浙江亚厦装饰股份有限公司
2013 年半年度财务报告
（未经审计）
二零一三年八月
浙江亚厦装饰股份有限公司 2013 年半年度财务报告
合 并 资 产 负 债 表
2013 年 6 月 30 日
会企01表
编制单位：浙江亚厦装饰股份有限公司 单位：人民币元
资产 注释 期末余额 期初余额 负债及所有者权益 注释 期末余额 期初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 五、1 1,558,721,740.58 2,286,241,561.65 短期借款 五、19 167,536,605.05 192,361,579.67
交易性金融资产 - - 交易性金融负债 - -
应收票据 五、2 287,800,662.17 440,274,932.43 应付票据 五、20 151,647,642.50 88,960,776.30
应收账款 五、3 6,519,937,495.90 5,335,936,401.84 应付账款 五、21 4,683,871,346.26 4,388,129,627.01
预付款项 五、4 58,272,094.47 48,856,743.58 预收款项 五、22 117,122,508.76 99,446,162.57
应收利息 五、5 23,577,527.45 10,904,948.21 应付职工薪酬 五、23 10,348,891.78 20,806,781.26
应收股利 - - 应交税费 五、24 348,611,809.66 326,761,073.27
其他应收款 五、6 427,195,160.87 341,249,720.05 应付利息 五、25 50,290,410.96 24,521,468.49
存货 五、7 515,663,407.33 488,767,024.78 应付股利 - -
一年内到期的非流动资产 - - 其他应付款 五、26 146,936,853.61 178,083,657.84
其他流动资产 - - 一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 五、27 1,677,905.78 1,677,905.78
流动资产合计 9,391,168,088.77 8,952,231,332.54 流动负债合计 5,678,043,974.36 5,320,749,032.19
非流动资产： 非流动负债：
可供出售金融资产 - - 长期借款 - -
持有至到期投资 - - 应付债券 五、28 988,284,509.23 986,979,850.75
长期应收款 - - 长期应付款 - -
长期股权投资 五、8 5,050,000.00 50,000.00 专项应付款 - -
投资性房地产 五、9 13,603,650.06 14,087,675.06 预计负债 - -
固定资产 五、10 399,623,602.53 380,326,045.02 递延所得税负债 - -
在建工程 五、11 50,719,814.38 46,113,997.48 其他非流动负债 五、29 11,745,340.43 12,584,293.33
工程物资 - - 非流动负债合计 1,000,029,849.66 999,564,144.08
固定资产清理 - - 负债合计 6,678,073,824.02 6,320,313,176.27
生产性生物资产 - - 所有者权益（或股东权益）：
油气资产 - - 实收资本（或股本） 五、30 635,437,500.00 635,437,500.00
无形资产 五、12 43,559,087.44 27,671,820.28 资本公积 五、31 1,351,785,834.38 1,341,349,834.38
开发支出 - - 减：库存股 - -
商誉 五、13 139,675,352.68 135,589,637.14 专项储备 - -
长期待摊费用 五、14 44,039,320.82 50,190,655.50 盈余公积 五、32 121,148,032.42 121,148,032.42
递延所得税资产 五、15 88,724,055.71 74,892,598.63 一般风险准备 -
其他非流动资产 五、17 402,312,218.81 207,353,203.08 未分配利润 五、33 1,698,704,201.41 1,402,026,842.86
外币报表折算差额 - -
归属于母公司的所有者权益
3,807,075,568.21 3,499,962,209.66
（或股东权益）合计
少数股东权益 93,325,798.97 68,231,578.80
非流动资产合计 1,187,307,102.43 936,275,632.19 所有者权益（或股东权益）合计 3,900,401,367.18 3,568,193,788.46
资产总计 10,578,475,191.20 9,888,506,964.73 负债和所有者权益（或股东权益） 10,578,475,191.20 9,888,506,964.73
合计
法定代表人：丁海富 主管会计工作的负责人：刘红岩 会计机构负责人：刘红岩
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浙江亚厦装饰股份有限公司 2013 年半年度财务报告
合 并 利 润 表
2013 年 1-6 月
会企 02 表
编制单位：浙江亚厦装饰股份有限公司 单位：人民币元
项目 注释 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
一、营业收入 五、34 5,241,565,072.06 4,046,982,418.30
减：营业成本 五、34 4,355,231,628.44 3,386,570,630.64
营业税金及附加 五、35 179,066,964.52 139,053,812.10
销售费用 五、36 51,488,642.79 42,300,951.05
管理费用 五、37 114,349,312.90 94,455,943.48
财务费用 五、38 16,392,319.61 -5,291,169.78
资产减值损失 五、39 86,416,006.23 67,186,262.92
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
投资收益（损失以“－”号填列） - -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 438,620,197.57 322,705,987.89
加：营业外收入 五、40 1,339,252.90 52,452.14
减：营业外支出 五、41 199,473.47 882,186.10
其中：非流动资产处置损失 五、41 164,154.47 26,192.70
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 439,759,977.00 321,876,253.93
减：所得税费用 五、42 69,798,764.73 53,352,018.69
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 369,961,212.27 268,524,235.24
其中：被合并方在合并前实现的净利润 - -
归属于母公司所有者的净利润 360,221,108.55 257,458,132.83
少数股东损益 9,740,103.72 11,066,102.41
五、每股收益 -
（一）基本每股收益 五、43 0.57 0.41
（二）稀释每股收益 五、43 0.57 0.41
六、其他综合收益 -
七、综合收益总额 369,961,212.27 268,524,235.24
归属于母公司所有者的综合收益总额 360,221,108.55 257,458,132.83
归属于少数股东的综合收益总额 9,740,103.72 11,066,102.41
法定代表人：丁海富 主管会计工作的负责人：刘红岩 会计机构负责人：刘红岩
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浙江亚厦装饰股份有限公司 2013 年半年度财务报告
合 并 现 金 流 量 表
2013 年 1-6 月
会企 03 表
编制单位：浙江亚厦装饰股份有限公司 单位：人民币元
项目 注释 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,005,680,451.22 2,785,982,242.89
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 五、44 238,821,324.54 242,979,479.92
经营活动现金流入小计 4,244,501,775.76 3,028,961,722.81
购买商品、接受劳务支付的现金 3,211,814,083.04 2,439,041,015.49
支付给职工以及为职工支付的现金 820,021,077.12 519,775,023.16
支付的各项税费 211,950,502.27 205,369,865.66
支付其他与经营活动有关的现金 五、44 406,968,800.51 359,836,042.62
经营活动现金流出小计 4,650,754,462.94 3,524,021,946.93
经营活动产生的现金流量净额 -406,252,687.18 -495,060,224.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 116,271.44
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 五、44 7,362,771.34 -
投资活动现金流入小计 7,362,771.34 116,271.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 254,751,229.62 315,392,686.26
投资支付的现金 5,000,000.00 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 五、44 - 4,500,000.00
投资活动现金流出小计 259,751,229.62 319,892,686.26
投资活动产生的现金流量净额 -252,388,458.28 -319,776,414.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 8,000,000.00 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 8,000,000.00 -
取得借款收到的现金 - -
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 五、44 7,832,495.11 4,998,773.52
筹资活动现金流入小计 15,832,495.11 4,998,773.52
偿还债务支付的现金 8,000,000.00 -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 64,431,310.00 54,860,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 五、44 22,378,432.68 10,514,026.24
筹资活动现金流出小计 94,809,742.68 65,374,026.24
筹资活动产生的现金流量净额 -78,977,247.57 -60,375,252.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 -737,618,393.03 -875,211,891.66
加：期初现金及现金等价物余额 2,247,664,888.52 1,612,078,219.89
六、期末现金及现金等价物余额 1,510,046,495.49 736,866,328.23
法定代表人：丁海富 主管会计工作的负责人：刘红岩 会计机构负责人：刘红岩
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浙江亚厦装饰股份有限公司 2013 年半年度财务报告
合并股东权益变动表
2013 年1-6 月
会企04表
编制单位：浙江亚厦装饰股份有限公司 单位：人民币元
归属于母公司所有者权益
少数股东权 所有者权益(或
项目 实收资本 减： 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 益 股东权益)合计
（或股本） 库存股 储备 险准备
一、上年年末余额 635,437,500.00 - - 121,148,032.42 1,402,026,842.86 - 68,231,578.80 3,568,193,788.46
13413498343
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他
二、本年年初余额 635,437,500.00 - - 121,148,032.42 - 1,402,026,842.86 - 68,231,578.80
1,341,349,834.3 3,568,193,788.46
三、本年增减变动金额 - 10,436,000.00 - - - - 296,677,358.55 - 25,094,220.17
332,207,578..72
（一）净利润 360,221,108.55 9,740,103.72
369,961,212..27
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 360,221,108.55 - 9,740,103.72
369,961,212..27
（三）所有者投入和减少资本 - 10,436,000.00 - - - - - - 8,000,000.00 18,436,000.00
1．所有者投入资本 8,000,000.00 8,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益
10,436,000.00 10,436,000.00
的金额
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - - - -63,543,750.00 - - -63,543,750.00
1．提取盈余公积 -
2．对所有者（或股东）
-63,543,750.00 -63,543,750.00
的分配
3．其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本 -
2．盈余公积转增资本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（七）其他 7,354,116.45 7,354,116.45
四、本年年末余额 635,437,500.00 1,351,785,834.3 - - 121,148,032..42 - 1,698,704,201.41 - 93,325,798.97 3,900,401,367.18
8
法定代表人：丁海富 主管会计工作的负责人：刘红岩 会计机构负责人：刘红岩
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浙江亚厦装饰股份有限公司 2013 年半年度财务报告
合并股东权益变动表
2012 年度
会企04表
编制单位：浙江亚厦装饰股份有限公司 单位：人民币元
归属于母公司所有者权益
专 少数股东权 所有者权益(或
项目 减： 一般
实收资本 项 益 股东权益)合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他
（或股本） 储
股 准备
备
一、上年年末余额 422,000,000.00 1,470,194,384.38 - - 74,269,935.93 - 869,268,135.25 - 39,798,246.84 2,875,530,702.40
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他
二、本年年初余额 422,000,000.00 1,470,194,384.38 - - 74,269,935.93 - 869,268,135.25 - 39,798,246.84 2,875,530,702.40
三、本年增减变动金额 213,437,500.00 -128,844,550.00 - - 46,878,096.49 - 532,758,707.61 - 28,433,331.96 692,663,086.06
（一）净利润 634,496,804.10 16,146,061.66 650,642,865.76
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 634,496,804.10 - 16,146,061.66 650,642,865.76
（三）所有者投入和减少资本 2,437,500.00 82,155,450.00 - - - - - - 9,888,200.00 94,481,150.00
1．所有者投入资本 2,437,500.00 49,968,750.00 9,888,200.00 62,294,450.00
2．股份支付计入所有者权益
32,186,700.00 32,186,700.00
的金额
3．其他 -
（四）利润分配 - - - - 46,878,096.49 - -101,738,096.49 - - -54,860,000.00
1．提取盈余公积 46,878,096.49 -46,878,096.49 -
2．对所有者（或股东）的分配 -54,860,000.00 -54,860,000.00
3．其他 -
（五）所有者权益内部结转 211,000,000.00 -211,000,000.00 - - - - - - - -
1．资本公积转增资本 211,000,000.00 -211,000,000.00 -
2．盈余公积转增资本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（七）其他 2,399,070.30 2,399,070.30
四、本年年末余额 635,437,500.00 1,341,349,834.38 - - 121,148,032...42 - 1,402,026,842.86 - 68,231,578.80 3,568,193,788.46
法定代表人：丁海富 主管会计工作的负责人：刘红岩 会计机构负责人：刘红岩
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浙江亚厦装饰股份有限公司 2013 年半年度财务报告
资 产 负 债 表
2013 年 6 月 30 日
会企01表
编制单位：浙江亚厦装饰股份有限公司 单位：人民币元
资产 注释 期末余额 期初余额 负债及所有者权益 注释 期末余额 期初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 1,144,310,307.26 1,659,475,017.73 短期借款 119,183,621.71 136,149,461.52
交易性金融资产 - - 交易性金融负债 - -
应收票据 205,777,247.84 346,871,118.95 应付票据 89,178,573.84 36,601,892.20
应收账款 十二、1 4,861,551,762.13 3,892,353,672.51 应付账款 3,544,190,343.13 3,196,754,699.07
预付款项 35,101,090.44 30,268,122.68 预收款项 42,601,597.17 37,310,892.83
应收利息 23,577,527.45 10,619,974.88 应付职工薪酬 - 2,997,255.91
应收股利 - - 应交税费 260,548,560.88 242,788,141.31
其他应收款 十二、2 307,457,452.73 302,302,430.09 应付利息 50,290,410.96 24,504,109.59
存货 265,562,310.97 252,891,248.39 应付股利 - -
一年内到期的非流动资产 - - 其他应付款 111,968,010.32 114,626,840.82
其他流动资产 - - 一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 1,479,453.20 1,479,453.20
流动资产合计 6,843,337,698.82 6,494,781,585.23 流动负债合计 4,219,440,571.21 3,793,212,746.45
非流动资产： 非流动负债：
可供出售金融资产 - - 长期借款 - -
持有至到期投资 - - 应付债券 988,284,509.23 986,979,850.75
长期应收款 - - 长期应付款 - -
长期股权投资 十二、 1,454,272,823.62 1,212,683,223.62 专项应付款 - -
投资性房地产 13,603,650.06 14,087,675.06 预计负债 - -
固定资产 51,338,730.73 48,399,024.30 递延所得税负债 - -
在建工程 - - 其他非流动负债 10,356,172.37 11,095,898.97
工程物资 - - 非流动负债合计 998,640,681.60 998,075,749.72
固定资产清理 - - 负债合计 5,218,081,252.81 4,791,288,496.17
生产性生物资产 - - 所有者权益（或股东权益）：
油气资产 - - 实收资本（或股本） 635,437,500.00 635,437,500.00
无形资产 191,938.18 230,300.06 资本公积 1,351,785,834.38 1,341,349,834.38
开发支出 - - 减：库存股 - -
商誉 - - 专项储备 - -
长期待摊费用 40,304,402.96 46,204,564.86 盈余公积 121,148,032.42 121,148,032.42
递延所得税资产 60,610,346.00 51,418,384.91 一般风险准备
其他非流动资产 21,732,218.81 - 未分配利润 1,158,939,189.57 978,580,895.07
外币报表折算差额 - -
归属于母公司的所有者权益
3,267,310,556.37 3,076,516,261.87
（或股东权益）合计
少数股东权益 - -
非流动资产合计 1,642,054,110.36 1,373,023,172.81 所有者权益（或股东权益）合计 3,267,310,556.37 3,076,516,261.87
资产总计 8,485,391,809.18 7,867,804,758.04 负债和所有者权益（或股东权益）合计 8,485,391,809.18 7,867,804,758.04
法定代表人：丁海富 主管会计工作的负责人：刘红岩 会计机构负责人：刘红岩
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浙江亚厦装饰股份有限公司 2013 年半年度财务报告
利 润 表
2013 年 1-6 月
会企 02 表
编制单位：浙江亚厦装饰股份有限公司 单位：人民币元
项目 注释 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
一、营业收入 十二、4 3,422,776,289.13 2,961,570,299.12
减：营业成本 十二、4 2,842,773,430.49 2,488,246,649.57
营业税金及附加 115,425,840.27 101,435,268.29
销售费用 37,820,145.80 35,110,206.52
管理费用 61,812,584.09 54,810,553.17
财务费用 17,090,753.05 -3,114,958.31
资产减值损失 61,279,740.61 51,383,627.80
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
投资收益（损失以“－”号填列） - -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 286,573,794.82 233,698,952.08
