四川富临运业集团股份有限公司
2020 年度内部控制评价报告
四川富临运业集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以
下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价制
度，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2020年12月31日的内部
控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控
制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董
事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信
息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限
性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变
得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部
控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，截至2020年12月31日，公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关
规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，截至2020年12月31日，公司未发
现非财务报告内部控制重大缺陷。
2020年12月31日至本报告发出日之间，公司未发生影响内部控制有效性评价结论的
因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
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公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领
域。
1、评价范围
纳入评价范围的单位包括成都地区、绵阳地区、眉山地区、遂宁地区所有纳入合并
报表范围内的公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%、
营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%，纳入评价范围的主要业务包括：
汽车旅客运输业务、客运站经营业务、贸易业务、保险兼业代理业务、汽车租赁业务、
车辆远程监控业务、旅行社经营业务、汽车检测等。
2、公司内控环境
公司根据国家有关法律法规和企业章程，建立规范的公司治理结构和议事规则，
形成了科学有效的职责分工和制衡机制。主要内容包括：组织架构、发展战略、人力资
源、社会责任、企业文化。公司2020年陆续修订了安全、财务、人力资源、行政管理、
信息披露管理等相关制度。公司内控环境更趋合理。
3、主要的控制活动
公司的主要控制活动包括但不限于：资金活动、资产管理、汽车客运和客运站经
营业务、安全生产管理、财务报告、全面预算、合同管理、商贸业务、关联方交易、投
资管理。
公司现有的内部控制制度涵盖以上所有控制活动，主要的控制手段是授权审批、
不相容职责分离、科技兴安、财产保护、内部监督等。主要体现为：
（1）评价年度内，公司全面落实安全检查和奖罚考核，强化事故预防和责任追
究，做到安全工作警钟长鸣，通过主动安全防御设备及GPS对车辆运行的动态监控、定
期组织驾驶员安全警示教育等手段，除5.16事故外，各项安全指标均在控制范围内。
（2）公司高度重视资金安全和资金的使用价值，2020年继续实行资金集中管理，
减少资金闲置、逐步减少对外融资额度；通过内控杜绝越权支付，确保资金安全。
（3）公司持续通过全面预算和年度目标考核手段，管控各分子公司，大力推行
定制客运，稳定公司在公路运输市场的地位和份额，逐步进行运输业务的转型升级。
（4）公司通过监事会、审计部等机构实施内部监督，定期或不定期地对以上控
制活动的效果及效率进行事前或事后审计，发现问题，督促整改。
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4、重点关注的高风险领域
（1）安全生产风险防范和安全监管执行过程中的风险；
公司的主营业务为道路旅客运输服务，根据公司行业特点，存在固有的日常运营安
全风险，主要是汽 车客运站安全隐患和汽车客运安全事故风险两方面。由于客运站具
有人员密集、流动性大、构成复杂等特 点，存在着因管理不当或不可抗力导致的安全
隐患风险；由于道路客运业以公路为基础、以车辆为载体等 运营特点，车辆在营运过
程中存在着道路交通事故的偶发风险。
公司通过持续健全安全管理机制、加大安全监控设备投入、强化全员安全教育、提
高驾驶员应急处理 能力、足额购买车辆运营保险等方式，有效防控公司安全运营风险。
（2）现有道路客运市场条件下，公司业务存在持续下降，主要是乘客需求发生变
化，传统客运市场存在旅客逐步减少的风险；二是出行选择多样化，如高铁、航空运输
对中长线班线道路运输市场份额的挤压风险。非法运营车辆、网约车、顺风车等对短途
