长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
长春奥普光电技术股份有限公司
2021 年半年度财务报告
2021 年 08 月
1
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：长春奥普光电技术股份有限公司
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 82,457,437.09 146,811,156.87
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 43,084,912.18 50,093,604.62
应收账款 214,061,332.47 166,372,163.23
应收款项融资
预付款项 119,676,224.17 84,410,324.89
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 5,759,575.21 2,898,284.29
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 309,411,680.89 290,770,529.59
合同资产
2
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持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 981,095.04 2,029,757.94
流动资产合计 775,432,257.05 743,385,821.43
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 129,566,362.51 118,213,110.41
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 3,699,910.14 3,699,910.14
固定资产 178,406,091.37 181,297,298.39
在建工程 3,597,122.54 1,973,192.75
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 18,353,140.41 18,958,943.79
开发支出
商誉 360,868.48 360,868.48
长期待摊费用 1,336,660.66 777,027.63
递延所得税资产 9,120,772.27 9,120,772.27
其他非流动资产 5,275,988.69 5,653,453.53
非流动资产合计 349,716,917.07 340,054,577.39
资产总计 1,125,149,174.12 1,083,440,398.82
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 900,000.00 2,162,569.50
应付账款 40,592,830.46 39,739,255.30
3
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预收款项
合同负债 20,793,041.00 10,593,281.48
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 25,284.33 33,841.73
应交税费 1,121,177.16 2,414,292.62
其他应付款 33,388,220.46 16,622,522.52
其中：应付利息
应付股利 19,200,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 4,015,368.63 1,377,126.58
流动负债合计 100,835,922.04 72,942,889.73
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 32,584,528.54 31,607,323.54
递延所得税负债 2,485,647.82 2,485,647.82
其他非流动负债
非流动负债合计 35,070,176.36 34,092,971.36
负债合计 135,906,098.40 107,035,861.09
所有者权益：
股本 240,000,000.00 240,000,000.00
4
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其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 250,765,795.29 250,765,795.29
减：库存股
其他综合收益 3,013,540.40 3,013,540.40
专项储备
盈余公积 68,889,615.38 68,889,615.38
一般风险准备
未分配利润 339,287,595.19 329,449,984.38
归属于母公司所有者权益合计 901,956,546.26 892,118,935.45
少数股东权益 87,286,529.46 84,285,602.28
所有者权益合计 989,243,075.72 976,404,537.73
负债和所有者权益总计 1,125,149,174.12 1,083,440,398.82
法定代表人：孙守红 主管会计工作负责人：徐爱民 会计机构负责人：徐爱民
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 70,246,151.37 105,614,992.57
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 9,401,505.00 8,954,871.67
应收账款 157,368,146.88 143,224,438.10
应收款项融资
预付款项 109,181,396.28 82,102,711.55
其他应收款 4,524,078.86 2,792,720.34
其中：应收利息
应收股利
存货 211,041,708.02 204,312,542.38
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
5
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其他流动资产 981,095.04 1,810,761.27
流动资产合计 562,744,081.45 548,813,037.88
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 231,288,724.65 219,935,472.55
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 5,710,981.27 5,710,981.27
固定资产 122,199,666.04 125,166,315.95
在建工程 815,912.96 815,912.96
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 4,317,681.31 4,931,776.87
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,336,660.66 777,027.63
递延所得税资产 6,103,802.02 6,103,802.02
其他非流动资产 5,275,988.69 5,275,988.69
非流动资产合计 377,049,417.60 368,717,277.94
资产总计 939,793,499.05 917,530,315.82
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 900,000.00 2,162,569.50
应付账款 21,788,275.79 29,295,340.00
预收款项
合同负债 17,280,027.89 8,891,222.57
应付职工薪酬
应交税费 -849,539.73 232,293.51
其他应付款 27,545,764.63 9,240,985.00
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其中：应付利息
应付股利 19,200,000.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 4,015,368.63 1,155,858.93
流动负债合计 70,679,897.21 50,978,269.51
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 12,074,024.43 13,639,524.43
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 12,074,024.43 13,639,524.43
负债合计 82,753,921.64 64,617,793.94
所有者权益：
股本 240,000,000.00 240,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 250,686,885.60 250,686,885.60
减：库存股
其他综合收益 3,013,540.40 3,013,540.40
专项储备
盈余公积 68,889,615.38 68,889,615.38
未分配利润 294,449,536.03 290,322,480.50
所有者权益合计 857,039,577.41 852,912,521.88
负债和所有者权益总计 939,793,499.05 917,530,315.82
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3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 294,296,723.12 181,368,191.14
其中：营业收入 294,296,723.12 181,368,191.14
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 270,841,572.24 174,933,440.18
其中：营业成本 202,427,090.43 118,917,065.74
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,437,372.53 1,823,496.30
销售费用 9,493,695.76 8,855,865.60
管理费用 32,083,350.39 25,253,531.34
研发费用 25,397,752.80 20,538,587.41
财务费用 -997,689.67 -455,106.21
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益 3,053,119.00 6,274,544.73
投资收益（损失以“－”号填
12,538,907.55 3,150,075.65
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
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“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-4,271,171.44 8,306,819.08
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
21,403.46 48,740.74
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 34,797,409.45 24,214,931.16
加：营业外收入 76,089.73 204,885.46
减：营业外支出 95,519.16 255,611.25
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 34,777,980.02 24,164,205.37
减：所得税费用 2,739,442.03 2,058,878.37
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,038,537.99 22,105,327.00
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 29,037,610.81 20,723,201.35
2.少数股东损益 3,000,927.18 1,382,125.65
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
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1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 32,038,537.99 22,105,327.00
归属于母公司所有者的综合收益
29,037,610.81 20,723,201.35
总额
归属于少数股东的综合收益总额 3,000,927.18 1,382,125.65
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.12 0.09
（二）稀释每股收益 0.12 0.09
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：孙守红 主管会计工作负责人：徐爱民 会计机构负责人：徐爱民
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 169,549,166.58 103,220,952.02
减：营业成本 119,242,050.37 66,896,819.86
税金及附加 1,488,137.62 1,289,074.03
销售费用 3,024,948.12 4,765,306.22
管理费用 16,578,388.22 13,171,776.04
研发费用 16,686,268.46 11,858,868.85
财务费用 -964,129.99 -386,744.44
其中：利息费用
利息收入
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加：其他收益 1,565,500.00 2,035,500.00
投资收益（损失以“－”号填
12,446,527.10 3,137,103.95
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-2,979,049.92 8,463,053.36
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
21,403.46 48,740.74
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,547,884.42 19,310,249.51
加：营业外收入 64,097.21 191,885.59
减：营业外支出 249,930.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
24,611,981.63 19,252,205.10
列）
减：所得税费用 1,284,926.10 1,147,807.17
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,327,055.53 18,104,397.93
（一）持续经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
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4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 23,327,055.53 18,104,397.93
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.10 0.08
（二）稀释每股收益 0.10 0.08
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 249,927,545.83 224,680,088.60
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
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回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,334,983.57
收到其他与经营活动有关的现金 5,293,551.80 3,902,362.72
经营活动现金流入小计 255,221,097.63 229,917,434.89
购买商品、接受劳务支付的现金 196,665,919.28 145,195,337.12
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
83,372,665.30 68,732,255.53
金
支付的各项税费 18,698,711.37 14,737,491.89
支付其他与经营活动有关的现金 13,353,061.64 15,218,964.11
经营活动现金流出小计 312,090,357.59 243,884,048.65
经营活动产生的现金流量净额 -56,869,259.96 -13,966,613.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 7,191,198.28 13,750.00
处置固定资产、无形资产和其他
73,500.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 7,264,698.28 13,750.00
购建固定资产、无形资产和其他
8,489,388.10 8,384,396.61
长期资产支付的现金
投资支付的现金 6,000,000.00 3,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 14,489,388.10 11,384,396.61
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投资活动产生的现金流量净额 -7,224,689.82 -11,370,646.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 5,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
259,770.00 213,804.61
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 259,770.00 5,713,804.61
筹资活动产生的现金流量净额 -259,770.00 -5,713,804.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -64,353,719.78 -31,051,064.98
加：期初现金及现金等价物余额 146,811,156.87 127,398,667.24
六、期末现金及现金等价物余额 82,457,437.09 96,347,602.26
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 182,707,067.16 167,549,254.43
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 983,660.92 552,950.24
经营活动现金流入小计 183,690,728.08 168,102,204.67
购买商品、接受劳务支付的现金 149,267,811.52 115,788,912.98
支付给职工以及为职工支付的现
47,931,729.10 43,766,503.33
金
支付的各项税费 12,214,594.53 11,504,169.98
支付其他与经营活动有关的现金 5,133,061.13 9,404,098.99
14
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
经营活动现金流出小计 214,547,196.28 180,463,685.28
经营活动产生的现金流量净额 -30,856,468.20 -12,361,480.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 7,093,275.00
处置固定资产、无形资产和其他
73,500.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 7,166,775.00
购建固定资产、无形资产和其他
5,679,148.00 5,946,804.57
长期资产支付的现金
投资支付的现金 6,000,000.00 3,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 11,679,148.00 8,946,804.57
投资活动产生的现金流量净额 -4,512,373.00 -8,946,804.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 5,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
213,804.61
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 5,713,804.61
筹资活动产生的现金流量净额 -5,713,804.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -35,368,841.20 -27,022,089.79
加：期初现金及现金等价物余额 105,614,992.57 101,941,387.98
六、期末现金及现金等价物余额 70,246,151.37 74,919,298.19
15
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
240,0 250,76 68,889 329,44 892,11 84,285 976,40
一、上年期末余 3,013,
00,00 5,795. ,615.3 9,984. 8,935. ,602.2 4,537.
