安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
安徽神剑新材料股份有限公司
2020 年半年度报告
2020 年 08 月
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安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人刘志坚、主管会计工作负责人吴昌国及会计机构负责人(会计主
管人员)吴昌国声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告涉及的未来发展规划和经营目标的相关陈述，属于公司计划性事务，
不构成对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
公司在本报告“第四节-十、公司面临的风险和应对措施”部分，详细描述了
公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
2020 年半年度报告 ........................................................................................................................ 2
第一节 重要提示、目录和释义.................................................................................................... 5
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................ 8
第三节 公司业务概要 ................................................................................................................. 15
第四节 经营情况讨论与分析 ..................................................................................................... 26
第五节 重要事项 ......................................................................................................................... 34
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 37
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 38
第八节 可转换公司债券相关情况 .............................................................................................. 39
第九节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................................. 39
第十节 公司债相关情况 ............................................................................................................. 40
第十一节 财务报告 ..................................................................................................................... 41
第十二节 备查文件目录 ........................................................................................................... 167
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安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
神剑股份、公司 指 安徽神剑新材料股份有限公司
神剑裕昌 指 芜湖神剑裕昌新材料有限公司
利华益神剑 指 利华益神剑化工有限公司
黄山神剑 指 黄山神剑新材料有限公司
嘉业航空 指 西安嘉业航空科技有限公司
马鞍山神剑 指 马鞍山神剑新材料有限公司
嘉业精密 指 西安嘉业精密制造有限公司
中星伟业 指 西安中星伟业通信科技有限公司
神剑嘉业 指 西安神剑嘉业科技有限公司
黄山源点 指 黄山源点新材料科技有限公司
中车唐山机车 指 中车唐山机车车辆有限公司
中车长春客车 指 中车长春轨道客车股份有限公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
《公司章程》 指 《安徽神剑新材料股份有限公司章程》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2020 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日
热固性饱和聚酯树脂，一种高分子化工原材料，粉末涂料领域主要
聚酯树脂 指
原材料之一
PTA 指 对苯二甲酸，一种化工原材料
NPG 指 新戊二醇，一种化工原材料
碳纤维复合材料 指 碳纤维增强树脂基复合材料
即除机床之外，制造产品所需的工艺装备的总称为工装，包括型架、
工装 指
铣具、夹具、模具、量具、检具、辅具、钳工工具、工位器具等
模具 指 机械加工行业用以限定生产对象的形状和尺寸的装置
高端装备的零部件，具有一定形状、能够承受载荷的构件，如支架、
结构件 指
框架、内部的骨架及支承定位架等
北斗导航系统应用终端 指 由天线模块、射频模块、信号处理模块和电源模块等部分组成
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 神剑股份 股票代码 002361
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 安徽神剑新材料股份有限公司
公司的中文简称（如有） 神剑股份
公司的外文名称（如有） ANHUI SHENJIAN NEW MATERIALS CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）SHENJIAN GUFEN
公司的法定代表人 刘志坚
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 吴昌国 武振生
联系地址 芜湖经济技术开发区保顺路 8 号 芜湖经济技术开发区保顺路 8 号
电话 0553-5316331 0553-5316355
传真 0553-5316577 0553-5316577
电子信箱 zq@shen-jian.com zq@shen-jian.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2019 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2019 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 755,379,842.82 971,830,252.90 -22.27%
归属于上市公司股东的净利润（元） 36,347,093.66 58,122,315.67 -37.46%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
28,176,799.39 52,787,950.75 -46.62%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 20,723,724.88 25,698,548.44 -19.36%
基本每股收益（元/股） 0.04 0.07 -42.86%
稀释每股收益（元/股） 0.04 0.07 -42.86%
加权平均净资产收益率 2.03% 3.14% 下降 1.11 百分点
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 3,459,075,968.34 3,626,692,509.38 -4.62%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,740,317,363.40 1,797,449,610.93 -3.18%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 21,041.11
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
9,696,288.40
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -95,426.51
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减：所得税影响额 1,443,285.45
少数股东权益影响额（税后） 8,323.28
合计 8,170,294.27 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
安徽神剑新材料股份有限公司，位于芜湖经济技术开发区桥北工业园，目前已形成化工
新材料领域与高端装备制造领域两大业务板块。
（一）化工新材料领域
1、行业基本情况
聚酯树脂是热固性粉末涂料主要原材料之一，粉末涂料广泛应用于家电、建材、家居、
农机、工程机械、5G基站、医疗器械、电子3C及一般工业等领域。粉末涂料相比普通有机液
体涂料最大特点在于无溶剂性，具备环保、抗腐蚀、耐老化、装饰性优越等优点。
当前，我国粉末涂料行业仍面临门槛较低，同质化倾向较严重，市场竞争较为激烈等主
要挑战。随着国家安全、环保政策的日益趋严，粉末涂料行业企业的安全环保成本不断增加，
整个行业也正处于转型升级的战略机遇时期。优化产业结构，调整产品方向，提升市场应对
能力和竞争力是必然选择。
由于安全、环保等政策进一步落实，近年来，“漆改粉”推动一些行业在变革。粉末涂料
应用逐渐替代油漆喷涂应用，如混凝土搅拌车、汽车轮毂、建筑卷钢等行业。据中国化工学
会涂料涂装专业委员会2018粉末涂料行业年度报告统计，2018年中国粉末涂料销量176万吨左
右，同比上年增长9.7%，相比涂料行业5.9%的增长，优势显著。
2、公司经营基本情况
公司主要从事粉末涂料用聚酯树脂系列产品及其原材料的研发、生产和销售，是国内粉
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末涂料用聚酯树脂系列产品的专业供应商，现有年产各类聚酯树脂20万吨的生产能力。
公司产品主要分为户外型聚酯树脂和混合型聚酯树脂两大类，户外型产品主要应用在室
外金属器材表面领域，包括家电、建材、汽车、农机、工程机械、5G基站、高速护栏及一般
工业等，具有抗腐蚀、耐老化等优越性能；混合型产品主要应用在室内金属器材表面领域，
包括家电、建材、家居、医疗器械及电子3C产品等，具备环保、流平性好、装饰性能优越等
优点。近年来，公司引领行业创新发展，推出低温固化系列产品，粉末涂料应用领域逐步拓
展到家居MDF（中密度纤维板）板材、玻璃、陶瓷等其他业务领域。
公司产销模式为以销定产。定价模式主要为依据原材料价格成本加成，上游主要原材料
PTA采购价格受石化产品及国际原油价格波动影响；NPG采购价格主要受国内及国际市场供
求关系影响。
公司长期为全球粉末涂料行业知名企业阿克苏诺贝尔、华佳表面科技、艾仕得涂料、海
尔、桑瑞斯集团、雅佳集团、PPG、老虎涂料、佐敦涂料、威士伯涂料等高端客户提供配套
服务。
（二）高端装备制造领域
1、行业情况
(1)航空航天工业市场概况
航空航天类高端装备制造业，是国民经济发展特别是工业发展的核心组成部分。建立起
强大的先进装备制造业，是提高国家综合国力，实现工业化的根本保证，行业特点为资金密
集、技术密集。
航空航天零部件是航空航天制造业的基础领域，下游整机市场需求的持续增长将直接推
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动零部件制造业的发展。“十二五”以来，我国成功研制了一批飞机型号，推动了航空产业的
发展。C919大型客机订单数量不断增加，达到815架；ARJ21-700新一代涡扇支线客机成功取
得适航认证，进入大批量订制生产阶段。据中国商飞预测，C919飞机未来20年销量有望达到
2,000架左右，市场价值量在1,000亿美元以上；中国商飞公司与俄罗斯联合航空公司正全面推
进CR929远程宽体客机项目研制工作；支线飞机ARJ21未来20年需求量将达到950架，市场价
值量在270亿美元左右。与此同时，军用歼-20、运-20的服役将中国军用飞机提升到了世界先
进行列。
2019年7月25日13时00分，中国民营航天运载火箭首次成功发射并高精度入轨，北京星际
荣耀成为除美国以外全球第一家实现火箭入轨的民营公司。当天下午13时，星际荣耀双曲线
一号遥一小型固体运载火箭在中国酒泉卫星发射中心点火升空，按飞行时序将2颗卫星及多个
有效载荷精确送入预定300公里圆轨道。这是我国民营运载火箭第三次尝试入轨发射，双曲线
一号遥一是中国首枚发射入轨的民营火箭。民营火箭公司的崛起将助推中国体制内的火箭公
司进一步创新，也鼓励其他民营火箭公司加强技术创新，为我国火箭发展增添动力。
2020年5月5日18时00分，为我国载人空间站工程研制的长征五号B运载火箭，搭载新一
代载人飞船试验船和柔性充气式货物返回舱试验舱，在我国文昌航天发射场点火升空，约489
秒后，载荷组合体与火箭成功分离，进入预定轨道，首飞任务取得圆满成功，实现空间站阶
段飞行任务首战告捷，拉开我国载人航天工程“第三步”任务序幕。新一代载人飞船试验船进
入预定轨道后将开展高速再入返回、控制、回收等关键技术试验验证，为我国载人空间站建
造运营和载人深空探测奠定坚实基础。
随着现代航空制造业的高速发展，与其他行业产品相比，航空航天类产品零件具有一些
显著的特征，从而决定了航空零件数控加工技术的特点以及发展的方向。主要体现在以下方
面：①产品类型复杂，具有小批量、多样化特点。②结构趋于复杂化和整体化，工艺难度大，
加工过程复杂。③薄壁化、大型化特点突出，变形控制极为关键。④材料去除量大，切削加
工效率问题突出。⑤质量控制要求高。⑥产品材料多样。⑦大型结构件毛料价值高，质量风
险大。
(2)轨道交通产业市场概况
轨道交通装备是指铁路和城市轨道交通运输所需各类装备的总称，主要涵盖了机车车辆、
工程及养路机械、通信信号、牵引供电、安全保障、运营管理等各种机电装备。行业参与者
主要包括了整车制造商及各种零部件制造企业。行业发展与我国高速铁路交通产业密切相关。
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我国高铁建设始于2004年，十几年来，我国已拥有全世界最大规模以及最高运营速度的
高速铁路网，截至2019年底，中国铁路运营里程达到13.9万公里，高铁运营里程突破3.5万公
里，超过世界其他国家高铁里程之和，“八纵八横”为主的高铁主干线主体构架基本建成。预
计2025年，实现里程达到3.8万公里，新增动车组为30,000～45,000辆，按照30年交付完毕估
算，未来我国年均需求城际动车组为1,000～1,500辆。
2020年8月，中国国家铁路集团有限公司出台了《新时代交通强国铁路先行规划纲要》，
提出了中国铁路2035年、2050年发展目标和主要任务，描绘了新时代中国铁路发展美好蓝图。
到2035年，我国将建成服务安全优质、保障坚强有力、实力国际领先的现代化铁路强国。形
成全国1、2、3小时高铁出行圈，中国铁路网将达到20万公里左右，其中高铁约7万公里。到
2050年，全面建成更高水平的现代化铁路强国。
(3)北斗导航产业市场概况
中国高度重视北斗卫星导航系统建设发展，20世纪80年代开始探索适合国情的卫星导航
系统发展道路，形成了“三步走”发展战略：2000年，建成北斗一号系统，向中国提供服务；
2012年，建成北斗二号系统，向亚太地区提供服务；2020年，建成北斗三号系统，向全球提
供服务。计划2035年，以北斗系统为核心，建设更加完善、更加融合、更加智能的国家综合
定位导航授时体系。
2020年6月23日9时43分，我国在西昌卫星发射中心用长征三号乙运载火箭，成功发射北
斗系统第五十五颗导航卫星，暨北斗三号最后一颗全球组网卫星，至此北斗三号全球卫星导
航系统星座部署比原计划提前半年全面完成。
目前，全世界一半以上的国家都开始使用北斗系统。北斗系统将持续提升服务性能，并
择机面向用户提供全天时、全天候、高精度全球定位导航授时服务，以及星基增强、全球短
报文通信和精密单点定位等特色服务。
2、公司经营基本情况
公司主要从事航天、航空、高速铁路、城市轨道列车等工装模具及金属零件、复合材料、
碳纤维制品的设计及生产；航空航天地面设备的设计制造；北斗卫星导航系统应用终端产品。
公司主要产品有航空、航天类相关模具、工装、型架、零部件等；高速轨道列车类车头、
地板、侧箱板、高压电柜、紧急疏散系统及结构件等；复合材料产品；北斗卫星导航系统应
用终端产品。
公司根据客户订单要求，采用自主生产为主、外协加工为辅的生产模式。采购的原材料
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主要为铝、钢金属材料及碳纤维材料等，螺钉、螺母等标准件以及相关辅材。以订单采购为
主，实行“订单+合理库存”的采购模式。航空航天类产品采用直销模式，轨道交通类产品则主
要通过招投标方式取得订单。主要客户包括中航工业所属的西飞、陕飞、上飞、成飞、昌飞
及中国航天科技集团、中车、中国船舶重工等。
（三）公司经营实体架构图：
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
交易性金融资产 比年初下降 100.00%，主要原因系报告期孙公司少数股权过户完成所致；
应收票据 比年初下降 77.70%，主要原因系报告期末未到期商票较少所致；
预付账款 比年初增长 121.16%，主要原因系报告期末预付原料款较多所致；
其他非流动资产 比年初增长 48.00%，主要原因系报告期末预付设备工程款增加所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
作为国内粉末涂料用聚酯树脂行业领军者，经过30多年的持续发展，公司已经形成集研
发、生产和销售于一体的聚酯树脂及其原材料NPG的产业集团。2015年，公司战略性进入高
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端装备制造领域，自此始终坚持“化工新材料+高端装备制造”双主业发展战略，在行业发展中
形成特有的技术创新优势、市场竞争优势、资源环境优势、人才管理优势和双主业发展的优
势。
（一）技术创新优势
化工新材料领域
公司国家级企业技术中心承担国家级火炬计划项目、国家级重点新产品计划项目、安徽
省重大科技攻关项目；取得省市科技进步奖3项、授权有效专利76项；公司致力于通过对聚酯
树脂新产品、新工艺的研究开发，以实现提升产品质量和稳定性、节能降耗、节约成本等多
重应用指标为目的，为客户提供最优的解决方案。目前已经形成两大系列100多个型号产品，
涵盖粉末涂料聚酯树脂应用各个领域，也是行业产品型号最为齐全的生产制造企业。
高端装备制造领域：
公司先后与北航、西北工大、西安电子科技大学等全国知名高校开展产学研合作，引进
先进技术工艺，吸纳行业优秀人才、带头人。通过多年对新工艺、新技术的研发创新，目前
已经形成“内高压充液成形技术、粉末热等静压技术、3D打印技术及复合材料应用技术”等自
有技术，拥有授权专利43件。公司核心竞争优势体现在具备多年的工装模具行业经验，系公
司立业之本；新技术应用可以有效提升航空航天领域管材、异形件的加工成型技术，行业水
平领先，应用空间广阔；复合材料轻质化在航空、航天及轨道交通领域应用更具前景和优势。
北斗导航业务：公司主要从事北斗卫星导航系统应用终端产品，应用于特殊业务领域。
（二）市场竞争优势
化工新材料领域：公司是国内粉末涂料用聚酯树脂行业领军者，市场上已经形成神剑特
有的品牌优势。目前拥有聚酯树脂芜湖、黄山两大生产基地，共计20万吨的产能规模。公司
上游NPG项目逐步建设完成并投入使用，进一步完善了公司聚酯树脂上游产业链，有效保障
主要原材料供应。经过多年的发展，已经建立了覆盖中国、中东、欧美、东南亚等主要地区