班线运输市场的挤压风险。
（3）在公司转型升级过程中，如全面开展城际定制客运、汽车租赁业务，商贸业
务等。新业务的发展，不达预期、不能带来利润增长的风险。
（4）高端专业人才缺乏。随着公司转型升级工作展开，公司在物流、互联网技术
等方面专业人才的需求无法满足现有需要。
（5）2020年2月起，公司经营受新冠疫情的因素影响较大，存在客运业务恢复
不及预期的风险。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主
要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价的程序和方法
公司专门成立2020年度内部控制评价工作组，围绕控制环境、风险评估、控制活
动、信息与沟通、控制监督等内部控制五要素对运业集团本部及各分、子公司的各项业
务进行评价。评价工作主要分为两个阶段：被评价对象自我评价和评价组测试。采取的
评价方法以调查问卷、现场沟通、查阅文件、复核账簿、穿行测试、实地查验等为主。
（三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制评价制度》组织开展内部控制评
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价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要
求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制
和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与
以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
评价指标 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
1、可能导致或导致的损
1、可能导致或导致的损 失与利润表相关的：营 1、可能导致或导致的损失
失与利润表相关的：损 业收入的 1%≦损失<营 与利润表相关的：损失<营
资产、负债、净资产、收 失≧营业收入的 2%； 业收入的 2%， 业收入的 1%；2、可能导致
入、利润 2、可能导致或导致的损 2、可能导致或导致的损 或导致的损失与资产管理
失与资产管理相关的： 失与资产管理相关的： 相关的：损失<资产总额的
损失≧资产总额的 2% 资产总额的 1%≦损失< 1%
资产总额的 2%
1、可能导致或导致的损
1、可能导致或导致的损 失与利润表相关的：营 1、可能导致或导致的损失
失与利润表相关的：损 业收入的 1%≦损失<营 与利润表相关的：损失<营
失≧营业收入的 2%；2、 业收入的 2%；2、可能导 业收入的 1%；2、可能导致
对以前年度报告更正
可能导致或导致的损失 致或导致的损失与资产 或导致的损失与资产管理
与资产管理相关的：损 管理相关的：资产总额 相关的：损失<资产总额的
失≧资产总额的 2% 的 1%≦损失<资产总额 1%
的 2%
错误或遗漏涉及金额占公司最近一期经审计净资
产 1%以上的担保或对股东、实际控制人或其关联 未超过重大缺陷或重要缺
会计报表附注 担保
人提供的任何担保，或涉及金额占公司最近一期经 陷标准的内部控制缺陷
审计净产 10%以上的其他或有事项。
重大诉 错误或遗漏涉及金额占公司最近一期经审计净资 未超过重大缺陷或重要缺
讼、仲裁 产 10%以上。 陷标准的内部控制缺陷
错误或遗漏涉及金额占公司最近一期经审计净资
未超过重大缺陷或重要缺
担保 产 1%以上的担保或对股东、实际控制人或其关联
陷标准的内部控制缺陷
人提供的任何担保。
其他年报信息
重大合
同、对外
错误或遗漏涉及金额占公司最近一期经审计净资 未超过重大缺陷或重要缺
投资、收
产 10%以上。 陷标准的内部控制缺陷
购及出
售资产
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评价指标 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
预计变动幅度或盈亏金额超出原先预计范围 20%
业绩快报
以上。
若超过指标规定标准，董事会将分别情形适用，根据超过指标事件的重要和性质，
单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的缺
陷，来认定为重大或是重要缺陷。不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷，均认定
为一般缺陷。
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
出现以下情形的,可认定为重大缺陷,其他情形视影响程度分别确定重要缺陷或一
般缺陷。
①当公司净利润位于特定指标值附近时，某项缺陷可能使公司净利润发生质变，则
该项缺陷属于重大缺陷；
②董事、监事和高级管理人员舞弊属于重大缺陷；
③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现
该错报属于重大缺陷；
