浙江亚厦装饰股份有限公司
二Ｏ一四年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-86
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层 邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2015）第 350ZA0098 号
浙江亚厦装饰股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江亚厦装饰股份有限公司（以下简称“亚厦股份公司”）财
务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2014 年度的合并及公司利
润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是亚厦股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见 。 审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价
财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，亚厦股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了亚厦股份公司 2014 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2014 年度的
合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师 熊建益
（特殊普通合伙）
中国注册会计师 李志平
中国〃北京 二Ｏ一五年四 月二十七日
合并及公司资产负债表
2014年12月31日
编制单位：浙江亚厦装饰股份有限公司 单位：人民币元
附注 期末数 期初数
项 目
合并 公司 合并 公司 合并 公司
流动资产：
货币资金 五、1 2,546,741,025.64 1,599,095,645.75 1,662,187,318.72 1,045,529,137.60
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
应收票据 五、2 226,414,076.33 125,008,798.52 369,735,012.30 240,569,540.73
应收账款 五、3 十四、1 10,859,743,337.78 6,541,279,345.61 7,245,087,263.44 4,682,009,364.67
预付款项 五、4 73,702,459.51 22,706,153.13 60,288,550.51 29,156,952.08
应收利息 五、5 3,526,985.58 2,283,110.55 4,084,935.21 4,084,935.21
应收股利
其他应收款 五、6 十四、2 519,334,322.86 466,662,462.38 532,025,534.69 343,753,246.46
存货 五、7 864,599,804.36 283,738,976.62 504,429,690.04 272,648,156.17
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、8 14,609,589.42 12,500,731.84 250,396,192.08 250,000,000.00
流动资产合计 15,108,671,601.48 9,053,275,224.40 10,628,234,496.99 6,867,751,332.92
非流动资产：
可供出售金融资产 五、9 50,000.00 50,000.00 5,050,000.00 5,050,000.00
持有至到期投资
长期应收款 五、10 656,524,083.19 541,951,426.76 705,245,836.31 571,421,836.83
长期股权投资 五、11 十四、3 152,830,460.64 2,279,852,693.09 1,451,176,723.62
投资性房地产 五、12 25,993,182.68 25,993,182.68 13,119,625.06 13,119,625.06
固定资产 五、13 464,326,858.82 41,507,230.86 452,368,617.59 54,146,194.97
在建工程 五、14 306,311,144.89 75,595,765.85 75,415,480.26
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、15 455,898,748.51 3,389,792.12 447,111,721.68 609,531.16
开发支出
商誉 五、16 347,647,142.54 139,914,743.34
长期待摊费用 五、17 25,627,284.21 22,777,315.16 36,080,714.63 33,946,754.67
递延所得税资产 五、18 193,490,081.61 115,384,192.57 124,189,300.87 82,778,098.68
其他非流动资产 五、19 2,640,240.00 2,640,240.00 68,841,255.36 68,440,729.36
非流动资产合计 2,631,339,227.09 3,109,141,839.09 2,067,337,295.10 2,280,689,494.35
资产总计 17,740,010,828.57 12,162,417,063.49 12,695,571,792.09 9,148,440,827.27
法定代表人：丁海富 主管会计工作的负责人： 马玉峰 会计机构负责人：马玉峰
1
合并及公司资产负债表（续）
2014年12月31日
编制单位：浙江亚厦装饰股份有限公司 单位：人民币元
附注 期末数 期初数
项 目
合并 公司 合并 公司 合并 公司
流动负债：
短期借款 五、20 223,545,488.04 41,650,488.04 167,717,942.38 87,412,293.67
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
应付票据 五、21 429,237,200.13 95,109,885.45 133,574,670.92 21,968,933.11
应付账款 五、22 8,134,057,032.26 4,793,889,955.53 6,019,799,295.77 3,894,474,118.95
预收款项 五、23 90,577,378.03 23,759,477.74 161,021,622.65 32,786,483.18
应付职工薪酬 五、24 48,859,109.44 5,872,514.29 25,569,685.40 2,775,205.92
应交税费 五、25 690,920,286.61 418,964,573.24 497,947,978.21 348,719,797.87
应付利息 五、26 24,651,249.88 24,504,109.60 24,504,109.60 24,504,109.60
应付股利
其他应付款 五、27 330,323,397.56 391,958,273.80 225,167,305.78 112,933,474.68
一年内到期的非流动负债 -
其他流动负债
流动负债合计 9,972,171,141.95 5,795,709,277.69 7,255,302,610.71 4,525,574,416.98
非流动负债：
长期借款 五、28 11,000,000.00
应付债券 五、29 992,466,029.91 992,466,029.91 989,647,587.72 989,647,587.72
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 五、30 10,906,387.51 9,616,445.77 12,584,293.31 11,095,898.97
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,014,372,417.42 1,002,082,475.68 1,002,231,881.03 1,000,743,486.69
负债合计 10,986,543,559.37 6,797,791,753.37 8,257,534,491.74 5,526,317,903.67
股本 五、31 891,691,449.00 891,691,449.00 635,437,500.00 635,437,500.00
资本公积 五、32 2,269,055,129.83 2,249,326,180.52 1,338,834,755.81 1,338,834,755.81
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五、33 248,788,941.21 248,788,941.21 182,314,581.45 182,314,581.45
未分配利润 五、34 3,049,154,585.45 1,974,818,739.39 2,171,994,393.61 1,465,536,086.34
归属于母公司股东权益合计 6,458,690,105.49 5,364,625,310.12 4,328,581,230.87 3,622,122,923.60
少数股东权益 294,777,163.71 109,456,069.48
股东权益合计 6,753,467,269.20 5,364,625,310.12 4,438,037,300.35 3,622,122,923.60
负债和股东权益总计 17,740,010,828.57 12,162,417,063.49 12,695,571,792.09 9,148,440,827.27
法定代表人：丁海富 主管会计工作的负责人： 马玉峰 会计机构负责人：马玉峰
2
合并及公司利润表
2014 年度
编制单位：浙江亚厦装饰股份有限公司 单位：人民币元
附注 本期金额 上期金额
项 目
合并 公司 合并 公司 合并 公司
一、营业收入 五、35 十四、4 12,917,112,313.93 6,456,681,905.89 12,142,947,352.90 6,804,566,110.95
减：营业成本 五、35 十四、4 10,475,848,604.03 5,075,284,524.76 9,968,746,368.76 5,438,413,652.32
营业税金及附加 五、36 430,196,132.44 217,331,382.68 409,973,243.26 228,149,365.89
销售费用 五、37 122,565,317.18 78,598,660.84 110,365,176.88 71,343,857.69
管理费用 五、38 275,278,488.73 123,236,138.01 261,276,615.98 126,791,904.87
财务费用 五、39 12,526,244.66 14,803,687.83 39,425,308.89 40,247,335.51
资产减值损失 五、40 372,061,219.98 217,373,959.24 301,704,908.62 209,064,758.51
加：公允价值变动收益(损失以“-”号填
列）
投资收益(损失以“-”号填列） 五、41 十四、5 16,686,421.06 32,072,645.41 7,049.46
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,289,631.54 -1,289,631.54
二、营业利润(损失以“-”号填列） 1,245,322,727.97 762,126,197.94 1,051,455,730.51 690,562,285.62
加：营业外收入 五、42 5,878,201.05 1,558,814.55 10,273,492.49 5,490,860.08
其中：非流动资产处置利得 107,653.16 2,482.62 14,711.18
减：营业外支出 五、43 3,911,775.14 2,563,956.07 2,834,709.91 145,893.16
其中：非流动资产处置损失 351,805.98 13,956.07 502,686.32 88,125.46
三、利润总额(损失以“-”号填列） 1,247,289,153.88 761,121,056.42 1,058,894,513.09 695,907,252.54
减：所得税费用 五、44 178,285,270.35 96,377,458.82 138,116,286.29 84,241,762.24
四、净利润(损失以“-”号填列） 1,069,003,883.53 664,743,597.60 920,778,226.80 611,665,490.30
归属于母公司股东的净利润 1,032,621,136.39 894,677,849.78
少数股东损益 36,382,747.14 26,100,377.02
五、其他综合收益的税后净额
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 1,069,003,883.53 664,743,597.60 920,778,226.80 611,665,490.30
归属于母公司股东的综合收益总额 1,032,621,136.39 894,677,849.78
归属于少数股东的综合收益总额 36,382,747.14 26,100,377.02
七、每股收益
（一）基本每股收益 十五、2 1.18 1.08
（二）稀释每股收益 1.17 1.06
公司法定代表人：丁海富 主管会计工作的负责人： 马玉峰 公司会计机构负责人：马玉峰
3
合并及公司现金流量表
2014年度
编制单位：浙江亚厦装饰股份有限公司 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,365,109,448.05 3,873,306,102.61 8,621,959,246.27 4,781,761,951.04
收到的税费返还 2,176,000.00
收到其他与经营活动有关的现金 五、45 1,002,011,960.22 778,723,238.58 507,709,719.30 408,961,057.69
经营活动现金流入小计 9,369,297,408.27 4,652,029,341.19 9,129,668,965.57 5,190,723,008.73
购买商品、接受劳务支付的现金 5,407,610,742.87 2,428,255,546.95 5,956,537,055.12 3,227,330,430.96
支付给职工以及为职工支付的现金 2,042,249,424.93 1,013,848,669.87 1,641,789,268.78 920,645,148.74
支付的各项税费 526,741,346.42 288,521,896.71 441,571,591.57 242,138,833.39
支付其他与经营活动有关的现金 五、45 1,244,771,387.74 890,066,962.18 960,143,377.39 719,188,380.07
经营活动现金流出小计 9,221,372,901.96 4,620,693,075.71 9,000,041,292.86 5,109,302,793.16
经营活动产生的现金流量净额 147,924,506.31 31,336,265.48 129,627,672.71 81,420,215.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,845,500,000.00 1,552,000,000.00 5,180,000.00
取得投资收益收到的现金 14,972,762.26 17,173,576.95 7,049.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
799,654.42 3,820.00 1,052,467.18 909,172.18
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 五、46 15,214,817.12 18,884,800.00
收到其他与投资活动有关的现金 9,369,609.63
投资活动现金流入小计 1,876,487,233.80 1,588,062,196.95 10,422,076.81 6,096,221.64
购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 171,080,947.53 20,767,425.97 367,452,317.03 84,781,185.25
投资支付的现金 1,744,620,092.18 1,761,698,301.01 255,572,220.00 495,292,220.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 五、46 310,102,252.01 310,681,638.96
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,225,803,291.72 2,093,147,365.94 623,024,537.03 580,073,405.25
投资活动产生的现金流量净额 -349,316,057.92 -505,085,168.99 -612,602,460.22 -573,977,183.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,170,362,770.16 1,152,862,770.16 8,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 17,500,000.00 8,000,000.00
取得借款收到的现金 131,700,000.00 40,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 18,396,539.06 7,856,114.00
筹资活动现金流入小计 1,302,062,770.16 1,152,862,770.16 66,396,539.06 7,856,114.00
偿还债务支付的现金 116,100,000.00 38,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 147,137,605.55 140,263,177.63 117,250,789.61 115,543,750.00
其中：子公司支付少数股东的现金股利
支付其他与筹资活动有关的现金 52,817,827.72 7,194,154.00
其中：子公司减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 263,237,605.55 140,263,177.63 208,568,617.33 122,737,904.00
筹资活动产生的现金流量净额 1,038,825,164.61 1,012,599,592.53 -142,172,078.27 -114,881,790.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 459.58 41.44
五、现金及现金等价物净增加额 837,434,072.58 538,850,689.02 -625,146,824.34 -607,438,758.04
加：期初现金及现金等价物余额 1,622,518,064.18 1,038,573,199.62 2,247,664,888.52 1,646,011,957.66
六、期末现金及现金等价物余额 2,459,952,136.76 1,577,423,888.64 1,622,518,064.18 1,038,573,199.62
