安徽神剑新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
安徽神剑新材料股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
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安徽神剑新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
童乃斌 独立董事 出差在外 路国平
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人刘志坚、主管会计工作负责人罗譞及会计机构负责人(会计主管
人员)罗譞声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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安徽神剑新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
目录
2016 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 18
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 24
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 28
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 28
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 29
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 30
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 116
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安徽神剑新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
神剑股份、本公司 指 安徽神剑新材料股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
《公司章程》 指 《安徽神剑新材料股份有限公司章程》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 神剑股份 股票代码 002361
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 安徽神剑新材料股份有限公司
公司的中文简称（如有） 神剑股份
公司的外文名称（如有） ANHUI SHENJIAN NEW MATERIALS CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）SHENJIAN GUFEN
公司的法定代表人 刘志坚
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李保才 武振生
联系地址 芜湖经济技术开发区保顺路 8 号 芜湖经济技术开发区保顺路 8 号
电话 0553-5316355 0553-5316333
传真 0553-5316577 0553-5316577
电子信箱 lbc@shen-jian.com wzs_wuhu@sina.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
2015 年 02 月 28 芜湖市工商行政
报告期初注册 340208000000909 340207737335032 737335032
日 管理局
2016 年 05 月 27 芜湖市工商行政 913402007373350 913402007373350 913402007373350
报告期末注册
日 管理局 320 320 320
临时公告披露的指定网站查
询日期（如有）
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 617,031,309.21 558,969,845.55 10.39%
归属于上市公司股东的净利润（元） 76,677,288.84 51,940,581.98 47.63%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
72,916,878.75 48,217,735.68 51.22%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 138,503,906.49 57,123,732.67 142.46%
基本每股收益（元/股） 0.09 0.07 28.57%
稀释每股收益（元/股） 0.09 0.07 28.57%
加权平均净资产收益率 4.37% 4.30% 上升 0.07 百分点
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,426,157,276.87 2,347,934,867.01 3.33%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,756,847,504.24 1,723,299,995.20 1.95%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 4,432,824.10
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一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,652.72
减：所得税影响额 663,925.71
少数股东权益影响额（税后） 1,835.58
合计 3,760,410.09 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2016上半年，面对国际形势复杂多变、国内经济战略转型攻坚时期，公司实行外修市场
结构调整、内修精细管理，通过“两手抓”，实现公司总体业绩稳步增长，同时进一步提升
了国内外公司品牌知名度及产品市场占有率。
报告期内，公司实现营业收入61,703.13 万元，较上年同期增加10.39%；归属于上市公
司股东的净利润7,667.73万元，较上年同期增长47.63%；扣除非经常性损益后的净利润
7,291.69万元，较上年同期增长51.22%。截至报告期末，公司资产总额24.26亿元，归属于上
市公司股东的净资产17.57亿元，公司资产状况良好，财务控制合理，资金实力进一步增强。
报告期内，公司双主业战略进一步强化。
1、化工新材料领域：继续强化市场拓展，梳理优化产品结构，加大产品技术、研发、科
技、创新力度，加强客户服务效率，进一步树立品牌形象，提升产品市场占有率。
2、航空、航天及轨道交通领域：全资子公司嘉业航空进一步发挥行业优势，加大产品市
场拓展和研发创新力度，抓住市场方向，突出重点，各项工作开展顺利，为全年的业绩的顺
利完成做出了有力保障。
3、公司严格按照相关法律法规规范运作，加强内控管理，强化风险防控，提高公司治理
水平，确保公司经营目标的实现。
二、主营业务分析
概述
报告期内，公司主营业务分类：粉末涂料用聚酯树脂（具体分为户外型树脂和混和型树
脂）、新戊二醇、高端装备制造等业务。公司化工新材料领域产品市场进一步增强，公司通
过不断强化市场、管理、研发及客服关系，产品毛利率同比进一步提升。高端装备制造领域
业务稳步提升，各项业务进展顺利，为全年业绩的顺利完成做出了有力保障。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 617,031,309.21 558,969,845.55 10.39%
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营业成本 451,116,260.90 440,184,153.78 2.48%
销售费用 21,866,943.15 16,950,133.08 29.01%
主要原因系报告期内新
管理费用 45,682,683.44 28,484,344.85 60.38% 增合并主体西安嘉业及
研发费用增加所致；
主要原因系报告期内支
财务费用 6,572,414.78 12,805,854.32 -48.68% 付利息较少及收到利息
较多共同影响所致。
所得税费用 13,549,037.07 7,676,393.96 76.50%
主要原因是报告期内客
经营活动产生的现金流
138,503,906.49 57,123,732.67 142.46% 户以现汇结算方式增加
量净额
及票据到期较多所致；
主要原因是去年同期支
投资活动产生的现金流
-19,776,188.28 -46,863,476.13 57.80% 付黄山神剑收购款所
量净额
致；
筹资活动产生的现金流 主要原因是报告期内支
-38,823,676.79 15,324,533.90 -353.34%
量净额 付股利所致。
现金及现金等价物净增
78,836,056.95 24,458,008.45 222.33%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
无
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
主营业务 609,078,397.23 447,664,257.70 26.50% 9.61% 2.32% 5.24%
其他业务 7,952,911.98 3,452,003.20 56.59% 140.12% 29.88% 36.84%
分产品
户外型树脂 414,993,420.94 314,956,714.39 24.11% -2.09% -5.37% 2.63%
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混和型树脂 127,816,845.67 96,783,706.85 24.28% -3.03% -7.57% 3.72%
高端装备制造 66,268,130.62 35,923,836.46 45.79% 100.00% 100.00% 100.00%
分地区
国 内 500,960,447.63 359,894,250.01 28.16% 11.88% 2.50% 6.58%
国 外 108,117,949.60 87,770,007.69 18.82% 0.20% 1.59% -1.11%
四、核心竞争力分析
安徽神剑新材料股份有限公司，位于芜湖经济技术开发区桥北工业园，占地面积150亩，
公司主要从事粉末用聚酯树脂的研发、生产和销售，致力于通过对聚酯树脂新产品新工艺研
究开发，为客户提供合适的解决方案。公司产品能够满足全球高端客户的品质要求，并通过
创新发展来满足全球高端客户的发展需要。在市场竞争中形成了自身特有的客户优势、品质
优势、技术优势和服务优势。同时，公司聚集了国内外行业优秀的专业管理人才、技术人才
及科研带头人，建立了可持续创新的管理研发团队，为公司主营产品的持续发展提供了可靠
的保障。在国内外经济依然弱势复苏的大环境下，报告期内，公司通过内修精细管理、外修
市场结构调整，总体实现了较高的收益，进一步提升了品牌知名度，市场占有率居行业首位。
公司系国家级重点高新技术企业、安徽省创新型企业，承担国家级火炬计划项目、国家
级重点新产品计划项目、安徽省重大科技攻关项目，拥有国家重点新产品、省高新技术产品、
省名牌产品及中国驰名商标等奖励；公司拥有国家级企业技术中心、安徽省粉末聚酯树脂工
程技术研究中心；取得省市科技进步奖3项、成果6项、专利42项；通过ISO9001、14001、18001
质量、环境、职业健康安全三体系认证；安徽省民营企业50强，芜湖市工业企业50强。
公司子公司
1）芜湖神剑裕昌新材料有限公司（持股100%），主营NPG生产、销售；
2）利华益神剑化工有限公司（持股40%）主营NPG生产、销售；
3）黄山神剑新材料有限公司（持股98.87%）主营聚酯树脂生产、销售；
4）西安嘉业航空科技有限公司（持股100%）主营航空、航天及军工高端装备制造业；
5）马鞍山神剑新材料有限公司（持股100%）主营NPG生产、销售。
2015年底，公司并购西安嘉业航空科技有限公司100%股份，进入了航空、航天及轨道交
通高端装备制造业领域。从此，公司将着力打造化工新材料和高端装备制造业双引擎驱动发
展模式，进一步夯实产业链，提升业务竞争力，为全体股东及社会创造更多的价值。
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五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
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（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 50,550
报告期投入募集资金总额 840.23
已累计投入募集资金总额 2,792.26
募集资金总体使用情况说明
截至 2016 年 6 月 30 日止，公司募集资金账户形成存款利息 1,251.59 万元、支付的手续费 0.24 万元，未包含在上表募集资
金总额中。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
年产 5 万吨节能环保 2017 年
型粉末涂料专用聚酯 否 22,000 22,000 840.23 2,792.26 12.69% 08 月 01 不适用 否
树脂项目 日
2017 年
年产 4 万吨新戊二醇
否 24,000 24,000 08 月 01 不适用 否
项目
日
2016 年
研发中心建设项目 否 4,550 4,550 12 月 01 不适用 否
日
承诺投资项目小计 -- 50,550 50,550 840.23 2,792.26 -- -- -- --
超募资金投向
无
合计 -- 50,550 50,550 840.23 2,792.26 -- -- 0 -- --
1、“年产 5 万吨节能环保型粉末涂料专用聚酯树脂项目”原达到预定可使用状态日期为 2016 年 11 月，
未达到计划进度或预 现调整为 2017 年 8 月；2、“年产 4 万吨新戊二醇项目”原达到预定可使用状态日期为 2016 年 8 月，
计收益的情况和原因 现调整为 2017 年 8 月；3、“研发中心建设项目”原达到预定可使用状态日期为 2016 年 5 月、现调整
（分具体项目） 为 2016 年 12 月；4、上述项目达到预定可使用状态日期发生调整，主要系项目的实施主体及实施地
点发生变更，项目总体规划中涉及的征地、勘探、规划、设计等一系列工作影响整体投资进度。
项目可行性发生重大 无
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变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
适用
以前年度发生
1、2015 年，公司第三届董事会第十四次（临时）会议及第二次（临时）股东大会审议通过了《关
于变更募投项目-年产 5 万吨节能环保型粉末涂料专用聚酯树脂项目投资主体及实施地点的议案》，
募集资金投资项目实 同意将“年产 5 万吨节能环保型粉末涂料专用聚酯树脂项目”投资主体及实施地点变更为公司子公司
施地点变更情况 黄山神剑新材料有限公司所在的黄山徽州循环工业园区。（公告编号为 2015-028、2015-042）2、2015
年，公司第三届董事会第十八次（临时）会议及第二次（临时）股东大会审议通过了《关于变更募
投项目投资主体及实施地点的议案》，同意将“年产 4 万吨新戊二醇项目”实施主体及实施地点变更为
公司子公司马鞍山神剑新材料有限公司所在的和县精细化工园区、“研发中心建设项目”实施主体及
实施地点变更为公司所在的桥北工业园区。（公告编号为 2015-065、2015-067）
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
募集资金投资项目先 不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
存放募集资金专用账户中
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
安徽神剑新材料股份有限公司募集资金 巨潮资讯网募集资金使用情况专项报
2016 年 08 月 25 日
存放与实际使用情况的专项报告 告
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4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
航空、航
天、高速列
车、城市轨
道列车工
西安嘉业
装模具及 13,104,000. 73,415,499. 15,822,38 14,519,841.3
航空科技 子公司 航空、航天 366,939,61 203,793,88
金属零部 00 85 0.63 3
有限公司 7.22 5.75
件、符合材
料、碳纤维
制品的设
计生产
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
30.00% 至 50.00%
动幅度
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
10,645.75 至 12,283.56
动区间（万元）
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
8,189.04
元）
业绩变动的原因说明 西安嘉业及黄山神剑两公司并表影响，同时公司主营业绩稳步增长
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
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九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2016年5月13日召开的公司2015年度股东大会审议通过了董事会提交的《公司2015年度利
润分配预案》，以2015年末总股本431,297,798股为基数，向全体股东每10股派现1.00元（含
税），并以资本公积金每10股转增10股，共计转增431,297,798股。该权益分派方案已于2016
年6月8日实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
瀚信资产管理集团 公司产品及市场，详情见