加：营业外收入 739,726.60 5,494,718.00
减：营业外支出 - 660,000.00
其中：非流动资产处置损失 - -
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 287,313,521.42 238,533,670.08
减：所得税费用 43,411,476.92 36,153,308.99
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 243,902,044.50 202,380,361.09
其中：被合并方在合并前实现的净利润 - -
归属于母公司所有者的净利润 243,902,044.50 202,380,361.09
少数股东损益 - -
五、每股收益 -
（一）基本每股收益 0.38 0.32
（二）稀释每股收益 0.38 0.32
六、其他综合收益 -
七、综合收益总额 243,902,044.50 202,380,361.09
归属于母公司所有者的综合收益总额 243,902,044.50 202,380,361.09
归属于少数股东的综合收益总额 - -
法定代表人：丁海富 主管会计工作的负责人：刘红岩 会计机构负责人：刘红岩
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浙江亚厦装饰股份有限公司 2013 年半年度财务报告
现 金 流 量 表
2013 年 1-6 月
会企 03 表
编制单位：浙江亚厦装饰股份有限公司 单位：人民币元
项目 注释 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,365,049,152.97 1,796,101,057.96
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 207,233,575.24 250,365,335.70
经营活动现金流入小计 2,572,282,728.21 2,046,466,393.66
购买商品、接受劳务支付的现金 1,835,027,117.35 1,461,753,725.35
支付给职工以及为职工支付的现金 481,183,976.02 371,180,554.49
支付的各项税费 149,633,555.33 147,166,306.21
支付其他与经营活动有关的现金 284,706,529.96 251,382,459.15
经营活动现金流出小计 2,750,551,178.66 2,231,483,045.20
经营活动产生的现金流量净额 -178,268,450.45 -185,016,651.54
二、投资活动产生的现金流量： -
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 31,232,820.25 31,541,720.22
投资支付的现金 239,540,000.00 410,560,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 270,772,820.25 442,101,720.22
投资活动产生的现金流量净额 -270,772,820.25 -442,101,720.22
三、筹资活动产生的现金流量： -
吸收投资收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 - -
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 1,635,000.00 -
筹资活动现金流入小计 1,635,000.00 -
偿还债务支付的现金 - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 63,543,750.00 54,860,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 1,636,000.00 -
筹资活动现金流出小计 65,179,750.00 54,860,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -63,544,750.00 -54,860,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -512,586,020.70 -681,978,371.76
加：期初现金及现金等价物余额 1,646,011,957.66 1,138,944,440.88
六、期末现金及现金等价物余额 1,133,425,936.96 456,966,069.12
法定代表人：丁海富 主管会计工作的负责人：刘红岩 会计机构负责人：刘红岩
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浙江亚厦装饰股份有限公司 2013 年半年度财务报告
股 东 权 益 变 动 表
2013 年 1-6 月
会企04表
编制单位：浙江亚厦装饰股份有限公司 单位：人民币元
归属于母公司所有者权益
减： 一般 少数股 所有者权益(或股
项目 实收资本 专项
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 东权益 东权益)合计
（或股本） 储备
股 准备
一、上年年末余额 635,437,500.00 1,341,349,834.38 - - 121,148,032.42 - 978,580,895.07 - - 3,076,516,261.87
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 635,437,500.00 1,341,349,834.38 - - 121,148,032.42 - 978,580,895.07 - - 3,076,516,261.87
三、本年增减变动金额 - 10,436,000.00 - - - - 180,358,294.50 - - 190,794,294.50
（一）净利润 243,902,044.50 243,902,044.50
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 243,902,044.50 - - 243,902,044.50
（三）所有者投入和减少资本 - 10,436,000.00 - - - - - - - 10,436,000.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
10,436,000.00 10,436,000.00
的金额
3．其他 - -
（四）利润分配 - - - - - - -63,543,750.00 - - -63,543,750.00
1．提取盈余公积 -
2．对所有者（或股东）的分配 -63,543,750.00 -63,543,750.00
3．其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本 -
2．盈余公积转增资本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（七）其他 -
四、本年年末余额 635,437,500.00 1,351,785,834.38 - - 121,148,032.42 - 1,158,939,189.57 - - 3,267,310,556.37
法定代表人：丁海富 主管会计工作的负责人：刘红岩 会计机构负责人：刘红岩
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浙江亚厦装饰股份有限公司 2013 年半年度财务报告
股东权益变动表
2012 年度
会企04表
编制单位：浙江亚厦装饰股份有限公司 单位：人民币元
归属于母公司所有者权益
减： 一般 少数股 所有者权益(或股
项目 实收资本 专项
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 东权益 东权益)合计
（或股本） 储备
股 准备
一、上年年末余额 422,000,000.00 1,470,194,384.38 - - 74,269,935.93 - 611,538,026.62 - - 2,578,002,346.93
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 422,000,000.00 1,470,194,384.38 - - 74,269,935.93 - 611,538,026.62 - - 2,578,002,346.93
三、本年增减变动金额 213,437,500.00 -128,844,550.00 - - 46,878,096.49 - 367,042,868.45 - - 498,513,914.94
（一）净利润 468,780,964.94 468,780,964.94
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 468,780,964.94 - - 468,780,964.94
（三）所有者投入和减少资本 2,437,500.00 82,155,450.00 - - - - - - - 84,592,950.00
1．所有者投入资本 2,437,500.00 49,968,750.00 - - - - 52,406,250.00
2．股份支付计入所有者权益
- 32,186,700.00 - - - - 32,186,700.00
的金额
3．其他 - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - 46,878,096.49 - -101,738,096.49 - - -54,860,000.00
1．提取盈余公积 46,878,096.49 -46,878,096.49 -
2．对所有者（或股东）
- -54,860,000.00 -54,860,000.00
的分配
3．其他 -
（五）所有者权益内部结转 211,000,000.00 -211,000,000.00 - - - - - - - -
1．资本公积转增资本 211,000,000.00 -211,000,000.00 -
2．盈余公积转增资本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（七）其他 -
四、本年年末余额 635,437,500.00 1,341,349,834.38 - - 121,148,032.42 - 978,580,895.07 - - 3,076,516,261.87
法定代表人：丁海富 主管会计工作的负责人：刘红岩 会计机构负责人：刘红岩
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浙江亚厦装饰股份有限公司 2013 年半年度财务报告
浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2013 年 1-6 月
一、公司基本情况
浙江亚厦装饰股份有限公司(以下简称“本公司”或“亚厦股份”)是经浙江省人民政府批准，于 2007 年 7
月 25 日由浙江亚厦装饰集团有限公司以发起方式整体改制变更设立的股份有限公司，并经浙江省工
商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：330000000002564。
2010 年 3 月，根据本公司股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可字[2010]119 号”核准，
本公司向社会公开发行 5,300 万股人民币普通股（A 股），每股发行价格为人民币 31.86 元。2010 年 3
月 23 日，经深圳证券交易所“深证上 2010（92）号”文同意，2010 年 3 月 23 日，本公司发行的人民币
普通股（A 股）股票在深圳证券交易所上市，股票简称“亚厦股份”，股票代码“002375”。2010 年 5 月
25 日，本公司取得了浙江省工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，注册资本由人民币 15,800.00
万元变更为 21,100.00 万元。
2011 年 5 月，本公司实施了 2010 年度利润分配方案，以总股本 21,100.00 万股为基数，以资本公积
向全体股东每 10 股转增 10 股。转增后，本公司注册资本增至人民币 42,200.00 万元。
2012 年 6 月，本公司实施了 2011 年度利润分配方案，以总股本 42,200.00 万股为基数，以资本公积
向全体股东每 10 股转增 5 股。转增后，本公司注册资本增至人民币 63,300.00 万元。
2012 年 9 月，根据《浙江亚厦装饰股份有限公司股票期权激励计划》，本公司股票期权激励对象对首
期股权激励计划第一期股票期权行权，增加注册资本 243.75 万元。行权后，本公司注册资本增至人
民币 63,543.75 万元。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，拥有浙江亚厦幕墙有限公司（以下简称“亚
厦幕墙”）、浙江亚厦产业园发展有限公司（以下简称“亚厦产业园”）上海蓝天房屋装饰工程有限公司
（以下简称“上海蓝天”）、成都恒基装饰工程有限公司（以下简称“成都恒基”）等子公司。
本公司属于建筑装饰企业，经营范围包括：建筑装饰装修工程、建筑幕墙工程、钢结构工程、消防
工程、水电工程、园林绿化工程、建筑智能化工程的设计、施工，石材加工，建筑幕墙、铝制品、
金属门窗、建筑装饰材料、五金制品、家俱、木制品的生产、销售，广告设计、制作。本公司住所：
浙江上虞章镇工业新区。
本公司主要产品为大型公共场所的内部装饰工程、外部幕墙装饰工程和高档住宅的精装修工程及相
关配套设施等。
本公司的母公司为亚厦控股有限公司，本公司实际控制人为丁欣欣、张杏娟夫妇。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关
规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013 年 6 月 30 日的合并及公司
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浙江亚厦装饰股份有限公司 2013 年半年度财务报告
财务状况以及 2013 年 1-6 月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而
进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总
额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足
冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资
产、负债及或有负债按公允价值确认。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计
入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性
证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按
成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的
对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有
的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入
当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合
收益转为购买日当期投资收益。
6、合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对
子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和
会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增
加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金
流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项
下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
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浙江亚厦装饰股份有限公司 2013 年半年度财务报告
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性
交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益
的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应
享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在丧失控制权之前每一次处
置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
本公司受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与
初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本
计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性
项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，
计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的分类
按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要是指公司为了近期内出售而持有的股票、债
券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具，包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金
额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已
到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得的利息或现金股利，确认
为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类
金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量
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浙江亚厦装饰股份有限公司 2013 年半年度财务报告
且其变动计入当期损益的金融负债。这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接
计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至
到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用
之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项
目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置
持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。
应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。持有期间采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值
和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已
宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金
股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公
积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益，同时，
将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
⑤其他金融负债
其他金融负债主要是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。这类
金融负债按取得时公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本和实际利率进行后
续计量。
本公司的金融资产主要为应收款项，包括应收账款和其他应收款等（附注二、10）。应收款项采用实
际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当
期损益。
本公司的金融负债主要为其他金融负债。主要包括因购买商品产生的应付账款等。其他金融负债采
用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放
弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控
制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值。
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B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值。
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；若公司与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实
质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同
时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。
②金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，
计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金
融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不
包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金
融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，
计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进
行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该
转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产
当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发
生的减值损失一经确认，不得转回。
10、应收款项
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应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 1000 万元（含 1000 万元）以上的应收账款，或