公司法定代表人：丁海富 主管会计工作的负责人：马玉峰 公司会计机构负责人：马玉峰
4
合并股东权益变动表
2014年度
编制单位：浙江亚厦装饰股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
归属于母公司股东权益
项 目 少数股东 股东权益
其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益 合计
益
一、上期期末余额 635,437,500.00 1,338,834,755.81 182,314,581.45 2,171,994,393.61 109,456,069.48 4,438,037,300.35
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本期期初余额 635,437,500.00 1,338,834,755.81 182,314,581.45 2,171,994,393.61 109,456,069.48 4,438,037,300.35
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 256,253,949.00 930,220,374.02 66,474,359.76 877,160,191.84 185,321,094.23 2,315,429,968.85
（一）综合收益总额 1,032,621,136.39 36,382,747.14 1,069,003,883.53
（二）股东投入和减少资本 50,900,234.00 1,135,574,089.02 155,688,347.09 1,342,162,670.11
1．股东投入资本 50,900,234.00 1,129,383,854.56 22,900,000.00 1,203,184,088.56
2．股份支付计入股东权益的金额 6,190,234.46 6,190,234.46
3．其他 132,788,347.09 132,788,347.09
（三）利润分配 66,474,359.76 -155,460,944.55 -6,750,000.00 -95,736,584.79
1．提取盈余公积 66,474,359.76 -66,474,359.76
2．对股东的分配 -88,986,584.79 -6,750,000.00 -95,736,584.79
3．其他
（四）股东权益内部结转 205,353,715.00 -205,353,715.00
1．资本公积转增股本 205,353,715.00 -205,353,715.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 891,691,449.00 2,269,055,129.83 248,788,941.21 3,049,154,585.45 294,777,163.71 6,753,467,269.20
公司法定代表人：丁海富 主管会计工作的负责人： 马玉峰 会计机构负责人：马玉峰
5
合并股东权益变动表
2014年度
编制单位：浙江亚厦装饰股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
归属于母公司股东权益
项 目 少数股东 股东权益
其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益 合计
益
一、上期期末余额 635,437,500.00 1,341,349,834.38 121,148,032.42 1,402,026,842.86 68,231,578.80 3,568,193,788.46
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本期期初余额 635,437,500.00 1,341,349,834.38 121,148,032.42 1,402,026,842.86 68,231,578.80 3,568,193,788.46
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -2,515,078.57 61,166,549.03 769,967,550.75 41,224,490.68 869,843,511.89
（一）综合收益总额 894,677,849.78 26,100,377.02 920,778,226.80
（二）股东投入和减少资本 -2,515,078.57 15,124,113.66 12,609,035.09
1．股东投入资本 8,000,000.00 8,000,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额 -2,515,078.57 -2,515,078.57
3．其他 7,124,113.66 7,124,113.66
（三）利润分配 61,166,549.03 -124,710,299.03 -63,543,750.00
1．提取盈余公积 61,166,549.03 -61,166,549.03
2．对股东的分配 -63,543,750.00 -63,543,750.00
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 635,437,500.00 1,338,834,755.81 182,314,581.45 2,171,994,393.61 109,456,069.48 4,438,037,300.35
公司法定代表人：丁海富 主管会计工作的负责人： 马玉峰 会计机构负责人：马玉峰
6
公司股东权益变动表
2014年度
编制单位：浙江亚厦装饰股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项 目 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
益
一、上期期末余额 635,437,500.00 1,338,834,755.81 182,314,581.45 1,465,536,086.34 3,622,122,923.60
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期期初余额 635,437,500.00 1,338,834,755.81 182,314,581.45 1,465,536,086.34 3,622,122,923.60
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 256,253,949.00 910,491,424.71 66,474,359.76 509,282,653.05 1,742,502,386.52
（一）综合收益总额 664,743,597.60 664,743,597.60
（二）股东投入和减少资本 50,900,234.00 1,115,845,139.71 1,166,745,373.71
1．股东投入资本 50,900,234.00 1,109,654,905.25 1,160,555,139.25
2．股份支付计入股东权益的金额 6,190,234.46 6,190,234.46
3．其他
（三）利润分配 66,474,359.76 -155,460,944.55 -88,986,584.79
1．提取盈余公积 66,474,359.76 -66,474,359.76
2．对股东的分配 -88,986,584.79 -88,986,584.79
3．其他
（四）股东权益内部结转 205,353,715.00 -205,353,715.00
1．资本公积转增股本 205,353,715.00 -205,353,715.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 891,691,449.00 2,249,326,180.52 248,788,941.21 1,974,818,739.39 5,364,625,310.12
公司法定代表人：丁海富 主管会计工作的公司负责人： 马玉峰 公司会计机构负责人：马玉峰
7
公司股东权益变动表
2014年度
编制单位：浙江亚厦装饰股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
项 目 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
益
一、上期期末余额 635,437,500.00 1,341,349,834.38 121,148,032.42 978,580,895.07 3,076,516,261.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期期初余额 635,437,500.00 1,341,349,834.38 121,148,032.42 978,580,895.07 3,076,516,261.87
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -2,515,078.57 61,166,549.03 486,955,191.27 545,606,661.73
（一）综合收益总额 611,665,490.30 611,665,490.30
（二）股东投入和减少资本 -2,515,078.57 -2,515,078.57
1．股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额 -2,515,078.57 -2,515,078.57
3．其他
（三）利润分配 61,166,549.03 -124,710,299.03 -63,543,750.00
1．提取盈余公积 61,166,549.03 -61,166,549.03
2．对股东的分配 -63,543,750.00 -63,543,750.00
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 635,437,500.00 1,338,834,755.81 182,314,581.45 1,465,536,086.34 3,622,122,923.60
公司法定代表人：丁海富 主管会计工作的公司负责人：马玉峰 公司会计机构负责人：马玉峰
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浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
浙江亚厦装饰股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家在浙江省注册的
股份有限公司，于 2007 年 7 月 25 日经浙江省人民政府批准，由浙江亚厦装饰集团有限
公司以发起方式整体改制变更设立，并经浙江省工商行政管理局核准登记，营业执照注
册号：330000000002564。本公司所发行人民币普通股 A 股, 已在深圳证券交易所上市。
本公司原注册资本和股本均为人民币 15,800.00 万元。
根据本公司 2010 年度股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准（证监许可
[2010]119 号），本公司 2010 年度向社会公众股东公开发行 5,300 万股人民币普通股（A 股），
每股发行价格为人民币 31.86 元。2010 年 3 月 23 日，经深圳证券交易所“深证上 2010
（92）号”文同意，2010 年 3 月 23 日，本公司发行的人民币普通股（A 股）股票在深圳
证券交易所上市，股票简称“亚厦股份”，股票代码“002375”。2010 年 5 月 25 日，本公
司取得了浙江省工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。经过历次股份变更，截
至 2014 年 12 月 31 日，本公司注册资本和股本均增至人民币 89,169.1449 万元。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设证券投资部、审计部、
财务部、工程管理部、质量安全部、商务合约部、市场管理部、投标管理部、采购招标
部等部门，拥有浙江亚厦幕墙有限公司、浙江亚厦产业园发展有限公司、上海蓝天房屋
装饰工程有限公司等子公司。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）主要从事建筑装饰、幕墙装饰、建筑智能化
等活动。本公司经营范围：建筑装饰装修工程、建筑幕墙工程、钢结构工程、消防工程、
水电工程、园林绿化工程、建筑智能化工程的设计、施工，石材加工，建筑幕墙、铝制
品、金属门窗、建筑装饰材料、五金制品、家俱、木制品的生产、销售，广告设计、制
作，经营进出口业务。承包境外建筑装修装饰、建筑幕墙工程和境内国际招标工程，承
包上述工程的勘测、咨询、设计和监理项目，承包上述境外工程所需的设备、材料、对
外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。（凭有效资质证书经营）（依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第二十二次会议于 2015 年 4 月 27
日批准。
2、合并财务报表范围
报告期内，本集团新增厦门万安智能有限公司、浙江未来加电子商务有限公司等子公司，
合并财务报表范围及其变化情况，详见本“附注六、合并范围的变动”、本“附注七、
在其他主体中的权益”。
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浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果
发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策参见附注三、27 等相
关描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014 年 12 月 31 日的
合并及公司财务状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有
关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主
要经济环境自行决定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股
本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原
持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投
资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，
调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并
之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰
晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减
比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，应当在处臵该项投资时采用与被投资单位直接处臵相关资
产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处臵该项投资时转入处臵期间的
当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在
改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日
之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买
日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资单位的
权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位
的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可
分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，
作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映
其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间
的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制
权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
（4）分步处臵股权至丧失控制权的特殊处理
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
分步处臵股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种
情况，本集团将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
分步处臵股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处臵股权
相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处臵长期股权投资账面价值之间的差额
计入当期投资收益。
在合并财务报表中，分步处臵股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处臵股权
损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处臵价款
与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制
权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为
共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目
采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额
作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项
目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项
目反映。
处臵境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营
相关的外币报表折算差额，全部或按处臵该境外经营的比例转入处臵当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
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（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始
确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关
交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进
行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
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金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢
价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金
融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，
