四川富临运业集团股份有限公司
2018年度内部控制评价报告
四川富临运业集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制
制度和评价制度，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至
2018年12月31日的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，截至2018年12月31日，公
司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规
范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，截至2018年12月31日，公
司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
2018年12月31日至本报告发出日之间，公司未发生影响内部控制有效性评价
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结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高
风险领域。
1、 评价范围
纳入评价范围的单位包括成都地区、绵阳地区、眉山地区、遂宁地区所有纳
入合并报表范围内的公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产
总额的100%、营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。纳入评价
范围的主要业务包括：汽车旅客运输业务、客运站经营业务、保险兼业代理业务、
汽车租赁业务、车辆远程监控业务、旅行社经营业务等。
2、公司内部环境
公司根据国家有关法律法规和企业章程，建立规范的公司治理结构和议事
规则，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。主要内容包括：组织架构、发展
战略、人力资源、社会责任、企业文化。2018年6月-9月期间，原控股股东四川
富临实业集团有限公司和实际控制人安治富将其所持有的股份合计93,733,221
股（占总股本29.9%），分别转让给宁波泰虹企业管理有限公司（以下简称宁波泰
虹）45,590,088股（占总股本14.5428%）、永锋集团有限公司（以下简称永锋集
团）48,143,133股（占总股本15.3572%）；永锋集团为宁波泰虹的实际控股股东，
同受实际控制人刘锋控制。故公司控股股东现为永锋集团有限公司，实际控制人
为刘锋先生。公司已于2018年10月提前进行董事会、监事会换届选举，相关章程
和制度已及时修订。在新控股股东的领导下，公司内部环境在承接前期精华的基
础上，更趋合理、有效。
3、主要的控制活动
公司的主要控制活动包括但不限于：资金活动、资产管理、汽车客运和客
运站经营业务、安全生产管理、工程项目、财务报告、全面预算、合同管理、关
联方交易、投资管理。
公司现有的内部控制制度涵盖以上所有控制活动，主要的控制手段是授权
审批、不相容职责分离、科技兴安、财产保护、内部监督等。主要体现为：
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（1）评价年度内，公司不断总结2017年“8.10”事故（2018年12月被罚59
万元）的深刻教训、安全工作警钟长鸣，通过GPS监控、定期组织安全警示教育
等手段，使各项安全指标均在控制范围内。
（2）公司高度重视资金安全和资金的使用价值，2018年继续实行资金集中
管理，通过内控杜绝越权支付、减少资金闲置、集中力量逐步减少对外融资额度。
（3）公司持续通过全面预算和年度考核手段，管控各分子公司进行经营管
理，稳定公司在公路运输市场的地位和份额，逐步进行运输业务的转型升级。
（4）公司通过监事会、审计部等机构实施内部监督，定期或不定期地对以
上控制活动的效果及效率进行事前或事后地审计，并督促整改。
4、重点关注的高风险领域
（1）安全生产风险防范和安全监管执行过程中的风险；
（2）现有市场条件下，公司业务及市场占有率持续下降，主要是乘客需求
发生变化，传统客运市场存在旅客逐步减少的风险；二是出行选择多了，如高铁、
航空运输对中长线班线道路运输市场份额的挤压风险，非法运营车辆、网约车、
顺风车等对短途班线运输市场的挤压风险；
（3）在公司转型升级过程中，如创办网络约车智能平台，打造专车、商务
约车、城际定制包车、汽车租赁、旅游业务，开展远程监控业务等，目前还主要
在培育市场阶段，这类新业务若不能带来利润增长将存在投资的风险；以及后期
新增对外投资时，评估决策失误和难以对被投资公司实施有效管控的风险。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管
