证券代码：002366 证券简称：台海核电 公告编号：2019-017
台海玛努尔核电设备股份有限公司
关于深圳证券交易所 2018 年年报问询函回复的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
台海玛努尔核电设备股份有限公司（以下简称“公司”）2019 年 5 月 10 日
收到深圳证券交易所中小板公司管理部下发的《关于对台海玛努尔核电设备股份
有限公司 2018 年年报的问询函》（中小板年报问询函【2019】第 127 号），现将
有关问题回复如下：
问题一：
1、2017 年，你公司与控股股东烟台市台海集团有限公司（以下简称“台海
集团”）的关联销售累计确认收入 12.56 亿元，占营业收入的 50.85%，收到款
项 500 万元，确认应收账款 0 元，计入建造合同形成的已完工未结算资产金额
为 10.74 亿元。2018 年，你公司与台海集团的关联销售累计确认收入 7.86 亿元，
占营业收入的 56.96%，确认应收账款 2.9 亿元，计提坏账准备 1450.04 万元。
（1）请补充披露本报告期你公司与台海集团的关联销售确认的建造合同形
成的已完工未结算资产金额，并自查针对上述交易，你公司 2017-2018 年收入
确认金额与建造合同形成的已完工未结算资产确认金额、应收账款确认金额、
收款金额是否匹配；2018 年建造合同形成的已完工未结算资产减少金额与应收
账款增加金额、收款金额是否匹配；
回复：
2017-2018 年度公司与台海集团关联销售累计确认收入 17.52 亿元（含税金
额为 20.42 亿元），同时，确认已完工未结算资产确认金额 17.52 亿元，按照合
同完工节点确认应收账款金额 7.31 亿元，期末，已完工未结算资产确认金额余
额为 10.21 亿元。2017-2018 年度累计收款金额为 4.41 亿元，期末应收账款余
额 2.9 亿元。2017-2018 年收入确认金额与建造合同形成的已完工未结算资产确
认金额、应收账款确认金额、收款金额匹配。
2018 年末，建造合同形成的已完工未结算资产余额为 10.21 亿元，比年初
减少 0.53 亿元。系 2018 年度确认应收账款金额 7.31 亿元冲减当年建造合同形
成的已完工未结算资产 6.78 亿元所致。当年应收账款增加 7.31 亿元，累计收款
4.41 亿元，应收账款余额 2.9 亿元，提取坏账准备 1450 万元。2018 年建造合同
形成的已完工未结算资产减少金额与应收账款增加金额、收款金额匹配。
（2）2017-2018 年度，你公司对台海集团及其关联公司的关联销售累计确
认收入 17.52 亿元，累计确认应收账款 7.31 亿元。请你公司结合合同关键条款、
收入和成本确认原则、结算模式、建造进度确认依据等因素，补充说明建造合
同形成的已完工未结算资产结转应收账款的标准及时点，目前结算情况与合同
约定是否一致，应收账款的确认是否充分，相关会计处理是否符合《企业会计
准则》的要求，请年审会计师发表专项意见；
回复:
一、公司关联交易主要合同明细表：
单位：万元
应结算金 实际结
项目 合同金额 应结算 实际结
合同关键条款及结算情况 额（16%税 算金额
名称 （含税） 比例 算比例
率） （16%税率）
合同生效后 8 周支付 5%,首件锻件锻造完成支付
5%，检验合格支付 10%，预制检验合格支付 20%；
A 7,016.00 其他锻件投料完成支付 5%，检验合格支付 5%，预 25.00% 1,739.01 25.00% 1,739.01
制检验合格支付 15%。成套设备水压试验合格支付
15%，验收合格支付 15%，质保金质保期满支付 5%。
合同正式生效，双方签字确认支付 5%，产品成分
分析合格支付 5%，热处理性能合格支付 15%，合
同设备组装合格支付 15%，合同设备完工文件验收
B 112,000.00 10.00% 11,104.27 10.00% 11,104.27
合格支付 15%，合同设备出厂验收合格支付 15%，
设备现场开箱验收完成支付 10%，通过临时验收支
付 10%，质保期满，通过最终验收支付 10%。
合同正式生效，双方签字确认支付 5%，熔炼分析
合格支付 15%，电渣分析合格支付 10%，热处理性
能合格支付 15%，合同设备完工文件验收合格支付