计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准
备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金
融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
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④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。单项金额不重大的金融资产，及单独测试未发生减值的金融
资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降
形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产
的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损
失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
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以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价
值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，
确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产
和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。
本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
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使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款、长期应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 1,000.00 万元（含 1,000.00 万元）
以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独
测试的单项金额不重大的应收款项，根据所处行业类别不同，分别按以下信用风险特征
组合计提坏账准备：
①建筑装饰、幕墙装饰等行业
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
按账龄段划分的具有类似信用风
账龄组合 账龄分析法
险特征的应收款项组合
关联方组合 关联方关系 不计提坏账准备
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A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
②建筑智能化行业
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
投标保证金和有还款保证的
资产类型 不计提坏账准备
其他应收款
履约及其他保证金 资产类型 按 5%计提坏账准备
A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 3.00 5.00
1-2 年 10.00 20.00
2-3 年 25.00 50.00
3-4 年 80.00 80.00
4 年以上 100.00 100.00
（4）长期应收款
对长期应收款，本集团单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值，根据未来
现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。
13、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、消耗性生物资产、建造合同形
成的已完工未结算资产等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均
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法计价。消耗性生物资产发出计价方法，见附注三、19。
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有
关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与
已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计
已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分在存货中列示为“建造合同形成的已
完工未结算资产”；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利
（亏损）之和的部分在预收款项中列示为“建造合同形成的已结算尚未完工款”。
为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，
在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
14、长期股权投资
本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营
企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并
日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投
资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资
的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，
按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以
发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营
企业的投资采用权益法核算。
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采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会
计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按
照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的
差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损
益。
因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处臵后的剩
余股权应当改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧
失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投
资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有
者权益变动转入当期损益。
因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处臵后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；处臵后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所
有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行
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动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其
次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形
成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本集团拥有被投资单位 20%（不含）
以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种
情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本集团计提资产减值的方法见附注三、22。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性
房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑
物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有
关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、22。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
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本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 10-40 5.00 2.40-9.50
机器设备 5-10 5.00 9.50-19.00
电子设备 3-10 5.00 9.50-31.67
运输设备 5-10 5.00 9.50-19.00
办公设备 5-10 5.00 9.50-19.00
其他设备 5 5.00 19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。
（4）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
17、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、22。
18、借款费用
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（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
19、生物资产
（1）生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以
确认：
①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
③该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产的分类
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本集团生物资产主要为消耗性生物资产。
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。消耗性生物
资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造的消耗性生物资产的成本，为该资产在出
售前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
消耗性生物资产在出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
（3）生物资产减值的处理
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差
额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消
失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入
当期损益。
20、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件、专利权、著作权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 法定使用年限 年限平均法 －
软件、著作权 5年 年限平均法 －
专利权 20 年 年限平均法 －
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、22。
21、研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
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开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用
状态之日转为无形资产。
22、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性
房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产
除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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23、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
24、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬” 项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的
金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，
企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。
25、预计负债
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如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
26、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本集团股份支付为以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允
价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允
价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、
标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的
无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具
的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等
待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得
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的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费
用和所有者权益总额进行调整。
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数
量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值
的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍
继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部
已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消
的除外），本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
27、收入
（1）销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比
法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确
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认收入。
（4）建造合同
于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本集团根据完工百分比法确认合
同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能
够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当
期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
合同预计总成本超过合同总收入的，本集团将预计损失确认为当期费用。
合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合
同相关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地
计量；D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金
额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间
累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
28、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表
明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额
计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当
期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期
损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计
入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
29、递延所得税资产及递延所得税负债
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所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
30、经营租赁
（1）本集团作为出租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
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31、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
关键假设列示如下：
商誉减值
本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行