理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二） 内部控制评价的程序和方法
公司专门成立2018年度内部控制评价工作组，围绕控制环境、风险评估、
控制活动、信息与沟通、控制监督等内部控制五要素对运业集团本部及各分、子
公司的各项业务进行评价。评价工作主要分为两个阶段：被评价对象自我评价和
评价组测试。采取的评价方法以调查问卷、现场沟通、查阅文件、复核账簿、穿
行测试、实地查验等为主。
（三)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制评价制度》组织开展内部
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控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
评价指标 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
1、可能导致或导 1、可能导致或导致
致的损失与利润 的损失与利润表相
1、可能导致或导致的
表相关的：损失 关的：营业收入的
损失与利润表相关的：
≧营业收入的 1%≦损失<营业收
损失<营业收入的 1%；
资产、负债、净资 2%； 入的 2%，
2、可能导致或导致的
产、收入、利润 2、可能导致或导 2、可能导致或导致
损失与资产管理相关
致的损失与资产 的损失与资产管理
的：损失<资产总额的
管理相关的：损 相关的：资产总额
1%
失≧资产总额的 的 1%≦损失<资产
2% 总额的 2%
1、可能导致或导致
1、可能导致或导
的损失与利润表相
致的损失与利润 1、可能导致或导致的
关的：营业收入的
表相关的：损失 损失与利润表相关的：
1%≦损失<营业收
≧营业收入的 损失<营业收入的 1%；
对以前年度报告更 入的 2%；2、可能
2%；2、可能导致 2、可能导致或导致的
正 导致或导致的损失
或导致的损失与 损失与资产管理相关
与资产管理相关
资产管理相关 的：损失<资产总额的
的：资产总额的 1%
的：损失≧资产 1%
≦损失<资产总额
总额的 2%
的 2%
错误或遗漏涉及金额占公司最近一期
经审计净资产 1%以上的担保或对股
未超过重大缺陷或重
会计报 东、实际控制人或其关联人提供的任
担保 要缺陷标准的内部控
表附注 何担保，或涉及金额占公司最近一期
制缺陷
经审计净产 10%以上的其他或有事
项。
未超过重大缺陷或重
其他年 重大诉 错误或遗漏涉及金额占公司最近一期
要缺陷标准的内部控
报信息 讼、仲裁 经审计净资产 10%以上。
制缺陷
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错误或遗漏涉及金额占公司最近一期
未超过重大缺陷或重
经审计净资产 1%以上的担保或对股
担保 要缺陷标准的内部控
东、实际控制人或其关联人提供的任
制缺陷
何担保。
重大合
同、对外 未超过重大缺陷或重
错误或遗漏涉及金额占公司最近一期
投资、收 要缺陷标准的内部控
经审计净资产 10%以上。
购及出 制缺陷
售资产
未超过重大缺陷或重
预计变动幅度或盈亏金额超出原先预
业绩快报 要缺陷标准的内部控
计范围 20%以上
制缺陷
若超过指标规定标准，董事会将分别情形适用，根据超过指标事件的重要
性和性质，单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正
财务报告中的缺陷，来认定为重大或是重要缺陷。不构成重大缺陷和重要缺陷的
内部控制缺陷，均认定为一般缺陷。
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
出现以下情形的,可认定为重大缺陷,其他情形视影响程度分别确定重要缺
陷或一般缺陷。
（1）当公司净利润位于特定指标值附近时，某项缺陷可能使公司净利润发
生质变，则该项缺陷属于重大缺陷；
（2）董事、监事和高级管理人员舞弊属于重大缺陷；
（3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程
中未能发现该错报属于重大缺陷；
（4）公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无效属于重大缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷
直接财产损失金额 或 重大负面影响
类型
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1、可能导致或导致的损失与利润表相关的：
受到省级以下政府部门处
一 般 损失<营业收入的 1%；
或 罚，但未对公司定期报告
缺陷 2、可能导致或导致的损失与资产管理相关的：
披露造成负面影响。
损失<资产总额的 1%
1、可能导致或导致的损失与利润表相关的：