C 22,050.00 30.00% 6,558.46 30.00% 6,558.46
15%，合同设备出厂验收合格支付 10%，设备现场
开箱验收完成支付 10%，通过临时验收支付 10%，
质保期满，通过最终验收支付 10%。
合同正式生效，双方签字确认支付 5%，熔炼分析
合格支付 5%，电渣分析合格支付 15%，热处理性
能合格支付 15%，合同设备完工文件验收合格支付
D 66,150.00 25.00% 16,396.15 25.00% 16,396.15
15%，合同设备出厂验收合格支付 10%，设备现场
开箱验收完成支付 15%，通过临时验收支付 10%，
质保期满，通过最终验收支付 10%。
合同正式生效，双方签字确认支付 5%，产品成分
分析合格支付 5%，热处理性能合格支付 15%，合
同设备组装合格支付 15%，合同设备完工文件验收
E 28,000.00 10.00% 2,776.07 10.00% 2,776.07
合格支付 15%，合同设备出厂验收合格支付 15%，
设备现场开箱验收完成支付 10%，通过临时验收支
付 10%，质保期满，通过最终验收支付 10%。
合同正式生效，双方签字确认支付 5%，产品成分
分析合格支付 5%，热处理性能合格支付 20%，合
同设备完工文件验收合格支付 20%，合同设备出厂
F 108,800.00 10.00% 10,787.01 10.00% 10,787.01
验收合格支付 15%，设备现场开箱验收完成支付
15%，通过临时验收支付 10%，质保期满，通过最
终验收支付 10%。
合同正式生效，双方签字确认支付 5%，熔炼分析
合格支付 5%，电渣分析合格支付 15%，热处理性
能合格支付 15%，合同设备完工文件验收合格支付
G 16,000.00 10.00% 1,586.32 10.00% 1,586.32
15%，合同设备出厂验收合格支付 10%，设备现场
开箱验收完成支付 15%，通过临时验收支付 10%，
质保期满，通过最终验收支付 10%。
合同正式生效，双方签字确认支付 5%，熔炼分析
合格支付 5%，电渣分析合格支付 15%，热处理性
能合格支付 15%，合同设备完工文件验收合格支付
H 8,000.00 10.00% 793.16 10.00% 793.16
15%，合同设备出厂验收合格支付 10%，设备现场
开箱验收完成支付 15%，通过临时验收支付 10%，
质保期满，通过最终验收支付 10%。
合同正式生效，双方签字确认支付 5%，产品成分
分析合格支付 5%，热处理性能合格支付 20%，合
同设备完工文件验收合格支付 20%，合同设备出厂
I 108,800.00 10.00% 10,787.01 10.00% 10,787.01
验收合格支付 15%，设备现场开箱验收完成支付
15%，通过临时验收支付 10%，质保期满，通过最
终验收支付 10%。
合同正式生效，双方签字确认支付 5%，产品成分
分析合格支付 5%，热处理性能合格支付 15%，合
同设备组装合格支付 15%，合同设备完工文件验收
J 105,480.00 10.00% 10,548.00 10.00% 10,548.00
合格支付 15%，合同设备出厂验收合格支付 15%，
设备现场开箱验收完成支付 10%，通过临时验收支
付 10%，质保期满，通过最终验收支付 10%。
合计 582,296.00 —— —— 73,075.47 —— 73,075.47
二、建造合同适用性说明
公司签订的上述合同均属于建造合同，采用完工百分比法确认收入，即以实
际已发生成本占合同预计总成本的比例确定完工进度。
1、建造合同的主要特点
建造合同先有买主(即客户)，后有标的(即产品)，产品的造价在签订合同时
已经确定。产品的生产周期长，往往跨越一个或几个会计年度。所建造的产品通
常规模大，价值高。建造合同一般为不可取消的合同，其产品为客户单独设计，
单独定制，属于非标准产品。
2、建造合同适用性说明
根据合同约定，该项目均属在设计（客户方提供图纸）、技术（完备的生产
资质及生产能力）、功能（属于最终工程中的关键部件）、最终用途（最终工程起
着至关重要的作用）等方面密切相关的资产而订立的合同。
合同在签订后，公司需提供详细的设计、采购、制造三级进度计划供客户审