2016 年 01 月 26 日 公司会议室及厂区 实地调研 机构
有限公司 深交所互动易平台。
公司产品及市场，详情见
2016 年 03 月 11 日 公司会议室及厂区 实地调研 机构 华泰证券
深交所互动易平台。
广发基金管理有限 公司产品及市场，详情见
2016 年 04 月 22 日 公司会议室及厂区 实地调研 机构
公司 深交所互动易平台。
中信建投证券、南
方基金、工银瑞信、
公司产品及市场，详情见
2016 年 05 月 13 日 公司会议室及厂区 实地调研 机构 瀚信资产、海通证
深交所互动易平台。
券、中欧基金、长
城基金、兴业全球
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基金
公司产品及市场，详情见
2016 年 05 月 19 日 公司会议室及厂区 实地调研 机构 国泰君安证券
深交所互动易平台。
民生证券、华创证 公司产品及市场，详情见
2016 年 05 月 25 日 公司会议室及厂区 实地调研 机构
券、宝盈基金 深交所互动易平台。
西南证券、国都证
券、景顺长城基金
西安公司会议室及 公司产品及市场，详情见
2016 年 06 月 16 日 实地调研 机构 管理有限公司、国
厂区 深交所互动易平台。
投创新投资管理有
限公司
公司产品及市场，详情见
2016 年 06 月 17 日 公司会议室及厂区 实地调研 机构 国信证券
深交所互动易平台。
公司产品及市场，详情见
2016 年 06 月 24 日 公司会议室及厂区 实地调研 机构 东方证券
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安徽神剑新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
1．报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律、
法规的要求，以及中小企业板上市公司的相关规定，建立了较为完善的法人治理结构，并依
法规范运作。公司在实际运作中没有违反相关规定或与相关规定不一致的情况，公司治理基
本符合相关法律法规和规范性文件的要求。
2．公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》及公司《股东大会议
事规则》的规定召集并召开股东大会。公司能够确保所有股东、特别是中小股东享有平等地
位，确保所有股东能充分行使自己的权利，不存在损害中小股东利益的情形。
3．公司严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》规定，召开
董事会，监事会，董事、监事工作勤勉尽责。
4．公司高级管理人员忠实履行职务，能维护公司和全体股东的最大利益。
5．公司按照《公司法》和《公司章程》要求，在业务、资产、人员、机构、财务等方面
做到与控股股东分开，具有独立完整的业务及面向市场自主开发经营的能力，具有独立的供
应、生产和销售系统。
6．公司按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》以及其它有关
法律法规及规范性文件规定，并严格按照《信息披露事务制度》对外进行信息披露，确保公
司真实、准确、完整、及时、公平地进行信息披露，增加公司运作的公开性和透明度。
7．在今后的工作中，公司将按照相关法律法规和深圳证券交易所的要求，不断完善公司
法人治理结构，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
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三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
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3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
公司与子公司之间担保情况
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担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
黄山神剑新材料 2015 年 04 2015 年 08 月 06 连带责任保
10,000 3,000 12 个月 否 否
有限公司 月 08 日 日 证
黄山神剑新材料 2015 年 04 2015 年 10 月 08 连带责任保
10,000 2,400 12 个月 否 否
有限公司 月 08 日 日 证
黄山神剑新材料 2015 年 04 2016 年 03 月 25 连带责任保
10,000 1,800 36 个月 否 否
有限公司 月 08 日 日 证
黄山神剑新材料 2016 年 04 2016 年 04 月 21 连带责任保
20,000 2,500 24 个月 否 否
有限公司 月 19 日 日 证
黄山神剑新材料 2016 年 04 2016 年 05 月 19 连带责任保
20,000 1,500 36 个月 否 否
有限公司 月 19 日 日 证
西安嘉业航空科 2016 年 04 2016 年 06 月 21 连带责任保
20,000 3,000 18 个月 否 否
技有限公司 月 19 日 日 证
西安嘉业航空科 2016 年 04 2016 年 06 月 27 连带责任保
20,000 2,500 12 个月 否 否
技有限公司 月 19 日 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
40,000 11,300
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
40,000 16,700
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
40,000 11,300
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
40,000 16,700
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 9.51%
其中：
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺
未来 6 个月内不
2015 年 08 月 26
其他对公司中小股东所作承诺 刘志坚 减持本次增持 2016-02-25 已履行
日
的股份
承诺是否及时履行 是
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
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十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
157,675,0 157,675,0 158,675,0 316,350,1
一、有限售条件股份 36.56% 999,998 36.67%
57 57 55 12
157,675,0 157,675,0 158,675,0 316,350,1
3、其他内资持股 36.56% 999,998 36.67%
57 57 55 12
14,493,33 14,493,33 14,493,33 28,986,67
其中：境内法人持股 3.36% 3.36%
7 7 7 4
143,181,7 143,181,7 144,181,7 287,363,4
境内自然人持股 33.20% 999,998 33.31%
20 20 18 38
273,622,7 273,622,7 272,622,7 546,245,4
二、无限售条件股份 63.44% -999,998 63.33%
41 41 43 84
273,622,7 273,622,7 272,622,7 546,245,4
1、人民币普通股 63.44% -999,998 63.33%
41 41 43 84
431,297,7 431,297,7 431,297,7 862,595,5
三、股份总数 100.00% 0 100.00%
98 98 98 96
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2016年6月8日，公司完成权益分派，以2015年末总股本431,297,798为基数，向全体股东每10股派发现
金红利1元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增10股。公司总股本增至
862,595,596股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2016年4月19日，公司第三届董事会第二十一次会议审议通过了《公司2015年度利润分配预案》，该
议案于2016年5月13日召开的公司2015年度股东大会审议通过，权益分派实施方案已于2016年6月8日实施
完毕，详见刊登在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
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□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
2016年4月19日，公司第三届董事会第二十一次会议审议通过了《公司2015年度利润分配预案》，该
议案后经于2016年5月13日召开的公司2015年度股东大会审议通过，该权益分派方案已于2016年6月8日实
施完毕，详见刊登在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关公
告。
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 38,169 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
196,525,9 171,394,4
刘志坚 境内自然人 22.78% -16,000,000 25,131,496 质押 110,060,000
80 84
32,000,00
刘琪 境内自然人 3.71% 16,000,000 32,000,000
0
30,749,71 30,749,71
徐昭 境内自然人 3.56% 质押 26,000,000
0 0
28,800,00 21,600,00
刘绍宏 境内自然人 3.34% 7,200,000
0 0
22,980,00 17,235,00
李保才 境内自然人 2.66% 5,745,000
0 0
20,360,00
贾土岗 境内自然人 2.36% 20,360,000 质押 11,000,000
0
20,307,80
王学良 境内自然人 2.35% 20,307,800
0
20,033,60 20,033,60
徐卫国 境内自然人 2.32% 质押 7,500,000
4 4
25
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12,863,26 12,863,26
闵茂群 境内自然人 1.49% 质押 12,863,200
8 8
南海成长（天
津）股权投资基 11,947,27 11,947,27
境内非国有法人 1.39%
金合伙企业（有 6 6
限合伙）
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 不适用
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的
公司所知范围，上述股东刘志坚与刘琪、徐昭与徐卫国为一致行动关系。
说明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
刘琪 32,000,000 人民币普通股 32,000,000
刘志坚 25,131,496 人民币普通股 25,131,496
贾土岗 20,360,000 人民币普通股 20,360,000
王学良 20,307,800 人民币普通股 20,307,800
王敏雪 10,800,000 人民币普通股 10,800,000
刘绍宏 7,200,000 人民币普通股 7,200,000
陈海东 6,000,000 人民币普通股 6,000,000
财通基金－工商银行－财通证券
5,999,668 人民币普通股 5,999,668
股份有限公司
王振明 5,910,000 人民币普通股 5,910,000
陈金广 5,800,000 人民币普通股 5,800,000
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通
公司所知范围，上述股东刘志坚与刘琪为一致行动关系。
股股东和前 10 名普通股股东之间
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
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□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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安徽神剑新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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安徽神剑新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
董事长、总 114,262,99 196,525,98
刘志坚 现任 0 16,000,000 0 0 0
经理 0 0
114,262,99 196,525,98
合计 -- -- 0 16,000,000 0 0 0
0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2016 年 04 月 20
陈守武 董事 离任 主动离职
日
2016 年 04 月 20
徐昭 董事 聘任
日
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安徽神剑新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：安徽神剑新材料股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 654,370,219.86 577,962,393.82
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 213,635,962.76 267,987,518.49
应收账款 536,883,774.69 525,091,883.02
预付款项 26,884,122.51 13,887,924.29
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 6,528,407.99 4,926,244.23
买入返售金融资产
存货 126,727,558.38 100,969,907.17
划分为持有待售的资产 5,818,800.00
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安徽神剑新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,147,695.78 3,686,589.15
流动资产合计 1,574,177,741.97 1,500,331,260.17
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 73,459,187.64 74,156,037.34
投资性房地产
固定资产 397,929,111.28 413,385,544.99
在建工程 27,659,909.40 12,264,143.75
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 71,398,028.52 72,551,476.92
开发支出
商誉 244,049,992.54 244,049,992.54
长期待摊费用 46,046.86
递延所得税资产 8,357,601.00 7,937,015.02
其他非流动资产 29,125,704.52 23,213,349.42
非流动资产合计 851,979,534.90 847,603,606.84
资产总计 2,426,157,276.87 2,347,934,867.01
流动负债：
短期借款 267,765,395.51 231,106,564.75
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 161,687,805.90 138,592,249.40
应付账款 155,061,215.56 141,534,434.69
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预收款项 10,736,577.54 3,777,379.15
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 10,414,841.69 11,683,423.26
应交税费 11,506,170.30 18,761,931.07
应付利息 656,691.24 705,669.51
应付股利
其他应付款 4,605,908.77 5,680,337.06
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 622,434,606.51 551,841,988.89
非流动负债：
长期借款 20,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 5,608,665.63 9,844,904.21
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 36,456,493.07 37,974,647.23
递延所得税负债 4,359,859.59 4,538,160.95
其他非流动负债
非流动负债合计 46,425,018.29 72,357,712.39
负债合计 668,859,624.80 624,199,701.28
所有者权益：
股本 862,595,596.00 431,297,798.00
其他权益工具
其中：优先股
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永续债