④公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无效属于重大缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷
直接财产损失金额 或 重大负面影响
类型
1、可能导致或导致的损失与利润表相关的：损失<营业
受到省级以下政府部门处罚，
一 般 收入的 1%；
或 但未对公司定期报告披露造成
缺陷 2、可能导致或导致的损失与资产管理相关的：损失<
负面影响。
资产总额的 1%
1、可能导致或导致的损失与利润表相关的：营业收入
受 到 省 级 及 以 上 政 府 部 门处
重 要 的 1% ≦ 损 失 < 营 业 收 入 的 2% ；
或 罚，但未对公司定期报告披露
缺陷 2、可能导致或导致的损失与资产管理相关的：资产总
造成负面影响。
额的 1%≦损失<资产总额的 2%
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缺陷
直接财产损失金额 或 重大负面影响
类型
1、可能导致或导致的损失与利润表相关的：损失≧营
受到国家政府部门处罚，且已
重 大 业收入的 2%；
或 正式对外披露并对本公司定期
缺陷 2、可能导致或导致的损失与资产管理相关的：损失≧
报告披露造成负面影响。
资产总额的 2%
在评价过程中，董事会将分别情形适用。根据事件性质及影响来确定缺陷类型。
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准分为5大要素12项具体类
别。
①控制环境要素分为：治理机构、人力资源、企业文化、发展战略、社会责任；
②风险评估要素分为：风险识别、风险分析、风险评估、风险应对；
③控制活动要素包括不相容职务分离控制等控制活动；
④信息与沟通要素分为：信息的收集和信息的内部沟通和外部沟通；
⑤监督与检查主要包括监督检查机构的建立和机制的确立、监督检查执行和实施
等。
（详情参照附件）
（四）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告内部控
制重大缺陷或重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在非财务报告内
部控制重大缺陷或重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内,公司不存在其他可能对投资者理解内部控制自我评价报告、评价内部控
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制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。
附件：公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
四川富临运业集团股份有限公司董事会
二〇二一年四月二十八日
附件：
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
项 目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
1、公司治理机构缺失，不存 1、公司治理机构存在 1、公司治理结构不合
在权力制衡机制；2、当前治 严重缺陷，权力制衡机 理，权力制衡机制受到
理机构对科学决策机制造成 制受到严重影响；2、 一定程度的负面影响；
治理
极端负面影响，决策结果与预 对科学决策机制造成 2、对科学决策机制造成
机构
期目标向背离。3、公司管理 严重负面影响，决策结 一定负面影响，决策结
层被发现有重大舞弊行为，严 果与预期目标存在显 果与预期目标存在差
重损害公司利益。 著差异。 异。
控
制 1、人力资源短期过剩
1、人力资源长期性严重过剩
或缺乏，结构不合理，
环 或缺乏，且结构不合理，致使
短期内未影响公司发
境 公司严重偏离发展目标；2、
展目标；2、员工约束 1、人力资源适中但结构
缺少员工激励约束制度，关键
激励制度不完善，员工 不合理，影响工作效率；
人力 岗位管理不善，致使员工严重
流失，泄漏一般性商业 2、约束激励机制执行效
资源 流失，泄漏重大商业秘密，造
机密，造成一定损失； 果欠佳；3、员工退出机
成重大损失；3、无员工退出
3、员工退出机制不完 制未得到执行。
机制，导致经常性的法律诉
善，偶尔发生法律诉
讼，或公司声誉严重受损，恢
讼，短期内影响公司声
复时间长，成本大。
誉。
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项 目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
1、缺少积极的企业文
1、极其缺少积极向上的文化， 化，短期内影响公司竞
致使公司凝聚力、竞争力低 争力；2、缺少创新、
下；2、严重缺少创新、团队 团队和风险意识，虽短
缺少健康的企业文化，
和风险意识，导致公司严重偏 期内不会影响公司经
对公司经营造成一定负
企业 离发展目标，经营面临困难； 营目标，但长期积累后
面影响，但该影响可以
文化 3、严重缺少诚信经营理念， 将对公司造成不利影
通过其他控制予以消
导致经常性发生舞弊事件，造 响；3、缺少诚信经营
除。
成重大损失或影响声誉；4、 理念，发生个别舞弊事
公司文化差异大、理念冲突严 件；4、文化差异大、