额 540.40
0.00 29 8 38 45 8 73
加：会计政
0.00 0.00
策变更
前期
0.00 0.00
差错更正
同一
控制下企业合 0.00 0.00
并
其他 0.00 0.00
240,0 250,76 68,889 329,44 892,11 84,285 976,40
二、本年期初余 3,013,
00,00 0.00 0.00 0.00 5,795. 0.00 0.00 ,615.3 0.00 9,984. 0.00 8,935. ,602.2 4,537.
额 540.40
0.00 29 8 38 45 8 73
三、本期增减变 12,838
9,837, 9,837, 3,000,
动金额（减少以 ,537.9
610.81 610.81 927.18
“－”号填列） 9
29,037 29,037 32,038
（一）综合收益 3,000,
,610.8 ,610.8 ,537.9
总额 927.18
1 1 9
（二）所有者投
0.00 0.00
入和减少资本
1．所有者投入
0.00 0.00
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入 0.00 0.00
资本
3．股份支付计
入所有者权益 0.00 0.00
的金额
16
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
4．其他 0.00 0.00
-19,20 -19,20 -19,20
（三）利润分配 0,000. 0,000. 0,000.
00 00 00
1．提取盈余公
0.00 0.00
积
2．提取一般风
0.00 0.00
险准备
-19,20 -19,20 -19,20
3．对所有者（或
0,000. 0,000. 0,000.
股东）的分配
00 00 00
4．其他 0.00 0.00
（四）所有者权
0.00 0.00
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股 0.00 0.00
本）
2．盈余公积转
增资本（或股 0.00 0.00
本）
3．盈余公积弥
0.00 0.00
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转 0.00 0.00
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收 0.00 0.00
益
6．其他 0.00 0.00
（五）专项储备 0.00 0.00
1．本期提取 0.00 0.00
2．本期使用 0.00 0.00
（六）其他 0.00 0.00
240,0 250,76 68,889 339,28 901,95 87,286 989,24
四、本期期末余 3,013,
00,00 0.00 0.00 0.00 5,795. 0.00 0.00 ,615.3 0.00 7,595. 0.00 6,546. ,529.4 3,075.
额 540.40
0.00 29 8 19 26 6 72
上期金额
单位：元
17
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
240,0 250,46 64,078 294,13 848,69
一、上年期末 19,542 76,517, 925,212
00,00 1,855. ,168.5 5,344. 4,911.
余额 .68 854.18 ,765.54
0.00 55 2 61 36
加：会计
0.00 0.00
政策变更
前期
0.00 0.00
差错更正
同一
控制下企业合 0.00 0.00
并
其他 0.00 0.00
240,0 250,46 64,078 294,13 848,69
二、本年期初 19,542 76,517, 925,212
00,00 0.00 0.00 0.00 1,855. 0.00 0.00 ,168.5 0.00 5,344. 0.00 4,911.
余额 .68 854.18 ,765.54
0.00 55 2 61 36
三、本期增减
变动金额（减 8,723, 8,723, 1,382,1 10,105,
少以“－”号填 201.35 201.35 25.65 327.00
列）
20,723 20,723
（一）综合收 1,382,1 22,105,
,201.3 ,201.3
益总额 25.65 327.00
5 5
（二）所有者
投入和减少资 0.00 0.00
本
1．所有者投入
0.00 0.00
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入 0.00 0.00
资本
3．股份支付计
入所有者权益 0.00 0.00
的金额
4．其他 0.00 0.00
（三）利润分 -12,00 -12,00 -12,000
18
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
配 0,000. 0,000. ,000.00
00 00
1．提取盈余公
0.00 0.00
积
2．提取一般风
0.00 0.00
险准备
3．对所有者 -12,00 -12,00
-12,000
（或股东）的 0,000. 0,000.
,000.00
分配 00 00
4．其他 0.00 0.00
（四）所有者
0.00 0.00
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股 0.00 0.00
本）
2．盈余公积转
增资本（或股 0.00 0.00
本）
3．盈余公积弥
0.00 0.00
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转 0.00 0.00
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收 0.00 0.00
益
6．其他 0.00 0.00
（五）专项储
0.00 0.00
备
1．本期提取 0.00 0.00
2．本期使用 0.00 0.00
（六）其他 0.00 0.00
240,0 250,46 64,078 302,85 857,41
四、本期期末 19,542 77,899, 935,318
00,00 0.00 0.00 0.00 1,855. 0.00 0.00 ,168.5 0.00 8,545. 0.00 8,112.
余额 .68 979.83 ,092.54
0.00 55 2 96 71
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
19
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
240,00 290,32
一、上年期末余 250,686, 3,013,54 68,889,6 852,912,5
0,000.0 2,480.5
额 885.60 0.40 15.38 21.88
0 0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
240,00 290,32
二、本年期初余 250,686, 3,013,54 68,889,6 852,912,5
0,000.0 2,480.5
额 885.60 0.40 15.38 21.88
0 0
三、本期增减变
4,127,0 4,127,055.
动金额（减少以
55.53 53
“－”号填列）
（一）综合收益 23,327, 23,327,05
总额 055.53 5.53
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-19,200 -19,200,00
（三）利润分配
,000.00 0.00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -19,200 -19,200,00
股东）的分配 ,000.00 0.00
3．其他
（四）所有者权
20
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
240,00 294,44
四、本期期末余 250,686, 3,013,54 68,889,6 857,039,5
0,000.0 9,536.0
额 885.60 0.40 15.38 77.41
0 3
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
240,00
一、上年期末余 250,382 19,542. 64,078, 259,019,4 813,500,11
0,000.
额 ,945.86 68 168.52 58.76 5.82
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初余 240,00 250,382 19,542. 64,078, 259,019,4 813,500,11
21
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
额 0,000. ,945.86 68 168.52 58.76 5.82
00
三、本期增减变
6,104,397 6,104,397.9
动金额（减少以
.93 3
“－”号填列）
（一）综合收益 18,104,39 18,104,397.
总额 7.93 93
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入 18,104,39 18,104,397.
的普通股 7.93 93
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-12,000,0 -12,000,000
（三）利润分配
00.00 .00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -12,000,0 -12,000,000
股东）的分配 00.00 .00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
22
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
240,00
四、本期期末余 250,382 19,542. 64,078, 265,123,8 819,604,51
0,000.