资本公积 484,684,203.94 915,982,001.94
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 49,909,876.57 49,909,876.57
一般风险准备
未分配利润 359,657,827.73 326,110,318.69
归属于母公司所有者权益合计 1,756,847,504.24 1,723,299,995.20
少数股东权益 450,147.83 435,170.53
所有者权益合计 1,757,297,652.07 1,723,735,165.73
负债和所有者权益总计 2,426,157,276.87 2,347,934,867.01
法定代表人：刘志坚 主管会计工作负责人：罗譞 会计机构负责人：罗譞
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 586,726,115.27 523,184,775.69
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 202,855,691.98 240,248,109.08
应收账款 390,408,569.20 397,526,033.12
预付款项 15,876,213.80 9,156,869.60
应收利息
应收股利
其他应收款 132,229,006.91 120,255,836.55
存货 59,120,751.70 50,427,813.78
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,387,216,348.86 1,340,799,437.82
非流动资产：
33
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可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 616,144,387.64 616,841,237.34
投资性房地产
固定资产 189,520,990.12 202,022,929.97
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 27,541,922.83 27,883,745.47
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,555,096.27 5,479,929.70
其他非流动资产 2,712,473.20 603,831.20
非流动资产合计 841,474,870.06 852,831,673.68
资产总计 2,228,691,218.92 2,193,631,111.50
流动负债：
短期借款 170,885,395.51 179,436,564.75
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 140,490,918.73 110,255,548.58
应付账款 120,677,058.47 111,726,886.27
预收款项 10,338,248.45 3,462,394.42
应付职工薪酬 7,598,702.31 7,361,035.43
应交税费 7,374,192.43 9,896,018.94
应付利息 162,980.06 211,958.33
应付股利
其他应付款 2,547,628.95 2,618,466.43
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
34
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其他流动负债
流动负债合计 460,075,124.91 424,968,873.15
非流动负债：
长期借款 20,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 11,569,270.83 12,303,358.33
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 11,569,270.83 32,303,358.33
负债合计 471,644,395.74 457,272,231.48
所有者权益：
股本 862,595,596.00 431,297,798.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 484,493,065.20 915,790,863.20
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 49,909,876.57 49,909,876.57
未分配利润 360,048,285.41 339,360,342.25
所有者权益合计 1,757,046,823.18 1,736,358,880.02
负债和所有者权益总计 2,228,691,218.92 2,193,631,111.50
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 617,031,309.21 558,969,845.55
35
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其中：营业收入 617,031,309.21 558,969,845.55
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 530,519,327.68 503,148,004.26
其中：营业成本 451,116,260.90 440,184,153.78
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,713,653.32 3,190,303.07
销售费用 21,866,943.15 16,950,133.08
管理费用 45,682,683.44 28,484,344.85
财务费用 6,572,414.78 12,805,854.32
资产减值损失 1,567,372.09 1,533,215.16
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-696,849.70 -730,050.63
列）
其中：对联营企业和合营企业
-696,849.70 -730,050.63
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 85,815,131.83 55,091,790.66
加：营业外收入 4,432,824.10 4,607,584.17
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 6,652.72
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 90,241,303.21 59,699,374.83
减：所得税费用 13,549,037.07 7,676,393.96
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 76,692,266.14 52,022,980.87
归属于母公司所有者的净利润 76,677,288.84 51,940,581.98
少数股东损益 14,977.30 82,398.89
36
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六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 76,692,266.14 52,022,980.87
归属于母公司所有者的综合收益
76,677,288.84 51,940,581.98
总额
归属于少数股东的综合收益总额 14,977.30 82,398.89
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.09 0.07
（二）稀释每股收益 0.09 0.07
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：刘志坚 主管会计工作负责人：罗譞 会计机构负责人：罗譞
4、母公司利润表
单位：元
37
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项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 503,478,916.60 534,664,294.37
减：营业成本 379,664,572.59 422,551,506.66
营业税金及附加 2,891,351.32 3,009,006.74
销售费用 17,017,569.44 15,592,272.52
管理费用 27,533,312.68 20,565,732.71
财务费用 3,440,270.78 11,812,989.24
资产减值损失 -769,217.34 1,518,203.27
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-696,849.70 -730,050.63
列）
其中：对联营企业和合营企
-696,849.70 -730,050.63
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 73,004,207.43 58,884,532.60
加：营业外收入 1,988,000.50 2,700,687.50
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
74,992,207.93 61,585,220.10
列）
减：所得税费用 11,174,484.97 8,380,103.05
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 63,817,722.96 53,205,117.05
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
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价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 63,817,722.96 53,205,117.05
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.07 0.0700
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 549,800,913.16 539,417,116.89
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,476,576.68 8,772,600.00
经营活动现金流入小计 553,277,489.84 548,189,716.89
购买商品、接受劳务支付的现金 303,816,869.42 426,140,115.24
客户贷款及垫款净增加额
39
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存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
38,687,041.13 17,062,925.78
金
支付的各项税费 56,794,208.40 39,946,916.12
支付其他与经营活动有关的现金 15,475,464.40 7,916,027.08
经营活动现金流出小计 414,773,583.35 491,065,984.22
经营活动产生的现金流量净额 138,503,906.49 57,123,732.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
3,000,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,165,837.76 2,024,265.32
投资活动现金流入小计 4,165,837.76 2,024,265.32
购建固定资产、无形资产和其他
23,942,026.04 8,541,736.74
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
40,346,004.71
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 23,942,026.04 48,887,741.45
投资活动产生的现金流量净额 -19,776,188.28 -46,863,476.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 230,538,931.97 65,264,663.52
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 27,118,969.74
40
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筹资活动现金流入小计 257,657,901.71 65,264,663.52
偿还债务支付的现金 215,831,789.47 44,765,297.52
分配股利、利润或偿付利息支付
47,713,171.71 3,153,832.10
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 32,936,617.32 2,021,000.00
筹资活动现金流出小计 296,481,578.50 49,940,129.62
筹资活动产生的现金流量净额 -38,823,676.79 15,324,533.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,067,984.47 -1,126,781.99
影响
五、现金及现金等价物净增加额 78,836,056.95 24,458,008.45
加：期初现金及现金等价物余额 550,638,454.94 605,016,323.13
六、期末现金及现金等价物余额 629,474,511.89 629,474,331.58
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 475,683,245.92 524,630,287.03
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,253,913.00 7,146,600.00
经营活动现金流入小计 476,937,158.92 531,776,887.03
购买商品、接受劳务支付的现金 275,973,283.02 421,543,054.49
支付给职工以及为职工支付的现
17,658,394.96 14,418,275.86
金
支付的各项税费 39,812,002.22 37,150,610.72
支付其他与经营活动有关的现金 7,416,372.70 7,249,091.60
经营活动现金流出小计 340,860,052.90 480,361,032.67
经营活动产生的现金流量净额 136,077,106.02 51,415,854.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
41
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处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 32,288,975.18 4,505,716.03
投资活动现金流入小计 32,288,975.18 4,505,716.03
购建固定资产、无形资产和其他
701,806.10 4,850,944.71
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
44,633,115.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 23,000,000.00 16,000,000.00
投资活动现金流出小计 23,701,806.10 65,484,059.71
投资活动产生的现金流量净额 8,587,169.08 -60,978,343.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 171,538,931.97 65,264,663.52
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 24,409,686.41
筹资活动现金流入小计 195,948,618.38 65,264,663.52
偿还债务支付的现金 202,041,789.47 31,765,297.52
分配股利、利润或偿付利息支付
46,288,548.73 2,014,495.15
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 26,040,277.32
筹资活动现金流出小计 274,370,615.52 33,779,792.67
筹资活动产生的现金流量净额 -78,421,997.14 31,484,870.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,070,347.47 -1,140,629.39
影响
五、现金及现金等价物净增加额 65,171,930.49 20,781,752.14
加：期初现金及现金等价物余额 499,580,836.81 598,508,782.06
六、期末现金及现金等价物余额 564,752,767.30 619,290,534.20
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
42
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其他权益工具 东权益 权益合
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 计
股本 优先 永续
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
431,29 1,723,7
915,982 49,909, 326,110 435,170
一、上年期末余额 7,798. 35,165.
