浙江亚厦装饰股份有限公司
二Ｏ一二年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告
致同审字（2013）第 350ZA0787 号
浙江亚厦装饰股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江亚厦装饰股份有限公司（以下简称亚厦股份公司）
财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2012 年度的合并
及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务
报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是亚厦股份公司管理层的责任，这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报
表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证
据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的
财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报
表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内
部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、审计意见
我们认为，亚厦股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了亚厦股份公司 2012 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以
及 2012 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师：闫钢军
（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李志平
中国〃北京 二Ｏ一三年 三 月二十八日
合 并 资 产 负 债 表
2012 年 12 月 31 日
会企 01 表
编制单位：浙江亚厦装饰股份有限公司 单位：人民币
元
资产 附注 期末余额 期初余额 负债及所有者权益 附注 期末余额 期初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 五、1 2,286,241,561.65 1,657,240,060.49 短期借款 五 19 192,361,579.67 -
交易性金融资产 - - 交易性金融负债 - -
应收票据 五、2 440,274,932.43 22,465,287.22 应付票据 五 20 88,960,776.30 23,472,273.52
应收账款 五、3 5,335,936,401.84 3,776,244,728.97 应付账款 五 21 4,388,129,627.01 3,309,398,963.93
预付款项 五、4 48,856,743.58 60,555,209.36 预收款项 五 22 99,446,162.57 79,863,953.26
应收利息 五、5 10,904,948.21 - 应付职工薪酬 五 23 20,806,781.26 16,334,250.43
应收股利 - - 应交税费 五 24 326,761,073.27 262,790,083.84
其他应收款 五、6 341,249,720.05 292,638,009.78 应付利息 五 25 24,521,468.49 -
存货 五、7 488,767,024.78 370,063,208.45 应付股利 - -
其他应付款 五 26 178,083,657.84 161,871,887.52
一年内到期的非流 一年内到期的非流
- - - -
动资产 动负债
其他流动资产 - - 其他流动负债 五 27 1,677,905.78 -
流动资产合计 8,952,231,332.54 6,179,206,504.27 流动负债合计 5,320,749,032.19 3,853,731,412.50
非流动资产： 非流动负债：
可供出售金融资产 - - 长期借款 - -
持有至到期投资 - - 应付债券 五 28 986,979,850.75 -
长期应收款 - - 长期应付款 - -
长期股权投资 五、8 50,000.00 50,000.00 专项应付款 - -
投资性房地产 五、9 14,087,675.06 15,055,725.06 预计负债 - -
固定资产 五 10 380,326,045.02 205,940,902.57 递延所得税负债 - -
在建工程 五 11 46,113,997.48 111,577,832.19 其他非流动负债 五 29 12,584,293.33 16,779,057.77
工程物资 - - 非流动负债合计 999,564,144.08 16,779,057.77
固定资产清理 - - 负债合计 6,320,313,176.27 3,870,510,470.27
生产性生物资产 - - 所有者权益：
实收资本（或股
油气资产 - - 五 30 635,437,500.00 422,000,000.00
本）
无形资产 五 12 27,671,820.28 27,904,054.24 资本公积 五 31 1,341,349,834.38 1,470,194,384.38
开发支出 - - 减：库存股 - -
商誉 五 13 135,589,637.14 132,364,428.68 专项储备 - -
长期待摊费用 五 14 50,190,655.50 24,953,262.30 盈余公积 五 32 121,148,032.42 74,269,935.93
递延所得税资产 五 15 74,892,598.63 48,988,463.36 一般风险准备 - -
其他非流动资产 五 17 207,353,203.08 - 未分配利润 五 33 1,402,026,842.86 869,268,135.25
外币报表折算差额 - -
归属于母公司的所
3,499,962,209.66 2,835,732,455.56
有者权益合计
少数股东权益 68,231,578.80 39,798,246.84
非流动资产合计 936,275,632.19 566,834,668.40 所有者权益合计 3,568,193,788.46 2,875,530,702.40
负债和所有者权益
资产总计 9,888,506,964.73 6,746,041,172.67 9,888,506,964.73 6,746,041,172.67
合计
法定代表人：丁欣欣 主管会计工作的负责人： 刘红岩 会计机构负责人：刘红岩
合 并 利 润 表
2012 年度
会企 02 表
编制单位：浙江亚厦装饰股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2012 年度 2011 年度
一、营业收入 五、34 9,576,539,781.48 7,252,644,744.50
减：营业成本 五、34 7,994,046,684.73 6,076,484,691.60
营业税金及附加 五、35 330,888,860.66 247,384,613.81
销售费用 五、36 97,134,572.03 78,729,936.49
管理费用 五、37 247,302,897.84 210,875,419.98
财务费用 五、38 8,021,721.13 -16,874,902.62
资产减值损失 五、39 149,869,906.61 100,577,536.30
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
投资收益（损失以“－”号填列） - -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 749,275,138.48 555,467,448.94
加：营业外收入 五、40 2,518,280.10 477,677.67
减：营业外支出 五、41 961,431.26 1,117,392.51
其中：非流动资产处置损失 五、41 147,953.60 286,102.22
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 750,831,987.32 554,827,734.10
减：所得税费用 五、42 100,189,121.56 85,386,415.71
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 650,642,865.76 469,441,318.39
其中：被合并方在合并前实现的净利润 - -
归属于母公司所有者的净利润 634,496,804.10 448,994,222.76
少数股东损益 16,146,061.66 20,447,095.63
五、每股收益
（一）基本每股收益 五、43 1.00 0.71
（二）稀释每股收益 五、43 1.00 0.71
六、其他综合收益 - -
七、综合收益总额 650,642,865.76 469,441,318.39
归属于母公司所有者的综合收益总额 634,496,804.10 448,994,222.76
归属于少数股东的综合收益总额 16,146,061.66 20,447,095.63
法定代表人：丁欣欣 主管会计工作的负责人： 刘红岩 会计机构负责人：刘红岩
合 并 现 金 流 量 表
2012 年度
会企 03 表
编制单位：浙江亚厦装饰股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2012 年度 2011 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6,895,830,491.99 4,755,567,407.45
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 五、44 505,184,875.47 453,065,380.11
经营活动现金流入小计 7,401,015,367.46 5,208,632,787.56
购买商品、接受劳务支付的现金 4,809,442,940.82 3,182,781,877.31
支付给职工以及为职工支付的现金 1,453,038,730.00 1,030,186,934.68
支付的各项税费 406,234,035.41 242,095,279.63
支付其他与经营活动有关的现金 五、44 720,634,426.51 617,413,163.77
经营活动现金流出小计 7,389,350,132.74 5,072,477,255.39
经营活动产生的现金流量净额 11,665,234.72 136,155,532.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 237,390.00 713,294.55
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 五、44 - -
投资活动现金流入小计 237,390.00 713,294.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 381,108,519.99 169,268,116.57
投资支付的现金 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,875,781.38 137,370,023.71
支付其他与投资活动有关的现金 五、44 4,500,000.00 -
投资活动现金流出小计 387,484,301.37 306,638,140.28
投资活动产生的现金流量净额 -387,246,911.37 -305,924,845.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 62,294,450.00 180,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 9,888,200.00 180,000.00
取得借款收到的现金 30,000,000.00 -
发行债券收到的现金 985,780,000.00 -
收到其他与筹资活动有关的现金 五、44 23,501,806.91 22,506,308.60
筹资活动现金流入小计 1,101,576,256.91 22,686,308.60
偿还债务支付的现金 2,200,000.00 -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 55,342,808.20 52,750,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 五、44 32,865,103.43 19,477,220.88
筹资活动现金流出小计 90,407,911.63 72,227,220.88
筹资活动产生的现金流量净额 1,011,168,345.28 -49,540,912.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 635,586,668.63 -219,310,225.84
加：期初现金及现金等价物余额 1,612,078,219.89 1,831,388,445.73
六、期末现金及现金等价物余额 2,247,664,888.52 1,612,078,219.89
法定代表人：丁欣欣 主管会计工作的负责人： 刘红岩 会计机构负责人：刘红岩
合并股东权益变动表
2012 年度 会企 04 表
编制单位：浙江亚厦装饰股份有限公司 单位：人民币
2012 年度 元
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益(或
实收资本 资本公积 减：库 专项 盈余公积 一般风 未分配利润 其他
益 股东权益)合计
（或股本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 422,000,000.00 1,470,194,384.38 - - 74,269,935.93 - 869,268,135.25 - 39,798,246.84 2,875,530,702.40
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他
二、本年年初余额 422,000,000.00 1,470,194,384.38 - - 74,269,935.93 - 869,268,135.25 - 39,798,246.84 2,875,530,702.40
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 213,437,500.00 -128,844,550.00 - - 46,878,096.49 - 532,758,707.61 - 28,433,331.96 692,663,086.06
（一）净利润 634,496,804.10 16,146,061.66 650,642,865.76
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 634,496,804.10 - 16,146,061.66 650,642,865.76
（三）所有者投入和减少资本 2,437,500.00 82,155,450.00 - - - - - - 9,888,200.00 94,481,150.00
1．所有者投入资本 2,437,500.00 49,968,750.00 9,888,200.00 62,294,450.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 32,186,700.00 32,186,700.00
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - 46,878,096.49 - -101,738,096.49 - - -54,860,000.00
1．提取盈余公积 46,878,096.49 -46,878,096.49 -
2．对所有者（或股东）的分配 -54,860,000.00 -54,860,000.00
3．其他 -
（五）所有者权益内部结转 211,000,000.00 -211,000,000.00 - - - - - - - -
1．资本公积转增资本 211,000,000.00 -211,000,000.00 -
2．盈余公积转增资本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（七）其他 2,399,070.30 2,399,070.30
四、本年年末余额 635,437,500.00 1,341,349,834.38 - - 121,148,032.42 - 1,402,026,842.86 - 68,231,578.80 3,568,193,788.46
法定代表人：丁欣欣 主管会计工作的负责人： 刘红岩 会计机构负责人：刘红岩
合并股东权益变动表
2011 年度 会企 04 表
编制单位：浙江亚厦装饰股份有限公司 单位：人民币
2011 年度 元
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益(或
实收资本 资本公积 减：库 专项 盈余公积 一般风 未分配利润 其他
益 股东权益)合计
（或股本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 211,000,000.00 1,654,126,784.38 - - 41,351,988.18 - 505,941,860.24 - 160,770.34 2,412,581,403.14
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他
二、本年年初余额 211,000,000.00 1,654,126,784.38 - - 41,351,988.18 - 505,941,860.24 - 160,770.34 2,412,581,403.14
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 211,000,000.00 -183,932,400.00 - - 32,917,947.75 - 363,326,275.01 - 39,637,476.50 462,949,299.26
（一）净利润 448,994,222.76 20,447,095.63 469,441,318.39
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 448,994,222.76 - 20,447,095.63 469,441,318.39
（三）所有者投入和减少资本 - 27,067,600.00 - - - - - - 180,000.00 27,247,600.00
1．所有者投入资本 180,000.00 180,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 27,067,600.00 27,067,600.00
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - 32,917,947.75 - -85,667,947.75 - - -52,750,000.00
1．提取盈余公积 32,917,947.75 -32,917,947.75 -
2．对所有者（或股东）的分配 -52,750,000.00 -52,750,000.00
3．其他 -
（五）所有者权益内部结转 211,000,000.00 -211,000,000.00 - - - - - - - -
1．资本公积转增资本 211,000,000.00 -211,000,000.00 -
2．盈余公积转增资本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（七）其他 19,010,380.87 19,010,380.87
四、本年年末余额 422,000,000.00 1,470,194,384.38 - 74,269,935.93 - 869,268,135.25 - 39,798,246.84 2,875,530,702.40
法定代表人：丁欣欣 主管会计工作的负责人： 刘红岩 会计机构负责人：刘红岩
资 产 负 债 表
2012 年 12 月 31 日
会企 01 表
编制单位：浙江亚厦装饰股份有限公司 单位：人民币
元
资产 附注 期末余额 期初余额 负债及所有者权益 附注 期末余额 期初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 1,659,475,017.73 1,162,433,352.79 短期借款 136,149,461.52 -
交易性金融资产 - - 交易性金融负债 - -
应收票据 346,871,118.95 11,283,959.72 应付票据 36,601,892.20 -
应收账款 十三 1 3,892,353,672.51 2,909,178,116.75 应付账款 3,196,754,699.07 2,529,327,862.91
预付款项 30,268,122.68 45,960,253.21 预收款项 37,310,892.83 41,819,109.45
应收利息 10,619,974.88 - 应付职工薪酬 2,997,255.91 2,765,406.27
应收股利 - - 应交税费 242,788,141.31 202,265,725.58
其他应收款 十三 2 302,302,430.09 289,816,145.18 应付利息 24,504,109.59 -
存货 252,891,248.39 192,979,750.43 应付股利 - -
其他应付款 114,626,840.82 127,078,961.06
一年内到期的非流 一年内到期的非流
- - - -
动资产 动负债
其他流动资产 - - 其他流动负债 1,479,453.20 -
流动资产合计 6,494,781,585.23 4,611,651,578.08 流动负债合计 3,793,212,746.45 2,903,257,065.27
非流动资产： 非流动负债：
可供出售金融资产 - - 长期借款 - -
持有至到期投资 - - 应付债券 986,979,850.75 -
长期应收款 - - 长期应付款 - -
长期股权投资 十三 3 1,212,683,223.62 768,173,456.62 专项应付款 - -
投资性房地产 14,087,675.06 15,055,725.06 预计负债 - -
固定资产 48,399,024.30 37,616,791.99 递延所得税负债 - -
在建工程 - 3,043,081.32 其他非流动负债 11,095,898.97 14,794,531.96
工程物资 - - 非流动负债合计 998,075,749.72 14,794,531.96
固定资产清理 - - 负债合计 4,791,288,496.17 2,918,051,597.23
生产性生物资产 - - 所有者权益：
实收资本（或股
油气资产 - - 635,437,500.00 422,000,000.00
本）
无形资产 230,300.06 1,672,179.28 资本公积 1,341,349,834.38 1,470,194,384.38
开发支出 - - 减：库存股 - -
商誉 - - 专项储备 - -
长期待摊费用 46,204,564.86 23,210,270.98 盈余公积 121,148,032.42 74,269,935.93
递延所得税资产 51,418,384.91 35,630,860.83 一般风险准备
其他非流动资产 - - 未分配利润 978,580,895.07 611,538,026.62
外币报表折算差额 - -
归属于母公司的所
3,076,516,261.87 2,578,002,346.93
有者权益合计
少数股东权益 - -
非流动资产合计 1,373,023,172.81 884,402,366.08 所有者权益合计 3,076,516,261.87 2,578,002,346.93
负债和所有者权益
资产总计 7,867,804,758.04 5,496,053,944.16 7,867,804,758.04 5,496,053,944.16
合计
法定代表人：丁欣欣 主管会计工作的负责人： 刘红岩 会计机构负责人：刘红岩
利 润 表
2012 年度
会企 02 表
编制单位：浙江亚厦装饰股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2012 年度 2011 年度
一、营业收入 十三、4 6,586,334,708.22 5,204,682,853.29
减：营业成本 十三、4 5,482,545,901.89 4,386,595,830.32
营业税金及附加 227,063,182.67 177,188,576.02
销售费用 73,749,906.87 62,840,566.58
管理费用 155,441,301.15 126,661,172.02
财务费用 11,389,710.20 -13,477,828.92
资产减值损失 105,250,160.50 82,664,872.77
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
投资收益（损失以“－”号填列） - 42,024.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 530,894,544.94 382,251,689.03
加：营业外收入 2,219,179.79 -
