安徽神剑新材料股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人刘志坚、主管会计工作负责人罗譞及会计机构负责人(会计主管
人员)罗譞声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2
第二节 公司简介 ......................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................. 7
第四节 董事会报告 ..................................................................................................... 9
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 17
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 23
第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 26
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 27
第九节 财务报告 ....................................................................................................... 28
第十节 备查文件目录 ............................................................................................. 113
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安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
释 义
释义项 指 释义内容
神剑股份、本公司 指 安徽神剑新材料股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
《公司章程》 指 《安徽神剑新材料股份有限公司章程》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2015 年 1 月 1 日-2015 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 神剑股份 股票代码 002361
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 安徽神剑新材料股份有限公司
公司的中文简称（如有） 神剑股份
公司的外文名称（如有） ANHUI SHENJIAN NEW MATERIALS CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）SHENJIAN GUFEN
公司的法定代表人 刘志坚
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李保才 武振生
联系地址 芜湖经济技术开发区保顺路 8 号 芜湖经济技术开发区保顺路 8 号
电话 0553-5316355 0553-5316333
传真 0553-5316577 0553-5316577
电子信箱 lbc@shen-jian.com wzs_wuhu@sina.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2014 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
2002 年 04 月 18 芜湖市工商行政
报告期初注册 340208000000909 340207737335032 73733503-2
日 管理局
2015 年 02 月 28 芜湖市工商行政
报告期末注册 340208000000909 340207737335032 73733503-2
日 管理局
临时公告披露的指定网站查
询日期（如有）
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 558,969,845.55 618,573,977.06 -9.64%
归属于上市公司股东的净利润（元） 51,940,581.98 38,351,715.38 35.43%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
48,217,735.68 34,655,566.46 39.13%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 57,123,732.67 60,512,011.31 -5.60%
基本每股收益（元/股） 0.1360 0.1198 13.52%
稀释每股收益（元/股） 0.1360 0.1198 13.52%
加权平均净资产收益率 4.30% 6.09% 下降 1.79 百分点
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,892,848,491.74 1,826,612,913.30 3.63%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,233,216,956.12 1,181,276,374.14 4.40%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
4,607,584.17
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
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减：所得税影响额 881,827.29
少数股东权益影响额（税后） 2,910.58
合计 3,722,846.30 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
1．报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律、
法规的要求，以及中小企业板上市公司的相关规定，建立了较为完善的法人治理结构，并依
法规范运作。公司在实际运作中没有违反相关规定或与相关规定不一致的情况，公司治理基
本符合相关法律法规和规范性文件的要求。
2．公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》及公司《股东大会议
事规则》的规定召集并召开股东大会。公司能够确保所有股东、特别是中小股东享有平等地
位，确保所有股东能充分行使自己的权利，不存在损害中小股东利益的情形。
3．公司严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》规定，召开
董事会，监事会，董事、监事工作勤勉尽责。
4．公司高级管理人员忠实履行职务，能维护公司和全体股东的最大利益。
5．公司按照《公司法》和《公司章程》要求，在业务、资产、人员、机构、财务等方面
做到与控股股东分开，具有独立完整的业务及面向市场自主开发经营的能力，具有独立的供
应、生产和销售系统。
6．公司按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》以及其它有关
法律法规及规范性文件规定，并严格按照《信息披露事务制度》对外进行信息披露，确保公
司真实、准确、完整、及时、公平地进行信息披露，增加公司运作的公开性和透明度。
7．在今后的工作中，公司将按照相关法律法规和深圳证券交易所的要求，不断完善公司
法人治理结构，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。
二、主营业务分析
概述
报告期内，公司实现营业总收入55,896.98万元，同比下降9.64%；净利润5,194.06万元，
同比增长35.43%；户外型树脂实现销售收入42,384.30万元，占主营业务收入76.28%；混和型
树脂实现销售收入13,181.47万元，占主营业务收入23.72%。
主要财务数据同比变动情况
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单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 558,969,845.55 618,573,977.06 -9.64%
营业成本 440,184,153.78 522,614,163.14 -15.77%
销售费用 16,950,133.08 15,799,400.43 7.28%
报告期内新增合并主体
管理费用 28,484,344.85 20,646,825.83 37.96% 黄山神剑及研发费用增
加所致
财务费用 12,805,854.32 12,059,851.61 6.19%
所得税费用 7,676,393.96 6,844,190.92 12.16%
研发投入 21,104,638.59 18,643,185.25 13.20%
经营活动产生的现金流
57,123,732.67 60,512,011.31 -5.60%
量净额
投资活动产生的现金流 主要是报告期内支付黄
-46,863,476.13 -24,420,162.58 -91.90%
量净额 山神剑收购款所致
筹资活动产生的现金流 主要是报告期内增加了
15,324,533.90 -45,621,037.27 133.59%
量净额 银行短期借款所致
现金及现金等价物净增
24,458,008.45 -11,615,098.72 310.57%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司围绕年度目标开展各项工作，由于原材料价格低位运行，公司实现营业
总收入55,896.98万元，同比下降9.64%；净利润5,194.06万元，同比增长35.43%。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
主营业务 555,657,720.92 437,526,217.95 21.26% -9.86% -16.02% 5.78%
其他业务 3,312,124.63 2,657,935.83 19.75% 56.22% 65.39% -4.45%
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分产品
户外型树脂 423,843,036.26 332,818,315.96 21.48% -12.43% -18.59% 5.94%
混和型树脂 131,814,684.66 104,707,901.99 20.56% 7.17% 0.17% 5.56%
分地区
国 内 447,755,321.51 351,127,272.66 21.58% -8.53% -14.34% 5.32%
国 外 107,902,399.41 86,398,945.29 19.93% -15.00% -22.24% 7.45%
四、核心竞争力分析
公司主要从事粉末用聚酯树脂的研发、生产和销售，致力于通过对聚酯树脂新产品新工
艺研究开发，为客户提供合适的解决方案。公司产品能够满足全球高端客户的品质要求，并
通过创新发展来满足全球高端客户的发展需要。在市场竞争中形成了自身一定的客户优势、
品质优势、技术优势和服务优势。同时，公司聚集了国内外行业优秀的专业管理人才、技术
人才及科研带头人，建立了可持续创新的管理研发团队，为公司主营产品的持续发展提供了
可靠的保障，2015年上半年，公司市场占有率居行业首位。
报告期初，公司自有资金收购黄山永佳三利科技有限公司96.06%股权，现已更名为黄山
神剑新材料有限公司。黄山神剑现有年产1.5万吨聚酯树脂的生产能力，公司收购完成黄山神
剑后，对聚酯树脂生产规划做了战略调整，一方面，为避免多个聚酯树脂生产基地所必然增
加的管理问题，更便于公司对聚酯树脂生产的管理和协调，提升管理效率；另一方面，通过
总部与黄山神剑协同管理，划分聚酯树脂不同型号之间的生产分工，减少同一生产线进行多
型号生产过程中所必须的清洗、换料等程序，节约成本、进一步提高产品质量并提高生产效
率。同时加大了对黄山神剑的投入，把原募集资金项目-年产5万吨聚酯树脂项目实施地点变
更为黄山神剑建设，努力将黄山神剑打造成为公司总部之外的另一个聚酯树脂生产基地。
2015年1月至今，公司筹划发行股份购买西安嘉业航空科技有限公司100%的股权。该项目
完成后，公司将实现双主营驱动发展，继续推动企业不断做大做强，为公司、为广大股东带
来更大的收益。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 50,550
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报告期投入募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 0
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
报告期内，募集资金未使用。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
年产 5 万吨节能环保 2016 年
型粉末涂料专用聚酯 22,000 22,000 11 月 30 否
树脂项目 日
2016 年
年产 4 万吨新戊二醇
24,000 24,000 08 月 31 否
项目
日
2016 年
研发中心建设项目 4,550 4,550 05 月 31 否
日
承诺投资项目小计 -- 50,550 50,550 -- -- -- --
超募资金投向
合计 -- 50,550 50,550 0 0 -- -- 0 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 不适用
（分具体项目）
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
募集资金投资项目实 适用
施地点变更情况 报告期内发生
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2015 年 4 月 24 日，公司 2015 年第二次（临时）股东大会审议通过了《关于变更募投项目-年产 5
万吨节能环保型粉末涂料专用聚酯树脂项目投资主体及实施地点的议案》。详情请关注公司 2015 年
4 月 9 日公告的《公司关于变更募投项目投资主体及实施地点的公告》（公告编号：2015-028）
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
募集资金投资项目先 不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
存放募集资金专用账户中
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 不适用
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
公司 2015 年半年度募集资金存放与使用
2015 年 08 月 24 日 巨潮资讯网
情况报告
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
芜湖神剑
化工原材 20,000,000.
裕昌新材 子公司 新戊二醇 89,463,803.60 11,315,466.37 18,433,117.37 -6,173,038.12 -3,273,478.59
料 00
料有限公
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司
利华益神
化工原材 200,000,00 193,549,763. 115,288,242.