,001.94 876.57 ,318.69 .53
00 73
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
431,29 1,723,7
915,982 49,909, 326,110 435,170
二、本年期初余额 7,798. 35,165.
,001.94 876.57 ,318.69 .53
00 73
三、本期增减变动 431,29 -431,29
33,547, 14,977. 33,562,
金额（减少以“－” 7,798. 7,798.0
509.04 30 486.34
号填列） 00 0
（一）综合收益总 76,677, 14,977. 76,692,
额 288.84 30 266.14
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-43,129, -43,129,
（三）利润分配
779.80 779.80
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -43,129, -43,129,
股东）的分配 779.80 779.80
43
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4．其他
431,29 -431,29
（四）所有者权益
7,798. 7,798.0
内部结转
00 0
431,29 -431,29
1．资本公积转增
7,798. 7,798.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
862,59 1,757,2
484,684 49,909, 359,657 450,147
四、本期期末余额 5,596. 97,652.
,203.94 876.57 ,827.73 .83
00 07
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
431,29 1,606,4
915,982 49,909, 209,277
一、上年期末余额 7,798. 67,512.
,001.94 876.57 ,836.37
00 88
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
431,29 915,982 49,909, 209,277 1,606,4
二、本年期初余额
7,798. ,001.94 876.57 ,836.37 67,512.
44
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00 88
三、本期增减变动
116,832 435,170 117,267
金额（减少以“－” 0.00
,482.32 .53 ,652.85
号填列）
（一）综合收益总 116,832 59,201. 116,891
额 ,482.32 06 ,683.38
（二）所有者投入 -191,13 567,108 375,969
和减少资本 8.74 .21 .47
1．股东投入的普 -191,13 609,840 418,701
通股 8.74 .00 .26
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-42,731 -42,731.
4．其他
.79 79
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
191,138 -191,13
（六）其他
.74 8.74
45
安徽神剑新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
431,29 1,723,7
915,982 49,909, 326,110 435,170
四、本期期末余额 7,798. 35,165.
,001.94 876.57 ,318.69 .53
00 73
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
431,297, 915,790,8 49,909,87 339,360 1,736,358
一、上年期末余额
798.00 63.20 6.57 ,342.25 ,880.02
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
431,297, 915,790,8 49,909,87 339,360 1,736,358
二、本年期初余额
798.00 63.20 6.57 ,342.25 ,880.02
三、本期增减变动
431,297, -431,297, 20,687, 20,687,94
金额（减少以“－”
798.00 798.00 943.16 3.16
号填列）
（一）综合收益总 63,817, 63,817,72
额 722.96 2.96
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-43,129, -43,129,7
（三）利润分配
779.80 79.80
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -43,129, -43,129,7
46
安徽神剑新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
股东）的分配 779.80 79.80
3．其他
（四）所有者权益 431,297, -431,297,
内部结转 798.00 798.00
1．资本公积转增 431,297, -431,297,
资本（或股本） 798.00 798.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
862,595, 484,493,0 49,909,87 360,048 1,757,046
四、本期期末余额
596.00 65.20 6.57 ,285.41 ,823.18
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
382,050, 540,037,6 37,442,73 227,156 1,186,687
一、上年期末余额
984.00 77.20 1.49 ,036.49 ,429.18
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
382,050, 540,037,6 37,442,73 227,156 1,186,687
二、本年期初余额
984.00 77.20 1.49 ,036.49 ,429.18
三、本期增减变动
49,246,8 375,753,1 12,467,14 112,204 549,671,4
金额（减少以“－”
14.00 86.00 5.08 ,305.76 50.84
号填列）
（一）综合收益总 124,671 124,671,4
额 ,450.84 50.84
（二）所有者投入 49,246,8 375,753,1 425,000,0
47
安徽神剑新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
和减少资本 14.00 86.00 00.00
1．股东投入的普 49,246,8 375,753,1 425,000,0
通股 14.00 86.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
12,467,14 -12,467,
（三）利润分配
5.08 145.08
12,467,14 -12,467,
1．提取盈余公积
5.08 145.08
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
431,297, 915,790,8 49,909,87 339,360 1,736,358
四、本期期末余额
798.00 63.20 6.57 ,342.25 ,880.02
三、公司基本情况
安徽神剑新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由安徽神剑新材料有限
公司整体变更设立的股份有限公司，于2007年12月28日在芜湖市工商行政管理局办理了变更
登记。经中国证券监督管理委员会证监许可【2010】122号文核准，本公司2010年2月9日向社
会公开发行人民币股票（A股）2,000万股，发行后公司注册资本为8,000万元，股本为8,000
万元。
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安徽神剑新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2010年3月3日公司股票在深圳证券交易所正式挂牌交易，证券简称“神剑股份”，证券代
码“002361”。
2011年5月18日，经2010年度股东大会审议通过，公司以资本公积按每10股转增10股的比
例转增股本8,000万股（基数为8,000万股），转增后公司注册资本为16,000万元，股本为16,000
万元。
2013年3月21日，经2012年度股东大会审议通过，公司以总股本16,000万股为基数，按每
10股转增8股的比例，向全体股东实施资本公积转增股本12,800万股；按每10股送红股2股，
送红股3,200万股，每股面值1元，增资后公司注册资本为32,000万元，股本为32,000万元。
2014年11月26日，经中国证券监督管理委员会证监许可【2014】1100号文核准，本公司
向证券市场特定对象非公开增发A股股票6,205.10万股，每股面值1元，增发后公司注册资本
为38,205.10万元，股本为38,205.10万元。
2015年10月26日，经中国证券监督管理委员会证监许可【2015】2325号文核准，本公司
向徐昭、徐卫国、闵茂群等发行49,246,814股份、每股面值1元，购买其持有的西安嘉业航空
科技有限公司全部股份，增发后公司注册资本为43,129.78万元，股本为43,129.78万元。
2016年5月13日，经2015年度股东大会审议通过，公司以总股本43,129.78万股为基数，按
每10股转增10股的比例，向全体股东实施资本公积转增股本43,129.78万股，增资后公司注册
资本为86,259.56万元，股本为86,259.56万元。
公司经营地址：安徽省芜湖市经济技术开发区桥北工业园。
法定代表人：刘志坚。
公司主要经营活动：聚酯树脂、环氧树脂、TGIC固化剂、流平剂、增光剂（不含危险品）
制造、销售。化工原料（不含危险品）销售。经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企
业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出
口的商品及技术除外（凭许可证经营）。
本财务报表业经公司董事会于2016年8月24日批准报出。
1. 本公司本期纳入合并范围的子公司
序号 子公司全称 子公司简称 持股比例%
直接 间接
1 芜湖神剑裕昌新材料有限公司 神剑裕昌 100.00 -
2 黄山神剑新材料有限公司 黄山神剑 98.87 -
3 马鞍山神剑新材料有限公司 马鞍山神剑 100.00 -
4 西安嘉业航空科技有限公司 嘉业航空 100.00 -
5 西安嘉业精密制造有限公司 嘉业精密 - 60.00
注：上述子公司具体情况详见附注七“在其他主体中的权益”。
2.本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指
南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
49
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2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营
能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计
准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同
的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面
价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存
在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
(2)非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。
50
安徽神剑新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会
计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购
买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为
商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首
先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经
复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当
期损益。
6、合并财务报表的编制方法
1. 合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决
权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化
主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回
报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体
（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体
是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时
也称为特殊目的主体）。
1. 合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的
确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和
现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份
额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关
资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
1. 报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a)编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项
目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最
终控制方开始控制时点起一直存在。
(c)编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最
终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a)编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润
51
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纳入合并利润表。
(c)编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现
金流量表。
1. 合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的
减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间
持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其
对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，
也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归
属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所
属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产
或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交
易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母
公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按
照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之
间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售
方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
1. 特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取
得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买
少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公
积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。
在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始
投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账
面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资
本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和
未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问
题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的
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对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到
合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，
依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务
报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为
“一揽子交易”进行会计处理：
(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
(d)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所
支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表
中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确
定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资
本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状
态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控
制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，
并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积
（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部
分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被
合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资
产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之
日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。
在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始
投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，
但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投
资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并
日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资
产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所
支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按
照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买
日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下
53
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的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并
方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中
披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产
生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表
时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：
如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按
照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权
比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产
中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间
的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减
的，调整留存收益。
凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的公司”）都纳
入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，按照母
公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入合并范围公司调整后的
财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股权投资后，由母公司编制；
合并报表范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交
易、资金往来在合并时予以抵销。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
无
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8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指
从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投
资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记
账本位币。
2.资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负
债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益。
3.外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企
业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位
币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者
权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇
率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
1. 金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期
工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，
相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利
或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股
利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计
入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资
收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至
到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为
初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项
目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收
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益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳
务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允
价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取
的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持
有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。
采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具
投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售
金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取
得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公
允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
1. 金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值
计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融
负债。
1. 金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司
将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售
或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六
条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当
将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会
计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。重分类
日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产
发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
1. 金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则
该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融
资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该
工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持
有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的
金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同
规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等
于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或
合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外
变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为
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金融负债。
1. 金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，
并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确
认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能
力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没
有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的
实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移
的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产
的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期
损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金
融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风
险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金
融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融负债不
得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债
产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
1. 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。将用
于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止
确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。与债权人之间签订协议，以承担新金融负债
方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确
认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实
质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一
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项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
1. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列
条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进
行抵销。
1. 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具
投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流
量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关
担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持
有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金
流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。即使合同条款因债务方或金融资
产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的
该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认
的减值损失予以转回，计入当期损益。持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减
值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产
公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本
的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种
相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减
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值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所
有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分
析判断。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。可供出售债务工具
金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现
率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。
1. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司
以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，
是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关
负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使
用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用
的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一
致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选
取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市
场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假
设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参
与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，
其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相
关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输
入值。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将 300 万元以上应收账款，100 万元以上其他应收款确
单项金额重大的判断依据或金额标准
定为单项金额重大。
于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证
据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在
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确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1： 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收
单项计提坏账准备的理由 款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本
公司单独进行减值测试
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
坏账准备的计提方法
损失，并据此计提相应的坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、产成品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法：本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度：本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金
额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货
跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资
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产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货
的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用
于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降
表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准
备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类
别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，
并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即
出售；
②本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得了股
东大会或相应权力机构的批准；
③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营
企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司联营企业。
(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参
与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决
定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安
排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两
个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，
不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，
考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行
潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期
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可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权
股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被
投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
(2) 初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非
现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资初始投
资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值
总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生
或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产
或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，
换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上
述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初
始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(3) 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资
单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资
的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
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认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资
单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投
资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及
合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减
值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按
照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的
差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益
法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固
定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确
认条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋 年限平均法 30-35 年 5% 3.17%-2.71%
建筑物 年限平均法 15-20 年 5% 6.33%-4.75%
机械设备 年限平均法 8-12 年 5% 11.88%-7.92%
运输设备 年限平均法 6-8 年 5% 15.83%-11.88%
其他设备 年限平均法 5-8 年 5% 19.00%-11.88%
无
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得
的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与
自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使
用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期
间内计提折旧。
17、在建工程
(1) 在建工程以立项项目分类核算。
(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生
的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用
的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工
程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达
到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固
定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提折旧额。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足
下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款
费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金
额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。
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19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产的计价方法：按取得时的实际成本入账。
2. 无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 法定使用权
软件及其他 5-10年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复
核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对
于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产使用寿命
进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直
线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计
残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，
残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可
以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产
的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在
预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资
产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律
环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长
期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作
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为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两
者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已
计提的减值准备不得转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低
于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了
减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在
以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很
大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资
产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形
资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利
影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（6）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关
资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹
象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关
资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进
行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价
值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，
就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面
价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按
比例抵减其他各项资产的账面价值。
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21、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和
职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的
计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关
资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤
相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生
缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务
的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资
产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的
市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务
变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按
照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市
场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定
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设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允
价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计
准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。设定受
益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费
用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
(a)精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现
值的增加或减少；
(b)计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
(c)资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且
在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中
确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根
据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债
券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额
以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：A.