额 ,945.86 68 168.52 56.69 3.75
00
三、公司基本情况
长春奥普光电技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2001年6月26日经吉林省人民
政府审批文件［2001］28号《关于设立长春奥普光电技术股份有限公司的批复》及财政部财企［2001］
364号《关于长春奥普光电技术股份有限公司（筹）国有股权管理有关问题的批复》批准，由中国
科学院长春光学精密机械与物理研究所、广东风华高新科技股份有限公司及自然人孙太东、曹健
林、宣明共同发起设立的股份有限公司。公司统一社会信用代码为91220000729540909F，2010年1
月在深圳证券交易所上市。所属行业为仪器仪表类。
截至2021年06月30日止，本公司累计发行股本总数24,000万股，注册资本为24,000万元，注册地：
长春市经济技术开发区营口路588号。本公司主要经营活动为：精密光机电仪器、光机电一体化设
备、光学材料、光学元器件；医疗器械、消毒设备及消毒液等产品的研究、开发、制造、销售及
技术开发、技术咨询、技术服务；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设
备、零配件、原辅材料及技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司的控股股东为中国科学院长春光学精密机械与物理研究所。
本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督
管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规
定编制。
23
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年06月30日
的合并及母公司财务状况以及2021年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而
形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础
计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差
额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、
负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性
证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1. 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对
被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
24
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其回报金额。
2. 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团
整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以
抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的
当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末
的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关
损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他
所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、
权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股
权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
25
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的
差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流
动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务：
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期
损益。
外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项
目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以
摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。
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本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊
余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度
符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的
金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著
减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金
融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和
金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价
值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考
虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允
价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价
值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动
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计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融
资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，
公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进
行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长
期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未
保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下
列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确
认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之
和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定
协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，
则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修
改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负
债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值
技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的
估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优
先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观
察输入值。
金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风
险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期
信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信
用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当
于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工
具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通
常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显
著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准
备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重
大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
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应收款项具体减值准备计提政策：
本公司考虑获取应收账款相关信用风险特征的成本，将应收账款分为单项评估和组合评估两种类别进行信
用损失确认。
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款的确认标准：
期末余额占应收账款总额10%以上且金额超过100万元的应收账款。
（2）单项金额重大的应收账款坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独
测试未发生减值的应收账款，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收账款，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收账款一起按信用风险特征
划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现
时情况确定应计提的坏账准备。确定组合的依据：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
组合1 纳入合并范围的关联方之间的应收账款 个别认定法
组合2 包括除上述组合之外的应收账款。公司根据以往的历史经 账龄分析法
验对应收账款计提比例作出最佳估计，参考应收账款账龄
进行信用风险组合分类
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用个别认定法计提坏账准备的
除非有确切的证据表明合并范围内的关联方财务状况显著恶化，否则不计提坏账准备。
②采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5
1－2年 10
2－3年 20
3年以上 50
应收票据中的商业承兑汇票，比照应收账款坏账准备计提方法计提坏账准备。
对处于第一阶段及第二阶段的其他应收款信用风险组合及计提比例与应收账款政策相同。第
三阶段的其他应收款单项计提坏账准备。
对于应收票据中的银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他款项，本公司选择始终按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
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11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
1.存货的分类和成本
存货分类为：原材料、产成品、在成品、发出商品、自制半成品、低值易耗品等类别。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的
支出。
2.发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3.不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存
货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常
生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价
值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产
合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客
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户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资
产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户
收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）6、金融资产减值的测试方法
及会计处理方法”。
17、合同成本
自2020年1月1日起的会计政策
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在
满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于
合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，
并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提
的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资
产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账
面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一
年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
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19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享
有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调
整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权
投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权
投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际
支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发
放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应
享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分
配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入
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所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投
资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润
和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，
予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未
实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值
以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以
后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合
收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按
比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益
法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当
期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控
制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综
合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处
置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的
股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失
控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持
有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物
以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资
性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采
用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
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24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。固
定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可
能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生
时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折
旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理确定租赁期届满时将会取得
租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 折旧率（年）
房屋及建筑物 直线法 20-40 5 4.75-2.375
机械设备 直线法 10 5 9.5
运输设备 直线法 5-10 5 19-9.5
电子设备 直线法 5-10 5 19-9.5
办公设备 直线法 5-10 5 19-9.5
其他设备（白金干锅） 直线法 30 5 3.17
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归