剑化工有 参股公司 新戊二醇 -1,825,126.58 -1,825,126.58
料 0.00 86 26
限公司
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
0.00% 至 30.00%
动幅度
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
6,374.27 至 8,286.55
动区间（万元）
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
6,374.27
元）
业绩变动的原因说明 受益于原材料价格持续低位运行，生产成本降低，经营业绩稳步增长。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
安信证券，广发证 公司产品及市场，详情见
2015 年 02 月 10 日 公司会议室及厂区 实地调研 机构
券，方正证券 深交所互动易平台。
招商证券 ,华富基
金 ,信达澳银 ,国
金证券 ,深圳市润 公司产品及市场，详情见
2015 年 06 月 23 日 公司会议室及厂区 实地调研 机构
远资产管理有限公 深交所互动易平台。
司 ,深圳前海君厚
投资管理有限公司
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
1．报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律、
法规的要求，以及中小企业板上市公司的相关规定，建立了较为完善的法人治理结构，并依
法规范运作。公司在实际运作中没有违反相关规定或与相关规定不一致的情况，公司治理基
本符合相关法律法规和规范性文件的要求。
2．公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》及公司《股东大会议
事规则》的规定召集并召开股东大会。公司能够确保所有股东、特别是中小股东享有平等地
位，确保所有股东能充分行使自己的权利，不存在损害中小股东利益的情形。
3．公司严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》规定，召开
董事会，监事会，董事、监事工作勤勉尽责。
4．公司高级管理人员忠实履行职务，能维护公司和全体股东的最大利益。
5．公司按照《公司法》和《公司章程》要求，在业务、资产、人员、机构、财务等方面
做到与控股股东分开，具有独立完整的业务及面向市场自主开发经营的能力，具有独立的供
应、生产和销售系统。
6．公司按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》以及其它有关
法律法规及规范性文件规定，并严格按照《信息披露事务制度》对外进行信息披露，确保公
司真实、准确、完整、及时、公平地进行信息披露，增加公司运作的公开性和透明度。
7．在今后的工作中，公司将按照相关法律法规和深圳证券交易所的要求，不断完善公司
法人治理结构，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
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三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产为
与交易对
上市公司
交易对方 进展情 对公司损 是否为 方的关联
被收购或 交易价格 对公司经营的 贡献的净 披露日期
或最终控 况（注 益的影响 关联交 关系（适用 披露索引
置入资产 （万元） 影响（注 3） 利润占净 （注 5）
制方 2） （注 4） 易 关联交易
利润总额
情形
的比率
为实现公司主
营业务的战略
发展目标，通过
收购同行业资
黄山永佳 产吸收具有一
黄山永佳 资产产
三利科技 定盈利价值的 2015 年 01
三利科技 4,668.52 权已全 否 不适用 2015-008
有限公司 优质标的来完 月 28 日
有限公司 部过户
96.06 股权 善公司主业布
局，并提升公司
的可持续发展
能力，符合公司
的发展战略。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
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安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动
报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
本公司控股股东刘志坚（持股 5,640 万股）
承诺：自公司股票上市交易之日起三十六
个月内，不转让或者委托他人管理其持有
刘志坚 的发行人股份，也不由发行人代购该部分
股份。本人承诺在任职期间，严格遵守公
司的财务管理及财务决策制度，自觉接受
首次公开发行或再融资 2009 年 11 月
独立董事、监事会的监督，尽职尽责，不 长期 严格履行
时所作承诺 21 日
以职务便利而干预股份公司的资金使用
和违规占用股份有限公司的资金。对于股
份公司正在经营的业务、产品，承诺方保
证现在和将来不直接经营或间接经营、参
与投资与股份公司业务、产品有竞争或可
能有竞争的企业、业务和产品。承诺方也
20
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
保证不利用其股东地位损害股份公司及
其它股东的合法权益。同时承诺方将促使
承诺方全资拥有或其拥有 50%股权以上
或相对控股的下属子公司遵守上述承诺。
除持有股份公司的股份外，声明人不存在
其他对外投资情况。不存在在股份公司及
其下属企业以外的单位兼职的情形。如本
人今后与股份公司不可避免地出现关联
交易，将根据《公司法》和公司章程的规
定，依照市场规则，本着一般商业原则，
通过签订书面协议，公平合理地进行交
易，以维护股份公司及所有股东的利益，
本人将不利用其在股份公司中的地位，为
其在与股份公司的关联交易中谋取不正
当利益。
在任职期间每年转让的股份不超过其所
刘志坚、王学
持有本公司股份总数的 25%；离职后六个
良、王敏雪、李
月内，不转让其所持有的本公司股份；在 2009 年 11 月
保才、刘绍宏、 长期 严格履行
申报离任六个月后的十二月内通过证券 21 日
陈守武、贾土
交易所挂牌交易出售本公司股票数量所
岗、吴德清
占其所持有公司股票总数不得超过 50%。
民生加银基金
管理有限公司、
宝盈基金管理
有限公司、安信
基金管理有限
责任公司、铜陵 本次非公开发行的 A 股股票自本次发行 2014 年 11 月
一年 正在履行
凯华投资管理 结束之日起 12 个月内不得转让。 24 日
有限责任公司、
易方达基金管
理有限公司、汇
添富基金管理
股份有限公司
其他对公司中小股东所
作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因
不适用。
及下一步计划（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
21
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
22
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 185,164,484 48.47% 185,164,484 48.47%
2、国有法人持股 6,373,117 1.67% 6,373,117 1.67%
3、其他内资持股 178,791,367 46.80% 178,791,367 46.80%
其中：境内法人持股 55,677,867 14.58% 55,677,867 14.58%
境内自然人持股 123,113,500 32.22% 123,113,500 32.22%
二、无限售条件股份 196,886,500 51.53% 196,886,500 51.53%
1、人民币普通股 196,886,500 51.53% 196,886,500 51.53%
三、股份总数 382,050,984 100.00% 382,050,984 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 24,325 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 报告期内 持有有限 持有无限 质押或冻结情况
23
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
有的普通股 增减变动 售条件的 售条件的
数量 情况 普通股数 普通股数 股份状态 数量
量 量
刘志坚 境内自然人 29.52% 112,800,000 84,600,000 28,200,000 质押 58,790,000
刘绍宏 境内自然人 3.77% 14,400,000 10,800,000 3,600,000
宝盈基金－浦
发银行－宝盈
定增 7 号特定 其他 3.09% 11,819,235 11,819,235 0
多客户资产管
理计划
李保才 境内自然人 2.83% 10,800,000 8,100,000 2,700,000
王学良 境内自然人 2.74% 10,450,000 5,400,000 5,050,000
全国社保基金
其他 2.73% 10,428,736 10,428,736 0
五零二组合
贾土岗 境内自然人 2.67% 10,200,000 5,500,000 4,700,000
民生加银基金
－平安银行－
民生加银万思 其他 2.55% 9,733,487 9,733,487 0
定增宝 4 号资
产管理计划
王敏雪 境内自然人 2.17% 8,277,800 5,400,000 2,877,800 质押 5,400,000
易方达基金－
浦发银行－易
方达－浦发银
其他 2.09% 7,995,365 7,995,365 0
行－子佳定增
1 号分级资产
管理计划
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的
公司所知范围，上述股东无关联关系或一致行动关系。
说明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
刘志坚 28,200,000 人民币普通股 28,200,000
王学良 5,050,000 人民币普通股 5,050,000
贾土岗 4,700,000 人民币普通股 4,700,000
刘绍宏 3,600,000 人民币普通股 3,600,000
24
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
杨三宝 3,468,500 人民币普通股 3,468,500
安徽楚江投资集团有限公司 3,000,000 人民币普通股 3,000,000
陈海东 3,000,000 人民币普通股 3,000,000
王振明 2,936,000 人民币普通股 2,936,000
王敏雪 2,877,800 人民币普通股 2,877,800
陈金广 2,853,550 人民币普通股 2,853,550
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通
公司所知范围，上述股东无关联关系或一致行动关系。
股股东和前 10 名普通股股东之间
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
25
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
26
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
27
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年上半年财务报告
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：安徽神剑新材料股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 629,474,331.58 605,016,323.13
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 232,319,805.86 275,837,515.37
应收账款 469,157,661.95 402,826,726.48
预付款项 10,630,416.05 9,068,733.74
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 2,175,171.70 2,269,517.22
买入返售金融资产
存货 78,186,730.59 115,045,962.37
28
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年上半年财务报告
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,421,944,117.73 1,410,064,778.31
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 76,858,828.17 77,588,878.80
投资性房地产
固定资产 306,368,595.83 289,378,505.20
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 49,916,301.27 41,040,526.75
开发支出
商誉 21,811,711.94
长期待摊费用 92,126.86
递延所得税资产 10,318,450.33 6,920,214.17
其他非流动资产 5,538,359.61 1,620,010.07
非流动资产合计 470,904,374.01 416,548,134.99
资产总计 1,892,848,491.74 1,826,612,913.30
流动负债：
短期借款 207,636,771.19 150,169,057.27
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 107,213,052.35 180,292,962.48
29
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年上半年财务报告
应付账款 126,369,545.48 138,927,900.46
预收款项 6,803,863.13 2,150,595.86
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 9,615,042.48 6,969,654.33
应交税费 8,240,900.88 4,327,340.52
应付利息 7,855,805.56 3,763,680.56
应付股利
其他应付款 12,829,288.64 420,653.68
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 149,805,064.00 148,429,294.00
其他流动负债
流动负债合计 636,369,333.71 635,451,139.16
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 20,499,468.06 9,885,400.00
递延所得税负债 1,660,123.19
其他非流动负债
非流动负债合计 22,159,591.25 9,885,400.00
负债合计 658,528,924.96 645,336,539.16
所有者权益：
股本 382,050,984.00 382,050,984.00
30
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年上半年财务报告
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 540,037,677.20 540,037,677.20
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 37,442,731.49 37,442,731.49
一般风险准备
未分配利润 273,685,563.43 221,744,981.45
归属于母公司所有者权益合计 1,233,216,956.12 1,181,276,374.14
少数股东权益 1,102,610.66
所有者权益合计 1,234,319,566.78 1,181,276,374.14
负债和所有者权益总计 1,892,848,491.74 1,826,612,913.30
法定代表人：刘志坚 主管会计工作负责人：罗譞 会计机构负责人：罗譞
2、母公司资产负债表
编制单位：安徽神剑新材料股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 619,290,534.20 598,508,782.06
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 222,455,562.73 273,853,995.37
应收账款 432,145,376.85 402,813,001.08
预付款项 9,678,173.87 8,127,159.80
应收利息
应收股利
其他应收款 81,928,437.35 72,533,293.29
存货 69,167,483.77 111,433,727.64
31
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年上半年财务报告
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,434,665,568.77 1,467,269,959.24
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 143,544,028.17 97,588,878.80
投资性房地产
固定资产 214,141,217.24 221,112,826.20
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 28,225,568.11 28,567,390.75
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,398,068.05 4,438,740.49
其他非流动资产 1,130,089.73 949,611.67
非流动资产合计 392,438,971.30 352,657,447.91
资产总计 1,827,104,540.07 1,819,927,407.15
流动负债：
短期借款 179,435,711.82 150,169,057.27
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 107,213,052.35 180,292,962.48
应付账款 107,716,494.33 129,634,626.82
预收款项 6,792,930.40 2,131,123.06
应付职工薪酬 7,631,937.29 6,597,162.65
应交税费 9,074,264.24 7,023,217.45
32
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年上半年财务报告
应付利息 7,812,472.23 3,763,680.56
应付股利
其他应付款 2,485,954.68 420,653.68
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 149,805,064.00 148,429,294.00
其他流动负债
流动负债合计 577,967,881.34 628,461,777.97
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 9,244,112.50 4,778,200.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 9,244,112.50 4,778,200.00
负债合计 587,211,993.84 633,239,977.97
所有者权益：
股本 382,050,984.00 382,050,984.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 540,037,677.20 540,037,677.20
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 37,442,731.49 37,442,731.49
未分配利润 280,361,153.54 227,156,036.49
所有者权益合计 1,239,892,546.23 1,186,687,429.18
33
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年上半年财务报告
负债和所有者权益总计 1,827,104,540.07 1,819,927,407.15
法定代表人：刘志坚 主管会计工作负责人：罗譞 会计机构负责人：罗譞
3、合并利润表
编制单位：安徽神剑新材料股份有限公司
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 558,969,845.55 618,573,977.06
其中：营业收入 558,969,845.55 618,573,977.06
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 503,148,004.26 577,196,324.66
其中：营业成本 440,184,153.78 522,614,163.14
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,190,303.07 921,043.89
销售费用 16,950,133.08 15,799,400.43
管理费用 28,484,344.85 20,646,825.83
财务费用 12,805,854.32 12,059,851.61
资产减值损失 1,533,215.16 5,155,039.76
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -730,050.63 -530,156.60
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -730,050.63 -530,156.60
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 55,091,790.66 40,847,495.80
34
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年上半年财务报告
加：营业外收入 4,607,584.17 4,348,410.50
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 59,699,374.83 45,195,906.30
减：所得税费用 7,676,393.96 6,844,190.92
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 52,022,980.87 38,351,715.38
归属于母公司所有者的净利润 51,940,581.98 38,351,715.38
少数股东损益 82,398.89
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的
份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有
的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 52,022,980.87 38,351,715.38
归属于母公司所有者的综合收益总额 51,940,581.98 38,351,715.38
归属于少数股东的综合收益总额 82,398.89
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1360 0.1198
（二）稀释每股收益 0.1360 0.1198
法定代表人：刘志坚 主管会计工作负责人：罗譞 会计机构负责人：罗譞
35
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年上半年财务报告
4、母公司利润表
编制单位：安徽神剑新材料股份有限公司
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 534,664,294.37 609,128,633.35
减：营业成本 422,551,506.66 514,949,957.88
营业税金及附加 3,009,006.74 921,043.89
销售费用 15,592,272.52 15,696,880.13
管理费用 20,565,732.71 17,892,553.19
财务费用 11,812,989.24 12,085,048.40
资产减值损失 1,518,203.27 5,151,137.48
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -730,050.63 -530,156.60
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -730,050.63 -530,156.60
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 58,884,532.60 41,901,855.78
加：营业外收入 2,700,687.50 2,820,587.50
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 61,585,220.10 44,722,443.28
减：所得税费用 8,380,103.05 6,708,366.49
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 53,205,117.05 38,014,076.79
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份
额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的
份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
36
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年上半年财务报告
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 53,205,117.05 38,014,076.79
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1393 0.1188
（二）稀释每股收益 0.1393 0.1188
法定代表人：刘志坚 主管会计工作负责人：罗譞 会计机构负责人：罗譞
5、合并现金流量表
编制单位：安徽神剑新材料股份有限公司
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 539,417,116.89 539,919,315.59
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 8,772,600.00 3,507,123.00
经营活动现金流入小计 548,189,716.89 543,426,438.59
购买商品、接受劳务支付的现金 426,140,115.24 450,063,030.75
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
37
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年上半年财务报告
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 17,062,925.78 12,733,082.60
支付的各项税费 39,946,916.12 14,793,722.18
支付其他与经营活动有关的现金 7,916,027.08 5,324,591.75
经营活动现金流出小计 491,065,984.22 482,914,427.28
经营活动产生的现金流量净额 57,123,732.67 60,512,011.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,024,265.32 1,002,748.51
投资活动现金流入小计 2,024,265.32 1,002,748.51
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,541,736.74 5,422,911.09
投资支付的现金 20,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 40,346,004.71
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 48,887,741.45 25,422,911.09
投资活动产生的现金流量净额 -46,863,476.13 -24,420,162.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 65,264,663.52 34,333,180.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 65,264,663.52 34,333,180.00
偿还债务支付的现金 44,765,297.52 44,333,180.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,153,832.10 35,621,037.27
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,021,000.00
筹资活动现金流出小计 49,940,129.62 79,954,217.27
筹资活动产生的现金流量净额 15,324,533.90 -45,621,037.27
38
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年上半年财务报告
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,126,781.99 -2,085,910.18
五、现金及现金等价物净增加额 24,458,008.45 -11,615,098.72
加：期初现金及现金等价物余额 605,016,323.13 131,296,663.86
六、期末现金及现金等价物余额 629,474,331.58 119,681,565.14
法定代表人：刘志坚 主管会计工作负责人：罗譞 会计机构负责人：罗譞
6、母公司现金流量表
编制单位：安徽神剑新材料股份有限公司
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 524,630,287.03 518,952,305.79
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,146,600.00 2,526,500.00
经营活动现金流入小计 531,776,887.03 521,478,805.79
购买商品、接受劳务支付的现金 421,543,054.49 425,619,320.22
支付给职工以及为职工支付的现金 14,418,275.86 11,378,791.87
支付的各项税费 37,150,610.72 12,897,248.95
支付其他与经营活动有关的现金 7,249,091.60 5,058,329.67
经营活动现金流出小计 480,361,032.67 454,953,690.71