的全球营销网络，具有完善的销售体系。“神剑”品牌在行业中拥有较高的知名度，产品和服
务具有良好的信誉和口碑。
高端装备制造领域：公司经过多年的工装模具行业沉淀，拥有一支高效的管理和技术团
队，能够快速响应客户需求。公司创新性的复合材料加工技术应用于轨道交通领域，为轨道
交通行业轻质化应用提供较好的解决方案。逃生门业务市场份额行业领先，公司也是唯一一
家据此业务走出国门的民营企业。北斗导航业务在特殊业务领域具有行业聚焦优势。
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（三）资源环境优势
化工新材料领域：公司目前拥有行业领先的生产控制工艺和仪器检测设备，采用自有专
利技术的双釜半自动加料生产工艺，引进欧洲领先的工艺技术包、DCS控制系统，建立智能
化仓储系统等，有效的提升产品质量稳定性和生产效率。在工艺上已经实现了全自动化控制，
保证了不同批次间生产工序的一致性，有效杜绝了人为控制的差别性。劳动强度降低，生产
效率明显提高。环境治理方面建成无组织废气收集处理系统、高浓度废水焚烧系统和生物催
化氧化污水处理系统，有效改善环境治理效果，环境保护与资源利用更加和谐。
高端装备制造领域：公司所处中国“西雅图”之称的古城西安，依托于西北地区得天独厚
的航空、航天及轨道交通领域高端装备研发与加工制造产业集群，在充分利用公司复合材料、
钣金零部件领域完善制造能力的同时，形成企业特有的高端装备制造体系。
（四）人才管理优势
化工新材料与高端装备制造行业均是技术密集型生产制造类产业，公司双主业发展战略
始终坚持“员工是公司最核心的资产”的人才观，员工是公司最宝贵的资源和财富。
公司制定有完善的员工培养与发展相关制度，并不断建立和完善各项激励及福利政策，
很好的促进了员工成长与发展，充分保证了公司在高速发展的过程中对人才的需求。经过多
年培育和发展，公司积累了产业发展需求的优秀管理人才、技术人才和科研带头人，且不断
丰富壮大着公司有序发展的人才梯队，为公司可持续健康稳定发展提供了有力的人才保障。
（五）双主业发展优势
公司坚持“化工新材料+高端装备制造”双主业发展战略。
化工新材料板块，是公司的压舱石。公司积累了30多年的行业发展经验，技术研发实力领
先。依托国家级企业技术中心、博士后工作站及老中青结合的专业化研发团队，不断推出包
括低温固化树脂、MDF树脂、不含有机锡树脂及石墨烯树脂等行业前沿产品，进一步提升市
场竞争力。
高端装备制造板块，是公司的助推器。航空、航天及轨道交通领域发展前景广阔。在国家
军改提速、军民融合、大飞机及一带一路等战略政策的支持下，下一步，公司将依托多年积
累的工装模具制造能力，将高性能复合材料加工技术在航空、航天及轨道交通领域全面应用，
形成复合材料和钣金制造加工“两位一体”的高端装备制造发展战略。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2020年上半年，受全球爆发的新冠肺炎疫情影响，各主要经济体经济均呈现下滑态势。
国内经济总体保持平稳运行态势，但仍面临着下行压力加大、中美贸易摩擦持续、地缘政治
冲突不断等不确定因素，经济结构转型任重而道远，中国经济发展面临更趋复杂的内外部环
境。
（一）化工新材料领域
报告期内，受疫情影响，石油价格暴跌，大宗原材料价格低位运行，公司所处行业上下
游供应链复工复产延迟。行业受需求端影响，产能释放缓慢。公司及时调整经营策略，积极
推出新产品，加大市场开发力度，进一步强化中小客户的覆盖率。同时，在境外疫情持续爆
发时期，公司积极为国外客户提供抗疫物资援助，进一步提升客户体验和黏性。
2020年上半年，全体员工齐心协力，降本增效，公司实现聚酯树脂销售7.9万吨，同比增
长0.72%。
（二）高端装备制造领域
公司充分利用自有新工艺新技术，在航空航天业务工装及复合材料零部件、高铁车头、
轨道复合板材、地铁逃生门、高铁配电柜和北斗卫星应用终端等方面为客户提供较好的产品
体验和服务。
报告期内，公司高端装备制造领域业务受疫情影响较为严重，因行业生产及交付特点，
复工复产延迟。2020年上半年，公司高端装备制造业务实现收入5,896.57万元，同比下降
50.75%。在克服疫情困难的同时，公司进一步加大复合材料相关业务开发力度，目前公司承
接了中车集团磁悬浮列车的碳纤维司机室和碳纤维车体研制项目，中车唐山机车200km/h中速
磁悬浮项目已实现交付，中车长春客车600公里高速磁悬浮预计年底前交付客户。此外，公司
复合材料产品应用已扩大到某军种装备领域，为重点装备供应舱体，得到了该军种和航天军
工企业的认可，正在批量生产交付中。与传统金属材料相比，碳纤维复合材料具备质量轻、
强度大、韧度高等优点，近年来广泛应用于航空航天及轨道交通等领域，以实现轻量化、提
升运行速度等目的。下一步，公司将紧跟国家政策导向，强化复合材料产品的研发力度，进
一步提升市场竞争力。
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综上，2020年上半年，公司实现营业收入75,537.98万元，较上年同期下降22.27%；归属
于上市公司股东的净利润3,634.71万元，较上年同期下降37.46%；截至2020年6月30日，公司
资产总额345,907.60万元，归属于上市公司股东的净资产174,031.74万元，较上年末下降3.18%。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 755,379,842.82 971,830,252.90 -22.27%
营业成本 604,000,355.65 780,912,308.06 -22.65%
销售费用 31,903,123.76 34,522,571.53 -7.59%
管理费用 30,666,527.67 30,786,168.78 -0.39%
财务费用 19,254,438.34 18,158,416.74 6.04%
主要原因系报告期利润
所得税费用 3,936,308.03 6,358,937.06 -38.10%
下降所致；
研发投入 37,773,397.94 34,829,924.51 8.45%
经营活动产生的现金流
20,723,724.88 25,698,548.44 -19.36%
量净额
投资活动产生的现金流 主要原因系报告期内投
-18,398,118.89 -94,394,650.42 80.51%
量净额 资业务减少所致；
筹资活动产生的现金流 主要原因系报告期内偿
-136,759,571.80 49,456,017.77 -376.53%
量净额 还借款增加所致。
现金及现金等价物净增
-131,340,256.80 -16,609,464.31 -690.76%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 755,379,842.82 100% 971,830,252.90 100% -22.27%
分行业
化工新材料 685,548,635.85 90.75% 842,735,788.35 86.72% -18.65%
16
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
高端装备制造 58,965,740.94 7.81% 119,717,862.24 12.32% -50.75%
其他业务 10,865,466.03 1.44% 9,376,602.31 0.96% 15.88%
分产品
户外型树脂 532,277,659.44 70.46% 644,004,359.94 66.27% -17.35%
混合型树脂 153,270,976.41 20.29% 198,731,428.41 20.45% -22.88%
高端装备制造 58,965,740.94 7.81% 119,717,862.24 12.32% -50.75%
其他业务 10,865,466.03 1.44% 9,376,602.31 0.96% 15.88%
分地区
国 内 639,043,027.24 84.60% 832,918,806.11 85.71% -23.28%
国 外 116,336,815.58 15.40% 138,911,446.79 14.29% -16.25%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
化工新材料 685,548,635.85 554,691,187.46 19.09% -18.65% -21.43% 2.86%
高端装备制造 58,965,740.94 45,076,475.49 23.55% -50.75% -33.91% -19.48%
分产品
户外型树脂 532,277,659.44 432,318,133.40 18.78% -17.35% -19.72% 2.40%
混和型树脂 153,270,976.41 122,373,054.06 20.16% -22.88% -26.92% 4.42%
高端装备制造 58,965,740.94 45,076,475.49 23.55% -50.75% -33.91% -19.48%
分地区
国 内 639,043,027.24 505,120,395.42 20.96% -23.28% -22.83% -0.46%
国 外 116,336,815.58 94,647,267.53 18.64% -16.25% -25.11% 9.62%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，高端装备制造领域业务收入5,896.57万元，同比下降50.75%，主要原因系受疫情影响较为严重，因行业生产及交
付特点，复工复产延迟所致。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
17
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要原因系以权益法核算的
投资收益 -4,400,645.60 -10.94% 否
对联营企业的投资收益
主要原因系收到与日常经营
营业外收入 241,072.68 0.60% 否
无关的政府补助
主要原因系疫情公益性捐款
营业外支出 336,499.19 0.84% 否
支出
主要原因系报告期内收到日
其他收益 9,696,288.40 24.10% 常经营相关的政府补助增加 否
所致
主要原因系按会计政策计提
信用减值 8,825,492.18 21.93% 否
的减值准备
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
445,758,147.7
货币资金 12.89% 513,499,936.40 14.28% -1.39%
6
876,128,220.6 1,010,955,499.
应收账款 25.33% 28.12% -2.79%
4 32
323,775,644.0
存货 9.36% 292,969,823.49 8.15% 1.21%
3
长期股权投资 76,095,131.34 2.20% 89,072,291.68 2.48% -0.28%
645,781,582.0
固定资产 18.67% 606,615,907.29 16.87% 1.80%
9
209,964,382.0
在建工程 6.07% 187,661,404.55 5.22% 0.85%
6
986,975,426.8
短期借款 28.53% 941,516,374.29 26.18% 2.35%
7
长期借款 17,500,000.00 0.49% -0.49%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
18
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3、截至报告期末的资产权利受限情况
截至报告期末，未有主要资产被查封、扣押、冻结等事项。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
45,999,547.24 138,639,614.20 -66.82%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至报 截止报 未达到
是否为 投资项 本报告 告期末 告期末 计划进 披露日 披露索
项目名 投资方 资金来 项目进 预计收
固定资 目涉及 期投入 累计实 累计实 度和预 期（如 引（如
称 式 源 度 益
产投资 行业 金额 际投入 现的收 计收益 有） 有）
金额 益 的原因
神剑嘉 巨潮资
2019 年
业航空 高端装 11,938,0 86,594,1 自有资 70,000,0 讯网
自建 是 15.00% 0.00 进行中 04 月 08
基地项 备制造 65.16 42.05 金 00.00 （2019-
日
目 011）
马鞍山 巨潮资
自有资 2015 年
神剑 化工新 23,825,9 117,822, 53,000,0 安装调 讯网
自建 是 金和募 95.00% 0.00 08 月 11
NPG 项 材料 74.04 406.73 00.00 试 （2015-
集资金 日
目 078）
35,764,0 204,416, 123,000,
合计 -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
39.20 548.78 000.00
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
19
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
5、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
6、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 50,550
报告期投入募集资金总额 2,016.96
已累计投入募集资金总额 35,981.5
报告期内变更用途的募集资金总额 4,550
累计变更用途的募集资金总额 4,550
累计变更用途的募集资金总额比例 9.00%
募集资金总体使用情况说明
截至 2020 年 6 月 30 日止，本公司募集资金项目 2020 半年度投资使用募集资金 2,016.96 万元，累计使用募集资金 35,981.5
万元，募集资金余额为 14,568.50 万元，公司募集资金专用账户累计形成利息共计 4,074.60 万元累计手续费支出共计 1.93
万元，募集资金专户 2020 年 6 月 30 日余额为 18,641.17 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
年产 5 万吨节能环保 否 22,000 22,000 30.15 19,569.35 88.95% 2018 年 不适用 否
20
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
型粉末涂料专用聚酯 06 月 30
树脂项目 日
2020 年
年产 4 万吨新戊二醇
否 24,000 24,000 1,986.81 11,802.42 49.18% 09 月 30 不适用 否
项目
日
研发中心建设项目 是 4,550 不适用 是
2019 年
嘉业航空研发中心建
否 4,550 4,609.73 101.31% 06 月 30 不适用 否
设项目
日
承诺投资项目小计 -- 50,550 50,550 2,016.96 35,981.5 -- -- -- --
超募资金投向
不适用
合计 -- 50,550 50,550 2,016.96 35,981.5 -- -- -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 不适用
（分具体项目）
研发中心建设项目在征地等方面存在较大的不确定性，致一直未能顺利实施。2016 年 9 月，经公司
项目可行性发生重大 2016 年第一次（临时）股东大会审议通过，公司拟投入 7,500 万元用于新募投项目-嘉业航空研发中
变化的情况说明 心建设项目，公司将原募投项目-研发中心建设项目募集资金 4,550 万元变更用于新募投项目，剩余
资金由公司自筹完成。
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
适用
以前年度发生
1、2015 年，公司第三届董事会第十四次（临时）会议及第二次（临时）股东大会审议通过了《关
于变更募投项目-年产 5 万吨节能环保型粉末涂料专用聚酯树脂项目投资主体及实施地点的议案》，
同意将“年产 5 万吨节能环保型粉末涂料专用聚酯树脂项目”投资主体及实施地点变更为公司子公司
黄山神剑新材料有限公司所在的黄山徽州循环工业园区。（公告编号为 2015-033、2015-042）
募集资金投资项目实 2、2015 年，公司第三届董事会第十八次（临时）会议及第二次（临时）股东大会审议通过了《关
施地点变更情况 于变更募投项目投资主体及实施地点的议案》，同意将“年产 4 万吨新戊二醇项目”实施主体及实施地
点变更为公司子公司马鞍山神剑新材料有限公司所在的和县精细化工园区和“研发中心建设项目”实
施主体及实施地点变更为安徽神剑新材料股份有限公司所在的桥北工业园区。（公告编号为
2015-067、2015-075）
3、2016 年，公司第三届董事会第二十三次会议及第一次（临时）股东大会审议通过了《关于变更
募集资金投资项目的议案》，同意将“研发中心建设项目”投资主体及实施地点变更为公司子公司西安
嘉业航空科技有限公司及所在地陕西西安。（公告编号为 2016-023、2016-032）
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
21
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
募集资金投资项目先 不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
适用
项目实施出现募集资 2018 年 6 月，“年产 5 万吨节能环保型粉末涂料专用聚酯树脂项目”已建成并达到可使用状态。截止
金结余的金额及原因 2020 年 6 月 30 日，该项目承诺募集资金总投资额尚有余额 2,430.65 万元（不含利息），是因为建设
期工程项目款及设备款尚有余款及质保金未结清。
尚未使用的募集资金
存放募集资金专用账户中
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 不适用
情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
嘉业航空研
研发中心建 2019 年 06
发中心建设 4,550 4,609.73 101.31% 不适用 否
设项目 月 30 日
项目
合计 -- 4,550 0 4,609.73 -- -- 0 -- --
研发中心建设项目在征地等方面存在较大的不确定性，致一直未能顺利实施。2016 年
变更原因、决策程序及信息披露情况 9 月，经公司 2016 年第一次（临时）股东大会审议通过，公司拟投入 7,500 万元用于
说明(分具体项目) 新募投项目-嘉业航空研发中心建设项目，公司将原募投项目-研发中心建设项目募集
资金 4,550 万元变更用于新募投项目，剩余资金由公司自筹完成。
未达到计划进度或预计收益的情况 嘉业航空研发中心建设项目于 2019 年 6 月初步投入使用，研发中心属于成本中心，
和原因(分具体项目) 不直接产生收益。
变更后的项目可行性发生重大变化
无
的情况说明
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
关于募集资金半年度存放与使用情况的 2020 年 08 月 31 日 巨潮资讯网《关于募集资金半年度存放
22
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
专项报告 与使用情况的专项报告》
7、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末
本报告期投 披露日期（如 披露索引（如
项目名称 计划投资总额 累计实际投入 项目进度 项目收益情况
入金额 有） 有）
金额
巨潮资讯网
《关于全资子
神剑嘉业航空 2019 年 04 月
40,000 1,193.81 8,659.41 15.00% 7000 公司对外投资
基地项目 08 日
的公告》
（2019-011）
合计 40,000 1,193.81 8,659.41 -- -- -- --
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
利华益神剑
新戊二醇生 189,153,166. 156,323,207. 82,634,137.4 -11,330,132. -11,321,748.