受到省级及以上政府部门
重 要 营 业收入的 1%≦损失 < 营业收入的 2% ；
或 处罚，但未对公司定期报
缺陷 2、可能导致或导致的损失与资产管理相关的：
告披露造成负面影响。
资产总额的 1%≦损失<资产总额的 2%
1、可能导致或导致的损失与利润表相关的： 受到国家政府部门处罚，
重 大 损失≧营业收入的 2%； 且已正式对外披露并对本
或
缺陷 2、可能导致或导致的损失与资产管理相关的： 公司定期报告披露造成负
损失≧资产总额的 2% 面影响。
在评价过程中，董事会将分别情形适用。根据事件性质及影响来确定缺陷
类型。
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准分为5大要素12
项具体类别。
（1）控制环境要素分为：治理机构、人力资源、企业文化、发展战略、社
会责任；
（2）风险评估要素分为：风险识别、风险分析、风险评估、风险应对；
（3）控制活动要素包括不相容职务分离控制等控制活动；
（4）信息与沟通要素分为：信息的收集和信息的内部沟通和外部沟通；
（5）监督与检查主要包括监督检查机构的建立和机制的确立、监督检查执
行和实施等。
（详情参照附件）
（四）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
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根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷或重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在非财务
报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内,公司不存在其他可能对投资者理解内部控制自我评价报告、评价
内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。
附件：公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
四川富临运业集团股份有限公司董事会
二〇一九年四月二十五日
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附件：
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
项 目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
1、公司治理机构缺
失，不存在权力制衡 1、公司治理结构不合
1、公司治理机构存在
机制； 理，权力制衡机制受
严重缺陷，权力制衡
2、当前治理机构对科 到一定程度的负面影
机制受到严重影响；
治理 学决策机制造成极端 响；
2、对科学决策机制造
机构 负面影响，决策结果 2、对科学决策机制造
成严重负面影响，决
与预期目标向背离； 成一定负面影响，决
策结果与预期目标存
3、公司管理层被发现 策结果与预期目标存
在显著差异。
有重大舞弊行为，严 在差异。
重损害公司利益。
1、人力资源长期性严
重过剩或缺乏，且结 1、人力资源短期过剩
构不合理，致使公司 或缺乏，结构不合理，
严重偏离发展目标； 短期内未影响公司发
1、人力资源适中但结
2、缺少员工激励约束 展目标；
构不合理，影响工作
制度，关键岗位管理 2、员工约束激励制度
效率；
人力 不善，致使员工严重 不完善，员工流失，
控 2、约束激励机制执行
资源 流失，泄漏重大商业 泄漏一般性商业机
效果欠佳；
制 秘密，造成重大损失； 密，造成一定损失；
3、员工退出机制未得
3、无员工退出机制， 3、员工退出机制不完
环 到执行。
导致经常性的法律诉 善，偶尔发生法律诉
境 讼，或公司声誉严重 讼，短期内影响公司
受损，恢复时间长， 声誉。
成本大。
1、缺少积极的企业文
1、极其缺少积极向上
化，短期内影响公司
的文化，致使公司凝
竞争力；
聚力、竞争力低下；
2、缺少创新、团队和
2、严重缺少创新、团
风险意识，虽短期内
队和风险意识，导致
不会影响公司经营目 缺少健康的企业文
公司严重偏离发展目
标，但长期积累后将 化，对公司经营造成
企业 标，经营面临困难；
对公司造成不利影 一定负面影响，但该
文化 3、严重缺少诚信经营
响； 影响可以通过其他控
理念，导致经常性发
3、缺少诚信经营理 制予以消除。
生舞弊事件，造成巨
念，发生个别舞弊事
大损失或影响声誉；
件；
4、公司文化差异大、
4、文化差异大、理念
理念冲突严重，多次
冲突，导致并购重组
导致并购重组失败。
不顺利。
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1、公司未制定任何发
1、公司发展战略在一
展战略，严重制约了
定程度上制约了公司
公司发展，未形成任
