山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
山东隆基机械股份有限公司
2020 年半年度报告
2020 年 07 月
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山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人张海燕、主管会计工作负责人刘建及会计机构负责人(会计主管
人员)王德生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告涉及未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资
者的实质承诺，投资者及相关人士应当对此保持足够的风险认识，并应当理解
计划、预测与承诺之间的差异，敬请注意投资风险。
公司在经营发展过程中，面临一系列风险，包括但不限于政策风险、市场 风
险、信用风险及证券投资风险等。详细内容请见第四节“经营情况讨论与分析”
之“十、公司面临的风险和应对措施”。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 416100301 为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 4.00 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积
金转增股本。
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目录
2020 年半年度报告.............................................................................................................................2
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................5
第二节 公司简介和主要财务指标....................................................................................................8
第三节 公司业务概要......................................................................................................................10
第四节 经营情况讨论与分析..........................................................................................................21
第五节 重要事项..............................................................................................................................28
第六节 股份变动及股东情况..........................................................................................................31
第七节 优先股相关情况..................................................................................................................32
第八节 可转换公司债券相关情况..................................................................................................33
第九节 董事、监事、高级管理人员情况......................................................................................33
第十节 公司债相关情况..................................................................................................................34
第十一节 财务报告..........................................................................................................................35
第十二节 备查文件目录................................................................................................................159
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释义
释义项 指 释义内容
发行人、公司、隆基机械 指 山东隆基机械股份有限公司。
隆基集团 指 隆基集团有限公司，公司控股股东。
龙口隆基制动毂有限公司，发行人之控股子公司，发行人持有其
隆基制动毂 指
75%的股权。
龙口隆基精确制动有限公司，发行人之控股子公司，发行人持有其
隆基精确制动 指
70%的股权。
隆基制动部件 指 山东隆基制动部件有限公司，发行人之全资子公司。
隆基废旧物资回收 指 龙口隆基废旧物资回收有限公司，发行人之全资子公司。
山东隆基步德威制动钳有限公司，发行人之控股子公司，发行人持
隆基步德威 指
有 69.23%的股权。
上海车易信息科技有限公司，发行人之参股子公司，发行人持有
车易信息 指
37.088%的股权。
龙口隆基三泵有限公司，隆基集团之全资子公司，隆基集团持有其
隆基三泵 指
100%的股权。
股东大会 指 山东隆基机械股份有限公司股东大会
董事会 指 山东隆基机械股份有限公司董事会
监事会 指 山东隆基机械股份有限公司监事会
公司章程 指 《山东隆基机械股份有限公司章程》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
山东证监局 指 中国证券监督管理委员会山东监管局
公司法 指 《中华人民共和国公司法》
证券法 指 《中华人民共和国证券法》
宏信证券（公司保荐机构、主承销商） 指 宏信证券有限责任公司
发行人律师 指 北京国枫律师事务所
会计师事务所 指 和信会计师事务所（特殊普通合伙）
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2020 年半年度
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 隆基机械 股票代码 002363
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 山东隆基机械股份有限公司
公司的中文简称（如有） 隆基机械
公司的外文名称（如有） SHANDONG LONGJI MACHINERY CO.,LTD
公司的法定代表人 张海燕
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘建 呼国功
联系地址 山东省龙口市外向型经济开发区 山东省龙口市外向型经济开发区
电话 0535-8881898 0535-8842175
传真 0535-8881899 0535-8881899
电子信箱 liujian@longjigroup.cn office-zb@longjigroup.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2019 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2019 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
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□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增
本报告期 上年同期
减
营业收入（元） 764,987,807.41 862,900,727.66 -11.35%
归属于上市公司股东的净利润（元） 37,070,868.09 46,095,440.79 -19.58%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
31,278,746.99 41,634,448.18 -24.87%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 2,891,202.08 91,794,923.49 -96.85%
基本每股收益（元/股） 0.090 0.110 -18.18%
稀释每股收益（元/股） 0.090 0.110 -18.18%
加权平均净资产收益率 1.56% 1.98% -0.42%
本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末
增减
总资产（元） 3,355,497,084.64 3,437,787,919.62 -2.39%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,378,193,961.99 2,359,847,606.08 0.78%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
201,497.68
分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
2,651,994.89
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 4,898,123.27
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 -648,073.07
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易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -187,549.33
减：所得税影响额 1,070,112.74
少数股东权益影响额（税后） 53,759.60
合计 5,792,121.10 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
1、公司主要业务及经营情况
公司主要从事汽车制动盘、制动毂等制动部件产品的研发、生产与销售，产品主要面向乘用车、商用车两大领域，是汽
车制动系统中的关键部件。报告期内，公司坚持“制造精品部件，服务名优主机”的经营理念，以“产业升级，永续经营”
为目标，聚焦市场发展、技术研发、智能制造、降本增效、改善创新等各项工作，全面实现品牌升级、市场升级、技术升级、
产品升级。公司董事会勤勉尽责，严格按照相关法律法规及《公司章程》规定，认真履职、按时召开董事会及股东大会会议，
决策重大事项、完善公司治理结构，指导公司管理层开展工作，在全体干部职工的共同努力下，各项工作健康有序推进。
2、公司所属行业发展阶段、周期性特点及公司所处的行业地位
汽车零部件行业是汽车行业上游供应端的重要组成部分，受汽车行业需求变化，对其竞争格局、发展趋势影响较大。随
着汽车行业全球化、专业化分工的日趋显著，经过多年的发展，全球汽车零部件行业已从最初的简单供应零散配件发展到系
统供应整件和总成系统，产业规模逐步壮大，产业链条逐渐丰富，产业实力显著增强。
我国汽车零部件行业在政策和市场的双重推动下，在规模、技术、规范程度等多个维度实现了提升。一方面，国际零部
件巨头的“本土化”战略推进，有效促进了我国汽车零部件产品功能和生产制造水平的提高；另一方面，我国零部件企业加
快技术升级，积极参与全球竞争，品牌影响力不断扩大。但是，虽然我国汽车零部件产业取得了巨大进步，但从整个行业看
仍然存在着数量多、规模小、技术水平较低等问题。
随着汽车产业围绕安全、环保、节能等主旋律的转型，汽车零部件行业也随之向低碳化、信息化、智能化发展，其产品
结构、生产方式、服务模式、产业链等都发生了深刻改变。近年来，新能源汽车与智能网联汽车作为新兴产业，正逐步成为
汽车产业中重要的组成部分，相关零部件产业化进程逐步加快，在产品技术、可靠性等方面有显著提高。其中，新能源汽车
的迅速发展，使得动力电池、电机及电控系统等生产商成为汽车零部件行业在新能源汽车领域的优势竞争者，其对汽车零部
件行业的产业结构和竞争格局产生了较大的影响，相较传统汽车零部件生产商，新能源汽车零部件生产商具备先发优势，已
形成较高的技术壁垒，并具备一定的规模效应。
作为国内汽车制动部件主要供应商，公司产品品种齐全，覆盖所有乘用车及商用车车型；具备自主开发、同步设计、匹
配、评价验证能力等优势，并在新技术、新材料和新产品领域持续加大研发投入，布局汽车制动部件技术与产品的升级换代，
提升产品性能与质量，公司产品销往全球50多个国家和地区，并先后被授予国家工信部绿色工厂、中国绿色铸造示范企业、
中国铸造行业综合百强企业、中国铸造行业排头兵企业和中国海关高级认证企业等荣誉称号，具有较高的行业地位、市场影
响力和品牌知名度。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
在建工程 无重大变化
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2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
（1）、技术研发优势
公司是一家具有二十多年汽车制动部件产品从业经历的国家高新技术企业，通过引进、培养等方式聚集了大批专业技术
人才，并拥有省级“汽车制动器件工程技术研究中心”、“技术中心”、“院士工作站”、“博士后创新实践基地”以及通过CNAS
认可的设备先进、齐全的公司检测中心；公司是制动毂、制动盘产品国家标准的主要起草单位和参与起草单位。
公司通过长期的生产实践和技术沉淀，在许多复杂的模具设计、造型技术等方面积累了宝贵资料和生产经验，同时公司
还具备独有的铸造核心技术和完善的汽车制动部件同步设计开发能力，通过应用CAD/CREO/CAE制图及分析软件、PDM数据管
理系统等工具，为厂商客户提供不同型号、材质的同步设计、产品开发、验证等服务，公司具备独特的技术研发优势。
此外，公司还与山东建筑大学、东北大学、济南大学、机械科学研究总院先进制造技术研究中心等高校、科研院所建立
了研发合作关系，借助院校的人才优势进一步增强自身的研发实力。
（2）、客户资源优势
通过二十多年的发展，公司与厂商客户建立了稳固的业务合作伙伴关系，积累了丰富的优质客户资源，主要客户已涵盖：
Brembo、PE、GPC(NAPA)、Meritor、Advance、PHC VALEO、BPI、QUALIS等国际知名汽车零部件连锁商和经销商，以及马来
西亚PROTON、PRODUA、印度TATA、MANINDRA、通用、广汽、北汽、吉利、奇瑞、长城、长安、比亚迪、江铃、宇通、金龙、
重汽、北奔、陕汽、柳汽等国内外五十多个国家和地区的知名厂商客户，并根据客户需求建立起了一整套成熟的汽车制动部
件研发、制造与销售工作标准和供应体系，能够伴随厂商客户的技术升级不断优化改进。拥有广泛且优质的客户资源是公司
不断升级发展的基础和动力。
（3）、工艺装备优势
公司拥有铸造生产线19条，铸造工序采用国际先进水平的美国应达电炉、日本全自动射压造型线、浇注机、德国进口兰
佩制芯设备；机加工工序由德国海瑟普自动加工线，以及从德国、日本、韩国进口的先进数控机床和加工中心完成；产品的
喷涂、清洗、包装工序采用全自动喷涂清洗包装生产线、日本久美特涂层自动线等；先进的工艺装备在提升和稳定产品质量
的同时，也进一步提高了加工自动化水平和生产效率， OEM配套份额不断增加，客户档次、高端产品销售规模大大提升，且
能够满足客户日益提高的产品质量和工艺要求。
（4）、规模优势
汽车零部件行业是规模经济效益最显著的产业之一。目前，公司铸造可实现日投料2000吨，年可生产6000多种型号的制
动盘、制动毂产品，无论生产规模还是型号数量均位居行业前列；完善的供货保障能力、严格的质量控制体系既可为不同客
户提供更多型号产品，又可根据市场和不同客户的要求，在短期内开发出符合客户需求的新产品并投入批量生产。
（5）、成本管控优势
公司大力推行精益生产、加强对供应链的管控，并在各个环节深入贯彻精益管理理念，持续推进生产全流程的MES系统
建设，下沉管理终端，在订单采购、生产、物流配送、库存管理等方面建立了严格的管控体系，全流程关注产品批量生产过
程的质量、效率和成本，目前公司已经形成了一整套行之有效的成本管控体系，并通过强化客户和供应商之间的伙伴关系、
增加诚信度进行长期的战略合作，形成具备一定竞争力的产品成本优势。
随着汽车行业在节能、环保、智能化方面的要求逐步提高，公司将严格遵循“技术创新、产品创新、管理创新”的发展
理念，通过持续优化流程体系来提升公司的核心竞争力，实现绿色铸造、智能化生产。
（6）、经营管理优势
公司拥有一支成熟、稳定、专业的管理团队。在二十多年的生产经营过程中，通过不断引进、改进、优化，形成了一套
适合公司自身发展的管理体系，为公司的生产经营和稳健发展提供了有力保障，使企业在激烈的市场竞争中始终保持领先优
势。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
1、调整市场结构，实现稳健发展
报告期内，面对全球新冠肺炎疫情爆发严峻形势，公司进一步加强与国外客户的沟通联络，并做好在手订单的按期交付，
以及新订单的争取工作。同时，严格按照国内、国外两个市场齐头并进、抓大放小奔高端的市场发展战略，利用国内疫情防
控持续向好的有力时机，集中力量开发国内配套市场和高端自主品牌客户，着力解决好市场单一、客户集中等问题，进一步
降低市场风险。
2、加大技术研发力度，实现智能制造
报告期内，公司有9项专利申报被受理，其中发明专利2项；已获得专利授权的3项，其中发明专利2项。参与起草的球墨
铸铁件、铸铁楔压强度及电感耦合离子发射法3项国家标准已于7月1日正式实施；在新品开发上，共完成制动盘毂新品开发
193个，制动钳20个；铝+灰铁复合制动盘已完成第一轮样件生产和台架试验。工艺部门共计完成大小项目改进100多项；完
成铸造工艺出品率改进90个，老加工工艺改进486个；普通盘毂工艺出品率同比提高0.33个百分点；载重车制动毂工艺出品
率同比提高2.68个百分点。在智能制造上，年度技改项目按照计划进度有序推进，其中“汽车轻量化底盘数字化车间”技术
改造项目，熔炼、制芯、混砂、浇铸、清理等五大工部设备正在进行安装调试，为确保该项目按期投产运行提供有力保障。
3、持续推进降本增效、改善创新工作
报告期内，各级各部门以降低价格，降低强度、提高效率为降本切入点，以汇率变化、采购价格、改善创新、闲置设备
利用、物流改善为降本的落脚点，重点从管理、生产、技术工艺创新上入手，通过加强改善创新、预算管理、成本控制来助
推降本增效工作。各实体组建了以生产车间为单位的精益生产改善小组，每周从车间现场、工艺、质量、效率、设备管理等
多个方面进行精益改善，通过有效识别生产过程中各环节的非增值活动、非正常消耗来降低成本、增加效益；通过创新，改
善生产环境，降低劳动强度，更好地为客户提供优质的产品和满意的服务。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 764,987,807.41 862,900,727.66 -11.35%
营业成本 662,722,354.63 723,024,084.27 -8.34%
销售费用 42,959,489.64 42,571,948.96 0.91%
本期受疫情影响支付
的职工薪酬减少较多
管理费用 24,099,903.45 37,647,367.26 -35.99% 以及养老、医疗等保
险优惠减少社保支出
较多所导致。
本期汇兑收益增加、
财务费用 -10,960,901.49 -1,245,155.57 -780.28%
提前付款享受现金折
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扣收益增加所导致
本期实现的利润降低
所得税费用 6,109,972.93 9,726,849.80 -37.18%
导致所得税减少所致
经营活动产生的现金 本期销售商品收到的
2,891,202.08 91,794,923.49 -96.85%
流量净额 现金减少所致
投资活动产生的现金 本期收回银行理财产
-27,150,725.86 -144,912,621.05 81.26%
流量净额 品较多所致
筹资活动产生的现金 本期取得借款所收到
129,931,123.49 -831,907.65 15,718.46%
流量净额 的现金增加所致
现金及现金等价物净
108,431,821.23 -54,853,713.85 297.67%
增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 764,987,807.41 100% 862,900,727.66 100% -11.35%
分行业
机械制造业 764,481,164.14 99.93% 861,769,661.23 99.87% -11.29%
其他 506,643.27 0.07% 1,131,066.43 0.13% -55.21%
分产品
普通制动毂 36,503,902.22 4.77% 60,635,007.73 7.03% -39.80%
制动盘 583,284,189.87 76.25% 656,906,804.76 76.13% -11.21%
载重车制动毂 131,323,527.36 17.17% 126,973,693.39 14.71% 3.43%
刹车片 1,580,994.08 0.18%
轮毂 117,018.60 0.02% 194,905.59 0.02% -39.96%
铸件 8,601,494.99 1.12% 11,635,064.78 1.35% -26.07%
制动钳体 4,651,031.10 0.61% 3,843,190.90 0.45% 21.02%
其他 506,643.27 0.07% 1,131,066.43 0.13% -55.21%
分地区
国内 375,646,112.37 49.10% 358,890,885.01 41.59% 4.67%
国外 389,341,695.04 50.90% 504,009,842.65 58.41% -22.75%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
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单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
机械制造业 764,481,164.14 662,556,414.18 13.33% -11.29% -8.30% -2.83%
分产品
制动盘 583,284,189.87 502,122,082.56 13.91% -11.21% -8.39% -2.65%
载重车制动毂 131,323,527.36 114,883,724.29 12.52% 3.43% 8.84% -4.35%
分地区
国内 375,139,469.10 323,123,852.78 13.87% 4.86% 8.60% -2.96%
国外 389,341,695.04 339,432,561.40 12.82% -22.75% -20.12% -2.87%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 4,898,123.27 11.53% 购买银行理财产品收益 否
公允价值变动损
-648,073.07 -1.53% 购买银行结构性存款 否
益
营业外收入 549,271.67 1.29% 主要为债务豁免收入等 否
营业外支出 736,821.00 1.74% 主要为公益捐赠 否
具有可持续性，但是金额
信用减值 495,465.94 1.17% 本期计提的坏账准备
不确定
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增
占总资产 占总资产 重大变动说明
金额 金额 减
比例 比例
货币资金 701,274,914. 20.90% 725,567,915. 21.23% -0.33%
12
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50 26
379,667,426. 420,216,661.