查、批准。客户会对公司主要工序进行生产监督，公司质管部门编制质量计划详
细列示各子工序的重要数据信息；该项目所有合同均金额重大、从开工建设到合
同执行完毕需要跨越 1 至 3 个会计期间，综上所述，该项目符合建造合同的定义。
3、完工百分比法适用性的说明
公司核心竞争优势体现在材料环节，公司通过独特的冶炼工艺，使材料性能
更为优越，该情况与冶炼工序确认较大比例的合同收入相适应。以累计发生的成
本占预计总成本的比例，是符合公司生产实际的唯一合理方法，能准确计量并客
观反映完工进度。
（1）该项目合同均为固定价款合同，合同约定了明确的付款节点以及取得
货款需要提供的文件资料；最终客户为国有性质的大型央企，是与国家安全相关
的重要战略企业，具有强有力的支付能力。
（2）公司在财务系统中按项目、按工序设置各级明细科目，能够清楚地归
集实际发生的合同成本；建立了有效的成本预算体系及定期修正的制度，并不断
完善内部成本核算体系和内部财务预算及报告制度，对未完成合同尚需发生的合
同成本能够作出科学、可靠的估计。
A 建造合同预算编制：
本项目合同签订后，公司管理层组织了预算编制工作，营销、技术、生产、
行政人事、采购、设备、财务等部门全面参与。技术部门对项目工艺流程设计进
行转化，其他部门对产能利用、工期安排、各种资源投入量及价格等基础数据进
行了充分的论证。成本预算涵盖了产品生产的全部工序，每道工序充分考虑了影
响成本预算真实性与准确性的各个关键成本要素，做到了与公司的生产实际相
符，与产品的工艺流程相符。
B 项目实际成本归集：
建造合同的直接材料和辅助材料根据合同的实际耗用直接计入建造合同成
本，直接人工按照建造合同耗用的实际人工工时按比例分配计入建造合同成本，
电力费用根据建造合同使用的具体设备的实际设备工时，耗用的电量，按比例分
配计入建造合同成本，质检费用按照建造合同耗用的实际质检人工工时按比例分
配计入建造合同成本。根据工序的不同特点，制造费用采用最能体现成本分配合
理性的要素进行分配，如冶炼工序按照建造合同的实际产量进行分配，机加工工
序按照建造合同耗用的实际人工工时进行分配。
4、结算
公司对建造合同的结算是按照合同约定的结算节点确定。因此在办理结算
前，对按进度确认的进度收入在资产负债表日将其作为已完工未结算资产在存货
项目列示，公司财务部门按照结算程序，确认相应的应收账款，冲减前期按进度
确认的进度收入。根据与台海集团合同约定，截至 2018 年末，应结算 7.31 亿元，
实际已结算 7.31 亿元，结算情况与合同一致。相应确认应收账款 7.31 亿元，截
至 2018 年末累计收款 4.41 亿元，2018 年末应收账款余额 2.9 亿元。
（3）请补充说明上述应收账款坏账准备计提比例的依据和合理性，请年审
会计师发表专项意见；
回复：
公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资
不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内
无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务；其他确凿证据表明确实无法收
回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，
计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，
经公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或 将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大应收款
金额标准 项。
单项金额重大并单项计提坏 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提
账准备的计提方法 坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
除单项金额重大并已单项计提坏账准备的应收款项及
账龄组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项之