估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的
折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
建造合同
本集团根据建筑工程个别合同的完工百分比确认收益。管理层根据总预算成本中所涉实
际成本估计建筑工程完工百分比，亦估计有关合同收益。鉴于建筑合同中所进行活动性
质，进行活动之日及活动完成之日通常会归入不同的会计期间。本集团会随着合同进程
检讨并修订预算（若实际合同收益小于预计或实际合同成本，则计提合同预计损失准备）
中的合同收益及合同成本估计。
32、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2014 年 1 月至 7 月，财政部发布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业
会计准则第 40 号——合营安排》和《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披
露》，修订了《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（简称 企业会计准则第 2 号）、
《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》、《企
业会计准则第 33 号——合并财务报表》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》
（简称 企业会计准则第 37 号），除企业会计准则第 37 号在 2014 年年度及以后期间的财
务报告中使用外，上述其他准则于 2014 年 7 月 1 日起施行。
除下列事项外，其他因会计政策变更导致的影响不重大。
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对 2014 年 1 月 1
日或 2013 年度
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目
相关财务报表项
目影响金额
根据企业会计准则第 2 号的要求：对被投资
单位不具有控制、共同控制或重大影响，并
①长期股权投资 ①-5,050,000.00
且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 董事会审核
②可供出售金融资产 ②5,050,000.00
靠计量的权益性投资，按《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》进行处理。
① 递延收益 ①12,584,293.31
对递延收益-政府补助按《企业会计准则第
董事会审核 ② 其他非流动负债 ②-10,906,387.53
30 号—财务报表列报》进行列报。
③ 其他流动负债 ③-1,677,905.78
（2）重要会计估计变更
本期无重要会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 6、17
营业税 应税收入 3
城市维护建设税 应纳流转税额 1、5、7
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育附加 应纳流转税额 2
企业所得税 应纳税所得额 15、25
2、税收优惠及批文
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局于联合
发布的 《关于浙江亚通金属陶瓷有限公司等 491 家企业通过高新技术企业复审的通知》
（浙科发高2013294 号），认定本公司及下属全资子公司浙江亚厦幕墙有限公司为通
过复审的高新技术企业，自 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日，本公司及子公司浙
江亚厦幕墙有限公司企业所得税适用 15%优惠税率。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金：
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期末数 期初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
人民币 － － 138,975.11 － － 321,251.73
新币 468.10 4.6396 2,171.79 － － －
库存现金小计 － － 141,146.90 － － 321,251.73
银行存款：
人民币 － － 2,440,617,546.38 － － 1,621,909,113.21
美元 913.03 6.1190 5,586.83 47,187.79 6.0969 287,699.24
港币 23,790,538.65 0.7889 18,768,355.94 － － －
新币 90,417.43 4.6396 419,500.71 － － －
银行存款小计 － － 2,459,810,989.86 － － 1,622,196,812.45
其他货币资金：
人民币 － － 86,788,888.88 － － 39,669,254.54
其他货币资金
－ － 86,788,888.88 － － 39,669,254.54
小计
合 计 － － 2,546,741,025.64 － － 1,662,187,318.72
其中：存放在境
－ － 19,190,028.44 － － －
外的款项总额
说明：
（1）其他货币资金主要为保函保证金、银行承兑汇票保证金。
（2）存放在境外的款项主要系本公司子公司亚厦（澳门）一人工程有限公司期末持有的
银行存款。
（3）期末，除上述保证金外，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、应收票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 46,128,635.40 38,841,866.00
商业承兑汇票 180,285,440.93 330,893,146.30
合 计 226,414,076.33 369,735,012.30
（1）期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 129,463,276.29 －
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种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 － 52,945,488.04
合 计 129,463,276.29 52,945,488.04
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类 计提比
金 额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 － － － － －
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：账龄组合 11,916,245,111.19 99.96 1,058,523,469.08 8.88 10,857,721,642.11
关联方组合 2,021,695.67 0.02 － － 2,021,695.67
组合小计 11,918,266,806.86 99.98 1,058,523,469.08 8.88 10,859,743,337.78
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 1,992,510.00 0.02 1,992,510.00 100.00 －
应收账款
合 计 11,920,259,316.86 100.00 1,060,515,979.08 8.90 10,859,743,337.78
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类 计提比
金 额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单项计
－ － － － －
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合 7,938,366,949.60 99.93 699,110,288.16 8.81 7,239,256,661.44
关联方组合 5,830,602.00 0.07 － － 5,830,602.00
组合小计 7,944,197,551.60 100.00 699,110,288.16 8.80 7,245,087,263.44
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 － － － － －
账款
合 计 7,944,197,551.60 100.00 699,110,288.16 8.80 7,245,087,263.44
36
浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
①建筑装饰、幕墙装饰等行业账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 8,532,361,940.08 72.43 426,618,097.01 5.00 8,105,743,843.07
1至2年 2,133,141,757.16 18.11 213,314,175.71 10.00 1,919,827,581.45
2至3年 814,214,747.47 6.91 244,264,424.24 30.00 569,950,323.23
3至4年 260,736,186.99 2.21 130,368,093.51 50.00 130,368,093.48
4至5年 32,995,956.48 0.28 26,396,765.19 80.00 6,599,191.29
5 年以上 6,788,230.45 0.06 6,788,230.45 100.00 －
合 计 11,780,238,818.63 100.00 1,047,749,786.11 8.89 10,732,489,032.52
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 5,619,953,642.77 70.81 280,997,682.14 5.00 5,338,955,960.63
1至2年 1,552,956,712.13 19.56 155,295,671.22 10.00 1,397,661,040.91
2至3年 621,164,504.80 7.82 186,349,351.46 30.00 434,815,153.34
3至4年 130,505,016.47 1.64 65,252,508.24 50.00 65,252,508.23
4至5年 12,859,991.64 0.16 10,287,993.31 80.00 2,571,998.33
5 年以上 927,081.79 0.01 927,081.79 100.00 －
合 计 7,938,366,949.60 100.00 699,110,288.16 8.81 7,239,256,661.44
②建筑智能化行业账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 106,035,441.73 77.96 3,181,063.25 3.00 102,854,378.48
1至2年 20,703,817.29 15.22 2,070,381.73 10.00 18,633,435.56
2至3年 4,357,174.13 3.20 1,089,293.54 25.00 3,267,880.59
3至4年 2,384,574.76 1.75 1,907,659.80 80.00 476,914.96
4 年以上 2,525,284.65 1.86 2,525,284.65 100.00 －
合 计 136,006,292.56 100.00 10,773,682.97 7.92 125,232,609.59
37
浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 359,675,402.03 元；本期无收回或转回的坏账准备。
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 807,705,200.60 元，占应收账款期
末余额合计数的比例 6.78%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 52,657,738.67 元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 54,643,401.27 74.14 49,334,650.51 81.84
1至2年 13,767,611.36 18.68 9,768,912.03 16.20
2至3年 3,981,418.91 5.40 959,574.22 1.59
3 年以上 1,310,027.97 1.78 225,413.75 0.37
合 计 73,702,459.51 100.00 60,288,550.51 100.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 7,287,639.00 元，占预付款项期
末余额合计数的比例 9.89%。
5、应收利息
项 目 期末数 期初数
定期存款 3,526,985.58 4,084,935.21
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
－ － － － －
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
38
浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
其中：账龄组合 566,179,359.44 96.83 62,421,093.27 11.02 503,758,266.17
投标保证金、有还款
10,486,684.52 1.79 － － 10,486,684.52
保证的其他应收款
履约及其他保证金 5,357,244.40 0.92 267,872.23 5.00 5,089,372.17
组合小计 582,023,288.36 99.54 62,688,965.50 10.77 519,334,322.86
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 2,700,000.00 0.46 2,700,000.00 100.00 －
款
合 计 584,723,288.36 100.00 65,388,965.50 11.18 519,334,322.86
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
－ － － － －
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：账龄组合 587,363,654.17 99.54 55,338,119.48 9.42 532,025,534.69
投标保证金、有还款
－ － － － －
保证的其他应收款
履约及其他保证金 － － － － －
组合小计 587,363,654.17 99.54 55,338,119.48 9.42 532,025,534.69
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 2,700,000.00 0.46 2,700,000.00 100.00 －
款
合 计 590,063,654.17 100.00 58,038,119.48 9.84 532,025,534.69
说明：
①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
②建筑装饰、幕墙装饰等行业账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 334,037,841.83 59.01 16,701,892.09 5.00 317,335,949.74
1至2年 141,996,921.22 25.08 14,199,692.14 10.00 127,797,229.08
39
浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
2至3年 74,344,659.80 13.13 22,303,397.95 30.00 52,041,261.85
3至4年 12,052,183.79 2.13 6,026,091.90 50.00 6,026,091.89
4至5年 2,295,684.80 0.41 1,836,547.84 80.00 459,136.96
5 年以上 1,337,733.00 0.24 1,337,733.00 100.00 －
合 计 566,065,024.44 100.00 62,405,354.92 11.02 503,659,669.52
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 407,564,951.46 69.39 20,378,247.58 5.00 387,186,703.88
1至2年 123,272,779.78 20.99 12,327,278.01 10.00 110,945,501.77
2至3年 38,047,187.62 6.48 11,414,156.29 30.00 26,633,031.33
3至4年 12,763,184.19 2.17 6,381,592.10 50.00 6,381,592.09
4至5年 4,393,528.12 0.75 3,514,822.50 80.00 878,705.62
5 年以上 1,322,023.00 0.22 1,322,023.00 100.00 －
合 计 587,363,654.17 100.00 55,338,119.48 9.42 532,025,534.69
②建筑智能化行业账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 94,199.00 82.39 4,709.95 5.00 89,489.05
1至2年 1,530.00 1.34 306.00 20.00 1,224.00
2至3年 14,240.00 12.45 7,120.00 50.00 7,120.00
3至4年 3,818.00 3.34 3,054.40 80.00 763.60
4 年以上 548.00 0.48 548.00 100.00 －
合 计 114,335.00 100.00 15,738.35 13.77 98,596.65
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 12,366,968.07 元；本期无收回或转回坏账准备金额。
（3）其他应收款按款项性质披露
40
浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末数 期初数
保证金 477,820,535.28 461,209,629.36
备用金 63,803,229.30 89,316,643.61
押金 7,287,201.84 3,597,499.70
其他 35,812,321.94 35,939,881.50
合 计 584,723,288.36 590,063,654.17
（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款期末 占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
余额 额合计数的比例(%) 期末余额
第一名 保证金 30,000,000.00 1年以内 5.13 1,500,000.00
第二名 保证金 12,047,523.40 2-3年 2.06 3,614,257.02