减：营业外支出 678,283.12 683,652.67
其中：非流动资产处置损失 18,283.12 667.35
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 532,435,441.61 381,568,036.36
减：所得税费用 63,654,476.67 52,388,558.88
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 468,780,964.94 329,179,477.48
其中：被合并方在合并前实现的净利润 - -
归属于母公司所有者的净利润 468,780,964.94 329,179,477.48
少数股东损益 - -
五、每股收益 - -
（一）基本每股收益 - -
（二）稀释每股收益 - -
六、其他综合收益 - -
七、综合收益总额 468,780,964.94 329,179,477.48
归属于母公司所有者的综合收益总额 468,780,964.94 329,179,477.48
归属于少数股东的综合收益总额 - -
法定代表人：丁欣欣 主管会计工作的负责人： 刘红岩 会计机构负责人：刘红岩
现 金 流 量 表
2012 年度
会企 03 表
编制单位：浙江亚厦装饰股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2012 年度 2011 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,573,921,221.87 3,211,937,242.34
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 255,993,152.96 402,992,959.52
经营活动现金流入小计 4,829,914,374.83 3,614,930,201.86
购买商品、接受劳务支付的现金 3,177,220,796.97 2,108,366,878.43
支付给职工以及为职工支付的现金 987,553,756.61 680,720,842.81
支付的各项税费 261,873,131.99 166,995,701.06
支付其他与经营活动有关的现金 394,365,273.27 556,571,781.93
经营活动现金流出小计 4,821,012,958.84 3,512,655,204.23
经营活动产生的现金流量净额 8,901,415.99 102,274,997.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 50,000.00 -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 50,000.00 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 50,073,369.21 22,051,908.14
投资支付的现金 425,051,800.00 267,235,200.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5,149,980.00 148,292,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 480,275,149.21 437,579,108.14
投资活动产生的现金流量净额 -480,225,149.21 -437,579,108.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 52,406,250.00 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 - -
发行债券收到的现金 985,780,000.00 -
收到其他与筹资活动有关的现金 - 4,216,467.75
筹资活动现金流入小计 1,038,186,250.00 4,216,467.75
偿还债务支付的现金 - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 54,860,000.00 52,750,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 4,935,000.00 734,650.40
筹资活动现金流出小计 59,795,000.00 53,484,650.40
筹资活动产生的现金流量净额 978,391,250.00 -49,268,182.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 507,067,516.78 -384,572,293.16
加：期初现金及现金等价物余额 1,138,944,440.88 1,523,516,734.04
六、期末现金及现金等价物余额 1,646,011,957.66 1,138,944,440.88
法定代表人：丁欣欣 主管会计工作的负责人： 刘红岩 会计机构负责人：刘红岩
股东权益变动表
2012 年度 会企 04 表
编制单位：浙江亚厦装饰股份有限公司 单位：人民币元
2012 年度
归属于母公司所有者权益 所有者权益(或
项目
实收资本（或股 减：库存 股东权益)合计
资本公积 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
本） 股
一、上年年末余额 422,000,000.00 1,470,194,384.38 - - 74,269,935.93 - 611,538,026.62 - 2,578,002,346.93
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 422,000,000.00 1,470,194,384.38 - - 74,269,935.93 - 611,538,026.62 - 2,578,002,346.93
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 213,437,500.00 -128,844,550.00 - - 46,878,096.49 - 367,042,868.45 - 498,513,914.94
（一）净利润 468,780,964.94 468,780,964.94
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 468,780,964.94 - 468,780,964.94
（三）所有者投入和减少资本 2,437,500.00 82,155,450.00 - - - - - - 84,592,950.00
1．所有者投入资本 2,437,500.00 49,968,750.00 - - - - 52,406,250.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 - 32,186,700.00 - - - - 32,186,700.00
3．其他 - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - 46,878,096.49 - -101,738,096.49 - -54,860,000.00
1．提取盈余公积 46,878,096.49 -46,878,096.49 -
2．对所有者（或股东）的分配 - -54,860,000.00 -54,860,000.00
3．其他 -
（五）所有者权益内部结转 211,000,000.00 -211,000,000.00 - - - - - - -
1．资本公积转增资本 211,000,000.00 -211,000,000.00 -
2．盈余公积转增资本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（七）其他 -
四、本年年末余额 635,437,500.00 1,341,349,834.38 - - 121,148,032.42 - 978,580,895.07 - 3,076,516,261.87
法定代表人：丁欣欣 主管会计工作的负责人： 刘红岩 会计机构负责人：刘红岩
股东权益变动表
2011 年度 会企 04 表
编制单位：浙江亚厦装饰股份有限公司 单位：人民币元
2012 年度
归属于母公司所有者权益 所有者权益(或
项目
实收资本（或股 减：库存 股东权益)合计
资本公积 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
本） 股
一、上年年末余额 211,000,000.00 1,654,126,784.38 - - 41,351,988.18 - 368,026,496.89 - 2,274,505,269.45
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他
二、本年年初余额 211,000,000.00 1,654,126,784.38 - - 41,351,988.18 - 368,026,496.89 - 2,274,505,269.45
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 211,000,000.00 -183,932,400.00 - - 32,917,947.75 - 243,511,529.73 - 303,497,077.48
（一）净利润 329,179,477.48 329,179,477.48
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 329,179,477.48 - 329,179,477.48
（三）所有者投入和减少资本 - 27,067,600.00 - - - - - - 27,067,600.00
1．所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金额 22,040,700.00 22,040,700.00
3．其他 5,026,900.00 5,026,900.00
（四）利润分配 - - - - 32,917,947.75 - -85,667,947.75 - -52,750,000.00
1．提取盈余公积 32,917,947.75 -32,917,947.75 -
2．对所有者（或股东）的分配 -52,750,000.00 -52,750,000.00
3．其他 -
（五）所有者权益内部结转 211,000,000.00 -211,000,000.00 - - - - - - -
1．资本公积转增资本 211,000,000.00 -211,000,000.00 -
2．盈余公积转增资本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（七）其他 -
四、本年年末余额 422,000,000.00 1,470,194,384.38 - - 74,269,935.93 - 611,538,026.62 - 2,578,002,346.93
法定代表人：丁欣欣 主管会计工作的负责人： 刘红岩 会计机构负责人：刘红岩
财务报表附注
一、公司基本情况
浙江亚厦装饰股份有限公司(以下简称“本公司”或“亚厦股份”)是经浙江省人
民政府批准，于 2007 年 7 月 25 日由浙江亚厦装饰集团有限公司以发起方式整体
改制变更设立的股份有限公司，并经浙江省工商行政管理局核准登记，企业法人
营业执照注册号：330000000002564。
2010 年 3 月，根据本公司股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许
可字[2010]119 号”核准，本公司向社会公开发行 5,300 万股人民币普通股（A
股），每股发行价格为人民币 31.86 元。2010 年 3 月 23 日，经深圳证券交易所
“深证上 2010（92）号”文同意，2010 年 3 月 23 日，本公司发行的人民币普通股
（A 股）股票在深圳证券交易所上市，股票简称“亚厦股份”，股票代码
“002375”。2010 年 5 月 25 日，本公司取得了浙江省工商行政管理局换发的《企
业法人营业执照》，注册资本由人民币 15,800.00 万元变更为 21,100.00 万元。
2011 年 5 月，本公司实施了 2010 年度利润分配方案，以总股本 21,100.00 万股为基
数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股。转增后，本公司注册资本增至人
民币 42,200.00 万元。
2012 年 6 月，本公司实施了 2011 年度利润分配方案，以总股本 42,200.00 万股为基
数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股。转增后，本公司注册资本增至人民
币 63,300.00 万元。
2012 年 9 月，根据《浙江亚厦装饰股份有限公司股票期权激励计划》，本公司股
票期权激励对象对首期股权激励计划第一期股票期权行权，增加注册资本 243.75
万元。行权后，本公司注册资本增至人民币 63,543.75 万元。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，拥有浙江亚厦幕墙有
限公司（以下简称“亚厦幕墙”）、浙江亚厦产业园发展有限公司（以下简称
“亚厦产业园”）上海蓝天房屋装饰工程有限公司（以下简称“上海蓝天”）、
成都恒基装饰工程有限公司（以下简称“成都恒基”）等子公司。
本公司属于建筑装饰企业，经营范围包括：建筑装饰装修工程、建筑幕墙工程、
钢结构工程、消防工程、水电工程、园林绿化工程、建筑智能化工程的设计、施
工，石材加工，建筑幕墙、铝制品、金属门窗、建筑装饰材料、五金制品、家
俱、木制品的生产、销售，广告设计、制作。本公司住所：浙江上虞章镇工业新
区。
本公司主要产品为大型公共场所的内部装饰工程、外部幕墙装饰工程和高档住宅
的精装修工程及相关配套设施等。
本公司的母公司为亚厦控股有限公司，本公司实际控制人为丁欣欣、张杏娟夫
妇。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则及其应用指
南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012 年 12 月
31 日的合并及公司财务状况以及 2012 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现
金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除
因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并
对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额
调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收
益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在
购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在合并财务报表中，合并成
本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允
价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之
前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转
为购买日当期投资收益。
6、合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，
按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报
表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易
和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期
初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金
流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量
表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负
债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子
公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额
仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的
交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账
面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到
对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资
产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处臵对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在丧失控
制权之前每一次处臵价款与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有
的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
本公司受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负
债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑
差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生
日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定
日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入
当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具
的合同。
（1）金融工具的分类
按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供
出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要是指公司为了近期内出售
而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具，包括交易性金
融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类资
产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发
生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息
期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得的利息或现金
股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量
且其变动计入当期损益。这类金融资产在处臵时，其公允价值与初始入账金额之
间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。这类金融负债初始确认时
以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变
动计入当期损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确
意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。这类金融资产按
照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的
已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持
有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处臵持有至
到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳
务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额。持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融
资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支
付的价款包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股
利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计
入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动
计入资本公积。处臵可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值
之间差额计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
对应处臵部分的金额转出，计入投资收益。
⑤其他金融负债
其他金融负债主要是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外
的金融负债。这类金融负债按取得时公允价值和相关交易费用之和作为初始入账
金额，按摊余成本和实际利率进行后续计量。
本公司的金融资产主要为应收款项，包括应收账款和其他应收款等（附注二、
10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司的金融负债主要为其他金融负债。主要包括因购买商品产生的应付账款
等。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销
产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方
（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认
该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该
金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别
下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的
资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程
度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值。
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将
下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值。
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确
认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；若公司与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新
金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负
债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司以活跃市场中的报价确定其公允价
值。
②金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融
资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融
资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业
能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预
计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损
益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关
担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减
值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融
资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准
备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资
产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的
现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，