经营活动产生的现金流量净额 51,415,854.36 66,525,115.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,505,716.03 975,668.93
投资活动现金流入小计 4,505,716.03 975,668.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,850,944.71 3,493,651.66
投资支付的现金 20,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 44,633,115.00
39
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年上半年财务报告
支付其他与投资活动有关的现金 16,000,000.00 4,000,000.00
投资活动现金流出小计 65,484,059.71 27,493,651.66
投资活动产生的现金流量净额 -60,978,343.68 -26,517,982.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 65,264,663.52 34,333,180.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 65,264,663.52 34,333,180.00
偿还债务支付的现金 31,765,297.52 44,333,180.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,014,495.15 35,621,037.27
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 33,779,792.67 79,954,217.27
筹资活动产生的现金流量净额 31,484,870.85 -45,621,037.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,140,629.39 -2,085,910.18
五、现金及现金等价物净增加额 20,781,752.14 -7,699,815.10
加：期初现金及现金等价物余额 598,508,782.06 126,318,645.22
六、期末现金及现金等价物余额 619,290,534.20 118,618,830.12
法定代表人：刘志坚 主管会计工作负责人：罗譞 会计机构负责人：罗譞
40
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年上半年财务报告
7、合并所有者权益变动表
编制单位：安徽神剑新材料股份有限公司
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 专
项目 少数股东权
减： 其他 一般
项 所有者权益合计
优 永 益
股本 其 资本公积 库存 综合 盈余公积 风险 未分配利润
先 续 储
他 股 收益 准备
股 债 备
一、上年期末余额 382,050,984.00 - - - 540,037,677.20 - - - 28,467,297.78 - 230,720,415.16 - 1,181,276,374.14
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 382,050,984.00 - - - 540,037,677.20 - - - 28,467,297.78 - 230,720,415.16 - 1,181,276,374.14
三、本期增减变动金额（减
- - - - - - - - - - 51,940,581.98 1,102,610.66 53,043,192.64
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 51,940,581.98 1,102,610.66 53,043,192.64
（二）所有者投入和减少资
- - - - - - - - - - - - -
本
1．股东投入的普通股
41
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年上半年财务报告
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 382,050,984.00 - - - 540,037,677.20 - - - 28,467,297.78 - 282,660,997.14 1,102,610.66 1,234,319,566.78
42
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年上半年财务报告
上年金额
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 专
项目 少数股东权
减： 其他 一般
项 所有者权益合计
优 永 益
股本 其 资本公积 库存 综合 盈余公积 风险 未分配利润
先 续 储
他 股 收益 准备
股 债 备
一、上年期末余额 320,000,000.00 - - - 96,418,857.95 - - - 28,467,297.78 - 176,079,790.42 - 620,965,946.15
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 320,000,000.00 - - - 96,418,857.95 - - - 28,467,297.78 - 176,079,790.42 - 620,965,946.15
三、本期增减变动金额（减
62,050,984.00 - - - 443,618,819.25 - - - - - 54,640,624.74 - 560,310,427.99
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 86,640,624.74 86,640,624.74
（二）所有者投入和减少资
62,050,984.00 - - - 443,618,819.25 - - - - - - - 505,669,803.25
本
1．股东投入的普通股 62,050,984.00 443,618,819.25
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
43
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年上半年财务报告
的金额
4．其他
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -32,000,000.00 - -32,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-32,000,000.00 -32,000,000.00
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 382,050,984.00 - - - 540,037,677.20 - - - 28,467,297.78 - 230,720,415.16 - 1,181,276,374.14
法定代表人：刘志坚 主管会计工作负责人：罗譞 会计机构负责人：罗譞
44
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年上半年财务报告
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：安徽神剑新材料股份有限公司
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具 其他
项目 减：库 专项
股本 优先 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
永续债 其他 存股 储备
股 收益
一、上年期末余额 382,050,984.00 - - - 540,037,677.20 - - - 37,442,731.49 227,156,036.49 1,186,687,429.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 382,050,984.00 - - - 540,037,677.20 - - - 37,442,731.49 227,156,036.49 1,186,687,429.18
三、本期增减变动金额（减少
- - - - - - - - - 53,205,117.05 53,205,117.05
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 53,205,117.05
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - -
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
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安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年上半年财务报告
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -
四、本期期末余额 382,050,984.00 - - - 540,037,677.20 - - - 37,442,731.49 280,361,153.54 1,239,892,546.23
上年金额
上期
其他权益工具 其他
项目 减：库 专项
股本 优先 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
永续债 其他 存股 储备
股 收益
一、上年期末余额 320,000,000.00 - - - 96,418,857.95 - - - 28,467,297.78 178,377,133.07 623,263,288.80
加：会计政策变更
46
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年上半年财务报告
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 320,000,000.00 - - - 96,418,857.95 - - - 28,467,297.78 178,377,133.07 623,263,288.80
三、本期增减变动金额（减少
62,050,984.00 - - - 443,618,819.25 - - - 8,975,433.71 48,778,903.42 563,424,140.38
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 89,754,337.13
（二）所有者投入和减少资本 62,050,984.00 - - - 443,618,819.25 - - - - - 505,669,803.25
1．股东投入的普通股 62,050,984.00 443,618,819.25
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配 - - - - - - - - 8,975,433.71 -40,975,433.71 -32,000,000.00
1．提取盈余公积 8,975,433.71 -8,975,433.71 -
2．对所有者（或股东）的分配 -32,000,000.00 -32,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
47
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年上半年财务报告
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -
四、本期期末余额 382,050,984.00 - - - 540,037,677.20 - - - 37,442,731.49 227,156,036.49 1,186,687,429.18
法定代表人：刘志坚 主管会计工作负责人：罗譞 会计机构负责人：罗譞
48
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年上半年财务报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
安徽神剑新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由安徽神剑新材料有限
公司整体变更设立的股份有限公司，于 2007 年 12 月 28 日在芜湖市工商行政管理局办理了变
更登记。经中国证券监督管理委员会证监许可【2010】122 号文核准，本公司 2010 年 2 月 9
日向社会公开发行人民币股票（A 股）2,000 万股，发行后公司注册资本为 8,000 万元，股本
为 8,000 万元。2010 年 3 月 3 日公司股票在深圳证券交易所正式挂牌交易，证券简称“神剑股
份”，证券代码“002361”。2011 年 5 月 18 日，经 2010 年度股东大会审议通过，公司以资本公
积按每 10 股转增 10 股的比例转增股本 8,000 万股（基数为 8,000 万股），转增后公司注册资
本为 16,000 万元，股本为 16,000 万元。2013 年 3 月 21 日，经 2012 年度股东大会审议通过，
公司以总股本 16,000 万股为基数，按每 10 股转增 8 股的比例，向全体股东实施资本公积转
增股本 12,800 万股；按每 10 股送红股 2 股，送红股 3,200 万股，每股面值 1 元，增资后公司
注册资本为 32,000 万元，股本为 32,000 万元。经中国证券监督管理委员会证监许可【2014】
1100 号文核准，本公司 2014 年 11 月 26 日向证券市场特定对象非公开增发 A 股股票 6,205.10
万股，每股面值 1 元，增发后公司注册资本为 38,205.10 万元，股本为 38,205.10 万元。
公司经营地址：安徽省芜湖市经济技术开发区桥北工业园。
法定代表人：刘志坚。
公司主要经营活动：聚酯树脂、环氧树脂、TGIC 固化剂、流平剂、增光剂（不含危险品）
制造、销售。化工原料（不含危险品）销售。经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企
业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出
口的商品及技术除外（凭许可证经营）。
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2015 年 8 月 21 日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
(1) 本公司本期纳入合并范围的子公司
持股比例%
序号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
1 芜湖神剑裕昌新材料有限公司 神剑裕昌 100.00 -
2 黄山神剑新材料有限公司 黄山神剑 96.06
注：上述子公司具体情况详见“八、在其他主体中的权益”。
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(2) 本公司本期合并范围与上期相比发生变化。
2015 年 4 月 9 日，公司完成了对黄山永佳三利科技有限公司的收购，持有该公司 96.06%
的股份，并更名为黄山神剑新材料有限公司（以下简称黄山神剑），自 2015 年 4 月起，公司
将黄山神剑纳入合并范围。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指
南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经
营为基础编制财务报表是合理的。
五、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计
准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
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(1)同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同
的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面
价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存
在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
(2)非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计
量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统
一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司
在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确
认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，
首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，
经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并
当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
(1) 合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）
本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企
业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定
其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目
的主体）。
(2) 合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本
公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、
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计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资
产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
(3) 报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a)编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目
进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控
制方开始控制时点起一直存在。
(c)编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳
入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控
制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a)编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表。
(c)编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流
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量表。
(4) 合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减
项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有
的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的
子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与
留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母
公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属
纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递
延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事
项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司
所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司
对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配
比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
(5) 特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取
得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买
少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公
积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
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属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。
在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始
投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账
面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资
本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和
未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问
题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的
对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到
合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，
依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务
报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为
“一揽子交易”进行会计处理：
(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
(d)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所
支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表
中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确
定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资
本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状
态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控
制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，
并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积
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（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部
分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被
合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资
产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之
日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。
在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始
投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，
但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投
资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并
日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资
产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所
支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按
照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买
日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下
的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并
方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中
披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产
生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
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额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表
时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：
如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按
照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权
比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产
中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间
的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减
的，调整留存收益。
凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的公司”）都纳
入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，按照母
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公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入合并范围公司调整后的
财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股权投资后，由母公司编制；
合并报表范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交
易、资金往来在合并时予以抵销。
7. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
8. 外币业务和外币报表折算
(1) 外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记
账本位币。
(2) 资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负
债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益。
(3) 外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企
业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位
币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者
权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇
率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
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9. 金融工具
(1) 金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的
衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交
易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息
但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投
资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这
类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到
期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始
确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持
有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置
持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务
形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至
到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值
和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券
利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取
得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采
用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资