属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产
使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。（5）租赁资产性质特
殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其
他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定
资产并自次月起开始计提折旧。
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26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资
产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括
在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费
用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态
必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者
生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减
去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款
费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资
产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本
化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产的计价方法
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（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支
出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济
利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
土地使用权 50年 直线法 采用合同性权利规定的期限
专利 10年 直线法 采用法定性权利规定的期限
非专利技术 5年 直线法 预期使用年限
软件 5年 直线法 预期更新年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支
出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济
利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
1.划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或
具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2.开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能
满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资
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产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产
负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值
的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回
金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无
论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法
分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产
组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组
组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵
减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外
的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司
长期待摊费用包括固定资产改良支出等。
1.摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2.摊销年限
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊
销。
33、合同负债
自2020年1月1日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公
司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合
同资产和合同负债以净额列示。
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34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本
公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性
福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期
间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此
外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，
并计入当期损益或相关资产本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净
负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设
定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据
资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益
率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损
益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得
或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本或费用时。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
36、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围
内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当
前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的
负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行
权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授
予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，
本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加
所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩
余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新
权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和
条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计
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量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期
内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将
当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算
日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得
相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利
益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品
或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单
项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方
收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确
定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对
价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极
可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，
本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并
在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。对于控制权转移与客
户支付价款间隔不超过一年的，企业可以不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义
务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履
约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约
进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经
发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权
上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
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同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
销售商品
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
（1）公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效
控制。
（3）收入的金额能够可靠计量。
（4）相关经济利益很可能流入公司。
（5）相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
公司跨期项目收入确认的具体方法：依据公司及委托方、项目使用单位等三方确认的项目进
度评审报告，按完工百分比确认收入。
提供劳务
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或
协议总金额。
（2）如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的
情况下，公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
（3）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,公司在资产负债表日按已经发生并预计
能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计只
能部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本结
转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并将已经发生的劳务成
本确认为当期费用。
让渡资产使用权
让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算
确定，并应同时满足以下条件：
（1）与交易相关的经济利益能够流入公司。
（2）收入的金额能够可靠地计量。
40、政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益
相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相
关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.确认时点
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿
公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补
偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3.会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用
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寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日
常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活
动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失
的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实
际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)
的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)
计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵
扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子
公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可
能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产
或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得
税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，
涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
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42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费
用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁
相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公
司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费
用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未
实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，
计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
44
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
流动资产：
货币资金 146,811,156.87 146,811,156.87
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 50,093,604.62 50,093,604.62
应收账款 166,372,163.23 166,372,163.23
应收款项融资
预付款项 84,410,324.89 84,410,324.89
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 2,898,284.29 2,898,284.29
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 290,770,529.59 290,770,529.59
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 2,029,757.94 2,029,757.94
流动资产合计 743,385,821.43 743,385,821.43
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 118,213,110.41 118,213,110.41
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 3,699,910.14 3,699,910.14
固定资产 181,297,298.39 181,297,298.39
45
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
在建工程 1,973,192.75 1,973,192.75
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 18,958,943.79 18,958,943.79
开发支出
商誉 360,868.48 360,868.48
长期待摊费用 777,027.63 777,027.63
递延所得税资产 9,120,772.27 9,120,772.27
其他非流动资产 5,653,453.53 5,653,453.53
非流动资产合计 340,054,577.39 340,054,577.39
资产总计 1,083,440,398.82 1,083,440,398.82
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,162,569.50 2,162,569.50
应付账款 39,739,255.30 39,739,255.30
预收款项
合同负债 10,593,281.48 10,593,281.48
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 33,841.73 33,841.73
应交税费 2,414,292.62 2,414,292.62
其他应付款 16,622,522.52 16,622,522.52
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