不得转回。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 1000 万元（含 1000 万元）
以上的应收账款，或者单一项目余额大于 500 万元（含 500 万元）的其他应收
款，为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单
独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
个别信用风险特征明显不同，有客观证据表明其发生减
单项计提坏账准备的理由
值
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
坏账准备的计提方法
账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及
未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准
备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
按账龄段划分的具有类似信
账龄组合 账龄分析法
用风险特征的应收款项组合
关联方组合 关联方关系 不计提坏账准备
A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、周转材料、库存商品、消耗性生物资产、工程施工、设
计成本等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发
出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证
据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常
按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货
类别计提。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价
准备在原已计提的金额内转回。
对于工程施工，对预计工程总成本超过预计总收入（扣除相关税费）的工程项
目，按照预计工程总成本超过预计总收入（扣除相关税费）的部分，计提存货跌
价准备，在工程项目完工时，转销存货跌价准备。对于设计成本，期末按照预计
设计总成本超过设计合同预计总收入（扣除相关税费）的部分，计提存货跌价准
备，在设计合同完工时，转销存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）周转材料的摊销方法
本公司周转材料采用五五转销法摊销。
（6）工程施工的具体核算方法
工程施工的具体核算方法为：按照单个项目为核算对象，分别核算工程施工成
本。项目未完工前，按单个项目归集所发生的实际施工成本（包括材料、人工、
其他成本费用等）。期末根据完工百分比法确认合同收入的同时，确认工程施工
毛利。期末，未完工工程项目的工程施工成本与对应的工程结算对抵，借方余额
列示于存货项目，贷方余额列示于预收款项项目。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接
相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日
取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共
同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的
已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利
润，确认为投资收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成
本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取
得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的
调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算
归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动
相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控
制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获
取利益。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位
实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可
转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%
的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经
营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被
投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影
响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成
重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权
投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处臵费用后的净额
与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可
收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应
的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9
（6）。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司
投资性房地产为已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资
产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转
换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自
改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
资产负债表日，若单项投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账
面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间
不再转回。
当投资性房地产被处臵，或者永久退出使用且预计不能从其处臵中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵
收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿
命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠
地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资
产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。②本公司有购买租赁资产
的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，
因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所
有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。④本公司在租赁开始日的
最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性
质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的
现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可
归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入
资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合
理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计
提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折
旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准
备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定
资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 10-40 5.00 2.40-9.50
机器设备 5-10 5.00 9.50-19.00
电子设备 5-10 5.00 9.50-19.00
运输设备 5-10 5.00 9.50-19.00
办公设备 10 5.00 9.50
其他设备 5 5.00 19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金
额计算确定折旧率。
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产
的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产
减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）其他说明
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残
值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资
产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损
益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工
程、大修理工程等。本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发
生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以
及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工
决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项
工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不
再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确
认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费
用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建
或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，
借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际
发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款资本化的利息
金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借
款的资本化率计算。资本化率按一般借款加权平均利率计算确定
17、生物资产
（1）生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件
的，予以确认：
①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
③该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产的分类
生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。消耗性生物
资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大
田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。生产性生物资产是指为产出农产
品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役
畜等。公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风
固沙林、水土保持林和水源涵养林等。
本公司生物资产均为消耗性生物资产。
消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造的消耗性生物资产的成
本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化
条件的借款费用。消耗性生物资产在郁闭后发生的管护费用等后续支出，计入当
期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
（3）生物资产减值的处理
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值
的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响
因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转
回，转回的金额计入当期损益。
18、无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公
司无形资产包括土地使用权、软件、专利权等。
（1）无形资产的计价方法
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使
用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利
益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现
方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 法定使用年限 年限平均法 －
软件 5年 年限平均法 －
专利权 20 年 年限平均法 －
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行
复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产。对于使用寿命不确定的无形资产，本公司在每年年度终了对其使用寿命进行
复核，如果重新复核后仍为不确定的，在资产负债表日进行减值测试。
（4）无形资产减值准备的计提
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，当无
形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值
准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
本公司将为获取并理解公司拟研发项目（如新技术、工艺等）而进行的独创性的
有计划调查，通过技术、经济可行性研究等，为进一步获取开发活动所需的资料
及相关方面的准备活动作为研究阶段。
本公司研究开发项目在满足上述条件，进入开发阶段。本公司将完成研究阶段的
工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该
无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使
用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产
生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够
证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的
开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够
可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段支出，于发生时计入当期损益。研究阶
段的支出，于发生时计入当期损益。
19、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不
能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
20、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响
重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负
债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳
估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补
偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所
确认负债的账面价值。
21、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付均为以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定
其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型
等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；
B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预
计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续
信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可
行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行
权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公
积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个
资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予
日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日
之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，
按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予
权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增
加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间
的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修
改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变
更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而
被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余
等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能
够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具
的取消处理。
22、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够
可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
本公司在与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计
量时，本公司确认收入。
（3）确认提供劳务收入的依据
①提供劳务交易的结果能够可靠估计
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认
提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计
量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；
D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
劳务交易的完工进度按已经发生的成本占预算总成本的比例确定。
②提供劳务交易的结果不能够可靠估
提供劳务交易结果不能够可靠估计的，则区别情况处理：A、如已经发生的劳务
成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。B、如已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，
将已发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的
依据和方法
①建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和
费用。建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地
计量；B、与合同相关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够
清楚地区分和可靠地计量；D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够
可靠地确定。
合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入
后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除
以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
②建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：A、合同成本能够收回
的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当
期作为费用；B、合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
C、如合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。
23、政府补助
（1）类型
政府补助，是指本公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括
政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益
相关的政府补助。
（2）会计处理方法
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据
表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应
当按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计
量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，
计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损
失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收
益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当
期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产及递延所得税负债
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产和递延所得税负债。
（1） 确认递延所得税资产的依据
①对于可抵扣暂时性差异，如能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公