应收账款 11.31% 12.29% -0.98%
57 51
618,035,946. 556,376,600.
存货 18.42% 16.28% 2.14%
40 06
1,031,313,73 1,047,137,15
固定资产 30.74% 30.64% 0.10%
8.09 5.97
108,359,255. 100,358,023.
在建工程 3.23% 2.94% 0.29%
87 43
150,000,000.
短期借款 4.47% 4.47% 本期增加短期银行借款 1.50 亿元
00
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
1.交易性金
融资产（不 292,032,44 390,000,00 410,000,00 271,384,3
-648,073.07
含衍生金 2.92 0.00 0.00 69.85
融资产）
金融资产 292,032,44 390,000,00 410,000,00 271,384,3
-648,073.07
小计 2.92 0.00 0.00 69.85
292,032,44 390,000,00 410,000,00 271,384,3
上述合计 -648,073.07
2.92 0.00 0.00 69.85
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 88,203,793.40 银行承兑汇票及信用证保证金
应收款项融资 72,610,000.00 质押开立银行承兑汇票
合计 160,813,793.40
13
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
五、投资状况分析
1、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 111,491.6
报告期投入募集资金总额 4,380.5
已累计投入募集资金总额 91,818.38
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 47,350.26
累计变更用途的募集资金总额比例 42.47%
募集资金总体使用情况说明
（1）向特定投资者非公开发行普通股（A 股）本公司募集资金项目已于 2013 年发生变更；
（2）配股发行普通股（A 股）本公司 2018 年度募集资金投资项目的资金使用情况未发生变更；
（3）向特定投资者非公开发行普通股（A 股）本公司募集资金项目已于 2019 年发生变更；
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期 项目达 项目可
募集资 截至期
变更项 调整后 本报告 末投资 到预定 本报告 是否达 行性是
承诺投资项目和超 金承诺 末累计
目(含 投资总 期投入 进度 可使用 期实现 到预计 否发生
募资金投向 投资总 投入金
部分变 额(1) 金额 (3)＝ 状态日 的效益 效益 重大变
额 额(2)
更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2015 年
年产 3.5 万吨汽车高 26,950. 26,950. 25,200. 1,969.1
是 0 93.51% 03 月 否 否
性能制动盘项目 26 26 08 3
01 日
2015 年
年产 80 万套制动钳 5,400.3 100.01
是 5,400 5,400 0 04 月 -129.52 否 否
项目 9 %
01 日
永久补充流动资金 否 2,334.7 不适用 否
14
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
归还银行贷款 否 16,500 16,500 16,500 不适用 否
29,829. 29,829. 29,339.
补充流动资金 否 不适用 否
83 83 92
2020 年
高端制动盘改扩建 10,798. 10,798. 4,303.3
是 401.97 39.85% 08 月 375.65 否 否
项目 37 37 7
31 日
2021 年
汽车轻量化底盘数 3,955.5 5,398.9
是 15,000 15,000 35.99% 02 月 否 否
字化车间改造项目 3 1
01 日
2020 年
汽车制动系统检测 7,013.1 7,013.1 3,341.0
否 23 47.64% 08 月 否 否
中心 4 4 1
31 日
111,49 111,49 91,818. 2,215.2
承诺投资项目小计 -- 4,380.5 -- -- -- --
1.6 1.6 38 6
超募资金投向
年产 3.6 万吨载重车
否
制动毂项目
111,49 111,49 91,818. 2,215.2
合计 -- 4,380.5 -- -- -- --
1.6 1.6 38 6
（1）年产 3.5 万吨汽车高性能制动盘项目预计达产后年可实现收入 38,500 万元，公司该项目 2020
年 1 月-6 月实现营业收入 14,466.18 万元，主营业务利润 1,969.13 万元，造成实际收入小于预计收
入的主要原因为公司生产能力具备预期目标，但因宏观经济及市场原因，承诺效益未完全实现。
（2）年产 80 万套制动钳项目预计达产后年可实现收入 11,200 万元，公司该项目 2020 年 1 月-6
未达到计划进度或 月实现营业收入 465.10 万元，主营业务利润-129.52 万元，造成实际收入小于预计收入的主要原因
预计收益的情况和 为由于制动钳为公司本期投产的新产品，其市场推广进程不同于其他现存产品，需要一个客户逐
原因（分具体项目） 步试用和接受的过程，该项目本期实现的效益低于预期。
（3）高端制动盘改扩建项目预计达产后年可实现收入 41,250 万元，公司该项目 2020 年 1 月-6 月
实现营业收入 2,802.08 万元，主营业务利润 375.65 万元，造成实际收入小于预计收入的主要原因
为由于该项目陆续投产，未全部完工达产，所以承诺效益未完全实现。
项目可行性发生重
无
大变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
募集资金投资项目 不适用
实施方式调整情况
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山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
适用
募集资金投资项目 2013 年公司向特定投资者非公开发行普通股（A 股）募集资金到位前，公司自筹资金预先投入
先期投入及置换情 124,464,687.13 元，募集资金到位后，公司已用募集资金置换先期投入 124,464,687.13 元。2017 年
况 公司向特定投资者非公开发行普通股（A 股）募集资金到位前，公司自筹资金预先投入
35,626,450.43 元，募集资金到位后，公司已用募集资金置换先期投入 35,626,450.43 元。
适用
（1）公司于 2014 年 4 月 8 日召开第二届董事会第二十八次会议审议通过了《关于继续使用部分
闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，公司拟将本次非公开发行股票 3,000 万元的闲置募集资
金用于暂时补充流动资金，使用期限不超过 12 个月。2015 年 3 月 25 日，上述资金归已还至募集
资金专户。（2）公司于 2015 年 3 月 25 日召开第三届董事会第七次会议审议通过了《关于归还前
次补充流动资金的募集资金并继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，公司拟将本
次非公开发行股票 3,000 万元的闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限不超过 12 个月。
2016 年 3 月 2 日，公司已全部归还上述用于暂时补充流动资金的闲置募集资金并转入公司募集资
金专用账户。（3）2016 年 3 月 10 日，本公司第三届董事会第十六次会议审议通过了《关于使用
部分闲置募集资金购买短期理财产品的议案》，同意公司对最高额度不超过 4,000 万元的部分闲置
用闲置募集资金暂 募集资金进行现金管理，适时购买安全性高、流动性好、有保本约定的理财产品，在上述额度内，
时补充流动资金情 资金可在董事会审议通过之日起一年内滚动使用。（4）公司于 2017 年 12 月 22 日召开了第四
况 届董事会第五次会议，审议通过了《关于公司使用部分闲置募集资金购买短期理财产品的议案》，
同意公司对最高额度不超过 20,000 万元的部分闲置募集资金进行现金管理，适时购买安全性高、
流动性好、有保本约定的理财产品，在上述额度内，资金可在董事会审议通过之日起一年内滚动
使用。（5）公司于 2018 年 12 月 17 日召开了第四届董事会第十二次会议，审议通过了《关于公司
使用部分闲置募集资金购买短期理财产品的议案》，同意公司对最高额度不超过 20,000.00 万元的
部分闲置募集资金适时进行现金管理，投资于安全性高、流动性好、有保本约定的投资产品，在
上述额度内,资金可在董事会审议通过之日起一年内滚动使用。（6）公司于 2019 年 12 月 24 日召
开了第四届董事会第二十次会议，审议通过了《关于公司使用部分闲置募集资金购买短期理财产
品的议案》，同意公司对最高额度不超过 15,000.00 万元的部分闲置募集资金适时进行现金管理，
投资于安全性高、流动性好、有保本约定的投资产品，在上述额度内,资金可在董事会审议通过之
日起一年内滚动使用。
适用
项目实施出现募集 2016 年 8 月 17 日，公司第三届董事会第二十次会议决议，通过了《关于使用募投项目节余募集
资金结余的金额及 资金永久性补充流动资金的议案》，同意将节余募集资金（包括利息收入）2,334.70 万元用于永久
原因 补充公司流动资金。项目实施出现募集资金结余原因：主要是本次募集资金投入减少产生节余及
募集资金存放期间产生的利息收入。
尚未使用的募集资
尚未使用的募集资金存放于募集资金专户及承兑汇票保证金账户。
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
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山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后的
变更后项 截至期末 截至期末 项目达到
本报告期 本报告期 项目可行
变更后的 对应的原 目拟投入 实际累计 投资进度 预定可使 是否达到
实际投入 实现的效 性是否发
项目 承诺项目 募集资金 投入金额 (3)=(2)/(1 用状态日 预计效益
金额 益 生重大变
总额(1) (2) ) 期
化
年产 3.5 年产 5 万
2015 年
万吨汽车 吨汽车高
26,950.26 25,200.08 93.51% 03 月 01 1,969.13 否 否
高性能制 性能制动
日
动盘项目 盘项目
年产 1 万
年产 80 2015 年
吨制动器
万套制动 5,400 5,400.39 100.01% 04 月 01 -129.52 否 否
总成支撑
钳项目 日
件项目
年产 3.5
万吨汽车
节余资金 高性能制
永久补充 动盘项目 2,334.7 不适用 否
流动资金 /年产 80
万套制动
钳项目
汽车轻量
高端制动 2021 年
化底盘数
盘改扩建 15,000 3,955.53 5,398.91 35.99% 02 月 01 0 否 否
字化车间
项目 日
改造项目
合计 -- 47,350.26 3,955.53 38,334.08 -- -- 1,839.61 -- --
由于向特定投资者非公开发行普通股（A 股）募集资金不足，公司实际募集资金净
额为 32,350.26 万元，大幅低于原募集资金投资项目拟投入募集资金总额，项目建设
资金缺口较大。公司结合实际经营状况，为降低财务风险，并确保募投项目的顺利
实施，2013 年 12 月 30 日，经第二届董事会第二十五次会议审议通过了《关于变更
募投项目投资规模及将部分募投项目变更为合资经营暨对外投资事项的议案》，①公
司拟缩减“年产 5 万吨汽车高性能制动盘项目”投资规模。该项目实施主体、项目
变更原因、决策程序及信息披露情
所生产产品不变，项目建成后，将形成年产 3.5 万吨汽车高性能制动盘的生产能力。
况说明(分具体项目)
②公司拟缩减“年产 1 万吨制动器总成支撑件项目”的投资规模，同时将该项目由
公司实施变更为由公司与厦门稳佳成汽车零件有限公司、烟台华兴经贸有限公司、
步德威中国有限公司（丹麦）组建的合资公司山东隆基步德威制动钳有限公司来实
施。该项目所产产品不变，项目建成后，将形成年产 80 万套制动钳的生产能力。2014
年 1 月 21 日，公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过了上述议案。
公司于 2019 年 8 月 9 日召开的第四届董事会第十六次会议，审议通过了《关于调整
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山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
非公开发行募投项目投资规模、投资进度及变更部分募集资金用途的公告》，公司拟
缩减非公开发行募投项目“高端制动盘改扩建项目”投资规模，由原总投资金额
603,250,000.00 元，调减后总投资金额为人民币 107,983,679.53 元。 同时，公司根
据目前募投项目的实际建设情况，本着合理、审慎使用募集资金的原则，拟调整非
公开发行股票募投项目“高端制动盘改扩建项目”、“汽车制动系统检测中心项目”
的投资进度，由原计划项目达到预计可使用状态日期 2019 年 6 月，延期至 2020 年
3 月。并使用节余募集资金及利息 150,000,000.00 元，用于“汽车轻量化底盘数字
化车间改造项目”建设。本事项已经 2019 年第一次临时股东大会审议通过。
公司于 2020 年 4 月 27 日召开第四届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于部
分非公开发行募投项目延期的议案》。因受新型冠状病毒肺炎疫情的影响，各地政府
相继出台了各项疫情防控措施，出现了复工延迟、物流和人流的限制等情况，使得
公司本次部分募投项目的建设有所延缓、未能如期进行，进而导致公司无法在原计
划的建设期内完成部分募投项目的建设。拟调整非公开发行股票募投项目“高端制
动盘改扩建项目”、“汽车制动系统检测中心项目”的投资进度，由原计划项目达到
预计可使用状态日期 2020 年 3 月，延期至 2020 年 8 月。
（1）年产 3.5 万吨汽车高性能制动盘项目预计达产后年可实现收入 38,500 万元，公
司该项目 2020 年 1 月-6 月实现营业收入 14,466.18 万元，主营业务利润 1,969.13 万
元，造成实际收入小于预计收入的主要原因为公司生产能力具备预期目标，但因宏
观经济及市场原因，承诺效益未完全实现。
（2）年产 80 万套制动钳项目预计达产后年可实现收入 11,200 万元，公司该项目 2020
年 1 月-6 月实现营业收入 465.10 万元，主营业务利润-129.52 万元，造成实际收入
未达到计划进度或预计收益的情 小于预计收入的主要原因为由于制动钳为公司本期投产的新产品，其市场推广进程
况和原因(分具体项目) 不同于其他现存产品，需要一个客户逐步试用和接受的过程，该项目本期实现的效
益低于预期。
（3）高端制动盘改扩建项目预计达产后年可实现收入 41,250 万元，公司该项目 2020
年 1 月-6 月实现营业收入 2,802.08 万元，主营业务利润 375.65 万元，造成实际收入
小于预计收入的主要原因为由于该项目陆续投产，未全部完工达产，所以承诺效益
未完全实现。
变更后的项目可行性发生重大变
无
化的情况说明
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
18
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
龙口隆基 汽车零部
1400 万美 219,204,19 188,455,06 52,645,593 -271,310.0 -183,231.8
制动毂有 子公司 件及配件
元 3.80 2.51 .63 0 8
限公司 制造
龙口隆基 汽车零部
200 万美 11,160,904 9,390,000. -241,770.9 -241,770.9
精确制动 子公司 件及配件 32,836.28
元 .18 71 8 8
有限公司 制造
龙口隆基
废旧物资 废旧物资 100 万元 1,077,859.
子公司 300,678.05 4,556.64 18,674.99
回收有限 回收 人民币 29
公司
山东隆基
汽车零部
步德威制 7800 万元 70,262,637 52,778,074 4,689,897. -2,580,569. -1,934,529.
子公司 件及配件
动钳有限 人民币 .44 .00 52 06 64
制造
公司
山东隆基 汽车零部
5000 万元 170,847,64 77,173,382 58,487,197 2,129,860. 1,598,133.
制动部件 子公司 件及配件
人民币 6.36 .05 .03 66 64
有限公司 制造
上海车易 1360.9072
16,293,101 -26,703,78 5,644,054. -2,004,733. -1,998,101.