46
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 1,377,126.58 1,377,126.58
流动负债合计 72,942,889.73 72,942,889.73
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 31,607,323.54 31,607,323.54
递延所得税负债 2,485,647.82 2,485,647.82
其他非流动负债
非流动负债合计 34,092,971.36 34,092,971.36
负债合计 107,035,861.09 107,035,861.09
所有者权益：
股本 240,000,000.00 240,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 250,765,795.29 250,765,795.29
减：库存股
其他综合收益 3,013,540.40 3,013,540.40
专项储备
盈余公积 68,889,615.38 68,889,615.38
一般风险准备
未分配利润 329,449,984.38 329,449,984.38
归属于母公司所有者权益
892,118,935.45 892,118,935.45
合计
少数股东权益 84,285,602.28 84,285,602.28
所有者权益合计 976,404,537.73 976,404,537.73
47
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
负债和所有者权益总计 1,083,440,398.82 1,083,440,398.82
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 105,614,992.57 105,614,992.57
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 8,954,871.67 8,954,871.67
应收账款 143,224,438.10 143,224,438.10
应收款项融资
预付款项 82,102,711.55 82,102,711.55
其他应收款 2,792,720.34 2,792,720.34
其中：应收利息
应收股利
存货 204,312,542.38 204,312,542.38
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 1,810,761.27 1,810,761.27
流动资产合计 548,813,037.88 548,813,037.88
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 219,935,472.55 219,935,472.55
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 5,710,981.27 5,710,981.27
固定资产 125,166,315.95 125,166,315.95
在建工程 815,912.96 815,912.96
生产性生物资产
油气资产
48
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
使用权资产
无形资产 4,931,776.87 4,931,776.87
开发支出
商誉
长期待摊费用 777,027.63 777,027.63
递延所得税资产 6,103,802.02 6,103,802.02
其他非流动资产 5,275,988.69 5,275,988.69
非流动资产合计 368,717,277.94 368,717,277.94
资产总计 917,530,315.82 917,530,315.82
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,162,569.50 2,162,569.50
应付账款 29,295,340.00 29,295,340.00
预收款项
合同负债 8,891,222.57 8,891,222.57
应付职工薪酬
应交税费 232,293.51 232,293.51
其他应付款 9,240,985.00 9,240,985.00
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 1,155,858.93 1,155,858.93
流动负债合计 50,978,269.51 50,978,269.51
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
49
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 13,639,524.43 13,639,524.43
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 13,639,524.43 13,639,524.43
负债合计 64,617,793.94 64,617,793.94
所有者权益：
股本 240,000,000.00 240,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 250,686,885.60 250,686,885.60
减：库存股
其他综合收益 3,013,540.40 3,013,540.40
专项储备
盈余公积 68,889,615.38 68,889,615.38
未分配利润 290,322,480.50 290,322,480.50
所有者权益合计 852,912,521.88 852,912,521.88
负债和所有者权益总计 917,530,315.82 917,530,315.82
调整情况说明
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 13%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
城市维护建设税 应缴流转税额 7%
50
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
长春禹衡时代光电科技有限公司 25%
吉林长光启元自动化控制有限公司 25%
长春光机数显技术有限责任公司 25%
长春长光易格精密技术有限公司 25%
长光禹衡（杭州）仪器仪表有限公司 25%
2、税收优惠
（1）根据吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局、国家税务总局吉林省税务局于
2020年11月25日联合发布的《关于公布吉林省2020年第一批国家高新技术企业认定结果的通知》
（吉科发办【2020】244号），公司顺利通过高新技术企业复审，《高新技术企业证书》编号：
GR202022000442，有效期为三年。2020年至2022年母公司适用15%的优惠企业所得税税率。
（2）根据财政部、国家税务总局有关文件，部分合同产品享受免征增值税政策，对已征收入库的
上述应予免征的增值税税款，可抵减纳税人以后月份应缴纳的增值税税款或者办理税款退库。
（3）根据吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局、国家税务总局吉林省税务局于
2020年11月25日联合发布的《关于公布吉林省2020年第一批国家高新技术企业认定结果的通知》
（吉科发办【2020】244号），长春禹衡光学有限公司顺利通过高新技术企业复审，《高新技术企
业证书》编号：GR202022000254，有效期为三年。2020年至2022年适用15%的优惠企业所得税税
率。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 31,223.45 21,164.03
银行存款 79,426,213.64 146,717,992.84
其他货币资金 3,000,000.00 72,000.00
合计 82,457,437.09 146,811,156.87
因抵押、质押或冻结等对使用
277,878.07
有限制的款项总额
其他说明
51
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 35,087,147.18 41,588,492.12
商业承兑票据 7,997,765.00 8,505,112.50
合计 43,084,912.18 50,093,604.62
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 8,418,70 420,935. 7,997,765 8,952,750 8,505,112
100.00% 5.00% 100.00% 447,637.50 5.00%
备的应收票据 0.00 00 .00 .00 .50
其中：
8,418,70 420,935. 7,997,765 8,952,750 8,505,112
合计 100.00% 5.00% 100.00% 447,637.50 5.00%
0.00 00 .00 .00 .50
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
52
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 8,418,700.00 420,935.00 5.00%
合计 8,418,700.00 420,935.00 --
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 20,118,0 20,118,0 15,562,04 15,562,04
7.93% 100.00% 0.00 7.71% 100.00% 0.00
备的应收账款 77.15 77.15 6.79 6.79
其中：
20,118,0 20,118,0 15,562,04 15,562,04
个别认定 7.93% 100.00% 0.00 7.71% 100.00% 0.00
77.15 77.15 6.79 6.79
按组合计提坏账准 233,701, 19,640,1 214,061,3 186,354,6 19,982,46 166,372,16
92.07% 8.40% 92.29% 10.72%
备的应收账款 511.45 78.98 32.47 31.28 8.05 3.23
其中：
233,701, 19,640,1 214,061,3 186,354,6 19,982,46 166,372,16
账龄组合 92.07% 8.40% 92.29% 10.72%
511.45 78.98 32.47 31.28 8.05 3.23
253,819, 39,758,2 214,061,3 201,916,6 35,544,51 166,372,16
合计 100.00% 100.00%
588.60 56.13 32.47 78.07 4.84 3.23
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
杭州宇福光学有限公司 3,531,243.22 3,531,243.22 100.00% 预计无法收回
重庆嘉陵华光光电科技
2,428,500.00 2,428,500.00 100.00% 预计无法收回
有限公司
上海汤茂水晶工艺品有
2,178,132.26 2,178,132.26 100.00% 预计无法收回
限公司
北京国科世纪激光技术 2,127,530.36 2,127,530.36 100.00% 预计无法收回
53
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
有限公司
宝应县西安丰宏源水晶
1,025,565.00 1,025,565.00 100.00% 预计无法收回
原料经营部
沈阳机床股份有限公司 569,808.40 569,808.40 100.00% 预计无法收回
杭州铁莹水晶工艺有限
560,695.66 560,695.66 100.00% 预计无法收回
公司
西安浩普机电设备有限
439,171.00 439,171.00 100.00% 预计无法收回
责任公司
扬州天成工艺品有限公
383,170.08 383,170.08 100.00% 预计无法收回
司
深圳飞荣达 305,658.06 305,658.06 100.00% 预计无法收回
宝应县天华工艺材料厂 300,000.00 300,000.00 100.00% 预计无法收回
南京胜田电子有限公司 290,000.00 290,000.00 100.00% 预计无法收回
江阴市光华器材实业有
279,178.12 279,178.12 100.00% 预计无法收回
限公司
浠水恒泰光学玻璃有限
234,467.00 234,467.00 100.00% 预计无法收回
责任公司
上海诗韵水晶礼品有限
210,000.00 210,000.00 100.00% 预计无法收回
公司
珠海市彩升水晶精品制
198,793.02 198,793.02 100.00% 预计无法收回
造有限公司
常州市华业光学材料公
164,823.03 164,823.03 100.00% 预计无法收回
司
江南光电集团股份有限
137,784.80 137,784.80 100.00% 预计无法收回
公司物资供应公司
苏州业畅精密机床有限
130,300.00 130,300.00 100.00% 预计无法收回
公司
天宁可达光学元件厂 118,980.66 118,980.66 100.00% 预计无法收回
南通市玉翔光学元件有
118,774.15 118,774.15 100.00% 预计无法收回
限公司
蚌埠金太阳光电元件工
113,764.00 113,764.00 100.00% 预计无法收回
贸有限公司
镇平县宏远光电有限责
100,000.00 100,000.00 100.00% 预计无法收回
任公司
其他客户应收账款 4,171,738.33 4,171,738.33 100.00% 预计无法收回
合计 20,118,077.15 20,118,077.15 -- --
按账龄披露
单位：元
54
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 198,292,119.38
1至2年 11,931,286.20
2至3年 10,688,695.15
3 年以上 32,907,487.87
3至4年 1,281,291.63
4至5年 988,390.88
5 年以上 30,637,805.36
合计 253,819,588.60
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 15,562,046.79 4,556,030.36 20,118,077.15
组合计提 19,982,468.05 342,289.07 19,640,178.98
合计 35,544,514.84 4,556,030.36 342,289.07 39,758,256.13
单位：元
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
第一名 59,376,000.00 23.39% 2,968,800.00
第二名 44,951,115.90 17.71% 2,247,555.80
第三名 7,210,400.00 2.84% 360,520.00
第四名 6,494,640.23 2.56% 324,732.01
第五名 6,344,000.00 2.50% 3,172,000.00
合计 124,376,156.13 49.00%
55
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、应收款项融资
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 98,838,018.93 82.59% 57,161,856.34 67.72%
1至2年 4,619,213.90 3.86% 6,819,496.10 8.08%
2至3年 1,963,475.74 1.64% 4,045,006.44 4.79%
3 年以上 14,255,515.60 11.91% 16,383,966.01 19.41%
合计 119,676,224.17 -- 84,410,324.89 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
供应商名称 预付账款期末余额 占期末余额合计数的比例
长春精仪光电技术有限公司 17,677,627.50 14.77%
贵州昊天天文科技发展有限公司 9,700,000.00 8.11%
长春欧意光电技术有限公司 9,261,500.00 7.74%
长春师凯科技产业有限责任公司 3,080,700.00 2.57%
长春市见真精密机械制造有限公司 2,570,577.00 2.15%
合计 42,290,404.50 35.34%
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 5,759,575.21 2,898,284.29
合计 5,759,575.21 2,898,284.29
56
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（1）应收利息
（2）应收股利
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金借款 3,077,726.67 1,774,974.10
保证金借款 389,427.23 187,980.00
保险借款 1,018,699.71 411,083.66
其他往来 830,507.75 256,900.04
应收房屋租赁款 1,074,183.30 814,183.30
预计无法收回的预付款项 3,637,750.00 3,637,750.00
合计 10,028,294.66 7,082,871.10
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 115,618.62 431,218.19 3,637,750.00 4,184,586.81
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 155,598.84 155,598.84
本期转回 71,466.19 71,466.19
2021 年 6 月 30 日余额 271,217.46 359,752.00 3,637,750.00 4,268,719.46
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 5,424,349.14
1至2年 283,614.40
2至3年 33,000.00
57
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3 年以上 4,287,331.12
3至4年 326,689.96
4至5年 121,620.00
5 年以上 3,839,021.16
合计 10,028,294.66
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
个别认定 3,637,750.00 3,637,750.00
组合计提 546,836.81 155,598.84 71,466.19 630,969.46
合计 4,184,586.81 155,598.84 71,466.19 4,268,719.46
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
西安希盟信仿真科 预计无法收回的预
1,266,000.00 3 年以上 12.62% 1,266,000.00
技有限公司 付款
涞水县燕南精细化 预计无法收回的预
1,230,000.00 3 年以上 12.27% 1,230,000.00
工有限公司 付款
北票真空设备有限 预计无法收回的预
1,141,750.00 3 年以上 11.39% 1,141,750.00
公司 付款
长春市医疗保险管
职工保险款 1,018,699.71 1 年以内 10.16% 50,934.99
理中心
长春长光睿视光电
房租及水电费 297,880.00 1 年以内 2.97% 14,894.00
技术有限责任公司