服务成本；B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新计量其他长期职工福利
净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
（1）预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：①该义务
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是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；③该义务的金
额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数
对该账面价值进行调整。
24、股份支付
（1）股份支付的种类：本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份
支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所
依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条
件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公
允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允
价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的
股份支付，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，
则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是
指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总
额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务
进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权
条件而被取消的除外），本公司将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余
等待期内确认的金额，并在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回
购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
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本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项
高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
25、收入
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
本公司商品销售收入确认的具体原则：公司化工类产品内销业务于产品发出交第一承运
人后，开具销售发票时确认商品销售收入的实现；出口业务于产品报关后，开具提单时确认
商品销售收入的实现。公司装备制造类产品销售业务于产品交由客户，并经客户验收时确认
商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量(或已经提供的劳务占应提供劳务总量
的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和
将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同
或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计
期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计
总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确
26、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的
政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固
定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益
相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认
为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿公司已发生的相关费用
或损失的，计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，
采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计
量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折
现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将
该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异
对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并
将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负
债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
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②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税
的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得
税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中
所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权
益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允
价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错
更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初
始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。
对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣
暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳
税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当
期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税
资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，
确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、
负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表
中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接
计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用
的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此
产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税
前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税
影响应直接计入所得税权益。
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安徽神剑新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品销售增加值 17%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应纳流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
从价计征，按房产原值扣除 30%的余值
房产税 1.2%
的 1.2%计缴
教育费附加 应纳流转税税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
（1）2014年本公司通过高新技术企业资格认定，并获得编号为GR201434000666《高新技
术企业证书》，有效期3年。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司自2014年1月1
日至2016年12月31日三年内享受国家高新技术企业15%所得税税率。
（ 2 ） 2015 年 本 公 司 子 公 司 黄 山 神 剑 通 过 高 新 技 术 企 业 资 格 认 定 ， 并 获 得 编 号 为
GR201534000587《高新技术企业证书》，有效期3年。按照《企业所得税法》等相关法规规定，
黄山神剑自2015年1月1日至2017年12月31日三年内享受国家高新技术企业15%所得税率。
（ 3 ） 2013 年 本 公 司 子 公 司 嘉 业 航 空 通 过 高 新 技 术 企 业 资 格 认 定 ， 并 获 得 编 号 为
GR201361000154《高新技术企业证书》，有效期3年。按照《企业所得税法》等相关法规规定，
嘉业航空自2013年1月1日至2015年12月31日三年内享受国家高新技术企业15%所得税税率。
（4）根据《财政部、国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》
（财税(2014)34号）的规定，本公司子公司嘉业精密2015年满足小型微利企业认定标准，按
20%的税率计算应缴纳的企业所得税。
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3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 134,248.65 64,477.35
银行存款 629,340,263.24 550,573,977.59
其他货币资金 24,895,707.97 27,323,938.88
合计 654,370,219.86 577,962,393.82
其他说明
其他货币资金期末余额系银行承兑汇票保证金。期末货币资金中除其他货币资金外无其他因
抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 209,541,682.76 265,813,118.49
商业承兑票据 4,094,280.00 2,174,400.00
合计 213,635,962.76 267,987,518.49
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 233,056,340.18
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商业承兑票据 5,615,721.01
合计 238,672,061.19 0.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
合计 0.00
其他说明
期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
570,059, 33,176,2 536,883,7 556,731 31,639,71 525,091,88
合计提坏账准备的 100.00% 5.82% 100.00% 5.68%
989.16 14.47 74.69 ,594.12 1.10 3.02
应收账款
570,059, 33,176,2 536,883,7 556,731 31,639,71 525,091,88
合计 100.00% 5.82% 100.00% 5.68%
989.16 14.47 74.69 ,594.12 1.10 3.02
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 547,022,885.97 27,350,124.30 5.00%
1至2年 15,723,102.30 1,572,310.24 10.00%
2至3年 3,106,951.76 932,085.52 30.00%
3至4年 962,401.44 481,200.72 50.00%
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4至5年 2,020,770.00 1,616,616.00 80.00%
5 年以上 1,223,877.69 1,223,877.69 100.00%
合计 570,059,989.16 33,176,214.47 5.82%
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,536,503.37 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
本期无核销应收账款的情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额 坏账准备
的比例(%) 期末余额
第一名 34,426,944.95 6.04 1,721,347.25
第二名 22,065,583.59 3.87 1,103,279.18
第三名 21,738,282.60 3.81 1,086,914.13
第四名 19,280,030.43 3.38 964,001.52
第五名 17,482,410.26 3.07 874,120.51
合 计 114,993,251.83 20.17 5,749,662.59
76
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
无
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 23,364,118.24 86.91% 12,530,447.78 90.23%
1至2年 2,258,699.37 8.40% 829,043.53 5.97%
2至3年 1,046,759.90 3.89% 379,261.59 2.73%
3 年以上 214,545.00 0.80% 149,171.39 1.07%
合计 26,884,122.51 -- 13,887,924.29 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本期末账龄超过1年的预付款项主要为结算尾款，无金额重要的预付款项账龄超过1年的情况。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额
合计数的比例(%)
第一名 5,656,548.79 21.04
第二名 4,261,819.43 15.85
第三名 3,968,872.83 14.76
第四名 2,091,118.67 7.78
第五名 1,100,000.00 4.09
合 计 17,078,359.72 63.53
其他说明：
期末预付款项余额较期初增长93.58%，主要原因是报告期内预付原材料采购款较多所致。
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5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
6,877,75 349,344. 6,528,407 5,244,7 318,475.4 4,926,244.2
合计提坏账准备的 100.00% 5.08% 100.00% 6.07%
2.19 20 .99 19.71 8 3
其他应收款
6,877,75 349,344. 6,528,407 5,244,7 318,475.4 4,926,244.2
合计 100.00% 5.08% 100.00% 6.07%
2.19 20 .99 19.71 8 3
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 6,762,490.16 337,818.00 5.00%
1至2年 115,262.03 11,526.20 10.00%
合计 6,877,752.19 349,344.20 5.08%
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 30,868.72 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
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（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
本期无核销其他应收款的情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 3,892,800.00 4,110,302.61
员工借款及备用金 2,964,252.19 885,140.06
其他暂付款 20,700.00 249,277.04
合计 6,877,752.19 5,244,719.71
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 保证金 2,818,800.00 一年以内 40.98% 140,940.00
第二名 备用金 750,000.00 一年以内 10.90% 37,500.00
第三名 保证金 500,000.00 一年以内 7.27% 25,000.00
第四名 备用金 356,000.00 一年以内 5.18% 17,800.00
第五名 保证金 350,000.00 一年以内 5.09% 17,500.00
合计 -- 4,774,800.00 -- 69.42% 238,740.00
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
本期无涉及政府补助的其他应收款。