信息科技 参股公司 软件开发 万元人民
.72 1.03 57 92 93
有限公司 币
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2020 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
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山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
十、公司面临的风险和应对措施
1、突发新型冠状病毒肺炎疫情的影响
2020年初新型冠状病毒肺炎疫情爆发，对公司的安全生产、订单交付产生一定影响，尽管目前中国的疫情已逐步好转，
但全球疫情扩散形势日趋严峻。由于公司产品出口业务占营收比重较大，如世界范围内疫情短期无法得到有效控制，将会对
公司国外市场的订单的稳定和产品交付造成一定冲击。应对措施：公司积极响应政府号召，第一时间成立公司防疫指挥部，
统筹组织领导公司防疫和安全生产及运营工作，并与包括政府、供应商和客户等相关各方保持密切沟通，共同克服疫情带来
的诸多挑战。同时，随着国内疫情的持续向好发展，公司将进一步开拓国内市场，扩大市场份额，降低全球疫情扩散对公司
订单的影响。
2、原材料价格波动风险
公司生产所需主要原材料为原料铁和废钢，报告期内原材料占主营业务成本的比重均在60%以上。公司原材料采购价格
受国内钢铁市场供需影响，存在一定波动性，从而直接影响公司产品售价。虽然公司已经与上游供应商和下游客户分别约定
了原材料采购价格和产品售价随市场价格波动而调整的政策，但如果上述主要原材料价格未来持续大幅波动，而公司产品售
价的调整滞后于原材料采购价格的调整，则会对公司生产成本产生直接影响。公司存在原材料价格波动的经营风险。应对措
施：一是与供应商联动，锁定采购价格；二是随市场价格波动，调整自有库存保有量，来有效防范原材料价格波动风险。
3、汇率变动的风险
汇率的波动将直接影响公司出口销售的盈利水平，给公司经营活动带来一定风险，未来若汇率出现短期大幅波动，而公
司未能及时与客户协商调整销售价格，将会直接对公司的财务状况和经营成果带来不利影响。应对措施：按照合同约定及时
进行价格调整，并通过缩短报价和收汇周期，来应对汇率变动尤其是升值风险；提前锁定结汇汇率，通过与银行进行远期结
售汇业务，约定未来结汇或售汇的外汇币种、金额、期限与汇率，到期按照该协议订明的币种、金额、汇率办理结售汇业务。
公司近年来出口收入占同期主营业务收入比重超过50%，产品主要出口北美、欧洲等国家和地区，人民币汇率的波动将给公
司经营业绩造成一定的影响。针对这一风险，一方面公司营销团队加大国内市场开发力度和配套比例；另一方面将积极和客
户沟通以人民币或汇率联动的方式确定产品价格。公司财务部门也将充分运用财务金融工具，尽可能将人民币汇率波动对公
司经营业绩的影响降到最低程度。
4、募集资金投资项目风险
随着募投项目的建设和实施，公司产能和市场竞争力将得到进一步提升。尽管公司对募集资金投资项目市场前景进行了
充分的分析和论证，但市场本身具有不确定性，如果外部市场环境、技术发展方向发生变化，现有潜在客户开拓未达到预期
等，将影响新增产能消化，使募集资金投资项目无法达到预期收益。应对措施：坚持高端路线不动摇，夯实合作基础，充分
发挥公司产业链优势和与国外客户多年的合作经验，在夯实已有客户的基础上，不断开发新客户；加大研发投入，提升公司
创新研发水平，增强公司核心竞争力；加快研发和实施部署，争取按照募投项目整体实施计划进行。
5、市场竞争的风险
公司所处的铸造行业企业众多，市场竞争激烈。尽管本公司具备铁、铝等金属铸件从模具生产、铸造到机加工一体化的
产业链，能够承接多品种、多批次的业务类型，积累了一定的优质客户，但激烈的市场竞争仍可能使公司在市场开拓和技术
升级等方面面临一定的挑战和竞争风险。应对措施：持续完善全球化的产业布局，提升市场反应速度，依托多年的市场经验，
深入市场调研，掌握市场动态，公司保持自主创新核心优势，以产品品质、服务、行业解决方案等优势赢得用户。
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山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
巨潮资讯网
2019 年度股东大 2020 年 05 月 18 2020 年 05 月 19
年度股东大会 44.00% （http://www.cnin
会 日 日
fo.com.cn/）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 4.00
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 416,100,301
现金分红金额（元）（含税） 166,440,120.40
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 166,440,120.40
可分配利润（元） 520,913,289.04
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总
100%
额的比例
本次现金分红情况
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
经公司第四届董事会第二十三次会议审议通过的利润分配预案为：以公司总股本 416,100,301 股为基数，向全体股东每
10 股派发现金红利 4.00 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
21
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书
或权益变动
报告书中所
作承诺
资产重组时
所作承诺
“本公司及本公司控制的其他公司将不
在任何地方以任何方式自营与股份公司
及其子公司相同或相似的经营业务，不
自营任何对股份公司及其子公司经营及
关于同业竞
拟经营业务构成直接竞争的类同项目或
张乔敏、 争、关联交 2010 年 03
功能上具有替代作用的项目，也不会以 长期 严格履行
张海燕 易、资金占用 月 05 日
任何方式投资与股份公司及其子公司经
方面的承诺
营业务构成或可能构成竞争的业务，从
而确保避免对股份公司及其子公司的生
产经营构成任何直接或间接的业务竞
首次公开发
争。”
行或再融资
隆基集团有限公司及其控制的其他公司
时所作承诺
将不在任何地方以任何方式自营与隆基
机械及其子公司相同或相似的经营业
务，不自营任何对隆基机械及其子公司
关于同业竞
隆基集 经营及拟经营业务构成直接竞争的类同
争、关联交 2010 年 03
团有限 项目或功能上具有替代作用的项目，也 长期 严格履行
易、资金占用 月 05 日
公司 不会以任何方式投资与隆基机械及其子
方面的承诺
公司经营业务构成或可能构成竞争的业
务，从而确保避免对隆基机械及其子公
司的生产经营构成任何直接或间接的业
务竞争。
股权激励承
诺
其他对公司
中小股东所
作承诺
承诺是否按
是
时履行
如承诺超期
未履行完毕
不适用
的，应当详细
说明未完成
22
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
履行的具体
原因及下一
步的工作计
划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
23
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联 占同 获批 可获
是否 关联 披
关联 关联 关联 关联交 关联 交易 类交 的交 得的
关联 超过 交易 披露 露
交易 交易 交易 易定价 交易 金额 易金 易额 同类
关系 获批 结算 日期 索
方 类型 内容 原则 价格 （万 额的 度（万 交易
额度 方式 引
元） 比例 元） 市价
龙口
隆基 同一 2660.
采购 市场价 121.6 承兑
三泵 母公 采购 72 元/ 0.66% 否 0
材料 格 5 汇票
有限 司 吨
公司
巨
潮
资
讯
龙口
2020 网
隆基 同一 5189.
销售 市场价 860.1 100.0 承兑 年5 （ht
三泵 母公 销售 11 元/ 4,000 否 0
铸件 格 5 0% 汇票 月 18 tp://
有限 司 吨
日 ww
公司
w.cn
info.
com.
cn/）
合计 -- -- 981.8 -- 4,000 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关
联交易进行总金额预计的，在报 无
告期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异 不适用
24
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较大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
25
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、委托理财
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 募集资金 2,000 0 0
银行理财产品 募集资金 4,000 0 0
银行理财产品 募集资金 3,000 0 0
银行理财产品 自有资金 4,000 0 0
银行理财产品 自有资金 3,000 0 0
银行理财产品 自有资金 4,000 4,000 0
银行理财产品 自有资金 5,000 5,000 0
银行理财产品 募集资金 2,000 2,000 0
银行理财产品 自有资金 3,000 3,000 0
银行理财产品 自有资金 3,000 3,000 0
银行理财产品 募集资金 3,000 3,000 0
银行理财产品 募集资金 3,000 3,000 0
银行理财产品 募集资金 0 4,000 0
合计 39,000 27,000 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
26
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
十六、社会责任情况
1、勇担社会责任 助力疫情防控
2020 年，受突发新冠肺炎疫情影响，公司积极采取应对措施，一方面做好疫情防控、一方面做好企业的复工达产工作，
进一步降低疫情对企业的影响。同时，公司还积极承担和履行社会责任，向龙口市红十字会捐赠现金 50 万元人民币用于当
地的疫情防控工作，用实际行动助力战胜疫情。
2、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
近年来，公司积极履行社会责任，大力倡导和践行绿色制造，不断提高资源利用效率、减少和避免污染物的产生，改善
和保护生态环境。同时，公司在保证产品性能、质量以及制造过程中员工职业健康安全的前提下，引进生命周期思想，满足
基础设施、管理体系、能源与资源投入、产品、环保排放、环境绩效的综合评价要求。公司结合自身生产情况制定绿色发展
方针，树立绿色发展观和经营观，注重绿色开发、绿色设计和绿色生产，开展绿色企业文化建设，保护环境，实现可持续发
展。公司先后被中国铸造行业协会授予“中国绿色铸造示范企业”，被国家工信部授予“绿色工厂”荣誉称号。
3、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十七、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十八、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
27
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
一、有限售条件股份 342,059 0.08% 342,059 0.08%
3、其他内资持股 342,059 0.08% 342,059 0.08%
境内自然人持股 342,059 0.08% 342,059 0.08%
415,758 415,758
二、无限售条件股份 99.92% 99.92%
,242 ,242
415,758 415,758
1、人民币普通股 99.92% 99.92%
,242 ,242
416,100 100.00 416,100 100.00
三、股份总数
,301 % ,301 %
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
28
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 26,775 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
报告期 持有无限
报告期内 限售条
末持有 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 件的普
的普通 普通股数 股份状态 数量
情况 通股数
股数量 量
量
隆基集团有 境内非国有法 175,771 175,771,4
42.24% 质押 11,666,700
限公司 人 ,440 40
6,540,9
孙立生 境内自然人 1.57% 6,540,962 质押 6,000,000
62
5,592,1
张伟 境内自然人 1.34% 5,592,177
77
5,057,4
付东 境内自然人 1.22% 5,057,400
00
4,380,9
支恒 境内自然人 1.05% 4,380,937
37
4,096,5
唐岩 境内自然人 0.98% 4,096,590
90
3,302,3
李玉华 境内自然人 0.79% 3,302,300
00
五矿国际信 3,016,7
国有法人 0.73% 3,016,780
托有限公司 80
2,978,0
张瑞杰 境内自然人 0.72% 2,978,071
71
2,298,0
李克非 境内自然人 0.55% 2,298,000
00
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名普通股股东的 无
情况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动 隆基集团持有公司 42.24%的股份，为本公司控股股东；张海燕女士、张乔敏先生分别
29
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
的说明 持有隆基集团 60%、40%的股权；张乔敏先生与张海燕女士为父女关系，从而合计间
接持有公司 42.24%的股份，张海燕女士、张乔敏先生为公司的实际控制人。除以上情
况外，本公司未知其他前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动
人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
隆基集团有限公司 175,771,440 人民币普通股 175,771,440
孙立生 6,540,962 人民币普通股 6,540,962
张伟 5,592,177 人民币普通股 5,592,177
付东 5,057,400 人民币普通股 5,057,400
支恒 4,380,937 人民币普通股 4,380,937
唐岩 4,096,590 人民币普通股 4,096,590
李玉华 3,302,300 人民币普通股 3,302,300
五矿国际信托有限公司 3,016,780 人民币普通股 3,016,780
张瑞杰 2,978,071 人民币普通股 2,978,071
李克非 2,298,000 人民币普通股 2,298,000
前 10 名无限售条件普通股股东
之间，以及前 10 名无限售条件 1、公司的控股股东隆基集团有限公司和上述其他股东不存在关联关系或一致行动人的
普通股股东和前 10 名普通股股 情况；
东之间关联关系或一致行动的 2、公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况。
说明
前 10 名普通股股东参与融资融
券业务股东情况说明（如有）（参 无
见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
30
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
31
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第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
32
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第九节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2019 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2019 年年报。
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第十节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第十一节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：山东隆基机械股份有限公司
2020 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 701,274,914.50 747,166,520.03
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 271,384,369.85 292,032,442.92
衍生金融资产
应收票据 6,199,985.00 314,657.10
应收账款 379,667,426.57 399,760,817.51
应收款项融资 135,095,069.71 37,438,782.00
预付款项 932,993.66 879,437.82
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 2,250,251.83 1,755,499.99
其中：应收利息 1,532,284.93 913,873.97
应收股利
买入返售金融资产
存货 618,035,946.40 663,704,084.87
35
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,098,412.65 12,009,053.65
流动资产合计 2,120,939,370.17 2,155,061,295.89
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,031,313,738.09 1,094,683,388.57
在建工程 108,359,255.87 94,323,046.30
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 65,645,280.63 66,468,893.56
开发支出
商誉 6,981,777.93 6,981,777.93
长期待摊费用 5,944,402.08 6,830,575.13
递延所得税资产 13,192,786.56 12,556,582.15
其他非流动资产 3,120,473.31 882,360.09
非流动资产合计 1,234,557,714.47 1,282,726,623.73
资产总计 3,355,497,084.64 3,437,787,919.62
流动负债：
短期借款 150,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 296,234,350.00 432,881,484.00
36
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
应付账款 368,781,855.05 487,324,149.66
预收款项 1,093,734.64
合同负债 1,654,086.01
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 54,158,337.80 53,422,543.52
应交税费 8,655,103.90 5,648,392.82
其他应付款 1,081,076.57 714,885.68
其中：应付利息 145,833.33
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 880,564,809.33 981,085,190.32
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 12,927,691.67 13,636,241.67
递延所得税负债 17,640,042.43 16,334,708.30
其他非流动负债
非流动负债合计 30,567,734.10 29,970,949.97
负债合计 911,132,543.43 1,011,056,140.29
所有者权益：
37
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
股本 416,100,301.00 416,100,301.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,377,675,040.80 1,377,675,040.80
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 63,505,331.15 63,505,331.15
一般风险准备
未分配利润 520,913,289.04 502,566,933.13
归属于母公司所有者权益合计 2,378,193,961.99 2,359,847,606.08
少数股东权益 66,170,579.22 66,884,173.25
所有者权益合计 2,444,364,541.21 2,426,731,779.33
负债和所有者权益总计 3,355,497,084.64 3,437,787,919.62
法定代表人：张海燕 主管会计工作负责人：刘建 会计机构负责人：王德生
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 555,939,721.23 648,971,302.56
交易性金融资产 271,384,369.85 292,032,442.92
衍生金融资产
应收票据 6,199,985.00 314,657.10
应收账款 359,250,749.28 374,566,693.46
应收款项融资 134,096,706.54 37,088,782.00
预付款项 932,993.66 879,437.82
其他应收款 57,118,267.80 14,508,455.73
其中：应收利息 1,532,284.93 913,873.97
应收股利
存货 607,761,488.50 645,678,495.12
合同资产
持有待售资产
38
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,409,951.67 9,556,533.34
流动资产合计 1,996,094,233.53 2,023,596,800.05
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 237,254,288.29 237,254,288.29
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 861,023,903.06 914,322,165.25
在建工程 108,359,255.87 94,323,046.30
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 26,273,846.95 26,596,796.68
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,395,514.72 6,205,807.97
递延所得税资产 8,413,294.46 8,147,864.77
其他非流动资产 3,120,473.31 882,360.09
非流动资产合计 1,249,840,576.66 1,287,732,329.35
资产总计 3,245,934,810.19 3,311,329,129.40
流动负债：
短期借款 150,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 296,234,350.00 432,881,484.00
应付账款 298,090,776.50 415,257,926.10
预收款项 1,093,734.64
合同负债 1,654,086.01
应付职工薪酬 41,176,032.77 41,088,742.20
应交税费 7,669,749.08 4,842,095.88
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其他应付款 79,353,647.33 60,351,012.59
其中：应付利息 145,833.33
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 874,178,641.69 955,514,995.41
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 12,927,691.67 13,636,241.67
递延所得税负债 16,279,283.59 14,973,949.46
其他非流动负债
非流动负债合计 29,206,975.26 28,610,191.13
负债合计 903,385,616.95 984,125,186.54
所有者权益：
股本 416,100,301.00 416,100,301.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,377,752,069.50 1,377,752,069.50
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 63,505,331.15 63,505,331.15
未分配利润 485,191,491.59 469,846,241.21
所有者权益合计 2,342,549,193.24 2,327,203,942.86
负债和所有者权益总计 3,245,934,810.19 3,311,329,129.40
40
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 764,987,807.41 862,900,727.66
其中：营业收入 764,987,807.41 862,900,727.66
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 729,932,019.80 815,441,359.58
其中：营业成本 662,722,354.63 723,024,084.27
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,608,647.08 6,540,453.92
销售费用 42,959,489.64 42,571,948.96
管理费用 24,099,903.45 37,647,367.26
研发费用 5,502,526.49 6,902,660.74
财务费用 -10,960,901.49 -1,245,155.57
其中：利息费用 629,398.38
利息收入 4,236,230.09 3,412,301.50
加：其他收益 2,651,994.89 692,246.41
投资收益（损失以“－”号
4,898,123.27 3,601,431.50
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
41
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-648,073.07
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
495,465.94 2,676,284.54
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
44,123.35
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
201,497.68 751,915.34
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 42,654,796.32 55,225,369.22
加：营业外收入 549,271.67 222,455.81
减：营业外支出 736,821.00 7,000.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号
42,467,246.99 55,440,825.03
填列）
减：所得税费用 6,109,972.93 9,726,849.80
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 36,357,274.06 45,713,975.23
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
36,357,274.06 45,713,975.23
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 37,070,868.09 46,095,440.79
2.少数股东损益 -713,594.03 -381,465.56
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
42
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 36,357,274.06 45,713,975.23
归属于母公司所有者的综合收
37,070,868.09 46,095,440.79
益总额
归属于少数股东的综合收益总
-713,594.03 -381,465.56
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.090 0.110
（二）稀释每股收益 0.090 0.110
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：张海燕 主管会计工作负责人：刘建 会计机构负责人：王德生
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 738,853,796.45 838,525,923.52
减：营业成本 644,135,375.56 710,529,811.11
税金及附加 4,219,035.77 4,870,927.86
销售费用 41,129,637.80 40,251,291.43
管理费用 19,094,738.12 30,904,067.79
43
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
研发费用 5,182,413.02 6,459,424.32
财务费用 -10,101,001.03 -925,274.63
其中：利息费用 629,398.38
利息收入 3,836,196.31 3,136,573.19
加：其他收益 2,384,824.71 667,151.69
投资收益（损失以“－”
4,898,123.27 3,601,431.50
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
-648,073.07
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-1,769,531.31 3,319,665.47
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
184,830.20 777,066.88
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
40,243,771.01 54,800,991.18
列）
加：营业外收入 505,972.09 181,120.31
减：营业外支出 736,821.00 7,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”
40,012,922.10 54,975,111.49
号填列）
减：所得税费用 5,943,159.54 8,893,668.99
四、净利润（净亏损以“－”号填
34,069,762.56 46,081,442.50
列）
（一）持续经营净利润（净亏
34,069,762.56 46,081,442.50
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
44
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额 34,069,762.56 46,081,442.50
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
716,883,341.84 966,353,820.87
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
45
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 35,590,850.62 67,561,533.25
收到其他与经营活动有关的现
8,120,225.49 11,234,453.50
金
经营活动现金流入小计 760,594,417.95 1,045,149,807.62
购买商品、接受劳务支付的现
614,431,172.46 779,737,637.30
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
85,514,348.47 110,571,931.38
现金
支付的各项税费 9,461,584.77 11,292,302.32
支付其他与经营活动有关的现
48,296,110.17 51,753,013.13
金
经营活动现金流出小计 757,703,215.87 953,354,884.13
经营活动产生的现金流量净额 2,891,202.08 91,794,923.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 410,000,000.00 250,000,000.00
取得投资收益收到的现金 4,898,123.27 3,601,431.50
46
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其
309,734.50 1,561,792.85
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 415,207,857.77 255,163,224.35
购建固定资产、无形资产和其
52,358,583.63 50,075,845.40
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 390,000,000.00 350,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 442,358,583.63 400,075,845.40
投资活动产生的现金流量净额 -27,150,725.86 -144,912,621.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 170,938,500.00
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 170,938,500.00
偿还债务支付的现金 21,210,900.00
分配股利、利润或偿付利息支
19,796,476.51 831,907.65
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 41,007,376.51 831,907.65
筹资活动产生的现金流量净额 129,931,123.49 -831,907.65
四、汇率变动对现金及现金等价物
2,760,221.52 -904,108.64
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 108,431,821.23 -54,853,713.85
47
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
加：期初现金及现金等价物余
504,639,299.87 551,821,627.11
额
六、期末现金及现金等价物余额 613,071,121.10 496,967,913.26
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
677,455,929.80 934,535,853.52
金
收到的税费返还 30,532,397.33 58,771,184.24
收到其他与经营活动有关的现