合计 -- 4,954,329.71 -- 49.41% 3,703,578.99
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
58
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 75,117,461.12 184,390.57 74,933,070.55 63,358,731.68 184,390.57 63,174,341.11
在产品 167,320,354.56 167,320,354.56 158,580,505.18 158,580,505.18
库存商品 54,186,272.11 3,001,157.93 51,185,114.18 55,890,520.93 3,001,157.93 52,889,363.00
发出商品 297,183.81 297,183.81 369,746.63 369,746.63
自制半成品 16,568,108.88 892,151.09 15,675,957.79 16,505,425.28 892,151.09 15,613,274.19
委托加工物资 143,299.48 143,299.48
合计 313,489,380.48 4,077,699.59 309,411,680.89 294,848,229.18 4,077,699.59 290,770,529.59
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 184,390.57 184,390.57
库存商品 3,001,157.93 3,001,157.93
自制半成品 892,151.09 892,151.09
合计 4,077,699.59 4,077,699.59
59
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预缴税金 981,095.04 1,493,528.31
待摊费用 218,996.67
待抵扣进项税 317,232.96
合计 981,095.04 2,029,757.94
14、债权投资
15、其他债权投资
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
长春长光 16,071,46 2,091,643 18,163,11
宇航复合 7.17 .09 0.26
60
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
材料有限
公司
长春长光
奥立红外 7,072,944 -240,800. 6,832,144
技术有限 .47 00 .47
公司
长春长光
辰芯光电 69,131,98 13,908,30 7,093,275 75,947,01
技术有限 7.73 0.00 .00 2.73
公司
长春长光
辰英生物 6,713,299 -1,890,38 4,822,919
科学仪器 .95 0.00 .95
有限公司
滁州长光
高端智能 1,704,101 1,704,101
装备有限 .61 .61
公司
长春长光
睿视光电 12,488,00 6,000,000 -1,422,23 17,065,76 1,078,504
技术有限 0.00 .00 5.99 4.01 .00
责任公司
长春长光
启衡传感 5,031,309 5,031,309
技术有限 .48 .48
公司
118,213,1 6,000,000 12,446,52 7,093,275 129,566,3 1,078,504
小计
10.41 .00 7.10 .00 62.51 .00
118,213,1 6,000,000 12,446,52 7,093,275 129,566,3 1,078,504
合计
10.41 .00 7.10 .00 62.51 .00
18、其他权益工其他说明：
19、其他非流动金融资产
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
61
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值 4,926,017.44 4,926,017.44
1.期初余额 4,926,017.44 4,926,017.44
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 4,926,017.44 4,926,017.44
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 1,226,107.30 1,226,107.30
2.本期增加金额
（1）计提或摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 1,226,107.30 1,226,107.30
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
62
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
四、账面价值
1.期末账面价值 3,699,910.14 3,699,910.14
2.期初账面价值 3,699,910.14 3,699,910.14
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 178,406,091.37 181,297,298.39
合计 178,406,091.37 181,297,298.39
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他固定资产 合计
一、账面原值：
1.期初余额 135,202,582.09 253,762,534.26 4,371,859.95 36,363,308.66 429,700,284.96
2.本期增加金额 7,246,460.25 175,026.54 840,102.70 8,261,589.49
（1）购置 7,246,460.25 175,026.54 840,102.70 8,261,589.49
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 505,500.00 514,295.00 1,019,795.00
（1）处置或报
505,500.00 514,295.00 1,019,795.00
废
4.期末余额 135,202,582.09 260,503,494.51 4,032,591.49 37,203,411.36 436,942,079.45
二、累计折旧
1.期初余额 53,911,056.44 167,416,620.44 3,604,577.70 23,470,731.99 248,402,986.57
2.本期增加金额 2,667,620.88 7,377,257.02 107,992.66 948,936.20 11,101,806.76
（1）计提 2,667,620.88 7,377,257.02 107,992.66 948,936.20 11,101,806.76
63
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3.本期减少金额 480,225.00 488,580.25 968,805.25
（1）处置或报
480,225.00 488,580.25 968,805.25
废
4.期末余额 56,578,677.32 174,313,652.46 3,223,990.11 24,419,668.19 258,535,988.08
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 78,623,904.77 86,189,842.05 808,601.38 12,783,743.17 178,406,091.37
2.期初账面价值 81,291,525.65 86,345,913.82 767,282.25 12,892,576.67 181,297,298.39
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过经营租赁租出的固定资产
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
（5）固定资产清理
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 3,597,122.54 1,973,192.75
合计 3,597,122.54 1,973,192.75
（1）在建工程情况
单位：元
64
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
编码器自动化生
2,781,209.58 2,781,209.58 1,157,279.79 1,157,279.79
产线
定心仪 482,312.96 482,312.96 482,312.96 482,312.96
设备基础及环境
333,600.00 333,600.00 333,600.00 333,600.00
工程
合计 3,597,122.54 3,597,122.54 1,973,192.75 1,973,192.75
（2）重要在建工程项目本期变动情况
（3）本期计提在建工程减值准备情况
（4）工程物资
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 15,626,640.28 21,515,087.25 5,452,085.00 1,472,204.31 44,066,016.84
2.本期增加金
93,947.23 93,947.23
额
65
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（1）购置 93,947.23 93,947.23
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 15,626,640.28 21,515,087.25 5,452,085.00 1,566,151.54 44,159,964.07
二、累计摊销
1.期初余额 2,624,606.25 20,428,328.55 636,076.58 1,418,061.67 25,107,073.05
2.本期增加金
48,132.42 12,892.92 545,208.50 93,516.77 699,750.61
额
（1）计提 48,132.42 12,892.92 545,208.50 93,516.77 699,750.61
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 2,672,738.67 20,441,221.47 1,181,285.08 1,511,578.44 25,806,823.66
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
12,953,901.61 1,073,865.78 4,270,799.92 54,573.10 18,353,140.41
值
2.期初账面价 13,002,034.03 1,086,758.70 4,816,008.42 54,142.64 18,958,943.79
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长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
27、开发支出
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
长春长光易格精
360,868.48 360,868.48
密技术有限公司
合计 360,868.48 360,868.48
（2）商誉减值准备
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费用 777,027.63 777,027.63
超净间改造 0.00 559,633.03 559,633.03
合计 777,027.63 559,633.03 1,336,660.66
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 42,712,308.75 6,406,846.31 42,712,308.75 6,406,846.31
内部交易未实现利润 125,040.58 18,756.09 125,040.58 18,756.09
递延收益 17,967,799.11 2,695,169.87 17,967,799.11 2,695,169.87
67
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 60,805,148.44 9,120,772.27 60,805,148.44 9,120,772.27
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
16,430,810.32 2,485,647.82 16,430,810.32 2,485,647.82
产评估增值
合计 16,430,810.32 2,485,647.82 16,430,810.32 2,485,647.82
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
（4）未确认递延所得税资产明细
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
未结算的工程及设备款 5,275,988.69 5,275,988.69 5,653,453.53 5,653,453.53
合计 5,275,988.69 5,275,988.69 5,653,453.53 5,653,453.53
其他说明：
32、短期借款
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 900,000.00 1,802,569.50
银行承兑汇票 360,000.00
合计 900,000.00 2,162,569.50
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
68
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年以内 32,284,104.87 35,486,083.34
一至二年 5,600,581.65 1,716,685.48
二至三年 816,333.89 492,398.24
三年以上 1,891,810.05 2,044,088.24
合计 40,592,830.46 39,739,255.30
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年以内
一至二年
二至三年
三年以上
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年以内 19,705,657.39 8,908,599.78
一至二年 49,834.60 693,055.37
二至三年 1,858.41 76,134.52
三年以上 1,035,690.60 915,491.81
合计 20,793,041.00 10,593,281.48
69
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 33,841.73 75,901,190.54 75,934,104.01 928.26
二、离职后福利-设定提
0.00 6,471,061.24 6,446,705.17 24,356.07
存计划
合计 33,841.73 82,372,251.78 82,380,809.18 25,284.33
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
207,479.47 68,544,275.69 68,575,115.51 176,639.65
补贴
3、社会保险费 -274,515.25 2,995,931.22 3,008,615.57 -287,199.60
其中：医疗保险费 -274,324.27 2,896,719.93 2,897,948.80 -275,553.14
工伤保险费 -190.98 99,211.29 110,666.77 -11,646.46
4、住房公积金 -700.00 3,826,783.58 3,806,752.58 19,331.00
5、工会经费和职工教育
101,577.51 534,200.05 543,620.35 92,157.21
经费
合计 33,841.73 75,901,190.54 75,934,104.01 928.26
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 6,211,315.15 6,187,498.83 23,816.32
2、失业保险费 259,746.09 259,206.34 539.75
合计 0.00 6,471,061.24 6,446,705.17 24,356.07
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 -229,786.47 312,377.15
70
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
企业所得税 1,114,448.87 1,484,717.75
个人所得税 119,446.82 457,656.77
城市维护建设税 55,485.26 30,138.23
教育费附加 23,845.73 12,861.37
地方教育费附加 15,805.62 8,574.25
印花税 98,517.10
环保税 9,450.00 9,450.00
水利建设基金 12,481.33
合计 1,121,177.16 2,414,292.62
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 19,200,000.00
其他应付款 14,188,220.46 16,622,522.52
合计 33,388,220.46 16,622,522.52
（1）应付利息
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 19,200,000.00
合计 19,200,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
代扣社保款 2,777,386.89 1,487,381.08
欠付光机所房租款 3,537,900.00 3,537,900.00
销售承包奖 842,500.00 2,392,471.99
71
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
待转拨的项目款 100,000.00
其他往来款 7,030,433.57 9,104,769.45
合计 14,188,220.46 16,622,522.52
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 2,246,403.63 1,377,126.58
预提房租 1,768,965.00
合计 4,015,368.63 1,377,126.58
45、长期借款
（1）长期借款分类
46、应付债券
47、租赁负债
48、长期应付款
49、长期应付职工薪酬
50、预计负债
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 31,607,323.54 4,011,100.00 3,033,895.00 32,584,528.54
合计 31,607,323.54 4,011,100.00 3,033,895.00 32,584,528.54 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营 本期计入其 本期冲减成 其他变动 期末余额 与资产相关/
72
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
助金额 业外收入金 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
新兴光变色
材料氟化镁
328,000.00 164,000.00 164,000.00 与资产相关
产业化示范