化工有限公 参股公司 200,000,000
产销售 91 62 3 05 33
司
航空、航天、
高速列车、
西安嘉业航
城市轨道列 1,161,054,25 559,703,400. 68,036,452.5 -8,994,874.3 -6,272,031.5
空科技有限 子公司 213,104,000
车工装模具 5.64 95 5 8 0
公司
及金属零部
件、复合材
23
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
料、碳纤维
制品的设计
生产
黄山神剑新
聚酯树脂生 561,699,515. 268,443,806. 207,421,177.
材料有限公 子公司 53,331,100 7,238,109.86 6,631,493.71
产销售 43 79 72
司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2020 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、公司未来发展面对的主要风险有：
（1）市场竞争的风险
公司化工新材料领域所处聚酯树脂行业，是粉末涂料行业细分行业。粉末涂料行业需求
受房地产、家电、建材、农机及汽车等行业发展影响较大，特别是近年来国家对房地产市场
去库存调控，汽车市场需求萎缩，经济下行加剧，造成国内聚酯树脂行业产能进一步过剩，
市场竞争加剧，整体盈利水平不高。
公司高端装备制造领域主要业务为航空、航天及轨道交通行业，是国家2025重点支持行
业领域。与此同时，国家及地方陆续出台一系列“军转民”、“军民融合”等政策指导文件，推
动行业改革及发展。在带来更多业务发展的同时，也吸引了其他市场参与者，行业存在面临
竞争加剧、毛利率下滑等风险。
（2）化工原材料价格波动风险：
公司化工新材料领域主要原材料PTA、NPG价格波动频繁，公司产品价格传导相对滞后，
从而带来利润波动的风险；
（3）人才流失的风险：
化工新材料与高端装备制造领域均是技术密集型行业，由于生产工艺复杂、技术难度高，需
24
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
要形成持续的技术创新能力，才能保证产品的市场竞争性。而核心技术人员是企业持续技术
创新的基本保障，在产品开发、生产工艺创新中起着关键作用。随着市场对这类专业人才需
求的日益迫切，存在人才流失的风险；
（4）国家环保政策变动对公司经营发展的不确定性影响；
（5）新建项目推进受行政审批、装备调试及产品工艺指标控制等因素带来的不确定性；
（6）国内外新冠疫情防控带来的不确定性。
2、针对上述风险，公司的应对措施为：
（1）加大创新研发，提升产品市场竞争力；加强客户关系管理与服务，提升客户粘性；
（2）公司尽可能将大额订单分拆小额订单，尽可能锁定原材料采购价格，来削减价格波
动带来的利润影响；
（3）公司将积极做好人才培养计划，建立具有公平性、激励性的考核机制，营造优越的
事业发展平台，提供富有竞争力的薪酬政策，择机推出员工持股、股权激励等长效激励机制，
增强员工归属感、主人翁意识；
（4）公司严格按国家现行法律法规运作、加强掌握国家政策变动趋势并积极应对；
（5）加强项目管理，做好安装调试可能出现的问题预案，排除不利因素所带来的影响；
（6）加强自我防御、防控管理，做好预案部署，积极响应国家双循环政策，尽一切努力
把影响降到最低。
25
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
《2020 年第一次
（临时）股东大会决
议公告》（公告编号
2020-002）于 2020
2020 年第一次（临 年 1 月 14 日刊登在
临时股东大会 31.65% 2020 年 01 月 13 日 2020 年 01 月 14 日
时）股东大会 《证券时报》、中国
证券报》及巨潮资讯
网
（www.cninfo.com.
cn ）
《2019 年度股东大
会决议的公告》（公
告编号 2020-022）
于 2020 年 5 月 23
2019 年度股东大会 年度股东大会 32.60% 2020 年 05 月 22 日 2020 年 05 月 23 日 日刊登在《证券时
报》、《中国证券报》
及巨潮资讯网
（www.cninfo.com.
cn ）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
26
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
27
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交易 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
交易 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 定价原则 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
内容 （万元） 额度 方式
例 元） 价
巨潮
资讯
网《关
于
采购 2020
双方认 市场化 2020 年
利华益 参股子 采购原 原材 市场化交 承兑汇 年度
可协商 8,897.93 39.61% 30,000 否 交易原 04 月 30
神剑 公司 材料 料 易原则 票 日常
的价格 则 日
NPG 关联
交易
预计
的公
告》
巨潮
资讯
网《关
于
采购 2020
双方认 市场化 2020 年
黄山源 参股子 采购包 塑料 市场化交 承兑汇 年度
可协商 727.67 80.34% 1,500 否 交易原 04 月 30
点 公司 装物 包装 易原则 票 日常
的价格 则 日
物 关联
交易
预计
的公
告》
合计 -- -- 9,625.6 -- 31,500 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联
不适用
交易进行总金额预计的，在报告
28
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
29
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
日期
公司对子公司的担保情况
担保额度
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期
2020 年 04 2019 年 06 月 18 连带责任保
黄山神剑 50,000 5,000 24 个月 否 否
月 30 日 日 证
2020 年 04 2019 年 03 月 01 连带责任保
黄山神剑 50,000 3,000 36 个月 否 否
月 30 日 日 证
2020 年 04 2019 年 03 月 11 连带责任保
黄山神剑 50,000 2,500 36 个月 否 否
月 30 日 日 证
2020 年 04 2019 年 07 月 30 连带责任保
黄山神剑 50,000 4,455 36 个月 否 否
月 30 日 日 证
2020 年 04 2019 年 11 月 21 连带责任保
黄山神剑 50,000 3,000 24 个月 否 否
月 30 日 日 证
2020 年 04 2019 年 02 月 12 连带责任保
黄山神剑 50,000 3,500 36 个月 否 否
月 30 日 日 证
2020 年 04 2020 年 04 月 17 连带责任保
黄山神剑 50,000 3,000 11 个月 否 否
月 30 日 日 证
2020 年 04 2020 年 02 月 11 连带责任保
黄山神剑 50,000 4,000 12 个月 否 否
月 30 日 日 证
2020 年 04 2019 年 10 月 16 连带责任保
嘉业航空 50,000 3,000 12 个月 否 否
月 30 日 日 证
2020 年 04 2019 年 02 月 20 连带责任保
嘉业航空 40,000 4,900 12 个月 否 否
月 30 日 日 证
30
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2020 年 04 2019 年 07 月 05 连带责任保
嘉业航空 40,000 4,000 12 个月 否 否
月 30 日 日 证
2020 年 04 2019 年 08 月 20 连带责任保
嘉业航空 40,000 2,000 11 个月 否 否
月 30 日 日 证
2020 年 04 2019 年 03 月 26 连带责任保
嘉业航空 40,000 3,000 12 个月 否 否
月 30 日 日 证
2020 年 04 2019 年 11 月 15 连带责任保
嘉业航空 40,000 2,000 12 个月 否 否
月 30 日 日 证
2020 年 04 2019 年 12 月 13 连带责任保
嘉业航空 40,000 3,000 12 个月 否 否
月 30 日 日 证
2020 年 04 2020 年 02 月 21 连带责任保
嘉业航空 40,000 3,200 24 个月 否 否
月 30 日 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
110,000 10,200
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
110,000 53,555
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
110,000 10,200
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
110,000 53,555
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 30.77%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
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4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、社会责任情况
1、重大环保问题情况
1.1 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
合成树脂工
经度
安徽神剑新 业污染物排
酯化废水、 处理后达标 118°24′40″
材料股份有 1 30.4mg/L 放标准（GB 0.459 吨 18 吨 无
有机 COD 排放 纬度
限公司 31572-2015
31°28′52″
）
经度 合成树脂工
黄山神剑新 118°21′49.6 业污染物排
酯化废水、 处理后达标
材料有限公 1 4″纬度 28.73mg/L 放标准（GB 0.500 吨 2.62 吨 无
有机 COD 排放
司 29°49′54.23 31572-2015
″ ）
1.2 防治污染设施的建设和运行情况
公司环境治理工作在日常管理和运行方面均严格遵守国家有关法律法规的要求，建设各
类污染物防治设施，采用先进的工艺技术，严格落实污染物防治设施运行管理制度，确保各
类环保设施正常运行，各项污染物高标准达标排放。
1.3 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司严格落实建设项目环保“三同时”制度，建设项目均通过了竣工环境保护验收。
1.4 突发环境事件应急预案
公司已编制《安徽神剑新材料股份有限公司突发环境事件应急预案》，报批准单位备案，
并在芜湖市生态环境局网站（http://sthjj.wuhu.gov.cn）进行公示。
1.5 环境自行监测方案
公司编制年度环境自行监测方案，委托有资质单位对公司环境运行状况进行监测。
1.6 其他应当公开的环境信息
32
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公司定期在企业网站上发布公司环境报告书。
1.7 其他环保相关信息
无
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司无精准扶贫相关计划。
十七、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十八、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
33
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
212,918,7 210,199,7
一、有限售条件股份 25.42% -2,719,050 -2,719,050 25.10%
67 17
212,918,7 210,199,7
3、其他内资持股 25.42% -2,719,050 -2,719,050 25.10%
67 17
212,918,7 210,199,7
境内自然人持股 25.42% -2,719,050 -2,719,050 25.10%
67 17
624,655,3 627,374,3
二、无限售条件股份 74.58% 2,719,050 2,719,050 74.90%
49 99
624,655,3 627,374,3
1、人民币普通股 74.58% 2,719,050 2,719,050 74.90%
49 99
837,574,1 837,574,1
三、股份总数 100.00% 100.00%
16 16
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司原董事李保才、徐昭、原监事吴德清持有的高管锁定股股份变动所致。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
34
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
徐昭 23,062,282 5,765,550 256,650 17,553,382 高管限售 2020 年 1 月
李保才 17,235,000 1,580,850 18,815,850 高管限售 -
吴德清 3,627,000 1,209,000 4,836,000 高管限售 -
合计 43,924,282 5,765,550 3,046,500 41,205,232 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 44,088 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
196,525,9 147,394,4
刘志坚 境内自然人 23.46% 0 49,131,495 质押 136,020,000
80 85
32,000,00
刘琪 境内自然人 3.82% 0 0 32,000,000 质押 24,850,000
0
28,800,00 21,600,00
刘绍宏 境内自然人 3.44% 0 7,200,000
0 0
21,344,40 18,815,85
李保才 境内自然人 2.55% -1,635,595 2,528,555
5 0
17,679,69
王学良 境内自然人 2.11% -300,000 0 17,679,698
8
17,560,33 17,553,38
徐昭 境内自然人 2.10% -5,501,980 6,948 质押 17,303,330
0 2
13,009,70
王静波 境内自然人 1.55% 0 0 13,009,700
0
杨三宝 境内自然人 1.05% 8,767,400 -1,258,504 0 8,767,400
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安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
谢仁国 境内自然人 1.02% 8,541,371 685,300 0 8,541,371
李冀峰 境内自然人 0.65% 5,470,802 0 0 5,470,802
上述股东关联关系或一致行动的
公司所知范围，上述股东刘志坚与刘琪为一致行动关系。
说明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
刘志坚 49,131,495 人民币普通股 49,131,495
刘琪 32,000,000 人民币普通股 32,000,000
王学良 17,679,698 人民币普通股 17,679,698
王静波 13,009,700 人民币普通股 13,009,700
杨三宝 8,767,400 人民币普通股 8,767,400
谢仁国 8,541,371 人民币普通股 8,541,371
刘绍宏 7,200,000 人民币普通股 7,200,000
李冀峰 5,470,802 人民币普通股 5,470,802
贾鑫杰 5,305,000 人民币普通股 5,305,000
陈海东 4,843,675 人民币普通股 4,843,675
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通
公司所知范围，上述股东刘志坚与刘琪为一致行动关系。
股股东和前 10 名普通股股东之间
关联关系或一致行动的说明
股东谢仁国通过普通证券账户持有 0 股，通过招商证券股份有限公司客户信用交易担保
证券账户持有 8,541,371 股；股东杨三宝除通过普通证券账户持有 405,000 股外，还通过
前 10 名普通股股东参与融资融券
国元证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 8,362,400 股；股东王静波除通
业务股东情况说明（如有）（参见
过普通证券账户持有 6,619,700 股外，还通过东海证券股份有限公司客户信用交易担保
注 4）
证券账户持有 6,390,000 股；股东李冀峰除通过普通证券账户持有 7,600 股外，还通过华
泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 5,463,202 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
36
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
37
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
38
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第九节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2019 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2020 年 01 月 13
童乃斌 独立董事 任期满离任 任期届满
日
2020 年 01 月 13
路国平 独立董事 任期满离任 任期届满
日
2020 年 01 月 13
万尚庆 独立董事 任期满离任 任期届满
日
2020 年 01 月 13
吴德清 监事会主席 任期满离任 任期届满
日
2020 年 01 月 13
王申生 独立董事 被选举 换届选举
日
2020 年 01 月 13
殷俊明 独立董事 被选举 换届选举
日
2020 年 01 月 13
程乃胜 独立董事 被选举 换届选举
日
2020 年 01 月 13
施旭 监事会主席 被选举 换届选举
日
39
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
40
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：安徽神剑新材料股份有限公司
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 445,758,147.76 595,998,841.90
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 45,782,560.00
衍生金融资产
应收票据 8,038,876.46 36,056,460.20
应收账款 876,128,220.64 938,301,181.31
应收款项融资 337,346,062.91 346,598,172.75
预付款项 49,281,280.15 22,282,868.09
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 2,947,574.31 2,426,682.78
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 323,775,644.03 254,564,977.57
合同资产
41
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 26,974,017.10 21,507,691.62
流动资产合计 2,070,249,823.36 2,263,519,436.22
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 76,095,131.34 80,495,776.94
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 645,781,582.09 635,136,769.98
在建工程 209,964,382.06 211,500,455.48
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 107,774,332.56 109,897,880.72
开发支出
商誉 262,958,113.89 262,958,113.89
长期待摊费用 1,324,987.84 1,319,330.41
递延所得税资产 17,430,867.13 16,258,806.22
其他非流动资产 67,496,748.07 45,605,939.52
非流动资产合计 1,388,826,144.98 1,363,173,073.16
资产总计 3,459,075,968.34 3,626,692,509.38
流动负债：
短期借款 986,975,426.87 1,044,603,034.68
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 403,179,997.20 390,592,400.48
应付账款 207,602,292.80 225,942,412.66
42
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
预收款项 44,769,381.59 20,653,628.92
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 14,361,715.02 25,571,446.60
应交税费 8,694,129.55 19,519,388.50
其他应付款 6,823,012.14 6,182,621.34
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 18,021,600.00
其他流动负债
流动负债合计 1,672,405,955.17 1,751,086,533.18
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 42,960,710.34 41,229,395.27
递延所得税负债 3,433,537.75 3,618,402.32
其他非流动负债
非流动负债合计 46,394,248.09 44,847,797.59
负债合计 1,718,800,203.26 1,795,934,330.77
所有者权益：
股本 837,574,116.00 837,574,116.00
43
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 398,749,580.93 411,225,208.22
减：库存股 111,328,641.49 111,328,641.49
其他综合收益
专项储备
盈余公积 79,339,785.40 79,339,785.40
一般风险准备
未分配利润 535,982,522.56 580,639,142.80
归属于母公司所有者权益合计 1,740,317,363.40 1,797,449,610.93
少数股东权益 -41,598.32 33,308,567.68
所有者权益合计 1,740,275,765.08 1,830,758,178.61
负债和所有者权益总计 3,459,075,968.34 3,626,692,509.38
法定代表人：刘志坚 主管会计工作负责人：吴昌国 会计机构负责人：吴昌国
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 304,235,973.70 434,636,998.85
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,235,000.00 1,596,000.00
应收账款 412,682,693.46 479,468,711.68
应收款项融资 224,843,728.61 274,154,170.89
预付款项 17,562,742.71 12,767,882.45
其他应收款 406,576,591.93 322,227,252.83
其中：应收利息
应收股利
存货 65,050,235.67 61,340,280.74
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