者单一项目余额大于 500 万元（含 500 万元）的其他应收款，为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，
有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 个别信用风险特征明显不同，有客观证据表明其发生减值
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项
金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
按账龄段划分的具有类似信用风
账龄组合 账龄分析法
险特征的应收款项组合
关联方组合 关联方关系 不计提坏账准备
A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、周转材料、库存商品、消耗性生物资产、工程施工、设计成本等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均
法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关
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税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的
以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目
计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。资产负债表日，以前减记
存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
对于工程施工，对预计工程总成本超过预计总收入（扣除相关税费）的工程项目，按照预计工程总
成本超过预计总收入（扣除相关税费）的部分，计提存货跌价准备，在工程项目完工时，转销存货
跌价准备。对于设计成本，期末按照预计设计总成本超过设计合同预计总收入（扣除相关税费）的
部分，计提存货跌价准备，在设计合同完工时，转销存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）周转材料的摊销方法
本公司周转材料采用五五转销法摊销。
（6）工程施工的具体核算方法
工程施工的具体核算方法为：按照单个项目为核算对象，分别核算工程施工成本。项目未完工前，
按单个项目归集所发生的实际施工成本（包括材料、人工、其他成本费用等）。期末根据完工百分比
法确认合同收入的同时，确认工程施工毛利。期末，未完工工程项目的工程施工成本与对应的工程
结算对抵，借方余额列示于存货项目，贷方余额列示于预收款项项目。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生
或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并
形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，
且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位
具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放
的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
额计入投资当期的损益。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资
单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部
分，在抵销基础上确认投资损益。
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（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和
经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经
营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有
参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投
资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债
券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，
除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定
对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为
对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，
形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象
时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，
将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提
相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（6）。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按
期计提折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无
形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无
形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
资产负债表日，若单项投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收
回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性
房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项
投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
差额计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
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度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资
产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立
的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本
公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁
资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，
作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁
谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始
直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时
能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或
划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计
使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 10-40 5.00 2.40-9.50
机器设备 5-10 5.00 9.50-19.00
电子设备 5-10 5.00 9.50-19.00
运输设备 5-10 5.00 9.50-19.00
办公设备 10 5.00 9.50
其他设备 5 5.00 19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额低于
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账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）其他说明
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数
与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整
预计净残值。
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，
计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，
照提折旧。
15、在建工程
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定
可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固
定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂
估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低
于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建
工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同
时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根
据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂
停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或
者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
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为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，
确定为专门借款利息费用的资本化金额。购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，
一般借款资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一
般借款的资本化率计算。资本化率按一般借款加权平均利率计算确定
17、生物资产
（1）生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
③该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产的分类
生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。消耗性生物资产是指为出售而
持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售
的牲畜等。生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经
济林、薪炭林、产畜和役畜等。公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包
括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。
本公司生物资产均为消耗性生物资产。
消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造的消耗性生物资产的成本，为该资产在郁
闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在
郁闭后发生的管护费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
（3）生物资产减值的处理
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物
资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以
恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
18、无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司无形资产包括土
地使用权、软件、专利权等。
（1）无形资产的计价方法
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，
自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预
计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，
不作摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
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类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 法定使用年限 年限平均法 －
软件 5年 年限平均法 －
专利权 20 年 年限平均法 －
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计
不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不
确定的无形资产，本公司在每年年度终了对其使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，
在资产负债表日进行减值测试。
（4）无形资产减值准备的计提
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，当无形资产的可收回金
额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计
入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
本公司将为获取并理解公司拟研发项目（如新技术、工艺等）而进行的独创性的有计划调查，通过
技术、经济可行性研究等，为进一步获取开发活动所需的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段。
本公司研究开发项目在满足上述条件，进入开发阶段。本公司将完成研究阶段的工作后再进行的开
发活动作为开发阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能
够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济
利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形
资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段支出，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，于发生时计入当期损
益。
19、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间
受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
20、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
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（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关
的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进
行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值
进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本
确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
21、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付均为以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价
模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预
计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权
数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按
照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规
定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为
基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可
行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允
价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工
具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在
修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方
式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，
除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本
公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损
益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司
将其作为授予权益工具的取消处理。
22、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
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浙江亚厦装饰股份有限公司 2013 年半年度财务报告
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
本公司在与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认
收入。
（3）确认提供劳务收入的依据
①提供劳务交易的结果能够可靠估计
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济
利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量。
劳务交易的完工进度按已经发生的成本占预算总成本的比例确定。
②提供劳务交易的结果不能够可靠估
提供劳务交易结果不能够可靠估计的，则区别情况处理：A、如已经发生的劳务成本预计能够得到补
偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。B、如已经发
生的劳务成本如预计不能得到补偿的，将已发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
①建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和费用。建造合同的
结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合同相关的经济利益很可
能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；D、合同完工进度和为完成合
同尚需发生的成本能够可靠地确定。
合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为
当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金
额，确认为当期合同费用。
②建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：A、合同成本能够收回的，则合同收入根据能
够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；B、合同成本不可能收回的，
则在发生时作为费用，不确认收入。C、如合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确
认为当期费用。
23、政府补助
（1）类型
政府补助，是指本公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有
者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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浙江亚厦装饰股份有限公司 2013 年半年度财务报告
（2）会计处理方法
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按
照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计量。对于非
货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与
收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以
后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分
计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产及递延所得税负债
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税资产和递延所得税负债。
（1） 确认递延所得税资产的依据
①对于可抵扣暂时性差异，如能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延
所得税资产。
同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：A.该项交
易不是企业合并；B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
②公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：A.暂时性差异在可预见的未来可能转回；B.未来很可能获得用来抵扣暂时
性差异的应纳税所得额。C.本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得
用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