工程
ATM 出钞模
组产业化项 375,000.00 187,500.00 187,500.00 与资产相关
目
技术改造结
87,500.00 25,000.00 62,500.00 与资产相关
构调整项目
新型医疗探
198,000.00 66,000.00 132,000.00 与资产相关
测仪器
前庭及特殊
135,000.00 45,000.00 90,000.00 与资产相关
视觉研发
视感功能项
795,000.00 265,000.00 530,000.00 与资产相关
目
新型医疗检
测仪器产业 42,000.00 14,000.00 28,000.00 与资产相关
化项目
光电测控产
75,000.00 50,000.00 25,000.00 与资产相关
业化项目
新型雷达天
线座产业化 52,500.00 15,000.00 37,500.00 与资产相关
项目
新型传动座
52,500.00 15,000.00 37,500.00 与资产相关
产业化项目
光电经纬仪
的仪器测控 105,000.00 30,000.00 75,000.00 与资产相关
软件项目
光电测控仪
器产业化项 1,575,000.00 450,000.00 1,125,000.00 与资产相关
目
机场跑道异
物监测设备 633,333.34 150,000.00 483,333.34 与资产相关
产业化项目
机动式船舶
吃水检测仪
262,500.00 75,000.00 187,500.00 与资产相关
的研制与制
造
73
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
企业技术中
心创新能力 684,446.11 50,000.00 634,446.11 与资产相关
提升
测控仪器设
备产业技术
303,333.33 20,000.00 283,333.33 与资产相关
研发中心建
设项目
精密光学器
件在线综合 3,644,176.04 3,644,176.04 与收益相关
检测仪
大面积光栅
纳米精度制
808,200.00 808,200.00 与收益相关
造中的基础
问题研究
随机光学重
建/结构光照
明复合显微 762,217.93 762,217.93 与收益相关
成像系统研
制
超大口径光
学元件超声
1,732,342.68 1,732,342.68 与收益相关
磨抛加工技
术及装备
高动态
sCMOS 昼夜
两用弱小目 180,000.00 180,000.00 与收益相关
标检测系统
技术研究
机场道面异
物监测系统 500,000.00 500,000.00 与收益相关
产业化
机场道面异
33,000.00 33,000.00 与收益相关
物监测系统
基于线性渐
变滤光片的 190,000.00 190,000.00 与收益相关
微型光谱仪
颈肌强度鉴
38,000.00 38,000.00 与收益相关
定矫治仪
面向脑-机接
口的机载战 47,475.00 47,475.00 与收益相关
场图像信息
74
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
获取系统
2015 年省级
经济结构战
略调整引导
资金-光电编 266,667.00 25,000.00 241,667.00 与资产相关
码器自主创
新平台能力
建设
2016 年第二
批省级重点
558,279.00 50,000.00 508,279.00 与资产相关
产业发展专
项资金
2017 年省级
重点产业发
展专项-新动 1,237,148.77 90,000.00 1,147,148.77 与资产相关
能产业培育
项目经费
高端光栅传
感器基地建 655,704.34 250,000.00 405,704.34 与资产相关
设项目
伺服电机用
高精度编码
器及高精度、 13,600,000.0 12,920,000.0
680,000.00 与资产相关
高分辨率传 0 0
感器的研制
与产业化
关节机器人
用高精度编
250,000.00 67,395.00 182,605.00 与收益相关
码器技术研
发及应用
高精度绝对
式光栅尺研 1,400,000.00 1,400,000.00 与收益相关
制与产业化
长春市科技
局(高精度高
分辨力绝对
500,000.00 250,000.00 250,000.00 与收益相关
式光栅旋转
编码器产业
化）
军民融合发
2,900,000.00 2,900,000.00 与收益相关
展示范引导
75
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目
2019 年度科
学技术奖免
申即享项目
100,000.00 100,000.00 与收益相关
扶持资金-科
学技术进步
奖奖励资金
2019 年度研
发机构免申
即享项目扶
200,000.00 200,000.00 与收益相关
持资金-创新
平台奖励资
金
2020 年度高
新技术企业
免申即享项
目扶持资金- 50,000.00 50,000.00 与收益相关
长春市科技
型“小巨人”
企业兑现
2020 年国家
外经贸发展
189,000.00 189,000.00 与收益相关
专项资金（第
一批）
2020 年国家
外经贸发展
专项资金（第
一批）-2020
21,300.00 21,300.00 与收益相关
年 SIAF 广州
国际工业自
动化技术及
装备展览会
2020 年国家
外经贸发展
专项资金（第
50,800.00 50,800.00 与收益相关
二批）-2020
年中国国际
工业博览会
31,607,323.5 32,584,528.5
合计 4,011,100.00 3,033,895.00
4 4
其他说明：
76
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 240,000,000.00 240,000,000.00
54、其他权益工具
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 244,150,340.34 244,150,340.34
其他资本公积 6,615,454.95 6,615,454.95
合计 250,765,795.29 250,765,795.29
56、库存股
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 3,013,540.4 3,013,54
收益 0 0.40
其中：权益法下可转损益的其他 3,013,540.4 3,013,54
综合收益 0 0.40
3,013,540.4 3,013,54
其他综合收益合计
0 0.40
77
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
58、专项储备
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 68,889,615.38 68,889,615.38
合计 68,889,615.38 68,889,615.38
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 329,449,984.38 294,135,344.61
调整后期初未分配利润 329,449,984.38 294,135,344.61
加：本期归属于母公司所有者的净利润 29,037,610.81 52,126,086.63
减：提取法定盈余公积 4,811,446.86
应付普通股股利 19,200,000.00 12,000,000.00
期末未分配利润 339,287,595.19 329,449,984.38
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 293,330,630.37 201,970,396.07 179,768,602.81 118,187,775.62
其他业务 966,092.75 456,694.36 1,599,588.33 729,290.12
合计 294,296,723.12 202,427,090.43 181,368,191.14 118,917,065.74
其中：
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 932,971.38 772,897.90
教育费附加 399,517.01 242,457.05
资源税 2,100.00
房产税 495,432.96 405,830.32
78
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
土地使用税 258,088.50 190,435.50
印花税 66,118.00 39,737.50
地方教育费附加 266,344.68 161,638.03
环境保护税 16,800.00 10,500.00
合计 2,437,372.53 1,823,496.30
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 1,274,257.38 1,542,823.72
职工薪酬 5,000,542.10 5,512,517.67
差旅费 386,406.30 92,438.72
销售承包费 926,132.00 383,138.72
其他 1,906,357.98 1,324,946.77
合计 9,493,695.76 8,855,865.60
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 23,403,125.44 18,982,189.75
差旅费 367,404.90 110,873.87
修理费 145,405.03 78,172.31
办公费 381,614.15 71,534.22
车辆使用费 155,487.43 151,833.50
业务招待费 798,542.34 394,653.73
税费 1,813.94 89,970.18
折旧费 1,743,504.12 1,512,808.98
水电燃气费 606,803.91 159,282.66
中介机构费 951,513.53 229,450.78
材料消耗 428,721.07 785,538.83
无形资产摊销 699,750.61 100,666.04
房屋租赁费 168,472.86 168,472.86
其他 2,231,191.06 2,418,083.63
合计 32,083,350.39 25,253,531.34
79
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,916,283.97 8,055,192.56
直接投入 12,281,936.43 9,158,194.60
折旧 1,868,530.07 1,612,780.89
其他 2,331,002.33 1,712,419.36
合计 25,397,752.80 20,538,587.41
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
手续费 40,640.71 36,279.31
减：利息收入 -1,047,823.02 -492,732.54
汇兑损益 9,492.64 1,347.02
合计 -997,689.67 -455,106.21
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
递延收益摊销 3,033,895.00 3,333,895.00
稳岗补贴 2,940,649.73
见习补贴 19,224.00
合计 3,053,119.00 6,274,544.73
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 12,446,527.10 3,150,075.65
理财产品取得的利息收入 92,380.45
合计 12,538,907.55 3,150,075.65
其他说明：
80
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69、净敞口套期收益
70、公允价值变动收益
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -84,132.65 -244,265.47
应收票据坏账损失 26,702.50 1,259,596.39
应收账款坏账损失 -4,213,741.29 7,291,488.16
合计 -4,271,171.44 8,306,819.08
其他说明：
72、资产减值损失
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 21,403.46 48,740.74
合计 21,403.46 48,740.74
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 76,089.73 204,885.46 76,089.73
合计 76,089.73 204,885.46 76,089.73
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 95,519.16 255,611.25 95,519.16
合计 95,519.16 255,611.25 95,519.16
81
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,739,442.03 2,058,878.37
合计 2,739,442.03 2,058,878.37
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 34,777,980.02
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,216,697.00
非应税收入的影响 -2,477,254.97
所得税费用 2,739,442.03
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 4,011,100.00 3,160,676.39
利息收入 1,047,823.02 492,732.54
其他款项 234,628.78 248,953.79
合计 5,293,551.80 3,902,362.72
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
项目转拨款 3,852,900.00
中介费 951,513.53 229,450.78
82
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
投标保证金 389,427.23 557,389.00
其他各项费用 12,012,120.88 10,579,224.33
合计 13,353,061.64 15,218,964.11
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 32,038,537.99 22,105,327.00
加：资产减值准备 4,271,171.44 -8,306,819.08
固定资产折旧、油气资产折耗、
11,101,806.76 10,253,596.71
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 699,750.61 100,666.03
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他
-21,403.46 -48,740.74
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -12,538,907.55 -3,150,075.65
递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -18,641,151.30 -25,617,436.93
83
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
经营性应收项目的减少（增加以
-45,862,030.38 -22,677,187.29
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-27,917,034.07 13,374,056.19
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -56,869,259.96 -13,966,613.76
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 82,457,437.09 96,347,602.26
减：现金的期初余额 146,811,156.87 127,398,667.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -64,353,719.78 -31,051,064.98
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 82,457,437.09 146,811,156.87
其中：库存现金 31,223.45 21,164.03
可随时用于支付的银行存款 82,426,213.64 146,717,992.84
三、期末现金及现金等价物余额 82,457,437.09 146,811,156.87
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
205,878.01
的现金和现金等价物
84
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
80、所有者权益变动表项目注释
81、所有权或使用权受到限制的资产
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 65,036.45 6.460100 420,141.97
欧元 22,440.23 7.686200 172,480.10
港币
85
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
83、套期
84、政府补助
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
（2）合并成本及商誉
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
（2）合并成本
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
4、处置子公司
5、其他原因的合并范围变动
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
86
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
长春禹衡光学有
长春 长春 生产、销售 65.00% 收购
限公司
长春禹衡时代光
长春 长春 生产、销售 100.00% 收购
电科技有限公司
吉林长光启元自
动化控制有限公 长春 长春 研发、销售 99.00% 收购
司
长春光机数显技
长春 长春 研发、销售 99.07% 收购
术有限责任公司
长春长光易格精
长春 长春 研发、销售 58.00% 收购
密技术有限公司
长光禹衡（杭州）
仪器仪表有限公 杭州 杭州 生产、销售 45.00% 设立
司
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
长春禹衡光学有限公司 35.00% 2,995,204.42 79,765,177.87
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
长春禹
衡光学 206,991, 76,086,3 283,077, 26,967,4 22,987,1 49,954,5 190,554, 75,598,5 266,153, 21,032,8 20,453,4 41,486,2
有限公 350.51 28.25 678.76 06.15 46.48 52.63 589.29 65.51 154.80 35.25 46.93 82.18
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总 经营活动现 营业收入 净利润 综合收益总 经营活动现
87