44
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他流动资产 9,012,285.36 9,810,123.84
流动资产合计 1,441,199,251.44 1,596,001,421.28
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,092,780,331.34 1,082,180,976.94
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 153,790,578.23 160,754,843.64
在建工程 3,565,982.91
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 24,915,980.16 25,257,832.70
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,132,636.20 6,742,551.98
其他非流动资产 1,993,415.74 170,195.48
非流动资产合计 1,279,612,941.67 1,278,672,383.65
资产总计 2,720,812,193.11 2,874,673,804.93
流动负债：
短期借款 605,734,141.65 702,423,245.76
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 308,816,596.83 318,110,822.00
应付账款 176,424,155.47 181,421,968.77
预收款项 38,084,660.66 17,130,545.47
合同负债
应付职工薪酬 11,518,655.73 16,858,469.23
应交税费 5,401,835.71 1,655,297.14
其他应付款 985,945.45 1,066,369.77
45
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 18,021,600.00
其他流动负债
流动负债合计 1,146,965,991.50 1,256,688,318.14
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 8,254,658.33 9,106,658.33
非流动负债合计 8,254,658.33 9,106,658.33
负债合计 1,155,220,649.83 1,265,794,976.47
所有者权益：
股本 837,574,116.00 837,574,116.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 410,974,280.70 410,974,280.70
减：库存股 111,328,641.49 111,328,641.49
其他综合收益
专项储备
盈余公积 79,339,785.40 79,339,785.40
未分配利润 349,032,002.67 392,319,287.85
所有者权益合计 1,565,591,543.28 1,608,878,828.46
负债和所有者权益总计 2,720,812,193.11 2,874,673,804.93
46
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 755,379,842.82 971,830,252.90
其中：营业收入 755,379,842.82 971,830,252.90
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 729,186,424.00 903,558,418.91
其中：营业成本 604,000,355.65 780,912,308.06
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,588,580.64 4,349,029.29
销售费用 31,903,123.76 34,522,571.53
管理费用 30,666,527.67 30,786,168.78
研发费用 37,773,397.94 34,829,924.51
财务费用 19,254,438.34 18,158,416.74
其中：利息费用 19,277,067.38 20,956,428.03
利息收入 1,532,394.56 3,422,655.90
加：其他收益 9,696,288.40 4,802,923.23
投资收益（损失以“－”号填
-4,400,645.60 -1,112,244.13
列）
其中：对联营企业和合营企业
-4,400,645.60 -1,112,244.13
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
47
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
8,825,492.18 -7,309,802.65
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
21,041.11 -20,320.00
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 40,335,594.91 64,632,390.44
加：营业外收入 241,072.68 1,485,850.21
减：营业外支出 336,499.19 12,673.57
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 40,240,168.40 66,105,567.08
减：所得税费用 3,936,308.03 6,358,937.06
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 36,303,860.37 59,746,630.02
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
36,303,860.37 59,746,630.02
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 36,347,093.66 58,122,315.67
2.少数股东损益 -43,233.29 1,624,314.35
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
48
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 36,303,860.37 59,746,630.02
归属于母公司所有者的综合收益
36,347,093.66 58,122,315.67
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -43,233.29 1,624,314.35
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.04 0.07
（二）稀释每股收益 0.04 0.07
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：刘志坚 主管会计工作负责人：吴昌国 会计机构负责人：吴昌国
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 627,465,068.10 796,503,548.59
减：营业成本 527,303,338.05 694,679,671.29
税金及附加 3,017,525.11 2,075,345.30
销售费用 18,419,081.89 22,191,040.50
管理费用 8,783,004.70 13,296,518.20
研发费用 17,788,555.81 19,408,703.97
财务费用 10,162,966.05 9,887,415.07
其中：利息费用 10,112,502.41 12,416,233.08
利息收入 1,289,574.27 3,251,311.80
49
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
加：其他收益 1,843,272.00 861,087.50
投资收益（损失以“－”号填
-4,400,645.60 -1,112,244.13
列）
其中：对联营企业和合营企
-4,400,645.60 -1,112,244.13
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
3,634,641.59 -3,711,794.26
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
12,899.12
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 43,080,763.60 31,001,903.37
加：营业外收入 15,000.00 1,280,300.00
减：营业外支出 105,254.29
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
42,990,509.31 32,282,203.37
列）
减：所得税费用 5,274,080.59 2,656,754.38
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,716,428.72 29,625,448.99
（一）持续经营净利润（净亏损
37,716,428.72 29,625,448.99
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
50
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 37,716,428.72 29,625,448.99
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 818,581,784.74 757,756,966.51
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
51
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,185,981.77 1,301,138.43
收到其他与经营活动有关的现金 12,443,820.32 6,446,657.43
经营活动现金流入小计 832,211,586.83 765,504,762.37
购买商品、接受劳务支付的现金 693,332,741.34 643,043,807.51
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
75,248,051.63 61,339,163.16
金
支付的各项税费 27,031,549.05 19,061,695.11
支付其他与经营活动有关的现金 15,875,519.93 16,361,548.15
经营活动现金流出小计 811,487,861.95 739,806,213.93
经营活动产生的现金流量净额 20,723,724.88 25,698,548.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
28,141.99 46,896.55
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,738,777.80 4,026,002.55
投资活动现金流入小计 2,766,919.79 14,072,899.10
购建固定资产、无形资产和其他
21,165,038.68 96,927,649.52
长期资产支付的现金
投资支付的现金 11,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 539,900.00
投资活动现金流出小计 21,165,038.68 108,467,549.52
52
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -18,398,118.89 -94,394,650.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 679,677,350.86 622,706,198.57
收到其他与筹资活动有关的现金 23,472,733.39
筹资活动现金流入小计 703,150,084.25 622,706,198.57
偿还债务支付的现金 736,700,000.00 454,529,961.39
分配股利、利润或偿付利息支付
98,637,360.00 100,442,214.24
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 4,572,296.05 18,278,005.17
筹资活动现金流出小计 839,909,656.05 573,250,180.80
筹资活动产生的现金流量净额 -136,759,571.80 49,456,017.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的
3,093,709.01 2,630,619.90
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -131,340,256.80 -16,609,464.31
加：期初现金及现金等价物余额 505,933,946.49 462,887,097.52
六、期末现金及现金等价物余额 374,593,689.69 446,277,633.21
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 567,642,733.52 612,321,147.27
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,871,171.12 1,280,300.00
经营活动现金流入小计 569,513,904.64 613,601,447.27
购买商品、接受劳务支付的现金 489,501,867.74 527,887,143.42
支付给职工以及为职工支付的现
24,152,563.13 18,927,273.16
金
支付的各项税费 5,268,324.29 2,914,623.91
支付其他与经营活动有关的现金 8,013,561.13 7,905,387.11
53
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
经营活动现金流出小计 526,936,316.29 557,634,427.60
经营活动产生的现金流量净额 42,577,588.35 55,967,019.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
20,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 608,212,648.61 651,620,633.62
投资活动现金流入小计 608,232,648.61 651,620,633.62
购建固定资产、无形资产和其他
1,143,088.46 116,951.19
长期资产支付的现金
投资支付的现金 15,000,000.00 27,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 425,166,120.84 692,028,316.68
投资活动现金流出小计 441,309,209.30 719,645,267.87
投资活动产生的现金流量净额 166,923,439.31 -68,024,634.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 300,000,000.00 459,871,389.57
收到其他与筹资活动有关的现金 2,387,059.48
筹资活动现金流入小计 302,387,059.48 459,871,389.57
偿还债务支付的现金 552,000,000.00 334,529,961.39
分配股利、利润或偿付利息支付
90,995,761.82 94,616,866.03
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 13,978,870.07
筹资活动现金流出小计 642,995,761.82 443,125,697.49
筹资活动产生的现金流量净额 -340,608,702.34 16,745,692.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的
3,093,709.01 2,630,619.90
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -128,013,965.67 7,318,697.40
加：期初现金及现金等价物余额 383,748,508.09 379,179,664.75
六、期末现金及现金等价物余额 255,734,542.42 386,498,362.15
54
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
收益 准备 润 计
股 债
837,5 411,22 111,32 79,339 580,63 1,797, 33,308 1,830,
一、上年期末余
74,11 5,208. 8,641. ,785.4 9,142. 449,61 ,567.6 758,17
额
6.00 22 49 0 80 0.93 8 8.61
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
837,5 411,22 111,32 79,339 580,63 1,797, 33,308 1,830,
二、本年期初余
74,11 5,208. 8,641. ,785.4 9,142. 449,61 ,567.6 758,17
额
6.00 22 49 0 80 0.93 8 8.61
三、本期增减变 -12,47 -44,65 -57,13 -33,35 -90,48
动金额（减少以 5,627. 6,620. 2,247. 0,166. 2,413.
“－”号填列） 29 24 53 00 53
36,347 36,347 36,303
（一）综合收益 -43,23
,093.6 ,093.6 ,860.3
总额 3.29
6 6 7
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
55
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4．其他
-81,00 -81,00 -81,00
（三）利润分配 3,713. 3,713. 3,713.
90 90 90
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-81,00 -81,00 -81,00
3．对所有者（或
3,713. 3,713. 3,713.
股东）的分配
90 90 90
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-12,47 -12,47 -33,30 -45,78
（六）其他 5,627. 5,627. 6,932. 2,560.
29 29 71 00
837,5 398,74 111,32 79,339 535,98 1,740, 1,740,
四、本期期末余 -41,59
74,11 9,580. 8,641. ,785.4 2,522. 317,36 275,76
额 8.32
6.00 93 49 0 56 3.40 5.08
上期金额
56
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
837,5 411,22 41,578 72,767 544,54 1,824, 1,851,8
一、上年期末 27,317,
74,11 5,208. ,713.1 ,558.9 1,216. 529,38 46,746.
余额 359.96
6.00 22 3 9 40 6.48 44
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
837,5 411,22 41,578 72,767 544,54 1,824, 1,851,8
二、本年期初 27,317,
74,11 5,208. ,713.1 ,558.9 1,216. 529,38 46,746.
余额 359.96
6.00 22 3 9 40 6.48 44
三、本期增减
-24,39 -33,88
变动金额（减 9,485, 1,624,3 -32,259
8,578. 3,592.
少以“－”号填 013.20 14.35 ,277.68
83 03
列）
58,122 58,122
（一）综合收 1,624,3 59,746,
,315.6 ,315.6
益总额 14.35 630.02
7 7
（二）所有者
9,485, -9,485, -9,485,
投入和减少资
013.20 013.20 013.20
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他 9,485, -9,485, -9,485,
57
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
013.20 013.20 013.20
-82,52 -82,52
（三）利润分 -82,520
0,894. 0,894.
配 ,894.50
50 50
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -82,52 -82,52
-82,520
（或股东）的 0,894. 0,894.
,894.50
分配 50 50
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
837,5 411,22 51,063 72,767 520,14 1,790, 1,819,5
四、本期期末 28,941,
74,11 5,208. ,726.3 ,558.9 2,637. 645,79 87,468.
余额 674.31
6.00 22 3 9 57 4.45 76
58
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
837,57 392,31
一、上年期末余 410,974, 111,328, 79,339,7 1,608,878,
4,116.0 9,287.8
额 280.70 641.49 85.40 828.46
0 5
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
837,57 392,31
二、本年期初余 410,974, 111,328, 79,339,7 1,608,878,
4,116.0 9,287.8
额 280.70 641.49 85.40 828.46
0 5
三、本期增减变
-43,287 -43,287,28
动金额（减少以
,285.18 5.18
“－”号填列）
（一）综合收益 37,716, 37,716,42
总额 428.72 8.72
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-81,003 -81,003,71
（三）利润分配
,713.90 3.90
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -81,003 -81,003,71
59
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
股东）的分配 ,713.90 3.90
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
837,57 349,03
四、本期期末余 410,974, 111,328, 79,339,7 1,565,591,
4,116.0 2,002.6
额 280.70 641.49 85.40 543.28
0 7
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
837,57
一、上年期末余 410,974 41,578,7 72,767, 415,690,1 1,695,427,3
4,116.0
额 ,280.70 13.13 558.99 44.71 87.27
0
加：会计政
策变更
前期
60
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
差错更正
其他
837,57
二、本年期初余 410,974 41,578,7 72,767, 415,690,1 1,695,427,3
4,116.0
额 ,280.70 13.13 558.99 44.71 87.27
0
三、本期增减变
9,485,01 -52,895,4 -62,380,458
动金额（减少以
3.20 45.51 .71
“－”号填列）
（一）综合收益 29,625,44 29,625,448.