外，其余应收款项按账龄划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
3、采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3 年以上 50 50
4、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额不重大且风险不大的款项或有客观证据表明其
单项计提坏账准备的理由
发生了减值的款项。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提
坏账准备的计提方法
坏账准备。
公司根据应收款项坏账准备会计政策，按信用风险特征组合计提坏账准备，
账龄均在一年以内，计提比例 5%，计提坏账准备 1450.04 万元。
（4）请补充披露 2017、2018 年你公司对台海集团关联销售的毛利率，并
说明与其他客户是否存在较大差异；
回复：
2017 年度和 2018 年度，公司对台海集团关联销售毛利率分别为 88.14%和
87.39%，保持在相对稳定的水平。
多年来，公司与中国核电工程有限公司、中广核工程有限公司、中国核动力
研究设计院等多家单位合作，为其提供了多台套包括二代半、三代（AP1000、华
龙一号）压水堆一回路主管道及波导管、主泵等设备，平均毛利率约 60%。
本次关联交易项目平均毛利率为 87.76%，产品无可参考同类项目。与公司
相近产品比较，存在差异化特征：设备结构更复杂，更精细化，铸造、锻造、机
加工、焊接工艺都更复杂，制造难度更大，特别需要一体化成型技术，与传统工
艺比较其包含了精工制作的概念。
上述产品销售价格高于此类传统核电设备，加之公司产品的良品率一直保持
较高水平，整体毛利率也高于同行业平均水平。
（5）你公司预计 2019 年与台海集团的日常关联销售金额为 15 亿元，请补
充披露上述关联销售的具体产品，说明关联交易的必要性，是否存在其他利益
安排，是否存在关联方向上市公司进行利益输送的情形。
回复：
公司根据业务发展和客户经营需要，于 2017 年与台海集团签署了重大合同，
后因项目建设需要，公司于 2018 年度与台海集团签署上述重大合同补充协议，
总合同金额不超过 58.5 亿元。上述事项均经公司董事会、股东大会审议通过。
上述合同具体产品为容器锻件等产品，公司预计的 2019 年与台海集团的日
常关联销售金额 15 亿元，是依据工期要求、生产进度计划安排测算产生的。该
金额为以前年度合同继续执行预计产生的收入，不存在关联方向上市公司进行利
益输送的情形。
问题二：
你公司对渤海造船厂集团有限公司的应收账款期末余额连续四年均为
717.04 万元，计提坏账准备金额 0 元，不计提坏账准备的原因除 2015 年为坏账
损失可能性很小外，均为该笔交易未到结算时点。
（1）请补充披露该笔应收账款的发生时间，销售的具体产品、金额，合同
约定的结算模式、结算标准及依据、最新结算进展，说明该笔交易截止报告期
末还未达到结算时点的原因，并自查你公司对上述交易是否已经及时履行信息
披露义务；
回复：
2010 年度公司与渤海造船厂集团有限公司签订了核岛一回路主管道分包合
同，公司提供三门 2 号、海阳 2 号主管道坯料，合同总金额为 14,340.80 万元。
截止 2012 年 12 月 31 日，公司累计确认应收账款 14,340.80 万元，累计收款
13,623.76 万元，剩余 717.04 万元尚未收到，为产品的质保金。
目前按合同约定，质保期未结束，尚未达到合同支付的节点，因此客户未予
以付款。
经自查，2010 年公司与相关方签署上述分包合同，2015 年公司通过借壳四
川丹甫制冷压缩机股份有限公司完成上市工作，上述交易及上市前已签订重大合
同，公司已于 2015 年 6 月 18 日披露，具体内容详见公司同日披露的《重大资产
置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（修订稿）》。
（2）你公司披露的不计提坏账准备的原因是否矛盾，说明坏账准备计提依
据及合理性，请年审会计师发表专项意见；
回复：
公司对渤海造船厂集团有限公司的应收账款期末余额 717.04 万元为产品已
交付并结算后的质保金。渤海造船厂集团有限公司属于大型国企，信用较高，该