重，多次导致并购重组失败。 理念冲突，导致并购重
组不顺利。
1、公司发展战略在一
1、公司未制定任何发展战略， 定程度上制约了公司
严重制约了公司发展，未形成 发展，竞争优势不明 1、公司发展战略在一定
任何竞争优势，多次丧失发展 显，丧失了部分发展机 程度上制约了公司发
机遇和动力；2、发展战略严 遇；2、发展战略部分 展，削弱了公司竞争力，
重脱离实际或严重偏离主业， 脱离实际或偏离主业， 但通过其他措施可以逐
发展
使得战略难以推进、各项目标 对战略推进造成较大 步消除不利影响；2、对
战略
难以实现或因过度扩张而经 阻碍，部分目标难以实 战略推进造成一定阻
营失败；3、发展战略受主观 现；3、高层主观判断 碍；3、战略评估机制受
影响较大，无评估机制，导致 较大程度的影响了评 到一定程度的阻碍，战
战略频繁变动，造成严重资源 估机制，导致发展战略 略制定未充分评估。
浪费，危及了公司生存。 不合理，公司遭受较大
损失。
1、公司经营活动与政府
1、公司经营活动与政府政策 1、公司经营活动严重 政策目标有一定冲突，
目标相背离，对社会稳定造成 偏离了政府政策目标， 对社会稳定有一定负面
恶劣影响；2、严重缺少安全 造成恶劣的社会影响； 影响；2、发生的交通事
社会
经营措施，多次发生重大交通 2、安全经营措施执行 故对社会产生一定影
责任 事故，致使公司遭受巨额损 不到位，发生重大交通 响，但通过保险公司赔
失，被行业主管部门要求停业 事故，公司造势重大损 付，在一定程度上弥补
整顿，社会影响恶劣。 失； 了该影响，公司为遭受
或遭受轻微损失。
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项 目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
未及时、准确、全面识别来自
对公司面临的风险收
公司内部风险（如，经营方式、
集不够及时、全面、准 公司对面临的风险收集
风险 资产管理、财务状况等）和外
确，应对措施相对滞 不够及时、全面、准确，
识别 部风险（市场形势、法规、资
后，导致公司遭受重大 造成一定损失。
源等），致使公司应对滞后，
损失。
遭受严重损失或经营困难。
风 未及时对识别的风险 未及时对识别的风险进
险
评 未对识别的风险进行定性和 进行定性和定量分析， 行定性和定量分析，未
估 风险 定量分析，未区分重大风险和 未准确区分重大风险 准确区分重大风险和次
分析 次要风险，导致未及时应对或 和次要风险，导致应对 要风险，在一定程度上
应对不当，遭受重大损失。 措施相对滞后，遭受重 影响了风险应对措施，
大损失。 造成一定损失。
风险应对策略不当，造
风险 风险应对策略不当，导致公司 风险应对策略不当，导
成一定损失，或不及时
应对 遭受巨大损失，经营困难。 致公司遭受重大损失。
纠正，公司将面临损失。
公司缺少不相容职务分离控
不相 制、授权审批控制、会计系统
容职 控制、财产保护控制、预算控
公司控制活动不健全， 部分控制活动不健全，
控 务分 制、经营分控制、绩效考核控
制 经营中出现重大错误、 但通过监督检查能及时
活 离控 制等控制活动，或控制活动不
动 舞弊行为、法律诉讼 发现并整改，尚未造成
制等 全面，导致公司经营过程中多
等，损失严重。 损失。
控制 次发生重大错误、严重舞弊行
活动 为及法律诉讼，损失严重，以
至于经营困难。
未收集内部信息（会计资料、
经营管理资料、调研报告等） 信息收集不够全面和不
信息收集不够全面和
信 和外部信息（行业协会、市场 及时，导致决策滞后，
息 不及时，导致决策滞
与 信息 调查、网络媒体等），不能及 但并未造成损失，后经
沟 后，出现经营事务和损
通 时根据公司现状做出相应决 补救措施后未造成损
失。
策，出现重大经营失误和损 失。
失，错失发展机遇。
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项 目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
1、内部信息传递不畅
1、内部信息传递不畅
通、不及时，导致决策
通、不及时，导致决策
1、内部信息传递不畅通、不 失误、相关政策错失难
失误、相关政策错失难
内部 及时，导致决策失误、相关政 以落实，造成较大损
以落实，虽未造成损失，
策错失难以落实，造成重大损 失；2、信息传递过程
沟通 但影响公司经营效率；
失；2、信息传递过程泄露重 泄露较重要的商业秘
和外 2、信息传递过程泄露一
大商业秘密，削弱公司竞争 密，削弱公司竞争力，
般性商业秘密，对公司
部沟 力，导致重大损失；3、缺少 导致较大损失；3、与
造成一定负面影响；3、
通 与外部沟通，导致舆论被动或 外部沟通不当，造成舆
与外部沟通不及时，对
经营陷入极大困境。 论被动或经营环境陷
公司造成一定负面影
入极大困境，不利影响
响。
可消除但成本较大。
1、有监督机制，但该
1、监督机制不全面，有
监 机制无法发挥应有效
督 1、缺少监督检查机制；2、监 待进一步完善；2、监督
检 应，且短期内得不到改
督措施无法顺利推行。 措施推行中有一定阻
查 善；2、监督措施推行
碍。
中有严重阻碍。
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