总额 8.99 99
（二）所有者投 9,485,01 -9,485,013.
入和减少资本 3.20 20
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
9,485,01 -9,485,013.
4．其他
3.20 20
-82,520,8 -82,520,894
（三）利润分配
94.50 .50
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -82,520,8 -82,520,894
股东）的分配 94.50 .50
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
61
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
837,57
四、本期期末余 410,974 51,063,7 72,767, 362,794,6 1,633,046,9
4,116.0
额 ,280.70 26.33 558.99 99.20 28.56
0
三、公司基本情况
1. 公司概况
安徽神剑新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由安徽神剑新材料有限
公司整体变更设立的股份有限公司，于2007年12月28日在芜湖市工商行政管理局办理了变更
登记。经中国证券监督管理委员会证监许可【2010】122号文核准，本公司2010年2月9日向社
会公开发行人民币股票（A股）2,000万股，发行后公司注册资本为8,000万元，股本为8,000
万元。
2010年3月3日公司股票在深圳证券交易所正式挂牌交易，证券简称“神剑股份”，证券代
码“002361”。
2011年5月18日，经2010年度股东大会审议通过，公司以资本公积按每10股转增10股的比
例转增股本8,000万股（基数为8,000万股），转增后公司注册资本为16,000万元，股本为16,000
万元。
2013年3月21日，经2012年度股东大会审议通过，公司以总股本16,000万股为基数，按每
10股转增8股的比例，向全体股东实施资本公积转增股本12,800万股；按每10股送红股2股，
送红股3,200万股，每股面值1元，增资后公司注册资本为32,000万元，股本为32,000万元。
2014年11月26日，经中国证券监督管理委员会证监许可【2014】1100号文核准，本公司
向证券市场特定对象非公开增发A股股票6,205.10万股，每股面值1元，增发后公司注册资本
为38,205.10万元，股本为38,205.10万元。
2015年10月26日，经中国证券监督管理委员会证监许可【2015】2325号文核准，本公司
向徐昭、徐卫国、闵茂群等发行49,246,814股份、每股面值1元，购买其持有的西安嘉业航空
科技有限公司全部股份，增发后公司注册资本为43,129.78万元，股本为43,129.78万元。
2016年5月13日，经2015年度股东大会审议通过，公司以总股本43,129.78万股为基数，按
每10股转增10股的比例，向全体股东实施资本公积转增股本43,129.78万股，增资后公司注册
资本为86,259.56万元，股本为86,259.56万元。
公司2018年第一次（临时）股东大会审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股
份的议案》和《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次回购公司股份事宜的议案》，同
62
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
意公司以集中竞价交易的方式使用自有资金回购公司股份，回购价格为不超过5.50元/股，并
于2018年7月13日披露了《回购报告书》（公告编号：2018－024）。2018年10月29日，公司
已累计通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购股份25,021,480股，于2018年11
月15日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕上述25,021,480股回购股份的
注销手续，公司总股本由862,595,596股变更为837,574,116股。
2020 年 6 月4日，经 2019年度股东大会审议通过，公司以总股本剔除已回购股份后
810,037,139股为基数，按照每10股派发现金红利1元人民币。
截至2020年6月30日止，公司注册资本为83,757.41万元，股本为83,757.41万元。
公司经营地址：安徽省芜湖市经济技术开发区桥北工业园。
法定代表人：刘志坚。
公司主要经营活动：聚酯树脂、环氧树脂、TGIC固化剂、流平剂、增光剂（不含危险品）
制造、销售。化工原料（不含危险品）销售。经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企
业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出
口的商品及技术除外（凭许可证经营）。
本财务报表业经公司董事会于2020年8月28日批准报出。
1. 本公司本期纳入合并范围的子公司
序号 子公司全称 子公司简称 持股比例%
直接 间接
1 芜湖神剑裕昌新材料有限公司 神剑裕昌 100.00 -
2 黄山神剑新材料有限公司 黄山神剑 99.61 -
3 马鞍山神剑新材料有限公司 马鞍山神剑 100.00 -
4 西安嘉业航空科技有限公司 嘉业航空 100.00 -
5 西安中星伟业通信科技有限公司 中星伟业 100.00
6 西安神剑嘉业科技有限公司 嘉业科技 - 100.00
7 西安嘉业精密制造有限公司 嘉业精密 - 60.00
注：上述子公司具体情况详见附注九“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指
南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营
能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
63
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计
准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同
的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面
价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存
在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
(2)非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计
量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统
一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司
在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确
认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，
首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，
经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并
当期损益。
(3)企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
64
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）
本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企
业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确
定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊
目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本
公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、
计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资
产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a)编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目
进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控
制方开始控制时点起一直存在。
(c)编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳
入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控
制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a)编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表。
(c)编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流
65
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减
项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有
的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的
子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也
与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于
母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属
纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递
延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事
项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司
所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司
对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配
比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
1. 特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取
得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买
少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公
积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。
在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始
投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账
面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资
本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和
未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问
题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的
对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到
合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，
依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务
报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为
“一揽子交易”进行会计处理：
(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
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(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
(d)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所
支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表
中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确
定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资
本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状
态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控
制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，
并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积
（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部
分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被
合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资
产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之
日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。
在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始
投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，
但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投
资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并
日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资
产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所
支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按
照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买
日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下
的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并
方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中
披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产
生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收
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益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表
时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：
如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按
照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权
比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产
中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间
的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减
的，调整留存收益。
凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的公司”）都纳
入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，按照母
公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入合并范围公司调整后的
财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股权投资后，由母公司编制；
合并报表范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交
易、资金往来在合并时予以抵销。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一
般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
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9、外币业务和外币报表折算
1、外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记
账本位币。
2、资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负
债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益。
3、外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企
业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位
币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者
权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇
率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1)金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债(或该部分金融负
债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新
金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融
负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负
债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是
指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
(2) 金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融
资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报
告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始
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确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应
收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生
的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资
产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值
损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益
确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法
计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合
收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金
融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
(3) 金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场
利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续
计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。但本公司对
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该
金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他
综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的
承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，
要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金
融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计
摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
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除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该
合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产
义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工
具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方
享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负
债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公
司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或
需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金
额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、
某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动，该合同分类为金融负债。
(4) 衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行
后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项
负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转
出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用
金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其
变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧
密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具
从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资
产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债。
(5) 金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确
认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金
融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预
期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计
量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月
内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信
用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金
融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的
预期信用损失计量损失准备。
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对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。本公司对于处于第一阶
段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利
率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊
余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重
大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，
并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确
认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对
变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况
的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境
是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修
订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变
更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过(含) 30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具
进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非
本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付
款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影
响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生
信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会
做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融
资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的
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事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账
面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收
益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确
定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融
资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(6) 金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担
将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该
金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。
转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出
售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。本公司在判断金融资产转移是否满足金
融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：A.所转
移金融资产的账面价值；B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变
动累计额中对于终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金
融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分)
之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准
则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产的情形) 之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融
资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或
报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融
资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融负债不得相
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互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入(或利得)和该金融负
债产生的费用(或损失)。
(7) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关
负债进行抵销。
11、应收票据
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。本公司
评估银行承兑汇票无收回风险，不计提预期信用损失；商业承兑汇票预期信用损失的计提参
照应收账款执行，应收商业承兑汇票的账龄起点追溯至对应的应收账款账龄起始点。?
12、应收账款
以下应收款项会计政策适用2018年度及以前
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提
减值准备。应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
①单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将300.00万元以上应收账款，100.00万元
以上其他应收款确定为单项金额重大。
②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独
进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与
其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
①确定组合的依据：
组合1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款
项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
组合2：本公司合并范围内的母子公司之间、子公司之间的应收款项。
②按组合计提坏账准备的计提方法：
组合1：账龄分析法。
组合2：不计提坏账准备。
本公司根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确
定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。各账
龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
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1年以内 5 5
1至2年 10 10
2至3年 30 30
3至4年 50 50
4至5年 80 80
5年以上 100 100
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账
准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。n
13、应收款项融资
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收款项融资单独进行减值
测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收款项融资或
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应
收款项融资划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
①其他应收款确定组合的依据如下：
组合1：合并范围内公司应收款项
组合2：其他第三方应收款项
对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损
失。
对于组合1，除存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项外，不对应收
合并范围内公司的应收款项计提坏账准备；对于组合2，本公司以账龄作为信用风险特征组合，
按信用风险特征组合对其他第三方应收款项计算预期信用损失。
②长期应收款确定组合的依据如下：
本公司将按合同约定收款期限在1年以上、具有融资性质的分期收款销售的应收款项在长
期应收款核算。具有融资性质的分期收款确认的长期应收款根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。合同约定的收款期满日为账龄计算的起始日，长期应收款应
转入应收账款，按应收款项的减值方法计提坏账准备。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类
型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、产成品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法：本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度：本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计
入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货
跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资
产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货
的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用
于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降
表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准
备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类
别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，
并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预
计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，
已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完
成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本
公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否
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保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个
别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资
产和负债划分为持有待售类别。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营
企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司联营企业。
(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参
与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决
定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安
排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两
个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，
不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，
考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行
潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期
可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权
股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被
投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
(2) 初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非
现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资初始投
资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值
总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生
或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
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费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产
或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，
换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上
述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初
始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(3) 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资
单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资
的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资
单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投
资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及
合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减
值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按
照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额
计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核
算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②
该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资
产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20 年 3% 4.85%
机械设备 年限平均法 10 年 3% 9.70%
运输设备 年限平均法 4年 3% 24.25%
电子设备及其他 年限平均法 3-5 年 3% 19.40-32.33%
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。每年
年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数
与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁
取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采
用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资
产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短
的期间内计提折旧。
25、在建工程
(1) 在建工程以立项项目分类核算。
(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必
要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一
般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转
入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
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调整原来的暂估价值，但不调整原已计提折旧额。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足
下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款
费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计
算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产的计价方法：按取得时的实际成本入账。
②无形资产使用寿命及摊销
A.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 法定使用权
软件及其他 10年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，
本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
B.无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对
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于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产使用寿命
进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
C.无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直
线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计
残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，
残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可
以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产
的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在
预计使用年限内系统合理摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
①划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
A.本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资
产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
B.在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
②开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律
环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长
期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作
为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两
者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已
计提的减值准备不得转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低
于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
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损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了
减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在
以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很
大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资
产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形
资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利
影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（6）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关
资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹
象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产
账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减
值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部
分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其
差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；
再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。
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33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和
职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的
计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关
资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤
相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生
缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务
的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资
产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的
市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务
变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按
照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市
场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定
设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允
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价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计
准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。设定受
益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费
用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
(a)精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现
值的增加或减少；
(b)计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
(c)资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后
续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认
的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资
产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的
市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额
以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：A.