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（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
其他说明：
无
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 48,013,490.39 48,013,490.39 21,740,965.28 21,740,965.28
在产品 40,558,351.96 40,558,351.96 48,730,817.38 48,730,817.38
周转材料 383,857.56 383,857.56 606,434.21 606,434.21
发出商品 14,353,466.69 14,353,466.69 14,582,939.02 14,582,939.02
在产品 23,418,391.78 23,418,391.78 15,308,751.28 15,308,751.28
合计 126,727,558.38 126,727,558.38 100,969,907.17 100,969,907.17
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
期末存货未发生减值情形，故未计提存货跌价准备。
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税金 9,147,695.78 3,686,589.15
合计 9,147,695.78 3,686,589.15
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其他说明：
期末其他流动资产余额较期初增加546.11万元，系公司将原在应交税费中核算的待抵扣进项
税金调整至其他流动资产列报所致。
8、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
利华益神 74,156,03 -696,849. 73,459,18
剑 7.34 70 7.64
74,156,03 -696,849. 73,459,18
小计
7.34 70 7.64
74,156,03 -696,849. 73,459,18
合计
7.34 70 7.64
其他说明
利华益神剑全称为利华益神剑化工有限公司，系本公司与利津石油化工厂有限公司合资
设立的联营企业，本公司所持股权比例为40%。
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机械设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 220,784,520.42 347,433,615.09 12,442,225.92 9,881,719.86 590,542,081.29
2.本期增加金额 6,570,417.42 860,002.56 280,494.39 7,710,914.37
（1）购置 6,570,417.42 860,002.56 280,494.39 7,710,914.37
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
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（1）处置或报
废
4.期末余额 220,784,520.42 354,004,032.51 13,302,228.48 10,162,214.25 598,252,995.66
二、累计折旧
1.期初余额 37,542,010.73 120,017,194.77 6,221,155.38 6,130,314.62 169,910,675.50
2.本期增加金额 5,037,314.42 16,568,844.65 763,049.29 798,139.72 23,167,348.08
（1）计提 5,037,314.42 16,568,844.65 763,049.29 798,139.72 23,167,348.08
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 42,579,325.15 136,586,039.42 6,984,204.67 6,928,454.34 193,078,023.58
三、减值准备
1.期初余额 3,885,860.80 3,360,000.00 7,245,860.80
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 3,885,860.80 3,360,000.00 7,245,860.80
四、账面价值
1.期末账面价值 174,319,334.47 214,057,993.09 6,318,023.82 3,233,759.91 397,929,111.28
2.期初账面价值 179,356,648.89 224,056,420.32 6,221,070.55 3,751,405.24 413,385,544.99
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
神剑裕昌构筑物 7,348,449.71 800,364.28 3,885,860.80 2,662,224.63
神剑裕昌机械设备 27,782,971.25 6,664,917.04 3,360,000.00 17,758,054.21
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（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
嘉业航空机器设备 15,703,434.10 5,302,160.37 10,401,273.73
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
嘉业航空房产 49,670,972.32 正在办理
其他说明
10、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
节能环保型粉末
涂料专用聚酯树 24,662,603.10 24,662,603.10 12,236,143.75 12,236,143.75
脂项目
大工业变电站 2,120,000.00 2,120,000.00
2 号热压罐 170,000.00 170,000.00
12 米数控机床基
140,000.00 140,000.00
座
其他零星工程 567,306.30 567,306.30 28,000.00 28,000.00
合计 27,659,909.40 27,659,909.40 12,264,143.75 12,264,143.75
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
项目名 期初余 本期增 本期转 本期其 期末余 工程累 工程进 利息资 其中：本 本期利 资金来
预算数
称 额 加金额 入固定 他减少 额 计投入 度 本化累 期利息 息资本 源
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资产金 金额 占预算 计金额 资本化 化率
额 比例 金额
节能环
保型粉
末涂料 190,000, 12,236,1 12,426,4 24,662,6 募集资
12.98% 30.00
专用聚 000.00 43.75 59.35 03.10 金
酯树脂
项目
大工业 3,000,00 2,120,00 2,120,00
70.67% 80.00 其他
变电站 0.00 0.00 0.00
2 号热压 5,300,00 170,000. 170,000.
3.21% 50.00 其他
罐 0.00 00 00
12 米数
150,000. 140,000. 140,000.
控机床 93.33% 80.00 其他
00 00 00
基座
其他零 567,306. 567,306.
其他
星工程 30 30
198,450, 12,236,1 15,423,7 27,659,9
合计 -- -- --
000.00 43.75 65.65 09.40
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
无
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 71,693,783.41 8,923,500.00 1,579,221.89 82,196,505.30
2.本期增加金
131,025.64 131,025.64
额
（1）购置
（2）内部研
发
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（3）企业合
131,025.64 131,025.64
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 71,693,783.41 8,923,500.00 1,710,247.53 82,327,530.94
二、累计摊销
1.期初余额 8,287,385.06 647,684.54 709,958.78 9,645,028.38
2.本期增加金
749,093.03 379,922.26 155,458.75 1,284,474.04
额
（1）计提 749,093.03 379,922.26 155,458.75 1,284,474.04
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 9,036,478.09 1,027,606.80 865,417.53 10,929,502.42
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
62,657,305.32 7,895,893.20 844,830.00 71,398,028.52
值
2.期初账面价
63,406,398.35 8,275,815.46 869,263.11 72,551,476.92
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
85
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（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
12、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
嘉业航空 223,213,435.74 223,213,435.74
黄山神剑 20,836,556.80 20,836,556.80
合计 244,049,992.54 244,049,992.54
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
本公司以被收购公司整体作为资产组合进行资产减值测试，资产组组合的可收回金额依
据其预计未来现金流量的现值估计，采用能够反映资产组组合的当前市场货币时间价值和特
定风险税前利率作为折现率。公司对期末商誉进行减值测试，未发生减值情形。
'
其他说明
无
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
86
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可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 33,373,245.74 5,005,986.85 31,941,333.70 4,791,200.05
应付职工薪酬 3,744,267.87 561,640.18 1,739,852.54 260,977.88
递延收益 18,396,493.07 2,789,973.97 19,232,247.23 2,884,837.09
合计 55,514,006.68 8,357,601.00 52,913,433.47 7,937,015.02
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
29,065,730.60 4,359,859.59 30,254,406.28 4,538,160.95
产评估增值
合计 29,065,730.60 4,359,859.59 30,254,406.28 4,538,160.95
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 8,357,601.00 7,937,015.02
递延所得税负债 4,359,859.59 4,538,160.95
14、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程、设备款 29,125,704.52 23,213,349.42
合计 29,125,704.52 23,213,349.42
其他说明：
无
15、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 91,000,000.00 21,000,000.00
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信用借款 100,000,000.00 135,000,000.00
进口押汇借款 70,885,395.51 59,436,564.75
质押借款 5,880,000.00 15,670,000.00
合计 267,765,395.51 231,106,564.75
短期借款分类的说明：
1.进口押汇借款系公司以信用证押汇形式取得的银行借款，押汇借款期限为90至180天。
2.期末保证借款9,100.00万元，其中：
①、a公司取得西安银行股份有限公司阎良支行500.00万元借款，期限自2015年8月27日
至2016年8月27日，该借款由西安恒信中小企业融资担保有限责任公司以及徐昭提供连带责任
保证担保。b公司取得中国邮政储蓄银行股份有限公司西安市分行700.00万元借款，期限自
2015年9月2日至2016年9月1日，该借款由西安投融资担保有限公司提供保证担保，公司以土
地使用权抵押向西安泰信融资担保有限公司提供反担保。c公司取得中国邮政储蓄银行股份有
限公司西安市分行500.00万元借款，期限自2015年9月6日至2016年9月5日，该借款由西安投
融资担保有限公司提供保证担保，公司以专利技术向西安投融资担保有限公司提供反担保。d
公司取得招商银行西安朱雀大街支行100万元借款，期限自2016年6月29日至2017年6月28日，
该借款由安徽神剑新材料股份有限公司保证担保。e公司取得中国建设银行西安劳动路支行
3000万元借款，期限自2016年6月21日至2017年6月20日，该借款由安徽神剑新材料股份有限
公司保证担保。
②、a公司取得中国农业银行股份有限公司黄山徽州支行2300万元借款，期限及金额分别
为自2016年3月31日至2017年3月30日的300万、自2016年4月13日至2017年4月12日的1500万
元、自2016年5月19日至2017年5月18日的500万，该借款由安徽神剑新材料股份有限公司提供
保证担保。b公司取得徽商银行黄山徽州支行500.00万元借款，期限自2015年8月6日至2016年
8月6日，该借款由安徽神剑新材料股份有限公司提供保证担保。c公司取得中国工商银行股份
有限公司徽州支行1,000.00万元借款，期限自2015年10月8日至2016年10月8日，该借款由安徽
神剑新材料股份有限公司提供保证担保。d公司取得中国建设银行股份有限公司徽州支行500
万元借款，期限自2016年4月25日至2017年4月24日，该借款由安徽神剑新材料股份有限公司
提供保证担保。
3.期末质押借款588.00万元，系本公司以应收账款保理融资方式取得的银行借款，2015
年12月31日质押借款明细如下：公司以与中航飞机股份有限公司西安飞机公司之间的应收账
款为质押取得中国银行股份有限公司西安阎良航空高科技产业基地支行588.00万元借款，期
限自2015年7月8日至2016年7月8日。该借款由徐昭及其配偶提供连带责任保证担保。
16、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 7,809,137.52
银行承兑汇票 161,687,805.90 130,783,111.88
合计 161,687,805.90 138,592,249.40
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
88
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17、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 131,121,050.30 122,765,798.09
应付工程设备款 16,634,670.35 6,816,816.76
其 他 7,305,494.91 11,951,819.84
合计 155,061,215.56 141,534,434.69
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
哈尔滨兴达环保设备有限公司 516,000.00 未到付款期
浙江舜江建设集团有限公司西安分公司
449,082.51 未到付款期
阎良项目部
陕西鑫龙宏远建设工程有限公司 318,258.75 未到付款期
北京北方九州科技发展有限公司 264,000.00 未到付款期
合计 1,547,341.26 --
其他说明：
无
18、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 10,736,577.54 3,777,379.15
合计 10,736,577.54 3,777,379.15
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
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19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 11,683,423.26 32,574,423.69 33,843,005.26 10,414,841.69
二、离职后福利-设定提
3,683,828.97 3,683,828.97
存计划
合计 11,683,423.26 36,258,252.66 37,526,834.23 10,414,841.69
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
7,273,766.90 27,815,879.26 29,771,779.62 5,317,866.54
补贴
2、职工福利费 415,585.70 404,254.70 11,331.00
3、社会保险费 1,438,001.17 1,437,683.17 318.00
其中：医疗保险费 1,249,421.68 1,249,103.68 318.00
工伤保险费 61,595.90 61,595.90
生育保险费 126,983.59 126,983.59
4、住房公积金 1,969,400.60 1,969,325.00 75.60