笔款项属于质保金性质，目前质保期未结束，尚未达到合同付款节点，公司根据
应收款项坏账准备计提政策，故未计提坏账准备。
（3）请补充说明上述销售与你公司和台海集团发生的日常关联销售的结算
模式是否存在较大差异，如是，请说明具体差异及存在差异的原因；如否，请
说明上述销售未至结算时点即可确认应收账款而台海集团关联销售只能确认建
造合同形成的已完工未结算资产的原因，你公司相关会计处理是否符合《企业
会计准则》的要求，请年审会计师发表专项意见。
回复：
公司和台海集团发生的日常关联销售的结算模式与渤海造船厂集团有限公
司的结算模式存在较大差异：公司与台海集团发生的关联交易核算采用《建造合
同》准则，按照完工百分比法确认收入；公司与渤海造船厂集团有限公司签订的
是主管道分包合同，向其提供三门 2 号、海阳 2 号主管道坯料，公司按照《收入》
准则中商品销售收入确认原则，在产品交付验收后确认收入。
公司相关会计处理符合《企业会计准则》的要求。
问题三：
报告期内，你公司实现营业收入 13.80 亿元，同比下降 44.14%，归属于上
市公司股东的净利润（以下简称“净利润”）3.36 亿元，同比下降 66.90%，经
营活动产生的现金流量净额为 3.30 亿元，同比上涨 427.15%。
（1）请结合行业背景、你公司发展战略、产品类型、销售情况等补充说明
你公司业绩大幅下滑的原因及合理性。
回复：
公司发展战略一直贯彻以装备材料研发生产和核电装备制造为主的产品发
展模式，主要业务是服务于核电行业，专属于核电装备制造业，公司业绩及销售
完全受核电行业发展变化的影响。公司主要产品类型有民用核电核岛一回路主管
道主设备及波动管、核一级主泵泵壳部件、小型堆压力容器设备及铸锻件、核废
后处理系统装备以及核电机组核二三级泵阀用材料等。
我国核电发展经历了五个阶段：探索起步、规划发展、快速发展、暂缓建设
和重启阶段。报告期内我国核电行业处在重启前期阶段。主要表现在一是核电核
准批复谨慎，二是提高准入门槛，按照全球最高安全要求新建核电项目，新建核
电机组必须符合三代核电安全最高标准；三是总结运营经验，验证技术成熟度，
蓄势待发，稳步进入重启核电阶段。
在 2018 年度，三大核电（中核、广核、国电投）没有新的项目设备进行招
投标，涉及核电装备制造的企业业绩都受到不同程度的影响，本公司也未例外。
2018 年度实现营业收入 13.80 亿元，同比下降 44.14%。
（2）请结合主营业务开展情况、毛利率、期间费用、销售政策、采购政策、
信用及收款政策以及经营收支情况说明公司净利润与经营活动产生的现金流量
净额变动方向相反的原因及合理性。
回复：
公司按照建造合同采用完工百分比法确认收入，该类合同结算按照合同约定
的结算节点进行，由此造成结算进度与完工进度存在差异；另一方面，公司该类
产品前期投入较大，营业收入前期确认较多，导致收入额度与收款结算额度不完
全匹配，且付款审批流程较长。公司需要先期支付原材料等费用，占用大量资金。
所以在项目前期集中投入的阶段会有一定的资金压力，但随着项目生产的进行，
新旧合同的有效搭配，项目货款会逐步回流，实现投入、产出的良性循环。
2017 年公司根据业务发展和客户经营需要与台海集团签署重大合同，因
2017 年 12 月 31 日按照合同约定并未达到付款节点，故台海集团未付款，公司
备料垫付款项较多，经营现金流为-1 亿。截至 2018 年 12 月 31 日台海集团按照
合同约定累计付款 4.4 亿，经营现金流为 3.3 亿。导致公司 2017 年度和 2018
年度净利润与经营活动产生的现金流量净额变动方向相反。
问题四：
报告期内，你公司实现营业收入 13.8 亿元，主要来源于反应堆一回路主管
道、容器类设备及锻件、石化装备产品、其他核电设备等。请说明其中建造合
同收入占比，并提供建造合同收入明细，包括工程项目名称、中标时间、项目
完工进度、报告期内收入确认金额，分别说明建造合同收入的确认依据、方法
及与工程进度的匹配性。请年审会计师说明对建造合同收入核查的具体情况，
包括但不限于核查范围、核查手段、核查比例、核查情况及核查结论等，并说
明是否存在跨期提前确认收入的情形。
回复：
报告期内,公司实现营业收入 13.8 亿元，建造合同收入占比 67.27%。
单位：万元
序号 项目 2018 年度确认收入 完工进度
1 容器设备及锻件 68,472.13 35.36%