司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。
同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不
予确认：A.该项交易不是企业合并；B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应
纳税所得额（或可抵扣亏损）。
②公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：A.暂时性差异在可预见的未来可能
转回；B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。C.本公司对于能
够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
③资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延
所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以
转回。
（2） 确认递延所得税负债的依据
递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中因
资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认：
①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：A.商誉的初始确认；B.具有以下特
征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性
差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
25、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租
赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
经营租赁会计处理
本公司作为出租人，经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法
确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
本公司作为承租人，经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法
计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
26、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更：否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：否
三、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 6、17
营业税 应税收入 3、5
城市维护建设税 应纳流转税额 1、5、7
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育费附加 应纳流转税额 2
企业所得税 应纳税所得额 15、25
2、税收优惠及批文
根据上虞市科学技术局、上虞市财政局、上虞市国家税务局、上虞市地方税务局
“关于转发 2010 年第一、第二、第三批高新技术企业的通知”虞科【2010】48 号
文件，自 2010 年 1 月 1 日至 2012 月 12 月 31 日，本公司及子公司浙江亚厦幕墙有
限公司企业所得税适用 15%优惠税率。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司、孙公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子/孙公司
子/孙公司
子/孙公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
类型
浙江亚厦木业制造 木制品家
有限责任 浙江省上
有限公司（以下简 全资子公司 丁海富 俱制造行 1800 万元
公司 虞市
称“木业制造”） 业
浙江亚厦产业园发
建筑装修
展有限公司（以下 有限责任 浙江省上
全资子公司 王文广 配套产品 20000 万元
简称“亚厦产业 公司 虞市
制造
园”）
浙江亚厦木石制品
木制品家
专业安装有限公司 有限责任 浙江省上
全资子公司 王文广 俱安装配 500 万元
（以下简称“木石 公司 虞市
套行业
安装”）
浙江亚厦机电安装
有限责任 浙江省杭 建筑工业
有限公司（以下简 全资子公司 叶卫军 5000 万元
公司 州市 机电设备
称“机电安装”）
北京尚呈视界广告
设计顾问有限公司 有限责任
控股子公司 北京市 王震 广告行业 180 万元
（以下简称“尚呈 公司
广告”）
辽宁亚厦装饰有限
有限责任 辽宁省辽 建筑装饰
公司（以下简称 全资子公司 丁海富 1000 万元
公司 中县 行业
“辽宁亚厦”）
子/孙公司
子/孙公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
类型
大连亚厦装饰工程
有限责任 辽宁省大 建筑装饰
有限公司（以下简 全资子公司 丁海富 510 万元
公司 连市 行业
称“大连亚厦”）
浙江亚厦产业投资
投资与资
发展有限公司（以 有限责任 浙江省杭
全资子公司 丁欣欣 产管理行 20000 万元
下简称“产业投 公司 州市
业
资”）
宁波亚厦装饰有限
有限责任 浙江省宁 建筑装饰
公司（以下简称 全资子公司 丁海富 2000 万元
公司 波市 行业
“宁波亚厦”）
大连亚厦幕墙有限 全资孙公司 有限责任 辽宁省大 俞曙 幕墙装饰 510 万元
公司（以下简称 公司 连市 行业
“大连幕墙”）
芜湖亚厦幕墙工程
设计有限公司（以 有限责任 安徽省芜 幕墙装饰
全资孙公司 俞曙 100 万元
下简称“芜湖幕 公司 湖市 行业
墙”）
续 1：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
子/孙公司名称
代码 范围 比例% 比例% 报表
宾馆家具、民用家具、办公家
具、防火门、防盗门、活动伸
缩门、环保木夹门、防火墙隔
木业制造 66171480-1 音板、木地板（除松木制品） 100.00 100.00 是
研发、设计、制造、销售；精
装修及其他室内外装饰配套木
制品制造、安装
室内外建筑装饰装修配套部品
部件、家具、防火门、防盗门
亚厦产业园 69126401-2 100.00 100.00 是
等产品的研发设计、制造、销
售、安装等
室内外建筑装饰装修配套的木
制品部品部件、家具、木门、
木石安装 55753918-5 防火门、防盗门、活动伸缩 100.00 100.00 是
门、石材及制品的开发、设
计、安装
建筑工业机电设备安装，市政
工程，锅炉、起重设备、压力
管道的安装；批发、零售；金
机电安装 56607392-X 100.00 100.00 是
属、建筑材料，五金机电，普
通机械，电器机械及器材，塑
料制品
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
子/孙公司名称
代码 范围 比例% 比例% 报表
设计、制作、代理、发布广
告；企业策划；会议及展览服
尚呈广告 56365348-6 80.00 80.00 是
务；影视策划；计算机系统服
务
建筑装饰装修工程、建筑幕墙
工程、消防工程、园林绿化工
辽宁亚厦 56942937-0 100.00 100.00 是
程、建筑智能化工程的设计、
施工
建筑装饰装修工程、建筑幕墙
工程、钢结构工程、消防工
大连亚厦 57088180-7 100.00 100.00 是
程、园林绿化工程、建筑智能
化工程的设计、施工
项目建设投资、实业投资、投
产业投资 59178627-8 100.00 100.00 是
资咨询
建筑装饰装修工程、建筑幕墙
工程、钢结构工程、消防工
宁波亚厦 59539191-9 100.00 100.00 是
程、园林绿化工程、建筑智能
化工程的设计、施工
建筑幕墙工程、钢结构工程、
金属门窗工程设计、施工（以
大连幕墙 58805287-1 100.00 100.00 是
上均凭资质证经营）及相关技
术咨询服务
建筑幕墙工程、钢结构工程、
芜湖幕墙 05971749-5 金属门窗工程设计、施工及相 100.00 100.00 是
关技术咨询服务
续 2：
少数股东
子 /孙公司名 年末实际出 实质上构成对子/孙公司 少数股东权益中用于冲
权益（万
称 资额（万元） 净投资的其他项目余额 减少数股东损益的金额
元）
木业制造 1,800.00 － － －
亚厦产业园 54,364.62 － － －
木石安装 500.00 － － －
机电安装 5,000.00 － － －
尚呈广告 144.00 － 4.11 －
辽宁亚厦 1,000.00 － － －
大连亚厦 510.00 － － －
产业投资 20,000.00 － － －
宁波亚厦 2,000.00 － － －
大连幕墙 510.00 － － －
芜湖幕墙 100.00 － － －
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
子公司
子公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
类型
浙江亚厦设计研究院有
全资子 有限责任 浙江省上 装饰设计
限公司（以下简称“亚 丁海富 518 万元
公司 公司 虞市 行业
厦设计院”）
浙江亚厦景观园林工程 全资子
有限责任 浙江省上 景观施工
有限公司（以下简称 公司 陈宋江 1500 万元
公司 虞市 行业
“景观园林”）
浙江亚厦幕墙有限公司 全资子
有限责任 浙江省上 幕墙装饰
（以下简称“亚厦幕 公司 王文广 15800 万元
公司 虞市 行业
墙”）
续 1：
子公司名称 组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
代码 范围 比例% 比例% 报表
亚厦设计院 77073453-7 室内外建筑装饰、建筑幕墙设计 100.00 100.00 是
景观工程、景观绿化工程、市政
工程承接；园林设计、园林绿化
景观园林 79435458-X 100.00 100.00 是
及养护；园林绿化技术咨询、服
务
建筑幕墙工程承包施工；铝制品
亚厦幕墙 75805628-6 生产制作， 100.00 100.00 是
玻璃幕墙、铝门窗加工制作
续 2：
年末实际出 实质上构成对子公司净 少数股 少数股东权益中用于冲减
子公司名称
资额（万元） 投资的其他项目余额 东权益 少数股东损益的金额
亚厦设计院 518.00 － － －
景观园林 1,500.00 － － －
亚厦幕墙 15,800.00 － － －
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司
子公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
类型
成都恒基装饰工程有
控股子公 有限责任 四川省成 建筑装饰
限公司（以下简称 杨先蓉 1060 万元
司 公司 都市 行业
“成都恒基”）
上海蓝天房屋装饰工
控股子公 有限责任 建筑装饰
程有限公司（以下简 上海市 洪兆雄 3100 万元
司 公司 行业
称“上海蓝天”）
浙江雅迪装饰工程有 控股子公 有限责任 浙江省嘉 建筑装饰
张伟良 5168 万元
限公司（以下简称 司 公司 兴市 行业
子公司
子公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
类型
“雅迪装饰”）
续 1：
子公司名 组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
称 代码 范围 比例% 比例% 报表
建筑装饰工程设计、施工；建筑幕墙
工程施工；钢结构工程施工；生产、
成都恒基 63312372-1 销售装饰材料；建筑智能化工程施 60 60 是
工；园林古建筑工程施工；城市及道
路照明工程施工。
房屋建筑工程、建筑幕墙工程、机电
安装工程、消防设施工程、建筑智能
上海蓝天 13321005-2 化工程、园林绿化工程、防腐保温工 60 60 是
程、建筑防水工程的施工，房屋装
饰，空调器安装。
雅迪装饰 60945320-2 承接建筑装饰工程设计、施工 51 51 是
续 2：
实质上构成对子 少数股东权益中
年末实际出 少数股东权
子公司名称 公司净投资的其 用于冲减少数股
资额（万元） 益
他项目余额 东损益的金额
成都恒基 - － 9,008,924.32 －
上海蓝天 - － 46,818,416.74 －
雅迪装饰 1,029.18 － 12,363,128.85 －
2、本年新纳入合并范围的子公司
名称 年末净资产 本年净利润
产业投资 199,884,210.16 -115,789.84
宁波亚厦 19,996,022.22 -3,977.78
雅迪装饰 25,230,875.21 154,813.37
芜湖幕墙 1,000,080.20 80.20
3、本年发生的非同一控制下企业合并
被购买方 商誉金额 商誉计算方法
购买成本超过合并中取得的被购买方可辨认
雅迪装饰 3,225,208.46
净资产公允价值份额的差额
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项 目 年末数 年初数
现金 337,017.27 784,548.73
银行存款 2,241,331,484.44 1,611,293,671.16
其他货币资金 44,573,059.94 45,161,840.60
合 计 2,286,241,561.65 1,657,240,060.49
说明：
（1）货币资金年末较年初增加 62,900.15 万元，增长 37.95%，主要系本年发行公
司债券收到的现金增加所致。
（2）其他货币资金主要为保函保证金、银行承兑汇票保证金。
（3）年末，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、应收票据
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 18,164,390.94 22,465,287.22
商业承兑汇票 422,110,541.49 －
合 计 440,274,932.43 22,465,287.22
说明：应收票据年末较年初增加 41,780.96 万元，增长 1,859.80%，主要系本年与部
分客户采用商业承兑汇票结算方式增加所致。
（1）年末公司已贴现、尚未到期的应收票据情况金额 153,861,579.67 元，最大的
前五名如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额
重庆恒大君鑫房地产开发有限公司 2012-7-1 2013-1-1 47,606,786.15
恒大地产集团重庆有限公司 2012-8-15 2013-2-15 16,273,352.48
恒大地产集团重庆有限公司 2012-9-6 2013-3-6 13,325,014.06
恒大地产集团重庆有限公司 2012-8-17 2013-2-17 9,163,056.81
广州市佳穗臵业有限公司 2012-7-11 2013-1-10 8,500,000.00
合 计 － － 94,868,209.50
（2）年末公司已经背书但尚未到期的票据金额最大的前五名列示如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额
出票单位 出票日期 到期日 金额
正鹏建设工程有限公司 2012-10-19 2013-4-19 2,500,000.00
余姚市沪余钢板有限公司 2012-8-13 2013-2-13 1,100,000.00
余姚市沪余钢板有限公司 2012-9-13 2013-3-13 1,000,000.00
山东鲁商臵业有限公司 2012-7-23 2013-1-23 1,000,000.00
山东鲁商臵业有限公司 2012-8-1 2013-1-31 1,000,000.00
合 计 － － 6,600,000.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
年末数
种 类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
－ － － － －
按组合计提坏账准备的应收账
款
其中：账龄组合 5,735,002,503.92 99.63 420,140,715.59 7.33 5,314,861,788.33
关联方组合 21,074,613.51 0.37 - 21,074,613.51
组合小计 5,756,077,117.43 100.00 420,140,715.59 7.30 5,335,936,401.84
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
－ － － － －
合 计 5,756,077,117.43 100.00 420,140,715.59 7.30 5,335,936,401.84
应收账款按种类披露（续）
年初数
种 类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
－ － － － －
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 4,028,914,046.62 99.51 272,499,668.31 6.76 3,756,414,378.31
关联方组合 19,830,350.66 0.49 － － 19,830,350.66
组合小计 4,048,744,397.28 100.00 272,499,668.31 6.73 3,776,244,728.97
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
－ － － － －
合 计 4,048,744,397.28 100.00 272,499,668.31 6.73 3,776,244,728.97
说明：应收账款年末较年初增加 155,969.17 万元，增长 41.30%，主要系本年度业
务规模扩大，营业收入比上年度大幅增长，应收账款相应增加较多。
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况列示如下：
年末数 年初数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内
4,305,836,661.16 75.08 215,291,833.06 3,367,438,463.44 83.58 168,371,923.19
（含 1 年）
1至 2年 1,149,735,016.66 20.05 114,973,501.67 501,154,907.40 12.44 50,115,490.75
2至 3年 253,389,774.00 4.41 76,016,932.20 136,843,832.61 3.40 41,053,149.78
3至 4年 23,264,871.40 0.41 11,632,435.70 19,421,416.34 0.48 9,710,708.18
4至 5年 2,750,838.70 0.05 2,200,670.96 4,035,152.12 0.10 3,228,121.70
5 年以上 25,342.00 0.00 25,342.00 20,274.71 0.00 20,274.71
合 计 5,735,002,503.92 100.00 420,140,715.59 4,028,914,046.62 100.00 272,499,668.31
②年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
③年末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
（2）本年无转回或收回应收账款。
（3）本年无核销的应收账款。
（4）年末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况：
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
总额的比例%
第一名 非关联方 108,976,816.87 1 年以内 1.89
第二名 非关联方 79,280,000.00 2 年以内 1.38
第三名 非关联方 73,021,032.00 1 年以内 1.27
第四名 非关联方 70,190,000.00 1 年以内 1.22
第五名 非关联方 67,890,039.56 1 年以内 1.18
合 计 － 399,357,888.43 － 6.94
（6）应收关联方账款情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%
主要投资者为实际控制人
浙江梁湖建设有限公司 12,400,758.51 0.22
亲属
实际控制人和控股股东持
上虞亚厦金色家园臵业有限公司 5,796,280.00 0.10
股50%的公司
上虞亚厦新城臵业有限公司 同一实际控制人 1,264,968.00 0.02
镇江亚厦房地产开发有限公司 同一实际控制人 1,130,000.00 0.02
绍兴亚厦城东臵业有限公司 同一实际控制人 482,607.00 0.01
合 计 － 21,074,613.51 0.37
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
年末数 年初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 43,067,341.51 88.15 58,527,156.08 96.65
1至 2年 5,300,299.90 10.85 1,837,892.28 3.03
2至 3年 298,941.17 0.61 106,650.00 0.18
3 年以上 190,161.00 0.39 83,511.00 0.14
合 计 48,856,743.58 100.00 60,555,209.36 100.00
说明：年末无账龄超过 1 年的重要预付账款。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因
第一名 非关联方 3,000,000.00 1 年以内 服务未提供
第二名 非关联方 1,271,482.00 1 年以内 服务未提供
第三名 非关联方 852,339.50 1 年以内 材料未收到
第四名 非关联方 832,740.19 1 年以内 材料未收到
第五名 非关联方 626,854.60 1 年以内 材料未收到
合 计 － 6,583,416.29 － －
（3）年末预付款项中不存在预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的款
项。
5、应收利息
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
定期存款利息 － 10,904,948.21 － 10,904,948.21
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
年末数
种 类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
－ － － － －
按组合计提坏账准备的其他应收
款
其中：账龄组合 373,211,688.31 99.28 31,961,968.26 8.56 341,249,720.05
关联方组合 － － － － －
组合小计 373,211,688.31 99.28 31,961,968.26 8.56 341,249,720.05
单项金额虽不重大但单项计提坏
2,700,000.00 0.72 2,700,000.00 100.00 －
账准备的其他应收款
合 计 375,911,688.31 100.00 34,661,968.26 9.22 341,249,720.05
其他应收款按种类披露（续）
年初数
种 类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
－ － － － －
按组合计提坏账准备的其他应收
款
其中：账龄组合 318,912,380.81 99.07 26,574,371.03 8.33 292,338,009.78
关联方组合 300,000.00 0.09 － － 300,000.00
组合小计 319,212,380.81 99.16 26,574,371.03 8.33 292,638,009.78
单项金额虽不重大但单项计提坏
2,700,000.00 0.84 2,700,000.00 100.00 －
账准备的其他应收款
合 计 321,912,380.81 100.00 29,274,371.03 9.09 292,638,009.78
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内（含 1
269,713,568.04 72.27 13,485,678.44 253,880,944.06 79.61 12,694,062.21
年）
1至 2年 73,954,552.50 19.82 7,395,455.24 44,760,608.82 14.03 4,476,060.88
2至 3年 21,631,038.94 5.80 6,489,311.66 10,096,909.11 3.17 3,029,072.73
3至 4年 5,960,095.83 1.60 2,980,047.92 6,216,532.82 1.95 3,108,266.41
4至 5年 1,704,790.00 0.46 1,363,832.00 3,452,386.00 1.08 2,761,908.80
5 年以上 247,643.00 0.07 247,643.00 505,000.00 0.16 505,000.00