25,609,166.52 15,949,886.35
金
经营活动现金流入小计 733,597,493.65 1,009,256,924.11
购买商品、接受劳务支付的现
606,739,130.78 780,023,285.87
金
支付给职工以及为职工支付的
74,710,102.57 97,167,104.18
现金
支付的各项税费 6,157,116.52 6,515,369.31
支付其他与经营活动有关的现
90,298,512.58 71,066,669.28
金
经营活动现金流出小计 777,904,862.45 954,772,428.64
经营活动产生的现金流量净额 -44,307,368.80 54,484,495.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 410,000,000.00 250,000,000.00
取得投资收益收到的现金 4,898,123.27 3,601,431.50
处置固定资产、无形资产和其
287,610.61 1,230,256.85
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 415,185,733.88 254,831,688.35
购建固定资产、无形资产和其
52,163,340.51 49,811,765.44
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 390,000,000.00 350,000,000.00
48
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 442,163,340.51 399,811,765.44
投资活动产生的现金流量净额 -26,977,606.63 -144,980,077.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 170,938,500.00
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 170,938,500.00
偿还债务支付的现金 21,210,900.00
分配股利、利润或偿付利息支
19,796,476.51 831,907.65
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 41,007,376.51 831,907.65
筹资活动产生的现金流量净额 129,931,123.49 -831,907.65
四、汇率变动对现金及现金等价物
2,645,697.37 -860,871.03
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 61,291,845.43 -92,188,360.30
加：期初现金及现金等价物余
406,444,082.40 487,135,206.33
额
六、期末现金及现金等价物余额 467,735,927.83 394,946,846.03
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利 其他 小计
本 公积 储备 公积 权益
先 续 计
他 股 收益 准备 润
股 债
一、上年期末 416 1,37 63,5 502, 2,35 66,8 2,42
49
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
余额 ,10 7,67 05,3 566, 9,84 84,1 6,73
0,3 5,04 31.1 933. 7,60 73.2 1,77
01. 0.80 5 13 6.08 5 9.33
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
416
1,37 63,5 502, 2,35 66,8 2,42
,10
二、本年期初 7,67 05,3 566, 9,84 84,1 6,73
0,3
余额 5,04 31.1 933. 7,60 73.2 1,77
01.
0.80 5 13 6.08 5 9.33
00
三、本期增减 18,3 18,3 17,6
-713
变动金额（减 46,3 46,3 32,7
,594.
少以“－”号 55.9 55.9 61.8
03
填列） 1 1 8
37,0 37,0 36,3
-713
（一）综合收 70,8 70,8 57,2
,594.
益总额 68.0 68.0 74.0
03
9 9 6
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分 -18, -18, -18,
配 724, 724, 724,
50
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
512. 512. 512.
18 18 18
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-18, -18, -18,
3．对所有者
724, 724, 724,
（或股东）的
512. 512. 512.
分配
18 18 18
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
416 1,37 63,5 520, 2,37 66,1 2,44
四、本期期末 ,10 7,67 05,3 913, 8,19 70,5 4,36
余额 0,3 5,04 31.1 289. 3,96 79.2 4,54
01. 0.80 5 04 1.99 2 1.21
51
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
00
上期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 资本 专项 盈余 其 小 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 公积 储备 公积 他 计 权益
先 续 计
他 股 收益 准备 润
股 债
416
1,37 56,9 454, 2,30 2,374
,10 69,81
一、上年期末 7,67 68,0 295, 5,03 ,856,
0,3 7,128
余额 5,04 92.6 884. 9,31 447.2
01. .43
0.80 5 34 8.79 2
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
416
1,37 56,9 454, 2,30 2,374
,10 69,81
二、本年期初 7,67 68,0 295, 5,03 ,856,
0,3 7,128
余额 5,04 92.6 884. 9,31 447.2
01. .43
0.80 5 34 8.79 2
00
三、本期增减 37,7 37,7
-381, 37,39
变动金额（减 73,4 73,4
465.5 1,969
少以“－”号 34.7 34.7
6 .21
填列） 7 7
46,0 46,0
-381, 45,71
（一）综合收 95,4 95,4
465.5 3,975
益总额 40.7 40.7
6 .23
9 9
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
52
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-8,3 -8,3
-8,32
（三）利润分 22,0 22,0
2,006
配 06.0 06.0
.02
2 2
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-8,3 -8,3
3．对所有者 -8,32
22,0 22,0
（或股东）的 2,006
06.0 06.0
分配 .02
2 2
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
53
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
416
1,37 56,9 492, 2,34 2,412
,10 69,43
四、本期期末 7,67 68,0 069, 2,81 ,248,
0,3 5,662
余额 5,04 92.6 319. 2,75 416.4
01. .87
0.80 5 11 3.56 3
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
469,
416,1 1,377, 63,505
一、上年期末 846, 2,327,20
00,30 752,06 ,331.1
余额 241. 3,942.86
1.00 9.50 5
21
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
469,
416,1 1,377, 63,505
二、本年期初 846, 2,327,20
00,30 752,06 ,331.1
余额 241. 3,942.86
1.00 9.50 5
21
三、本期增减 15,3
变动金额（减 45,2 15,345,2
少以“－”号 50.3 50.38
填列） 8
34,0
（一）综合收 69,7 34,069,7
益总额 62.5 62.56
6
54
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-18,7
（三）利润分 24,5 -18,724,
配 12.1 512.18
8
1．提取盈余公
积
-18,7
2．对所有者
24,5 -18,724,
（或股东）的
12.1 512.18
分配
8
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
55
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
485,
416,1 1,377, 63,505
四、本期期末 191, 2,342,54
00,30 752,06 ,331.1
余额 491. 9,193.24
1.00 9.50 5
59
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 优 永 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
416,
1,377, 56,96 419,33
一、上年期末 100, 2,270,15
752,0 8,092 3,100.7
余额 301. 3,563.88
69.50 .65 3
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
416,
1,377, 56,96 419,33
二、本年期初 100, 2,270,15
752,0 8,092 3,100.7
余额 301. 3,563.88
69.50 .65 3
00
三、本期增减
变动金额（减 37,759, 37,759,4
少以“－”号 436.48 36.48
填列）
（一）综合收 46,081, 46,081,4
益总额 442.50 42.50
（二）所有者
投入和减少
资本
56
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分 -8,322, -8,322,00
配 006.02 6.02
1．提取盈余
公积
2．对所有者
-8,322, -8,322,00
（或股东）的
006.02 6.02
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
57
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2．本期使用
（六）其他
416,
1,377, 56,96 457,09
四、本期期末 100, 2,307,91
752,0 8,092 2,537.2
余额 301. 3,000.36
69.50 .65 1
00
三、公司基本情况
（一）公司概况
山 东 隆 基 机 械 股 份 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 公 司 ） 成 立 于 2008 年 3 月 26 日 ， 公 司 统 一 社 会 信 用 代 码 编 号 为
9137060061341808XA，公司注册资本、股本均为人民币416,100,301.00元，公司住所为山东省龙口市外向型经济开发区，公
司法定代表人为张海燕。
公司经营范围：生产、销售盘式制动器总成、制动毂、制动盘、轮毂、刹车片、刹车蹄片、锻件、铸件及木具、塑料、
纸盒包装制品及进出口业务。
公司主营业务：生产、销售制动毂、制动盘。
公司所属行业：汽车零部件及配件制造业。
（二）历史沿革
山东隆基机械股份有限公司（以下简称公司）成立于2008年3月26日，是由龙口隆基机械有限公司整体变更设立的股
份有限公司，设立时注册资本、股本为人民币9,000.00万元。
2010年2月经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]160号文《关于核准山东隆基机械股份有限公司首次公开发行
股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）3,000.00万股，股本由人民币9,000.00万元变更为人民币
12,000.00万元。
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2013]25号文《关于核准山东隆基机械股份有限公司非公开发行股票的批复》
的核准，2013年4月，公司向特定对象非公开发行2,940.00万股人民币普通股，增发后公司股本总额为人民币14,940.00万元。
2014年4月22日经公司股东大会审议通过2013年度利润分配方案,以公司2013年12月31日股本14,940.00万股为基数，
以资本公积金每10股转增10股，共计14,940.00万股，转增股本后公司注册资本人民币29,880.00万元，股份总数29,880.00
万股。
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2016]52号文《关于核准山东隆基机械股份有限公司配股的批复》的核准，2016
年2月，公司向原股东实际配售发行87,073,624.00股人民币普通股，配股后公司股本总额为385,873,624.00元。
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2017]993号文《关于核准山东隆基机械股份有限公司非公开发行股票的批复》
的核准，2017年11月，公司向特定对象非公开发行30,226,677.00股人民币普通股，此次非公开发行增加注册资本为人民币
58
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
30,226,677.00元，期末股本总额为人民币416,100,301.00元。
（三）财务报表批准
本财务报表经公司董事会于2020年7月27日批准报出。
（四）合并报表范围
1、截至2020年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司：
公司名称 项目
龙口隆基制动毂有限公司 控股子公司
龙口隆基精确制动有限公司 控股子公司
山东隆基制动部件有限公司 全资子公司
龙口隆基废旧物资回收有限公司 全资子公司
山东隆基步德威制动钳有限公司 控股子公司
2、报告期合并财务报表合并范围无变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》、具
体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及
中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披
露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具以外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生
减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
报告期内及报告期末起至少十二个月，公司生产经营稳定，资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持
续经营能力的重大不利风险。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
59
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2020年6月30日的财务状况、2020
年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业
周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合
并和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公
司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控
制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期股权投资
的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本
溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具
作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整
资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。与发行权益性工
具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积
和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有
者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制
之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益
60
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
或当期损益。
2、非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业
合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计入权益性工
具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购
买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买
方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本
仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资
的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收
益应当转为购买日所属当期投资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合
并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买
日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被
投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可
变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本
公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销。本公司编制合并财务报表，将整个企业集
团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状
况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益
项目下以“少数股东权益”项目单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍然
冲减少数股东权益。
4、合并取得子公司会计处理
对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，调整合并
资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司或业务合并
当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整。
61
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，则不调整合并资产负债表期初数，将该子公司或业务自购买日至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
5、处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入本公司合并利润表；
该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条
件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失
控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，本公司按不丧失控制权
的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
6、购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始
持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
7、不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本
公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营安排分为共同经营和合营企业。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理：
1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资
62
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产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算 ，相关会
计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资 ”。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
对于发生的外币交易，初始采用交易发生日的即期汇率折算人民币入账。
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合
资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊
余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为
公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再
进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算，折算产生的
外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量采用现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资
产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接
计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不
考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具：
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷
安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资
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产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司的
此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等，本公司将自资产负债表日
起一年内（含一年）到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的债
权投资列示为其他流动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流
量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益
和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将
该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综
合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除
或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公
司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示
为其他非流动金融资产。
权益工具：
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其
他权益工具投资，且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其
他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入
当期损益。
2、金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，
在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。
该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下（含一
年）的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内（含一年）到期的，列示为一年内到期的非流动负债；
其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账
面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产
已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计
额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
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本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
4、金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）
与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止
确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认
原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之
间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划
以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除
此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
6、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪
商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场
的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适
用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特
征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用
不可输入值。
7、金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用
损失为基础确认损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，确认预期信用损失。
在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信
用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信
用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金
融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12
个月内的预期信用损失计量损失准备。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照
整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未
来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
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11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收票据外，基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合，具体组合及计量预期信
用损失的方法如下
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
商业承兑汇票 测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失
12、应收账款
对于不含重大融资成分的应收账款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编
制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄 应收账款计提比例（%）
1年以内（含1年） 5.00
1至2年（含2年） 10.00
2至3年（含3年） 20.00
3至4年（含4年） 50.00
4至5年（含5年） 50.00
5年以上 100.00
13、应收款项融资
公司对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为
目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。
应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12 个月内、或整个存续期的预期信
用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失，账龄对照表参照应收账
款执行。
15、存货
1、存货分类
公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、半成品、库存商品、包装物、低值易耗品等。
2、存货取得和发出的计价方法
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公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。公司低值易耗品、包装物领用时采用一次摊销法进行摊销计价。
3、存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接
用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价
格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。以前减记存货价
值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对
于数量较多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
4、存货的盘存方法
公司存货的盘存方法采用永续盘存制。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
1、持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价
值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直
接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉
的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该
非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。
因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的
对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表
中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额
的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处
置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，
并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值和划分为持有
待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他
费用继续予以确认。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为
持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确
认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
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②可收回金额。
2、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
3、列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的
处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，
其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止
经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经
营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作
为可比会计期间的持续经营损益列报。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
1、初始投资成本确定
（1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的
份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
（2）除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付