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
额 金流量 额 金流量
长春禹衡光 121,460,238. -25,431,563.0 76,414,661.9
8,456,253.51 8,456,253.51 4,192,877.77 4,192,877.77 -1,500,645.30
学有限公司 60 4 1
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
长春长光辰芯光
长春 长春 集成电路设计 25.56% 权益法
电技术有限公司
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 367,125,170.72 279,140,407.53
非流动资产 46,786,346.83 85,104,820.82
资产合计 413,911,517.55 364,245,228.35
流动负债 87,080,100.80 134,064,401.29
非流动负债 10,105,549.60 9,710,549.60
负债合计 97,185,650.40 143,774,950.89
少数股东权益 19,593,579.47 5,885,256.47
归属于母公司股东权益 297,132,287.68 214,585,020.99
按持股比例计算的净资产份额 75,947,012.73 69,131,987.73
88
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
对联营企业权益投资的账面价值 75,947,012.73 69,131,987.73
营业收入 192,063,544.84 196,409,743.67
净利润 54,414,319.25 64,542,763.48
其他综合收益 0.00 9,338,732.17
综合收益总额 54,414,319.25 73,881,495.65
本年度收到的来自联营企业的股利 7,093,275.00 4,728,550.00
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 54,697,853.78 49,081,122.68
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -1,461,772.90 1,663,925.79
--综合收益总额 -1,461,772.90 1,663,925.79
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
89
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
中国科学院长春光
长春市 研发 14,450.00 42.40% 42.40%
学精密机械与物理
90
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
研究所
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广东风华高新科技股份有限公司 第二大股东
长春光机科技发展有限公司 同受第一大股东控制
长春光机医疗仪器有限公司 同受第一大股东控制
长春科宇物业管理有限公司 同受第一大股东控制
长春光华微电子设备工程中心有限公司 同受第一大股东控制
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
长春长光辰芯光电
研发项目材料 49,557.52 49,557.52 134,513.27
技术有限公司
长春长光奥立红外
加工费 576,905.00 576,905.00 0.00
技术有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国科学院长春光学精密机械
销售产品 29,815,598.23 36,160,442.47
与物理研究所
长春光华微电子设备工程中心
销售产品 0.00 943,362.83
有限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
91
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
长春长光启衡传感技术有限
厂房 18,181.82
公司
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
中国科学院长春光学精密机
厂房 1,768,965.00 1,768,965.00
械与物理研究所
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中国科学院长春光
应收账款 学精密机械与物理 39,083,315.90 1,954,165.80 34,591,146.90 1,729,557.35
研究所
长春长光奥立红外
应收账款 604,500.00 120,900.00 604,500.00 120,900.00
技术有限公司
长春光华微电子设
应收账款 备工程中心有限公 2,873,000.00 504,100.00 2,873,000.00 504,100.00
司
92
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
长春光华微电子设
应收票据 备工程中心有限公 0.00 0.00 3,200,000.00 160,000.00
司
长春长光奥立红外
预付款项 0.00 0.00 425,000.00 0.00
技术有限公司
中国科学院长春光
预付款项 学精密机械与物理 887,196.38 0.00 0.00 0.00
研究所
长春光机医疗仪器
预付款项 1,900,000.00 0.00 1,900,000.00 0.00
有限公司
长春长光睿视光电
其他应收款 297,880.00 14,894.00 297,880.00 14,894.00
技术有限责任公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
长春长光奥立红外技术有限
应付账款 71,902.65 0.00
公司
中国科学院长春光学精密机
应付账款 0.00 1,432,451.47
械与物理研究所
长春长光睿视光电技术有限
应付账款 1,900,000.00 1,900,000.00
责任公司
中国科学院长春光学精密机
其他应付款 7,876,562.40 11,077,851.55
械与物理研究所
长春光机科技发展有限责任
其他应付款 1,002,500.00 1,002,500.00
公司
长春光机科技发展有限责任
合同负债 70,796.46 70,796.46
公司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
93
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
单位：元
94
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
其他说明
95
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 17,564,4 17,564,4 13,008,46 13,008,46
9.18% 100.00% 0.00 7.47% 100.00% 0.00
备的应收账款 91.59 91.59 1.23 1.23
其中：
17,564,4 17,564,4 13,008,46 13,008,46
个别认定 9.18% 100.00% 0.00 7.47% 100.00% 0.00
91.59 91.59 1.23 1.23
按组合计提坏账准 173,700, 16,332,8 157,368,1 161,159,3 17,934,91 143,224,43
90.82% 9.40% 92.53% 11.13%
备的应收账款 951.56 04.68 46.88 57.10 9.00 8.10
其中：
173,700, 16,332,8 157,368,1 161,159,3 17,934,91 143,224,43
账龄组合 90.82% 9.40% 92.53% 11.13%
951.56 04.68 46.88 57.10 9.00 8.10
191,265, 33,897,2 157,368,1 174,167,8 30,943,38 143,224,43
合计 100.00% 100.00%
443.15 96.27 46.88 18.33 0.23 8.10
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
96
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
杭州宇福光学有限公司 3,531,243.22 3,531,243.22 100.00% 预计无法收回
重庆嘉陵华光光电科技
2,428,500.00 2,428,500.00 100.00% 预计无法收回
有限公司
上海汤茂水晶工艺品有
2,178,132.26 2,178,132.26 100.00% 预计无法收回
限公司
北京国科世纪激光技术
2,127,530.36 2,127,530.36 100.00% 预计无法收回
有限公司
宝应县西安丰宏源水晶
1,025,565.00 1,025,565.00 100.00% 预计无法收回
原料经营部
杭州铁莹水晶工艺有限
560,695.66 560,695.66 100.00% 预计无法收回
公司
扬州天成工艺品有限公
383,170.08 383,170.08 100.00% 预计无法收回
司
宝应县天华工艺材料厂 300,000.00 300,000.00 100.00% 预计无法收回
江阴市光华器材实业有
279,178.12 279,178.12 100.00% 预计无法收回
限公司
浠水恒泰光学玻璃有限
234,467.00 234,467.00 100.00% 预计无法收回
责任公司
上海诗韵水晶礼品有限
210,000.00 210,000.00 100.00% 预计无法收回
公司
珠海市彩升水晶精品制
198,793.02 198,793.02 100.00% 预计无法收回
造有限公司
常州市华业光学材料公
164,823.03 164,823.03 100.00% 预计无法收回
司
江南光电集团股份有限
137,784.80 137,784.80 100.00% 预计无法收回
公司物资供应公司
天宁可达光学元件厂 118,980.66 118,980.66 100.00% 预计无法收回
南通市玉翔光学元件有
118,774.15 118,774.15 100.00% 预计无法收回
限公司
蚌埠金太阳光电元件工
113,764.00 113,764.00 100.00% 预计无法收回
贸有限公司
镇平县宏远光电有限责
100,000.00 100,000.00 100.00% 预计无法收回
任公司
其他小额应收账款 3,353,090.23 3,353,090.23 100.00% 预计无法收回
合计 17,564,491.59 17,564,491.59 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
名称 期末余额
97
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 140,019,964.20
1至2年 10,866,968.02
2至3年 10,539,666.67
3 年以上 29,838,844.26
3至4年 766,233.58
4至5年 988,390.88
5 年以上 28,084,219.80
合计 191,265,443.15
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 13,008,461.23 4,556,030.36 17,564,491.59
账龄组合 17,934,919.00 1,602,114.32 16,332,804.68
合计 30,943,380.23 4,556,030.36 1,602,114.32 33,897,296.27
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 坏账准备期末余额
98
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
的比例
第一名 59,376,000.00 31.04% 2,968,800.00
第二名 44,951,115.90 23.50% 2,247,555.80
第三名 7,210,400.00 3.77% 360,520.00
第四名 6,344,000.00 3.32% 3,172,000.00
第五名 6,090,000.00 3.18% 609,000.00
合计 123,971,515.90 64.81%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 4,524,078.86 2,792,720.34
合计 4,524,078.86 2,792,720.34
（1）应收利息
（2）应收股利
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金借款 2,237,766.07 1,758,811.12
保证金借款 146,460.00 187,980.00
保险借款 1,018,699.71 411,083.66
其他往来 605,848.32 127,704.42
应收房屋租赁款 1,074,183.30 814,183.30
预计无法收回的预付款项 3,637,750.00 3,637,750.00
合计 8,720,707.40 6,937,512.50
99
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 83,281.25 423,760.91 3,637,750.00 4,144,792.16
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 123,302.57 123,302.57
本期转回 71,466.19 71,466.19
2021 年 6 月 30 日余额 206,583.82 352,294.72 3,637,750.00 4,196,628.54
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 4,131,676.44
1至2年 283,614.40
2至3年 33,000.00
3 年以上 4,272,416.56
3至4年 311,775.40
4至5年 121,620.00
5 年以上 3,839,021.16
合计 8,720,707.40
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 3,637,750.00 3,637,750.00
账龄组合 507,042.16 123,302.57 71,466.19 558,878.54
合计 4,144,792.16 123,302.57 71,466.19 4,196,628.54
100
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
西安希盟信仿真科技 预计无法收回的预
1,266,000.00 3 年以上 14.52% 1,266,000.00
有限公司 付款
涞水县燕南精细化工 预计无法收回的预
1,230,000.00 3 年以上 14.10% 1,230,000.00
有限公司 付款
北票真空设备有限公 预计无法收回的预
1,141,750.00 3 年以上 13.09% 1,141,750.00
司 付款
长春市医疗保险管理
职工保险款 1,018,699.71 1 年以内 11.68% 50,934.99
中心
长春长光睿视光电技
房租及水电费 297,880.00 1 年以内 3.42% 14,894.00
术有限责任公司
合计 -- 4,954,329.71 -- 56.81% 3,703,578.99
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 106,753,671.62 106,753,671.62 106,753,671.62 106,753,671.62
对联营、合营企
125,613,557.03 1,078,504.00 124,535,053.03 114,260,304.93 1,078,504.00 113,181,800.93
业投资
合计 232,367,228.65 1,078,504.00 231,288,724.65 221,013,976.55 1,078,504.00 219,935,472.55
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
101
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
长春禹衡光学 102,918,400.0
102,918,400.00
有限公司 0
长春长光易格
精密技术有限 3,835,271.62 3,835,271.62
公司
106,753,671.6
合计 106,753,671.62
2
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
长春长光
宇航复合 16,071,46 2,091,643 18,163,11
材料有限 7.17 .09 0.26
公司
长春长光
奥立红外 7,072,944 -240,800. 6,832,144
技术有限 .47 00 .47
公司
长春长光
辰芯光电 69,131,98 13,908,30 7,093,275 75,947,01
技术有限 7.73 0.00 .00 2.73
公司
长春长光
辰英生物 6,713,299 -1,890,38 4,822,919
科学仪器 .95 0.00 .95
有限公司
滁州长光
高端智能 1,704,101 1,704,101
装备有限 .61 .61
公司
长春长光
12,488,00 6,000,000 -1,422,23 17,065,76 1,078,504
睿视光电
0.00 .00 5.99 4.01 .00
技术有限
102
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
责任公司
113,181,8 6,000,000 12,446,52 7,093,275 124,535,0 1,078,504
小计
00.93 .00 7.10 .00 53.03 .00
113,181,8 6,000,000 12,446,52 7,093,275 124,535,0 1,078,504
合计
00.93 .00 7.10 .00 53.03 .00
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 169,549,166.58 119,242,050.37 103,220,952.02 66,896,819.86
合计 169,549,166.58 119,242,050.37 103,220,952.02 66,896,819.86
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 12,446,527.10 3,137,103.95
合计 12,446,527.10 3,137,103.95
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 21,403.46
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 3,053,119.00
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -19,429.43
减：所得税影响额 458,263.95
少数股东权益影响额 417,717.48
103
长春奥普光电技术股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 2,179,111.60 --
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.23% 0.12 0.12
扣除非经常性损益后归属于公司
2.98% 0.11 0.11
普通股股东的净利润
104