5、工会经费和职工教育
4,409,656.36 935,556.96 259,962.77 5,085,250.55
经费
合计 11,683,423.26 32,574,423.69 33,843,005.26 10,414,841.69
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,556,831.05 3,556,831.05
2、失业保险费 126,997.92 126,997.92
合计 3,683,828.97 3,683,828.97
其他说明：
无
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20、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 46,627.72 3,571,519.23
企业所得税 9,754,373.02 12,594,222.68
个人所得税 110,082.77 58,152.18
城市维护建设税 469,827.00 853,126.51
教育费附加 201,354.43 365,625.64
地方教育费附加 134,236.29 243,750.43
土地使用税 422,750.78 477,435.86
房产税 207,573.01 212,711.50
其 他 159,345.28 385,387.04
合计 11,506,170.30 18,761,931.07
其他说明：
期末应交税费余额较期初下降38.67%，主要系是报告期末未缴的增值税和企业所得税减少所
致。
21、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 656,691.24 705,669.51
合计 656,691.24 705,669.51
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
无
22、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 440,000.00 240,000.00
股权收购尾款 2,052,085.00 2,052,085.00
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其他暂收待付款 2,113,823.77 3,388,252.06
合计 4,605,908.77 5,680,337.06
23、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
长期借款分类的说明：
本期公司提前归还了中信银行芜湖分行三年期贷款。
其他说明，包括利率区间：
利率区间为浮动利率
24、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租入固定资产的租赁费 5,608,665.63 9,844,904.21
其他说明：
无
25、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 37,974,647.23 1,518,154.16 36,456,493.07 收到财政拨款
合计 37,974,647.23 1,518,154.16 36,456,493.07 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
年产 5 万吨节能
环保型粉末涂料 3,445,025.00 236,587.50 3,208,437.50 与资产相关
专用聚酯树脂项
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目
功能型系列粉末
涂料聚酯树酯研 45,000.00 7,500.00 37,500.00 与资产相关
发项目
年产 2 万吨高流
平低温固化聚酯 700,000.00 50,000.00 650,000.00 与资产相关
树脂项目
高性能环保型聚
酯树脂生产线节
4,280,000.00 240,000.00 4,040,000.00 与资产相关
能综合改造项目
注1
国家技术中心设
3,833,333.33 200,000.00 3,633,333.33 与资产相关
备补助 注 2
神剑裕昌基建补
4,742,400.00 182,400.00 4,560,000.00 与资产相关
助款
高速列车动车组
车头结构制造项 14,000,000.00 500,000.00 13,500,000.00 与资产相关
目 注3
粉末热等静压成
形的钛合金航空
700,000.00 700,000.00 与收益相关
零部件制备项目
注4
年产 1 万吨汽车
底涂用特种聚酯
3,990,000.00 3,990,000.00 与资产相关
树脂技术改造项
目 注5
年产 3000 吨新型
环保聚酯自动化
450,000.00 25,000.00 425,000.00 与资产相关
生产线改造项目
注6
政策性拆迁补助
1,788,888.90 76,666.66 1,712,222.24 与资产相关
费 注7
合计 37,974,647.23 1,518,154.16 36,456,493.07 --
其他说明：
注1：根据国家发改委《关于下达节能重点工程、循环经济和资源节约重大示范项目及重
点工业污染治理工程2014年中央预算内投资计划（第六批）的通知》（发改投资【2014】1457
号），本公司2015年收到高性能环保型聚酯树脂生产线节能综合改造项目财政专项资金480
万元。公司将其划分为与资产相关的政府补助，并按补助资产折旧年限分期进行摊销。
注2：根据芜湖市政府《关于提升企业科技创新能力的若干政策规定》（芜政【2013】75
号），本公司2015年收到国家技术中心设备补助400万元。公司将其划分为与资产相关的政府
补助，并按补助资产折旧年限分期进行摊销。
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注3：根据陕西省财政厅《关于下达2009年重点产业振兴和技术改造建设扩大内需中央预
算内基建支出预算（拨款）的通知》（陕财办[2009]500号），嘉业航空2009年收到高速列车
动车组车头结构制造项目补助款2000万元。公司将其划分为与资产相关的政府补助，并按补
助资产折旧年限分期进行摊销。
注4：根据西安市财政局《关于下达2014年西安市工业发展专项（转型升级）资金项目计
划的通知》（市工信发【2014】110号），嘉业航空2015年收到粉末热等静压成形的钛合金航
空零部件制备项目补助款70万元。公司将其划分为与资产相关的政府补助，待项目完成后按
补助资产折旧年限分期进行摊销。
注5：根据国家发改委《重点产业振兴和技术改造专项投资管理办法（暂行》（发改产业
【2009】795号），黄山神剑2013年收到年产1万吨汽车底涂用特种聚酯树脂技术改造项目补
助款399万元。公司将其划分为与资产相关的政府补助，待项目完成后按补助资产折旧年限分
期进行摊销。
注6：根据安徽省财政厅、安徽省经济和信息化委员会《关于下达2014年省企业发展专项
预留资金的通知》，黄山神剑2015年收到年产3000吨新型环保聚酯自动化生产线改造项目补
助款50万元。公司将其划分为与资产相关的政府补助，并按补助资产折旧年限分期进行摊销。
注7：根据黄山神剑与黄山市徽州区招商局签订的《项目投资协议书》及《补充协议》的
约定，黄山神剑收到政策性搬迁补助费230万元。公司将其划分为与资产相关的政府补助，并
按补助资产折旧年限分期进行摊销。
26、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 431,297,798.00 431,297,798.00 431,297,798.00 862,595,596.00
其他说明：
2016年5月13日，公司2015年年度股东大会通过了《2015年度利润分配预案》，公司以2015
年末总股本431,297,798股为基数，向全体股东按每10股转增10股并派现1.00元（含税）。
27、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 915,982,001.94 431,297,798.00 484,684,203.94
合计 915,982,001.94 431,297,798.00 484,684,203.94
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积本期减少系根据公司2015年度股东大会通过的《2015年度利润分配预案》，公司以
2015年末总股本431,297,798股为基数，向全体股东按每10股转增10股并派现1.00元（含税），
共计转增431,297,798股。
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28、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 49,909,876.57 49,909,876.57
合计 49,909,876.57 49,909,876.57
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
29、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 326,110,318.69
调整后期初未分配利润 326,110,318.69
加：本期归属于母公司所有者的净利润 76,677,288.83
应付普通股股利 43,129,779.80
期末未分配利润 359,657,827.73
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
30、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 609,078,397.23 447,664,257.70 555,657,720.92 437,526,217.95
其他业务 7,952,911.98 3,452,003.20 3,312,124.63 2,657,935.83
合计 617,031,309.21 451,116,260.90 558,969,845.55 440,184,153.78
31、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
95
安徽神剑新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
营业税 155,372.43 1,200.00
城市维护建设税 2,075,663.86 1,845,202.10
教育费附加 889,570.21 806,340.59
地方教育费附加 593,046.82 537,560.38
合计 3,713,653.32 3,190,303.07
其他说明：
32、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 14,320,424.35 12,393,985.42
职工薪酬 5,046,171.89 3,122,503.58
差旅办公费 1,102,029.08 918,310.02
业务招待费 826,410.43 392,241.30
其他费用 571,907.40 123,092.76
合计 21,866,943.15 16,950,133.08
其他说明：
33、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,806,912.55 7,196,513.68
折旧摊销费 5,202,070.19 3,820,113.98
差旅办公费 3,474,591.34 1,047,934.69
业务招待费 1,233,628.86 755,055.40
税 费 4,684,057.16 2,549,817.50
研发费用 19,721,506.66 10,142,702.72
其他费用 4,559,916.68 2,972,206.88
合计 45,682,683.44 28,484,344.85
其他说明：
本期管理费用比去年同期增长60.38%，主要原因系报告期内新增合并主体西安嘉业及研发费用增加所致。
34、财务费用
单位： 元
96
安徽神剑新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 7,040,897.27 10,511,282.89
减：利息收入 2,391,235.20 826,436.48
汇兑损失 4,960,278.79 4,378,348.02
减：汇兑收益 3,887,568.32 2,032,489.17
银行手续费及其他 850,042.24 775,149.06
合计 6,572,414.78 12,805,854.32
其他说明：
本期财务费用比去年同期下降48.68%，主要原因系报告期内支付利息较少及收到利息较多共
同影响所致。
35、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,567,372.09 1,533,215.16
合计 1,567,372.09 1,533,215.16
其他说明：
无
36、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -696,849.70 -730,050.63
合计 -696,849.70 -730,050.63
其他说明：
无
37、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 4,372,067.16 4,607,584.17
其 他 60,756.94
合计 4,432,824.10 4,607,584.17
计入当期损益的政府补助：
97
安徽神剑新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
税收奖励 1,615,700.00 3,932,400.00 与收益相关
递延收益转
1,518,154.16 614,984.17 与资产相关
入
出口外贸奖
励
社保补贴 390,213.00 与收益相关
国家级企业
技术中心奖
补资金
其 他 848,000.00 60,200.00 与收益相关
合计 -- -- -- -- -- 4,372,067.16 4,607,584.17 --
其他说明：
无
38、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 6,652.72 6,652.72
合计 6,652.72 6,652.72
其他说明：
无
39、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 13,997,591.27 11,074,630.12
递延所得税费用 -448,554.20 -3,398,236.16
合计 13,549,037.07 7,676,393.96
98
安徽神剑新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
40、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 3,476,576.68 8,772,600.00
其 他
合计 3,476,576.68 8,772,600.00
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 1,806,300.88 1,167,935.87
业务招待费 2,088,392.19 1,159,492.70
银行手续费 852,138.29 775,149.06
办公费 3,395,489.75 988,578.75
咨询费
研发费用 1,581,687.76
汽车费用 838,543.11 372,220.56
中介机构服务费 1,078,536.67 1,273,838.14
通讯费 117,186.78 86,876.37
其 他 3,717,188.97 2,091,935.63
合计 15,475,464.40 7,916,027.08
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,165,837.76 782,265.32
退回土地保证金 1,242,000.00
合计 1,165,837.76 2,024,265.32
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
99
安徽神剑新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
无
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回票据保证金 27,118,969.74
合计 27,118,969.74
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
41、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 76,692,266.14 52,022,980.87
加：资产减值准备 1,567,372.09 1,672,878.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
23,158,977.19 15,998,051.31
物资产折旧
无形资产摊销 805,096.02 523,590.64
财务费用（收益以“－”号填列） 5,653,709.91 12,841,937.35
投资损失（收益以“－”号填列） 696,849.70 730,050.63
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -105,664.97 -2,124,159.76
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -178,301.36 1,660,123.19
存货的减少（增加以“－”号填列） -25,757,651.21 46,656,094.31
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
18,191,931.03 25,981,148.19
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
37,779,321.95 -98,838,962.24
列）
经营活动产生的现金流量净额 138,503,906.49 57,123,732.67
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 629,474,511.89 629,474,331.58
减：现金的期初余额 550,638,454.94 605,016,323.13
100
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现金及现金等价物净增加额 78,836,056.95 24,458,008.45
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 629,474,511.89 550,638,454.94