的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长
期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初
始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或
收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
（2）权益法核算
投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大
影响，投资方都可以按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公
允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照
本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期
投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3、长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照
金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影
响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而
应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按
照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等
原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。
（3）权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原
因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进
行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起
实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照
剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉
部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。
4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方
集体控制该安排。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安
排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控
制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本
公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期
可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位
具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：
①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
②参与被投资单位财务和经营政策制定过程；
③与被投资单位之间发生重要交易；
④向被投资单位派出管理人员；
⑤向被投资单位提供关键技术资料。
存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需要综合考虑所有事实和情况来
做出恰当的判断。
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5、减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其
可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
6、长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，
在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行
会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1、公司是为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的
土地使用权和已出租的建筑物。
2、投资性房地产按其取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很
可能流入且其成本能够可靠地计量的，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
3、公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，采用成本模式计量的建筑物，采用直线法平均计算折旧,按估计
的使用年限和估计净残值率确定其折旧率。
采用成本模式计量的土地使用权，采用直线法，按土地使用权的尚可使用年限进行摊销。
4、投资性房地产的减值准备
投资性房地产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转
回，当该项资产处置时予以转回。
24、固定资产
（1）确认条件
公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
同时满足下列条件的，确认为固定资产：
(1)、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）、该固定资产的成本能够可靠计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20.00 10.00 4.50
机器设备 年限平均法 10.00 10.00 9.00
工具、器具 年限平均法 5.00 10.00 18.00
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运输设备 年限平均法 5.00 10.00 18.00
电子设备及其他 年限平均法 5.00 10.00 18.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，具体认定依据为符合下列一
项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买
价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使
资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于
租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
本公司融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
25、在建工程
1、在建工程类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之
一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其
能够正常运转或营业；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
3、在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收
回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
26、借款费用
1、借款费用资本化的原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债
务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
2、资本化金额的计算方法
为购建符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金
存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
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为购建符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以
所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确认。
符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，在中断
期间发生的借款费用，计入当期损益。
购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态之后所发生的借款费用，根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入
的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自
行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿
命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终
了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、无形资产使用寿命的确定及复核
（1）公司无形资产源自合同性权利或其他法定权利，且合同规定或法律规定有明确的使用年限，其使用寿命按照合同
性权利或其他法定权利的期限确定。
（2）没有明确的合同或法律规定的无形资产,公司综合以下各方面情况,来确定无形资产为公司带来未来经济利益的期
限。
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
如果经过上述努力确实无法合理确定无形资产为公司带来经济利益的期限,则将其作为使用寿命不确定的无形资产。
（3）根据可获得的情况判断,有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产,作为使用寿命不确定的无形资产。
如果期末重新复核后仍为不确定的,公司在每个会计期间进行减值测试，严格按照计提资产减值核算方法的规定处理,需要计
提减值准备的,相应计提有关的减值准备。
（4）公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核。无形资产的预
计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，相应改变摊销期限和摊销方法。
公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限
的，估计其使用寿命，并按其估计使用寿命进行摊销。
3、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收
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回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
无形资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。无形资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回，当该项
资产处置时予以转出。
（2）内部研究开发支出会计政策
公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标
准为：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等
阶段，确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件
的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
1、在资产负债表日公司对各项资产（除存货、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值、金融资产、长期股权
投资以外的资产）进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象。当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司
产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导
致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业
利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资
产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
3、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
4、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或资产组组合的，该资产组或资产组
组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资
产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
5、上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使以后会计期间受益的，
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应
向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬，因解除
与职工的劳动关系给予的补偿除外。
公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或者相关资产的成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
属于短期薪酬和辞退福利的除外。
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。对于设定提存计划，企业应当在职工为其提供的会计期间，将
根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或者相关资产成本。对于设定受益计划，企业应当根据预
期累计福利单位法确认设定受益计划的福利义务，按照归属于职工提供服务的期间，因设定受益计划所产生的服务成本、设
定受益计划净负债或净资产的利息净额，一次性计入当期损益或者相关资产成本；因重新计量设定受益计划净负债或净资产
所产生的变动，应当计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿。
对于辞退福利，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
①公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；②公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁
减建议。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间、公司拟支
付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等确认为预计负债，一次计入当期管理费用，不在职工内退后各期分期确认因支付内
退职工工资和为其缴纳社会保险费而产生的义务。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职工后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾
福利、长期利润分享计划等。
企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。
企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件的，企业应当设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期
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职工净负债或资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
（1）服务成本；
（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
（3）重新计量跟其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，企业应在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务，计量
时应当考虑长期残疾福利支付的可能性和预期支付的期限；与职工提供服务期间长短无关的，企业应当在导致职工长期残疾
的事件的当期确认应付长期残疾福利义务。
35、租赁负债
36、预计负债
1、确认原则
当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地
计量时确认该义务为预计负债。
2、计量方法
本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范
围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率
计算确定最佳估计数。
本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按
照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、权益工具公允价值的确定
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量；以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其
他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的
期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：
期权的行权价格、期权的有效期、标的股份的现行价格、股价预计波动率、股份的预计股利、期权有效期内的无风险
利率。
2、以权益工具结算的股份支付会计处理
（1）授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资
本公积。
授予日，是指股份支付协议获得批准的日期。
（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个
资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关
成本或费用和资本公积，不确认后续公允价值变动。
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的
权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
（3）对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。公司在行权日
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根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。
3、以现金结算的股份支付的会计处理
（1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应
增加应付职工薪酬。
（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表
日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负
债。
（3）对于现金结算的股份支付，公司在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)公允价值的变动计入当
期损益(公允价值变动损益)。
4、股份支付计划的修改、终止
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，或者取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司确认按照所授予的
权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可
行权。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺
将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付
条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权
取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价
的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客
户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履
约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过
程中在建的商品；公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约
部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成
本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在
判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义
务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客
户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和
报酬；客户已接受该商品。其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
内销：一般情况下，主机厂客户领用货物或者领用货物所生产的产品验收合格后，开具开票通知单，双方确认后，公
司开具销售发票，确认收入；其他客户在收到货物并验收合格后确认收入。
外销：公司出口产品在销售定价交易模式为FOB方式下，公司以货物装船，报关出口确认收入的实现；在销售定价交易
模式为CIF方式下，公司以货物报关出口并交付提单后确认收入的实现。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
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40、政府补助
1、政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关
的政府补助两种类型。
2、与资产相关的政府补助的会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司对与资产相关
的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
3、与收益相关的政府补助的会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收益相关的政府补
助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期
损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司
日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
4、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
企业取得的政府补助，用于补助长期资产购置、建造等直接相关支出，为与资产相关的政府补助。
企业取得的政府补助，用于补助补偿的期间费用或损失的，为与收益相关的政府补助。
企业取得的综合性项目补助，依据批准文件或申请文件将其划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
公司取得与收益相关的政府补助，难以区分的，视情况不同，计入当期损益或者在项目期内分期确认为当期收益。
5、政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予以确认。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1、公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其
计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税
资产或递延所得税负债。
2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3、资产负债表日，对已确认的递延所得税资产账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产时，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。
4、公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
（1）企业合并；
（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）对于经营租赁的租金，承租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；其他方法更为系统合理
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的，可以采用其他方法。
承租人（公司）发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）对于经营租赁的租金，出租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；其他方法更为系统合理
的，可以采用其他方法。
出租人（公司）发生的初始直接费用，计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，出租人（公司）采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其它经营租赁资产，采用
系统合理的方法进行摊销。
出租人（公司）或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）在租赁期开始日，承租人（公司）将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
（2）在租赁期开始日，出租人（公司）将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账
价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收
益。
融资租入的固定资产按同类固定资产的折旧政策采用直线法计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所
有权的租入资产在使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本公司对未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊，并按照借款费用的原则处理。
资产负债表日，本公司将与融资租赁相关的长期应付款减去未确认融资费用的差额，分别以长期负债和一年内到期的
长期负债列示。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
执行《企业会计准则第 14 号-收入》（财
2020 年 4 月 27 日第四届董事会第二十
会[2017]22 号），本公司自 2020 年 1 详见 44.（3）
一次会议、第四届监事会第二十次会议
月 1 日起执行上述企业会计准则修订。
本公司自2020年开始执行新收入准则，将2019年12月31日符合条件的预收款项科目调整为2020年1月1日的合同负债科
目，仅为负债重分类，除此之外无其他调整事项，对本公司报表年初资产总额、负债总额、净资产总额均无影响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目的情况
√ 是 □ 否
78
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 747,166,520.03 747,166,520.03
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 292,032,442.92 292,032,442.92
衍生金融资产
应收票据 314,657.10 314,657.10
应收账款 399,760,817.51 399,760,817.51
应收款项融资 37,438,782.00 37,438,782.00
预付款项 879,437.82 879,437.82
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,755,499.99 1,755,499.99
其中：应收利息 913,873.97 913,873.97
应收股利
买入返售金融资产
存货 663,704,084.87 663,704,084.87
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 12,009,053.65 12,009,053.65
流动资产合计 2,155,061,295.89 2,155,061,295.89
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
79
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
投资性房地产
固定资产 1,094,683,388.57 1,094,683,388.57
在建工程 94,323,046.30 94,323,046.30
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 66,468,893.56 66,468,893.56
开发支出
商誉 6,981,777.93 6,981,777.93
长期待摊费用 6,830,575.13 6,830,575.13
递延所得税资产 12,556,582.15 12,556,582.15
其他非流动资产 882,360.09 882,360.09
非流动资产合计 1,282,726,623.73 1,282,726,623.73
资产总计 3,437,787,919.62 3,437,787,919.62
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 432,881,484.00 432,881,484.00
应付账款 487,324,149.66 487,324,149.66
预收款项 1,093,734.64 -1,093,734.64
合同负债 1,093,734.64 1,093,734.64
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 53,422,543.52 53,422,543.52
应交税费 5,648,392.82 5,648,392.82
其他应付款 714,885.68 714,885.68
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
80
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 981,085,190.32 981,085,190.32
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 13,636,241.67 13,636,241.67
递延所得税负债 16,334,708.30 16,334,708.30
其他非流动负债
非流动负债合计 29,970,949.97 29,970,949.97
负债合计 1,011,056,140.29 1,011,056,140.29
所有者权益：
股本 416,100,301.00 416,100,301.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,377,675,040.80 1,377,675,040.80
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 63,505,331.15 63,505,331.15
一般风险准备
未分配利润 502,566,933.13 502,566,933.13
归属于母公司所有者权益
2,359,847,606.08 2,359,847,606.08
合计
81
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
少数股东权益 66,884,173.25 66,884,173.25
所有者权益合计 2,426,731,779.33 2,426,731,779.33
负债和所有者权益总计 3,437,787,919.62 3,437,787,919.62
调整情况说明
本公司自2020年开始执行新收入准则，将2019年12月31日符合条件的预收款项科目调整为2020年1月1日的合同负债科
目，仅为负债重分类，除此之外无其他调整事项，对本公司报表年初资产总额、负债总额、净资产总额均无影响。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 648,971,302.56 648,971,302.56
交易性金融资产 292,032,442.92 292,032,442.92
衍生金融资产
应收票据 314,657.10 314,657.10
应收账款 374,566,693.46 374,566,693.46
应收款项融资 37,088,782.00 37,088,782.00
预付款项 879,437.82 879,437.82
其他应收款 14,508,455.73 14,508,455.73
其中：应收利息 913,873.97 913,873.97
应收股利
存货 645,678,495.12 645,678,495.12
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 9,556,533.34 9,556,533.34
流动资产合计 2,023,596,800.05 2,023,596,800.05
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 237,254,288.29 237,254,288.29
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
82
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
投资性房地产
固定资产 914,322,165.25 914,322,165.25
在建工程 94,323,046.30 94,323,046.30
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 26,596,796.68 26,596,796.68
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,205,807.97 6,205,807.97
递延所得税资产 8,147,864.77 8,147,864.77
其他非流动资产 882,360.09 882,360.09
非流动资产合计 1,287,732,329.35 1,287,732,329.35
资产总计 3,311,329,129.40 3,311,329,129.40