发展，竞争优势不明
何竞争优势，多次丧 1、在一定程度上制约
显，丧失了部分发展
失发展机遇和动力； 了公司发展，削弱了
机遇；
2、发展战略严重脱离 公司竞争力，但通过
2、发展战略部分脱离
实际或严重偏离主 其他措施可以逐步消
实际或偏离主业，对
发展 业，使得战略难以推 除不利影响；
战略推进造成较大阻
战略 进、各项目标难以实 2、对战略推进造成一
碍，部分目标难以实
现或因过度扩张而经 定阻碍；
现；
营失败； 3、战略评估机制受到
3、高层主观判断较大
3、发展战略受主观影 一定程度的阻碍，战
程度的影响了评估机
响较大，无评估机制， 略制定未充分评估。
制，导致发展战略不
导致战略频繁变动，
合理，公司遭受较大
造成严重资源浪费，
损失。
危及了公司生存。
1、公司经营活动与政
1、公司经营活动与政
府政策目标有一定冲
府政策目标相背离， 1、公司经营活动严重
突，对社会稳定有一
对社会稳定造成恶劣 偏离了政府政策目
定负面影响；
影响； 标，造成恶劣的社会
2、发生的交通事故对
社会 2、严重缺少安全经营 影响；
社会产生一定影响，
责任 措施，多次发生重大 2、安全经营措施执行
但通过保险公司赔
交通事故，致使公司 不到位，发生重大交
付，在一定程度上弥
遭受巨额损失，被行 通事故，对公司造成
补了该影响，公司未
业主管部门要求停业 重大损失。
遭受损失或遭受轻微
整顿，社会影响恶劣。
损失。
未及时、准确、全面
识别来自公司内部风
险（如，经营方式、 对公司面临的风险收
资产管理、财务状况 集不够及时、全面、 公司对面临的风险收
风险
等）和外部风险（市 准确，应对措施相对 集不够及时、全面、
识别
场形势、法规、资源 滞后，导致公司遭受 准确，造成一定损失。
等），致使公司应对 重大损失。
风
险 滞后，遭受严重损失
评 或经营困难。
估 未及时对识别的风险
未对识别的风险进行 未及时对识别的风险
进行定性和定量分
定性和定量分析，未 进行定性和定量分
析，未准确区分重大
风险 区分重大风险和次要 析，未准确区分重大
风险和次要风险，在
分析 风险，导致未及时应 风险和次要风险，导
一定程度上影响了风
对或应对不当，遭受 致应对措施相对滞
险应对措施，造成一
巨大损失。 后，遭受重大损失。
定损失。
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风险应对策略不当，
风险应对策略不当， 风险应对策略不当，
风险 造成一定损失，或不
导致公司遭受巨大损 导致公司遭受重大损
应对 及时纠正，公司将面
失，经营困难。 失。
临损失。
公司缺少不相容职务
分离控制、授权审批
控制、会计系统控制、
不相
财产保护控制、预算
容职
控 控制、经营控制、绩 公司控制活动不健 部分控制活动不健
务分
制 效考核控制等控制活 全，经营中出现重大 全，但通过监督检查
离控
活 动，或控制活动不全 错误、舞弊行为、法 能及时发现并整改，
动 制等
面，导致公司经营过 律诉讼等，损失严重。 尚未造成损失。
控制
程中多次发生重大错
活动
误、严重舞弊行为及
法律诉讼，损失严重，
以至于经营困难。
未收集内部信息（会
计资料、经营管理资
料、调研报告等）和
信息收集不够全面和
外部信息（行业协会、 信息收集不够全面和
不及时，导致决策滞
市场调查、网络媒体 不及时，导致决策滞
信息 后，但并未造成损失，
等），不能及时根据 后，出现经营失误和
经补救措施后未造成
公司现状做出相应决 损失。
损失。
策，出现重大经营失
误和损失，错失发展
机遇。
信 1、内部信息传递不畅
息 1、内部信息传递不畅
1、内部信息传递不畅 通、不及时，导致决
与 通、不及时，导致决
沟 通、不及时，导致决 策失误、相关政策措
策失误、相关政策措
通 策失误、相关政策措 施难以落实，造成较
施难以落实，虽未造
施难以落实，造成巨 大损失；
内部 成损失，但影响公司
大损失； 2、信息传递过程泄露
沟通 经营效率；
2、信息传递过程泄露 较重要的商业秘密，
和外 2、信息传递过程泄露
重大商业秘密，削弱 削弱公司竞争力，导
部沟 一般性商业秘密，对
公司竞争力，导致巨 致较大损失；
通 公司造成一定负面影
大损失； 3、与外部沟通不当，
响；
3、缺少与外部沟通， 造成舆论被动或经营
3、与外部沟通不及
导致舆论被动或经营 环境陷入极大困境，
时，对公司造成一定
陷入极大困境。 不利影响可消除但成
负面影响。
本较大。
监 1、缺少监督检查机 1、有监督机制，但该 1、监督机制不全面，
督 制； 机制无法发挥应有效 有待进一步完善；
检 2、监督措施无法顺利 应，且短期内得不到 2、监督措施推行中有
查 推行。 改善； 一定阻碍。
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2、监督措施推行中有
严重阻碍。
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