服务成本；B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新计量其他长期职工福利
净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
（1）预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：①该义务
是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；③该义务的金
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额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数
对该账面价值进行调整。
37、股份支付
(1) 股份支付的种类：本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支
付。
(2) 权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所
依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条
件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
(4) 股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公
允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允
价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的
股份支付，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
(5) 股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，
则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是
指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总
额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务
进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
(6) 股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权
条件而被取消的除外），本公司将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余
等待期内确认的金额，并在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回
购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
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本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于
该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
①销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
本公司商品销售收入确认的具体原则：公司化工类产品内销业务于产品发出交第一承运
人、公司同时开具销售发票后确认商品销售收入的实现；出口业务于产品报关后，开具提单
时确认商品销售收入的实现。公司装备制造类产品销售业务于产品交由客户，并经客户验收
合格后确认商品销售收入的实现。
②提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量(或已经提供的劳务占应提供劳务总量
的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和
将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同
或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计
期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计
总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1. A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
2. B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
①让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
A、利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
B、使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
40、政府补助
(1) 政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
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①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
(2) 政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(3) 政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方
法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命
结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当
期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成
本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常
活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他
情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，
采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计
量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折
现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将
该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异
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对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并
将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负
债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税
的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得
税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中
所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权
益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允
价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错
更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初
始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。
对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣
暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳
税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当
期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税
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资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，
确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、
负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表
中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接
计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用
的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此
产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税
前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税
影响应直接计入所得税权益。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直
线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不
扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用
及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后
的租金费用余额在租赁期内进行分摊。初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金
的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出
租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合
理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按
该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。初始直接费用，计入
当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分
期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应
付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分
摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期
间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租
赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够
取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初
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始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表长期应收款，同时记录未
担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为
未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减
少股本，购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总
额的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于
面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存
股成本。库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于
库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2017 年 7 月 5 日，财政部修订发布了
《企业会计准则第 14 号—收入》（财会
〔2017〕22 号）（以下简称“新收入准
则”），根据财政部要求，在境内外同时
上市的企业以及在境外上市并采用国际
财务报告准则或企业会计准则编制财务
报表的企业，自 2018 年 1 月 1 日起
施行；其他境内上市企业，自 2020 年 1
月 1 日起施行；执行企业会计准则的非
公告编号：2020-007，详见 2020 年 4 月
上市企业，自 2021 年 1 月 1 日起施 第五届董事会第二次会议决议、第五届
30 日《证券时报》、《中国证券报》及巨
行。根据财政部要求，公司需对原采用 监事会第二次会议决议
潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
的相关会计政策进行相应变更。
根据财政部修订的《企业会计准则第 14
号—收入》，将现行收入和建造合同两项
准则纳入统一的收入确认模型；以控制
权转移替代风险报酬转移作为收入确认
时点的判断标准；对于包含多重交易安
排的合同的会计处理按照更明确的指引
进行；对于某些特定交易（或事项）的
收入确认和计量按照明确规定处理。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 595,998,841.90 595,998,841.90
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 45,782,560.00 45,782,560.00
衍生金融资产
应收票据 36,056,460.20 36,056,460.20
应收账款 938,301,181.31 938,301,181.31
应收款项融资 346,598,172.75 346,598,172.75
预付款项 22,282,868.09 22,282,868.09
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 2,426,682.78 2,426,682.78
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 254,564,977.57 254,564,977.57
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 21,507,691.62 21,507,691.62
流动资产合计 2,263,519,436.22 2,263,519,436.22
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
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长期应收款
长期股权投资 80,495,776.94 80,495,776.94
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 635,136,769.98 635,136,769.98
在建工程 211,500,455.48 211,500,455.48
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 109,897,880.72 109,897,880.72
开发支出
商誉 262,958,113.89 262,958,113.89
长期待摊费用 1,319,330.41 1,319,330.41
递延所得税资产 16,258,806.22 16,258,806.22
其他非流动资产 45,605,939.52 45,605,939.52
非流动资产合计 1,363,173,073.16 1,363,173,073.16
资产总计 3,626,692,509.38 3,626,692,509.38
流动负债：
短期借款 1,044,603,034.68 1,044,603,034.68
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 390,592,400.48 390,592,400.48
应付账款 225,942,412.66 225,942,412.66
预收款项 20,653,628.92 20,653,628.92
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 25,571,446.60 25,571,446.60
应交税费 19,519,388.50 19,519,388.50
92
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他应付款 6,182,621.34 6,182,621.34
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
18,021,600.00 18,021,600.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,751,086,533.18 1,751,086,533.18
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 41,229,395.27 41,229,395.27
递延所得税负债 3,618,402.32 3,618,402.32
其他非流动负债
非流动负债合计 44,847,797.59 44,847,797.59
负债合计 1,795,934,330.77 1,795,934,330.77
所有者权益：
股本 837,574,116.00 837,574,116.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 411,225,208.22 411,225,208.22
减：库存股 111,328,641.49 111,328,641.49
其他综合收益
专项储备
93
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
盈余公积 79,339,785.40 79,339,785.40
一般风险准备
未分配利润 580,639,142.80 580,639,142.80
归属于母公司所有者权益
1,797,449,610.93 1,797,449,610.93
合计
少数股东权益 33,308,567.68 33,308,567.68
所有者权益合计 1,830,758,178.61 1,830,758,178.61
负债和所有者权益总计 3,626,692,509.38 3,626,692,509.38
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 434,636,998.85 434,636,998.85
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,596,000.00 1,596,000.00
应收账款 479,468,711.68 479,468,711.68
应收款项融资 274,154,170.89 274,154,170.89
预付款项 12,767,882.45 12,767,882.45
其他应收款 322,227,252.83 322,227,252.83
其中：应收利息
应收股利
存货 61,340,280.74 61,340,280.74
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 9,810,123.84 9,810,123.84
流动资产合计 1,596,001,421.28 1,596,001,421.28
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,082,180,976.94 1,082,180,976.94
94
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 160,754,843.64 160,754,843.64
在建工程 3,565,982.91 3,565,982.91
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 25,257,832.70 25,257,832.70
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,742,551.98 6,742,551.98
其他非流动资产 170,195.48 170,195.48
非流动资产合计 1,278,672,383.65 1,278,672,383.65
资产总计 2,874,673,804.93 2,874,673,804.93
流动负债：
短期借款 702,423,245.76 702,423,245.76
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 318,110,822.00 318,110,822.00
应付账款 181,421,968.77 181,421,968.77
预收款项 17,130,545.47 17,130,545.47
合同负债
应付职工薪酬 16,858,469.23 16,858,469.23
应交税费 1,655,297.14 1,655,297.14
其他应付款 1,066,369.77 1,066,369.77
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
18,021,600.00 18,021,600.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,256,688,318.14 1,256,688,318.14
95
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 9,106,658.33 9,106,658.33
非流动负债合计 9,106,658.33 9,106,658.33
负债合计 1,265,794,976.47 1,265,794,976.47
所有者权益：
股本 837,574,116.00 837,574,116.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 410,974,280.70 410,974,280.70
减：库存股 111,328,641.49 111,328,641.49
其他综合收益
专项储备
盈余公积 79,339,785.40 79,339,785.40
未分配利润 392,319,287.85 392,319,287.85
所有者权益合计 1,608,878,828.46 1,608,878,828.46
负债和所有者权益总计 2,874,673,804.93 2,874,673,804.93
调整情况说明
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
96
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45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品销售增加值 13%
城市维护建设税 应纳流转税税额 7%
企业所得税 应纳流转税税额 15%、20%、25%
教育费附加 应纳流转税税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
神剑股份 15%
黄山神剑 15%
马鞍山神剑 25%
嘉业航空 15%
中星伟业 15%
嘉业精密 20%
神剑裕昌 25%
神剑嘉业 25%
2、税收优惠
(1)2017年本公司通过高新技术企业资格认定，并获得编号为GR201734001419《高新技术
企业证书》，有效期3年。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司自2017年1月1日至
2019年12月31日三年内享受国家高新技术企业15%所得税税率。
(2)2018年本公司子公司黄山神剑通过高新技术企业资格认定，并获得编号为
GR201834001020《高新技术企业证书》，有效期3年。按照《企业所得税法》等相关法规规
定，黄山神剑自2018年1月1日至2020年12月31日三年内享受国家高新技术企业15%所得税率。
(3)2019年本公司子公司嘉业航空通过高新技术企业资格认定，并获得编号为
GR201961000564《高新技术企业证书》，有效期3年。按照《企业所得税法》等相关法规规
定，嘉业航空自2019年1月1日至2021年12月31日三年内享受国家高新技术企业15%所得税税
率。
(4)根据《财政部、国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财
税(2014)34号）的规定，本公司子公司嘉业精密满足小型微利企业认定标准，按20%的税率计
算应缴纳的企业所得税。
(5)2017年本公司子公司中星伟业通过高新技术企业资格认定，并获得编号为
GR201761000207《高新技术企业证书》，有效期3年。按照《企业所得税法》等相关法规规
97
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
定，中星伟业自2017年1月1日至2019年12月31日三年内享受国家高新技术企业15%所得税税
率
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 115,984.72 128,176.19
银行存款 374,381,298.79 505,709,364.12
其他货币资金 71,260,864.25 90,161,301.59
合计 445,758,147.76 595,998,841.90
其他说明
其他货币资金期末余额系银行承兑汇票保证金、信用证保证金和股票回购账户资金，其中银
行承兑汇票保证金69,964,458.07元、信用证保证金1,200,000.00元、股票回购账户资金96,406.18
元。期末货币资金中除银行承兑汇票保证金和信用保证金外，期末货币资金无其他因抵押、
质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
45,782,560.00
的金融资产
其中：
业绩和资产减值补偿 45,782,560.00
其中：
合计 45,782,560.00
其他说明：
交易性金融资产比年初下降100.00%，主要原因系报告期孙公司少数股权过户完成所致；
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
98
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4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 8,038,876.46 36,056,460.20
合计 8,038,876.46 36,056,460.20
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 8,618,14 579,270. 8,038,876 40,750,40 4,693,940.2 36,056,46
100.00% 6.72% 100.00% 11.52%
备的应收票据 6.48 02 .46 0.42 2 0.20
其中：
8,618,14 579,270. 8,038,876 40,750,40 4,693,940.2 36,056,46
商业承兑汇票 100.00% 6.72% 100.00% 11.52%
6.48 02 .46 0.42 2 0.20
8,618,14 579,270. 8,038,876 40,750,40 4,693,940.2 36,056,46
合计 100.00% 6.72% 100.00% 11.52%
6.48 02 .46 0.42 2 0.20
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：按商业承兑汇票分类计提坏账准备
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 8,618,146.48 579,270.02 6.72%
合计 8,618,146.48 579,270.02 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
99
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 4,693,940.22 -4,114,670.20 579,270.02
合计 4,693,940.22 -4,114,670.20 579,270.02
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 0.00
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 4,882,068.80
合计 4,882,068.80
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
其他说明
100
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（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 1,876,64 1,876,64 1,876,642 1,876,642
0.20% 100.00% 0.19% 100.00%
备的应收账款 2.68 2.68 .68 .68
其中：
按组合计提坏账准 934,088, 57,960,3 876,128,2 1,000,949 62,648,09 938,301,18
99.80% 6.21% 99.81% 6.26%
备的应收账款 572.23 51.59 20.64 ,276.72 5.41 1.31
其中：
934,088, 57,960,3 876,128,2 1,000,949 62,648,09 938,301,18
第三方应收账款 99.80% 6.21% 99.81% 6.26%
572.23 51.59 20.64 ,276.72 5.41 1.31
935,965, 59,836,9 876,128,2 1,002,825 64,524,73 938,301,18
合计 100.00% 6.39% 100.00% 6.43%
214.91 94.27 20.64 ,919.40 8.09 1.31
按单项计提坏账准备：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户一 1,723,742.68 1,723,742.68 100.00% 预计无法收回
客户二 152,900.00 152,900.00 100.00% 预计无法收回
合计 1,876,642.68 1,876,642.68 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
101
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 867,115,287.09 43,355,764.36 5.00%
1至2年 51,643,148.16 5,164,314.82 10.00%
2至3年 5,510,517.09 1,653,155.12 30.00%
3至4年 3,617,143.83 1,808,571.94 50.00%
4至5年 1,119,653.56 895,722.85 80.00%
5 年以上 5,082,822.50 5,082,822.50 100.00%
合计 934,088,572.23 57,960,351.59 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 867,115,287.09
1至2年 51,643,148.16
2至3年 5,510,517.09
3 年以上 11,696,262.57
3至4年 3,617,143.83
4至5年 1,119,653.56
5 年以上 6,959,465.18
合计 935,965,214.91
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
102
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单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账
62,648,095.41 -4,687,743.82 57,960,351.59
准备
单项金额不重大
1,876,642.68 1,876,642.68
但单独计提
合计 64,524,738.09 -4,687,743.82 59,836,994.27
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
本期无核销应收账款的情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
客户一 114,192,447.94 12.20% 5,709,622.40
客户二 28,601,513.42 3.06% 1,430,075.67
客户三 23,003,835.72 2.46% 1,150,191.79
客户四 19,295,501.87 2.06% 964,775.09
客户五 19,060,137.83 2.04% 953,006.89
合计 204,153,436.78 21.82%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
103
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（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 337,346,062.91 346,598,172.75
合计 337,346,062.91 346,598,172.75
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 48,271,019.54 97.95% 20,765,977.00 93.19%
1至2年 730,126.68 1.48% 1,135,349.72 5.10%
2至3年 99,941.47 0.20% 157,856.47 0.71%
3 年以上 180,192.46 0.37% 223,684.90 1.00%
合计 49,281,280.15 -- 22,282,868.09 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额
合计数的比例(%)
第一名 11,851,276.20 24.05
第二名 4,620,000.00 9.37
第三名 4,014,777.28 8.15
第四名 2,376,535.68 4.82
第五名 2,116,010.53 4.29
104
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合 计 24,978,599.69 50.68
注：预付账款比年初增长121.16%，主要原因系报告期末预付原料款较多所致；