第三名 保证金 10,587,132.27 1-2年 1.81 1,058,713.23
第四名 保证金 10,000,000.00 1年以内 1.71 500,000.00
第五名 保证金 8,557,741.67 1-2年 1.46 855,774.17
合 计 － 71,192,397.34 － 12.17 7,528,744.42
7、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 65,250,393.69 － 65,250,393.69 62,204,151.11 － 62,204,151.11
在产品 29,871,407.77 － 29,871,407.77 13,487,699.88 － 13,487,699.88
库存商品 45,999,989.41 77,534.33 45,922,455.08 5,842,712.67 － 5,842,712.67
周转材料 4,526,718.45 － 4,526,718.45 4,175,436.21 － 4,175,436.21
消耗性生物
2,831,753.14 － 2,831,753.14 3,382,232.42 － 3,382,232.42
资产
建造合同形
成的已完工 716,197,076.23 － 716,197,076.23 415,337,457.75 － 415,337,457.75
未结算资产
合 计 864,677,338.69 77,534.33 864,599,804.36 504,429,690.04 － 504,429,690.04
（2）建造合同形成的已完工未结算资产
41
浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末数
累计已发生成本 32,939,520,117.87
累计已确认毛利 8,407,557,943.38
减：预计损失 －
减：已办理结算的价款 40,630,880,985.02
建造合同形成的已完工尚未结算资产账面价值 716,197,076.23
8、其他流动资产
项 目 期末数 期初数
银行理财产品 － 250,000,000.00
应收股权激励行权款 12,500,731.84 －
预缴企业所得税 680,743.97 242,156.92
待抵扣进项税 500,866.41 154,035.16
待退土地使用税 927,247.20 －
合 计 14,609,589.42 250,396,192.08
说明：应收股权激励行权款，系期末部分股权激励对象已自主申报行权，登记机构尚未
将行权款汇入本公司。
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
其中：按成本计量 50,000.00 － 50,000.00 5,050,000.00 － 5,050,000.00
（2）采用成本计量的可供出售权益工具
账面余额
被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末
天筑文化投资股份
5,000,000.00 － 5,000,000.00 －
有限公司
浙江农村经济投资
50,000.00 － － 50,000.00
股份有限公司
合 计 5,050,000.00 － 5,000,000.00 50,000.00
42
浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
采用成本计量的可供出售权益工具（续）
减值准备 在被投资单位持 本期现金
被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末 股比例(%) 红利
天筑文化投资股份
－ － － － － －
有限公司
浙江农村经济投资
－ － － － 0.08 －
股份有限公司
合 计 － － － － － －
10、长期应收款
（1）长期应收款按性质披露
期末数 期初数
折现率
项 目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 区间
准备 准备
其他 656,524,083.19 － 656,524,083.19 705,245,836.31 － 705,245,836.31 －
其中：未实
14,387,539.16 － 14,387,539.16 43,665,786.04 － 43,665,786.04 －
现融资收益
合 计 656,524,083.19 － 656,524,083.19 705,245,836.31 － 705,245,836.31 －
说明：长期应收款期末数为分期收款确认收入所形成的款项。
11、长期股权投资
被投资单位 期初余额 期末余额 减值准备期末余额
联营企业
盈创建筑科技（上
－ 152,830,460.64 －
海）有限公司
长期股权投资（续）
本期增减变动
宣告发 计提
被投资单位 其他综
减少 权益法下确认 其他权 放现金 减值 其
追加投资 合收益
投资 的投资损益 益变动 股利或 准 他
调整
利润 备
联营企业
盈创建筑科技
（上海）有限 154,120,092.18 － -1,289,631.54 － － － － －
公司
43
浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注：盈创建筑科技（上海）有限公司，原名“上海盈创装饰设计工程有限公司”，于 2014
年 9 月份进行更名。
12、投资性房地产
本年增加 本年减少
项 目 年初数 购臵或 自用房地产 转为自用 年末数
处 臵
计提 或存货转入 房地产
一、账面原值合计 20,380,000.00 － 15,294,594.02 － － 35,674,594.02
房屋、建筑物 20,380,000.00 － 15,294,594.02 － － 35,674,594.02
二、累计折旧和累计摊销
7,260,374.94 968,050.00 1,452,986.40 － － 9,681,411.34
合计
房屋、建筑物 7,260,374.94 968,050.00 1,452,986.40 － － 9,681,411.34
三、投资性房地产账面净
13,119,625.06 － － － － 25,993,182.68
值合计
房屋、建筑物 13,119,625.06 － － － － 25,993,182.68
四、投资性房地产减值准
－ － － － － －
备累计金额合计
房屋、建筑物 － － － － － －
五、投资性房地产账面价
13,119,625.06 － － － － 25,993,182.68
值合计
房屋、建筑物 13,119,625.06 － － － － 25,993,182.68
13、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他设备 合 计
一、账面原值：
1.期初余额 332,344,836.48 130,217,712.48 49,002,990.15 18,306,509.43 3,394,315.37 888,533.32 534,154,897.23
2.本期增加
37,378,086.31 11,740,848.99 14,112,270.38 14,121,374.25 1,024,901.40 33,198.55 78,410,679.88
金额
（1）购臵 － 4,609,177.05 5,709,495.24 5,447,234.25 1,024,901.40 33,198.55 16,824,006.49
（2）在建
921,099.09 6,819,583.03 － － － － 7,740,682.12
工程转入
（3）企业
36,456,987.22 312,088.91 8,402,775.14 8,674,140.00 － － 53,845,991.27
合并增加
3. 本 期 减
15,889,978.02 57,500.00 3,584,302.39 912,031.63 161,163.00 － 20,604,975.04
少金额
（1）处臵
－ － 2,306,124.39 912,031.63 125,523.00 － 3,343,679.02
或报废
（2）其他
15,889,978.02 57,500.00 1,278,178.00 － 35,640.00 － 17,261,296.02
减少
44
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他设备 合 计
4.期末余额 353,832,944.77 141,901,061.47 59,530,958.14 31,515,852.05 4,258,053.77 921,731.87 591,960,602.07
二、累计折旧
1.期初余额 27,873,162.65 27,256,146.83 13,122,900.55 11,154,972.34 2,226,662.28 152,434.99 81,786,279.64
2.本期增加
20,917,288.32 13,059,534.12 7,819,781.36 7,369,801.48 487,099.89 245,173.92 49,898,679.09
金额
（1）计提 11,679,955.37 13,047,028.59 4,715,134.08 2,872,379.86 487,099.89 245,173.92 33,046,771.71
（2）其他
9,237,332.95 12,505.53 3,104,647.28 4,497,421.62 － － 16,851,907.38
增加
3.本期减少
1,513,100.10 55,487.50 1,484,357.36 848,886.31 149,384.21 － 4,051,215.48
金额
（1）处臵
－ － 1,264,467.96 848,886.31 119,246.85 － 2,232,601.12
或报废
（2）其他
1,513,100.10 55,487.50 219,889.40 － 30,137.36 － 1,818,614.36
减少
4.期末余额 47,277,350.87 40,260,193.45 19,458,324.55 17,675,887.51 2,564,377.96 397,608.91 127,633,743.25
三、减值准备
1.期初余额 － － － － － － －
2.本期增加
－ － － － － － －
金额
3.本期减少
－ － － － － － －
金额
4.期末余额 － － － － － － －
四、账面价值
1.期末账面
306,555,593.90 101,640,868.02 40,072,633.59 13,839,964.54 1,693,675.81 524,122.96 464,326,858.82
价值
2.期初账面
304,471,673.83 102,961,565.65 35,880,089.60 7,151,537.09 1,167,653.09 736,098.33 452,368,617.59
价值
说明 1：本公司子公司成都恒基装饰工程有限公司，以自有房产作为抵押，办理短期借
款 20,000,000.00 元，抵押物详情见附注五、47。
说明 2：固定资产其他减少，包括转入投资性房地产的房屋及建筑物及本年处臵子公司
处臵日固定资产转出金额。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
红帆蓝调二楼办公室 6,464,732.98 正在办理中
石材门卫房 795,060.85 正在办理中
石材车间新厂房 10,184,995.98 正在办理中
合 计 17,444,789.81 －
45
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
总部大楼建
204,498,080.15 － 204,498,080.15 73,952,044.71 － 73,952,044.71
设项目
南京办公大
72,875,245.85 － 72,875,245.85 － － －
楼
万安智能办
18,499,335.98 － 18,499,335.98 － － －
公大楼
其他工程 10,438,482.91 － 10,438,482.91 1,463,435.55 － 1,463,435.55
合 计 306,311,144.89 － 306,311,144.89 75,415,480.26 － 75,415,480.26
（2）重要在建工程项目变动情况
其
转入 利息资 其中：本期 本期利
他
工程名称 期初数 本期增加 固定 本化累 利息资本化 息资本 期末数
减
资产 计金额 金额 化率%
少
总部大楼建设
73,952,044.71 130,546,035.44 － － － － － 204,498,080.15
项目
南京办公大楼 － 72,875,245.85 － － － － － 72,875,245.85
万安智能办公
－ 18,499,335.98 － － 569,978.93 － － 18,499,335.98
大楼
合 计 73,952,044.71 221,920,617.27 － － 569,978.93 － － 295,872,661.98
重大在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入占
工程名称 预算数 工程进度 资金来源
预算比例%
募投资金
总部大楼建设项目 6.50亿元 23.36 31.00%
及自筹
南京办公大楼 0.73亿元 99.46 100.00% 募投资金
金融机构
万安智能办公大楼 1.80亿元 26.76 14.00%
贷款及自筹
合 计 9.03亿元 － － －
15、无形资产
（1）无形资产情况
46
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 土地使用权 软件 专利技术 著作权 合计
一、账面原值
1.期初余额 454,724,250.80 1,204,970.00 130,000.00 － 456,059,220.80
2.本期增加金额 29,664,000.00 4,178,453.80 － 4,644,589.21 38,487,043.01
（1）购臵 － 3,501,676.00 － － 3,501,676.00
（2）企业合并增加 29,664,000.00 676,777.80 － 4,644,589.21 34,985,367.01
3.本期减少金额 14,862,398.66 － － － 14,862,398.66
（1）其他减少 14,862,398.66 － － － 14,862,398.66
4.期末余额 469,525,852.14 5,383,423.80 130,000.00 4,644,589.21 479,683,865.15
二、累计摊销
1.期初余额 8,434,685.16 490,438.84 22,375.12 － 8,947,499.12
2.本期增加金额 13,155,801.4 800,137.18 6,500.04 949,490.88 14,911,929.50
（1）计提 11,019,659.57 540,747.78 6,500.04 － 11,566,907.39
（2）其他增加 2,136,141.83 259,389.40 － 949,490.88 3,345,022.11
3.本期减少金额 74,311.98 － － － 74,311.98
（1）其他减少 74,311.98 － － － 74,311.98
4.期末余额 21,516,174.58 1,290,576.02 28,875.16 949,490.88 23,785,116.64
三、减值准备
1.期初余额 － － － － －
2.本期增加金额 － － － － －
3.本期减少金额 － － － － －
4.期末余额 － － － － －
四、账面价值
1.期末账面价值 448,009,677.56 4,092,847.78 101,124.84 3,695,098.33 455,898,748.51
2.期初账面价值 446,289,565.64 714,531.16 107,624.88 － 447,111,721.68
说明 1：本公司子公司厦门万安智能有限公司，以拥有的国有土地使用权作为抵押物办
理长期借款 11,000,000.00 元，抵押物详情见附注五、47。
说明 2：无形资产其他减少，系本期处臵子公司，处臵日无形资产转出金额。
16、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
期初 期末
被投资单位名称 其他 其他
余额 企业合并形成 处臵 余额
增加 减少
上海蓝天房屋装饰工
101,967,808.11 － － － － 101,967,808.11
程有限公司
成都恒基装饰工程有
30,396,620.57 － － － － 30,396,620.57
限公司
47
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增加 本期减少
期初 期末
被投资单位名称 其他 其他
余额 企业合并形成 处臵 余额
增加 减少
浙江巨和装饰工程有
3,225,208.46 － － 3,225,208.46 － －
限公司
大连正泰开宇装饰有
4,325,106.20 － － － － 4,325,106.20
限公司
厦门万安智能有限公
－ 160,270,532.21 － － － 160,270,532.21
司
深圳市炫维网络技术
－ 50,687,075.45 － － － 50,687,075.45
有限公司
合 计 139,914,743.34 210,957,607.66 － 3,225,208.46 － 347,647,142.54
（2）商誉减值准备
本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本集团根据管理层批
准的财务预算预计未来 5 年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率不会超过资产
组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财
务预算。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值。
17、长期待摊费用
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
本期摊销 其他减少
经营租赁方式租入的固定
35,217,325.00 304,727.08 12,076,901.23 － 23,445,150.85
资产发生的改良支出
其他 863,389.63 1,991,114.36 672,370.63 － 2,182,133.36
合 计 36,080,714.63 2,295,841.44 12,749,271.86 － 25,627,284.21
18、递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资
差异 产 差异 产
资产减值准备 1,125,982,478.91 180,699,729.24 757,008,549.69 120,025,544.89
可抵扣亏损 30,300,284.02 7,575,071.16 9,303,027.46 2,325,756.87
内部交易未实现损益 7,096,274.82 1,774,068.71 7,351,996.43 1,837,999.11
已计提尚未支付的职工薪
13,764,850.00 3,441,212.50 － －
酬
合 计 1,177,143,887.75 193,490,081.61 773,663,573.58 124,189,300.87
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 － 139,857.95
可抵扣亏损 － 383,127.22
合 计 － 522,985.17
19、其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付房屋、设备款 2,640,240.00 68,440,729.36
预付购建长期资产前期费用 － 400,526.00