合 计 373,211,688.31 100.00 31,961,968.26 318,912,380.81 100.00 26,574,371.03
②年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
③年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
投标保证金（厦门大雅实业
2,700,000.00 2,700,000.00 100.00 个别认定
有限公司）
（2）本年无核销的其他应收款。
（3）年末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东及其他关
联单位欠款。
（4）其他应收款金额前五名单位情况：
性质或
与本公司
单位名称 金额 年限 内容 比例%
关系
浙江蓝顿臵业发展有限公司 非关联方 12,047,523.40 1年以内 履约保证金 3.20
宁波康园房地产开发有限公司 非关联方 10,500,000.00 1-2年 履约保证金 2.79
余姚富达臵业有限公司 非关联方 8,000,000.00 1-2年 履约保证金 2.13
浙江华峰房地产开发有限公司 非关联方 5,700,000.00 1年以内 履约保证金 1.52
顺发恒业有限公司 非关联方 5,695,515.60 1 年以内 履约保证金 1.52
合 计 － 41,943,039.00 － － 11.16
7、存货
（1）存货分类
存货种类 年末数 年初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 83,408,488.96 － 83,408,488.96 75,212,419.23 － 75,212,419.23
在产品 7,385,645.21 － 7,385,645.21 13,775,672.71 － 13,775,672.71
库存商品 4,569,011.77 － 4,569,011.77 6,775,334.97 － 6,775,334.97
周转材料 3,582,681.27 － 3,582,681.27 2,290,983.95 － 2,290,983.95
消耗性生物
3,861,036.37 － 3,861,036.37 － － －
资产
工程施工 385,960,161.20 － 385,960,161.20 272,008,797.59 － 272,008,797.59
合 计 488,767,024.78 － 488,767,024.78 370,063,208.45 － 370,063,208.45
说明：存货年末较年初增加 11,870.38 万元，增长 32.08%，主要系公司本年度业务
规模增长，工程材料、在建及已完工未完成审计决算的工程项目增多所致。
（2）截止 2012 年 12 月 31 日，上述存货不存在跌价情况，无需计提存货跌价准
备。
8、长期股权投资
长期股权投资分项列示如下：
年初账面余 本年增减额（减 年末账面余
被投资单位 核算方法 投资成本
额 少以“-”号填列） 额
浙江农村经济投资股
成本法 50,000.00 50,000.00 － 50,000.00
份有限公司
持股比例 表决权比例 减值准备金 本年计提减值准 本年现金红
被投资单位
% % 额 备金额 利
浙江农村经济投资股
0.08 0.08 － － －
份有限公司
9、投资性房地产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
购臵或 自用房地产 转为自用
处臵
计提 或存货转入 房地产
一、账面原值合计 20,380,000.00 － － － － 20,380,000.00
1、房屋、建筑物 20,380,000.00 － － － － 20,380,000.00
2、土地使用权 － － － － － －
二、累计折旧和累计摊销 5,324,274.94 968,050.00 － － － 6,292,324.94
合计
1、房屋、建筑物 5,324,274.94 968,050.00 － － － 6,292,324.94
2、土地使用权 － － － － － －
三、投资性房地产账面净 15,055,725.06 － － － － 14,087,675.06
值合计
1、房屋、建筑物 15,055,725.06 － － － － 14,087,675.06
2、土地使用权 － － － － － －
四、投资性房地产减值准 － － － － － －
备累计金额合计
1、房屋、建筑物 － － － － － －
2、土地使用权 － － － － － －
五、投资性房地产账面价 15,055,725.06 － － － － 14,087,675.06
值合计
1、房屋、建筑物 15,055,725.06 － － － － 14,087,675.06
2、土地使用权 －－ －－ － －
说明：
（1）本年折旧和摊销额 968,050.00 元。
（2）截至 2012 年 12 月 31 日止，上述投资性房地产不存在减值迹象，本年不
需计提减值准备。
10、固定资产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 243,134,017.34 195,807,615.23 2,148,987.65 436,792,644.92
其中：房屋及建筑物 114,659,732.35 159,093,401.31 － 273,753,133.66
机器设备 79,905,331.45 26,599,479.66 － 106,504,811.11
运输工具 34,007,575.36 5,543,659.00 1,342,163.00 38,209,071.36
电子设备 11,935,858.29 3,848,565.98 806,824.65 14,977,599.62
办公设备 2,614,072.89 159,788.02 － 2,773,860.91
其他设备 11,447.00 562,721.26 － 574,168.26
本年新增 本年计提
二、累计折旧合计 37,193,114.77 1,503,529.85 19,534,022.97 1,764,067.69 56,466,599.90
其中：房屋及建筑物 13,693,551.29 414,646.71 5,336,921.74 － 19,445,119.74
机器设备 8,900,455.39 345,423.63 7,704,229.69 － 16,950,108.71
运输工具 7,943,425.44 442,520.40 3,513,926.05 977,446.06 10,922,425.83
电子设备 5,319,545.82 277,608.82 2,575,611.31 786,621.63 7,386,144.32
办公设备 1,330,362.37 23,330.29 378,515.72 － 1,732,208.38
其他设备 5,774.46 － 24,818.46 － 30,592.92
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
三、固定资产账面净值 －
合计
205,940,902.57 － －
其中：房屋及建筑物 100,966,181.06 － － －
机器设备 71,004,876.06 － － 89,554,702.40
运输工具 26,064,149.92 － － 26,886,645.53
电子设备 6,616,312.47 － － 7,291,455.30
办公设备 1,283,710.52 － － 1,741,652.53
其他设备 5,672.54 － － 543,575.34
四、减值准备合计 － － － －
其中：房屋及建筑物 － － － －
机器设备 － － － －
运输工具 － － － －
电子设备 － － － －
办公设备 － － － －
其他设备 － － － －
五、固定资产账面价值
合计
205,940,902.57 － － 380,326,045.02
其中：房屋及建筑物 100,966,181.06 － － 254,308,013.92
机器设备 71,004,876.06 － － 89,554,702.40
运输工具 26,064,149.92 － － 26,886,645.53
电子设备 6,616,312.47 － － 7,291,455.30
办公设备 1,283,710.52 － － 1,741,652.53
其他设备 5,672.54 － － 543,575.34
说明：
（1）累计折旧本年新增 1,503,529.85 元，系非同一控制下企业合并雅迪装饰，合
并日雅迪装饰的累计折旧余额。
（2）本年由在建工程转入固定资产原价为 174,613,556.60 元。
（3）年末固定资产账面价值较年初增加 17,438.51 万元，增长 84.68%，主要系本
年募投项目完工转固所致。
11、在建工程
（1）在建工程明细
年末数 年初数
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
装饰部品部件（木制
892,055.55 － 892,055.55 14,675,852.21 － 14,675,852.21
品）工厂化项目
建筑幕墙及节能门窗
367,430.00 － 367,430.00 57,313,783.51 － 57,313,783.51
投资项目
市场营销网络建设项
－ － － 3,043,081.32 － 3,043,081.32
目
石材制品工厂化项目 1,029,523.00 － 1,029,523.00 6,527,534.83 － 6,527,534.83
办公楼装修项目（成
－ － － 5,123,157.11 － 5,123,157.11
都）
办公楼装修项目（上
－ － － 23,111,380.14 － 23,111,380.14
海）
装饰部品部件（木制
36,709,863.62 － 36,709,863.62 － － －
品二期）工厂化项目
总部大楼建设项目 6,931,300.00 － 6,931,300.00 － － －
零星工程 183,825.31 － 183,825.31 1,783,043.07 － 1,783,043.07
合 计 46,113,997.48 － 46,113,997.48 111,577,832.19 － 111,577,832.19
说明：在建工程年末余额较年初下降 6,546.38 万元，下降 58.67%，主要系募投项
目逐步完工转固所致。
（2）重大在建工程项目变动情况
利息资 其中： 本年利
转入固定资 本年利
工程名称 年初数 本年增加 其他减少 本化累 息资本 年末数
产 息资本
计金额 化金额 化率%
A B C D － － － E=A+B-C-D
装饰部品 14,675,852.21 422,437.62 13,482,156.46 724,077.82 － － － 892,055.55
部件（木
制品）工
厂化项目
建筑幕墙 57,313,783.51 2,835,954.81 59,782,308.32 － － － － 367,430.00
及节能门
窗投资项
目
石材制品 6,527,534.83 20,053,206.72 25,551,218.55 － － － － 1,029,523.00
工厂化项
目
利息资 其中： 本年利
转入固定资 本年利
工程名称 年初数 本年增加 其他减少 本化累 息资本 年末数
产 息资本
计金额 化金额 化率%
办公楼装 23,111,380.14 260,500.00 23,371,880.14 － － － － 0.00
修项目
（上海）
装饰部品 － 73,670,824.88 36,960,961.26 － － － － 36,709,863.62
部件（木
制品二
期）工厂
化项目
合 计 101,628,550.69 97,242,924.03 159,148,524.73 724,077.82 38,998,872.17
重大在建工程项目变动情况（续）：
工程投入占
工程名称 预算数 工程进度 资金来源
预算比例%
装饰部品部件（木
1.2 亿 85.90 100.00 募投资金
制品）工厂化项目
建筑幕墙及节能门
0.8 亿 75.69 100.00 募投资金
窗投资项目
石材制品工厂化项
0.3 亿 87.48 90.00 募投资金
目
办公楼装修项目
0.24 亿 100.00 100.00 自有资金
（上海）
装饰部品部件（木
制品二期）工厂化 1.2 亿 66.43 70.00 募投资金
项目
合 计 3.74亿 － － －
（3）截止 2012 年 12 月 31 日，上述在建工程不存在减值迹象，不需计提在建工程
减值准备。
12、无形资产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 31,470,232.14 765,900.00 － 32,236,132.14
土地使用权 30,694,162.14 707,000.00 － 31,401,162.14
软件 646,070.00 58,900.00 － 704,970.00
专利技术 130,000.00 － － 130,000.00
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
二、累计摊销合计 3,566,177.90 998,133.96 － 4,564,311.86
土地使用权 3,386,808.27 851,958.57 － 4,238,766.84
软件 169,994.59 139,675.35 － 309,669.94
专利技术 9,375.04 6,500.04 － 15,875.08
三、无形资产账面净值合计 27,904,054.24 － － 27,671,820.28
土地使用权 27,307,353.87 － － 27,162,395.30
软件 476,075.41 － － 395,300.06
专利技术 120,624.96 － － 114,124.92
四、减值准备合计 － － － －
土地使用权 － － － －
软件 － － － －
专利技术 － － － －
五、无形资产账面价值合计 27,904,054.24 － － 27,671,820.28
土地使用权 27,307,353.87 － － 27,162,395.30
软件 476,075.41 － － 395,300.06
专利技术 120,624.96 － － 114,124.92
说明：
（1）本年无形资产摊销增加额 998,133.96 元，其中本年计提摊销 846,128.96 元，
本年因合并新增摊销金额 152,005.00 元。
（2）截止 2012 年 12 月 31 日，无抵押、担保等使用权受限的土地使用权。
13、商誉
被投资单位名 年末
年初数 本年增加 本年减少 年末数
称 减值准备
上海蓝天房屋装
101,967,808.11 － － 101,967,808.11 －
饰工程有限公司
成都恒基装饰工
30,396,620.57 － － 30,396,620.57 －
程有限公司
浙江雅迪装饰工
－ 3,225,208.46 － 3,225,208.46 －
程有限公司
合 计 132,364,428.68 3,225,208.46 － 135,589,637.14 －
说明：
（1）就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买
日起按照合理的方法分摊至相关的资产组。减值测试时，如与商誉相关的资产组
或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进
行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低
于账面价值的，确认商誉的减值损失。
（2）本年度商誉系通过非同一控制下企业合并形成，经减值测试，年末商誉不
存在减值。
14、长期待摊费用
其他减 其他减少
项 目 年初数 本年增加 本年摊销 年末数
少 的原因
经营租赁方式租入的
固定资产发生的改良 24,419,929.03 33,729,582.51 9,295,810.99 － 48,853,700.55 －
支出
停车位使用权摊销 533,333.27 － 21,333.32 － 511,999.95 －
其他 － 1,177,432.00 352,477.00 － 824,955.00 －
合 计 24,953,262.30 34,907,014.51 9,669,621.31 － 50,190,655.50 －
说明：长期待摊费用年末账面余额较年初增加 2,523.74 万元，增长 101.14%，主要
是本年本公司经营租赁方式租入办公场所发生的改良支出增加所致。
15、递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产
项 目 年末数 年初数
递延所得税资产：
资产减值准备 70,874,184.09 46,607,083.52
可抵扣亏损 2,116,485.03 2,381,379.84
存货未实现损益 1,901,929.51 －
小 计 74,892,598.63 48,988,463.36
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末数 年初数
可抵扣资产减值准备 16,049.48 －
可抵扣亏损 190,825.30 －
合 计 206,874.78 －
说明：子公司北京尚呈视界广告设计顾问有限公司计划于 2013 年注销，其年末资产
减值准备、可抵扣亏损未确认递延所得税资产。
16、资产减值准备明细
本年减少
项 目 年初数 本年增加 年末数
转回 转销
坏账准备 301,774,039.34 153,028,644.51 － － 454,802,683.85
说明：坏账准备本年增加额 153,028,644.51 元，其中本年计提数为 149,869,906.61
元，非同一控制下企业合并被合并单位合并日资产减值准备余额为 3,158,737.90
元。
17、其他非流动资产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
预付总部大楼土地出让金（说明1） － 190,290,000.00 － 190,290,000.00
预付厂房土地出让金 － 16,980,000.00 － 16,980,000.00
预付购建长期资产前期费用 － 83,203.08 － 83,203.08
合 计 － 207,353,203.08 － 207,353,203.08
说明：本公司于 2012 年 2 月 6 日召开的第二届董事会第二十一次会议审议通
过了《关于参与竞拍国有土地使用权的议案》，本公司参与竞拍浙江省杭州
市西湖区的一宗地块，并使用剩余超募资金（34,045.67 万元）和自有资金支
付投标保证金及土地款，用于建设本公司总部大楼项目。2012 年 2 月 8 日，
本公司按照相关法律规定和法定程序参与了在杭州市公共资源交易中心举办
的国有建设用地使用权挂牌出让活动，成功竞得编号为“杭政储出[2011]68
号”地块的国有建设用地使用权，并与杭州市国土资源局签订上述地块的
《成交确认书》。该确认书约定，出让面积：35,375 平方米；用地性质：商
业金融业；成交总价为人民币 38,058 万元，根据合同约定，本公司于 2012 年
预付 50%款项，金额为 19,029 万元。
18、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的
年初数 本年增加 本年减少 年末数
资产类别
货币资金 45,161,840.60 53,671,012.12 60,256,179.59 38,576,673.13
说明：所有权受到限制的货币资金，指保函保证金、银行承兑汇票保证金。
19、短期借款
项 目 年末数 年初数
抵押借款 2,000,000.00 －
保证借款 36,500,000.00 －
其他借款 153,861,579.67 －
合 计 192,361,579.67 －
说明：
（1）抵押借款：2012 年，本公司子公司浙江雅迪装饰工程有限公司，接受
原股东（陈刚、葛依群、陈振宇名下）房产担保，办理短期借款
2,000,000.00 元，该笔短期借款将于 2013 年 3 月 16 日到期。
（2）保证借款：2012 年，本公司为子公司浙江亚厦产业园发展有限公司提
供保证，办理短期借款 30,000,000.00 元；本公司子公司浙江雅迪装饰工程有
限公司，接受浙江雅迪世纪汽车内饰件有限公司担保，办理短期借款
6,500,000.00 元。
（3）其他借款：系已向银行贴现、未到期的商业承兑汇票。
20、应付票据
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 88,960,776.30 23,472,273.52
说明：下一会计期间将到期金额 88,960,776.30 元。
21、应付账款
（1）应付账款
年末数 年初数
项目
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 3,854,729,726.61 87.84 3,016,182,227.35 91.14
1至2年 375,053,728.09 8.55 202,137,040.19 6.11
2至3年 106,996,675.87 2.44 60,079,139.33 1.82
3年以上 51,349,496.44 1.17 31,000,557.06 0.93
合 计 4,388,129,627.01 100.00 3,309,398,963.93 100.00
说明：应付账款年末较年初增加 107,873.07 万元，增幅 32.60%，主要是本年业务
规模扩大，应付账款相应增加。
（2）本报告期应付账款中应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
或其他关联方的款项情况
单位名称 年末数 年初数
浙江梁湖建设有限公司 181,708.65 －
22、预收款项
项目 年末数 年初数
工程款 99,446,162.57 79,863,953.26
（1）账龄分析
年末数 年初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 89,274,668.08 89.77 73,918,097.28 92.56
1至2年 5,194,334.31 5.22 5,087,224.87 6.37
2至3年 3,895,329.07 3.92 125,893.80 0.16
3年以上 1,081,831.11 1.09 732,737.31 0.91
合 计 99,446,162.57 100.00 79,863,953.26 100.00
（2）年末预收款项中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
其他关联方情况。
23、应付职工薪酬
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
（1）工资、奖金、津贴和补贴 16,153,037.99 1,415,571,139.59 1,410,930,337.88 20,793,839.70
（2）职工福利费 － 17,021,171.84 17,021,171.84 －
（3）社会保险费 171,819.66 24,539,696.03 24,708,029.23 3,486.46
（4）住房公积金 430.00 323,031.50 321,755.18 1,706.32
（5）工会经费和职工教育经费 8,962.78 1,324,176.67 1,325,390.67 7,748.78
（6）股份支付 － 32,186,700.00 32,186,700.00 －
合 计 16,334,250.43 1,490,965,915.63 1,486,493,384.80 20,806,781.26
说明：股份支付均为本年确认的股票期权费用。
24、应交税费
税 项 年末数 年初数
增值税 2,314,848.04 -6,241,529.25
营业税 221,314,784.16 160,134,360.97
企业所得税 76,527,972.70 90,169,396.25
城市维护建设税 14,414,610.83 10,792,968.56
税 项 年末数 年初数
个人所得税 747,543.87 698,399.21
教育费附加 7,348,385.67 5,158,016.38
地方教育附加 2,835,991.34 1,794,611.08
其他税种 1,256,936.66 283,860.64
合 计 326,761,073.27 262,790,083.84
25、应付利息
项 目 年末数 年初数
企业债券应付利息 24,504,109.59 －
短期借款应付利息 17,358.90 －
合 计 24,521,468.49 －
26、其他应付款
（1）账龄分析
年末数 年初数
项 目
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 104,917,832.21 58.91 131,753,079.80 81.39
1至2年 56,169,420.85 31.54 16,493,040.65 10.20
2至3年 8,986,613.91 5.05 7,824,102.08 4.83
3年以上 8,009,790.87 4.50 5,801,664.99 3.58
合 计 178,083,657.84 100.00 161,871,887.52 100.00
（2）年末其他应付款中应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
其他关联方情况
单位名称 年末数 年初数
谢兴龙 145,900.00 145,900.00
何静姿 264,000.00 264,000.00
俞曙 107,292.00 107,292.00
合 计 517,192.00 517,192.00
27、其他流动负债
项 目 年末数 年初数
一年内到期的递延收益 1,677,905.78 －
说明：本公司收到的与资产相关递延收益，将于未来一年内摊销转入金额。收到
的政府补助说明，详见本附注五、29。