2 主管道 24,990.37 64.46%
总计 93,462.50 44.59%
以上建造合同项下产品采用完工百分比法进行收入确认。公司建立健全了建
造合同收入及成本确认相关的内控制度，依据项目资料，合理、充分编制成本预
算，按照合同约定及相关方要求合理安排生产。依据会计准则及会计政策，归集
成本，以已经发生的成本占预计总成本的比例确定完工进度。不同生产环节成本
投入不同，技术掌控难度不同，特别是冶炼、锻造等工序是企业材料投入（成分
控制）、产品成型（工艺控制）等的关键环节，是产品完工的关键环节，历史数
据及经验表明，以前述完工百分比法计算并确认的完工进度与工程进度基本匹
配，不存在提前确认收入或推迟确认成本的情形。
问题五：
报告期末，你公司短期借款余额 13.09 亿元，较期初增加 45.12%流动比率
1.26，同比下降 29.21%。你公司受限资产余额 12.27 亿元，占公司总资产的
17.19%。其中新增抵押在建工程 1.05 亿元、应收账款 3.87 亿元。
（1）请补充披露你公司短期借款的详细情况，包括短期借款的种类、期限、
数额、主要用途、质押物情况、相关投资项目的进展情况；并结合还款安排及
资金来源，说明相关债务是否会对你公司生产经营造成不利影响及应对措施。
回复：
公司报告期末短期借款明细如下：
单位：元
借款 主要
贷款机构 借款余额 借款日 到期日 质押物（抵押物）情况
类型 用途
19,000,000.00 2018-12-20 2019-12-19
23,000,000.00 2018-12-19 2019-12-18
保证+
包商银行股份有 购买原
质押 23,000,000.00 2018-12-19 2019-12-18 应收账款质押
限公司包头分行 材料
23,000,000.00 2018-12-19 2019-12-18
23,000,000.00 2018-12-18 2019-12-17
3,000,000.00 2018-12-18 2019-10-21
23,000,000.00 2018-12-18 2019-8-21
23,000,000.00 2018-12-17 2019-6-21
北京银行股份有 保证+ 采购原
35,000,000.00 2018-9-20 2019-7-20 应收账款质押
限公司济南分行 质押 材料
北京银行股份有 保证+ 采购原
10,000,000.00 2018-9-19 2019-7-19 应收账款质押
限公司济南分行 质押 材料
中国光大银行烟 付购销
保证 18,000,000.00 2018-9-12 2019-9-11
台凤凰台支行 款
土地：鲁（2017）烟台市莱
华夏银行股份有 不动产权第 0004359、鲁
购买原
限公司烟台分行 抵押 50,000,000.00 2018-7-2 2019-7-2 （2017）烟台市莱不动产权
材料
营业部 第 0004360、鲁（2017）烟
台市莱不动产权第 0004361
交通银行股份有 购镍
限公司烟台莱山 保证 40,000,000.00 2018-2-26 2019-2-25 板、钼
支行 板
中信银行股份有
采购原
限公司烟台莱山 保证 70,000,000.00 2018-3-23 2019-3-19
材料
支行
中信银行股份有
采购原
限公司烟台莱山 保证 30,000,000.00 2018-3-29 2019-3-19
材料
支行
平安银行股份有 采购原
保证 35,000,000.00 2018-4-13 2019-4-13
限公司烟台分行 材料
平安银行股份有 采购原
保证 15,000,000.00 2018-4-20 2019-4-20
限公司烟台分行 材料
平安国际金融租 采购原
保证 43,102,291.46 2018-4-4 2021-4-4
赁 材料
上海浦东发展银
采购原
行股份有限公司 保证 50,000,000.00 2018-3-13 2019-3-12
材料
烟台分行
上海浦东发展银
采购原
行股份有限公司 保证 20,000,000.00 2018-4-8 2019-4-7
材料
烟台分行
上海浦东发展银
采购原
行股份有限公司 保证 7,500,000.00 2018-10-31 2019-8-25
材料
烟台分行
上海浦东发展银 采购天