合 计 2,640,240.00 68,841,255.36
20、短期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 20,000,000.00 －
保证借款 150,600,000.00 55,000,000.00
其他借款 52,945,488.04 112,717,942.38
合 计 223,545,488.04 167,717,942.38
说明 1、本公司控股子公司成都恒基装饰工程有限公司，以自有房产作为抵押，办理短
期借款 20,000,000.00 元，抵押物详情见附注五、47。
说明 2、本公司为子公司浙江亚厦产业园发展有限公司提供保证担保，办理短期借款
30,000,000.00 元。本公司为子公司大连正泰开宇装饰有限公司提供保证担保，办理短期
借款 20,000,000.00 元，本公司子公司大连正泰开宇装饰有限公司接受其他方担保，办理
短期借款 14,000,000.00 元。本公司控股子公司厦门万安智能有限公司，接受本公司之孙
公司厦门市韩通数码科技有限公司及邵晓燕、邱永聪担保，办理短期借款 86,600,000.00
元。
说明 3、其他借款，系已向银行贴现、未到期的商业承兑汇票。
21、应付票据
种 类 期末数 期初数
商业承兑汇票 411,552,011.60 －
银行承兑汇票 17,685,188.53 133,574,670.92
合 计 429,237,200.13 133,574,670.92
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
22、应付账款
项 目 期末数 期初数
工程款 7,314,979,843.53 5,247,152,876.44
货款 814,957,792.54 764,865,980.38
设备款 1,460,794.37 5,693,801.91
其他 2,658,601.82 2,086,637.04
合 计 8,134,057,032.26 6,019,799,295.77
23、预收款项
项 目 期末数 期初数
工程款 83,907,150.56 155,925,453.13
货款 6,670,227.47 5,096,169.52
合 计 90,577,378.03 161,021,622.65
24、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 25,569,685.40 2,056,019,781.02 2,032,741,313.15 48,848,153.27
离职后福利-设定受益计划 － 21,902,044.86 21,891,088.69 10,956.17
合 计 25,569,685.40 2,077,921,825.88 2,054,632,401.84 48,859,109.44
（1）短期薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 25,560,448.92 2,016,146,093.58 1,992,875,686.90 48,830,855.60
职工福利费 － 15,749,984.07 15,749,984.07 －
社会保险费 － 13,437,792.41 13,432,177.31 5,615.10
其中：1．医疗保险费 － 11,685,743.16 11,680,777.06 4,966.10
2．工伤保险费 － 697,881.40 697,634.60 246.80
3．生育保险费 － 1,054,167.85 1,053,765.65 402.20
住房公积金 － 2,407,962.19 2,405,182.19 2,780.00
工会经费和职工教育经费 9,236.48 2,087,714.31 2,088,048.22 8,902.57
其他 － 6,190,234.46 6,190,234.46 －
合 计 25,569,685.40 2,056,019,781.02 2,032,741,313.15 48,848,153.27
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说明：其他系本年确认的股票期权费用。
（2）设定提存计划
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
离职后福利 － 21,902,044.86 21,891,088.69 10,956.17
其中：1．基本养老保险费 － 19,694,989.57 19,684,636.50 10,353.07
2．失业保险费 － 2,207,055.29 2,206,452.19 603.10
合 计 － 21,902,044.86 21,891,088.69 10,956.17
25、应交税费
税 项 期末数 期初数
营业税 445,087,383.50 315,111,216.06
企业所得税 182,522,487.35 134,772,977.99
城市维护建设税 29,897,413.91 21,267,547.82
教育费附加 13,056,206.78 9,154,611.73
个人所得税 8,949,199.78 8,379,011.58
地方教育附加 8,007,274.53 5,445,978.89
增值税 2,549,772.29 1,849,977.07
其他税种 850,548.47 1,966,657.07
合 计 690,920,286.61 497,947,978.21
26、应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 22,015.28 －
企业债券利息 24,504,109.60 24,504,109.60
短期借款应付利息 125,125.00 －
合 计 24,651,249.88 24,504,109.60
27、其他应付款
项 目 期末数 期初数
项目保证金 71,081,072.84 57,395,630.20
应付股权转让款 67,843,361.04 12,588,000.00
履约保证金 59,115,022.14 60,291,060.52
押金 22,054,700.69 38,033,369.60
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末数 期初数
其他保证金 12,416,903.71 10,120,851.35
投标保证金 10,644,180.82 8,869,367.82
质保金 4,278,823.28 3,001,593.45
其他往来款项 82,889,333.04 34,867,432.84
合 计 330,323,397.56 225,167,305.78
期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
28、长期借款
项 目 期末数 利率区间 期初数 利率区间
抵押借款 11,000,000.00 6.55% － －
减：一年内到期的长期借款 － － － －
合 计 11,000,000.00 － － －
说明：本公司控股子公司厦门万安智能有限公司，以拥有的国有土地使用权作为抵押物
办理长期借款 11,000,000.00 元，抵押物详情见附注五、47。
29、应付债券
项 目 期末数 期初数
12 亚厦债 992,466,029.91 989,647,587.72
（1）应付债券的基本情况
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
12 亚厦债 100.00 2012 年 7 月 13 日 5年 1,000,000,000.00
应付债券（续）
按面值计提
债券名称 期初余额 本期发行 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
利息
12 亚厦债 989,647,587.72 － 52,000,000.00 2,818,442.19 52,000,000.00 992,466,029.91
减：一年内
到期的应付 － － － － － －
债券
合 计 989,647,587.72 － 52,000,000.00 2,818,442.19 52,000,000.00 992,466,029.91
说明：根据中国证券监督管理委员会证监许可[2012]724 号核准，本公司于 2012 年 7 月 13
日公开发行 1,000 万份公司债券，每份面值 100 元，发行总额 10 亿元，票面利率为 5.20%，
利息按年支付。债券期限为 5 年，附第 3 年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售
选择权。
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浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
30、递延收益
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 12,584,293.31 － 1,677,905.80 10,906,387.51 －
说明：递延收益-政府补助情况
本期新增 本期计入营业 其他 期末 与资产相关/
补助项目 期初余额
补助金额 外收入金额 变动 余额 与收益相关
财政补助专项用于“装
饰部品部件（木制品） 11,095,898.97 － 1,479,453.20 － 9,616,445.77 与资产相关
工厂化生产项目”
财政补助专项用于“年
产建筑幕墙及节能门窗 1,488,394.34 － 198,452.60 － 1,289,941.74 与资产相关
55 万平方米项目”
合 计 12,584,293.31 － 1,677,905.80 － 10,906,387.51 －
31、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 63,543.75 5,090.02 － 20,535.37 － 25,625.39 89,169.14
说明：
根据本公司第二届董事会第二十八次会议和 2012 年第三次临时股东大会审议通过的非
公开发行股票方案，以及第二届董事会第三十九次会议和 2013 年第一次临时股东大会
审议通过的关于调整公司非公开发行股票方案，经中国证券监督管理委员会证监许可
[2013]1354 号文核准，同意本公司增发人民币普通股（A 股）不超过 51,200,000.00 股。2014
年 4 月，本公司向特定对象发行股票，截至 2014 年 4 月 18 日，本公司增发人民币普通
股（A 股）49,074,994.00 股，注册资本增至人民币 68,451.2494 万元。
2014 年 5 月，根据《浙江亚厦装饰股份有限公司股票期权激励计划》，本公司股票期权
激励对象对股权激励计划股票期权行权，增加注册资本 85.9575 万元。行权后，本公司
注册资本增至人民币 68,537.2069 万元。
2014 年 5 月，根据本公司于 2014 年 5 月 28 日召开的 2013 年度股东大会审议通过的《公
司 2013 年度利润分配预案的议案》和修改后的章程规定，本公司拟以 68,537.21 万股为
基数，按每 10 股转增 2.996237 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 20,535.3715
万股，每股面值 1 .00 元，合计增加股本 20,535.3715 万元，转增后，本公司注册资本增
至人民币 89,072.5784 万元。
2014 年 11 月，根据《浙江亚厦装饰股份有限公司股票期权激励计划》，本公司股票期权
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浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
激励对象对股权激励计划股票期权行权，增加注册资本 6.1472 万元。行权后，本公司注
册资本增至人民币 89,078.7256 万元。
2014 年 12 月，根据《浙江亚厦装饰股份有限公司股票期权激励计划》，本公司股票期权
激励对象对股权激励计划股票期权行权，增加注册资本 90.4193 万元。行权后，本公司
注册资本增至人民币 89,169.1449 万元。
32、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 1,296,680,512.95 1,152,429,771.22 205,353,715.00 2,243,756,569.17
其他资本公积 42,154,242.86 6,190,234.46 23,045,916.66 25,298,560.66
合 计 1,338,834,755.81 1,158,620,005.68 228,399,631.66 2,269,055,129.83
说明 1：股本溢价本期增加金额包括
（1）本公司增发发行股票、股权激励对象行权，投资款溢价金额 1,109,654,905.25 元；
（2）本公司接受子公司上海蓝天房屋装饰工程有限公司少数股东业绩补偿，股本溢价
增加金额 19,728,949.31 元；
说明 2：股本溢价本期减少，系本期资本公积转增股本，减少股本溢价 205,353,715.00 元。
说明 3：其他资本公积本期增加，系本期确认的股票期权费用 6,190,234.46 元。
说明 4：其他资本公积本期减少，系本期股权激励对象行权，将原计入其他资本公积的
期权费用自其他资本公积转入股本溢价，金额为 23,045,916.66 元。
33、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 182,314,581.45 66,474,359.76 － 248,788,941.21
说明：盈余公积本年增加，系根据母公司本年实现净利润的 10%计提法定盈余公积。
34、未分配利润
提取或分配
项 目 本期发生额 上期发生额
比例
调整前 上期末未分配利润 2,171,994,393.61 1,402,026,842.86 －
调整 期初未分配利润合计数（调
－ － －
增+，调减-）
调整后 期初未分配利润 2,171,994,393.61 1,402,026,842.86 －
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
提取或分配
项 目 本期发生额 上期发生额
比例
加：本期归属于母公司所有者的
1,032,621,136.39 894,677,849.78 －
净利润
母公司净利
减：提取法定盈余公积 66,474,359.76 61,166,549.03
润的 10%
应付普通股股利 88,986,584.79 63,543,750.00 －
期末未分配利润 3,049,154,585.45 2,171,994,393.61 －
35、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 12,914,741,927.53 10,474,152,898.35 12,141,273,681.02 9,967,701,336.31
其他业务 2,370,386.40 1,695,705.68 1,673,671.88 1,045,032.45
合 计 12,917,112,313.93 10,475,848,604.03 12,142,947,352.90 9,968,746,368.76
说明：
（1）主营业务（分业务）
本期发生额 上期发生额
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
建筑装饰工程 7,892,390,294.51 6,316,140,261.18 8,462,637,952.70 6,877,427,796.69
幕墙装饰工程 4,381,367,554.08 3,631,721,773.98 3,251,530,763.08 2,724,620,519.02
设计合同 150,155,131.75 129,941,015.25 165,107,103.90 148,333,447.21
木制品销售 178,111,925.56 167,491,921.18 160,915,938.07 136,676,414.16
景观工程 166,253,479.60 130,061,869.94 101,081,923.27 80,643,159.23
建筑智能化 146,463,542.03 98,796,056.82 － －
合 计 12,914,741,927.53 10,474,152,898.35 12,141,273,681.02 9,967,701,336.31
（2）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东 7,321,626,816.60 5,957,813,537.19 7,960,471,543.14 6,550,997,614.67
华北 1,187,775,095.62 925,168,042.76 1,132,480,811.25 907,772,657.14
中南 1,699,764,097.96 1,375,798,150.58 920,805,488.87 755,804,017.74
西南 1,291,189,607.24 1,042,500,107.82 1,143,981,366.96 944,871,455.91
55
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北 775,375,661.35 646,094,039.23 711,763,908.28 584,835,925.62
西北 592,452,987.96 481,618,089.80 271,770,562.52 223,419,665.23
境外（含港澳
46,557,660.80 45,160,930.97 － －
台）
合 计 12,914,741,927.53 10,474,152,898.35 12,141,273,681.02 9,967,701,336.31
36、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 374,840,593.29 358,928,324.95
城市维护建设税 27,134,969.18 25,331,076.47
教育费附加 12,076,284.88 11,370,869.86
地方教育费附加 7,786,827.27 7,662,291.23
水利基金 4,911,163.68 4,424,908.88
其他 3,446,294.14 2,255,771.87
合 计 430,196,132.44 409,973,243.26
说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
37、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 77,073,288.72 53,664,697.53
租赁费 15,599,556.71 14,136,486.68
办公费 8,176,008.94 9,108,005.95
业务招待费 7,008,202.25 8,934,871.92
差旅费 5,090,682.94 6,702,285.19
其他 9,617,577.62 17,818,829.61
合 计 122,565,317.18 110,365,176.88
38、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资福利及社保 167,850,023.60 156,422,604.34
折旧及无形资产摊销 20,668,822.47 20,415,802.48
租赁费 19,967,778.10 13,837,055.23
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
办公费 7,924,355.25 14,003,386.09
交通差旅费 6,371,619.35 7,849,144.05
业务招待费 5,966,320.28 8,542,384.32
