门提交的内部控制检查监督工作报告。
    2、董事会授权内控部门依据公司各部门（含分支机构）、控股子公司的自行检查




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报告，以及内部稽核部门发现的内部控制缺陷及异常事项的改善情况，出具内部控制报
告。
    二、内控管理部门的主要工作职责
    1、在董事会的领导下，按照有关政策法规的要求，制定本公司的内部控制制度并
负责具体工作实施和日常监督管理。
    2、加强对各项业务、各部门、各控股子公司（含分支机构）、各岗位实施监督、
检查和反馈。加强对重要岗位的监控。与资金、有价证券、重要空白凭证、业务合同、
印章等直接接触的岗位和涉及信息系统安全的岗位，实行双人负责制。
    3、建立具体、明确、合理的授权、检查和逐级问责制度，明确界定部门和岗位的
目标、职责和权限，确保其在授权范围内履行职能。建立相关部门、相关岗位之间相互
制衡、监督的监控环节。
    4、建立科学、有效的激励约束机制，培育良好的企业精神和内部控制文化，创造
全体员工充分了解并履行职责的环境，提高员工的诚信意识。
    5、设立完善的控制架构，并制定各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理
人员下达的指令能够被严格执行。控制活动涵盖公司所有营运环节，并包括以下控制活
动：销售与收款、采购及付款、生产、薪酬管理、融资、投资、固定资产管理、研究开
发等。
    6、采取以下措施，确保信息准确传递，确保董事会、监事会、高级管理人员及内
部稽核部门及时了解公司的经营和风险状况，确保各类投诉、风险隐患和内部控制缺陷
得到妥善处理：
    （1）建立内部信息处理系统，及时、真实、准确、完整地记录公司的各项业务活
动；
    （2）建立外部信息管理系统，及时收集、整理、汇总相关的外部信息；
    （3）建立重大信息报告制度，下级岗位及时向上级岗位、高级管理人员及时向董
    事会、控股子公司及时向母公司报告发生的重大信息。
    （4）建立内部信息定期或不定期交流制度，提供不同岗位、部门之间信息交流制
    度；
    （5）建立客户信息反馈机制，做好市场服务工作；
    （6）建立与股东和投资者之间的信息交流、反馈机制，做好投资者关系管理工作。
    三、内部控制的检查监督



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    1、公司对内控制度的落实情况进行每年一次的定期和日常不定期的检查。董事会
通过内控制度的检查监督，发现内控制度是否存在缺陷和实施中是否存在问题，并及时
予以改进，确保内控制度的有效实施。
    2、内部控制检查监督包括如下内容：
    （1）董事会或相关机构对内部控制检查监督的授权情况；
    （2）公司各部门及下属机构对内部控制检查监督的配合程度；
    （3）内部控制检查监督程序及方法；
    （4）内部控制检查监督工作相关责任的划分；
    （5）内部控制检查监督工作激励制度的建立情况。
    四、内控问题认定与处置程序
    1、公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认
定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，研究确定适用于本
公司的内部控制缺陷具体认定标准，分为财务报告内部控制缺陷的认定标准、非财务报
告内部控制缺陷认定标准。
    2、内控工作人员对于工作中发现的内部控制缺陷及实施中存在的问题，应及时向
部门及上级领导汇报，提出改正及弥补措施，在内部控制检查监督工作报告中据实反映，
并在向董事会报告后进行追踪，以确定相关部门已及时采取适当的改进措施。
    3、内控部门将所发现的内部控制缺陷及实施中存在的问题及整改情况列为各部门
绩效考核的重要科目。
    五、内部评价报告的编制和评估
    1、公司董事会依据公司内部审计报告以及内部控制检查监督工作成果，对公司内
部控制情况进行审议评估，形成内部控制自我评价报告。公司监事会和独立董事对此报
告发表意见。
    2、自我评价报告包括以下内容：
    （1）董事会对内部控制报告真实性的声明；
    （2）内部控制评价工作的总体情况；
    （3）内部控制评价的依据、范围、程序和方法；
    （4）内部控制缺陷及其认定情况；
    （5）对上一年度内部控制缺陷的整改情况；
    （6）对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施；



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    （7）内部控制有效性的结论。
    3、如会计师事务所对上市公司内部控制有效性出具非标准审计报告、保留结论或
者否定结论的鉴证报告（如有），或者指出公司非财务报告内部控制存在重大缺陷的，
公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明至少应当包括下列内
容：
    （1）所涉及事项的基本情况；
    （2）该事项对公司内部控制有效性的影响程度；
    （3）公司董事会、监事会对该事项的意见；
    （4）消除该事项及其影响的具体措施。
    六、内控报告的提交和披露
    1、内控部门在年度结束后向董事会提交内控检查监督工作报告。公司董事会根据
公司经营特点，制定内部控制检查监督工作报告的内容与格式要求。
    2、公司每个会计年度结束后四个月内将内部控制报告和注册会计师专项审核报告
报送深圳证券交易所，并与年度报告全文同时在指定网站上披露，并披露会计师事务所
对内部控制自我评估报告的核实评价意见。
    七、内控文件的档案管理
    内控部门的工作资料，包括内部控制体系建设资料、检查监督工作报告、工作底稿
及相关资料，在专门地点保管及指定专门保管人员负责，保存时间为十年。


                   第二节 内控审计委员会的设立及工作职责
    一、内控审计委员会的设立和运作
    1、公司设立内控审计委员会，协助董事会工作。审计委员会由公司的独立董事占
多数并担任召集人，召集人应当为会计专业人士。
    2、审计委员会对公司内部控制运行情况进行检查监督，并将检查中发现的内部控
制缺陷和异常事项、改进建议及解决进展情况等形成内控审计报告，向董事会和列席监
事通报。
    二、审计委员会的主要职责包括
    1、审核公司内部控制制度及其执行情况；
    2、监督检查公司的内部稽核制度及其实施；
    3、审核公司的内控报告及相关信息的披露；



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    4、负责内部审计部门与外部审计机构之间的沟通；
    5、提议聘请或更换外部审计机构；
    6、审计委员会如发现公司存在重大异常情况，可能或已经遭受重大损失时，应立
即报告公司董事会并抄报监事会。公司董事会应提出切实可行的解决措施，必要时应及
时报告深圳证券交易所并公告。


                               第五章 附则
    一、本内控制度实施过程中如有与现行法律法规有关规定相抵触之处，以相关法律
法规的规定为准。
    二、本制度在执行过程中根据实际情况和职能部门的意见加以补充和修改，并逐步
建立实施细则对具体措施加以完善。
    三、公司董事会负责本制度的制定、有效执行及解释工作。




                                                    天津赛象科技股份有限公司
                                                              董事会
                                                           2022 年 10 月 26 日




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