的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资
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产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款
与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动
累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
(2) 金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，
相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负
债。
(3) 金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将
其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重
分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六条所指
的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资
的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以
后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。重分类日，该投资的账
面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确
认时转出，计入当期损益。
(4) 金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该
合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产
义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工
具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方
享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负
债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公
司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或
需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金
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额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、
某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
(5) 金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并
承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该
金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。
转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外
条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实
质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一
部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融
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资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融
资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融负债不得相
互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的
费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。
(6) 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。将用于
偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认
该金融负债，也不终止确认转出的资产。与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替
换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金
融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，
终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
(7) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行
抵销。
(8) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
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C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量
（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担
保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至
到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现
值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。即使合同条款因债务方或金融资产发行方
发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产
的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时
对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公
允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下
跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种相关因
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素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认
减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析
判断。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。可供出售债务工具金融
资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为
利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
(9) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司
以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，
是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关
负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使
用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用
的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一
致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选
取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市
场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假
设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参
与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，
其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得
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的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相
关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输
入值。
10. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提
减值准备。
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
①单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 300 万元以上应收账款，100 万元以
上其他应收款确定为单项金额重大。
②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独
进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与
其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
①确定组合的依据：
组合 1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款
项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
组合 2：本公司合并范围内的母子公司之间、子公司之间的应收款项。
②按组合计提坏账准备的计提方法：
组合 1：账龄分析法。
组合 2：不计提坏账准备。
本公司根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确
定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。各账
龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5 5
1至2年 10 10
2至3年 30 30
3至4年 50 50
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4至5年 80 80
5 年以上 100 100
(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的
坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
11. 存货
(1) 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、产成品、周转材料等。
(2) 发出存货的计价方法：本公司存货发出时采用加权平均法计价。
(3) 存货的盘存制度：本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额
计入当年度损益。
(4) 存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货
跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资
产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货
的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用
于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降
表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准
备。
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③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类
别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，
并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(5) 周转材料的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
12. 划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即
出售；
②本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得了股
东大会或相应权力机构的批准；
③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
13. 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营
企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司联营企业。
(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参
与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决
定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安
排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两
个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，
不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，
考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行
潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期
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可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与
被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
(2) 初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非
现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资初始投
资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值
总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生
或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产
或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，
换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上
述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
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D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初
始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(3) 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资
单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资
的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资
单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投
资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及
合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减
值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按
照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的
差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益
法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
14. 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单
位价值较高的有形资产。
(1) 确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资
产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2) 各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法提折旧，按固定资产的类
别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧方法 使用年限 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋 年限平均法 30-35 年 5% 3.17%-2.71%
建筑物 年限平均法 15-20 年 5% 6.33%-4.75%
机械设备 年限平均法 8-12 年 5% 11.88%-7.92%
运输设备 年限平均法 6-8 年 5% 15.83%-11.88%
其他设备 年限平均法 5-8 年 5% 19.00%-11.88%
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。每
年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计
数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资
产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的
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折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租
赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
15. 在建工程
(1) 在建工程以立项项目分类核算。
(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生
的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用
的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工
程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达
到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固
定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提折旧额。
16. 借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足
下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款
费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2) 借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
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利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金
额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。
17. 无形资产
(1) 无形资产的计价方法：按取得时的实际成本入账。
(2) 无形资产使用寿命及摊销
① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法定使用权
软件及其他 5-10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复
核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对
于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产使用寿命
进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直
线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计
残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，
残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可
以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产
的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在
预计使用年限内系统合理摊销。
(3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资
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产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
(4) 开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18. 长期资产减值
(1) 长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律
环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长
期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作
为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(2) 投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两
者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已
计提的减值准备不得转回。
(3) 固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低
于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
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③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(4) 在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了
减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在
以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很
大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(5) 无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资
产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形
资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利
影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
(6) 商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关
资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹
象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关
资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进
行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价
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安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年上半年财务报告
值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，
就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面
价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按
比例抵减其他各项资产的账面价值。
19. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。
20. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
(1) 短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和
职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的
计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关
资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤
相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生
缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
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安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年上半年财务报告
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2) 离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务
的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资
产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的
市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务
变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按
照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市
场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定
设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允
价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计
准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。设定受
益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费
用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
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安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年上半年财务报告
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
(a)精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现
值的增加或减少；
(b)计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
(c)资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且
在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中
确认的金额。
(3) 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根
据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债
券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额
以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：A.