中介机构费 3,777,238.88 3,539,411.90
其他 42,752,330.80 36,666,827.57
合 计 275,278,488.73 261,276,615.98
39、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 62,043,026.41 56,287,794.82
减：利息收入 54,364,668.41 28,009,394.35
承兑汇票贴息 1,141,987.56 7,923,903.22
汇兑损益 -126,145.61 3,447.54
手续费及其他 3,832,044.71 3,219,557.66
合 计 12,526,244.66 39,425,308.89
40、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
（1）坏账损失 372,042,370.10 301,704,908.62
（2）存货跌价损失 18,849.88 －
合 计 372,061,219.98 301,704,908.62
41、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,289,631.54 －
处臵长期股权投资产生的投资收益 3,145,868.79 －
其他 14,830,183.81 －
合 计 16,686,421.06 －
说明：其他投资收益系投资理财产品获取的收益。
42、营业外收入
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处臵利得合计 107,653.16 14,711.18 107,653.16
其中：固定资产处臵利得 107,653.16 14,711.18 107,653.16
政府补助 5,188,464.57 6,220,905.80 5,188,464.57
罚款收入 － 4,000,000.00 －
其他 582,083.32 37,875.51 582,083.32
合 计 5,878,201.05 10,273,492.49 5,878,201.05
其中，政府补助明细如下：
与资产相关/与收
补助项目 本期发生额 上期发生额 说明
益相关
财政扶持及补助资金 3,510,558.77 4,543,000.00 与收益相关 －
详见本附
投资项目给予财政补助 1,677,905.80 1,677,905.80 与资产相关
注五、30
合 计 5,188,464.57 6,220,905.80 － －
43、营业外支出
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处臵损失合计 351,805.98 502,686.32 351,805.98
其中：固定资产处臵损失 351,805.98 502,686.32 351,805.98
罚没支出 124,414.71 18,293.51 124,414.71
对外捐赠 2,580,000.00 2,087,767.70 2,580,000.00
非常损失 － 210,047.10 －
其他 855,554.45 15,915.28 855,554.45
合 计 3,911,775.14 2,834,709.91 3,911,775.14
44、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得
245,513,488.15 187,009,591.73
税
递延所得税费用 -67,228,217.80 -48,893,305.44
合 计 178,285,270.35 138,116,286.29
45、现金流量表项目注释
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）收到其他与经营活动有关的现金主要项目
项 目 本期发生额 上期发生额
收到工程保证金等 557,713,330.96 403,226,184.70
收到保函保证金 40,680,175.37 16,367,100.57
利息收入 30,732,169.20 34,829,407.35
收回备用金 158,955,915.37 47,490,966.22
合 计 788,081,590.90 501,913,658.84
（2）支付其他与经营活动有关的现金主要项目
项 目 本期发生额 上期发生额
支付工程保证金等 628,892,049.49 641,092,260.28
支付保函保证金 75,354,735.44 7,203,355.94
支付备用金 315,246,305.76 92,058,505.79
合 计 1,019,493,090.69 740,354,122.01
46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,069,003,883.53 920,778,226.80
加：资产减值准备 372,061,219.98 301,704,908.62
固定资产折旧、投资性房地产折旧 34,014,821.71 28,852,634.45
无形资产摊销 1,617,121.19 1,219,772.79
长期待摊费用摊销 12,749,271.86 15,400,219.93
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
244,152.82 487,975.14
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） － －
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） － －
财务费用（收益以“－”号填列） 62,043,026.41 56,287,794.82
投资损失（收益以“－”号填列） -16,686,421.06 －
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -67,228,217.80 -48,893,305.44
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） － －
存货的减少（增加以“－”号填列） -28,001,872.28 -6,044,828.90
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,921,564,931.27 -2,706,154,391.51
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本期发生额 上期发生额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,623,482,216.76 1,568,503,744.58
其他 6,190,234.46 -2,515,078.57
经营活动产生的现金流量净额 147,924,506.31 129,627,672.71
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 － －
一年内到期的可转换公司债券 － －
融资租入固定资产 － －
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,459,952,136.76 1,622,518,064.18
减：现金的期初余额 1,622,518,064.18 2,247,664,888.52
加：现金等价物的期末余额 － －
减：现金等价物的期初余额 － －
现金及现金等价物净增加额 837,434,072.58 -625,146,824.34
说明：其他项目系股份支付本期确认的损益金额。
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 430,437,738.96
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 120,335,486.95
取得子公司支付的现金净额 310,102,252.01
（3）本期收到的处臵子公司的现金净额
项 目 本期发生额
本期处臵子公司于本期收到的现金或现金等价物 18,884,800.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 3,669,982.88
处臵子公司收到的现金净额 15,214,817.12
（4）现金及现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 2,459,952,136.76 1,622,518,064.18
其中：库存现金 141,146.90 321,251.73
可随时用于支付的银行存款 2,459,810,989.86 1,622,196,812.45
60
浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期末数 期初数
可随时用于支付的其他货币资金 － －
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 － －
三、期末现金及现金等价物余额 2,459,952,136.76 1,622,518,064.18
47、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 金额 受限原因
货币资金 86,788,888.88 开立保函、银行承兑汇票保证金
（成都恒基）以自有房产为抵押物，办理短期
固定资产 698,640.95
借款
（万安智能）以国有土地使用权为抵押物，办
无形资产 27,439,760.00
理长期借款
合 计 114,927,289.83 －
48、外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 － － 19,195,615.27
其中：美元 913.03 6.1190 5,586.83
新币 90,885.53 4.6396 421,672.50
港币 23,790,538.65 0.7889 18,768,355.94
六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：万元
股权 购买日至 购买日至
股权 股权取
被购买方名 取得 股权取 期末被购 期末被购
取得 得成本 购买日 购买日的确定依据
称 比例 得方式 买方的收 买方的净
时点 （万元）
（%） 入 利润
厦门万安智 增资及 收购事项于 10 月份
2014 年 2014 年
能有限公司 39,843.70 65.00 股权转 通过商务部反垄断 14,704.23 2,222.17
11 月 11 月
（简称“万 让 审核，本公司于 11
61
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
股权 购买日至 购买日至
股权 股权取
被购买方名 取得 股权取 期末被购 期末被购
取得 得成本 购买日 购买日的确定依据
称 比例 得方式 买方的收 买方的净
时点 （万元）
（%） 入 利润
安智能”） 月份开始控制万安
（注 1） 智能生产经营活动，
并已支付购买价格
的绝大部分。
深圳市炫维 于 12 月底支付股权
网络技术有 增资及 转让、增资相关款
2014 年 2014 年
限公司（简 11,975.61 56.215 股权转 项，并开始控制炫维 － －
12 月 12 月
称“炫维网 让 网络公司生产经营
络”）（注 2） 活动。
注 1、厦门万安智能股份有限公司于 2014 年 10 月更名为厦门万安智能有限公司。
注 2、深圳市炫维网络技术有限公司，由本公司之全资子公司浙江未来加电子商务有限
公司（简称“未来加”）进行收购，为本公司的孙公司。
（2）合并成本及商誉
单位：万元
项 目 万安智能 炫维网络
合并成本：
现金 36,593.70 11,975.61
非现金资产的公允价值 － －
发行或承担的债务的公允价值 － －
发行的权益性证券的公允价值 － －
或有对价的公允价值 － －
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 － －
合并成本合计 36,593.70 11,975.61
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 20,566.65 6,906.90
商誉 16,027.05 5,068.71
2、处臵子公司
（1）单次处臵至丧失控制权而减少的子公司
62
浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单位：万元
处臵价款与处臵 合并财务
股权 丧失控制权 投资对应的合并 报表中与
股权处 股权处 丧失控制
子公司名称 处臵 时点的确定 财务报表层面享 该子公司
臵价款 臵方式 权的时点
比例% 依据 有该子公司净资 相关的商
产份额的差额 誉
于 12 月份收
浙江巨和装 到处臵价款，
饰工程有限 股权转 2014 年 12 并由新股东
1,888.48 51.00 314.59 322.52
公司（简称 让 月 控制巨和装
“巨和装饰” 饰公司生产
经营活动
续：
与原子公司
丧失控制权之
丧失控制 丧失控制 按公允价值 股权投资相
丧失控制权 日剩余股权的
权之日剩 权之日剩 重新计量产 关的其他综
子公司名称 之日剩余股 公允价值的确
余股权的 余股权的 生的利得/损 合收益转入
权的比例 定方法及主要
账面价值 公允价值 失 投资损益的
假设
金额
巨和装饰 － － － － － －
3、其他
本公司之控股子公司北京尚呈视界广告设计顾问有限公司于 2014 年 5 月完成清算并注
销，自 2014 年 6 月起，不再纳入本集团合并范围。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
浙江亚厦木业制 浙江省绍 浙江省绍 木制品家俱
100.00 － 投资设立
造有限公司 兴市 兴市 制造行业
浙江亚厦产业园 浙江省绍 浙江省绍 建筑装修配
100.00 － 投资设立
发展有限公司 兴市 兴市 套产品制造
浙江亚厦木石制 木制品家俱
浙江省绍 浙江省绍
品专业安装有限 安装配套行 100.00 － 投资设立
兴市 兴市
公司 业
浙江亚厦机电安 浙江省杭 浙江省杭 建筑工业机
100.00 － 投资设立
装有限公司 州市 州市 电设备
辽宁亚厦装饰有 辽宁省辽 辽宁省辽 建筑装饰行
100.00 － 投资设立
限公司 中县 中县 业
63
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
主要经 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
大连亚厦装饰工 辽宁省大 辽宁省大 建筑装饰行
100.00 － 投资设立
程有限公司 连市 连市 业
浙江亚厦产业投 浙江省杭 浙江省杭 投资与资产
100.00 － 投资设立
资发展有限公司 州市 州市 管理行业
宁波亚厦装饰有 浙江省宁 浙江省宁 建筑装饰行
100.00 － 投资设立
限公司 波市 波市 业
大连亚厦幕墙有 辽宁省大 辽宁省大 幕墙装饰行
－ 100.00 投资设立
限公司 连市 连市 业
芜湖亚厦幕墙工 安徽省芜 安徽省芜 幕墙装饰行
－ 100.00 投资设立
程设计有限公司 湖市 湖市 业
亚厦（澳门）一人 建筑装饰行
澳门 澳门 100.00 － 投资设立
工程有限公司 业
浙江亚厦设计研 浙江省绍 浙江省绍 装饰设计行 同一控制下
100.00 －
究院有限公司 兴市 兴市 业 企业合并
浙江亚厦景观园 浙江省绍 浙江省绍 景观施工行 同一控制下
100.00 －
林工程有限公司 兴市 兴市 业 企业合并
浙江亚厦幕墙有 浙江省绍 浙江省绍 幕墙装饰行 同一控制下
100.00 －
限公司 兴市 兴市 业 企业合并
成都恒基装饰工 四川省成 四川省成 建筑装饰行 非同一控制
60.00 －
程有限公司 都市 都市 业 下企业合并
上海蓝天房屋装 建筑装饰行 非同一控制
上海市 上海市 73.00 －
饰工程有限公司 业 下企业合并
大连正泰开宇装 辽宁省大 辽宁省大 建筑装饰行 非同一控制
51.00 －
饰有限公司 连市 连市 业 下企业合并
厦门万安智能有 福建省厦 福建省厦 建筑智能行 非同一控制
65.00 －
限公司 门市 门市 业 下企业合并
深圳市炫维网络 广东省深 广东省深 软件开发行 非同一控制
－ 56.215
技术有限公司 圳市 圳市 业 下企业合并
浙江未来加电子 浙江省杭 浙江省杭 电子商务行
100.00 － 投资设立
商务有限公司 州市 州市 业
吉林亚厦装饰有 吉林省长 吉林省长 建筑装饰行
100.00 － 投资设立
限公司 春市 春市 业
吉林亚厦幕墙有 吉林省长 吉林省长 幕墙装饰行
－ 100.00 投资设立
限公司 春市 春市 业
厦门市韩通数码 福建省厦 福建省厦 非同一控制
计算机行业 － 100.00
科技有限公司 门市 门市 下企业合并
厦门市万安软件 福建省厦 福建省厦 非同一控制
计算机行业 － 100.00
科技有限公司 门市 门市 下企业合并
上海涵鼎智能科 非同一控制
上海市 上海市 计算机行业 － 100.00
技有限公司 下企业合并
厦门泛卓信息科 福建省厦 福建省厦 非同一控制
计算机行业 － 100.00
技有限公司 门市 门市 下企业合并
上海泛安建设科 非同一控制
上海市 上海市 计算机行业 － 100.00
技有限公司 下企业合并
（2）重要的非全资子公司
64
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期无重要的非全资子公司。
（3）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
①在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：
本公司原持有上海蓝天房屋装饰工程有限公司（简称“上海蓝天公司”）60%股权，2014
年 5 月，根据本公司与上海蓝天公司自然人股东秦晓玲、洪燕、郭卫红、李兵、朱黎明
于 2011 年 6 月签署的《股权转让合同》，由于上海蓝天公司未达到《股权转让合同》
约定的业绩承诺，秦晓玲、洪燕、郭卫红、李兵和朱黎明将其持有的上海蓝天公司合计
13%的股权无偿转让给本公司。该项交易导致少数股东权益减少 19,728,949.31 元，资本
公积增加 19,728,949.31 元。
②交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
项 目 上海蓝天公司
购买成本： －
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 -19,728,949.31
差额 19,728,949.31
其中：调整资本公积 19,728,949.31
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）联营企业情况
主要经营 持股比例(%) 对联营企业投资
联营企业名称 注册地 业务性质
地 直接 间接 的会计处理方法
联营企业
盈创建筑科技
建筑部品部件的
（上海）有限 上海市 上海市 26.00 － 权益法
生产和制造
公司
（2）不重要联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期发生额 期初数/上期发生额
联营企业： － －
投资账面价值合计 152,830,460.64 －
下列各项按持股比例计算的合计数 － －
净利润 -1,289,631.54 －
其他综合收益 － －
综合收益总额 -1,289,631.54 －
65
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
八、金融工具及风险管理
本集团各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以
及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞
口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团的金融工具导致的主要风险是利率风险、汇率风险、信用风险及流动性风险。