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 432,881,484.00 432,881,484.00
应付账款 415,257,926.10 415,257,926.10
预收款项 1,093,734.64 -1,093,734.64
合同负债 1,093,734.64 1,093,734.64
应付职工薪酬 41,088,742.20 41,088,742.20
应交税费 4,842,095.88 4,842,095.88
其他应付款 60,351,012.59 60,351,012.59
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 955,514,995.41 955,514,995.41
非流动负债：
长期借款
83
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 13,636,241.67 13,636,241.67
递延所得税负债 14,973,949.46 14,973,949.46
其他非流动负债
非流动负债合计 28,610,191.13 28,610,191.13
负债合计 984,125,186.54 984,125,186.54
所有者权益：
股本 416,100,301.00 416,100,301.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,377,752,069.50 1,377,752,069.50
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 63,505,331.15 63,505,331.15
未分配利润 469,846,241.21 469,846,241.21
所有者权益合计 2,327,203,942.86 2,327,203,942.86
负债和所有者权益总计 3,311,329,129.40 3,311,329,129.40
调整情况说明
本公司自2020年开始执行新收入准则，将2019年12月31日符合条件的预收款项科目调整为2020年1月1日的合同负债科
目，仅为负债重分类，除此之外无其他调整事项，对本公司报表年初资产总额、负债总额、净资产总额均无影响。
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
84
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税销售收入乘 2019 年 1-3 月销售商品增值税税率为 16%。 根据财政部、税务总局和
以增值税税率抵减 海关总署发布的《关于深化增值税改革有 关政策的公告》(财政部税务总
增值税
准予扣除的增值税 局海关总署公告 2019 年第 39 号)，自 2019 年 4 月 1 日起，本公司
进项税额 及控股子公司销售商品的增值税税率由 16%调整为 13%。
城市维护建设税 应缴流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税额 2%
地方水利建设基金 应缴流转税额 0.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
山东隆基机械股份有限公司 15%
龙口隆基制动毂有限公司 25%
龙口隆基精确制动有限公司 25%
山东隆基制动部件有限公司 25%
龙口隆基废旧物资回收有限公司 25%
山东隆基步德威制动钳有限公司 25%
2、税收优惠
增值税：本公司出口产品实行“免、抵、退”税政策。
所得税：根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函【2009】203号），高新技术
企业享受15%的企业所得税率。山东隆基机械股份有限公司于2015年12月10日取得了编号为GF201537000613的高新技术企业
证书，经龙口市国家税务局备案通过，公司自2016年-2018年享受15%的企业所得税优惠税率政策，公司2018年新申请的编号
为GR201837000938高新技术企业证书，经龙口市税务局备案通过，公司自2019年-2021年享受15%的企业所得税优惠税率政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
85
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
库存现金 107,620.97 100,805.68
银行存款 612,963,500.13 504,538,494.19
其他货币资金 88,203,793.40 242,527,220.16
合计 701,274,914.50 747,166,520.03
其他说明
（1）其他货币资金按明细列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 87,854,354.00 242,181,210.32
信用证保证金 349,439.40 346,009.84
合计 88,203,793.40 242,527,220.16
（2）因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 87,854,354.00 242,181,210.32
信用证保证金 349,439.40 346,009.84
合 计 88,203,793.40 242,527,220.16
除上述款项,报告期内无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
271,384,369.85 292,032,442.92
益的金融资产
其中：
结构性存款 271,384,369.85 292,032,442.92
其中：
合计 271,384,369.85 292,032,442.92
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
86
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4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 6,199,985.00 314,657.10
合计 6,199,985.00 314,657.10
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
按组合计提坏账 6,526,3 100.00 326,31 6,199,9 331,21 100.00 16,560.9 314,65
5.00% 5.00%
准备的应收票据 00.00 % 5.00 85.00 8.00 % 0 7.10
其中：
6,526,3 100.00 326,31 6,199,9 331,21 100.00 16,560.9 314,65
合计 5.00% 5.00%
00.00 % 5.00 85.00 8.00 % 0 7.10
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
一年之内（含一年） 6,526,300.00 326,315.00 5.00%
合计 6,526,300.00 326,315.00 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
87
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 16,560.90 309,754.10 326,315.00
合计 16,560.90 309,754.10 326,315.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 63,660.00
合计 63,660.00
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
88
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5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 2,269,8 2,269,8 100.00 2,269,8 2,269,8 100.00
0.56% 0.53%
准备的应收账款 40.00 40.00 % 40.00 40.00 %
其中：
404,37 379,66 425,33
按组合计提坏账 99.44 24,709, 25,576, 399,760,
6,517.9 6.11% 7,426.5 7,110.4 99.47% 6.01%
准备的应收账款 % 091.40 292.95 817.51
7 7 6
其中：
406,64 379,66 427,60
100.00 26,978, 100.00 27,846, 399,760,
合计 6,357.9 6.63% 7,426.5 6,950.4 6.51%
% 931.40 % 132.95 817.51
7 7 6
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 A 2,269,840.00 2,269,840.00 100.00% 预计无法收回
合计 2,269,840.00 2,269,840.00 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
合计 -- --
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
89
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1 年以内（含 1 年） 370,250,550.58 18,512,527.54 5.00%
1 至 2 年（含 2 年） 26,576,048.52 2,657,604.86 10.00%
2 至 3 年（含 3 年） 4,927,516.14 985,503.23 20.00%
3 至 4 年（含 4 年） 3,000.00 1,500.00 50.00%
4 至 5 年（含 5 年） 134,893.93 67,446.97 50.00%
5 年以上 2,484,508.80 2,484,508.80 100.00%
合计 404,376,517.97 24,709,091.40 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 --
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 370,250,550.58
1至2年 26,576,048.52
2至3年 4,927,516.14
3 年以上 4,892,242.73
3至4年 3,000.00
4至5年 134,893.93
5 年以上 4,754,348.80
合计 406,646,357.97
注：应在应收账款附注中说明是否存在账龄超过三年的单项金额重大的应收账款，若存在，详细披露该应收账款较高的原因
并提示回款风险等。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 6 号--上市公司从事装修装饰业务》的披露要求
注：应在应收账款附注中说明是否存在账龄超过三年的单项金额重大的应收账款，若存在，详细披露该应收账款较高的
原因并提示回款风险等。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
注：若单个客户应收账款余额占应收账款总额比例超过 10%且账龄三年以上的，应当在应收账款附注中详细披露该应
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山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
收账款较高的原因并提示回款风险等。
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 9 号——上市公司从事快递服务业务》的披露要求
注：若存在账龄超过三年的单项金额重大的应收账款的，应当在应收账款附注中详细披露该应收账款较高的原因并提示
回款风险等。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求
注：存在账龄超过三年的单项金额重大的应收账款的，应当在应收账款附注中详细披露该应收账款金额较大的原因并提
示回款风险等。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 13 号——上市公司从事非金属建材相关业务》的披露要求
注：披露应收账款科目注释时，若单个客户应收账款余额占应收账款总额比例超过 10%且账龄超过一年的，应当详细
披露该客户应收账款较高的原因并提示回款风险等。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
2,269,840.00 2,269,840.00
账准备
按组合计提坏
25,576,292.95 867,201.55 24,709,091.40
账准备
合计 27,846,132.95 867,201.55 26,978,931.40
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
合计 --
注：说明转回或收回原因，确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
91
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合计 -- -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 39,471,578.72 9.71% 1,973,578.94
客户二 38,872,215.16 9.56% 3,148,888.59
客户三 30,032,309.64 7.39% 1,501,615.48
客户四 28,770,115.40 7.07% 1,438,505.77
客户五 28,527,877.51 7.02% 1,426,393.88
合计 165,674,096.43 40.75%
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求
注：披露应收账款项目注释时，若单个客户应收账款余额占应收账款总额比例超过 10%且账龄一年以上的，应当详细
披露该客户应收账款较高的原因并提示回款风险，涉及应收个人款项的，还应披露应收个人款项余额及占比。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号——上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
注：（1）披露应收账款项目注释时，若单个客户应收账款余额占应收账款总额比例超过 10%且账龄超过一年以上的，
应当详细披露该客户应收账款较高的原因并提示回款风险等
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
注：说明金融资产转移的方式、终止确认的应收款项金额，及与终止确认相关的利得或损失。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
注：说明金融资产转移的方式，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
其他说明：
期末公司应收关联方公司款项
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款
总额的比例(%)
客户二 合并范围外关联方 38,872,215.16 1年以内、1-2年 9.56
6、应收款项融资
单位： 元
92
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综
135,095,069.71 37,438,782.00
合收益的应收票据
合计 135,095,069.71 37,438,782.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 186,369,481.87
合计 186,369,481.87
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 932,993.66 100.00% 864,937.82 98.35%
2至3年 14,500.00 1.65%
合计 932,993.66 -- 879,437.82 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 款项性质
单位一 非关联方 522,676.66 1年以内 预付加油费
单位二 非关联方 360,000.00 1年以内 预付燃气费
单位三 非关联方 50,317.00 1年以内 预付涂料款
合计 932,993.66
其他说明：
期末预付款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
93
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,532,284.93 913,873.97
其他应收款 717,966.90 841,626.02
合计 2,250,251.83 1,755,499.99
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 1,532,284.93 913,873.97
合计 1,532,284.93 913,873.97
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
94
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 759,390.98 858,592.64
往来及其他 30,537.42 41,727.84
合计 789,928.40 900,320.48
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 58,694.46 58,694.46
2020 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 13,267.04 13,267.04
2020 年 6 月 30 日余额 71,961.50 71,961.50
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 648,336.94
1至2年 86,624.22
3 年以上 54,967.24
3至4年 48,170.00
5 年以上 6,797.24
合计 789,928.40
95
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
58,694.46 13,267.04 71,961.50
账准备
合计 58,694.46 13,267.04 71,961.50
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
员工借款 备用金 759,390.98 1 年以内，1-5 年 96.13% 68,991.09
合计 -- 759,390.98 -- 96.13% 68,991.09
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
96
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7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 34,829,062.16 34,829,062.16 31,897,495.89 31,897,495.89
在产品 20,408,312.18 20,408,312.18 69,182,407.08 69,182,407.08
库存商品 572,181,963.86 9,383,391.80 562,798,572.06 572,007,573.70 9,383,391.80 562,624,181.90
合计 627,419,338.20 9,383,391.80 618,035,946.40 673,087,476.67 9,383,391.80 663,704,084.87
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 9,383,391.80 9,383,391.80
合计 9,383,391.80 9,383,391.80
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
97
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单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额 5,781,399.86 11,932,607.46
预缴企业所得税 317,012.79 76,446.19
合计 6,098,412.65 12,009,053.65
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
98
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
99
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
上海车
易信息 21,540, 21,540, 21,540,
科技有 904.33 904.33 904.33
限公司
21,540, 21,540, 21,540,
小计
904.33 904.33 904.33
合计 21,540, 21,540, 21,540,
100
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
904.33 904.33 904.33
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
101
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固定资产 1,031,313,738.09 1,094,683,388.57
合计 1,031,313,738.09 1,094,683,388.57
（1）固定资产情况
单位： 元
电子设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 工具、器具 合计
他
一、账面原值：
1,418,825,469. 2,042,151,624.
1.期初余额 543,591,499.77 23,466,890.66 9,802,459.70 46,465,304.79
57 49
2.本期增加
629,888.30 2,599,495.70 390,265.49 79,989.47 2,785,177.17 6,484,816.13
金额
（1）购置 65,830.18 2,785,177.17 2,851,007.35
（2）在建
629,888.30 2,599,495.70 390,265.49 14,159.29 3,633,808.78
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
578,147.32 578,147.32
金额
（1）处置
578,147.32 578,147.32
或报废
1,421,424,965. 2,048,058,293.
4.期末余额 544,221,388.07 23,279,008.83 9,882,449.17 49,250,481.96
27 30
二、累计折旧
1.期初余额 201,891,733.16 696,896,947.80 13,372,679.07 7,443,433.51 26,055,957.51 945,660,751.05
2.本期增加
12,324,688.45 52,393,641.39 1,562,091.51 313,234.25 3,152,574.19 69,746,229.79
金额
（1）计提 12,324,688.45 52,393,641.39 1,562,091.51 313,234.25 3,152,574.19 69,746,229.79
3.本期减少
469,910.50 469,910.50
金额
（1）处置
469,910.50 469,910.50
或报废
102
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1,014,937,070.
4.期末余额 214,216,421.61 749,290,589.19 14,464,860.08 7,756,667.76 29,208,531.70
34
三、减值准备
1.期初余额 1,807,484.87 1,807,484.87
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额 1,807,484.87 1,807,484.87
四、账面价值
1.期末账面 1,031,313,738.
330,004,966.46 670,326,891.21 8,814,148.75 2,125,781.41 20,041,950.26
价值 09
2.期初账面 1,094,683,388.
341,699,766.61 720,121,036.90 10,094,211.59 2,359,026.19 20,409,347.28
价值 57
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 5,109,430.67 2,077,206.30 1,807,484.87 1,224,739.50
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
103
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项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
报告期公司无通过融资租赁租入的固定资产。
报告期公司无通过经营租赁租出的固定资产。
报告期公司无持有待售的固定资产。
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 108,359,255.87 94,323,046.30
合计 108,359,255.87 94,323,046.30
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
变电站工程项
目
在安装设备及
8,865,445.00 8,865,445.00 4,560,154.21 4,560,154.21
软件
高端制动盘改
扩建项目
汽车制动系统
检测中心
厂区改造项目
2,540,749.98 2,540,749.98
及其他
汽车轻量化底
盘数字化车间 96,953,060.89 96,953,060.89 89,762,892.09 89,762,892.09
改造项目
合计 108,359,255.87 108,359,255.87 94,323,046.30 94,323,046.30
104
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（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
变电
站工 29,702 29,702
其他
程项 .97 .97
目
在安
装设 4,560, 5,800, 809,23 685,84 8,865,
其他
备及 154.21 369.05 0.21 8.05 445.00
软件
高端
制动 107,98
募股
盘改 3,679.
资金
扩建 53
项目
汽车
制动 72,930
2,194, 2,194, 募股
系统 ,000.0
690.27 690.27 资金
检测 0
中心
厂区
改造
3,140, 600,18 2,540,
项目 其他
935.31 5.33 749.98
及其
他
汽车
轻量
化底
157,20 89,762 96,953
盘数 7,190, 募股
0,000. ,892.0 ,060.8
字化 168.80 资金
00 9 9
车间
改造
项目
338,11 94,323 18,355 3,633, 685,84 108,35
合计 -- -- --
3,679. ,046.3 ,866.4 808.78 8.05 9,255.
105
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
53 0 0 87
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
备注：在建工程本期其他减少金额 685,848.05 元为本期已完成调试的管理软件转入无形资产。
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 管理软件 特许使用权 合计
106
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
一、账面原值
1.期初余
79,906,350.18 7,524,770.65 288,858.00 87,719,978.83
额
2.本期增
685,848.05 685,848.05
加金额
（1）购
685,848.05 685,848.05
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余
79,906,350.18 8,210,618.70 288,858.00 88,405,826.88
额
二、累计摊销
1.期初余
16,131,178.74 4,831,048.53 288,858.00 21,251,085.27
额
2.本期增
842,505.52 666,955.46 1,509,460.98
加金额
（1）计
842,505.52 666,955.46 1,509,460.98
提
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
16,973,684.26 5,498,003.99 288,858.00 22,760,546.25
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
107
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
62,932,665.92 2,712,614.71 65,645,280.63
面价值
2.期初账
63,775,171.44 2,693,722.12 66,468,893.56
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
108
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
称或形成商誉 企业合并形成
处置
的事项 的
非同一控制下
企业合并山东
10,831,677.93 10,831,677.93
隆基制动部件
有限公司
合计 10,831,677.93 10,831,677.93
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
计提 处置
的事项
非同一控制下
企业合并山东
3,849,900.00 3,849,900.00
隆基制动部件
有限公司
合计 3,849,900.00 3,849,900.00
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
①本公司商誉减值测试时以收购的公司整体资产及业务作为资产组进行减值测试，主要现金流入独立于其他资产或者
资产组的现金流入，该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组组合一致。
②资产组的可收回金额，按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据公司批准的上述资产组五年期的财务预算为
基础预计未来现金流量，五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
对商誉进行减值测试时，根据公司批准的资产组五年期的财务详细预算为基础编制未来五年（预测期）的现金流量，
五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定，可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。
公司预测未来现金流量的重要假设及依据①持续经营假设，是将资产组组合作为评估对象而作出的评估假定。即资产
组组合作为经营主体，在所处的外部环境下，按照经营目标，持续经营下去。经营者负责并有能力担当责任；资产组组合合
法经营，并能够获取适当利润，以维持持续经营能力。②国家现行的有关法律、法规及政策，国家宏观经济形势无重大变化；
交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响；③假设资产
组经营者是负责的，且管理层有能力担当其职务；管理团队在预测期内能保持稳定。④假设有关利率、汇率、赋税基准及税
率，政策性征收费用等不发生重大变化；⑤假设企业在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、经营模式、及经营
规模不发生重大变化。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定预算增长率和毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税
前利率为折现率。上述假设用以分析资产组和资产组组合的可收回金额。
商誉减值测试的影响
公司2019年末对商誉进行减值测试，测试方法为未来现金流量折现法，经进行减值测试，资产组可收回金额低于其账
面价值，商誉减值准备为3,849,900.00元。
109
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
厂区墙面粉刷维
6,830,575.13 409,820.75 1,295,993.80 5,944,402.08
修
合计 6,830,575.13 409,820.75 1,295,993.80 5,944,402.08
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 57,567,028.51 9,869,043.23 58,406,327.58 9,391,480.67
内部交易未实现利润 482,339.53 72,350.93 2,500,902.27 412,373.61
可抵扣亏损 13,005,569.60 3,251,392.40 11,010,911.51 2,752,727.87
合计 71,054,937.64 13,192,786.56 71,918,141.36 12,556,582.15
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产一次性税前
112,587,222.76 17,432,386.95 108,898,055.33 16,029,841.86
扣除
非保本理财公允价值
1,384,369.87 207,655.48 2,032,442.93 304,866.44
变动
合计 113,971,592.63 17,640,042.43 110,930,498.26 16,334,708.30
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
项目 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
110
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债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 13,192,786.56 12,556,582.15
递延所得税负债 17,640,042.43 16,334,708.30
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
坏账准备 408,160.52 439,356.86
待弥补亏损 32,208,643.48 32,208,643.48
固定资产减值准备 1,807,484.87 1,807,484.87
合计 34,424,288.87 34,455,485.21
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年 3,941,951.01 3,941,951.01
2021 年 5,091,895.89 5,091,895.89
2022 年 5,027,687.01 5,027,687.01
2023 年 2,525,284.33 2,525,284.33
2024 年 15,621,825.24 15,621,825.24
合计 32,208,643.48 32,208,643.48 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
3,120,473. 3,120,473.