服务成本；B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新计量其他长期职工福利
净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
21. 预计负债
(1) 预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：①该义务
是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；③该义务的金
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额能够可靠地计量。
(2) 预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数
对该账面价值进行调整。
22. 股份支付
(1) 股份支付的种类：本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份
支付。
(2) 权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所
依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条
件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
(4) 股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公
允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允
价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的
股份支付，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
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安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年上半年财务报告
权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
(5) 股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，
则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是
指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总
额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务
进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
(6) 股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权
条件而被取消的除外），本公司将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等
待期内确认的金额，并在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购
支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项
高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
23. 收入确认原则和计量方法
(1) 销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
本公司商品销售收入确认的具体原则：公司在产品发出交第一承运人后，开具销售发票
时确认商品销售收入的实现。
(2) 提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量(或已经提供的劳务占应提供劳务总量
的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
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安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年上半年财务报告
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和
将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同
或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计
期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计
总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
(3) 让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
24. 政府补助
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入
的资本作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关
的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建
固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收
益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确
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安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年上半年财务报告
认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿公司已发生的相关费
用或损失的，计入当期损益。
25. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，
采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计
量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折
现。
(1) 递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将
该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异
对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(2) 递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并
将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负
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安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年上半年财务报告
债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税
的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3) 特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得
税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中
所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权
益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允
价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错
更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初
始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。
对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣
暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳
税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当
期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税
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安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年上半年财务报告
资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，
确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、
负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表
中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接
计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用
的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此
产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税
前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税
影响应直接计入所得税权益。
26. 重要会计政策、会计估计的变更
(1) 重要会计政策变更
2014 年 1 月至 7 月，财政部发布了《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》
（修订）、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》（修订）、《企业会计准则第 37 号
——金融工具列报》（修订）、《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准
则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》等 8 项
会计准则。除《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（修订）在 2014 年度及以后期间
的财务报告中使用外，上述其他会计准则于 2014 年 7 月 1 日起施行。
经本公司第三届董事会第十一次（临时）会议于 2014 年 11 月 17 日决议通过，本公司于
2014 年 7 月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订的企业会计准则，
在编制 2014 年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调
整，对报告期内财务报表项目及金额的影响如下：
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安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年上半年财务报告
准则名称 会计政策变更的内容 对 2013 年 12 月 31 日/2013 年度相关财务报表项目的
影响金额
项目名称 影响金额
按照《企业会计准则第 30 号——财务
《企业会计准则第 30 号 （增加+/减少-）
报表列报（2014 年修订）》及应用指南
——财务报表列报（2014 年 递延收益 10,838,375.00
的相关规定，将递延收益在财务报表
修订）》
科目单独披露 其他非流动负债 -10,838,375.00
(2) 重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
六、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 产品销售增加值 17%
营业税 应纳税营业额 5%
房产税 从价计征，按房产原值扣除 30%的余值的 1.2%计缴 1.2%
城市维护建设税 应纳流转税税额 5%、7%
教育费附加 应纳流转税税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
注：本公司执行 15%的所得税优惠税率（具体见税收优惠及批文）。本公司的子公司芜湖
神剑裕昌新材料有限公司及黄山神剑新材料有限公司执行 25%的所得税税率。
2、税收优惠及批文
本公司执行 25%的企业所得税税率。根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国
家税务局和安徽省地方税务局联合颁发的《关于公布安徽省 2014 年第一批高新技术企业认定
名单的通知》（科高[2014]43 号），本公司被认定为安徽省 2014 年度第一批高新技术企业，并
获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201434000666，有效期 3 年）。按照《企业所得税
法》等相关法规规定，本公司自 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日三年内享受国家高新
技术企业 15%的所得税税率。
七、合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
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安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年上半年财务报告
(1)账面余额
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 9,113.71 29,902.53
银行存款 629,464,309.06 604,985,339.47
其他货币资金 908.81 1,081.13
合 计 629,474,331.58 605,016,323.13
(2)其他货币资金期末余额为信用证保证金。
(3) 货币资金年末余额中信用证保证金、银行承兑汇票保证金金额分别为 908.81 元、
23,643,377.35 元。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、
有潜在回收风险的款项。
2. 应收票据
(1)应收票据分类
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 232,319,805.86 275,837,515.37
合 计 232,319,805.86 275,837,515.37
(2)期末公司无已质押的应收票据。
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 79,792,846.61 -
合 计 79,792,846.61 -
(4)期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
3. 应收账款
(1)应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
项 目
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 - - - - -
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准 495,518,491.96 100 26,360,830.01 5.32 469,157,661.95
备的应收账款
单项金额不重大但单项计提坏账 - - - - -
准备的应收账款
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合 计 495,518,491.96 100 26,360,830.01 5.32 469,157,661.95
（续上表）
期初余额
账面余额 坏账准备
项 目
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
- - - - -
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
425,091,810.51 100 22,265,084.03 5.24 402,826,726.48
备的应收账款
单项金额不重大但单项计提坏账
- - - - -
准备的应收账款
合 计 425,091,810.51 100 22,265,084.03 5.24 402,826,726.48
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 491,753,193.18 24,587,650.68 5
1至2年 1,328,037.72 132,803.77 10
2至3年 739,745.15 221,923.55 30
3至4年 392,723.06 196,361.53 50
4至5年 413,511.82 330,809.46 80
5 年以上 891,281.03 891,281.03 100
合 计 495,518,491.96 26,360,830.01 5.32
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 1,526,151.12 元，本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3)本期无核销应收账款的情况
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的 坏账准备
单位名称 期末余额
比例(%) 期末余额
第一名 24,250,886.91 4.89 1,212,544.35
第二名 20,241,294.50 4.08 1,012,064.73
第三名 16,220,452.58 3.27 811,022.63
第四名 16,047,554.39 3.24 802,377.72
第五名 15,420,491.78 3.11 771,024.59
85
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年上半年财务报告
合 计 92,180,680.16 18.60 4,609,034.01
(5)本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(6)本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
4. 预付款项
(1)预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 10,495,508.63 98.73 8,920,275.44 98.36
1至2年 70,060.29 0.66 83,705.33 0.92
2至3年 62,428.80 0.59 62,260.41 0.69
3 年以上 2,418.33 0.02 2,492.56 0.03
合 计 10,630,416.05 100.00 9,068,733.74 100