保证 7,900,000.00 2018-11-19 2019-8-19
行股份有限公司 然气
烟台分行
烟台银行股份有
购原材
限公司国贸大厦 保证 90,000,000.00 2018-2-6 2019-2-6
料
支行
购钼
天津银行烟台分 100,000,000.0
保证 2018-2-9 2019-2-8 铁、镍
行 0
板
在建工程建设工程规划许
中国建设银行股
保证+ 偿还借 可证号为建字第
份有限公司莱山 97,000,000.00 2018-12-30 2019-12-29
抵押 款 370613201100056；烟国用
支行
（2011）第 2109 号
在建工程建设工程规划许
中国建设银行股
保证+ 偿还借 可证号为建字第
份有限公司莱山 29,100,000.00 2018-12-30 2019-12-29
抵押 款 370613201100056；烟国用
支行
（2011）第 2109 号
在建工程建设工程规划许
中国建设银行股
保证+ 偿还借 可证号为建字第
份有限公司莱山 29,100,000.00 2018-12-30 2019-12-29
抵押 款 370613201100056；烟国用
支行
（2011）第 2109 号
在建建设工程规划许可证
中国建设银行股
保证+ 偿还借 号为建字第
份有限公司莱山 48,500,000.00 2018-12-30 2019-12-29
抵押 款 370613201100056；烟国用
支行
（2011）第 2109 号
兴业银行股份有 采购原
保证 20,000,000.00 2018-12-13 2019-12-13
限公司烟台分行 材料
兴业银行股份有 采购原
保证 15,000,000.00 2018-12-12 2019-12-12
限公司烟台分行 材料
兴业银行股份有 采购原
保证 15,000,000.00 2018-11-23 2019-11-23
限公司烟台分行 材料
兴业银行股份有 150,000,000.0 采购原
保证 2018-8-20 2019-8-20
限公司烟台分行 0 材料
浙商银行成都分 保证+ 采购原
49,500,000.00 2018-9-26 2019-1-26 房产、土地、机器设备抵押
行 抵押 材料
民生银行德阳分 股票 采购原
3,000,000.00 2018-1-2 2019-1-1
行 质押 材料
中国工商银行股
保证+ 采购原 德阳台海在建工程工业房
份有限公司旌阳 20,000,000.00 2018-2-2 2019-2-1
抵押 材料 地产及国有土地使用权
支行
长城华西银行高 保证+ 采购原
3,000,000.00 2018-4-19 2019-4-18 压机等
新科技支行 抵押 材料
民生银行德阳分 股票 采购原
1,000,000.00 2018-2-27 2019-2-26
行 质押 材料
民生银行德阳分 股票 采购原
1,245,000.00 2018-3-26 2019-3-25
行 质押 材料
民生银行德阳分 股票 采购原
8,000,000.00 2018-5-2 2019-5-1
行 质押 材料
中国工商银行股
保证+ 采购原 德阳台海在建工程工业房
份有限公司旌阳 3,000,000.00 2018-4-20 2019-4-19
抵押 材料 地产及土地使用权
支行
中国工商银行股
采购原
份有限公司东汽 抵押 8,500,000.00 2018-6-22 2019-6-21 房地产及土地使用权抵押
材料
支行
长城华西银行高 保证+ 采购原 房产、土地、机器设备抵
6,500,000.00 2018-5-29 2019-5-28
新科技支行 抵押 材料 押
合计 1,308,947,291.46
公司短期借款主要是一年内到期的流动资金借款，主要为满足公司日常生产
经营需要。目前公司统筹安排货币资金及现金流收支，整体财务状况稳定。同时
公司也将通过以下措施应对短期偿债压力：1、加大销售回款的催收力度；2、到
期融资业务及时办理续贷，保持良性循环；3、优化融资结构，合理调配资金。
（2）请详细说明上述资产权利受限的具体形成过程、是否已经或者可能对
你公司正常生产经营产生的影响。
回复：
截至 2018 年 12 月 31 日，公司受限资产余额 12.27 亿元，占公司总资产的