预付工程设备款 882,360.09 882,360.09
31 31
3,120,473. 3,120,473.
合计 882,360.09 882,360.09
31 31
其他说明：
111
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32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 150,000,000.00
合计 150,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 11,000,000.00
银行承兑汇票 285,234,350.00 432,881,484.00
合计 296,234,350.00 432,881,484.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
112
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36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 350,038,883.99 465,490,934.94
1 至 2 年（含 2 年） 8,747,803.51 9,684,457.10
2 至 3 年（含 3 年） 6,038,986.02 7,112,267.60
3 至 5 年（含 5 年） 1,499,788.05 2,225,564.76
5 年以上 2,456,393.48 2,810,925.26
合计 368,781,855.05 487,324,149.66
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
期末无重要的账龄超过1年的应付账款。
期末应付账款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 1,654,086.01 1,093,734.64
合计 1,654,086.01 1,093,734.64
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报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 53,422,543.52 83,936,019.58 83,200,225.30 54,158,337.80
二、离职后福利-设定
7,446,545.67 7,446,545.67
提存计划
合计 53,422,543.52 91,382,565.25 90,646,770.97 54,158,337.80
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
1,604,325.76 77,067,862.91 77,495,980.21 1,176,208.46
和补贴
2、职工福利费 1,826,797.90 1,826,797.90
3、社会保险费 3,979,475.17 2,220,244.42 1,759,230.75
其中：医疗保险
3,627,443.42 1,868,212.67 1,759,230.75
费
工伤保险
352,031.75 352,031.75
费
生育保险
费
4、住房公积金 1,061,883.60 880,815.60 181,068.00
5、工会经费和职工教
49,858,958.58 776,387.17 49,082,571.41
育经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、职工奖励及福利 1,959,259.18 1,959,259.18
合计 53,422,543.52 83,936,019.58 83,200,225.30 54,158,337.80
114
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（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 7,154,365.44 7,154,365.44
2、失业保险费 292,180.23 292,180.23
合计 7,446,545.67 7,446,545.67
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 202,279.35 124,496.11
企业所得税 5,962,618.87 3,351,137.01
个人所得税 17,551.36 52,891.22
城市维护建设税 672,001.65 445,058.98
房产税 732,034.13 731,465.81
城镇土地使用税 494,380.00 494,380.00
印花税 35,824.60 75,040.83
教育费附加 288,000.52 190,739.39
地方教育费附加 192,000.36 127,159.59
地方水利建设基金 49,467.39 33,258.66
水资源税 7,708.50 18,576.00
环境保护税 1,237.17 4,189.22
合计 8,655,103.90 5,648,392.82
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 145,833.33
其他应付款 935,243.24 714,885.68
合计 1,081,076.57 714,885.68
115
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（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 145,833.33
合计 145,833.33
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
出口海运费及保费 168,707.60 219,392.56
工伤补偿 643,917.51 403,714.12
往来款项及其他 122,618.13 91,779.00
合计 935,243.24 714,885.68
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
116
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43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 -- -- --
117
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（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
118
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 13,636,241.67 708,550.00 12,927,691.67
合计 13,636,241.67 708,550.00 12,927,691.67 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
高端制动
12,069,575 11,461,025 与资产相
盘改扩建 608,550.00
.00 .00 关
项目
涂装生产 1,566,666. 1,466,666. 与资产相
100,000.00
线技改专 67 67 关
119
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项资金
13,636,241 12,927,691
合计 708,550.00
.67 .67
其他说明：
（1）2016年12月28日，龙口市财政局根据龙财企指[2016]105号文件《关于下达预算指标的通知》向山东隆基机械股
份有限公司拨付用于2016年市级工业转型升级专项资金1,421,000.00元，用于高端制动盘改扩建项目。
2017年8月8日，龙口市财政局根据龙财企指[2017]59号《关于下达预算指标的通知》向山东隆基机械股份有限公司拨
付用于2016年省级机器人换人技术改造项目（第二批）奖励资金750,000.00元，用于高端制动盘改扩建项目。
2018年3月12日，龙口市财政局根据龙财企指[2018]24号文件《关于下达预算指标的通知》向山东隆基机械股份有限公
司拨付2017年工业转型升级专项资金5,920,000.00元，用于高端制动盘改扩建项目。
2019年1月31日，龙口市财政局根据龙财工指[2019]108号文件《关于下达预算指标的通知》向山东省隆基机械股份有
限公司拨付2019年市级制造业强市奖补专项资金2,994,300.00元，用于高端制动盘改扩建项目。
2019年10月25日，龙口市财政局根据龙财企指[2019]27号文件《关于下达预算指标的通知》向山东省隆基机械股份有
限公司拨付2018年市级制造业强市奖补专项资金1,085,700.00元，用于高端制动盘改造项目。截至2020年6月30日，递延收
益已累计摊销709,975.00元。
（2）2017年1月17日，龙口市财政局根据龙财建指[2017]13号文件《关于拨付专项资金的通知》向山东隆基机械股份
有限公司拨付大气污染防治专项资金2,000,000.00元用于涂装生产线技术改造项目，截至2020年6月30日，递延收益已累计
摊销533,333.33元。
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
416,100,301. 416,100,301.
股份总数
00 00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
120
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,377,675,040.80 1,377,675,040.80
合计 1,377,675,040.80 1,377,675,040.80
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计 计入其
本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归 期末
项目 期初余额 减：所得
得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少 余额
税费用
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收
益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
121
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 63,505,331.15 63,505,331.15
合计 63,505,331.15 63,505,331.15
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 502,566,933.13 454,295,884.34
调整后期初未分配利润 502,566,933.13 454,295,884.34
加：本期归属于母公司所有者的净利润 37,070,868.09 46,095,440.79
应付普通股股利 18,724,512.18 8,322,006.02
期末未分配利润 520,913,289.04 492,069,319.11
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 764,481,164.14 662,556,414.18 861,769,661.23 722,489,360.72
其他业务 506,643.27 165,940.45 1,131,066.43 534,723.55
合计 764,987,807.41 662,722,354.63 862,900,727.66 723,024,084.27
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
122
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0 年
度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,640,866.00 2,202,573.24
教育费附加 703,228.26 943,959.99
房产税 1,453,915.09 1,412,090.53
土地使用税 988,760.00 988,760.00
印花税 224,502.37 152,047.40
地方教育费附加 468,818.85 629,306.70
地方水利建设基金 117,203.28 157,325.20
水资源税 7,708.50 33,718.50
环境保护税 3,644.73 20,672.36
合计 5,608,647.08 6,540,453.92
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 976,607.00 1,000,033.60
运输费 34,054,610.45 32,839,712.30
售后服务费 5,136,948.81 4,105,548.57
市场推广费 1,842,448.03 1,650,138.59
出口费用 833,344.81 2,047,994.36
其他 115,530.54 928,521.54
合计 42,959,489.64 42,571,948.96
其他说明：
123
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16,582,490.26 29,258,930.00
折旧与摊销 4,120,132.57 4,182,680.85
差旅费 83,315.79 133,149.14
办公费 1,266,372.92 1,528,264.56
业务招待费 114,100.43 240,963.49
中介服务费 1,131,665.67 1,045,600.14
取暖费 475,677.02 263,553.48
其他 326,148.79 994,225.60
合计 24,099,903.45 37,647,367.26
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 3,320,930.10 4,300,830.03
折旧及摊销 1,932,469.04 1,986,754.13
其他 249,127.35 615,076.58
合计 5,502,526.49 6,902,660.74
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 629,398.38
减：利息收入 4,236,230.09 3,412,301.50
手续费 292,072.77 368,907.32
现金折扣 -2,917,887.96 831,907.65
汇兑损失 -4,728,254.59 966,330.96
合计 -10,960,901.49 -1,245,155.57
其他说明：
124
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67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
稳岗补贴 1,394,044.80 531,634.28
泰山产业领军人才建设补助资金 300,000.00
省级商贸发展和市场开拓资金 55,200.00
个税代扣代征税款补贴资金 19,293.09 1,412.13
出口信用保险补助金 230,107.00
市场改革标准化补助资金 4,000.00
涂装生产线挥发性有机物治理技改专
100,000.00 100,000.00
项资金
高端制动盘改造项目补助 608,550.00
合计 2,651,994.89 692,246.41
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品收益 4,898,123.27 3,601,431.50
合计 4,898,123.27 3,601,431.50
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -648,073.07
合计 -648,073.07
其他说明：
125
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -61,981.51 -48,682.18
应收账款坏账损失 557,447.45 2,724,966.72
合计 495,465.94 2,676,284.54
其他说明：
72、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
44,123.35
损失
合计 44,123.35
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 201,497.68 751,915.34
合计 201,497.68 751,915.34
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
债务豁免收入 16,653.95 52,588.78 16,653.95
其他 532,617.72 169,867.03 532,617.72
合计 549,271.67 222,455.81 549,271.67
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
126
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 505,000.00 7,000.00 505,000.00
其他 231,821.00 231,821.00
合计 736,821.00 7,000.00 736,821.00
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,556,321.55 8,730,298.68
递延所得税费用 -446,348.62 996,551.12
合计 6,109,972.93 9,726,849.80
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 42,467,246.99
按法定/适用税率计算的所得税费用 6,370,087.03
子公司适用不同税率的影响 -41,039.44
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
55,774.00
亏损的影响
税法规定不得税前列支调增所得税费用 -274,848.66
所得税费用 6,109,972.93
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
127
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 4,236,230.09 3,412,301.50
政府补助 2,651,994.89 3,686,546.41
往来款项 682,728.84 3,929,316.02
其他 549,271.67 206,289.57
合计 8,120,225.49 11,234,453.50
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用中现金支出 3,825,770.61 5,274,216.17
销售费用中现金支出 41,982,882.64 41,571,915.36
财务费用中现金支出 292,072.77 395,210.32
往来款项及其他 2,195,384.15 4,511,671.28
合计 48,296,110.17 51,753,013.13
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
128
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 36,357,274.06 45,713,975.23
加：资产减值准备 -495,465.94 -2,720,407.89
固定资产折旧、油气资产折耗、
69,746,229.79 67,763,116.30
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 1,509,460.98 1,552,791.05
长期待摊费用摊销 1,295,993.80 1,830,429.20
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 -201,497.68 -751,915.34
列）
公允价值变动损失（收益以
648,073.07
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
-4,776,311.10 1,736,016.29
列）
投资损失（收益以“－”号填
-4,898,123.27 -3,601,431.50
列）
递延所得税资产减少（增加以
-636,204.41 616,686.85
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
1,305,334.13 5,721,933.70
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
45,668,138.47 -5,219,984.46
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-13,393,207.09 259,925,744.65
以“－”号填列）
129
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
经营性应付项目的增加（减少
-129,238,492.73 -283,766,330.59
以“－”号填列）
其他 2,994,300.00
经营活动产生的现金流量净额 2,891,202.08 91,794,923.49
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 613,071,121.10 496,967,913.26
减：现金的期初余额 504,639,299.87 551,821,627.11
现金及现金等价物净增加额 108,431,821.23 -54,853,713.85
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 613,071,121.10 504,639,299.87
其中：库存现金 107,620.97 100,805.68
可随时用于支付的银行存款 612,963,500.13 504,538,494.19
三、期末现金及现金等价物余额 613,071,121.10 504,639,299.87
其他说明：
130
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
2020年1-6月合并现金流量表“现金的期末余额”为613,071,121.10元，2020年6月30日合并资产负债表“货币资金”
余额为701,274,914.50元，差异88,203,793.40元，系合并现金流量表“现金的期末余额”扣除了不符合现金及现金等价物
标准的承兑汇票保证金及信用证保证金合计88,203,793.40元。
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 88,203,793.40 银行承兑汇票及信用证保证金
应收款项融资 72,610,000.00 质押开立银行承兑汇票
合计 160,813,793.40 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 13,213,554.52 7.0795 93,545,359.21
欧元 871,213.91 7.9610 6,935,733.95
港币 0.03 8.7144 0.26
应收账款 -- --
其中：美元 20,560,199.49 7.0795 145,555,932.29
欧元 159,089.28 7.9610 1,266,509.76
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
131
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
应付账款
其中： 美元 166,000.00 7.0795 1,175,197.00
欧元 71,500.00 7.9610 569,211.50
其他应付款
其中： 美元 33,309.19 7.0795 235,812.41
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
资产性政府补助 递延收益/其他收益 708,550.00
收益性政府补助 1,943,444.89 其他收益 1,943,444.89
合计 1,943,444.89 2,651,994.89
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日 购买日的 购买日至 购买日至
132
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 期末被购 期末被购
买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
133
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（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
龙口隆基制动 龙口经济开发 龙口经济开发 汽车零部件及 75.00% 同一控制下企
134
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毂有限公司 区 区 配件制造 业合并
龙口隆基精确 龙口经济开发 龙口经济开发 汽车零部件及 同一控制下企
70.00%
制动有限公司 区 区 配件制造 业合并
龙口隆基废旧
龙口经济开发 龙口经济开发
物资回收有限 废旧物资回收 100.00% 设立
区 区
公司
山东隆基步德
龙口经济开发 龙口经济开发 汽车零部件及
威制动钳有限 69.23% 设立
区 区 配件制造
公司
山东隆基制动 龙口经济开发 龙口经济开发 汽车零部件及 非同一控制下
100.00%
部件有限公司 区 区 配件制造 企业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
龙口隆基制动毂有限
25.00% -45,807.97 47,113,765.63
公司
龙口隆基精确制动有
30.00% -72,531.29 2,817,000.21
限公司
山东隆基步德威制动
30.77% -595,254.77 16,239,813.37
钳有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
龙口 151,10 68,096 219,20 30,749 30,749 154,15 70,811 224,96 36,323 36,323
隆基 7,226. ,967.2 4,193. ,131.2 ,131.2 0,209. ,312.6 1,522. ,227.8 ,227.8
135
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
制动 56 4 80 9 9 63 0 23 4 4
毂有
限公
司
龙口
隆基
11,160 11,728
精确 9,536, 1,624, 1,770, 1,770, 9,864, 1,864, 2,097, 2,097,
,904.1 ,855.6
制动 137.23 766.95 903.47 903.47 202.66 653.01 083.98 083.98
8 7
有限
公司
山东
隆基
步德 18,225 52,036 70,262 17,484 17,484 17,918 53,693 71,612 16,900 16,900
威制 ,920.6 ,716.7 ,637.4 ,563.4 ,563.4 ,901.4 ,994.4 ,895.9 ,292.2 ,292.2
动钳 9 5 4 4 4 9 2 1 7 7
有限
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
龙口隆基
52,645,593 -183,231.8 -14,791,34 71,869,384 2,372,734. 44,892,993
制动毂有
.63 8 1.85 .47 90 .53
限公司
龙口隆基
-241,770.9 1,761,720. -1,126,328. -4,911,837.