28、应付债券
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
12 亚厦债 100.00 2012 年 7 月 13 日 5年 1,000,000,000.00
应付债券（续）
债券名称 年初应付利息 本年应计利息 本年已付利息 年末应付利息 年末余额
12 亚厦债 － 24,504,109.59 － 24,504,109.59 986,979,850.75
减：一年内到
－ － － － －
期的应付债券
合 计 － － － － －
说明：根据中国证券监督管理委员会证监许可[2012]724 号核准，本公司于 2012 年
7 月 13 日公开发行 1,000 万份公司债券，每份面值 100 元，发行总额 10 亿元，债
券期限为 5 年，票面利率为 5.20%，利息按年支付。
29、其他非流动负债
项 目 年末数 年初数
与资产相关递延收益 12,584,293.33 16,779,057.77
说明：
（1）根据上虞市财政局“虞财企（2009）15 号”《关于对浙江亚厦装饰股份有限
公司投资项目给予特别奖励的批复》，本公司收到 14,794,531.96 元的财政补助专
项用于“装饰部品部件（木制品）工厂化生产项目”，待项目投产后，按资产使
用寿命平均分摊计入当期损益。截止 2012 年 12 月 31 日，尚有 12,575,352.17 元未
分摊，其中将于 1 年内摊销金额 1,479,453.20 元。
（2）根据上虞市财政局“虞财企（2009）16 号”《关于对浙江亚厦幕墙有限公司
投资项目给予特别奖励的批复》，子公司浙江亚厦幕墙有限公司获得 1,984,525.81
元的财政补助专项用于“年产建筑幕墙及节能门窗 55 万平方米项目”，待项目投
产后，按资产使用寿命分摊计入当期损益。截止 2012 年 12 月 31 日，尚有
1,686,846.94 元未分摊，其中将于 1 年内摊销金额 198,452.58 元。
30、股本 （单位：万股）
本年增减（+、-）
年初数 年末数
项 目 发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 42,200.00 243.75 － 21,100.00 － 21,343.75 63,543.75
说明：
（1）根据本公司 2012 年 4 月 10 日召开的 2011 年年度股东大会决议，本公司于
2012 年 6 月 7 日以总股本 42,200.00 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转
增 5 股，共增加股份总数 21,100.00 万股。该增资事项业经天健正信会计师事务所
“天健正信验（2012）综字第 020083 号”《验资报告》审验。
（2）根据本公司《浙江亚厦装饰股份有限公司股票期权激励计划》，本年度部
分激励对象行权 243.75 万股，共增加股份总数 243.75 万股。该增资事项业经致同
会计师事务所（特殊普通合伙）“致同验字（2012）第 350ZA0033 号”《验资报
告》审验。
31、资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 1,443,126,784.38 64,553,728.57 211,000,000.00 1,296,680,512.95
其他资本公积 27,067,600.00 32,186,700.00 14,584,978.57 44,669,321.43
合 计 1,470,194,384.38 96,740,428.57 225,584,978.57 1,341,349,834.38
说明：
（1）股本溢价本年增加 64,553,728.57 元，系股权激励本年行权，本公司向股权激
励对象定向发行股票 243.75 万股，发行价格为 21.50 元/股，实际募集资金总额为
人民币 52,406,250.00 元，其中计入股本人民币 2,437,500.00 元，计入资本公积股本
溢价人民币 49,968,750.00 元，同时，因激励对象行权，将原计入其他资本公积的
期权费用自其他资本公积转入股本溢价 14,584,978.57 元。
（2）股本溢价减少，系本年资本公积转增股本，详见本附注五、30。
（3）其他资本公积增加，系根据《浙江亚厦装饰股份有限公司股票期权激励计
划》，本年确认股票期权费用 32,186,700.00 元。
（4）其他资本公积减少，系本年部分股权激励对象行权，将原计入其他资本公
积的期权费用转入股本溢价，减少其他资本公积 14,584,978.57 元。
32、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 74,269,935.93 46,878,096.49 － 121,148,032.42
33、未分配利润
提取或分
项 目 本年发生额 上年发生额
配比例
调整前上年末未分配利润 869,268,135.25 505,941,860.24 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减 -- -- --
-）
调整后年初未分配利润 869,268,135.25 505,941,860.24
加：本年归属于母公司所有者的净利润 634,496,804.10 448,994,222.76 --
减：提取法定盈余公积 46,878,096.49 32,917,947.75 10%
应付普通股股利 54,860,000.00 52,750,000.00 --
年末未分配利润 1,402,026,842.86 869,268,135.25 --
34、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项 目 本年发生额 上年发生额
营业收入 9,576,539,781.48 7,252,644,744.50
主营业务收入 9,575,138,781.48 7,251,243,744.50
其他业务收入 1,401,000.00 1,401,000.00
营业成本 7,994,046,684.73 6,076,484,691.60
主营业务成本 7,993,078,634.73 6,075,516,641.60
其他业务成本 968,050.00 968,050.00
说明：营业收入本年发生额较上年增加232,389.50万元，增长32.04%，主要原因系
本公司进一步加大市场拓展力度和工程施工推进，合同订单和完成工程量均比上
年度有大幅增长。
（2）主营业务按业务类别统计如下：
本年发生额 上年发生额
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
建筑装饰工程 7,384,657,368.33 6,148,441,260.28 5,692,532,585.87 4,756,450,186.79
幕墙装饰工程 1,918,999,790.58 1,618,356,749.12 1,389,347,662.59 1,176,381,590.26
设计合同 143,577,000.56 122,917,117.43 74,127,054.70 62,777,899.27
木制品销售 81,465,575.66 65,862,680.27 68,794,440.1 56,976,727.55
景观工程 46,439,046.35 37,500,827.63 26,234,001.24 22,774,201.23
广告业务 -- -- 208,000.00 156,036.50
合 计 9,575,138,781.48 7,993,078,634.73 7,251,243,744.50 6,075,516,641.60
（3）其他业务按业务类别统计如下：
本年发生额 上年发生额
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
租赁业务 1,401,000.00 968,050.00 1,401,000.00 968,050.00
（4）主营业务按地区统计如下：
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东 5,833,569,898.14 4,890,504,417.58 4,518,603,609.40 3,811,675,996.07
华北 778,408,894.42 626,376,229.21 722,003,428.33 596,066,295.35
中南 1,072,316,703.88 891,759,336.92 670,665,502.11 566,482,818.94
西南 1,255,627,649.47 1,054,696,043.71 787,925,110.51 639,238,898.05
东北 512,694,647.63 426,093,825.39 453,812,482.23 384,724,065.18
西北 122,520,987.94 103,648,781.92 98,233,611.92 77,328,568.01
合 计 9,575,138,781.48 7,993,078,634.73 7,251,243,744.50 6,075,516,641.60
（5）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%
第一名 175,108,484.20 1.83
第二名 167,690,780.08 1.75
第三名 166,990,545.54 1.74
第四名 157,601,448.17 1.65
第五名 132,934,838.75 1.39
合 计 800,326,096.74 8.36
35、营业税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
营业税 287,384,689.93 218,562,144.92
城市维护建设税 19,441,509.54 14,882,250.59
教育费附加 9,977,841.39 7,409,999.15
地方教育费附加 4,736,926.62 3,004,857.74
水利基金 4,181,826.36 2,394,233.57
其他 5,166,066.82 1,131,127.84
合 计 330,888,860.66 247,384,613.81
说明：
（1）各项营业税金及附加的计缴标准详见附注三、税项。
（2）营业税金及附加本年发生额较上年增加 8,350.42 万元，增长 33.75%，
主要是本年营业收入增加，相应的营业税及附加也增加所致。
36、销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
工资及福利 43,455,570.94 31,058,156.63
业务招待费 11,784,985.32 11,827,444.02
办公费 8,102,080.55 7,648,184.37
租赁费 10,976,159.62 7,564,431.55
差旅费 6,540,657.03 5,231,661.19
广告费 2,064,655.85 4,539,458.40
其他 14,210,462.72 10,860,600.33
合 计 97,134,572.03 78,729,936.49
37、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
工资福利及社保 124,532,089.84 103,425,003.58
办公费 12,101,486.76 11,514,435.45
交通差旅费 6,544,772.28 10,311,772.11
租赁费 12,745,024.25 8,552,765.58
中介机构费 4,345,685.64 9,032,135.80
业务招待费 10,343,561.85 6,483,229.15
其他 76,690,277.22 61,556,078.31
合 计 247,302,897.84 210,875,419.98
38、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 26,051,969.10 －
减：利息收入 25,086,618.12 19,209,031.98
承兑汇票贴息 5,319,927.43 －
手续费及其他 1,736,442.72 2,334,129.36
合 计 8,021,721.13 -16,874,902.62
说明：本年财务费用较上年增加较大，系由于本年发行公司债券，利息支出增加
所致。
39、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 149,869,906.61 100,577,536.30
40、营业外收入
计入当年非经常性
项 目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处臵利得合计 271.44 415,860.40 271.44
其中：固定资产处臵利得 271.44 415,860.40 271.44
政府补助 2,516,858.66 － 2,516,858.66
罚款利得 － 5,000.00 －
其他 1,150.00 56,817.27 1,150.00
合 计 2,518,280.10 477,677.67 2,518,280.10
其中，政府补助明细如下：
项 目 本年发生额 上年发生额 说明
投资项目给予财政补助 2,516,858.66 － 详见本附注五、29
41、营业外支出
计入当年非经常性
项 目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处臵损失合计 147,953.60 286,102.22 147,953.60
其中：固定资产处臵损失 147,953.60 286,102.22 147,953.60
罚没支出 3,399.66 3,528.30 3,399.66
捐赠支出 810,000.00 550,000.00 810,000.00
违约金及赔偿支出 － 985.32 －
其他 78.00 276,776.67 78.00
合 计 961,431.26 1,117,392.51 961,431.26
42、所得税费用
所得税费用明细列示如下：
项 目 本年发生额 上年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 123,873,733.69 102,761,272.62
递延所得税调整 -23,684,612.13 -17,374,856.91
合 计 100,189,121.56 85,386,415.71
43、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 代码 本年发生额 上年发生额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 634,496,804.10 448,994,222.76
项 目 代码 本年发生额 上年发生额
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损
F 1,348,455.63 -749,165.74
益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通
P2=P1-F 633,148,348.47 449,743,388.50
股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润
P3 － －
的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司
P4 － －
普通股股东的净利润的影响
期初股份总数 S0 422,000,000.00 316,500,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
S1 211,000,000.00 316,500,000.00
增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 2,437,500.00 －
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 3.00 －
报告期因回购等减少股份数 Sj － －
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj － －
报告期缩股数 Sk － －
报告期月份数 M0 12.00 12.00
S=S0+S1+Si*Mi/
发行在外的普通股加权平均数 633,609,375.00 633,000,000.00
M0-Sj*Mj/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普
X1 － －
通股而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 633,609,375.00 633,000,000.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通股
－ －
加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加
－ －
权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数 － －
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 1.00 0.71
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
Y2=P2/S 1.00 0.71
的基本每股收益
Y3=（P1＋P3）
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 1.00 0.71
/X2
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 Y4=（P2＋P4）
1.00 0.71
的稀释每股收益 /X2
44、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下：
项 目 本年发生额 上年发生额
收到工程保证金等 406,585,038.72 298,040,470.83
收到保函保证金 20,455,114.96 37,335,843.54
利息收入 14,181,669.91 34,661,209.40
收回备用金 53,860,725.24 11,328,435.82
合 计 495,082,548.83 381,365,959.59
（2）支付的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下：
项 目 本年发生额 上年发生额
支付工程保证金等 507,823,176.89 412,085,404.06
支付保函保证金 12,369,468.23 52,737,782.63
支付备用金 33,417,760.33 45,250,076.13
合 计 553,610,405.45 510,073,262.82
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
归还在建募投项目的履约保证金 4,500,000.00 －
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
收到银行承兑汇票等保证金 23,501,806.91 22,506,308.60
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
支付银行承兑汇票等保证金 29,565,103.43 19,477,220.88
支付非公开发行费用 3,300,000.00 －
合 计 32,865,103.43 19,477,220.88
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年发生额 上年发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 650,642,865.76 469,441,318.39
加：资产减值准备 149,869,906.61 100,577,536.30
补充资料 本年发生额 上年发生额
固定资产折旧、投资性房地产折旧 20,502,072.97 11,237,993.20
无形资产摊销 846,128.96 819,819.62
长期待摊费用摊销 9,669,621.31 3,833,353.39
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
147,682.16 -129,758.18
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） － －
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） － －
财务费用（收益以“－”号填列） 26,051,969.10 －
投资损失（收益以“－”号填列） － －
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -23,684,612.13 -17,374,856.91
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） － －
存货的减少（增加以“－”号填列） -118,142,973.59 -147,205,291.16
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,980,032,100.18 -1,937,791,258.28
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,243,607,973.75 1,625,679,075.80
其他 32,186,700.00 27,067,600.00
经营活动产生的现金流量净额 11,665,234.72 136,155,532.17
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 － －
一年内到期的可转换公司债券 － －
融资租入固定资产 － －
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,247,664,888.52 1,612,078,219.89
减：现金的期初余额 1,612,078,219.89 1,831,388,445.73
加：现金等价物的期末余额 － －
减：现金等价物的期初余额 － －
现金及现金等价物净增加额 635,586,668.63 -219,310,225.84
（2）本期取得或处臵子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本年发生额 上年发生额
1. 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 2. 3.
5. 5,722,2 6. 160,88
4. 1．取得子公司及其他营业单位的价格
00.00 0,000.00
8. 5,149,9 9. 148,29
7. 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价
80.00 2,000.00
物
10. 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等 11. 3,274,1 12. 10,921,
价物 98.62 976.29
14. 1,875,7 15. 137,37
13. 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
81.38 0,023.71
17. 4,896,0 18. 47,525,
16. 4．取得子公司的净资产
61.84 952.19
20. 37,669, 21. 263,56
19. 流动资产
852.34 4,470.93
23. 4,150,1 24. 28,221,
22. 非流动资产
38.59 612.80
26. 36,923, 27. 244,26
25. 流动负债
929.09 0,131.54
28. 非流动负债 29. － 30. －
31. 二、处臵子公司及其他营业单位的有关信息： 32. 33.
34. 1．处臵子公司及其他营业单位的价格 35. － 36. －
37. 2．处臵子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价
38. － 39. －
物
40. 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
41. － 42. －
物
43. 3．处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 44. － 45. －
46. 4．处臵子公司的净资产 47. － 48. －
49. 流动资产 － －
50. 非流动资产 － －
51. 流动负债 － －
52. 非流动负债 － －
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 本年发生额 上年发生额
53. 一、现金 54. 2,247,664, 1,612,078,219.89
888.52
55. 其中：库存现金 56. 337,017.27 784,548.73
58. 2,241,331,
57. 可随时用于支付的银行存款 484.44
1,611,293,671.16
60. 5,996,386.
59. 可随时用于支付的其他货币资金 81 61. －
62. 二、现金等价物 63. － 64. －
65. 其中：三个月内到期的债券投资 66. － 67. －
68. 三、期末现金及现金等价物余额
69. 2,247,664, 70. 1,612,078,219.