注：本期末账龄超过1年的预付款项主要为结算尾款，无金额重要的预付款项账龄超过1
年的情况。
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
占预付账款期末余额合计
单位名称 期末余额
数的比例(%)
第一名 3,734,735.11 35.13
第二名 1,924,428.31 18.10
第三名 856,680.00 8.06
第四名 702,645.92 6.61
第五名 443,429.55 4.17
合 计 7,661,918.89 72.08
5. 其他应收款
(1)其他应收款分类披露
期末余额
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账
- - - - -
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
2,301,684.01 100 126,512.31 5.50 2,175,171.70
准备的其他应收款
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安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年上半年财务报告
单项金额不重大但单项计提坏
- - - - -
账准备的其他应收款
合 计 2,301,684.01 100.00 126,512.31 5.50 2,175,171.70
（续上表）
期初余额
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账
- - - - -
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
2,388,965.49 100 119,448.27 5.00 2,269,517.22
准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计提坏
- - - - -
账准备的其他应收款
合 计 2,388,965.49 100.00 119,448.27 5.00 2,269,517.22
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,264,846.01 103,609.51 5
1至2年 10,000.00 1,000.00 10
2至3年 676.00 202.80 30
3至4年 - 0.00
4至5年 22,310.00 17,848.00 80
5 年以上 3,852.00 3,852.00 100
合 计 2,301,684.01 126,512.31 5.50
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 7,064.04 元，本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3)本期无核销其他应收款的情况
(4)其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 1,257,600.00 1,599,600.00
员工借款及备用金 1,044,084.01 789,365.49
合 计 2,301,684.01 2,388,965.49
(5)按欠款方归集的其他应收款期末余额情况
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安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年上半年财务报告
占其他应收款总额的 坏账准备
单位名称 期末余额
比例(%) 期末余额
第一名 1,044,084.01 45.36 63,632.31
第二名 500,000.00 21.72 25,000.00
第三名 357,600.00 15.54 17,880.00
第四名 300,000.00 13.03 15,000.00
第五名 100,000.00 4.34 5,000.00
合 计 2,301,684.01 100.00 126,512.31
(6)本期无涉及政府补助的其他应收款。
(7)本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
(8)本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
6. 存货
(1)存货分类
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 20,020,229.21 20,020,229.21 43,572,934.08 - 43,572,934.08
产成品 57,610,372.00 57,610,372.00 70,696,896.03 - 70,696,896.03
周转材料 556,129.38 556,129.38 776,132.26 - 776,132.26
合 计 78,186,730.59 0.00 78,186,730.59 115,045,962.37 - 115,045,962.37
(3) 存货期末余额较期初余额增下降 32.04%，主要系报告期内原材料价格持续处于低位
所致。
7. 长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认的投 其他综合收 其他权益变
追加投资 减少投资
资损益 益调整 动
一、对联营企业投资 - -
利华益神剑化工有限公司
（以下简称“利华益神 77,588,878.80 - -730,050.63 - -
剑”）
合 计 77,588,878.80 - -730,050.63 - -
（续上表）
88
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年上半年财务报告
本期增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金 期末余额
计提减值准备 其 他 期末余额
股利或利润
一、对联营企业投资 - - - -
利华益神剑 - - - 76,858,828.17 -
合 计 - - - 76,858,828.17 -
8. 固定资产
(1)固定资产情况
项 目 房屋建筑物 机械设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 119,049,328.16 246,010,620.10 4,351,926.27 3,227,200.16 372,639,074.69
2.本期增加金额 21,342,100.74 15,969,212.56 690,847.53 1,130,095.43 39,132,256.26
(1)购置 2,952,760.00 3,467,063.79 - 142,139.33 6,561,963.12
(2)在建工程转入 -
(3)企业合并增加 18,389,340.74 12,502,148.77 690,847.53 987,956.10 32,570,293.14
3.本期减少金额 - - - - -
(1)处置或报废
4.期末余额 140,391,428.90 261,979,832.66 5,042,773.80 4,357,295.59 411,771,330.95
二、累计折旧
1.期初余额 18,594,193.86 62,089,632.28 1,622,879.40 953,863.95 83,260,569.49
2.本期增加金额 4,371,311.38 16,064,992.51 892,735.75 813,125.99 22,142,165.63
(1)计提 2,843,005.18 12,104,797.76 236,430.60 245,522.27 15,429,755.81
(2)企业合并增加 1,528,306.20 3,960,194.75 656,305.15 567,603.72 6,712,409.82
3.本期减少金额 - - - - -
(1)处置或报废
4.期末余额 22,965,505.24 78,154,624.79 2,515,615.15 1,766,989.94 105,402,735.12
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
(2)企业合并增加
3.本期减少金额
89
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年上半年财务报告
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 117,425,923.66 183,825,207.87 2,527,158.65 2,590,305.65 306,368,595.83
2.期初账面价值 100,455,134.30 183,920,987.82 2,729,046.87 2,273,336.21 289,378,505.20
(2)期末无暂时闲置的固定资产。
(3)期末无通过融资租赁租入的固定资产。
(4)期末无通过经营租出的固定资产。
9. 无形资产
(1)无形资产情况
项 目 土地使用权 软件及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 46,707,381.80 48,543.69 46,755,925.49
2.本期增加金额 10,109,444.57
(1)购置 9,523,151.00 586,293.57
(2)内部研发
(3)企业合并增加 9,523,151.00 586,293.57 10,109,444.57
3.本期减少金额 -
(1)处置
4.期末余额 56,230,532.80 634,837.26 56,865,370.06
二、累计摊销
1.期初余额 5,694,394.67 21,004.07 5,715,398.74
2.本期增加金额 1,106,917.35 126,752.70 1,233,670.05
(1)计提 468,225.28 4,845.36 473,070.64
(2)企业合并增加 638,692.07 121,907.34 760,599.41
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 6,801,312.02 147,756.77 6,949,068.79
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
(2)企业合并增加
90
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年上半年财务报告
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 49,429,220.78 487,080.49 49,916,301.27
2.期初账面价值 41,012,987.13 27,539.62 41,040,526.75
(2)期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
(3)期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
10. 递延所得税资产
未经抵消的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 26,449,680.74 3,974,866.83 22,384,532.30 3,366,428.49
应付职工薪酬 2,927,758.48 439,163.77 2,516,357.22 377,453.58
递延收益 20,499,468.06 3,567,400.21 9,885,400.00 1,993,530.00
可抵扣亏损 4,623,268.92 2,337,019.52 4,731,208.38 1,182,802.10
合 计 54,500,176.20 10,318,450.33 39,517,497.90 6,920,214.17
11. 其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预付长期资产购置款 5,538,359.61 1,620,010.07
合 计 5,538,359.61 1,620,010.07
注：其他非流动资产系公司预付的工程和设备款。
12. 短期借款
(1)短期借款分类
项 目 期末余额 期初余额
信用借款 88,499,366.00 55,000,000.00
保证借款 8,000,000.00
抵押借款 18,000,000.00
质押借款 2,201,059.37
进口押汇借款 90,936,345.82 95,169,057.27
合 计 207,636,771.19 150,169,057.27
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安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年上半年财务报告
注：进口押汇借款系公司以信用证押汇形式取得的借款，押汇借款期限为 90 至 180 天。
(2) 短期借款比年初增长 38.27%，主要原因是报告期内新增合并主体黄山神剑所致；
13. 应付票据
(1)应付票据分类情况
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 107,213,052.35 180,292,962.48
合 计 107,213,052.35 180,292,962.48
(2) 应付票据比年初下降 40.53%，主要原因是报告期内应付票据到期较多所致。
14. 应付账款
(1) 应付账款列示
项 目 期末余额 期初余额
应付材料款 112,483,841.15 119,841,008.44
应付工程设备款 7,651,065.11 9,243,654.03
其 他 6,234,639.22 9,843,237.99
合 计 126,369,545.48 138,927,900.46
(2) 账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 1,697,841.20 未到付款期
第二名 1,016,000.00 未到付款期
第三名 280,999.99 未到付款期
第四名 166,000.00 未到付款期
第五名 137,720.00 未到付款期
合 计 2,554,600.89 ——
15. 预收款项
(1)预收款项列示
项 目 期末余额 期初余额
预收货款 6,803,863.13 2,150,595.86
合 计 6,803,863.13 2,150,595.86
(2)期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。
16. 应付职工薪酬
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安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年上半年财务报告
(1)应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 6,969,654.33 20,710,188.64 18,064,800.49 9,615,042.48
二、离职后福利-设定提存计划 2,086,082.95 2,086,082.95
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计 6,969,654.33 22,796,271.59 20,150,883.44 9,615,042.48
(2)短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 4,445,687.11 17,428,028.76 15,408,408.55 6,465,307.32
二、职工福利费 669,567.17 659,532.17 10,035.00
三、社会保险费 823,145.57 823,145.57
其中：1、医疗保险费 709,629.93 709,629.93
2、工伤保险费 34,583.44 34,583.44
3、生育保险费 78,932.20 78,932.20
四、住房公积金 1,172,714.20 1,172,714.20
五、工会经费 1,277,016.25 234,403.53 1,511,419.78
六、职工教育经费 1,246,950.97 382,329.41 1,000.00 1,628,280.38
合 计 6,969,654.33 20,710,188.64 18,064,800.49 9,615,042.48
(3)设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,932,830.09 1,932,830.09 -
失业保险费 - 153,252.86 153,252.86 -
合 计 2,086,082.95 2,086,082.95 -
(4) 应付职工薪酬比年初增长 37.96%，主要原因是报告期内新增合并主体黄山神剑所致。
17. 应交税费
项 目 期末余额 期初余额
企业所得税 6,937,105.53 4,551,749.07
增值税 -74,575.18 -1,636,584.76
营业税 0.00 -
城建税 209,808.22 129,211.22
教育费附加 94,085.18 55,376.24
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地方教育费附加 62,723.46 36,917.49
土地使用税 192,208.00 291,138.84
个人所得税 572,845.59 594,459.18
其 他 246,700.08 305,073.24
合 计 8,240,900.88 4,327,340.52
注：应交税费比年初增长 90.44%，主要原因是报告期内实现的增值税和企业所得税较多
所致。
18. 应付利息
项 目 期末余额 期初余额
集合票据利息 7,690,625.00 3,678,125.00
短期借款应付利息 165,180.56 85,555.56
合 计 7,855,805.56 3,763,680.56
19. 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
保证金 311,991.48 311,991.48
企业间资金拆借 7,650,000.00
其 他 4,867,297.16 108,662.20
合 计 12,829,288.64 420,653.68
20. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
1 年内到期的应付债券 149,805,064.00 148,429,294.00
合 计 149,805,064.00 148,429,294.00
注：公司于 2012 年 6 月 11 日接受中国银行间市场交易商协会《接受注册通知书》（中市
协注[2012]SMECN [18]号），中国银行间市场交易商决定接受包括本公司在内的芜湖市三家企
业的集合票据注册，此次集合票据总注册金额为 4.5 亿元，其中本公司发行金额为 1.5 亿元，
由兴业银行股份有限公司主承销。公司与其他两家企业于 2012 年 7 月 13 日发行芜湖市 2012
年度第一期中小企业集合票据，发行款已于 2012 年 7 月 16 日到账，集合票据名称：芜湖市
2012 年度第一期中小企业集合票据；集合票据期限 3 年；计息方式：附息固定；发行价格：
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100 元/百元面值；票面利率：5.35%；发行费用 798.71 万元；公司实际收款 14,201.29 万元；
付息日：每年 7 月 16 日；实际利率 7.40%。
21. 递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 9,885,400.00 11,232,222.23 618,154.17 20,499,468.06 收到财政拨款
合 计 9,885,400.00 11,232,222.23 618,154.17 20,499,468.06 收到财政拨款