精确制动 32,836.28 3,247.01
8 27 65 50
有限公司
山东隆基
步德威制 4,689,897. -1,934,529. 1,525,890. 3,874,165. -2,069,388. -575,826.3
动钳有限 52 64 68 60 02 6
公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
136
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
上海车易信息
上海嘉定区 上海嘉定区 软件开发 37.09% 投资
科技有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
上海车易信息科技有限公司 上海车易信息科技有限公司
流动资产 8,626,318.41 5,871,099.88
非流动资产 7,666,783.31 8,004,935.84
资产合计 16,293,101.72 13,876,035.72
流动负债 41,860,974.81 38,685,806.88
非流动负债 1,135,907.94 1,135,907.94
137
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负债合计 42,996,882.75 39,821,714.82
少数股东权益 9,068.38 9,068.38
归属于母公司股东权益 -26,712,849.41 -25,954,747.48
按持股比例计算的净资产份额 -9,907,261.59 -9,626,096.75
营业收入 5,644,054.57 4,339,889.35
净利润 -1,998,101.93 -614,197.10
综合收益总额 -1,998,101.93 -614,197.10
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
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5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股
东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概
括如下：
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施：
1. 应收账款
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户
进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至2020年6月30日，本公司应收账款40.75%（2019年12
月31日：46.61%）源于前五大客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
2. 其他应收款
本公司的其他应收款主要系备用金、往来款项等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公
司不致面临重大坏账风险。
（二）流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融
资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融
资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资
本开支。
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险
和外汇风险。
1．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。截止2020年6月30日，公司不
存在未归还的借款。
2. 外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外
币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水
平。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释五、46“外币货币性项目”说明。
139
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十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（一）交易性金融资产 271,384,369.85 271,384,369.85
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 271,384,369.85 271,384,369.85
金融资产
持续以公允价值计量
271,384,369.85 271,384,369.85
的资产总额
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
相关资产或负债的不可观察输入值。采用第三层次公允价值计量的资产系公司持有的非交易性权益工具投资，其期末
公允价值以被投资单位的期末净资产作为重要依据。
140
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5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
龙口外向型经济
隆基集团有限公
开发区隆基路 1 对外投资 101,143,500.00 42.24% 42.24%
司
号
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是隆基集团有限公司。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、4。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
龙口隆基三泵有限公司 同一母公司
其他说明
141
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5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
龙口隆基三泵有
采购材料 1,216,482.97 1,287,377.88
限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
龙口隆基三泵有限公司 销售铸件 8,601,494.99 11,635,064.78
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
142
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（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
隆基集团有限公司 38,000,000.00 2019 年 09 月 04 日 2020 年 03 月 04 日 是
隆基集团有限公司 20,000,000.00 2019 年 11 月 07 日 2020 年 05 月 07 日 是
隆基集团有限公司 20,000,000.00 2019 年 08 月 02 日 2020 年 02 月 02 日 是
隆基集团有限公司 17,000,000.00 2019 年 07 月 12 日 2020 年 01 月 12 日 是
隆基集团有限公司 10,000,000.00 2019 年 09 月 06 日 2020 年 03 月 06 日 是
隆基集团有限公司 10,000,000.00 2019 年 11 月 06 日 2020 年 05 月 06 日 是
隆基集团有限公司 20,000,000.00 2019 年 07 月 05 日 2020 年 01 月 05 日 是
隆基集团有限公司 20,000,000.00 2019 年 09 月 02 日 2020 年 03 月 02 日 是
隆基集团有限公司 14,850,000.00 2019 年 12 月 05 日 2020 年 06 月 05 日 是
隆基集团有限公司 5,000,000.00 2019 年 12 月 05 日 2020 年 06 月 04 日 是
隆基集团有限公司 3,500,000.00 2019 年 08 月 05 日 2020 年 02 月 05 日 是
隆基集团有限公司 16,500,000.00 2019 年 08 月 05 日 2020 年 02 月 05 日 是
隆基集团有限公司 15,000,000.00 2019 年 10 月 23 日 2020 年 04 月 23 日 是
隆基集团有限公司 17,000,000.00 2019 年 07 月 08 日 2020 年 01 月 08 日 是
隆基集团有限公司 6,000,000.00 2019 年 07 月 08 日 2020 年 01 月 08 日 是
隆基集团有限公司 10,000,000.00 2019 年 08 月 13 日 2020 年 02 月 13 日 是
隆基集团有限公司 6,500,000.00 2019 年 08 月 13 日 2020 年 02 月 13 日 是
隆基集团有限公司 20,000,000.00 2019 年 10 月 22 日 2020 年 04 月 22 日 是
隆基集团有限公司 35,000,000.00 2019 年 11 月 20 日 2020 年 05 月 20 日 是
隆基集团有限公司 43,000,000.00 2019 年 12 月 20 日 2020 年 06 月 20 日 是
隆基集团有限公司 20,000,000.00 2020 年 01 月 09 日 2020 年 07 月 09 日 否
隆基集团有限公司 3,000,000.00 2020 年 01 月 09 日 2020 年 07 月 09 日 否
隆基集团有限公司 23,000,000.00 2020 年 01 月 08 日 2020 年 07 月 08 日 否
隆基集团有限公司 32,000,000.00 2020 年 01 月 16 日 2020 年 07 月 16 日 否
隆基集团有限公司 15,000,000.00 2020 年 04 月 07 日 2020 年 10 月 07 日 否
143
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
隆基集团有限公司 18,000,000.00 2020 年 04 月 10 日 2020 年 10 月 10 日 否
隆基集团有限公司 2,000,000.00 2020 年 04 月 10 日 2020 年 10 月 10 日 否
隆基集团有限公司 30,000,000.00 2020 年 05 月 07 日 2020 年 11 月 07 日 否
隆基集团有限公司 30,000,000.00 2020 年 05 月 08 日 2020 年 11 月 08 日 否
隆基集团有限公司 150,000,000.00 2020 年 05 月 28 日 2021 年 05 月 27 日 否
关联担保情况说明
公司开具信用证接受担保情况：
保证人 被保证人 出证银行 保证金额 币种 开始日期 担保到期日 是否履约完毕
隆基集团有限 山东隆基机械 中 国 工 商 银 行 股 1,162,000.00 美元 2019/9/12 2020/5/1 是
公司 股份有限公司 份 有 限 公 司 龙 口
支行
隆基集团有限 山东隆基机械 中 国 工 商 银 行 股 500,500.00 欧元 2019/9/12 2020/5/1 是
公司 股份有限公司 份 有 限 公 司 龙 口
支行
公司借款接受担保情况：
保证人 被保证人 借款银行 保证金额 币种 开始日期 担保到期日 是否履约
完毕
隆基集团有限 山东隆基机械 中 国 工 商 银 行 股 份 3,000,000.00 美元 2020/2/17 2020/4/23 是
公司 股份有限公司 有限公司龙口支行
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
144
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
龙口隆基三泵有
应收账款 38,872,215.16 3,148,888.59 38,972,330.90 3,085,554.63
限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
145
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截至2020年6月30日，公司已背书未到期的商业承兑汇票为63,660.00元。若票据到期后被拒绝付款，持票人将有权对
公司行使追索权，则公司需履行清偿债务的责任；同时，公司清偿债务后，也将有权对其他汇票债务人行使追索权。
除存在上述或有事项外，截至2020年6月30日，无需要披露的承诺及或有事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 166,440,120.40
经审议批准宣告发放的利润或股利 0
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
146
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（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
公司为汽车零部件及配件制造企业，主要产品：制动毂、制动盘等，生产经营主体主要在国内，无分部报告。
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
本期公司无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
147
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8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
381,39 359,25 397,48
按组合计提坏账 100.00 22,142, 100.00 22,922, 374,566,
3,748.8 5.81% 0,749.2 8,898.0 5.77%
准备的应收账款 % 999.55 % 204.54 693.46
3 8 0
其中：
381,39 359,25 397,48
100.00 22,142, 100.00 22,922, 374,566,
合计 3,748.8 5.81% 0,749.2 8,898.0 5.77%
% 999.55 % 204.54 693.46
3 8 0
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 350,360,453.13 17,518,022.66 5.00%
1 至 2 年（含 2 年） 25,903,649.85 2,590,364.99 10.00%
2 至 3 年（含 3 年） 3,782,608.74 756,521.75 20.00%
3 至 4 年（含 4 年） 3,000.00 1,500.00 50.00%
4 至 5 年（含 5 年） 134,893.93 67,446.97 50.00%
5 年以上 1,209,143.18 1,209,143.18 100.00%
合计 381,393,748.83 22,142,999.55 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
148
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单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 350,360,453.13
1至2年 25,903,649.85
2至3年 3,782,608.74
3 年以上 1,347,037.11
3至4年 3,000.00
4至5年 134,893.93
5 年以上 1,209,143.18
合计 381,393,748.83
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
22,922,204.54 779,204.99 22,142,999.55
账准备
合计 22,922,204.54 779,204.99 22,142,999.55
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
149
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款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 39,471,578.72 10.35% 1,973,578.94
客户二 38,872,215.16 10.19% 3,148,888.59
客户三 30,032,309.64 7.87% 1,501,615.48
客户四 28,770,115.40 7.54% 1,438,505.77
客户五 28,527,877.51 7.48% 1,426,393.88
合计 165,674,096.43 43.43%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
期末公司应收关联方公司款项
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额
的比例(%)
客户二 合并范围外关联方 38,872,215.16 10.19
合计 38,872,215.16 10.19
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,532,284.93 913,873.97
其他应收款 55,585,982.87 13,594,581.76
合计 57,118,267.80 14,508,455.73
150
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（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 1,532,284.93 913,873.97
合计 1,532,284.93 913,873.97
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
151
山东隆基机械股份有限公司 2020 年半年度报告全文
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 711,220.98 810,422.64
单位间往来款 58,339,715.65 14,010,130.68
合计 59,050,936.63 14,820,553.32
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 1,225,971.56 1,225,971.56
2020 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 2,238,982.20 2,238,982.20
2020 年 6 月 30 日余额 3,464,953.76 3,464,953.76
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 48,925,148.25
1至2年 10,118,991.14
3 年以上 6,797.24
5 年以上 6,797.24
合计 59,050,936.63
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
1,225,971.56 2,238,982.20 3,464,953.76
账准备
合计 1,225,971.56 2,238,982.20 3,464,953.76
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
152
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单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
单位一 关联方往来 44,339,715.65 1 年以内 75.09% 2,216,985.78
1 年以内，1 到 2
单位二 关联方往来 14,000,000.00 23.71% 1,203,061.90
年
单位三 备用金 150,000.00 1 年以内 0.25% 7,500.00
单位四 备用金 37,753.15 1 年以内 0.06% 3,775.32
单位五 备用金 26,123.99 1 年以内 0.04% 1,306.20
合计 -- 58,553,592.79 -- 99.15% 3,432,629.20
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
153
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3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 237,254,288.29 237,254,288.29 237,254,288.29 237,254,288.29
对联营、合营
21,540,904.33 21,540,904.33 21,540,904.33 21,540,904.33
企业投资
合计 258,795,192.62 21,540,904.33 237,254,288.29 258,795,192.62 21,540,904.33 237,254,288.29
（1）对子公司投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额(账 减值准备期
被投资单位 计提减值准
(账面价值) 追加投资 减少投资 其他 面价值) 末余额
备
龙口隆基制
102,049,040. 102,049,040.
动毂有限公
65 65
司
龙口隆基精
12,957,591.1 12,957,591.1
确制动有限
4 4
公司
龙口隆基废
旧物资回收 1,000,000.00 1,000,000.00
有限公司
山东隆基步
54,000,000.0 54,000,000.0
德威制动钳
0 0
有限公司
山东隆基制
67,247,656.5 67,247,656.5
动部件有限
0 0
公司
237,254,288. 237,254,288.
合计
29 29
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
期初余 本期增减变动 期末余 减值准
投资单
额(账 追加投 减少投 权益法 其他综 其他权 宣告发 计提减 额(账 备期末
位 其他
面价 资 资 下确认 合收益 益变动 放现金 值准备 面价 余额
154
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值) 的投资 调整 股利或 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
上海车
易信息 21,540,
科技有 904.33
限公司
21,540,
小计
904.33
21,540,
合计
904.33
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 731,198,229.00 636,929,152.99 809,497,879.84 682,795,636.55
其他业务 7,655,567.45 7,206,222.57 29,028,043.68 27,734,174.56
合计 738,853,796.45 644,135,375.56 838,525,923.52 710,529,811.11
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0 年
度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
155
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其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品收益 4,898,123.27 3,601,431.50
合计 4,898,123.27 3,601,431.50
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 201,497.68
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 2,651,994.89
量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 4,898,123.27
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债产生的公允价值变动损益，以及 -648,073.07
处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-187,549.33
出
减：所得税影响额 1,070,112.74
少数股东权益影响额 53,759.60
合计 5,792,121.10 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
156
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
1.56% 0.090 0.090
润
扣除非经常性损益后归属于公
1.32% 0.08 0.08
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）应收票据：2020年6月30日应收票据较2019年12月31日增加1870.39%，主要是因为本期收到商业承兑汇票增加所
导致。
（2）应收款项融资：2020年6月30日应收款项融资较2019年12月31日增加260.84%，主要是因为本期收到销售客户的银
行承兑汇票增加所导致。
（3）其他流动资产：2020年6月30日其他流动资产较2019年12月31日减少49.22%，主要是因为本期待抵扣增值税进项
税额减少所导致。
（4）其他非流动资产：2020年6月30日其他非流动资产较2019年12月31日增加253.65%，主要是因为本期公司预付的设
备、工程款增加所导致。
（5）短期借款：2020年6月30日短期借款较2019年12月31日增加150,000,000.00元，主要是因为本期公司收到的银行
借款增加所导致。
（6）应付票据：2020年6月30日应付票据较2019年12月31日减少31.57%，主要是因为本期公司到期归还的银行承兑汇
票增加所导致。
（7）应交税费：2020年6月30日应交税费较2019年12月31日增加53.23%，主要是因为本期公司应交所得税增加所导致。
（8）管理费用：2020年1-6月管理费用较2019年1-6月减少35.99%，主要是因为本期受疫情影响支付的职工薪酬减少较
多以及养老、医疗等保险优惠减少社保支出较多所导致。
（9）财务费用：2020年1-6月财务费用较2019年1-6月减少780.28%，主要是因为本期汇兑收益增加、提前付款享受现
金折扣收益增加所导致。
（10）其他收益：2020年1-6月其他收益较2019年1-6月增加283.10%，主要是因为本期收到的政府补助增加所导致。
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（11）投资收益：2020年1-6月投资收益较2019年1-6月增加36.00%，主要是因为本期购买的银行理财产品收益增加所
导致。
（12）所得税费用：2020年1-6月所得税费用较2019年1-6月减少37.18%，主要是因为本期实现的利润降低导致所得税
减少所导致。
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第十二节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表
二、载有和信会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定信息披露全体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、载有公司董事长张海燕女士签名的2020年半年度报告原件
以上文件置备地点：公司证券部
山东隆基机械股份有限公司
董事长：张海燕
2020年7月27日
159