其中：库存现金 134,248.65 64,477.35
可随时用于支付的银行存款 629,340,263.24 550,573,977.59
三、期末现金及现金等价物余额 629,474,511.89 550,638,454.94
其他说明：
无
42、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 24,895,700.00 票据保证金
无形资产 5,140,000.00 借款反担保
应收账款 5,880,000.00 借款质押
合计 35,915,700.00 --
其他说明：
无
43、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 19,477,186.32
其中：美元 2,272,293.16 6.6312 15,068,030.40
欧元 597,851.65 7.375 4,409,155.92
应收账款 -- -- 92,305,549.39
其中：美元 11,285,996.63 6.6312 74,839,700.85
欧元 2,368,250.65 7.375 17,465,848.54
短期借款 70,885,395.51
其中：美元 10,689,678.42 6.6312 70,885,395.51
101
安徽神剑新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付账款 44,240,588.33
其中：美元 6,671,581.06 6.6312 44,240,588.33
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
神剑裕昌 安徽繁昌 安徽繁昌 生产制造 100.00% 投资设立
黄山神剑 安徽黄山 安徽黄山 生产制造 98.87% 企业合并
马鞍山神剑 安徽马鞍山 安徽马鞍山 生产制造 100.00% 投资设立
嘉业航空 陕西西安 陕西西安 生产制造 100.00% 企业合并
嘉业精密 陕西西安 陕西西安 生产制造 60.00% 企业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
102
安徽神剑新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
利华益神剑 山东利津 山东利津 生产制造 40.00% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
利华益神剑 利华益神剑
流动资产 5,293,149.43 7,305,869.46
非流动资产 187,008,842.08 185,838,847.11
103
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资产合计 192,301,991.51 193,144,716.57
流动负债 8,654,022.42 7,754,623.23
负债合计 8,654,022.42 7,754,623.23
少数股东权益 73,459,187.64 74,156,037.34
归属于母公司股东权益 110,188,781.45 111,234,056.00
按持股比例计算的净资产份额 73,459,187.64 74,156,037.34
对联营企业权益投资的账面价值 73,459,187.64 74,156,037.34
净利润 -1,742,124.25 -1,825,126.58
综合收益总额 -1,742,124.25 -1,825,126.58
其他说明
九、与金融工具相关的风险
(一)定性信息
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负
债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营
管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程
序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能
降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
(二)信用风险信息
本公司的信用风险主要来自货币资金、 应收票据、 应收账款等。本公司持有的货币资
金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，
存在较低的信用风险；本公司持有的应收票据主要为银行承兑汇票，具有较强的流动性，公
司已制定相应的票据管理和控制流程并得到有效执行，极大程度的确保票据保管和使用的安
全性，存在较低的信用风险；本公司仅与信用良好的客户进行交易，且会持续监控应收账款
余额，以确保公司避免发生重大坏账损失的风险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产
负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面价值，整体信用风险评价较低。
(三)流动性风险信息
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资
金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，
保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。
(四)市场风险信息
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资
产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。截止2016年6月30日，本公司持有的外币
金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见本附注五、43.外币货币性项目。
2016年6月30日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元贬值或升值100
104
安徽神剑新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
个基点，那么本公司当年的净利润将增加或减少8.37万元。公司整体汇率风险较小。
2、利率风险
本公司短期借款为固定利率，利率波动对公司净利润不会产生影响。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
刘志坚 不适用 自然人 不适用 22.78% 22.78%
刘琪 不适用 自然人 不适用 3.71% 3.71%
本企业的母公司情况的说明
刘志坚持有公司股份196,525,980股，占总股本22.78%；刘琪持有公司股份32,000,000股，
占公司总股本3.71%。刘志坚与刘琪为父女关系，共持有公司股份228,525,980，占公司总股本
26.49%。
本企业最终控制方是刘志坚。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注七、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注附注七、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
徐昭 公司股东及子公司关键管理人员
徐卫国 徐昭父亲
刘曼曼 徐昭配偶
其他说明
105
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5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
106
安徽神剑新材料股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
徐昭 5,000,000.00 2015 年 08 月 27 日 2016 年 08 月 27 日 否
徐昭、刘曼曼 5,880,000.00 2015 年 07 月 08 日 2016 年 07 月 08 日 否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,299,200.00 1,292,500.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
107
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7、关联方承诺
无
8、其他
无
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2016年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项及或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截至2016年8月24日止，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：①该组成部分能够在日常活动
中产生收入、发生费用；②本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其
配置资源、评价其业绩；③本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等
有关会计信息。
本公司以行业分布为基础确定报告分部，报告分部包括：①化工生产分部；②装备制造
分部。
本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
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项目 化工生产分部 装备制造分部 分部间抵销 合计
主营业务收入 542,810,266.61 66,268,130.62 609,078,397.23
主营业务成本 411,740,421.24 35,923,836.46 447,664,257.70
资产总额 2,290,882,833.52 390,150,258.67 254,875,815.32 2,426,157,276.87
负债总额 555,887,766.39 167,121,318.24 54,149,459.83 668,859,624.80
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
412,069, 21,660,7 390,408,5 419,977 22,451,92 397,526,03
合计提坏账准备的 100.00% 5.26% 100.00% 5.35%
320.53 51.33 69.20 ,958.50 5.38 3.12
应收账款
412,069, 21,660,7 390,408,5 419,977 22,451,92 397,526,03
合计 100.00% 5.26% 100.00% 5.35%
320.53 51.33 69.20 ,958.50 5.38 3.12
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 409,663,407.93 20,482,150.40 5.00%
1至2年 929,150.80 95,915.08 10.00%
2至3年 447,674.48 134,302.34 30.00%
3至4年 42,419.63 21,209.82 50.00%
4至5年 282,470.00 225,976.00 80.00%
5 年以上 704,197.69 704,197.69 100.00%
合计 412,069,320.53 21,660,751.33 5.26%
确定该组合依据的说明：
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无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 791,174.05 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
本期无实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额 坏账准备
的比例(%) 期末余额
第一名 22,065,583.59 5.35 1,103,279.18
第二名 21,738,282.60 5.28 1,086,914.13
第三名 15,904,798.50 3.86 795,239.93
第四名 13,461,312.00 3.27 673,065.60
第五名 11,041,739.03 2.68 552,086.95
合 计 84,211,715.72 20.44 4,210,585.79
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
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（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
132,288, 59,685.1 132,229,0 120,293 120,255,83
合计提坏账准备的 100.00% 5.00% 100.00% 37,728.44 0.03%
692.06 5 06.91 ,564.99 6.55
其他应收款
132,288, 59,685.1 132,229,0 120,293 120,255,83
合计 100.00% 5.00% 100.00% 37,728.44 0.03%
692.06 5 06.91 ,564.99 6.55
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,193,722.78 59,658.15 5.00%
合计 1,193,722.78 59,658.15 5.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，应收子公司款项
单位名称 期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
神剑裕昌 70,249,492.93 - -
黄山神剑 6,696,016.52 - -
嘉业航空 54,149,459.83 - -
合 计 131,094,969.28 - -
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 21,956.71 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
本期无实际核销的其他应收款情况m
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
子公司借款 131,094,969.28 119,538,996.21
职工借款及备用金 1,193,722.78 754,568.78
合计 132,288,692.06 120,293,564.99
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
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（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 542,685,200.00 542,685,200.00 542,685,200.00 542,685,200.00
对联营、合营企
73,459,187.64 73,459,187.64 74,156,037.34 74,156,037.34
业投资
合计 616,144,387.64 616,144,387.64 616,841,237.34 616,841,237.34
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
神剑裕昌 20,000,000.00 20,000,000.00
黄山神剑 96,685,200.00 96,685,200.00
马鞍山神剑 1,000,000.00 1,000,000.00
嘉业航空 425,000,000.00 425,000,000.00
合计 542,685,200.00 542,685,200.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
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一、合营企业
二、联营企业
利华益神 74,156,03 -696,849. 73,459,18
剑 7.34 70 7.64
74,156,03 -696,849. 73,459,18
小计
7.34 70 7.64
74,156,03 -696,849. 73,459,18
合计
7.34 70 7.64
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 499,009,702.90 375,417,930.28 527,600,850.08 416,142,251.17
其他业务 4,469,213.70 4,426,642.31 7,063,444.29 6,409,255.49
合计 503,478,916.60 379,844,572.59 534,664,294.37 422,551,506.66
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -696,849.70 -730,050.63
合计 -696,849.70 -730,050.63
6、其他
无
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 4,432,824.10
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切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,652.72
减：所得税影响额 663,925.71
少数股东权益影响额 1,835.58
合计 3,760,410.09 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.37% 0.09 0.09
扣除非经常性损益后归属于公司
4.16% 0.08 0.08
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十节 备查文件目录
一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有董事长签名的2016年半年度报告文本原件。
四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
安徽神剑新材料股份有限公司
法定代表人：刘志坚
2016 年 8 月 24 日
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