③资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2） 确认递延所得税负债的依据
递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始
确认所产生的递延所得税负债不予确认：
①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：A.商誉的初始确认；B.具有以下特征的交易中产生的资
产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额或可抵扣亏损。
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能
够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
25、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之
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浙江亚厦装饰股份有限公司 2013 年半年度财务报告
外的其他租赁确认为经营租赁。
经营租赁会计处理
本公司作为出租人，经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发
生的初始直接费用，计入当期损益。
本公司作为承租人，经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本
或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
26、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更：否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：否
三、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 6、17
营业税 应税收入 3、5
城市维护建设税 应纳流转税额 1、5、7
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育费附加 应纳流转税额 2
企业所得税 应纳税所得额 15、25
2、税收优惠及批文
根据上虞市科学技术局、上虞市财政局、上虞市国家税务局、上虞市地方税务局“关于转发 2010 年第
一、第二、第三批高新技术企业的通知”虞科【2010】48 号文件，自 2010 年 1 月 1 日至 2012 月 12 月
31 日，本公司及子公司浙江亚厦幕墙有限公司企业所得税适用 15%优惠税率。根据 2013 年高新技术
企业复审工作进展情况，预计本公司及子公司浙江亚厦幕墙有限公司仍适用企业所得税 15%税率。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司、孙公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子/孙公司
子/孙公司
子/孙公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
类型
浙江亚厦木业制造有
限公司（以下简称“木 有限责任公 浙江省上虞 木制品家俱
全资子公司 丁海富 1800 万元
业制造”） 司 市 制造行业
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浙江亚厦装饰股份有限公司 2013 年半年度财务报告
子/孙公司
子/孙公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
类型
浙江亚厦产业园发展
有限公司（以下简称 有限责任公 浙江省上虞 建筑装修配
全资子公司 王文广 20000 万元
“亚厦产业园”） 司 市 套产品制造
浙江亚厦木石制品专 木制品家俱
有限责任公 浙江省上虞
业安装有限公司（以下 全资子公司 王文广 安装配套行 500 万元
司 市
简称“木石安装”） 业
浙江亚厦机电安装有
有限责任公 浙江省杭州 建筑工业机
限公司（以下简称“机 全资子公司 叶卫军 5000 万元
司 市 电设备
电安装”）
北京尚呈视界广告设
有限责任公
计顾问有限公司（以下 控股子公司 北京市 王震 广告行业 180 万元
司
简称“尚呈广告”）
辽宁亚厦装饰有限公
有限责任公 辽宁省辽中 建筑装饰行
司（以下简称“辽宁亚 全资子公司 丁海富 1000 万元
司 县 业
厦”）
大连亚厦装饰工程有
有限责任公 辽宁省大连 建筑装饰行
限公司（以下简称“大 全资子公司 丁海富 510 万元
司 市 业
连亚厦”）
浙江亚厦产业投资发
有限责任公 浙江省杭州 投资与资产
展有限公司（以下简称 全资子公司 丁欣欣 21000 万元
司 市 管理行业
“产业投资”）
宁波亚厦装饰有限公
有限责任公 浙江省宁波 建筑装饰行
司（以下简称“宁波亚 全资子公司 丁海富 2000 万元
司 市 业
厦”）
大连亚厦幕墙有限公
有限责任公 辽宁省大连 幕墙装饰行
司（以下简称“大连幕 全资孙公司 俞曙 510 万元
司 市 业
墙”）
芜湖亚厦幕墙工程设
有限责任公 安徽省芜湖 幕墙装饰行
计有限公司（以下简称 全资孙公司 俞曙 100 万元
司 市 业
“芜湖幕墙”）
续 1：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
子/孙公司名称
代码 范围 比例% 比例% 报表
宾馆家具、民用家具、办公家具、
防火门、防盗门、活动伸缩门、环
保木夹门、防火墙隔音板、木地板
木业制造 66171480-1 100.00 100.00 是
（除松木制品）研发、设计、制造、
销售；精装修及其他室内外装饰配
套木制品制造、安装
室内外建筑装饰装修配套部品部
亚厦产业园 69126401-2 件、家具、防火门、防盗门等产品 100.00 100.00 是
的研发设计、制造、销售、安装等
室内外建筑装饰装修配套的木制品
部品部件、家具、木门、防火门、
木石安装 55753918-5 100.00 100.00 是
防盗门、活动伸缩门、石材及制品
的开发、设计、安装
建筑工业机电设备安装，市政工程，
机电安装 56607392-X 锅炉、起重设备、压力管道的安装； 100.00 100.00 是
批发、零售；金属、建筑材料，五
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浙江亚厦装饰股份有限公司 2013 年半年度财务报告
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
子/孙公司名称
代码 范围 比例% 比例% 报表
金机电，普通机械，电器机械及器
材，塑料制品
设计、制作、代理、发布广告；企
尚呈广告 56365348-6 业策划；会议及展览服务；影视策 80.00 80.00 是
划；计算机系统服务
建筑装饰装修工程、建筑幕墙工程、
辽宁亚厦 56942937-0 消防工程、园林绿化工程、建筑智 100.00 100.00 是
能化工程的设计、施工
建筑装饰装修工程、建筑幕墙工程、
钢结构工程、消防工程、园林绿化
大连亚厦 57088180-7 100.00 100.00 是
工程、建筑智能化工程的设计、施
工
项目建设投资、实业投资、投资咨
产业投资 59178627-8 100.00 100.00 是
询
建筑装饰装修工程、建筑幕墙工程、
钢结构工程、消防工程、园林绿化
宁波亚厦 59539191-9 100.00 100.00 是
工程、建筑智能化工程的设计、施
工
建筑幕墙工程、钢结构工程、金属
大连幕墙 58805287-1 门窗工程设计、施工（以上均凭资 100.00 100.00 是
质证经营）及相关技术咨询服务
建筑幕墙工程、钢结构工程、金属
芜湖幕墙 05971749-5 门窗工程设计、施工及相关技术咨 100.00 100.00 是
询服务
续 2：
期末实际出 实质上构成对子/孙公司净 少数股东权 少数股东权益中用于冲减少
子/孙公司名称
资额（万元） 投资的其他项目余额 益 数股东损益的金额
木业制造 1,800.00 － － －
亚厦产业园 54,364.62 － － －
木石安装 500.00 － － －
机电安装 5,000.00 － － －
尚呈广告 144.00 － 40,465.98 －
辽宁亚厦 1,000.00 － － －
大连亚厦 510.00 － － －
产业投资 40,000.00 － － －
宁波亚厦 2,000.00 － － －
大连幕墙 510.00 － － －
芜湖幕墙 100.00 － － －
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
子公司
子公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
类型
浙江亚厦设计研究院有限公 全 资 子 有限责任公 浙江省上虞 装饰设计行
丁海富 518 万元
司（以下简称“亚厦设计院”） 公司 司 市 业
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浙江亚厦装饰股份有限公司 2013 年半年度财务报告
子公司
子公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
类型
浙江亚厦景观园林工程有限 全 资 子 有限责任公 浙江省上虞 景观施工行
陈宋江 1500 万元
公司（以下简称“景观园林”） 公司 司 市 业
浙江亚厦幕墙有限公司（以 全 资 子 有限责任公 浙江省上虞 幕墙装饰行
王文广 15800 万元
下简称“亚厦幕墙”） 公司 司 市 业
续 1：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
子公司名称
代码 范围 比例% 比例% 报表
亚厦设计院 77073453-7 室内外建筑装饰、建筑幕墙设计 100.00 100.00 是
景观工程、景观绿化工程、市政工程承
景观园林 79435458-X 接；园林设计、园林绿化及养护；园林 100.00 100.00 是
绿化技术咨询、服务
建筑幕墙工程承包施工；铝制品生产制
亚厦幕墙 75805628-6 作， 100.00 100.00 是
玻璃幕墙、铝门窗加工制作
续 2：
期末实际出 实质上构成对子公司净投资 少数股东 少数股东权益中用于冲减少
子公司名称
资额（万元） 的其他项目余额 权益 数股东损益的金额
亚厦设计院 518.00 － － －
景观园林 2,580.00 － － －
亚厦幕墙 15,800.00 － － －
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司
子公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
类型
成都恒基装饰工程有限公 有限责任公 四川省成都 建筑装饰行
控股子公司 杨先蓉 3060 万元
司（以下简称“成都恒基”） 司 市 业
上海蓝天房屋装饰工程有
有限责任公 建筑装饰行
限公司（以下简称“上海蓝 控股子公司 上海市 洪兆雄 3100 万元
司 业
天”）
浙江雅迪装饰工程有限公 有限责任公 浙江省嘉兴 建筑装饰行
控股子公司 张伟良 5168 万元
司（以下简称“雅迪装饰”） 司 市 业
大连正泰开宇装饰有限公 有限责任公 辽宁省大连 建筑装饰行
控股子公司 赵文君 2302 万元
司（以下简称“正泰装饰”） 司 市 业
续 1：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
子公司名称
代码 范围 比例% 比例% 报表
建筑装饰工程设计、施工；建筑幕墙工程施
工；钢结构工程施工；生产、销售装饰材料；
成都恒基 63312372-1 60 60 是
建筑智能化工程施工；园林古建筑工程施工；
城市及道路照明工程施工。
房屋建筑工程、建筑幕墙工程、机电安装工
程、消防设施工程、建筑智能化工程、园林
上海蓝天 13321005-2 60 60 是
绿化工程、防腐保温工程、建筑防水工程的
施工，房屋装饰，空调器安装。
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浙江亚厦装饰股份有限公司 2013 年半年度财务报告
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
子公司名称
代码 范围 比例% 比例% 报表
雅迪装饰 60945320-2 承接建筑装饰工程设计、施工 51 51 是
建筑装饰装修工程、建筑幕墙工程、机电设
正泰装饰 72888683-6 51 51 是
备安装工程、消防设施工程施工
续 2：
实质上构成对子公 少数股东权益中用
期末实际出
子公司名称 司净投资的其他项 少数股东权益 于冲减少数股东损
资额（万元）
目余额 益的金额
成都恒基 1,200.00 － 18,013,947.04 －
上海蓝天 - － 55,283,201.46 －
雅迪装饰 1,029.18 － 12,634,068.04 －
正泰装饰 1,174.00 1,174.00 7,354,116.45
2、本年新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 本年归属于母公司的净利润
正泰装饰 15,008,400.91 －
3、本年发生的非同一控制下企业合并
被购买方 商誉金额 商誉计算方法
购买成本超过合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
正泰装饰 4,085,715.54
值份额的差额
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
现金 288,954.63 337,017.27
银行存款 1,507,815,014.22 2,241,331,484.44
其他货币资金 50,617,771.73 44,573,059.94
合 计 1,558,721,740.58 2,286,241,561.65
说明：
（1）货币资金期余额较期初余额减少 31.82%，主要原因系报告期内公司以超募资金和自有资金支付
总部大楼土地款，以及与供应商结算较多所致。
（2）其他货币资金主要为保函保证金、银行承兑汇票保证金。
（3）期末，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、应收票据
种 类 期末数 期初数
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浙江亚厦装饰股份有限公司 2013 年半年度财务报告
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 17,412,252.59 18,164,390.94
商业承兑汇票 270,388,409.58 422,110,541.49
合 计 287,800,662.17 440,274,932.43
（1）期末公司已贴现、尚未到期的商业承兑汇票金额 122,036,605.05 元，最大的前五名如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额
重庆恒大君鑫房地产开发有限公司 2013-1-21 2013-7-21 19,649,083.52
恒大地产集团重庆有限公司 2013-1-21 2013-7-21 19,021,356.80
恒大地产集团重庆有限公司 2013-1-11 2013-7-11 9,317,393.76
恒大地产集团重庆有限公司 2013-2-5 2013-8-5 7,059,924.15
重庆恒大君鑫房地产开发有限公司 2013-2-4 2013-8-4 5,815,042.99
合 计 － － 60,862,801.22
（2）期末公司已经背书但尚未到期的票据金额最大的前五名列示如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额
天津鼎润投资有限公司 2013-1-31 2013-7-31 3,700,000.00
绍兴诚欣建设工程有限公司 2013-1-25 2013-7-24 1,000,000.00
上海东郡房地产开发有限公司 2013-1-25 2013-7-23 1,000,000.00
余姚市联华机电工贸有限公司 2013-3-8 2013-9-8 1,000,000.00
河北新金矿业有限公司 2013-5-8 2013-11-8 1,000,000.00
合 计 － － 7,700,000.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
－ － － － －
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
其中：账龄组合 7,001,589,341.23 99.7 502,747,997.84 7.18 6,498,841,343.39
关联方组合 21,096,152.51 0.30 － － 21,096,152.51
组合小计 7,022,685,493.74 100.00 502,747,997.84 7.16 6,519,937,495.90
单项金额虽不重大但单项计
－ － － － －
提坏账准备的应收账款
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期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
合 计 7,022,685,493.74 100.00 502,747,997.84 7.16 6,519,937,495.90
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏账准
－ － － － －
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 5,735,002,503.92 99.63 420,140,715.59 7.33 5,314,861,788.33
关联方组合 21,074,613.51 0.37 － － 21,074,613.51
组合小计 5,756,077,117.43 100.00 420,140,715.59 7.30 5,335,936,401.84
单项金额虽不重大但单项计提坏
－ － － － －
账准备的应收账款
合 计 5,756,077,117.43 100.00 420,140,715.59 7.30 5,335,936,401.84
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况列示如下：
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内
5,556,324,518.69 79.36 277,816,225.94 4,305,836,661.16 75.08 215,291,833.06
（含 1 年）
1至2年 1,103,884,385.17 15.77 110,388,438.53 1,149,735,016.66 20.05 114,973,501.67
2至3年 286,279,119.76 4.09 85,883,735.93 253,389,774.00 4.41 76,016,932.20
3至4年 51,585,460.84 0.74 25,792,730.43 23,264,871.40 0.41 11,632,435.70
4至5年 3,244,948.81 0.05 2,595,959.05 2,750,838.70 0.05 2,200,670.96
5 年以上 270,907.96 0.00 270,907.96 25,342.00 0.00 25,342.00
合 计 7,001,589,341.23 100.00 502,747,997.84 5,735,002,503.92 100.00 420,140,715.59
②期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
③期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
（2）本年无转回或收回应收账款。
（3）本年无核销的应收账款。
（4）期末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况：
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浙江亚厦装饰股份有限公司 2013 年半年度财务报告
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
总额的比例%
第一名 非关联方 151,950,917.41 1 年以内 2.16
第二名 非关联方 136,592,996.33 1 年以内 1.95
第三名 非关联方 84,000,000.00 1 年以内 1.20
第四名 非关联方 71,000,000.00 1 年以内 1.01
第五名 非关联方 63,972,855.60 1 年以内 0.91
合 计 － 507,516,769.34 -- 7.23
（6）应收关联方账款情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%
主要投资者为实际控制人
浙江梁湖建设有限公司 12,054,076.51 0.17
亲属
实际控制人和控股股东持
上虞亚厦金色家园置业有限公司 6,393,280.00 0.09
股50%的公司
上虞亚厦新城置业有限公司 同一实际控制人 1,264,968.00 0.02
镇江亚厦房地产开发有限公司 同一实际控制人 1,130,000.00 0.02
绍兴亚厦城东置业有限公司 同一实际控制人 253,828.00 0.00
合 计 － 21,096,152.51 0.30
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 48,496,100.21 83.22 43,067,341.51 88.15
1至2年 9,278,958.44 15.92 5,300,299.90 10.85
2至3年 308,108.37 0.53 298,941.17 0.61
3 年以上 188,927.45 0.32 190,161.00 0.39
合 计 58,272,094.47 100.00 48,856,743.58 100.00
说明：期末无账龄超过 1 年的重要预付账款。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因
第一名 非关联方 3,000,000.00 1 年以内 未到结算期
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第二名 非关联方 1,422,610.00 1 年以内 材料未收到
第三名 非关联方 1,285,435.40 1 年以内 材料未收到
第四名 非关联方 1,237,407.90 1 年以内 材料未收到
第五名 非关联方 882,000.00 1 年以内 材料未收到
合 计 － 7,827,453.30 － －
（3）期末预付款项中不存在预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的款项。
5、应收利息
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款利息 10,904,948.21 12,672,579.24 － 23,577,527.45
说明：应收利息期末余额较期初余额增长 116.21%，主要原因系报告期内应收未收的未到期定期存单
利息增加所致。
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏账
－ － － － －
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
其中：账龄组合 464,500,691.22 99.38 37,505,530.35 8.07 426,995,160.87
关联方组合 200,000.00 0.04 － － 200,000.00
组合小计 464,700,691.22 99.42 37,505,530.35 8.07 427,195,160.87
单项金额虽不重大但单项计提