17.19%。受限货币资金，系公司按照银行要求缴存的汇票保证金、保函保证金、
信用证保证金；受限应收账款、在建工程、固定资产系公司用作抵押物向银行申
请流动资金贷款，是基于公司生产经营及业务发展所需，有利于促进公司业务的
持续健康发展。
受限资产未对公司正常生产经营产生影响。受限的货币资金在相应的银行承
兑汇票、信用证到期后支付票款；受限的应收账款、在建工程、固定资产将在对
应的借款到期后解除抵押。
问题六：
报告期内，你公司前五名供应商合计采购金额 1.87 亿元，占年度采购总额
的比例为 26.89%，较去年下降 21.55 个百分点。请结合原材料情况、产品生产
销售情况说明你公司采购对象、采购政策是否发生较大变化。
回复：
公司 2018 年度销售收入 13.8 亿元，2017 年度销售收入 24.7 亿元，同比下
降 44.14%，销售收入的下降导致原材料采购金额的下降，如主要原材料镍板、
钼铁等采购量下降。
根据公司产品的制造特点，主要为建造合同生产周期长、工序多。不同生产
工序所消耗的原材料不同。因 2018 年主要生产工序与 2017 年存在较大差异，公
司的采购供应商集中度下降。
公司生产中所需原材料均通过公司采购部门集中统一采购。公司制定了《采
购管理制度》、《供应商管理制度》等规章制度，采购部门按规定在合格供应商范
围内进行集中采购、询价比价、竞价招标等，并对采购价格进行跟踪监督。
问题七：
2018 年 5 月 30 日，你公司控股股东台海集团承诺一年内择机增持公司股票，
增持规模不少于 2 亿元。截至目前，承诺期限已不足一个月，请补充披露最新
增持进展，并请公司控股股东书面说明能否按期完成增持计划，是否具备良好
履约能力，如何保证不违反其公开作出的承诺。
回复：
公司于 2018 年 5 月 30 日披露了《关于控股股东进一步增持公司股份的公告》
（公告编号：2018-052）。公司控股股东台海集团计划自 2018 年 5 月 30 日起十
二个月内,在符合中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的规定前提下，择
机增持公司股票，增持规模至少为人民币 2 亿元，期限不超过一年。
截至本公告日，台海集团累计增持公司股票 1,490,900 股，占公司总股本比
例 0.1719%；累计增持金额 24,705,359.31 元，占承诺增持计划总额的 12.3527%。
具体增持情况如下：
增持 增持均价 增持数量 占公司总股
增持股东 增持时间 交易金额（元）
方式 （元/股） （股） 本比例（%）
2018-5-30 16.8008 595,200 0.0686 9,999,818.71
烟台市
竞价
台海集团 2018-6-13 16.5255 595,700 0.0687 9,844,247.60
交易
有限公司
2018-6-14 16.2043 300,000 0.0346 4,861,293.00
合计 1,490,900 0.1719 24,705,359.31
自披露上述进一步增持公司股份计划及实施增持进展后，由于经济环境、融
资环境等客观情况发生了较大变化，台海集团的股权结构也发生变化，目前上述
增持计划未全部完成。因台海集团的股权结构发生重大变化，根据台海集团新公
司章程规定，继续增持上述未完成部分属董事会决定的重大事宜，决议内容须经
各委派方同意,由全体董事一致通过，方可做出。
经台海集团审慎研究，决定延期履行未实施部分的增持计划，拟将本次股份
增持计划期限延期至 2020 年 5 月 30 日，其他承诺不变。
上述事项控股股东延期实施增持计划事项已经公司第五届董事会第四次会
议及第五届监事会第四次会议通过，关联董事已回避表决。具体内容详见公司
2019 年 5 月 15 日刊载于《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日
报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于控股股东延期实施增持计划
的公告》（公告编号：2019-015）。
该事项尚需提交公司 2018 年度股东大会审议，关联股东将就本议案回避表
决。
特此公告
台海玛努尔核电设备股份有限公司 董事会
2019 年 5 月 17 日