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 2,947,574.31 2,426,682.78
合计 2,947,574.31 2,426,682.78
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断
105
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依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工借款及备用金 2,214,375.75 2,257,370.17
保证金及押金 799,584.10 651,468.00
其他暂付款 554,292.83 161,601.14
合计 3,568,252.68 3,070,439.31
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 643,756.53 643,756.53
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 -23,078.16 -23,078.16
2020 年 6 月 30 日余额 620,678.37 620,678.37
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,903,320.18
1至2年 37,400.00
2至3年 75,514.50
3 年以上 552,018.00
106
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3至4年 205,000.00
4至5年 2,000.00
5 年以上 345,018.00
合计 3,568,252.68
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账
643,756.53 -23,078.16 620,678.37
准备
合计 643,756.53 -23,078.16 620,678.37
按其他第三方组合计提坏账准备的其他应收款
账 龄 期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 2,903,320.18 145,166.02 5.00
1至2年 37,400.00 3,740.00 10.00
2至3年 75,514.50 22,654.35 30.00
3至4年 205,000.00 102,500.00 50.00
4至5年 2,000.00 1,600.00 80.00
5年以上 345,018.00 345,018.00 100.00
合 计 3,568,252.68 620,678.37 17.39
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
107
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本期无其他应收款核销情况。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
单位一 备用金 270,000.00 1 年以内 7.57% 13,500.00
单位二 保证金 204,012.00 1 年以内 5.72% 10,200.60
单位三 备用金 203,156.00 1 年以内 5.69% 10,157.80
单位四 备用金 120,000.00 1 年以内 3.36% 6,000.00
单位五 备用金 115,759.16 1 年以内 3.24% 5,787.96
合计 -- 912,927.16 -- 25.58% 45,646.36
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
本期无涉及政府补助的其他应收款。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备或 存货跌价准备或
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
合同履约成本减 合同履约成本减
108
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值准备 值准备
原材料 64,019,575.43 180,018.54 63,769,591.89 52,268,377.15 180,018.54 52,088,358.61
在产品 130,738,913.14 1,227,459.87 128,283,993.40 108,099,372.10 1,227,459.87 106,871,912.23
库存商品 93,423,181.44 8,686,060.48 86,034,545.83 72,853,514.51 8,686,060.48 64,167,454.03
周转材料 1,706,865.94 1,706,865.94 1,649,654.79 1,649,654.79
发出商品 43,980,646.97 43,980,646.97 29,787,597.91 29,787,597.91
合计 333,869,182.92 10,093,538.89 323,775,644.03 264,658,516.46 10,093,538.89 254,564,977.57
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 180,018.54 180,018.54
在产品 1,227,459.87 1,227,459.87
库存商品 8,686,060.48 8,686,060.48
合计 10,093,538.89 10,093,538.89
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
109
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11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税金 26,974,017.10 21,335,219.99
预交所得税 172,471.63
合计 26,974,017.10 21,507,691.62
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
110
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用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位： 元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
111
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
利华益神 67,057,98 -4,528,69 62,529,28
剑 2.38 9.33 3.05
13,437,79 128,053.7 13,565,84
黄山源点
4.56 3 8.29
80,495,77 -4,400,64 76,095,13
小计
6.94 5.60 1.34
80,495,77 -4,400,64 76,095,13
合计
6.94 5.60 1.34
其他说明
注：利华益神剑全称为利华益神剑化工有限公司，系本公司与利津石油化工厂有限公司
合资设立的联营企业，本公司所持股权比例为40%。黄山源点全称为黄山源点新材料科技有
限公司，系本公司与黄山永佳（集团）有限公司、黄山永佳投资有限公司、黄山世茂企业管
理有限公司共同投资设立，本公司所持股权比例为15%。
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
112
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 645,781,582.09 635,136,769.98
合计 645,781,582.09 635,136,769.98
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机械设备 运输设备 其他设备 合计
113
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一、账面原值：
1.期初余额 377,109,676.91 596,641,983.33 13,305,410.98 27,881,856.03 1,014,938,927.25
2.本期增加金额 37,991,269.83 8,448,871.79 777,830.30 1,996,154.24 49,214,126.16
（1）购置 2,137,826.47 4,403,031.92 777,830.30 1,996,154.24 9,314,842.93
（2）在建工程
35,853,443.36 4,045,839.87 39,899,283.23
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 96,000.00 72,500.00 168,500.00
（1）处置或报
96,000.00 72,500.00 168,500.00
废
4.期末余额 415,100,946.74 604,994,855.12 14,010,741.28 29,878,010.27 1,063,984,553.41
二、累计折旧
1.期初余额 79,118,048.68 272,524,270.87 10,819,498.09 13,454,478.83 375,916,296.47
2.本期增加金额 9,639,247.34 25,362,697.16 714,781.60 2,844,162.95 38,560,889.05
（1）计提 9,639,247.34 25,362,697.16 714,781.60 2,844,162.95 38,560,889.05
3.本期减少金额 91,200.00 68,875.00 160,075.00
（1）处置或报
91,200.00 68,875.00 160,075.00
废
4.期末余额 88,757,296.02 297,795,768.03 11,465,404.69 16,298,641.78 414,317,110.52
三、减值准备
1.期初余额 3,885,860.80 3,885,860.80
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 3,885,860.80 3,885,860.80
四、账面价值
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1.期末账面价值 322,457,789.92 307,199,087.09 2,545,336.59 13,579,368.49 645,781,582.09
2.期初账面价值 294,105,767.43 324,117,712.46 2,485,912.89 14,427,377.20 635,136,769.98
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
神剑裕昌构筑物 6,523,366.77 1,149,880.33 3,885,860.80 1,487,625.64
神剑裕昌机械设备 1,324,473.93 887,232.86 437,241.07
合 计 7,847,840.70 2,037,113.19 3,885,860.80 1,924,866.71
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
嘉业航空房产 68,552,500.41 正在办理
黄山神剑 33,445,617.07 正在办理
合 计 101,998,117.48
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位： 元
115
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项目 期末余额 期初余额
在建工程 209,964,382.06 211,500,455.48
合计 209,964,382.06 211,500,455.48
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
嘉业航空研发中
13,607,976.04 13,607,976.04 13,563,218.76 13,563,218.76
心建设项目
年产 4 万吨 NPG
（新戊二醇）项 117,499,104.88 117,499,104.88 93,996,432.69 93,996,432.69
目
年产 200 套逃生
门及 30 列城轨外 39,358,989.20 39,358,989.20
装饰板项目
在安装设备 18,100,290.04 18,100,290.04 14,020,702.48 14,020,702.48
二车间改造工程 3,565,982.91 3,565,982.91
航空基地项目 58,581,531.63 58,581,531.63 46,643,466.47 46,643,466.47
其他零星工程 2,175,479.47 2,175,479.47 351,662.97 351,662.97
合计 209,964,382.06 209,964,382.06 211,500,455.48 211,500,455.48
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
年产 4 万
吨 NPG
300,000, 93,996,4 23,825,9 323,301. 117,499, 基本完
（新戊 39.27% 其他
000.00 32.69 74.04 85 104.88 工
二醇）项
目
航空基 400,000, 46,643,4 11,938,0 58,581,5 建设初
14.65% 其他
地项目 000.00 66.47 65.16 31.63 期
700,000, 140,639, 35,764,0 323,301. 176,080,
合计 -- -- --
000.00 899.16 39.20 85 636.51
116
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（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 115,199,367.04 11,745,200.00 5,381,579.47 132,326,146.51
117
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2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 115,199,367.04 11,745,200.00 5,381,579.47 132,326,146.51
二、累计摊销
1.期初余额 15,328,700.58 4,671,615.20 2,427,950.01 22,428,265.79
2.本期增加金
1,246,778.77 493,326.45 383,442.94 2,123,548.16
额
（1）计提 1,246,778.77 493,326.45 383,442.94 2,123,548.16
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 16,575,479.35 5,164,941.65 2,811,392.95 24,551,813.95
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价 98,623,887.69 6,580,258.35 2,570,186.52 107,774,332.56
118
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值
2.期初账面价
99,870,666.46 7,073,584.80 2,953,629.46 109,897,880.72
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
27、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
嘉业航空 223,213,435.74 223,213,435.74
中星伟业 98,752,321.35 98,752,321.35
黄山神剑 20,836,556.80 20,836,556.80
合计 342,802,313.89 342,802,313.89
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
119
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或形成商誉的事
计提 处置
项
中星伟业 79,844,200.00 79,844,200.00
合计 79,844,200.00 79,844,200.00
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 1,040,540.53 178,378.38 862,162.15
导热油加工费 278,789.88 247,539.81 63,504.00 462,825.69
合计 1,319,330.41 247,539.81 241,882.38 1,324,987.84
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 69,712,255.64 10,467,493.97 78,529,682.81 11,790,268.63
内部交易未实现利润 379,429.27 56,914.39 757,623.25 113,643.49
可抵扣亏损 16,498,911.37 2,474,836.71
应付职工薪酬 5,000,627.70 750,094.16 4,580,090.37 687,013.56
递延收益 23,374,624.33 3,681,527.90 24,452,536.93 3,667,880.54
合计 114,965,848.31 17,430,867.13 108,319,933.36 16,258,806.22
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
120
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非同一控制企业合并资
22,890,251.67 3,433,537.75 24,122,682.17 3,618,402.32
产评估增值
合计 22,890,251.67 3,433,537.75 24,122,682.17 3,618,402.32
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 17,430,867.13 16,258,806.22
递延所得税负债 3,433,537.75 3,618,402.32
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
31、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
67,496,748.0 67,496,748.0 45,605,939.5 45,605,939.5
预付工程、设备款
7 7 2 2
67,496,748.0 67,496,748.0 45,605,939.5 45,605,939.5
合计
7 7 2 2
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
121
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保证借款 381,241,285.22 341,329,048.10
信用借款 577,961,754.54 665,298,697.39
进口押汇借款 26,397,975.18 36,589,527.19
短期借款利息 1,374,411.93 1,385,762.00
合计 986,975,426.87 1,044,603,034.68
短期借款分类的说明：
注：进口押汇借款系公司以信用证押汇形式取得的银行借款，押汇借款期限为90至180天。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 403,179,997.20 390,592,400.48
合计 403,179,997.20 390,592,400.48
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
122
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36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 156,768,370.42 163,216,176.96
应付工程设备款 36,699,151.73 45,042,471.30
其 他 14,134,770.65 17,683,764.40
合计 207,602,292.80 225,942,412.66
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
期末无账龄超过1年的重要应付账款。
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 44,769,381.59 20,653,628.92
合计 44,769,381.59 20,653,628.92
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
期末无账龄超过1年的重要预收款项。
注：预收账款比年初增长116.76%，主要原因系报告期预收货款增加所致。
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
123
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报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 25,568,700.76 61,178,554.04 72,825,843.68 13,921,411.12
二、离职后福利-设定提
2,745.84 1,767,298.28 1,329,740.22 440,303.90
存计划
合计 25,571,446.60 62,945,852.32 74,155,583.90 14,361,715.02
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
16,281,617.04 53,772,882.97 66,030,819.73 4,023,680.28
补贴
2、职工福利费 813,361.22 806,821.92 6,539.30
3、社会保险费 2,025,496.80 2,025,496.80
其中：医疗保险费 2,004,109.35 2,004,109.35
工伤保险费 21,387.45 21,387.45
4、住房公积金 179,370.00 3,239,463.68 3,418,705.68 128.00
5、工会经费 4,323,787.96 945,908.38 541,919.55 4,727,776.79
6、职工教育经费 4,783,925.76 381,440.99 2,080.00 5,163,286.75
合计 25,568,700.76 61,178,554.04 72,825,843.68 13,921,411.12
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,745.84 1,696,963.60 1,259,416.32 440,293.12
2、失业保险费 70,334.68 70,323.90 10.78
合计 2,745.84 1,767,298.28 1,329,740.22 440,303.90
其他说明：
124
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应付职工薪酬比年初下降43.84%，主要原因系报告期内2019年度绩效工资支付完毕及当期
受疫情影响工资计提减少所致。
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 80,924.25 8,689,572.11
企业所得税 6,217,274.70 7,737,039.25
个人所得税 372,236.09 181,510.45
城市维护建设税 246,130.25 709,707.74
教育费附加 105,484.39 304,160.46
地方教育费附加 70,322.93 202,773.64
土地使用税 679,922.96 579,269.65
房产税 651,933.31 782,258.00
其 他 269,900.67 333,097.20
合计 8,694,129.55 19,519,388.50
其他说明：
注：应交税费比年初下降55.46%，主要原系报告期末未交税款减少所致。
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 6,823,012.14 6,182,621.34
合计 6,823,012.14 6,182,621.34
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
125
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（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 1,771,991.68 1,010,032.48
其他暂收待付款 5,051,020.46 5,172,588.86
合计 6,823,012.14 6,182,621.34
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 18,000,000.00
一年内到期的长期借款利息 21,600.00
合计 18,021,600.00
其他说明：
注：一年内到期的非流动负债较年初下降100.00%，主要原因系归还长期借款所致；
126
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44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
127
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发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
128
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单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 41,229,395.27 4,967,610.00 3,236,294.93 42,960,710.34 收到财政拨款
合计 41,229,395.27 4,967,610.00 3,236,294.93 42,960,710.34 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
年产 5 万吨
节能环保型
粉末涂料专 1,552,325.00 227,500.00 1,324,825.00 与资产相关
用聚酯树脂
项目
年产 2 万吨
高流平低温
285,000.00 57,500.00 227,500.00 与资产相关
固化聚酯树
脂项目
车间节能改
2,360,000.00 240,000.00 2,120,000.00 与资产相关
造项目
国家技术中
2,233,333.33 200,000.00 2,033,333.33 与资产相关
心设备补助
129
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生产线及环
境治理技改 1,470,000.00 60,000.00 1,410,000.00 与资产相关
项目
三车间生产
线及环境治
756,000.00 42,000.00 714,000.00 与资产相关
理技术改造
项目
神剑裕昌基
5,976,058.34 619,310.00 938,635.01 5,656,733.33 与资产相关
建补助
重点产业项
800,800.00 26,693.33 774,106.67 与资产相关
目投资补助
轨道交通项
目研发设备 1,950,000.00 1,950,000.00
补助
高速列车动
10,000,000.0
车组车头结 500,000.00 9,500,000.00 与资产相关
0
构制造项目
粉末热等静
压成形的钛
合金航空零 700,000.00 50,000.00 650,000.00 与资产相关
部件制备项
目
磁悬浮列车
车体制造技 1,497,239.59 15,996.79 1,481,242.80 与资产相关
术改造项目
年产 1 万吨
汽车底涂用
特种聚酯树 3,022,727.28 241,818.18 2,780,909.10 与资产相关
脂技术改造
项目
年产 3000 吨
新型环保聚
酯自动化生 250,000.00 25,000.00 225,000.00 与资产相关
产线改造项
目
政策性拆迁
1,175,555.61 76,666.66 1,098,888.95 与资产相关
补助
三期反应釜
350,000.00 25,000.00 325,000.00 与资产相关
设备补助
环保粉末涂
384,523.81 26,785.72 357,738.09 与资产相关
料聚酯树脂
130
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生产流程系
统节能技术
改造项目
促进工业发
540,474.17 31,885.00 508,589.17 与资产相关
展设备补助
节能环保型
粉末涂料专
用聚酯树脂 4,285,358.14 285,856.74 3,999,501.40 与资产相关
生产线绿色
技改项目
徽州区科技
局 2018 年省
3,000,000.00 75,000.00 2,925,000.00 与资产相关
重大专项资
金补助
2018 年度第
二批促进工
600,000.00 20,000.00 580,000.00
业发展专项
资金
马鞍山新戊
二醇项目设 1,798,300.00 44,957.50 1,753,342.50 与资产相关
备补助
其他零星补
590,000.00 25,000.00 565,000.00 与资产相关
助
41,229,395.2 42,960,710.3
合 计 4,967,610.00 3,236,294.93
7 4
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 837,574,116.00 837,574,116.00
其他说明：
131
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54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 411,225,208.22 12,475,627.29 398,749,580.93
合计 411,225,208.22 12,475,627.29 398,749,580.93
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 111,328,641.49 111,328,641.49
合计 111,328,641.49 111,328,641.49
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
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58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 79,339,785.40 79,339,785.40
合计 79,339,785.40 79,339,785.40
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 580,639,142.80 544,541,216.40
调整后期初未分配利润 580,639,142.80 544,541,216.40
加：本期归属于母公司所有者的净利润 36,347,093.66 58,122,315.67
减：应付普通股股利 81,003,713.90 82,520,894.50
期末未分配利润 535,982,522.56 520,142,637.57
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 744,514,376.79 599,767,662.95 962,453,650.59 774,201,512.94
其他业务 10,865,466.03 4,232,692.70 9,376,602.31 6,710,795.12
合计 755,379,842.82 604,000,355.65 971,830,252.90 780,912,308.06
133
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收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 970,759.46 1,331,767.22
教育费附加 416,039.76 570,661.08
房产税 1,344,610.15 809,143.74
土地使用税 1,569,598.32 690,425.70
车船使用税 502.56 360.00
印花税 326,904.49 237,180.55
水利建设基金 593,565.69 256,525.95
地方教育费附加 277,359.86 378,440.73
其他 89,240.35 74,524.32
合计 5,588,580.64 4,349,029.29
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
134
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运输费 20,297,798.47 21,454,428.56
职工薪酬 7,400,640.93 8,336,050.86
差旅办公费 1,300,803.41 2,238,704.13
业务招待费 1,475,614.57 1,414,170.24
其他费用 1,428,266.38 1,079,217.74
合计 31,903,123.76 34,522,571.53
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工工资 13,393,322.17 15,070,686.40
折旧摊销费 6,094,635.99 3,997,876.21
差旅办公费 3,040,084.17 2,865,937.77
业务招待费 1,505,581.00 2,228,003.45
汽车费用 849,292.05 880,097.57
修理费用 982,562.57 1,084,619.77
其他费用 4,801,049.72 4,658,947.61
合计 30,666,527.67 30,786,168.78
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
直接人工 9,206,671.87 7,268,049.35
直接投入 23,843,591.46 25,671,863.72
折旧摊销费用 4,671,737.78 1,539,774.17
其他费用 51,396.83 350,237.27
合计 37,773,397.94 34,829,924.51
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
135
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利息支出 19,277,067.38 20,956,428.03
减：利息收入 1,532,394.56 3,422,655.90
汇兑损失 7,049,834.46 7,485,757.95
减：汇兑收益 8,984,401.73 7,999,656.12
银行手续费及其他 3,444,332.79 1,138,542.78