2,700,000.00 0.58 2,700,000.00 100.00 －
坏账准备的其他应收款
合 计 467,400,691.22 100.00 40,205,530.35 8.60 427,195,160.87
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏账
－ － － － －
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
其中：账龄组合 373,211,688.31 99.28 31,961,968.26 8.56 341,249,720.05
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期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
关联方组合 － － － － －
组合小计 373,211,688.31 99.28 31,961,968.26 8.56 341,249,720.05
单项金额虽不重大但单项计提
2,700,000.00 0.72 2,700,000.00 100.00 － －
坏账准备的其他应收款
合 计 375,911,688.31 100.00 34,661,968.26 9.22 341,249,720.05
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内（含 1 年） 353,731,083.73 76.12% 17,676,554.16 269,713,568.04 72.27 13,485,678.44
1至2年 81,311,399.78 17.5% 8,131,139.99 73,954,552.50 19.82 7,395,455.24
2至3年 18,098,087.54 3.89% 5,429,426.26 21,631,038.94 5.80 6,489,311.66
3至4年 10,044,660.63 2.16% 5,022,330.31 5,960,095.83 1.60 2,980,047.92
4至5年 1,346,899.54 0.29% 1,077,519.63 1,704,790.00 0.46 1,363,832.00
5 年以上 168,560.00 0.04% 168,560.00 247,643.00 0.07 247,643.00
合 计 464,700,691.22 100.00 37,505,530.35 373,211,688.31 100.00 31,961,968.26
②期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
投标保证金（厦门大雅实业有限
2,700,000.00 2,700,000.00 100.00 个别认定
公司）
（2）本年无核销的其他应收款。
（3）期末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东及其他关联单位欠款。
（4）其他应收款金额前五名单位情况：
与本公司 性质或
单位名称 金额 年限 比例%
关系 内容
浙江蓝顿置业发展有限公司 非关联方 12,047,523.40 1 年以内 履约保证金 2.58
宁波康园房地产开发有限公司 非关联方 10,500,000.00 1 年以内 履约保证金 2.25
成都双流国际机场 非关联方 10,288,608.50 1 年以内 履约保证金 2.20
余姚富达置业有限公司 非关联方 8,000,000.00 1 年以内 履约保证金 1.71
上海融御商贸有限公司 非关联方 5,000,000.00 1 年以内 履约保证金 1.07
合计 － 45,836,131.90 － － 9.81
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7、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 60,485,905.29 － 60,485,905.29 83,408,488.96 － 83,408,488.96
在产品 21,198,343.30 － 21,198,343.30 7,385,645.21 － 7,385,645.21
库存商品 10,782,804.20 － 10,782,804.20 4,569,011.77 － 4,569,011.77
周转材料 4,296,768.57 － 4,296,768.57 3,582,681.27 － 3,582,681.27
消耗性生物资
3,544,167.78 － 3,544,167.78 3,861,036.37 － 3,861,036.37
产
工程施工 415,355,418.19 － 415,355,418.19 385,960,161.20 － 385,960,161.20
合 计 515,663,407.33 － 515,663,407.33 488,767,024.78 － 488,767,024.78
（2）截止 2013 年 6 月 30 日，上述存货不存在跌价情况，无需计提存货跌价准备。
8、长期股权投资
长期股权投资分项列示如下：
本年增减额（减少以 期末账面余
被投资单位 核算方法 投资成本 期初账面余额
“-”号填列） 额
浙江农村经济投资股
份有限公司 成本法 50,000.00 50,000.00 － 50,000.00
天筑文化投资股份有
成本法 5,000,000.00 － 5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
合计 成本法 5,050,000.00 50,000.00 5,000,000.00 5,050,000.00
本年计提减值准备 本年现金红
被投资单位 持股比例% 表决权比例% 减值准备金额
金额 利
浙江农村经济投资股
份有限公司 0.08 0.08 － － －
天筑文化投资股份有
10.00 10.00 － － －
限公司
合计 － － － － －
9、投资性房地产
本期增加 本期减少
项 目 期初数 购置或 自用房地产 转为自用 期末数
处 置
计提 或存货转入 房地产
一、账面原值合计 20,380,000.00 － － － － 20,380,000.00
1、房屋、建筑物 20,380,000.00 － － － － 20,380,000.00
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
2、土地使用权 － － － － － －
二、累计折旧和累计摊销
6,292,324.94 484,025.00 － － － 6,776,349.94
合计
1、房屋、建筑物 6,292,324.94 484,025.00 － － － 6,776,349.94
2、土地使用权 － － － － － －
三、投资性房地产账面净
14,087,675.06 － － － － 13,603,650.06
值合计
1、房屋、建筑物 14,087,675.06 － － － － 13,603,650.06
2、土地使用权 － － － － － －
四、投资性房地产减值准
－ － － － － －
备累计金额合计
1、房屋、建筑物 － － － － － －
2、土地使用权 － － － － － －
五、投资性房地产账面价
14,087,675.06 － － － － 13,603,650.06
值合计
1、房屋、建筑物 14,087,675.06 － － － － 13,603,650.06
2、土地使用权 － － － － －
说明：
（1）本年折旧和摊销额 484,025.00 元。
（2）截止 2013 年 6 月 30 日止，上述投资性房地产不存在减值迹象，本年不需计提减值准备。
10、固定资产
项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
一、账面原值合计 436,792,644.92 32,460,593.16 885,888.34 468,367,349.74
其中：房屋及建筑物 273,753,133.66 17,781,263.20 702,282.05 290,832,114.81
机器设备 106,504,811.11 5,855,843.77 154,952.29 112,205,702.59
运输工具 38,209,071.36 7,136,879.00 － 45,345,950.36
电子设备 14,977,599.62 1,382,270.28 28,654.00 16,331,215.90
办公设备 2,773,860.91 255,099.71 － 3,028,960.62
其他设备 574,168.26 49,237.20 － 623,405.46
本年新增 本年计提
二、累计折旧合计 56,466,599.90 38,513.23 12,777,654.93 539,020.85 68,743,747.21
其中：房屋及建筑物 19,445,119.74 － 4,002,600.25 373,710.72 23,074,009.27
机器设备 16,950,108.71 － 5,021,884.34 137,968.25 21,834,024.80
运输工具 10,922,425.83 15,937.50 2,176,497.79 － 13,114,861.12
电子设备 7,386,144.32 － 1,334,820.86 27,341.88 8,693,623.30
办公设备 1,732,208.38 22,575.73 167,957.25 － 1,922,741.36
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项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
其他设备 30,592.92 － 73,894.44 － 104,487.36
三、固定资产账面净值
380,326,045.02 － － 399,623,602.53
合计
其中：房屋及建筑物 254,308,013.92 － － 267,758,105.54
机器设备 89,554,702.40 － － 90,371,677.79
运输工具 27,286,645.53 － － 32,231,089.24
电子设备 7,591,455.30 － － 7,637,592.60
办公设备 1,041,652.53 － － 1,106,219.26
其他设备 543,575.34 － － 518,918.10
四、减值准备合计 － － － －
其中：房屋及建筑物 － － － －
机器设备 － － － －
运输工具 － － － －
电子设备 － － － －
办公设备 － － － －
其他设备 － － － －
五、固定资产账面价值
380,326,045.02 － － 399,623,602.53
合计
其中：房屋及建筑物 254,308,013.92 － － 267,758,105.54
机器设备 89,554,702.40 － － 90,371,677.79
运输工具 27,286,645.53 － － 32,231,089.24
电子设备 7,591,455.30 － － 7,637,592.60
办公设备 1,041,652.53 － － 1,106,219.26
其他设备 543,575.34 － － 518,918.10
说明：
（1）累计折旧本期计提数为 12,777,654.93 元；累计折旧本期新增数为 38,513.23 元，系非同一控制下
企业合并正泰装饰，合并日正泰装饰的累计折旧余额。
（2）本年由在建工程转入固定资产原价为 18,558,246.48 元。
11、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
装饰部品部件（木制
－ － － 892,055.55 － 892,055.55
品）工厂化项目
建筑幕墙及节能门窗
－ － － 367,430.00 － 367,430.00
投资项目
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期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
市场营销网络建设项
－ － － － － －
目
石材制品工厂化项目 2,972,874.02 － 2,972,874.02 1,029,523.00 － 1,029,523.00
装饰部品部件（木制
28,499,823.67 － 28,499,823.67 36,709,863.62 － 36,709,863.62
品二期）工厂化项目
总部大楼建设项目 19,247,116.69 － 19,247,116.69 6,931,300.00 － 6,931,300.00
零星工程 － － － 183,825.31 － 183,825.31
合 计 50,719,814.38 － 50,719,814.38 46,113,997.48 － 46,113,997.48
（2）重大在建工程项目变动情况
其中：本
利息资 本年利
转入固定资 年利息
工程名称 期初数 本年增加 其他减少 本化累 息资本 期末数
产 资本化
计金额 化率%
金额
A B C D － － － E=A+B-C-D
装饰部品部
件（木制品） 892,055.55 － 892,055.55 － － － － －
工厂化项目
建筑幕墙及
节能门窗投 367,430.00 42,168.00 409,598.00 － － － － －
资项目
石材制品工
1,029,523.00 1,954,326.02 10,975.00 － － － － 2,972,874.02
厂化项目
装饰部品部
件（木制品
36,709,863.62 9,035,577.98 17,245,617.93 － － － － 28,499,823.67
二期）工厂
化项目
总部大楼建
6,931,300.00 12,315,816.69 － － － － － 19,247,116.69
设项目
合 计 45,930,172.17 23,347,888.69 18,558,246.48 － － － 50,719,814.38
重大在建工程项目变动情况（续）：
工程投入占
工程名称 预算数 工程进度 资金来源
预算比例%
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工程投入占
工程名称 预算数 工程进度 资金来源
预算比例%
装饰部品部件 （木制
1.2 亿 85.90 100 募投资金
品）工厂化项目
建筑幕墙及节 能门窗
0.8 亿 75.70 100 募投资金
投资项目
石材制品工厂化项目 0.3 亿 93.37 98 募投资金
装饰部品部件（木制品
1.2 亿 68.92 80 募投资金
二期）工厂化项目
总部大楼建设项目 4.6 亿 4.18 5 募投资金
合 计 8.11亿 － － －
（3）截止 2013 年 6 月 30 日，上述在建工程不存在减值迹象，不需计提在建工程减值准备。
12、无形资产
项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
一、账面原值合计 32,236,132.14 16,980,000.00 707,000.00 48,509,132.14
土地使用权 31,401,162.14 16,980,000.00 707,000.00 47,674,162.14
软件 704,970.00 － － 704,970.00
专利技术 130,000.00 － － 130,000.00
二、累计摊销合计 4,564,311.86 538,916.17 153,183.33 4,950,044.70
土地使用权 4,238,766.84 467,304.27 153,183.33 4,552,887.78
软件 309,669.94 68,361.88 378,031.82
专利技术 15,875.08 3,250.02 19,125.10
三、无形资产账面净值合计 27,671,820.28 － － 43,559,087.44
土地使用权 27,162,395.30 － － 43,121,274.36
软件 395,300.06 － － 326,938.18
专利技术 114,124.92 － － 110,874.90
四、减值准备合计 － － － －
土地使用权 － － － －
软件 － － － －
专利技术 － － － －
五、无形资产账面价值合计 27,671,820.28 － － 43,559,087.44
土地使用权 27,162,395.30 － － 43,121,274.36
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项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
软件 395,300.06 － － 326,938.18
专利技术 114,124.92 － － 110,874.90
说明：
（1）无形资产较年初余额增长 57.41%，主要原因系报告期内子公司取得土地使用权属证书，确认无
形资产所致。
（2）本年无形资产摊销增加额 538,916.17 元。
（3）截止 2013 年 6 月 30 日，无抵押、担保等使用权受限的土地使用权。
13、商誉
期末
被投资单位名称 期初数 本年增加 本年减少 期末数
减值准备
上海蓝天房屋装
101,967,808.11 － － 101,967,808.11 －
饰工程有限公司
成都恒基装饰工
30,396,620.57 － － 30,396,620.57 －
程有限公司
浙江雅迪装饰工
3,225,208.46 － － 3,225,208.46 －
程有限公司
大连正泰开宇装
－ 4,085,715.54 － 4,085,715.54 －
饰有限公司
合 计 135,589,637.14 4,085,715.54 － 139,675,352.68 －
说明：
（1）就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法
分摊至相关的资产组。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先
对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金
额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
（2）本年度商誉系通过非同一控制下企业合并形成，经减值测试，期末商誉不存在减值。
14、长期待摊费用
其他 其他减少
项 目 期初数 本年增加 本年摊销 期末数
减少 的原因
经 营 租赁 方式 租 入
的 固 定资 产发 生 的 48,853,700.55 726,485.27 6,585,903.29 － 42,994,282.53 －
改良支出
停车位使用权摊销 511,999.95 － 10,666.66 － 501,333.29 －
其他 824,955.00 － 281,250.00 － 543,705.00 －
合 计 50,190,655.50 726,485.27 6,877,819.95 － 44,039,320.82 －
15、递延所得税资产
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（1）已确认递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 84,693,560.31 70,874,184.09
可抵扣亏损 2,160,264.72 2,116,485.03
存货未实现损益 1,870,230.68 1,901,929.51
合 计 88,724,055.71 74,892,598.63
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣资产减值准备 16,049.48 16,049.48
可抵扣亏损 191,628.94 190,825.30
合 计 207,678.42 206,874.78
说明：子公司北京尚呈视界广告设计顾问有限公司计划于 2013 年注销，其期末资产减值准备、可抵
扣亏损未确认递延所得税资产。
16、资产减值准备明细
本年减少
项 目 期初数 本年增加 期末数
转回 转销
坏账准备 454,802,683.85 88,150,844.34 － － 542,953,528.19
说明：坏账准备本年增加额 88,150,844.34，其中本年计提数为 86,416,006.23 元，非同一控制下企业合并
被合并单位合并日资产减值准备余额为 1,734,838.11 元。
17、其他非流动资产
项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
预付总部大楼土地出让金（说明1） 190,290,000.00 190,290,000.00 － 380,580,000.00
预付厂房土地出让金（说明2） 16,980,000.00 － 16,980,000.00 －
预付江苏分公司办公楼购置款（说
－ 21,732,218.81 － 21,732,218.81
明3）
预付购建长期资产前期费用 83,203.08 － 83,203.08 －
合 计 207,353,203.08 212,022,218.81 17,063,203.08 402,312,218.81
说明 1：根据本公司第二届董事会第二十一次会议审议通过的《关于参与竞拍国有土地使用权的议
案》，本公司参与竞拍浙江省杭州市西湖区的一宗地块，并使用剩余超募资金（34,045.67 万元）和自
有资金支付投标保证金及土地款，用于建设本公司总部大楼项目。2012 年 2 月 8 日，本公司与杭州
市国土资源局签订上述地块的《成交确认书》。该确认书约定，出让面积：35,375 平方米；用地性质：
商业金融业；成交总价为人民币 38,058 万元，分批支付。截止 2013 年 6 月 30 日，相关权属证书尚在
办理中。
说明 2：详见本附注五、12。
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说明 3：根据本公司第二届董事会第三十七次会议决议，本公司拟以不超过 7702 万元自有资金在南
京购买办公楼，用于江苏分公司经营办公需要，若非公开发行股票项目成功发行，则将用再融资资
金置换公司此次先期投入的自有资金。截止 2013 年 6 月 30 日，本公司根据相关合同约定，已支付
30%的首期购房款（合同总额 6,844.07 万元），剩余购房款将于支付首期购房款三个月后支付。
18、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 期末数 期初数
货币资金 48,675,245.09 38,576,673.13
说明：所有权受到限制的货币资金，指保函保证金、银行承兑汇票保证金。
19、短期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 － 2,000,000.00
保证借款 45,000,000.00 36,500,000.00
其他借款 122,036,605.05 153,861,579.67
合 计 167,536,605.05 192,361,579.67
说明：
（1）保证借款：本公司为子公司浙江亚厦产业园发展有限公司提供保证，办理短期借款 30,000,000.00
元；本公司子公司浙江雅迪装饰工程有限公司，接受浙江雅迪世纪汽车内饰件有限公司担保，办理
短期借款 500,000.00 元；本公司子公司大连正泰开宇装饰有限公司，办理保证借款 15,000,000.00 元。
（2）其他借款：系已向银行贴现、未到期的商业承兑汇票。
20、应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 151,647,642.50 88,960,776.30
说明：应付票据期末余额较期初余额增长 70.47%，主要原因系报告期内公司以银行承兑汇票方式与
供应商结算材料款增加所致。下一会计期间将到期金额 151,647,642.50 元。
21、应付账款
（1）应付账款
期末数 期初数
项 目
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 4,221,580,236.67 3,854,729,726.61 87.84
1至2年 310,702,817.12 375,053,728.09 8.55
2至3年 104,586,159.97 106,996,675.87 2.44
3年以上 47,002,132.50 51,349,496.44 1.17