888.52 89
（4）货币资金与现金及现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金 额
期末货币资金 2,286,241,561.65
减：使用受到限制的存款 38,576,673.13
加：持有期限不超过三个月的国债投资 －
期末现金及现金等价物余额 2,247,664,888.52
说明：使用受到限制的存款，是指开具保函、银行承兑汇票，存放于保证金户的
存款金额。
六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
名称 代码
亚厦控股
母公司 有限责任公司 浙江省杭州市 丁欣欣 股权投资 74634509-9
有限公司
本公司的母公司情况（续）：
母公司对本公司 母公司对本公司 本公司最终
母公司名称 注册资本(万元)
持股比例% 表决权比例% 控制方
亚厦控股有限公司 10,000.00 35.88 35.88 丁欣欣、张杏娟夫妇
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注四、1。
3、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
浙江梁湖建设有限公司 主要投资者为本公司实际控制人的亲属 76016321-6
浙江亚厦房产集团有限公司 同一实际控制人 72511021-5
上虞亚厦城北新区臵业有限公司 同一实际控制人 78771260-9
嘉兴亚厦房地产开发有限公司 同一实际控制人 72848217-X
上虞亚厦新城臵业有限公司 同一实际控制人 79648538-0
镇江亚厦房地产开发有限公司 同一实际控制人 76051030-2
绍兴亚厦城东臵业有限公司 同一实际控制人 66833897-6
上虞亚厦金色家园臵业有限公司 实际控制人和控股股东持股 50%的公司 69701952-8
杭州浪森石材有限公司 主要投资者为本公司实际控制人的亲属 596647453
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 －
4、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
本年发生额 上年发生额
关联交易定
关联交易 占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
内容 金额 金额的比例 金额 金额的比例
策程序
％ ％
采用招投标
方式确定，
浙江梁湖
价格合理、
建设有限 建筑劳务 25,544,173.00 28.44 30,446,760.00 29.43
公允，并履
公司
行相关决策
程序
②提供劳务
本公司为关联方提供建筑装饰工程、玻璃幕墙、门窗制作、施工安装和景观工程
等服务，具体情况如下：
本年发生额 上年发生额
关联交易定
关联交易 占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
内容 金额 金额的比例 金额 金额的比例
策程序
％ ％
上虞亚厦城 建筑装
北新区臵业 饰、景观 57,013.00 0.00 880,000.00 0.01
有限公司 工程
浙江梁湖建
玻璃幕墙 － － 1,238,375.00 0.02
设有限公司
上虞亚厦新 玻璃幕
关联方交易
城臵业有限 墙、建筑 － － 126,303.00 0.00
价格参照市
公司 装饰
场价格，由
绍兴亚厦城 玻璃幕
公司与关联
东臵业有限 墙、建筑 3,163,778.00 0.03 16,831,361.00 0.23
方协商确
公司 装饰
定。
玻璃幕
上虞亚厦金
墙、景观
色家园臵业 20,810,718.00 0.22 21,918,001.00 0.30
工程、建
有限公司
筑装饰
镇江亚厦房 景观工
地产开发有 程、建筑 4,580,000.00 0.06 10,800,000.00 0.15
限公司 装饰
（2）关联担保情况
①为关联方提供担保
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
经履行完毕
浙江亚厦产业园
8,000.00 万元 2012-9-24 2014-10-24 否
发展有限公司
浙江亚厦幕墙有
本公司 10,000.00 万元 2012-7-18 2013-3-18 否
限公司
浙江亚厦幕墙有
5,000.00 万元 2012-10-12 2013-8-29 否
限公司
浙江亚厦景观园
2,800.00 万元 2012-9-7 2013-9-7 否
林工程有限公司
②接受关联方担保
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
经履行完毕
丁欣欣、张杏
本公司 7,000.00 万元 2010-1-7 2012-1-10 是
娟及亚厦控股
亚厦控股 本公司 15,000.00 万元 2010-12-15 2012-12-15 是
亚厦控股 本公司 10,000.00 万元 2011-6-14 2013-6-13 否
亚厦控股 本公司 8,000.00 万元 2011-7-31 2015-12-31 否
亚厦控股 本公司 15,000.00 万元 2012-1-16 2012-11-2 是
亚厦控股 本公司 7,000.00 万元 2012-6-25 2014-6-25 否
亚厦控股 本公司 35,000.00 万元 2012-7-10 2013-7-9 否
亚厦控股 本公司 40,000.00 万元 2012-8-30 2013-8-29 否
亚厦控股 本公司 20,000.00 万元 2012-12-19 2014-12-19 否
（3）支付关键管理人员薪酬
本公司本年关键管理人员 29 人，上年关键管理人员 27 人，支付薪酬情况见下
表：
关联方 支付关键管理 本年发生额 上年发生额
人员薪酬决策
程序
金额（万元） 占同类交易金 金额（万元） 占同类交易金
额的比例％ 额的比例％
关键管理人员 董事会考核 875.00 0.59 779.80 0.73
（4）其他关联交易
本年，本公司与关联方杭州浪森石材有限公司（以下简称“浪森石材”）联合收
购浙江雅迪装饰工程有限公司（以下简称“雅迪装饰”），股权转让款 1,122.00
万元，其中，本公司出资 572.22 万元，占比 51.00%，浪森石材出资 549.78 万元，
占比 49.00%。
根据本公司第二届董事会第三十四次会议决议，本公司与浪森石材拟以现金形式
同比例增资 4,018.00 万元，第一期同比例增资 2,018.00 万元，其中本公司增资
1,029.18 万元，浪森石材增资 988.82 万元；第二期同比例增资 2,000.00 万元，其中
本公司增资 1,020.00 万元，浪森石材增资 980.00 万元，第二期增资将在第一期增
资完成后两年内实施。增资完成后，本公司与浪森石材对雅迪装饰的持股比例保
持不变，仍为 51.00%和 49.00%。为保证上市公司全体股东利益，浪森石材向本公
司出具承诺函，承诺以自有资金对雅迪装饰进行增资，不占用上市公司资金。
5、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
年末数 年初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 浙江梁湖建设有限公司 12,400,758.51 － 12,816,776.97 －
应收账款 上虞亚厦新城臵业有限公司 1,264,968.00 － 3,974,162.24 －
应收账款 浙江亚厦房产集团有限公司 － － 946,376.45 －
应收账款 上虞亚厦城北新区臵业有限公司 － － 200,000.00 －
应收账款 上虞亚厦金色家园臵业有限公司 5,796,280.00 － 265,000.00 －
应收账款 绍兴亚厦城东臵业有限公司 482,607.00 － 1,628,035.00 －
应收账款 镇江亚厦房地产开发有限公司 1,130,000.00 － － －
其他应收款 绍兴亚厦城东臵业有限公司 － － 300,000.00 －
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 年末数 年初数
其他应付款 谢兴龙 145,900.00 145,900.00
其他应付款 何静姿 264,000.00 264,000.00
其他应付款 俞曙 107,292.00 107,292.00
预收款项 绍兴亚厦城东臵业有限公司 － 54,000.00
预收款项 上虞亚厦城北新区臵业有限公司 － 57,013.00
应付账款 浙江梁湖建设有限公司 181,708.65 －
七、 股份支付
1、股份支付总体情况
公司本年授予的各项权益工具总额 800,000.00 股
公司本年行权的各项权益工具总额 2,437,500.00 股
公司本年失效的各项权益工具总额 －
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 －
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 －
2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 －
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 59,254,300.00 元
以权益结算的股份支付确认的费用总额 59,254,300.00 元
说明：2010 年 9 月 3 日，本公司第二届董事会第三次会议及第二届监事会第四次
会议审议通过了《浙江亚厦装饰股份有限公司股票期权激励计划（草案）》。本
激励计划的股票来源为公司向激励对象定向发行的 410 万股本公司股票；股票期
权数量为 410 万份，占公司股本总额 21,100 万股的比例为 1.94%。激励对象根据每
份股票期权拥有在本激励计划有效期内的可行权日以行权价格和行权条件购买一
股公司股票的权利。除预留部分股权期权以外的激励对象已获公司董事会确认并
经本公司监事会核实，合计 25 人。
2011 年 5 月 5 日，本公司召开 2011 年第一次临时股东大会，审议通过了《浙江亚
厦装饰股份有限公司股票期权激励计划（草案）及摘要（修订稿）》以及《关于
提请股东大会授权董事会办理公司股票期权激励计划相关事宜的议案》，董事会
被授权确定期权授权日、在激励对象符合条件时向激励对象授予股票期权并办理
授予股票期权所必须的全部事宜。
本公司于 2011 年 5 月 9 日召开第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于对<
股票期权激励计划>涉及的股票期权数量和行权价格进行调整的议案》，调整后
股票期权数量为 820 万股，其中本次授予的股票期权数量调整为 740 万股，预留
部分股票期权数量调整为 80 万股，行权价格为 32.38 元。
2012 年 5 月 3 日，本公司第二届董事会第二十六次会议审议通过了《关于公司股
票期权激励计划预留股票期权授予相关事项的议案》，同意将股票期权激励计划
预留的 80 万份股票期权授予公司 14 名激励对象，授予日为 2012 年 5 月 3 日，行
权价格为 30.92 元。
本公司于 2012 年 6 月 7 日召开第二届董事会第二十七次会议审议通过《关于对<
股票期权激励计划>涉及的股票期权数量和行权价格进行调整的议案》 ,经过本次
调整后的《股票期权激励计划》所涉首次期权的激励对象为 23 人，股票期权数量
为 1,050 万股，行权价格为 21.50 元，预留股票期权数量为 120 万股，行权价格为
20.53 元。
本公司于 2012 年 9 月 20 日召开第二届董事会第三十次会议审议通过了《浙江亚
厦装饰股份有限公司关于股票期权激励计划首次授予第一个行权期激励对象调整
的议案》，本次股票期权激励计划首次授予第一个行权期的激励对象为 21 人，可
行权数量为 243.75 万份。
八、 或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司与北京居然之家投资控股集团有限公司（以下简称“居然之家”）在 2008
年 2 月 4 日签署《居然大厦公共区域精装修工程施工合同》，约定由本公司承包
施工居然之家开发的“北京居然之家大厦公共区域精装修工程”。
2009 年 4 月，居然之家以工期严重拖延及所铺设的莎安娜石材质量问题严重为
由，向北京市朝阳区人民法院提起诉讼，要求解除与本公司签订的《居然大厦公
共区域精装修工程施工合同》，并要求本公司拆除所铺装的不合格莎安娜石材，
赔偿经济损失人民币 1650 万元。
朝阳区人民法院受理本案后，于 2009 年 6 月 8 日召开预备庭，听取了原被告双方
的起诉和答辩意见，并组织了证据交换。本公司同时依法提出追加环球石材为本
案第三人及对诉争工程所铺贴的莎安娜石材质量进行司法鉴定两项申请，法院均
予以准许。
庭后，本公司依法提起反诉，本公司认为该工程适用的莎安娜石材质量合格，工
期拖延并非被告责任，要求居然之家支付尚欠工程款 21,949,316.00 元，朝阳区人
民法院已予以受理。
根据本公司的申请，北京市朝阳区人民法院已正式委托国家建筑材料测试中心陶
瓷石材分部，对讼争工程的石材质量是否符合双方约定进行司法鉴定，目前该鉴
定正在等待法院对送检样品进行确定后正式开始。
居然之家向法院提供的供石材质量鉴定之用的石材样品，居然之家称是本公司在
施工前向其提供的，但本公司经质证，认为该样品已被调换，不是当时原始送样
样品。故本公司向北京市朝阳区人民法院申请对该样品是否被调换进行司法鉴
定。法院对该申请已依法予以准许，并已正式委托法大法庭科学技术鉴定研究所
进行司法鉴定，鉴定事项为：送检样品上粘贴的有本公司项目部加盖公章的样品
标签，是否存在二次粘贴情况。
本公司向北京市朝阳区人民法院申请对讼争工程款金额进行司法鉴定，法院已依
法予以准许。由于北京市法院委托工程造价咨询机构进行工程造价司法鉴定，需
统一报北京市高级人民法院通过抽签确定鉴定机构，故本鉴定目前正上报北京市
高级人民法院，等待北京市高级市人民法院抽签确定司法鉴定机构后，再正式开
始进行造价鉴定。
等待各项鉴定完成，出具正式鉴定报告后，法院将开庭召集各方对鉴定报告进行
质证，并根据鉴定结论审理本案。
截至 2012 年 12 月 31 日止，本案件尚在审理过程中。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司为下列单位贷款提供保证：
被担保单位名称 担保事项 金 额 期 限
浙江亚厦产业园发展 银行借款、开具承兑汇
8,000.00 万元 2012.9.24-2014.10.24
有限公司 票、保函等
浙江亚厦幕墙有限公 银行借款、开具承兑汇
10,000.00 万元 2012.7.18-2013.3.18
司 票、保函等
浙江亚厦幕墙有限公 银行借款、开具承兑汇
5,000.00 万元 2012.10.12-2013.8.29
司 票、保函等
浙江亚厦景观园林工 银行借款、开具承兑汇
2,800.00 万元 2012.9.7-2013-9-7
程有限公司 票、保函等
合计 － 25,800.00 万元 －
九、承诺事项
1、重大承诺事项
（1）资本承诺
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 年末数 年初数
对外投资承诺 1,020.00 万元 －
说明：根据本公司第二届董事会第三十四次会议决议，本公司与杭州浪森石材有
限公司拟以现金形式向浙江雅迪装饰工程有限公司同比例增资 4,018 万元，其中
首期增资 2,018.00 万元已履行完毕，第二期出资 2,000.00 万元（本公司按 51.00%股
权比例出资 1,020.00 万元）待首期出资完成后两年内实施，详见附注六、4
（4）。
2、截至 2012 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
十、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
（1）使用自有资金对成都恒基装饰工程有限公司增资
为加快本公司控股子公司成都恒基装饰工程有限公司业务的发展，增强其承揽工
程合同的能力，公司拟与恒基装饰自然人股东杨先蓉、杨波、杨先玉、杨先慧、
杨先富、邹永中、张罡以现金方式向恒基装饰同比例增资 2,000.00 万元，其中公
司拟以自有资金 1,200.00 万元对恒基装饰进行增资。上述增资完成后，恒基装饰
注册资本将由 1,060.00 万元增加至 3,060.00 万元，公司和 7 位自然人股东对恒基装
饰的持股比例保持不变，仍分别为 60.00%和 40.00%。
上述增资事项已于 2013 年 1 月 24 日经公司第二届董事会第三十六次会议审议通
过。
（2）使用超募资金和自有资金对浙江亚厦产业投资发展有限公司增资
为适应公司战略发展需要，公司拟对总部大楼项目开发主体浙江亚厦产业投资发
展有限公司（以下简称“亚厦产业投资”）继续增资 20,000.00 万元，其中剩余超
募资金增资 14,045.67 万元，自有资金增资 5,954.33 万元。上述增资额中，1,000.00
万元用于增加注册资本，剩余的 19,000.00 万元用于增加资本公积。本次增资完成
后，亚厦产业投资的注册资本将达到 21,000.00 万元。
上述增资事项已于 2013 年 1 月 24 日经公司第二届董事会第三十六次会议审议通
过。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
本公司于 2013 年 3 月 28 日召开的第二届董事会第三十七次会议审议通过了 2012
年度利润分配预案：拟以截至 2012 年 12 月 31 日公司总股本 63,543.75 万股为基
数，向全体股东每 10 股派发现金 1.00 元人民币（含税），共计 6,354.38 万元。该
预案尚待股东大会审议通过。
3、其他资产负债表日后事项说明
截止本财务报告批准日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事
项。
十一、其他重要事项
1、租赁
（1）本公司作为出租人：
截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司与经营租赁租出资产有关的信息如下：
经营租赁租出资产类别 年末账面余额 年初账面余额
投资性房地产－房屋建筑物 14,087,675.06 15,055,725.06
（2）本公司作为承租人：
截至 2012 年 12 月 31 日止，与本公司重大的经营租赁有关的信息如下：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 23,707,410.74
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 20,783,783.96
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 19,403,920.42
3 年以上 29,201,948.06
合 计 93,097,063.18
2、非公开发行股票
根据本公司第二届董事会第二十八次会议决议通过的《关于公司非公开发行股票
方案的议案》，本公司拟非公开发行股票数量不超过 5,100.00 万股（含 5,100.00 万
股），如公司股票在定价基准日至发行日期间发生权益分派、公积金转增股本等
除权、除息事项，本次非公开发行的股票数量将相应调整。
本次拟发行募集资金资金总额不超过 117,800.00 万元（含发行费用），扣除发行
费用后，募集资金净额将投向以下 5 个项目：
项目总投资（万 拟投入募集资金
序号 项目名称
元） （万元）
1 石材制品工厂化项目二期 26,418.80 20,038.30
幕墙及新型节能系统门窗生产
2 31,605.90 22,313.30
线建设项目
3 市场营销网络升级项目 19,997.59 19,997.59
4 企业运营管理中心建设项目 46,904.70 46,904.70
5 企业信息化建设项目 3,417.01 3,417.01
该决议有效期为公司股东大会审议通过本次发行方案之日起 12 个月，若国家法
律、法规对非公开发行股票有新的规定，本公司将按新的规定对本次发行进行调
整。
2012 年 8 月，本公司 2012 年第三次临时股东大会通过《关于公司非公开发行股票
方案的议案》。
上述非公开发行股票行为，尚需经中国证券监督管理委员会批准。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
年末数
种 类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计
－ － － － －
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
－ － － － －
应收账款
其中：账龄组合 4,218,031,661.71 99.96 327,283,182.20 7.76 3,890,748,479.51
关联方组合 1,605,193.00 0.04 － － 1,605,193.00
组合小计 4,219,636,854.71 100.00 327,283,182.20 7.76 3,892,353,672.51
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 － － － － －
账款
合 计 4,219,636,854.71 100.00 327,283,182.20 7.76 3,892,353,672.51
应收账款按种类披露（续）
年初数
种 类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计
－ － － － －
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
－ － － － －
应收账款
其中：账龄组合 3,128,292,536.94 99.94 221,085,723.19 7.07 2,907,206,813.75
关联方组合 1,971,303.00 0.06 － － 1,971,303.00