合计 19,254,438.34 18,158,416.74
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与日常经营相关的政府补助 9,696,288.40 4,802,923.23
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -4,400,645.60 -1,112,244.13
合计 -4,400,645.60 -1,112,244.13
其他说明：
注：投资收益比去年同期下降296.65%，主要原因系报告期内联营企业亏损增加所致；
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
136
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应收票据坏账准备 4,114,670.20 792,011.82
应收账款坏账准备 4,687,743.82 -8,075,887.50
其他应收款坏账准备 23,078.16 -25,926.97
合计 8,825,492.18 -7,309,802.65
其他说明：
注：信用减值损失比去年同期减少220.74%，主要原因系报告期款项收回所致。
72、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在
建工程、生产性生物资产及无形资产的 21,041.11 -20,320.00
处置利得或损失：
合计 21,041.11 -20,320.00
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 106,959.47 1,305,608.00 106,959.47
其 他 134,113.21 180,242.21 134,113.21
合计 241,072.68 1,485,850.21
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因研究开发、
技术更新及
创新奖励 补助 否 否 15,000.00 与收益相关
改造等获得
的补助
社保补助 补助 因从事国家 否 否 91,959.47 与收益相关
137
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鼓励和扶持
特定行业、产
业而获得的
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 215,000.00 215,000.00
其 他 121,499.19 12,673.57 121,499.19
合计 336,499.19 12,673.57 336,499.19
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,372,320.43 6,813,439.37
递延所得税费用 -1,436,012.40 -454,502.31
合计 3,936,308.03 6,358,937.06
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 40,240,168.40
按法定/适用税率计算的所得税费用 6,036,025.26
子公司适用不同税率的影响 -75,847.01
调整以前期间所得税的影响 -336,024.15
非应税收入的影响 660,096.84
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 166,619.88
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 1,109,891.53
138
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损的影响
研发费用加计扣除的影响 -3,624,454.32
所得税费用 3,936,308.03
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 9,336,140.37 6,446,657.43
其他 3,107,679.95
合计 12,443,820.32 6,446,657.43
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 2,039,216.13 2,327,487.44
业务招待费 2,981,195.57 3,637,988.90
银行手续费 3,444,332.79 1,358,171.60
办公费 2,301,671.45 2,402,044.60
研发费用 93,087.45 180,929.19
汽车费用 849,292.05 1,032,030.84
中介机构服务费 2,316,698.05 1,520,707.25
通讯费 31,752.54 16,188.81
其 他 1,818,273.90 3,885,999.52
合计 15,875,519.93 16,361,548.15
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
139
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项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,532,394.56 3,526,002.55
退回保证金 1,206,383.24 500,000.00
合计 2,738,777.80 4,026,002.55
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 539,900.00
合计 539,900.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 23,472,733.39
合计 23,472,733.39
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 4,572,296.05 18,278,005.17
合计 4,572,296.05 18,278,005.17
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 36,303,860.37 59,746,630.02
140
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加：资产减值准备 -8,825,492.18 7,309,802.65
固定资产折旧、油气资产折耗、
38,400,814.05 32,407,146.24
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 2,123,548.17 1,910,951.90
长期待摊费用摊销 241,882.38
处置固定资产、无形资产和其他
-21,041.11 20,320.00
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 17,908,921.63 12,386,460.55
投资损失（收益以“－”号填列） 4,400,645.60 1,112,244.13
递延所得税资产减少（增加以
-1,172,060.91 -310,513.48
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-184,864.58 -152,255.81
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -69,210,666.46 -11,283,208.22
经营性应收项目的减少（增加以
58,226,606.01 -133,173,023.42
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-57,468,428.09 55,723,993.88
“－”号填列）
经营活动产生的现金流量净额 20,723,724.88 25,698,548.44
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 374,593,689.69 446,277,633.21
减：现金的期初余额 505,933,946.49 462,887,097.52
现金及现金等价物净增加额 -131,340,256.80 -16,609,464.31
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
141
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金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 374,593,689.69 505,933,946.49
其中：库存现金 115,984.72 128,176.19
可随时用于支付的银行存款 374,381,298.79 505,709,364.12
可随时用于支付的其他货币资金 96,406.18 96,406.18
三、期末现金及现金等价物余额 374,593,689.69 505,933,946.49
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 71,164,458.07 信用证、票据保证金
应收款项融资 96,907,838.44 质押
合计 168,072,296.51 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 34,027,947.54
其中：美元 1,937,277.01 7.0795 13,714,952.59
142
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欧元 2,551,563.24 7.9610 20,312,994.95
港币
应收账款 -- -- 101,894,142.86
其中：美元 9,660,894.31 7.0795 68,394,301.27
欧元 4,207,994.17 7.9610 33,499,841.59
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
短期借款 26,397,975.18
其中：美元 3,728,790.90 7.0795 26,397,975.18
应付账款 79,621,998.19
其中：美元 11,246,839.21 7.0795 79,621,998.19
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
年产 5 万吨节能环保型粉末涂
227,500.00 其他收益 227,500.00
料专用聚酯树脂项目
年产 2 万吨高流平低温固化聚
57,500.00 其他收益 57,500.00
酯树脂项目
车间节能改造项目 240,000.00 其他收益 240,000.00
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国家技术中心设备补助 200,000.00 其他收益 200,000.00
生产线及环境治理技改项目 60,000.00 其他收益 60,000.00
三车间生产线及环境治理技
42,000.00 其他收益 42,000.00
术改造项目
神剑裕昌基建补助 938,635.01 其他收益 938,635.01
重点产业项目投资补助 26,693.33 其他收益 26,693.33
高速列车动车组车头结构制
500,000.00 其他收益 500,000.00
造项目
粉末热等静压成形的钛合金
50,000.00 其他收益 50,000.00
航空零部件制备项目
磁悬浮列车车体制造技术改
15,996.79 其他收益 15,996.79
造项目
年产 1 万吨汽车底涂用特种聚
241,818.18 其他收益 241,818.18
酯树脂技术改造项目
年产 3000 吨新型环保聚酯自
25,000.00 其他收益 25,000.00
动化生产线改造项目
政策性拆迁补助 76,666.66 其他收益 76,666.66
三期反应釜设备补助 25,000.00 其他收益 25,000.00
环保粉末涂料聚酯树脂生产
26,785.72 其他收益 26,785.72
流程系统节能技术改造项目
促进工业发展设备补助 31,885.00 其他收益 31,885.00
节能环保型粉末涂料专用聚
285,856.74 其他收益 285,856.74
酯树脂生产线绿色技改项目
徽州区科技局 2018 年省重大
75,000.00 其他收益 75,000.00
专项资金补助
2018 年度第二批促进工业发
20,000.00 其他收益 20,000.00
展专项资金
马鞍山新戊二醇项目设备补
44,957.50 其他收益 44,957.50
助
数字化车间 25,000.00 其他收益 25,000.00
创新奖励 15,000.00 营业外收入 15,000.00
社保补助 91,959.47 营业外收入 91,959.47
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
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85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
145
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
146
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
神剑裕昌 安徽繁昌 安徽繁昌 生产制造 100.00% 投资设立
黄山神剑 安徽黄山 安徽黄山 生产制造 99.61% 企业合并
马鞍山神剑 安徽马鞍山 安徽马鞍山 生产制造 100.00% 投资设立
嘉业航空 陕西西安 陕西西安 生产制造 100.00% 企业合并
中星伟业 陕西西安 陕西西安 生产制造 100.00% 企业合并
嘉业精密 陕西西安 陕西西安 生产制造 60.00% 企业合并
神剑嘉业 陕西西安 陕西西安 生产制造 100.00% 投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
黄山神剑 0.39% 25,124.03 1,061,469.36
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
子公司 期末余额 期初余额
147
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名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
黄山神 348,458, 213,240, 561,699, 280,455, 12,800,6 293,255, 385,058, 220,223, 605,282, 330,461, 13,008,6 343,469,
剑 517.26 998.17 515.43 081.93 26.71 708.64 893.23 217.62 110.85 158.76 39.01 797.77
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
207,421,177. 255,256,908. 11,244,540.6 11,244,540.6
黄山神剑 6,631,493.71 6,631,493.71 -7,713,630.99 3,973,025.89
72 38 7 7
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
利华益神剑 山东利津 山东利津 生产制造 40.00% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
148
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（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
利华益神剑 利华益神剑
流动资产 25,954,962.44 129,177,991.59
非流动资产 163,198,204.47 165,629,370.97
资产合计 189,153,166.91 294,807,362.56
流动负债 32,829,959.29 127,160,487.00
负债合计 32,829,959.29 127,160,487.00
归属于母公司股东权益 156,323,207.62 167,646,875.56
按持股比例计算的净资产份额 62,529,283.05 67,058,750.22
对联营企业权益投资的账面价值 62,529,283.05 67,058,750.22
营业收入 82,634,137.43 113,867,360.14
净利润 -11,321,748.33 -2,320,812.57
综合收益总额 -11,321,748.33 -2,320,812.57
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
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（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
(一)定性信息
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负
债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营
管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程
序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能
降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
(二)信用风险信息
本公司的信用风险主要来自货币资金、 应收票据、 应收账款等。本公司持有的货币资
金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，
存在较低的信用风险；本公司持有的应收票据主要为银行承兑汇票，具有较强的流动性，公
司已制定相应的票据管理和控制流程并得到有效执行，极大程度的确保票据保管和使用的安
全性，存在较低的信用风险；本公司仅与信用良好的客户进行交易，且会持续监控应收账款
150
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余额，以确保公司避免发生重大坏账损失的风险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产
负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面价值，整体信用风险评价较低。
(三)流动性风险信息
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资
金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，
保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。
项目名称 期末余额（万元）
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计
金融负债：
短期借款 98,697.54 98,697.54
应付票据 40,318.00 40,318.00
应付账款 20,760.23 20,760.23
其他应付款 682.30 682.30
小 计 160,458.07 160,458.07
(四)市场风险信息
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1.汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资
产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。截止2020年6月30日，本公司持有的外币
金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见本附注七、47.外币货币性项目。
2020年6月30日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元/欧元贬值或
升值2%，那么本公司当年的净利润将增加或减少50.62万元。公司整体汇率风险较小。
2.利率风险
本公司的利率风险主要产生于金融机构借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流
量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场
环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财经管理部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及
本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大
的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的
安排来降低利率风险。
截至2020年6月30日止，如果以浮动利率计算的借款利率上升或者下降10个基点，而其他
因素保持不变，本公司的净利润会减少或者增加83.77万元。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
151
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量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本公司控股股东为自然人，不存在母公司情况，此处作为实际控制人情况说明如下：
控制人名称 企业类型 业务性质 注册资本 母公司对本公司的 母公司对本公司的
（万元） 持股比例（%） 表决权比例（%）
刘志坚 自然人 不适用 不适用 23.46 23.46
刘琪 自然人 不适用 不适用 3.82 3.82
刘志坚持有公司股份196,525,980股，占总股本23.46%；刘琪持有公司股份32,000,000股，
占公司总股本3.82%。刘志坚与刘琪为父女关系，共持有公司股份228,525,980，占公司总股本
27.28%。
本企业最终控制方是刘志坚。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
152
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3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
利华益神剑 材料 88,979,289.60 300,000,000.00 否 115,829,856.00
黄山源点 周转材料 7,276,684.87 15,000,000.00 否 2,518,565.75
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
153
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（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
徐昭 30,000,000.00 2018 年 09 月 03 日 2021 年 09 月 03 日 否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,522,254.00 1,426,200.00
154
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（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 黄山源点 4,077,711.96 1,657,899.75
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
155
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截至2020年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2020年6月30日，本公司无需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
156
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（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：①该组成部分能够在日常活动
中产生收入、发生费用；②本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其
配置资源、评价其业绩；③本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等
有关会计信息。
本公司以行业分布为基础确定报告分部，报告分部包括：①化工生产分部；②装备制造
分部。
本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 化工生产分部 装备制造分部 分部间抵销 合计
主营业务收入 685,548,635.85 58,965,740.94 744,514,376.79
主营业务成本 554,691,187.46 45,076,475.49 599,767,662.95
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资产总额 3,469,403,885.16 1,303,812,918.17 -1,314,140,834.99 3,459,075,968.34
负债总额 1,502,064,632.42 757,025,068.04 -540,289,497.20 1,718,800,203.26
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
截至2020年6月30日止，本公司无其他应披露的重要事项。
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 1,876,64 1,876,64 1,876,642 1,876,642
0.43% 100.00% 0.37% 100.00%
备的应收账款 2.68 2.68 .68 .68
其中：
按组合计提坏账准 438,306, 25,623,7 412,682,6 508,734,3 29,265,64 479,468,71
99.57% 5.85% 99.63% 5.75%
备的应收账款 444.85 51.39 93.46 56.15 4.47 1.68
其中：
438,306, 25,623,7 412,682,6 508,734,3 29,265,64 479,468,71
按信用风险特征 99.57% 5.85% 99.63% 5.75%
444.85 51.39 93.46 56.15 4.47 1.68
440,183, 27,500,3 412,682,6 510,610,9 31,142,28 479,468,71
合计 100.00% 6.25% 100.00% 6.10%
087.53 94.07 93.46 98.83 7.15 1.68
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户一 1,723,742.68 1,723,742.68 100.00% 无法收回
客户二 152,900.00 152,900.00 100.00% 无法收回
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合计 1,876,642.68 1,876,642.68 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 427,150,982.62
1至2年 6,544,201.75
2至3年 570,751.72
3 年以上 5,917,151.44
3至4年 908,483.01
4至5年 728,553.56
5 年以上 4,280,114.87
合计 440,183,087.53
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按信用风险特征
组合计提坏账准 29,265,644.47 -3,641,893.08 25,623,751.39
备的应收账款
单项金额不重大
1,876,642.68 1,876,642.68
但单独计提
合计 31,142,287.15 -3,641,893.08 27,500,394.07
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
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单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
本期无实际核销的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 23,263,070.48 5.28% 1,163,153.52
客户二 20,298,585.23 4.61% 1,014,929.26
客户三 17,709,476.08 4.02% 885,473.80
客户四 13,330,365.49 3.03% 666,518.27
客户五 8,496,532.73 1.93% 424,826.64
合计 83,098,030.01 18.87%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期无金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 406,576,591.93 322,227,252.83
160
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合计 406,576,591.93 322,227,252.83
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
161
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
子公司借款 405,368,911.54 321,518,503.88
员工借款及备用金 1,271,242.52 746,059.59
合计 406,640,154.06 322,264,563.47
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 37,310.64 37,310.64
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 26,251.49 26,251.49
2020 年 6 月 30 日余额 63,562.13 63,562.13
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,271,242.52
合计 1,271,242.52
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按信用风险特征
组合计提坏账准 37,310.64 26,251.49 63,562.13
备的应收账款
合计 37,310.64 26,251.49 63,562.13
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
162
安徽神剑新材料股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
本期无实际核销的其他应收款情况。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
本期无涉及政府补助的应收款项。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,016,685,200.00 1,016,685,200.00 1,001,685,200.00 1,001,685,200.00
对联营、合营企
76,095,131.34 76,095,131.34 80,495,776.94 80,495,776.94
业投资
163
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合计 1,092,780,331.34 1,092,780,331.34 1,082,180,976.94 1,082,180,976.94
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
神剑裕昌 20,000,000.00 20,000,000.00
246,685,200.0
黄山神剑 246,685,200.00
0
110,000,000.0
马鞍山神剑 15,000,000.00 125,000,000.00
0
625,000,000.0
嘉业航空 625,000,000.00
0
1,001,685,200. 1,016,685,200.
合计 15,000,000.00
00 00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
利华益神 67,057,98 -4,528,69 62,529,28
剑 2.38 9.33 3.05
13,437,79 128,053.7 13,565,84
黄山源点
4.56 3 8.29
80,495,77 -4,400,64 76,095,13
小计
6.94 5.60 1.34
80,495,77 -4,400,64 76,095,13
合计
6.94 5.60 1.34
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
164
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 561,167,893.79 463,379,085.39 755,458,306.20 654,371,926.29
其他业务 66,297,174.31 63,924,252.66 41,045,242.39 40,307,745.00
合计 627,465,068.10 527,303,338.05 796,503,548.59 694,679,671.29
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -4,400,645.60 -1,112,244.13
合计 -4,400,645.60 -1,112,244.13
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
165
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非流动资产处置损益 21,041.11
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 9,696,288.40
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -95,426.51
减：所得税影响额 1,443,285.45
少数股东权益影响额 8,323.28
合计 8,170,294.27 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.03% 0.04 0.04
扣除非经常性损益后归属于公司
1.58% 0.03 0.03
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十二节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有董事长签名的2020年半年度报告文本原件。
四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
安徽神剑新材料股份有限公司
法定代表人：刘志坚
2020年8月28日
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