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期末数 期初数
项 目
金 额 比例% 金 额 比例%
合 计 4,683,871,346.26 100.00 4,388,129,627.01 100.00
（2）本报告期应付账款中应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方的款
项情况
单位名称 期末数 期初数
浙江梁湖建设有限公司 － 181,708.65
22、预收款项
项 目 期末数 期初数
工程款 117,122,508.76 99,446,162.57
期末，预收款项中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方情况。
23、应付职工薪酬
项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
（1）工资、奖金、津贴和补贴 20,793,839.70 788,761,348.82 799,206,296.74 10,348,891.78
（2）职工福利费 － 7,841,787.44 7,841,787.44 －
（3）社会保险费 3,486.46 12,271,278.78 12,274,765.24 －
（4）住房公积金 1,706.32 306,619.10 308,325.42 －
（5）工会经费和职工教育经费 7,748.78 482,153.50 489,902.28 －
（6）股份支付 － 10,436,000.00 10,436,000.00 －
合 计 20,806,781.26 819,999,187.64 830,457,077.12 10,348,891.78
说明：应付职工薪酬期末余额较期初余额减少 50.26%，主要原因系报告期内公司支付了相应的职工
薪酬所致；股份支付均为本年确认的股票期权费用。
24、应交税费
税 项 期末数 期初数
增值税 1,575,584.65 2,314,848.04
营业税 246,314,401.38 221,314,784.16
企业所得税 68,845,718.62 76,527,972.70
城市维护建设税 3,251,521.57 747,543.87
个人所得税 17,056,122.73 14,414,610.83
教育费附加 7,935,330.79 7,348,385.67
地方教育附加 3,214,043.13 2,835,991.34
其他税种 419,086.79 1,256,936.66
合 计 348,611,809.66 326,761,073.27
25、应付利息
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项 目 期末数 期初数
企业债券应付利息 25,786,301.37 24,504,109.59
短期借款应付利息 － 17,358.90
合 计 25,786,301.37 24,521,468.49
说明：应付利息较年初余额增长 105.09%，主要原因系报告期内公司预提的尚未支付的公司债券利息
增加所致。
26、其他应付款
（1）账龄分析
期末数 期初数
项 目
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 84,353,728.18 57.41 104,917,832.21 58.91
1至2年 41,983,906.83 28.57 56,169,420.85 31.54
2至3年 10,051,038.37 6.84 8,986,613.91 5.05
3年以上 10,548,180.23 7.18 8,009,790.87 4.50
合 计 146,936,853.61 100.00 178,083,657.84 100.00
（2）期末其他应付款中应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方情况
单位名称 期末数 期初数
何静姿 264,000.00 264,000.00
合 计 517,192.00 517,192.00
27、其他流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的递延收益 1,677,905.78 －
说明：本公司收到的与资产相关递延收益，将于未来一年内摊销转入金额。收到的政府补助说明，
详见本附注五、29。
28、应付债券
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
12 亚厦债 100.00 2012 年 7 月 13 日 5年 1,000,000,000.00
应付债券（续）
债券名称 期初应付利息 本年应计利息 本年已付利息 期末应付利息 期末余额
12 亚厦债 24,504,109.59 25,786,301.37 － 50,290,410.96 988,284,509.23
减：一年内到
－ － － － －
期的应付债券
合 计 － － － － －
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说明：根据中国证券监督管理委员会证监许可[2012]724 号核准，本公司于 2012 年 7 月 13 日公开发行
1,000 万份公司债券，每份面值 100 元，发行总额 10 亿元，债券期限为 5 年，票面利率为 5.20%，利
息按年支付。
29、其他非流动负债
项 目 期末数 期初数
与资产相关递延收益 11,745,340.43 12,584,293.33
说明：
（1）根据上虞市财政局“虞财企（2009）15 号”《关于对浙江亚厦装饰股份有限公司投资项目给予特
别奖励的批复》，本公司收到 14,794,531.96 元的财政补助专项用于“装饰部品部件（木制品）工厂化生
产项目”，待项目投产后，按资产使用寿命平均分摊计入当期损益。截止 2013 年 6 月 30 日，尚有
11,835,625.57 元未分摊，其中将于 1 年内摊销金额 1,479,453.20 元。
（2）根据上虞市财政局“虞财企（2009）16 号”《关于对浙江亚厦幕墙有限公司投资项目给予特别奖
励的批复》，子公司浙江亚厦幕墙有限公司获得 1,984,525.81 元的财政补助专项用于“年产建筑幕墙及
节能门窗 55 万平方米项目”，待项目投产后，按资产使用寿命分摊计入当期损益。截止 2013 年 6 月
30 日，尚有 1,587,620.64 元未分摊，其中将于 1 年内摊销金额 198,452.58 元。
30、股本
本年增减（+、-）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股本 635,437,500.00 － － － － － 635,437,500.00
说明：股本报告期内未发生变动。
31、资本公积
项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
股本溢价 1,296,680,512.95 － － 1,296,680,512.95
其他资本公积 44,669,321.43 10,436,000.00 － 55,105,321.43
合 计 1,341,349,834.38 10,436,000.00 － 1,351,785,834.38
说明：其他资本公积报告期内增加 10,436,000.00 元，系根据《浙江亚厦装饰股份有限公司股票期权
激励计划》确认的股票期权费用。
32、盈余公积
项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
法定盈余公积 121,148,032.42 － － 121,148,032.42
说明：盈余公积报告期内未发生变动。
33、未分配利润
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提取或分配
项 目 本期发生额 上期发生额
比例
调整前上期末未分配利润 1,402,026,842.86 869,268,135.25 －
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） － － －
调整后期初未分配利润 1,402,026,842.86 869,268,135.25
加：本年归属于母公司所有者的净利润 360,221,108.55 634,496,804.10 －
减：提取法定盈余公积 － 46,878,096.49 10%
应付普通股股利 63,543,750.00 54,860,000.00 －
期末未分配利润 1,698,704,201.41 1,402,026,842.86 －
说明：2013 年 6 月，本公司根据 2012 年度股东大会决议要求以截止 2012 年 12 月 31 日公司总股本
63,543.75 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 1.00 元人民币（含税），共计 6,354.38 万元。
34、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 5,241,565,072.06 4,046,982,418.30
主营业务收入 5,241,314,696.62 4,046,281,918.30
其他业务收入 250,375.44 700,500.00
营业成本 4,355,231,628.44 3,386,570,630.64
主营业务成本 4,354,747,603.44 3,386,086,605.64
其他业务成本 484,025.00 484,025.00
（2）主营业务按行业类别统计如下:
本期发生额 上期发生额
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
建筑装饰行业 5,144,634,189.19 4,276,596,852.10 3,996,935,474.81 3,346,943,550.36
制造业 96,680,507.43 78,150,751.34 49,346,443.49 39,143,055.28
合 计 5,241,314,696.62 4,354,747,603.44 4,046,281,918.30 3,386,086,605.64
（3）主营业务按业务类别统计如下：
本期发生额 上期发生额
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
建筑装饰工程 3,757,417,064.56 3,113,331,865.61 3,300,612,931.20 2,761,702,926.68
幕墙装饰工程 1,276,924,192.86 1,069,308,015.15 618,228,333.55 521,290,847.36
设计合同 70,138,241.30 62,512,045.16 58,470,041.42 48,148,248.77
木制品销售 96,680,507.43 78,150,751.34 49,346,443.49 39,143,055.28
景观工程 40,154,690.47 31,444,926.18 19,624,168.64 15,801,527.55
合 计 5,241,314,696.62 4,354,747,603.44 4,046,281,918.30 3,386,086,605.64
（4）其他业务按业务类别统计如下：
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本期发生额 上期发生额
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
租赁业务 250,375.44 484,025.00 700,500.00 484,025.00
（5）主营业务按地区统计如下：
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东 3,226,871,288.27 2,680,041,454.98 2,444,155,548.24 2,040,479,992.35
华北 664,381,344.35 548,896,664.09 326,970,701.29 266,344,894.78
中南 549,771,404.73 458,030,734.55 459,052,756.58 390,960,286.98
西南 547,627,597.52 456,598,170.10 554,309,518.35 455,800,299.36
东北 184,887,845.89 154,006,445.04 193,254,807.64 168,012,218.15
西北 67,775,215.86 57,174,134.68 69,239,086.20 64,488,914.02
合 计 5,241,314,696.62 4,354,747,603.44 4,046,281,918.30 3,386,086,605.64
（5）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%
第一名 160,720,239.00 3.07
第二名 112,552,502.46 2.15
第三名 84,000,000.00 1.60
第四名 80,226,415.09 1.53
第五名 75,000,000.00 1.43
合 计 512,499,156.55 9.78
35、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 156,531,766.06 122,414,436.33
城市维护建设税 11,069,638.85 8,262,657.30
教育费附加 5,732,836.25 4,294,673.76
地方教育费附加 3,450,801.99 2,010,210.22
其他 2,281,921.37 2,071,834.49
合 计 179,066,964.52 139,053,812.10
说明：营业税金及附加的计缴标准详见附注三、税项。
36、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 25,861,300.13 19,935,800.00
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浙江亚厦装饰股份有限公司 2013 年半年度财务报告
项 目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 4,900,156.86 5,920,326.50
办公费 4,882,755.86 3,363,905.82
差旅费 2,920,074.76 2,416,397.34
租赁费 5,732,072.40 3,848,958.72
其他 7,192,282.78 6,815,562.67
合 计 51,488,642.79 42,300,951.05
37、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资福利及社保 57,980,904.55 49,780,014.10
租赁费 5,440,756.63 5,130,033.65
办公费用 6,508,059.31 3,992,232.00
业务招待费 3,535,426.08 3,880,851.91
交通差旅费 3,587,250.13 3,228,032.84
中介机构费 3,151,891.05 1,174,263.53
其他 34,145,025.15 27,270,515.45
合 计 114,349,312.90 94,455,943.48
38、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 28,008,394.28 －
减：利息收入 17,283,185.86 6,237,269.11
承兑汇票贴息 4,772,587.28 －
手续费及其他 894,523.91 946,099.33
合 计 16,392,319.61 -5,291,169.78
说明：财务费用较去年同期增长较大，系由于本年发行公司债券，利息支出增加所致。
39、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 86,416,006.23 67,186,262.92
40、营业外收入
计入当年非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 300.00 271.44 300.00
其中：固定资产处置利得 300.00 271.44 300.00
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浙江亚厦装饰股份有限公司 2013 年半年度财务报告
计入当年非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
政府补助 1,338,952.90 － 1,338,952.90
罚款利得 － － －
其他 － 52,180.70 －
合 计 1,339,252.90 52,452.14 1,339,252.90
其中，政府补助明细如下：
项 目 本期发生额 上期发生额 说明
投资项目给予财政补助 838,952.90 － 说明 1
产业提升奖励扶持基金 500,000.00 说明 2
说明 1：详见本附注五、29
说明 2：报告期内，本公司子公司浙江亚厦产业园发展有限公司收到上虞市财政局关于促进传统产
业提升发展新兴产业培育壮大投入的奖励基金 500,000 元。
41、营业外支出
计入当年非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 164,154.47 26,192.70 164,154.47
其中：固定资产处置损失 164,154.47 26,192.70 164,154.47
罚没支出 － － －
捐赠支出 30,000.00 760,000.00 30,000.00
违约金及赔偿支出 － － －
其他 5,319.00 95,993.40 5,319.00
合 计 199,473.47 882,186.10 199,473.47
42、所得税费用
所得税费用明细列示如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 83,754,945.53 65,159,099.00
递延所得税调整 -13,956,180.80 -11,807,080.31
合 计 69,798,764.73 53,352,018.69
43、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 代码 本期发生额 上期发生额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 360,221,108.55 257,458,132.83
报告期归属于公司普通股股东的非经常性
F 997,562.33 -692,535.02
损益
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浙江亚厦装饰股份有限公司 2013 年半年度财务报告
项 目 代码 本期发生额 上期发生额
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普
P2=P1-F 359,223,546.22 258,150,667.85
通股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利
P3 － －
润的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公
P4 － －
司普通股股东的净利润的影响
期初股份总数 S0 635,437,500.00 422,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配
S1 － 211,000,000.00
等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si － －
增加股份下一月份起至报告期期末的月份
Mi － －
数
报告期因回购等减少股份数 Sj － －
减少股份下一月份起至报告期期末的月份
Mj － －
数
报告期缩股数 Sk － －
报告期月份数 M0 － 6
S=S0+S1+Si*Mi/
发行在外的普通股加权平均数 635,437,500.00 633,000,000.00
M0-Sj*Mj/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普
X1 － －
通股而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 635,437,500.00 633,000,000.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通股
－ －
加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股
－ －
加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数 － －
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.57 0.41
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
Y2=P2/S 0.57 0.41
东的基本每股收益
Y3=（P1＋P3）
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 0.57 0.41
/X2
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 Y4=（P2＋P4）
0.57 0.41
东的稀释每股收益 /X2
44、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
收到工程保证金等 170,458,522.79 146,400,824.27
收到保函保证金 11,275,660.60 20,936,867.96
利息收入 4,233,752.56 4,580,740.83
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浙江亚厦装饰股份有限公司 2013 年半年度财务报告
项 目 本期发生额 上期发生额
收回备用金 30,689,635.87 26,381,509.44
合 计 216,657,571.82 198,299,942.50
（2）支付的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
支付工程保证金等 243,710,306.01 205,593,121.47
支付保函保证金 8,663,793.20 11,757,262.97
支付备用金 55,695,951.67 52,543,103.35
合 计 308,070,050.88 269,893,487.79
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
取得正泰装饰收到的现金及现金等价物净额 7,362,771.34 －
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
归还在建募投项目的履约保证金 － 4,500,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到银行承兑汇票等保证金 7,832,495.11 4,998,773.52
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付银行承兑汇票等保证金 22,378,432.68 10,514,026.24
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 369,961,212.27 268,524,235.24
加：资产减值准备 86,416,006.23 67,186,262.92
固定资产折旧、投资性房地产折旧 13,261,679.93 9,403,634.14
无形资产摊销 538,916.17 419,928.40
长期待摊费用摊销 6,877,819.95 3,973,729.05