组合小计 3,130,263,839.94 100.00 221,085,723.19 7.06 2,909,178,116.75
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 － － － － －
账款
合 计 3,130,263,839.94 100.00 221,085,723.19 7.06 2,909,178,116.75
说明：应收账款年末较年初增加 98,317.56 万元，增长 33.80%，主要系本年度业务
规模扩大，营业收入比上年度大幅增长，应收账款相应增加较多。
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 2,973,396,153.31 70.49 148,669,807.67 2,552,975,213.57 81.61 127,648,760.68
1至 2年 999,719,357.26 23.70 99,971,935.73 422,062,581.04 13.50 42,206,258.10
2至 3年 222,271,344.99 5.27 66,681,403.50 132,754,722.02 4.24 39,826,416.61
3至 4年 20,519,365.40 0.49 10,259,682.70 16,652,428.19 0.53 8,326,214.10
4至 5年 2,125,440.75 0.05 1,700,352.60 3,847,592.12 0.12 3,078,073.70
年末数 年初数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
合 计 4,218,031,661.71 100.00 327,283,182.20 3,128,292,536.94 100.00 221,085,723.19
（2）年末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况：
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例%
第一名 非关联方 88,249,956.87 1年以内 2.09
第二名 非关联方 79,280,000.00 2年以内 1.88
第三名 非关联方 73,021,032.00 1年以内 1.73
第四名 非关联方 70,190,000.00 1年以内 1.66
第五名 非关联方 67,890,039.56 1年以内 1.61
合 计 378,631,028.43 8.97
（4）应收关联方账款情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额
额的比例%
上虞亚厦新城臵业有限公司 同一控制人 1,264,968.00 0.03
实际控制人和控股股东持
上虞亚厦金色家园臵业有限公司 340,225.00 0.01
股50%的公司
合 计 － 1,605,193.00 0.04
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
年末数
种 类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提
－ － － － －
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
－ － － － －
他应收款
其中：账龄组合 181,945,752.26 57.25 15,506,050.51 8.52 166,439,701.75
关联方组合 135,862,728.34 42.75 － － 135,862,728.34
组合小计 317,808,480.60 100.00 15,506,050.51 4.88 302,302,430.09
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 － － － － －
款
合 计 317,808,480.60 100.00 15,506,050.51 4.88 302,302,430.09
其他应收款按种类披露（续）
年初数
种 类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 － － － － －
款
按组合计提坏账准备的
－ － － － －
其他应收款
其中：账龄组合 203,778,347.38 66.54 16,453,349.02 8.07 187,324,998.36
关联方组合 102,491,146.82 33.46 － － 102,491,146.82
组合小计 306,269,494.20 100.00 16,453,349.02 5.37 289,816,145.18
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 － － － － －
应收款
合 计 306,269,494.20 100.00 16,453,349.02 5.37 289,816,145.18
说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 129,839,172.68 71.36 6,491,958.66 165,821,029.25 81.37 8,291,051.47
1至 2年 36,762,308.19 20.20 3,676,230.82 27,605,475.23 13.55 2,760,547.52
2至 3年 12,046,373.27 6.62 3,613,911.97 3,413,591.08 1.68 1,024,077.32
3至 4年 3,047,898.12 1.68 1,523,949.06 4,243,095.82 2.08 2,121,547.91
4至 5年 250,000.00 0.14 200,000.00 2,195,156.00 1.08 1,756,124.80
5 年以上 － － － 500,000.00 0.24 500,000.00
合 计 181,945,752.26 100.00 15,506,050.51 203,778,347.38 100.00 16,453,349.02
（2）年末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
性质或
与本公司 内容 占其他应收款
单位名称 金额 年限
关系 总额的比例%
浙江亚厦幕墙有限 全资子公司 66,550,223.95 1年以内 往来款 20.94
公司
浙江亚厦木业制造 全资子公司 45,507,213.69 1年以内 往来款 14.32
有限公司
浙江亚厦产业园发 全资子公司 18,804,990.70 1年以内 往来款 5.92
展有限公司
宁波康园房地产开 非关联方 10,500,000.00 1-2年 保证金 3.30
发有限公司
浙江亚厦产业投资 全资子公司 5,000,300.00 1年以内 往来款 1.57
发展有限公司
合 计 － 146,362,728.34 － － 46.05
（4）应收关联方款项
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%
全资子公司 66,550,223.95 20.94
浙江亚厦幕墙有限公司
全资子公司 45,507,213.69 14.32
浙江亚厦木业制造有限公司
全资子公司 18,804,990.70 5.92
浙江亚厦产业园发展有限公司
全资子公司 5,000,300.00 1.57
浙江亚厦产业投资发展有限公司
合 计 － 135,862,728.34 42.75
3、长期股权投资
长期股权投资分项列示如下：
被投资单位名称 核算方法 投资成本（元） 年初余额（元） 增减变动（元） 年末余额（元）
浙江亚厦幕墙有
成本法 157,315,156.62 153,788,156.62 3,527,000.00 157,315,156.62
限公司
浙江亚厦景观园
成本法 15,000,000.00 10,800,000.00 4,200,000.00 15,000,000.00
林工程有限公司
浙江亚厦木业制
成本法 18,000,000.00 18,000,000.00 － 18,000,000.00
造有限公司
浙江亚厦设计研 成本法 5,180,000.00 5,180,000.00 － 5,180,000.00
被投资单位名称 核算方法 投资成本（元） 年初余额（元） 增减变动（元） 年末余额（元）
究院有限公司
浙江亚厦产业园
成本法 548,704,067.00 347,935,300.00 200,768,767.00 548,704,067.00
发展有限公司
浙江亚厦木石制
品专业安装有限 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 － 5,000,000.00
公司
北京尚呈视界广
告设计顾问有限 成本法 1,440,000.00 1,440,000.00 － 1,440,000.00
公司
浙江亚厦机电安
成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 － 50,000,000.00
装有限公司
辽宁亚厦装饰有
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 － 10,000,000.00
限公司
大连亚厦装饰工
成本法 5,100,000.00 5,100,000.00 － 5,100,000.00
程有限公司
上海蓝天房屋装
成本法 125,880,000.00 125,880,000.00 － 125,880,000.00
饰工程有限公司
成都恒基装饰工
成本法 35,000,000.00 35,000,000.00 － 35,000,000.00
程有限公司
浙江亚厦产业投
成本法 200,000,000.00 － 200,000,000.00 200,000,000.00
资发展有限公司
宁波亚厦装饰有
成本法 20,000,000.00 － 20,000,000.00 20,000,000.00
限公司
浙江雅迪装饰工
成本法 16,014,000.00 － 16,014,000.00 16,014,000.00
程有限公司
浙江农村经济投
成本法 50,000.00 50,000.00 － 50,000.00
资股份有限公司
合计 － 1,212,683,223.62 768,173,456.62 444,509,767.00 1,212,683,223.62
在被投资 在被投资
本年计提
被投资单位名称 单位持股 单位表决 减值准备 本年现金红利
减值准备
比例% 权比例%
浙江亚厦幕墙有
100.00 100.00 － － －
限公司
浙江亚厦景观园
100.00 100.00 － － －
林工程有限公司
浙江亚厦木业制
100.00 100.00 － － －
造有限公司
浙江亚厦设计研
100.00 100.00 － － －
究院有限公司
浙江亚厦产业园
100.00 100.00 － － －
发展有限公司
浙江亚厦木石制
品专业安装有限 100.00 100.00 － － －
公司
北京尚呈视界广 80.00 80.00 － － －
被投资单位名称 核算方法 投资成本（元） 年初余额（元） 增减变动（元） 年末余额（元）
告设计顾问有限
公司
浙江亚厦机电安
100.00 100.00 － － －
装有限公司
辽宁亚厦装饰有
100.00 100.00 － － －
限公司
大连亚厦装饰工
100.00 100.00 － － －
程有限公司
上海蓝天房屋装
60.00 60.00 － － －
饰工程有限公司
成都恒基装饰工
60.00 60.00 － － －
程有限公司
浙江亚厦产业投
100.00 100.00 － － －
资发展有限公司
宁波亚厦装饰有
100.00 100.00 － － －
限公司
浙江雅迪装饰工
51.00 51.00 － － －
程有限公司
浙江农村经济投
0.08 0.08 － － －
资股份有限公司
合计 － － － － －
说明： 长期股权投资年末余额较年初增加 44,450.98 万元，增长 57.87%，主要
系本年投资设立子公司及对子公司增资所致。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项 目 本年发生额 上年发生额
营业收入 6,586,334,708.22 5,204,682,853.29
主营业务收入 6,584,933,708.22 5,203,281,853.29
其他业务收入 1,401,000.00 1,401,000.00
营业成本 5,482,545,901.89 4,386,595,830.32
主营业务成本 5,481,577,851.89 4,385,627,780.32
其他业务成本 968,050.00 968,050.00
（2）主营业务按业务类别列示如下：
本年发生额 上年发生额
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
建筑装饰工程 6,468,386,579.97 5,378,861,190.24 5,178,186,737.85 4,363,887,881.64
设计合同 116,547,128.25 102,716,661.65 20,816,029.20 18,436,251.53
景观工程 － － 4,279,086.24 3,303,647.15
合 计 6,584,933,708.22 5,481,577,851.89 5,203,281,853.29 4,385,627,780.32
（3）主营业务按地区统计如下：
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东 3,622,731,307.04 3,027,489,307.45 3,034,015,344.73 2,567,635,410.34
华北 580,048,631.51 459,748,553.39 646,549,583.35 530,584,529.76
中南 872,012,163.22 726,132,604.42 581,979,066.84 489,772,763.32
西南 955,246,848.09 804,427,902.23 500,612,165.74 425,292,966.46
东北 455,145,617.96 378,454,400.75 402,827,238.23 341,646,887.33
西北 99,749,140.40 85,325,083.65 37,298,454.40 30,695,223.11
合 计 6,584,933,708.22 5,481,577,851.89 5,203,281,853.29 4,385,627,780.32
（4）前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入总额
的比例%
第一名 166,975,155.54 2.54
第二名 164,,541,121.59 2.50
第三名 157,601,448.17 2.39
第四名 150,476,654.20 2.28
第五名 125,713,081.75 1.91
合 计 765,307,461.25 11.62
5、现金流量表补充资料
补充资料 本年发生额 上年发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 468,780,964.94 329,179,477.48
加：资产减值准备 105,250,160.50 82,664,872.77
固定资产折旧、投资性房地产折旧 5,428,666.46 4,995,629.10
无形资产摊销 79,675.35 168,319.58
补充资料 本年发生额 上年发生额
长期待摊费用摊销 8,702,261.63 3,385,491.57
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
18,283.12 667.35
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） － －
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） － －
财务费用（收益以“－”号填列） 25,703,960.34 －
投资损失（收益以“－”号填列） － -42,024.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -15,787,524.08 -12,399,730.91
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） － －
存货的减少（增加以“－”号填列） -59,911,497.96 -73,250,810.05
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,280,316,691.39 -1,475,316,244.32
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 725,031,257.08 1,220,848,649.59
其他 25,921,900.00 22,040,700.00
经营活动产生的现金流量净额 8,901,415.99 102,274,997.63
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： － －
债务转为资本 － －
一年内到期的可转换公司债券 － －
融资租入固定资产 － －
3、现金及现金等价物净变动情况： － －
现金的期末余额 1,646,011,957.66 1,138,944,440.88
减：现金的期初余额 1,138,944,440.88 1,523,516,734.04
加：现金等价物的期末余额 － －
减：现金等价物的期初余额 － －
现金及现金等价物净增加额 507,067,516.78 -384,572,293.16
注：其他均为本年确认的股权期权费用。
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 本年发生额 说明
非流动性资产处臵损益 -147,682.16 －
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 － －
项 目 本年发生额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 2,516,858.66 －
外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -812,327.66 －
其他符合非经常性损益定义的损益项目 － －
非经常性损益总额 1,556,848.84 －
减：非经常性损益的所得税影响数 222,099.74 －
非经常性损益净额 1,334,749.10 －
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） -13,706.53 －
归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,348,455.63 －
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 20.11 1.00 1.00
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
20.07 1.00 1.00
股东的净利润
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项 目 代码 报告期
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 634,496,804.10
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 1,348,455.63
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 P2=P1-F 633,148,348.47
归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 2,835,732,455.56
报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东的
Ei 52,406,250.00
净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 3.00
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的净
Ej 54,860,000.00
资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 6.00
其他事项引起的净资产增减变动 Ek 32,186,700.00
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk 6.00
报告期月份数 M0 12.00
3,499,962,209.66
归属于公司普通股股东的期末净资产 E1
项 目 代码 报告期
E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 3,154,745,770.11
Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 20.11%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净资
Y2=P2/E2 20.07%
产收益率
十四、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第三十七次会议于 2013 年 3
月 28 日批准。
浙江亚厦装饰股份有限公司
2013 年 3 月 28 日