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入营业外收 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 入金额 与收益相关
1.年产 5 万吨节能环保型
粉末涂料专用聚酯树脂项 3,918,200.00 236,587.50 3,681,612.50 资产相关
目
2.功能型系列粉末涂料聚
60,000.00 7,500.00 52,500.00 资产相关
酯树酯研发项目
3.年产 2 万吨高流平低温
800,000.00 50,000.00 750,000.00 资产相关
固化聚酯树脂项目
4.节能改造项目 4,800,000.00 40,000.00 4,760,000.00 资产相关
5.神剑裕昌基建补助款 5,107,200.00 182,400.00 4,924,800.00 资产相关
6.黄山神剑年产 1 万吨特
3,990,000.00 0.00 3,990,000.00 资产相关
种聚酯树脂项目项目补助
7.黄山神剑政策性拆迁补
1,942,222.23 76,666.67 1,865,555.56 资产相关
助费
8.黄山神剑生产线改造项
500,000.00 25,000.00 475,000.00 资产相关
目
合 计 9,885,400.00 11,232,222.23 618,154.17 0.00 20,499,468.06
22. 股本
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
项目 公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 185,164,484 48.47% 185,164,484 48.47%
2、国有法人持股 6,373,117 1.67% 6,373,117 1.67%
3、其他内资持股 178,791,367 46.80% 178,791,367 46.80%
其中：境内法人持股 55,677,867 14.58% 55,677,867 14.58%
境内自然人持股 123,113,500 32.22% 123,113,500 32.22%
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二、无限售条件股份 196,886,500 51.53% 196,886,500 51.53%
1、人民币普通股 196,886,500 51.53% 196,886,500 51.53%
三、股份总数 382,050,984 100.00% 382,050,984 100.00%
23. 资本公积
资本公积本期增减变动情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 540,037,677.20 540,037,677.20
合 计 540,037,677.20 540,037,677.20
24. 盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 37,442,731.49 37,442,731.49
合 计 37,442,731.49 37,442,731.49
注：本期盈余公积增加数系本公司根据《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利
润 10%提取的法定盈余公积金。
25. 未分配利润
项 目 本期金额
调整前上期末未分配利润 221,744,981.45
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 221,744,981.45
加：本年归属于母公司所有者的净利润 51,940,581.98
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 273,685,563.43
26. 营业收入及营业成本
(1)分类
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 555,657,720.92 437,526,217.95 616,453,827.96 521,007,102.13
其他业务 3,312,124.63 2,657,935.83 2,120,149.10 1,607,061.01
合 计 558,969,845.55 440,184,153.78 618,573,977.06 522,614,163.14
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(2)主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
户外型树脂 423,843,036.26 332,818,315.96 484,018,085.35 408,807,949.60
混和型树脂 131,814,684.66 104,707,901.99 122,990,398.90 104,534,947.27
新戊二醇 9,445,343.71 7,664,205.26
合 计 555,657,720.92 437,526,217.95 616,453,827.96 521,007,102.13
(3) 主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 营业成本
国 内 447,755,321.51 351,127,272.66 489,507,084.52 409,900,353.61
国 外 107,902,399.41 86,398,945.29 126,946,743.44 111,106,748.52
合 计 555,657,720.92 437,526,217.95 616,453,827.96 521,007,102.13
(4)公司前五名客户的营业收入情况
占公司本年全部营
项 目 营业收入
业收入的比例(%)
第一名 22,813,324.36 4.08
第二名 21,921,483.33 3.92
第三名 20,509,436.75 3.67
第四名 19,498,365.81 3.49
第五名 13,099,399.57 2.34
合 计 97,842,009.83 17.50
27. 营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,200.00
城建税 1,845,202.10 537,275.60
教育费附加 806,340.59 230,260.97
地方教育费附加 537,560.38 153,507.32
合 计 3,190,303.07 921,043.89
28. 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
运输费 12,393,985.42 12,149,511.72
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职工薪酬 3,122,503.58 2,037,750.00
差旅办公费 918,310.02 847,932.85
业务招待费 392,241.30 469,701.10
其他费用 123,092.76 294,504.76
合 计 16,950,133.08 15,799,400.43
29. 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,196,513.68 4,773,947.33
折旧摊销费 3,820,113.98 1,936,752.76
差旅办公费 1,047,714.69 1,748,930.52
业务招待费 755,055.40 433,789.30
税 费 2,549,817.50 2,539,809.33
信息披露费 220.00 116,051.19
研发费用 10,142,702.72 8,710,052.74
其他费用 2,972,206.88 387,492.66
合 计 28,484,344.85 20,646,825.83
注：管理费用比去年同期增长 37.96%，主要原因系报告期内新增合并主体黄山神剑及研
发费用增加所致。
30. 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 10,511,282.89 10,152,068.31
减：利息收入 826,436.48 1,002,748.51
汇兑损失 4,378,348.02 3,080,420.79
减：汇兑收益 2,032,489.17 994,510.61
银行手续费及其他 775,149.06 824,621.63
合 计 12,805,854.32 12,059,851.61
31. 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,533,215.16 5,155,039.76
合 计 1,533,215.16 5,155,039.76
注：资产减值损失比去年同期下降 70.26%，主要原因系报告期内应收账款控制得当，计
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提坏账准备较少所致。
32. 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -730,050.63 -530,156.60
其他
合 计 -730,050.63 -530,156.60
33. 营业外收入
(1)营业外收入明细
项 目 本期发生额 上期发生额 计入非经常性损益的金额
政府补助 4,607,584.17 4,348,410.50 4,607,584.17
合 计 4,607,584.17 4,348,410.50 4,607,584.17
(2)计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
中小企业奖励 3,992,600.00 3,507,123.00 与收益相关
递延收益转入 614,984.17 841,287.50 与收益相关
合 计 4,607,584.17 4,348,410.50 ——
34. 所得税费用
(1)所得税费用的组成
项 目 本期发生额 上期发生额
本期所得税费用 11,074,630.12 7,381,311.49
递延所得税费用 -3,398,236.16 -537,120.57
合 计 7,676,393.96 6,844,190.92
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 59,699,374.83
按法定/适用税率计算的所得税费用 8,954,906.22
子公司适用不同税率的影响 -436,463.81
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
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使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
其 他 -842,048.45
所得税费用合计 7,676,393.96
35. 现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
政府补助 8,772,600.00 3,507,123.00
合 计 8,772,600.00 3,507,123.00
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
办公费 988,578.75 587,993.94
通讯费 86,876.37 61,746.59
中介机构服务费 1,273,838.14 450,122.42
差旅费 1,167,935.87 804,641.36
业务招待费 1,159,492.70 1,148,250.40
汽车费用 372,220.56 293,705.92
其他费用 2,867,084.69 1,978,131.12
合 计 7,916,027.08 5,324,591.75
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
利息收入 782,265.32 1,002,748.51
退回土地保证金 1,242,000.00
资产相关的政府补助
合 计 2,024,265.32 1,002,748.51
36. 现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 52,022,980.87 38,351,715.38
加：资产减值准备 1,672,878.18 5,155,039.76
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固定资产折旧 15,998,051.31 13,189,962.96
无形资产和长期待摊费用摊销 523,590.64 407,446.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收
0.00 -
益）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 12,841,937.35 9,178,282.17
投资损失（收益以“－”号填列） 730,050.63 530,156.60
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,124,159.76 -537,120.57
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,660,123.19
存货的减少（减少以“－”号填列） 46,656,094.31 -36,181,634.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 25,981,148.19 -27,811,409.75
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -98,838,962.24 58,229,572.26
其他 -
2．经营活动产生的现金流量净额 57,123,732.67 60,512,011.31
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： --
现金的年末余额 629,474,331.58 119,681,565.14
减：现金的年初余额 605,016,323.13 131,296,663.86
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 24,458,008.45 -11,615,098.72
（2）现金和现金等价物构成情况
项 目 期末数 期初数
一、现金 629,474,331.58 605,016,323.13
其中：库存现金 9,113.71 29,902.53
可随时用于支付的银行存款 629,464,309.06 604,985,339.47
可随时用于支付的其他货币资金 908.81 1,081.13
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 -
三、期末现金及现金等价物余额 629,474,331.58 605,016,323.13
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37. 外币货币性项目
项 目 期末外币金额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 698,193.56 6.1136 4,268,476.14
其中：欧元 125,154.02 6.8699 859,795.62
应收账款
其中：美元 8,335,437.92 6.1136 50,959,533.29
其中：欧元 2,399,720.18 6.8699 16,485,837.67
短期借款
其中：美元 14,874,435.00 6.1136 90,936,345.82
应付账款
其中：美元 10,229,415.24 6.1136 62,538,553.02
八、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
神剑裕昌 安徽繁昌 安徽繁昌 生产制造 100.00 - 设立
黄山神剑 安徽黄山 安徽黄山 生产制造 96.06 收购
2. 在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的联营企业
持股比例(%) 对联营企业投资的会
联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 计处理方法
利华益神剑 山东利津 山东利津 生产制造 40.00 - 权益法
(2)重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项 目
利华益神剑 利华益神剑
流动资产 12,686,201.68 21,172,709.29
非流动资产 180,863,562.18 176,455,174.85
资产合计 193,549,763.86 197,627,884.14
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安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年上半年财务报告
流动负债 1,402,693.43 3,655,687.14
非流动负债
负债合计 1,402,693.43 3,655,687.14
少数股东权益 76,858,828.17 77,588,878.80
归属于母公司股东权益 115,288,242.26 116,383,318.20
按持股比例计算的净资产份额 76,858,828.17 77,588,878.80
调整事项
——商誉
——内部交易未实现利润
——其他
对联营企业权益投资的账面价值 76,858,828.17 77,588,878.80
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 不存在 不存在
营业收入
净利润 -1,825,126.58 -874,634.68
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -1,825,126.58 -874,634.68
本期收到的来自联营企业的股利 - -
九、与金融工具相关的风险
(一)定性信息
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负
债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营
管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程
序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能
降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
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(二)信用风险信息
本公司的信用风险主要来自货币资金、 应收票据、 应收账款等。本公司持有的货币资
金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，
存在较低的信用风险；本公司持有的应收票据全部为银行承兑汇票，具有较强的流动性，公
司已制定相应的票据管理和控制流程并得到有效执行，极大程度的确保票据保管和使用的安
全性，存在较低的信用风险；本公司仅与信用良好的客户进行交易，且会持续监控应收账款
余额，以确保公司避免发生重大坏账损失的风险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产
负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面价值，整体信用风险评价较低。
(三)流动性风险信息
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资