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浙江亚厦装饰股份有限公司 2013 年半年度财务报告
补充资料 本期发生额 上期发生额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
163,854.47 25,921.26
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） － －
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） － －
财务费用（收益以“－”号填列） 27,090,959.85 －
投资损失（收益以“－”号填列） － －
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -13,831,457.08 -11,955,678.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） － －
存货的减少（增加以“－”号填列） -26,896,382.55 -22,603,901.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,267,769,074.94 -1,113,106,560.23
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 387,497,778.55 287,219,505.33
其他 10,436,000.00 15,852,700.00
经营活动产生的现金流量净额 -406,252,687.18 -495,060,224.12
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 － －
一年内到期的可转换公司债券 － －
融资租入固定资产 － －
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,510,046,495.49 736,866,328.23
减：现金的期初余额 2,247,664,888.52 1,612,078,219.89
加：现金等价物的期末余额 － －
减：现金等价物的期初余额 － －
现金及现金等价物净增加额 -737,618,393.03 -875,211,891.66
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 本期发生额 上期发生额
一、现金 1,510,046,495.49 736,866,328.23
其中：库存现金 288,954.63 429,363.96
可随时用于支付的银行存款 1,507,815,014.22 736,436,964.27
可随时用于支付的其他货币资金 1,942,526.64 －
二、现金等价物 － －
其中：三个月内到期的债券投资 － －
三、期末现金及现金等价物余额 1,510,046,495.49 736,866,328.23
（3）货币资金与现金及现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金 额
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浙江亚厦装饰股份有限公司 2013 年半年度财务报告
期末货币资金 1,558,721,740.58
减：使用受到限制的存款 48,675,245.09
加：持有期限不超过三个月的国债投资 －
期末现金及现金等价物余额 1,510,046,495.49
说明：使用受到限制的存款，是指开具保函、银行承兑汇票，存放于保证金户的存款金额。
六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
名称 代码
亚厦控股
母公司 有限责任公司 浙江省杭州市 丁欣欣 股权投资 74634509-9
有限公司
本公司的母公司情况（续）：
母公司对本公司 母公司对本公司 本公司最终
母公司名称 注册资本(万元)
持股比例% 表决权比例% 控制方
亚厦控股有限公司 10,000.00 35.88 35.88 丁欣欣、张杏娟夫妇
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注四、1。
3、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
浙江梁湖建设有限公司 主要投资者为本公司实际控制人的亲属 76016321-6
浙江亚厦房产集团有限公司 同一实际控制人 72511021-5
上虞亚厦城北新区置业有限公司 同一实际控制人 78771260-9
上虞亚厦新城置业有限公司 同一实际控制人 79648538-0
镇江亚厦房地产开发有限公司 同一实际控制人 76051030-2
绍兴亚厦城东置业有限公司 同一实际控制人 66833897-6
上虞亚厦金色家园置业有限公司 实际控制人和控股股东持股 50%的公司 69701952-8
杭州浪森石材有限公司 主要投资者为本公司实际控制人的亲属 596647453
董事、经理、财务总监及董事会秘
关键管理人员 －
书
4、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
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浙江亚厦装饰股份有限公司 2013 年半年度财务报告
①采购商品、接受劳务
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易 占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
内容 金额 金额的比 金额 金额的比
策程序
例％ 例％
采用招投标
方式确定，
浙江梁湖
价格合理、
建设有限 建筑劳务 2,764,065.00 11.83 17,291,900.00 28.94
公允，并履
公司
行相关决策
程序
②提供劳务
本公司为关联方提供建筑装饰工程、玻璃幕墙、门窗制作、施工安装和景观工程等服务，具体情况
如下：
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易 定价方式 占同类交易 占同类交易
关联方
内容 及决策程 金额 金额的比 金额 金额的比
序 例％ 例％
上虞亚厦城 建 筑 装
北新区置业 饰、景观 － － 57,013.00 0
关联方交
有限公司 工程
易价格参
玻 璃 幕
上虞亚厦金 照市场价
墙、景观
色家园置业 格，由公司 597,000.00 0.01 17,356,682.75 0.43
工程、建
有限公司 与关联方
筑装饰
协商确定。
镇江亚厦房 景 观 工
地产开发有 程、建筑 － － 2,250,000.00 0.06
限公司 装饰
（2）关联担保情况
①为关联方提供担保
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
履行完毕
浙江亚厦产业园发
80,000,000.00 2012/9/24 2014/10/24 否
展有限公司
浙江亚厦幕墙有限
100,000,000.00 2012/7/18 2013/3/18 是
公司
本公司 浙江亚厦幕墙有限
50,000,000.00 2012/10/12 2013/8/29 否
公司
浙江亚厦幕墙有限
49,500,000.00 2013/6/20 2014/6/20 否
公司
浙江亚厦景观园林
49,500,000.00 2012/9/7 2013/9/7 否
工程有限公司
②接受关联方担保
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浙江亚厦装饰股份有限公司 2013 年半年度财务报告
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
履行完毕
亚厦控股 本公司 100,000,000.00 2011/6/14 2013/6/13 是
亚厦控股 本公司 80,000,000.00 2011/7/31 2015/12/31 否
亚厦控股 本公司 70,000,000.00 2012/6/25 2014/6/25 是
亚厦控股 本公司 350,000,000.00 2012/7/10 2013/7/9 否
亚厦控股 本公司 400,000,000.00 2012/8/30 2013/8/29 否
亚厦控股 本公司 200,000,000.00 2012/12/19 2014/12/19 否
5、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 浙江梁湖建设有限公司 12,054,076.51 － 12,400,758.51 －
应收账款 上虞亚厦新城置业有限公司 1,264,968.00 － 1,264,968.00 －
应收账款 上虞亚厦金色家园置业有限 6,393,280.00 － 5,796,280.00 －
公司
应收账款 绍兴亚厦城东置业有限公司 253,828.00 － 482,607.00 －
应收账款 镇江亚厦房地产开发有限公 1,130,000.00 － 1,130,000.00 －
司
其他应收款 俞曙 200,000.00 － － －
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
预收账款 绍兴亚厦城东置业有限公司 202,258.00 －
其他应付款 何静姿 264,000.00 264,000.00
七、 股份支付
1、股份支付总体情况
公司本年授予的各项权益工具总额 －
公司本年行权的各项权益工具总额 －
公司本年失效的各项权益工具总额 －
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 －
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 －
2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 －
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
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浙江亚厦装饰股份有限公司 2013 年半年度财务报告
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 69,690,300.00 元
以权益结算的股份支付确认的费用总额 69,690,300.00 元
说明：2010 年 9 月 3 日，本公司第二届董事会第三次会议及第二届监事会第四次会议审议通过了《浙
江亚厦装饰股份有限公司股票期权激励计划（草案）》。本激励计划的股票来源为公司向激励对象
定向发行的 410 万股本公司股票；股票期权数量为 410 万份，占公司股本总额 21,100 万股的比例为
1.94%。激励对象根据每份股票期权拥有在本激励计划有效期内的可行权日以行权价格和行权条件购
买一股公司股票的权利。除预留部分股权期权以外的激励对象已获公司董事会确认并经本公司监事
会核实，合计 25 人。
2011 年 5 月 5 日，本公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过了《浙江亚厦装饰股份有限公司股票
期权激励计划（草案）及摘要（修订稿）》以及《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权
激励计划相关事宜的议案》，董事会被授权确定期权授权日、在激励对象符合条件时向激励对象授
予股票期权并办理授予股票期权所必须的全部事宜。
2011 年 5 月 9 日，本公司第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于对<股票期权激励计划>涉及
的股票期权数量和行权价格进行调整的议案》，调整后股票期权数量为 820 万股，其中本次授予的
股票期权数量调整为 740 万股，预留部分股票期权数量调整为 80 万股，行权价格为 32.38 元。
2012 年 5 月 3 日，本公司第二届董事会第二十六次会议审议通过了《关于公司股票期权激励计划预
留股票期权授予相关事项的议案》，同意将股票期权激励计划预留的 80 万份股票期权授予公司 14
名激励对象，授予日为 2012 年 5 月 3 日，行权价格为 30.92 元。
2012 年 6 月 7 日，本公司第二届董事会第二十七次会议审议通过《关于对<股票期权激励计划>涉
及的股票期权数量和行权价格进行调整的议案》 ,经过本次调整后的《股票期权激励计划》所涉首
次期权的激励对象为 23 人，股票期权数量为 1,050 万股，行权价格为 21.50 元，预留股票期权数量为
120 万股，行权价格为 20.53 元。
2012 年 9 月 20 日，本公司第二届董事会第三十次会议审议通过了《浙江亚厦装饰股份有限公司关
于股票期权激励计划首次授予第一个行权期激励对象调整的议案》，本次股票期权激励计划首次授
予第一个行权期的激励对象为 21 人，可行权数量为 243.75 万份。
八、 或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司与北京居然之家投资控股集团有限公司（以下简称“居然之家”）在 2008 年 2 月 4 日签署《居
然大厦公共区域精装修工程施工合同》，约定由本公司承包施工居然之家开发的“北京居然之家大厦
公共区域精装修工程”。
2009 年 4 月，居然之家以工期严重拖延及所铺设的莎安娜石材质量问题严重为由，向北京市朝阳区
人民法院提起诉讼，要求解除与本公司签订的《居然大厦公共区域精装修工程施工合同》，并要求
本公司拆除所铺装的不合格莎安娜石材，赔偿经济损失人民币 1650 万元。
朝阳区人民法院受理本案后，于 2009 年 6 月 8 日召开预备庭，听取了原被告双方的起诉和答辩意见，
并组织了证据交换。本公司同时依法提出追加环球石材为本案第三人及对诉争工程所铺贴的莎安娜
石材质量进行司法鉴定两项申请，法院均予以准许。
庭后，本公司依法提起反诉，本公司认为该工程适用的莎安娜石材质量合格，工期拖延并非被告责
任，要求居然之家支付尚欠工程款 21,949,316.00 元，朝阳区人民法院已予以受理。
根据本公司的申请，北京市朝阳区人民法院已正式委托国家建筑材料测试中心陶瓷石材分部，对讼
争工程的石材质量是否符合双方约定进行司法鉴定，目前该鉴定正在等待法院对送检样品进行确定
后正式开始。
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浙江亚厦装饰股份有限公司 2013 年半年度财务报告
居然之家向法院提供的供石材质量鉴定之用的石材样品，居然之家称是本公司在施工前向其提供的，
但本公司经质证，认为该样品已被调换，不是当时原始送样样品。故本公司向北京市朝阳区人民法
院申请对该样品是否被调换进行司法鉴定。法院对该申请已依法予以准许，并已正式委托法大法庭
科学技术鉴定研究所进行司法鉴定，鉴定事项为：送检样品上粘贴的有本公司项目部加盖公章的样
品标签，是否存在二次粘贴情况。
本公司向北京市朝阳区人民法院申请对讼争工程款金额进行司法鉴定，法院已依法予以准许。由于
北京市法院委托工程造价咨询机构进行工程造价司法鉴定，需统一报北京市高级人民法院通过抽签
确定鉴定机构，故本鉴定目前正上报北京市高级人民法院，等待北京市高级市人民法院抽签确定司
法鉴定机构后，再正式开始进行造价鉴定。其后，法院召集各方对鉴定报告进行质证，并根据鉴定
结论审理本案。考虑到诉讼成本和鉴定时间，本公司与居然之家就讼争工程款进行积极核对，并通
过进一步协商确定工程造价。
截止 2013 年 6 月 30 日，本案件审理程序已经结束，等待法院一审判决。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截止 2013 年 6 月 30 日，本公司为下列单位贷款提供保证：
被担保单位名称 担保事项 金 额 期 限
浙江亚厦产业园发展有限公司 银行借款、开具承兑汇票、保函等 80,000,000.00 2012/9/24-2014/10/24
浙江亚厦幕墙有限公司 银行借款、开具承兑汇票、保函等 100,000,000.00 2012/7/18-2013/3/18
浙江亚厦幕墙有限公司 银行借款、开具承兑汇票、保函等 50,000,000.00 2012/10/12-2013/8/29
浙江亚厦幕墙有限公司 银行借款、开具承兑汇票、保函等 49,500,000.00 2013/6/20-2014/6/20
浙江亚厦景观园林工程有限公司 银行借款、开具承兑汇票、保函等 28,000,000.00 2012/9/7-2013/9/7
合 计 307,500,000.00 －
九、承诺事项
1、重大承诺事项
（1）资本承诺
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 期末数 期初数
对外投资承诺 1,020.00 万元 －
说明：根据本公司第二届董事会第三十四次会议决议，本公司与杭州浪森石材有限公司拟以现金形
式向浙江雅迪装饰工程有限公司同比例增资 4,018 万元，其中首期增资 2,018.00 万元已履行完毕，第
二期出资 2,000.00 万元（本公司按 51.00%股权比例出资 1,020.00 万元）待首期出资完成后两年内实施。
（2）资产购买承诺
根据本公司第二届董事会第三十七次会议决议，本公司拟以不超过 7702 万元自有资金在南京购买办
公楼，用于江苏分公司经营办公需要，若非公开发行股票项目成功发行，则将用再融资资金置换公
司此次先期投入的自有资金。截止 2013 年 6 月 30 日，本公司根据相关合同约定，已支付 30%的首期
购房款（合同总额 6,844.07 万元），剩余购房款将于支付首期购房款三个月后支付。
2、截止 2013 年 6 月 30 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
十、资产负债表日后事项
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浙江亚厦装饰股份有限公司 2013 年半年度财务报告
截止本财务报告批准日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
1、租赁
（1）本公司作为出租人：
截止 2013 年 6 月 30 日，本公司与经营租赁租出资产有关的信息如下：
经营租赁租出资产类别 期末账面余额 期初账面余额
投资性房地产－房屋建筑物 13,603,650.06 14,087,675.06
（2）本公司作为承租人：
截止 2013 年 6 月 30 日，与本公司重大的经营租赁有关的信息如下：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 27,782,436.91
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 25,718,726.91
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 19,607,775.79
3 年以上 22,305,596.11
合 计 95,414,535.72
2、非公开发行股票
根据本公司第二届董事会第二十八次会议决议通过的《关于公司非公开发行股票方案的议案》，本
公司拟非公开发行股票数量不超过 5,100.00 万股（含 5,100.00 万股），如公司股票在定价基准日至发
行日期间发生权益分派、公积金转增股本等除权、除息事项，本次非公开发行的股票数量将相应调
整。
本次拟发行募集资金资金总额不超过 117,800.00 万元（含发行费用），扣除发行费用后，募集资金净
额将投向以下 5 个项目：
拟投入募集资金（万
序号 项目名称 项目总投资（万元）
元）
1 石材制品工厂化项目二期 26,418.80 20,038.30
幕墙及新型节能系统门窗生产线建
2 31,605.90 22,313.30
设项目
3 市场营销网络升级项目 19,997.59 19,997.59
4 企业运营管理中心建设项目 46,904.70 46,904.70
5 企业信息化建设项目 3,417.01 3,417.01
该决议有效期为公司股东大会审议通过本次发行方案之日起 12 个月，若国家法律、法规对非公开发
行股票有新的规定，本公司将按新的规定对本次发行进行调整。
2012 年 8 月，本公司 2012 年第三次临时股东大会通过《关于公司非公开发行股票方案的议案》。
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浙江亚厦装饰股份有限公司 2013 年半年度财务报告
上述非公开发行股票行为，尚需经中国证券监督管理委员会批准。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计
－ － － － －
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
－ － － － －
应收账款
其中：账龄组合 5,245,949,971.87 99.97 386,003,402.74 7.36 4,859,946,569.13
关联方组合 1,605,193.00 0.03 － 1,605,193.00
组合小计 5,247,555,164.87 100.00 386,003,402.74 7.36 4,861,551,762.13
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 － － － － －
账款
合 计 5,247,555,164.87 100.00 386,003,402.74 7.36 4,861,551,762.13
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计
－ － － － －
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
－ － － － －
应收账款
其中：账龄组合 4,218,031,661.71 99.96 327,283,182.20 7.76 3,890,748,479.51
关联方组合 1,605,193.00 0.04 － － 1,605,193.00
组合小计 4,219,636,854.71 100.00 327,283,182.20 7.76 3,892,353,672.51
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 － － － － －
账款
合 计 4,219,636,854.71 100.00 327,283,182.20 7.76 3,892,353,672.51
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账 龄 期末数 期初数
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浙江亚厦装饰股份有限公司 2013 年半年度财务报告
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 4,058,070,103.46 77.36 202,903,505.17 2,973,396,153.31 70.49 148,669,807.67
1至2年 909,158,795.34 17.33 90,915,879.54 999,719,357.26 23.70 99,971,935.73
2至3年 237,678,947.40 4.53 71,303,684.22 222,271,344.99 5.27 66,681,403.50
3至4年 39,844,555.76 0.76 19,922,277.88 20,519,365.40 0.49 10,259,682.70
4至5年 1,197,569.91 0.02 958,055.93 2,125,440.75 0.05 1,700,352.60
合 计 5,245,949,971.87 100.00 386,003,402.74 4,218,031,661.71 100.00 327,283,182.20
（2）期末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况：
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例%
第一名 非关联方 135,162,331.14 1 年以内 2.58
第二名 非关联方 123,326,248.33 1 年以内 2.35
第三名 非关联方 84,000,000.00 1 年以内 1.6
第四名 非关联方 71,000,000.00 1 年以内 1.35
第五名 非关联方 63,972,855.60 1 年以内 1.22
合 计 477,461,435.07 9.10
（4）应收关联方账款情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例%
上虞亚厦新城置业有限公司 同一控制人 1,264,968.00 0.02
实际控制人和控股股东持
上虞亚厦金色家园置业有限公司 340,225.00 0.01
股50%的公司
合 计 － 1,605,193.00 0.03
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提
－ － － － －
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
－ － － － －
他应收款
其中：账龄组合 192,582,064.97 59.16 18,065,570.58 9.38 174,516,494.39
关联方组合 132,940,958.34 40.84 － － 132,940,958.34
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浙江亚厦装饰股份有限公司 2013 年半年度财务报告
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
组合小计 325,523,023.31 100.00 18,065,570.58 5.55 307,457,452.73
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 － － － － －
款
合 计 325,523,023.31 100.00 18,065,570.58 5.55 307,457,452.73
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 － － － － －
款
按组合计提坏账准备的
－ － － － －
其他应收款
其中：账龄组合 181,945,752.26 57.25 15,506,050.51 8.52 166,439,701.75
关联方组合 135,862,728.34 42.75 － － 135,862,728.34
组合小计 317,808,480.60 100.00 15,506,050.51 4.88 302,302,430.09
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 － － － － －
应收款
合 计 317,808,480.60 100.00 15,506,050.51 4.88 302,302,430.09
说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 136,462,650.61 41.92 6,823,132.53 129,839,172.68 71.36 6,491,958.66
1至2年 36,354,057.03 11.17 3,635,405.70 36,762,308.19 20.20 3,676,230.82
2至3年 11,772,010.87 3.62 3,531,603.26 12,046,373.27 6.62 3,613,911.97
3至4年 7,730,826.92 2.37 3,865,413.46 3,047,898.12 1.68 1,523,949.06
4至5年 262,519.54 0.08 210,015.63 250,000.00 0.14 200,000.00
5 年以上 － － － － － －
合 计 192,582,064.97 100.00 18,065,570.58 181,945,752.26 100.00 15,506,050.51
（2）期末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
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浙江亚厦装饰股份有限公司 2013 年半年度财务报告
与本公司 性质或 占其他应收款
单位名称 金额 年限
关系 内容 总额的比例%
浙江亚厦幕墙有限公
全资子公司 66,559,043.95 1年以内 往来款 20.45
司
浙江亚厦木业制造有
全资子公司 45,507,213.69 1年以内 往来款 13.98
限公司
浙江亚厦产业园发展
全资子公司 15,872,930.70 1年以内 往来款 4.88
有限公司
天津滨海国际机场二
非关联方 5,600,000.00 1年以内 保证金 1.72
期扩建工程指挥部
浙江亚厦产业投资发
全资子公司 5,000,300.00 1年以内 往来款 1.54
展有限公司
合 计 － 138,539,488.34 － － 42.57
（4）应收关联方款项
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%
浙江亚厦幕墙有限公司 全资子公司 66,559,043.95 20.45
浙江亚厦木业制造有限公司 全资子公司 45,507,213.69 13.98
浙江亚厦产业园发展有限公司 全资子公司 15,872,930.70 4.88
浙江亚厦产业投资发展有限公司 全资子公司 5,000,300.00 1.54
浙江亚厦景观园林工程有限公司 全资子公司 1,470.00 0
合计 -- 132,940,958.34 40.85
3、长期股权投资
长期股权投资分项列示如下：
被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
浙江亚厦幕墙有限公司 成本法 158,503,956.62 157,315,156.62 1,188,800.00 158,503,956.62
浙江亚厦景观园林工程有限公司 成本法 25,800,000.00 15,000,000.00 10,800,000.00 25,800,000.00
浙江亚厦木业制造有限公司 成本法 18,000,000.00 18,000,000.00 － 18,000,000.00
浙江亚厦设计研究院有限公司 成本法 5,180,000.00 5,180,000.00 － 5,180,000.00
浙江亚厦产业园发展有限公司 成本法 549,564,867.00 548,704,067.00 860,800.00 549,564,867.00
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浙江亚厦装饰股份有限公司 2013 年半年度财务报告
被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
浙江亚厦木石制品专业安装有限
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 － 5,000,000.00
公司
北京尚呈视界广告设计顾问有限
成本法 1,440,000.00 1,440,000.00 － 1,440,000.00
公司
浙江亚厦机电安装有限公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 － 50,000,000.00
辽宁亚厦装饰有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 － 10,000,000.00
大连亚厦装饰工程有限公司 成本法 5,100,000.00 5,100,000.00 － 5,100,000.00
上海蓝天房屋装饰工程有限公司 成本法 125,880,000.00 125,880,000.00 － 125,880,000.00
成都恒基装饰工程有限公司 成本法 47,000,000.00 35,000,000.00 12,000,000.00 47,000,000.00
浙江亚厦产业投资发展有限公司 成本法 400,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 400,000,000.00
宁波亚厦装饰有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 － 20,000,000.00
浙江雅迪装饰工程有限公司 成本法 16,014,000.00 16,014,000.00 － 16,014,000.00
大连正泰开宇装饰有限公司 成本法 11,740,000.00 － 11,740,000.00 11,740,000.00
天筑文化投资股份有限公司 成本法 5,000,000.00 － 5,000,000.00 5,000,000.00
浙江农村经济投资股份有限公司 成本法 50,000.00 50,000.00 － 50,000.00
合计 － 1,454,272,823.62 1,212,683,223.62 241,589,600.00 1,454,272,823.62
在被投
在被投资
资单位 本年计提
被投资单位名称 单位表决 减值准备 本年现金红利
持股比 减值准备
权比例%
例%
浙江亚厦幕墙有限公司 100.00 100.00 － － －
浙江亚厦景观园林工程有限公司 100.00 100.00 － － －
浙江亚厦木业制造有限公司 100.00 100.00 － － －
浙江亚厦设计研究院有限公司 100.00 100.00 － － －
浙江亚厦产业园发展有限公司 100.00 100.00 － － －
浙江亚厦木石制品专业安装有限
100.00 100.00 － － －
公司
北京尚呈视界广告设计顾问有限
80.00 80.00 － － －
公司
浙江亚厦机电安装有限公司 100.00 100.00 － － －
辽宁亚厦装饰有限公司 100.00 100.00 － － －
大连亚厦装饰工程有限公司 100.00 100.00 － － －
上海蓝天房屋装饰工程有限公司 60.00 60.00 － － －
成都恒基装饰工程有限公司 60.00 60.00 － － －
浙江亚厦产业投资发展有限公司 100.00 100.00 － － －
宁波亚厦装饰有限公司 100.00 100.00 － － －
浙江雅迪装饰工程有限公司 51.00 51.00 － － －
大连正泰开宇装饰有限公司 51.00 51.00 － － －
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浙江亚厦装饰股份有限公司 2013 年半年度财务报告
被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
天筑文化投资股份有限公司 10.00 10.00 － － －
浙江农村经济投资股份有限公司 0.08 0.08 － － －
合计 － － － － －
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 3,422,776,289.13 2,961,570,299.12
主营业务收入 3,422,525,913.69 2,960,869,799.12
其他业务收入 250,375.44 700,500.00
营业成本 2,842,773,430.49 2,488,246,649.57
主营业务成本 2,842,289,405.49 2,487,762,624.57
其他业务成本 484,025.00 484,025.00
（2）主营业务按业务类别列示如下：
本期发生额 上期发生额
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
建筑装饰工程 3,366,367,865.27 2,790,066,956.72 2,917,524,708.90 2,450,026,872.08
设计合同 56,158,048.42 52,222,448.77 43,345,090.22 37,735,752.49
合 计 3,422,525,913.69 2,842,289,405.49 2,960,869,799.12 2,487,762,624.57
（3）主营业务按地区统计如下：
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东 1,826,590,352.88 1,516,596,507.88 1,715,632,902.73 1,435,206,324.48
华北 563,818,982.39 461,394,824.58 275,304,069.77 223,066,441.99
中南 399,460,861.85 333,876,654.67 402,100,880.65 343,609,392.23
西南 416,584,675.96 349,713,354.53 357,436,351.98 302,143,904.18
东北 150,583,128.13 124,671,979.46 174,093,228.25 151,407,705.86
西北 65,487,912.48 56,036,084.37 36,302,365.74 32,328,855.83
合 计 3,422,525,913.69 2,842,289,405.49 2,960,869,799.12 2,487,762,624.57
（4）前五名客户的营业收入情况
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占公司全部营业收入的比
客户名称 营业收入总额
例%
第一名 139,252,900.00 4.07%
第二名 104,287,614.46 3.05%
第三名 84,000,000.00 2.45%
第四名 80,226,415.09 2.34%
第五名 75,000,000.00 2.19%
合 计 482,766,929.55 14.1%
5、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 243,902,044.50 202,380,361.09
加：资产减值准备 61,279,740.61 51,383,627.80
固定资产折旧、投资性房地产折旧 3,860,681.00
3,173,389.45
无形资产摊销 38,361.88 39,178.35
长期待摊费用摊销 6,298,936.11 3,235,486.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
－ -5,494,718.00
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） － －
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） － －
财务费用（收益以“－”号填列） － －
投资损失（收益以“－”号填列） － －
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,191,961.09 -7,707,544.17
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） － －
存货的减少（增加以“－”号填列） -12,671,062.58 -7,452,056.98
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -896,891,662.53 -784,371,348.59
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 417,407,363.20 346,268,081.75
其他 8,386,400.00 12,841,600.00
经营活动产生的现金流量净额 -178,268,450.45 -185,016,651.54
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 － －
一年内到期的可转换公司债券 － －
融资租入固定资产 － －
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补充资料 本期发生额 上期发生额
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,133,425,936.96 456,966,069.12
减：现金的期初余额 1,646,011,957.66 1,138,944,440.88
加：现金等价物的期末余额 － －
减：现金等价物的期初余额 － －
现金及现金等价物净增加额 -512,586,020.70 -681,978,371.76
注：其他均为本年确认的股权期权费用。
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 本期发生额 说明
非流动性资产处置损益 -163,854.47 －
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 － －
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 1,338,952.90 －
助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -35,319.00 －
其他符合非经常性损益定义的损益项目 － －
非经常性损益总额 1,139,779.43 －
减：非经常性损益的所得税影响数 204,049.57 －
非经常性损益净额 935,729.86 －
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） -61,832.47 －
归属于公司普通股股东的非经常性损益 997,562.33 －
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.79 0.57 0.57
扣除非经常性损益后归属于公司普通
9.76 0.57 0.57
股股东的净利润
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项 目 代码 报告期
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 360,221,108.55
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 997,562.33
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
P2=P1-F 359,223,546.22
润
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项 目 代码 报告期
归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 3,499,962,209.66
报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东
Ei －
的净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi －
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的
Ej 63,543,750.00
净资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj －
其他事项引起的净资产增减变动 Ek －
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk －
报告期月份数 M0 6.00
E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 3,680,072,763.94
Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 9.79%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净
Y2=P2/E2 9.76%
资产收益率
3、合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1） 货币资金期末余额较期初余额减少 31.82%，主要原因系报告期内公司以超募资金和自有资
金支付总部大楼土地款，以及与供应商结算较多所致；
（2） 应收票据期末余额较期初余额减少 34.63%，主要原因系报告期内部分应收票据到期所致；
（3） 应收利息期末余额较期初余额增长 116.21%，主要原因系报告期内应收未收的未到期定期存
单利息增加所致；
（4） 长期股权投资期末余额较期初余额增加 500 万元，主要原因系报告期内对外参股天筑文化
投资股份有限公司，去年同期无发生额；
（5） 无形资产期末余额较期初余额增长 57.41%，主要原因系报告期内子公司取得土地使用权属
证书，确认无形资产所致；
（6） 其他非流动资产期末余额较期初余额增长 94.02%，主要原因系报告期内公司以超募资金和
自有资金支付总部大楼土地款，以及支付江苏分公司办公楼购置款，相关权属证书尚在办理中；
（7） 应付票据期末余额较期初余额增长 70.47%，主要原因系报告期内公司以银行承兑汇票方式
与供应商结算材料款增加所致；
（8） 应付职工薪酬期末余额较期初余额减少 50.26%，主要原因系报告期内公司支付了相应的职
工薪酬所致；
（9） 应付利息期末余额较期初余额增长 105.09%，主要原因系报告期内公司预提的尚未支付的公
司债券利息增加所致；
（10） 财务费用较去年同期增加 409.81%，主要原因系报告期内公司预提的尚未到期的公司债券利
息增加所致；
（11） 营业外收入较上年同期增长 128.68 万元，主要原因系报告期内公司确认的与投资项目相关
的财政补助。
（12） 营业外支出较上年同期减少 68.27 万元，主要原因系报告期内公司捐赠支出减少所致。
（13） 净利润较上年同期增长 37.78%，主要原因系报告期内公司业务开展较好，营业收入增长较
多，成本费用控制较好所致；
（14） 归属于母公司所有者的净利润较上年同期增长 39.91%，主要原因系报告期内公司业务开展
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较好，营业收入增长较多，成本费用控制较好所致；
（15） 销售商品、提供劳务收到的现金较去年同期增长 43.78%，主要原因系报告期内公司业务规
模增长、应收款项的催收力度加大，工程款回收较多所致；
（16） 购买商品、接受劳务支付的现金较去年同期增长 31.68%，主要原因系报告期内公司业务规
模增长，材料采购和工程量增加，与供应商结算支付款项增长较多所致；
（17） 支付给职工以及为职工支付的现金较去年同期增长 57.76%，主要原因系报告期内公司业务
规模增长较快，员工人数增加和工资水平有所提高所致；
（18） 收到其他与投资活动有关的现金 736.28 万元，主要原因系报告期内新收购子公司现金及现
金等价物净增加所致；
（19） 投资支付的现金本期发生额为 500 万元，主要原因系报告期内对外参股天筑文化投资股份
有限公司，去年同期无发生额；
（20） 吸收投资收到的现金本期发生额为 800 万元，主要原因系报告期内公司控股子公司增资，
少数股东同比例增资所致，去年同期无发生额；
（21） 收到其他与筹资活动有关的现金较上年同期减少 56.69%，主要原因系报告期内收回的票据
保证金较少所致；
（22） 支付其他与筹资活动有关的现金较上年同期增长 112.84 %，主要原因系报告期内支付的票据
保证金较多所致；
（23） 筹资活动产生的现金流量净额较上年同期较少 30.81%，主要原因系报告期内支付利润分配
6,443.13 万元，比上年同期支付金额增加 957.13 万元以及支付票据保证金较多所致；
十四、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第二次会议于 2013 年 8 月 13 日批准。
法定代表人：丁海富 主管会计工作的负责人：刘红岩 会计机构负责人：刘红岩
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2013 年 8 月 13 日
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