金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，
保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。本公司主要金融资产及金融负债以未折现
的合同现金流量列示如下：
期末余额（万元） 坏账准备 账面价值
项目名称
1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合计 （万元） （万元）
金融资产：
货币资金 62,947.43 - - - 62,947.43 - 62,947.43
应收票据 23,231.98 - - - 23,231.98 - 23,231.98
应收账款 49,175.32 132.80 73.97 169.75 49,551.85 2,636.08 46,915.77
小 计 135,354.73 132.80 73.97 169.75 135,731.26 2,636.08 133,095.18
金融负债： - - - - - - -
短期借款 20,763.68 - - - 20,763.68 - 20,763.68
应付票据 10,721.31 - - - 10,721.31 - 10,721.31
应付账款 12,452.40 82.04 62.11 40.40 12,636.95 - 12,636.95
应付利息 785.58 - - - 785.58 - 785.58
一年内到期的非
14,980.51 - - - 14,980.51 - 14,980.51
流动负债
小 计 59,703.47 82.04 62.11 40.40 59,888.02 - 59,888.02
（续表）
期初余额（万元） 坏账准备 账面价值
项目名称
1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合计 （万元） （万元）
金融资产：
104
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年上半年财务报告
货币资金 60,501.63 - - - 60,501.63 - 60,501.63
应收票据 27,583.75 - - - 27,583.75 - 27,583.75
应收账款 42,251.04 116.17 26.01 115.96 42,509.18 2,226.51 40,282.67
小 计 130,336.42 116.17 26.01 115.96 130,594.56 2,226.51 128,368.05
金融负债：
短期借款 15,016.91 - - - 15,016.91 - 15,016.91
应付票据 18,029.30 - - - 18,029.30 - 18,029.30
应付账款 13,384.43 299.58 68.35 140.43 13,892.79 - 13,892.79
应付利息 376.37 - - - 376.37 - 376.37
应付债券 - - 14,842.93 - 14,842.93 - 14,842.93
小 计 46,807.00 299.58 14,911.28 140.43 62,158.29 - 62,158.29
(四)市场风险信息
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1. 汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资
产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。本公司持有的外币金融资产和外币金融
负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 期初余额
项目名称
美元项目 欧元项目 合 计 美元项目 欧元项目 合 计
外币金融资产：
货币资金 4,268,476.14 859,795.62 5,128,271.76 11,182,889.82 196,910.52 11,379,800.34
应收账款 50,959,533.29 16,485,837.67 67,445,370.96 40,682,549.61 14,637,455.04 55,320,004.65
小 计 55,228,009.43 17,345,633.29 72,573,642.72 51,865,439.43 14,834,365.56 66,699,804.99
外币金融负债：
短期借款 90,936,345.82 90,936,345.82 95,169,057.27 - 95,169,057.27
应付账款 62,538,553.02 62,538,553.02 72,266,293.35 - 72,266,293.35
小 计 153,474,898.84 153,474,898.84 167,435,350.62 - 167,435,350.62
2. 利率风险
本公司银行借款、应付债券均为固定利率，利率波动对公司净利润不产生影响。
105
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年上半年财务报告
十、关联方关系及其交易
1. 本公司的母公司情况
本公司控股股东为自然人，不存在母公司情况，此处作为实际控制人情况说明如下：
注册资本 母公司对本公司的持 母公司对本公司的表决
控制人名称 企业类型 业务性质
（万元） 股比例（%） 权比例（%）
刘志坚 自然人 不适用 不适用 29.52 29.52
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见“八、在其他主体中的权益”。
3. 本公司合营和联营企业情况
本公司重要的联营企业详见“八、在其他主体中的权益”。
十一、承诺及或有事项
截至 2015 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项及或有事项。
十二、资产负债表日后事项
重要的非调整事项
2015 年 6 月 16 日，本公司 2015 年第三次（临时）股东大会审议通过了《关于公司发行
股份购买资产暨关联交易的议案（修订版）》，2015 年 8 月 20 日，公司对《中国证监会行政
许可项目审查一次反馈意见通知书》之反馈意见进行了回复，目前正等待中国证监会行政许
可审批。
除上述事项外，截至 2015 年 8 月 21 日止，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事
项。
十三、其他重要事项
截至 2015 年 8 月 21 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
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安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年上半年财务报告
十四、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
(1)应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
项 目
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账 - - - - -
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账 455,922,964.55 100 23,777,587.70 5.22 432,145,376.85
准备的应收账款
单项金额不重大但单项计提坏 - - - -
账准备的应收账款
合 计 455,922,964.55 100 23,777,587.70 5.22 432,145,376.85
（续上表）
期初余额
账面余额 坏账准备
项 目
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账 - - - - -
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账 425,077,362.72 100.00 22,264,361.64 5.24 402,813,001.08
准备的应收账款
单项金额不重大但单项计提坏 - - - - -
账准备的应收账款
合 计 425,077,362.72 100.00 22,264,361.64 5.24 402,813,001.08
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 453,472,620.54 22,673,622.05 5
1至2年 991,738.40 99,173.84 10
2至3年 271,607.00 81,482.10 30
3至4年 366,923.06 183,461.53 50
4至5年 401,136.82 320,909.46 80
5 年以上 418,938.73 418,938.73 100
合 计 455,922,964.55 23,777,587.70 5.22
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
107
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年上半年财务报告
本期计提坏账准备金额为 1,513,226.06 元，本期转回坏账准备金额为 0 元，因核销应收
账款而转销的坏账准备金额为 0 元。
(3)本期无实际核销的应收账款情况
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的 坏账准备
单位名称 期末余额
比例(%) 期末余额
第一名 24,250,886.91 5.32 1,212,544.35
第二名 20,241,294.50 4.44 1,012,064.73
第三名 16,220,452.58 3.56 811,022.63
第四名 16,047,554.39 3.52 802,377.72
第五名 15,420,491.78 3.38 771,024.59
合 计 92,180,680.16 20.22 4,609,034.01
(5)本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(6)本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
2. 其他应收款
(1)其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
项 目
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账 - - - - -
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账 81,966,098.93 100.00 37,661.58 0.05 81,928,437.35
准备的其他应收款
其中：账龄组合 753,231.53 0.92 37,661.58 5.00 715,569.95
子公司应收款组合 81,212,867.40 99.08 81,212,867.40
单项金额不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合 计 81,966,098.93 100.00 37,661.58 0.05 81,928,437.35
（续上表）
期初余额
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
108
安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年上半年财务报告
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账 - - - - -
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账 72,565,977.66 100.00 32,684.37 0.05 72,533,293.29
准备的其他应收款
其中：账龄组合 653,687.45 0.90 32,684.37 5.00 621,003.08
子公司应收款组合 71,912,290.21 99.10 - - 71,912,290.21
单项金额不重大但单项计提坏 - - - - -
账准备的其他应收款
合 计 72,565,977.66 100.00 32,684.37 0.05 72,533,293.29
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 4,977.21 元。
(3)本期无实际核销的其他应收款情况
(4)其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
子公司借款 81,212,867.40 71,912,290.21
职工借款及备用金 753,231.53 653,687.45
合 计 81,966,098.93 72,565,977.66
(5)按欠款方归集的其他应收款期末余额情况
占其他应收款总额的 坏账准备
单位名称 期末余额
比例(%) 期末余额
芜湖神剑裕昌新材料有限公司 65,212,867.40 79.56 -
黄山神剑新材料有限公司 16,000,000.00 19.52
职工借款及备用金 753,231.53 0.92 37,661.58
合 计 81,966,098.93 100.00 37,661.58
3. 长期股权投资
(1)长期股权投资账面价值
期末余额 期初余额
被投资单位
账面成本 减值准备 账面价值 账面成本 减值准备 账面价值
对子公司投资 66,685,200.00 66,685,200.00 20,000,000.00 - 20,000,000.00
对联营企业投资 76,858,828.17 76,858,828.17 77,588,878.80 - 77,588,878.80
合 计 143,544,028.17 143,544,028.17 97,588,878.80 - 97,588,878.80
(2)对子公司投资
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安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年上半年财务报告
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 增减变动 期末余额
减值准备 期末余额
神剑裕昌 20,000,000.00 20,000,000.00 - -
黄山神剑 46,685,200.00 46,685,200.00
合 计 20,000,000.00 46,685,200.00 66,685,200.00 - -
(3)对联营投资
本期增减变动
投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合收益
追加投资 减少投资 其他权益变动
的投资损益 调整
利华益神剑 77,588,878.80 - -730,050.63 - -
合 计 77,588,878.80 - -730,050.63 - -
(继上表)
本期增减变动
减值准备
投资单位 宣告发放现金股 计提减值 期末余额
其他 期末余额
利或利润 准备
利华益神剑 - - - 76,858,828.17 -
合 计 - - - 76,858,828.17 -
4. 营业收入和成本
(1)分类
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 527,600,850.08 416,142,251.17 607,008,484.25 513,342,896.87
其他业务 7,063,444.29 6,409,255.49 2,120,149.10 1,607,061.01
合 计 534,664,294.37 422,551,506.66 609,128,633.35 514,949,957.88
(2)主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
户外型树脂 406,920,686.66 320,312,381.81 484,018,085.35 408,807,949.60
混合型树脂 120,680,163.42 95,829,869.36 122,990,398.90 104,534,947.27
合 计 527,600,850.08 416,142,251.17 607,008,484.25 513,342,896.87
(3)主营业务（分地区）
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安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年上半年财务报告
本期发生额 上期发生额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 营业成本
国 内 419,698,450.67 329,743,305.88 480,061,740.81 402,236,148.35
国 外 107,902,399.41 86,398,945.29 126,946,743.44 111,106,748.52
合 计 527,600,850.08 416,142,251.17 607,008,484.25 513,342,896.87
(4)公司前五名客户的营业收入情况
占公司本年全部营
项 目 营业收入
业收入的比例(%)
第一名 22,813,324.36 4.27
第二名 21,921,483.33 4.10
第三名 20,509,436.75 3.84
第四名 19,498,365.81 3.65
第五名 13,099,399.57 2.45
合 计 97,842,009.83 18.30
5. 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -730,050.63 -530,156.60
合 计 -730,050.63 -530,156.60
十五、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
项 目 金 额 说 明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
4,607,584.17 -
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
小计 4,607,584.17 -
减：所得税影响数 881,827.29 -
少数股东损益影响数 2,910.58 -
非经常性损益净额 3,722,846.30 -
2. 净资产收益率及每股收益
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安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年上半年财务报告
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.30 0.1360 0.1360
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 3.99 0.1262 0.1262
利润
公司名称：安徽神剑新材料股份有限公司
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
日期：2015 年8 月21 日 日期：2015 年8 月21 日 日期：2015 年8 月21 日
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安徽神剑新材料股份有限公司 2015 年上半年财务报告
第十节 备查文件目录
一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有董事长签名的2015年半年度报告文本原件。
四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
安徽神剑新材料股份有限公司 董事会
2015年8月21日
113