（1）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金
融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利
率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通
过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
期末，本集团无浮动利率借款。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇
变动市场风险不重大。
本集团期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项
目说明。
（2）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存
在重大的信用风险。
66
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务
状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况
等评估债务人的信用资质并设臵相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用
记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取
消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没
有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 6.78%
（2013 年：7.67%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团
其他应收款总额的 12.17%（2013 年：16.47%）。
（3）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，
以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用
情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承
诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2014 年 12 月 31
日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币 147,567.83 万元。
期末本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分
析如下（单位：人民币万元）：
期末数
项 目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计
金融负债： － － － － －
短期借款 22,354.55 － － － 22,354.55
应付票据 42,923.72 － － － 42,923.72
应付账款 813,405.70 － － － 813,405.70
应付利息 2,465.12 － － － 2,465.12
其他应付款 33,032.34 － － － 33,032.34
长期借款 － 800.00 300.00 － 1,100.00
应付债券 － － 99,246.60 － 99,246.60
金融负债合计 1,014,528.03 800.00 99,546.60 0.00 1,014,528.03
期初本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
析如下（单位：人民币万元）：
期初数
项 目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计
金融负债：
短期借款 16,771.79 － － － 16,771.79
应付票据 13,357.47 － － － 13,357.47
应付账款 601,979.93 － － － 601,979.93
应付利息 2,450.41 － － － 2,450.41
其他应付款 22,516.73 － － － 22,516.73
长期借款 － － － － －
应付债券 － － － 98,964.76 98,964.76
金融负债合计 657,076.33 － － 98,964.76 756,041.09
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、
发行新股或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2014 年
12 月 31 日，本集团的资产负债率为 61.93%（2013 年 12 月 31 日：65.04%）。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公
母公司 注册资本(万 母公司对本公
注册地 业务性质 司表决权比
名称 元) 司持股比例%
例%
亚厦控股有
浙江省杭州市 股权投资 10,000.00 33.23 33.23
限公司
本公司最终控制方是：丁欣欣、张杏娟夫妇
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本集团的联营企业情况
68
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
联营企业情况详见附注七、2。
4、本集团的其他关联方情况
关联方名称 与本集团关系
浙江梁湖建设有限公司 主要投资者为本公司实际控制人的亲属
浙江亚厦房产集团有限公司 同一实际控制人
上虞亚厦城北新区臵业有限公司 同一实际控制人
嘉兴亚厦房地产开发有限公司 同一实际控制人
上虞亚厦新城臵业有限公司 同一实际控制人
镇江亚厦房地产开发有限公司 同一实际控制人
绍兴亚厦城东臵业有限公司 同一实际控制人
上虞亚厦金色家园臵业有限公司 同一实际控制人
杭州浪森投资管理有限公司 主要投资者为本公司实际控制人的亲属
浙江巨和装饰工程有限公司 关联自然人担任高级管理人员的企业
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江梁湖建设有
建筑劳务 12,888.00 864,919.00
限公司
②出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上虞亚厦城北新
建筑装饰、景观工程 － 45,873.00
区臵业有限公司
绍兴亚厦城东臵
玻璃幕墙、建筑装饰 872,409.34 －
业有限公司
上虞亚厦金色家 玻璃幕墙、景观工程、
－ 2,155,098.83
园臵业有限公司 建筑装饰
镇江亚厦房地产
景观工程、建筑装饰 － 3,020,000.00
开发有限公司
浙江巨和装饰工
木石制品销售 137,801.33 －
程有限公司
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）关联担保情况
①本集团作为被担保方
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
履行完毕
亚厦控股有限
80,000,000.00 2014/12/5 2015/12/5 否
公司
亚厦控股有限
200,000,000.00 2012/12/19 2014/12/19 是
公司
亚厦控股有限
70,000,000.00 2012/6/25 2014/6/25 是
公司
亚厦控股有限
350,000,000.00 2013/10/22 2014/10/21 是
公司
亚厦控股有限
350,000,000.00 2013/11/8 2014/11/7 是
公司
亚厦控股有限
120,000,000.00 2013/11/18 2014/11/18 是
公司
亚厦控股有限
300,000,000.00 2014/2/28 2015/2/28 否
公司
亚厦控股有限
200,000,000.00 2014/9/9 2015/9/9 否
公司
亚厦控股有限
300,000,000.00 2014/9/15 2016/9/14 否
公司
亚厦控股有限
300,000,000.00 2014/11/7 2015/10/30 否
公司
亚厦控股有限
200,000,000.00 2014/12/15 2015/12/15 否
公司
亚厦控股有限
200,000,000.00 2014/12/23 2016/12/23 否
公司
（3）关联租赁情况
公司承租
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
张杏娟/丁欣欣 房屋 3,114,985.50
说明：2014 年 9 月 2 日，公司第三届董事会第十二次会议审议通过《关于房屋租赁暨关
联交易的议案》，同意公司以 931.9424 万元/年的价格向公司股东和实际控制人张杏娟、
丁欣欣租赁其位于杭州市上城区望江东路望江国际中心 2(A)幢 7-13 层建筑面积共计
9,118.81 平方米的物业用于日常办公，租期为二十四个月，租赁期限为 2014 年 9 月 1 日
起至 2016 年 8 月 31 日止，共计 1,863.885 万元。
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）关键管理人员薪酬
本集团本期关键管理人员 23 人，上期关键管理人员 33 人，支付薪酬情况见下表：
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 818.00 万元 1,062.45 万元
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方 坏账 坏账
账面余额 账面余额
准备 准备
上虞亚厦新城臵业有限
应收账款 1,264,968.00 － 1,264,968.00 －
公司
上虞亚厦金色家园臵业
应收账款 598,926.00 － 4,195,026.00 －
有限公司
绍兴亚厦城东臵业有限
应收账款 20,000.34 － 370,608.00 －
公司
浙江巨和装饰工程有限
应收账款 137,801.33 － － －
公司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
预收款项 绍兴亚厦城东臵业有限公司 11,500.00 852,409.00
应付账款 浙江梁湖建设有限公司 103,742.65 1,990,000.00
其他应付款 何静姿 264,000.00 264,000.00
其他应付款 俞曙 107,292.00 107,292.00
十、 股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 无
公司本期行权的各项权益工具总额 182.52 万股
公司本期失效的各项权益工具总额 注销 31.11 万股
首次授予股票期权第三个行权期的可行权价格为
公司期末发行在外的股份期权行权 16.37 元/股；预留股票期权授予第二个行权期的可
价格的范围和合同剩余期限 行权价格为 15.62 元/股。若在行权前公司有派息、
资本公积金转增股份、派送股票红利、股票拆细、
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
配股或缩股等事项，行权价格进行相应的调整。
公司期末其他权益工具行权价格的
无
范围和合同剩余期限
说明：
2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型
可行权权益工具数量的确定依据 －
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 62,929,455.89
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 6,190,234.46
说明：2010 年 9 月 3 日，本公司第二届董事会第三次会议及第二届监事会第四次会议审
议通过了《浙江亚厦装饰股份有限公司股票期权激励计划（草案）》。本激励计划的股
票来源为公司向激励对象定向发行的 410 万股本公司股票；股票期权数量为 410 万份，
占公司股本总额 21,100 万股的比例为 1.94%。激励对象根据每份股票期权拥有在本激励
计划有效期内的可行权日以行权价格和行权条件购买一股公司股票的权利。除预留部分
股权期权以外的激励对象已获公司董事会确认并经本公司监事会核实，合计 25 人。
2011 年 5 月 5 日，本公司 2011 年第一次临时股东大会，审议通过了《浙江亚厦装饰股
份有限公司股票期权激励计划（草案）及摘要（修订稿）》以及《关于提请股东大会授
权董事会办理公司股票期权激励计划相关事宜的议案》，董事会被授权确定期权授权日、
在激励对象符合条件时向激励对象授予股票期权并办理授予股票期权所必须的全部事
宜。
本公司于 2011 年 5 月 9 日第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于对<股票期权激
励计划>涉及的股票期权数量和行权价格进行调整的议案》，调整后股票期权数量为 820
万股，其中本次授予的股票期权数量调整为 740 万股，预留部分股票期权数量调整为 80
万股，行权价格为 32.38 元。
2012 年 5 月 3 日，本公司第二届董事会第二十六次会议审议通过了《关于公司股票期权
激励计划预留股票期权授予相关事项的议案》，同意将股票期权激励计划预留的 80 万
份股票期权授予公司 14 名激励对象，授予日为 2012 年 5 月 3 日，行权价格为 30.92
元。
本公司于 2012 年 6 月 7 日第二届董事会第二十七次会议审议通过《关于对<股票期权
激励计划>涉及的股票期权数量和行权价格进行调整的议案》，经过本次调整后的《股
票期权激励计划》所涉首次期权的激励对象为 23 人，股票期权数量为 1,050 万股，行权
价格为 21.50 元，预留股票期权数量为 120 万股，行权价格为 20.53 元。
本公司于 2012 年 9 月 20 日第二届董事会第三十次会议审议通过了《浙江亚厦装饰股份
有限公司关于股票期权激励计划首次授予第一个行权期激励对象调整的议案》，本次股
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
票期权激励计划首次授予第一个行权期的激励对象为 21 人，可行权数量为 243.75 万股。
2014 年 4 月 16 日，本公司第三届董事会第七次会议审议通过了《关于公司股票期权激
励计划预留股票期权授予第一个行权期激励对象调整的议案》，经过本次调整后，可行
权数量为 27.07 万股。同日，本公司第三届董事会第七次会议审议通过了《关于股票期
权激励计划首次授予第二个行权期激励对象调整的议案》，经过本次调整后，可行权数
量为 90 万股。
2014 年 6 月 27 日，本公司第三届董事会第十次会议审议通过了《关于股票期权激励计
划首期授予第二个行期权结束拟注销失效股票期权的议案》和《关于股票期权激励计划
预留授予第一个行期权结束拟注销失效股票期权的议案》。根据会议决议，公司股权激
励计划首期第二个行期权结束，拟注销首期第二个行期权股票期权 26.25 万股；公司股
权激励计划预留第一个行期权结束拟注销预留第一个行权期股票期权 4.86 万股，以上合
计注销 31.11 万股。
2014 年 8 月 18 日，本公司召开第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于对涉及的
股票期权数量和行权价格进行调整的议案》,经过本次调整后的《股票期权激励计划》所
涉首次股票期权数量为 1,364.60 万股，行权价格为 16.37 元，预留股票期权数量为 155.95
万股，行权价格为 15.62 元。
2014 年 9 月 23 日，本公司召开第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于股票期权
激励计划预留股票期权授予第二个行权期激励对象调整的议案》。因本次股票期权激励
计划预留股票期权授予的激励对象中有 1 名激励对象因个人资金原因自愿放弃本次行
权。经过本次调整后，本次股票期权激励计划预留股票期权授予第二个行权期的激励对
象为 13 人，可行权数量为 35.18 万股。
2014 年 9 月 23 日召开第三届董事会第十四次会议审议通过《关于股票期权激励计划首
次授予第三个行权期激励对象调整的议案》。公司股票期权激励计划首次授予第三个行
权期激励对象中共有 6 人放弃或取消行权，经过本次调整后，股票期权激励计划首次授
予第三个行权期的激励对象为 17 人，可行权数量为 260.73 万股。
3、股份支付的修改、终止情况
股份支付的修改情况 无
股份支付的终止情况 无
十一、 承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 期末数 期初数
资产负债表日后第 1 年 32,905,521.17 20,990,576.81
资产负债表日后第 2 年 25,117,702.20 22,324,628.99
资产负债表日后第 3 年 14,409,433.19 14,971,606.29
以后年度 3,137,324.28 10,425,023.95
合 计 75,569,980.84 68,711,836.04
（2）其他承诺事项
截至 2014 年 12 月 31 日，本集团不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司与北京居然之家投资控股集团有限公司（以下简称“居然之家”）在 2008 年 2
月 4 日签署《居然大厦公共区域精装修工程施工合同》，约定由本公司承包施工居然之
家开发的“北京居然之家大厦公共区域精装修工程”。
2009 年 4 月，居然之家以工期严重拖延及所铺设的莎安娜石材质量问题严重为由，向北
京市朝阳区人民法院提起诉讼，要求解除与本公司签订的《居然大厦公共区域精装修工
程施工合同》，并要求本公司拆除所铺装的不合格莎安娜石材，赔偿经济损失人民币 1650
万元。
朝阳区人民法院受理本案后，于 2009 年 6 月 8 日召开预备庭，听取了原被告双方的起诉
和答辩意见，并组织了证据交换。本公司同时依法提出追加环球石材为本案第三人及对
诉争工程所铺贴的莎安娜石材质量进行司法鉴定两项申请，法院均予以准许。
庭后，本公司依法提起反诉，本公司认为该工程使用的莎安娜石材质量合格，工期拖延
并非被告责任，要求居然之家支付尚欠工程款 21,949,316.00 元，朝阳区人民法院已予以
受理。
本公司向北京市朝阳区人民法院申请对讼争工程款金额进行司法鉴定，法院已依法予以
准许。由于北京市法院委托工程造价咨询机构进行工程造价司法鉴定，需统一报北京市
高级人民法院通过抽签确定鉴定机构，故本鉴定目前正上报北京市高级人民法院，等待
北京市高级市人民法院抽签确定司法鉴定机构后，再正式开始进行造价鉴定。
各项鉴定完成，出具正式鉴定报告后，法院开庭召集各方对鉴定报告进行质证，并根据
鉴定结论审理本案。
截至 2014 年 12 月 31 日，本案件尚在审理过程中。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
截至 2014 年 12 月 31 日，本集团为下列单位提供保证：
被担保单位名称 担保事项 金 额 期 限 备注
子公司
大 连 正 泰开宇装饰有限
信用担保 30,000,000.00 2014/9/22-2015/9/22 －
公司
浙 江 亚 厦景观园林工程
信用担保 28,000,000.00 2014/8/14-2015/8/14 －
有限公司
亚厦（澳门）工程一人有
信用担保 96,800,000.00 2014/7/17-2015/7/17 －
限公司
成 都 恒 基装饰工程有限
信用担保 20,000,000.00 2014/6/24-2015/6/23 －
公司
浙 江 亚 厦产业园发展有
信用担保 80,000,000.00 2014/9/25-2016/9/10 －
限公司
浙 江 亚 厦产业园发展有
信用担保 50,000,000.00 2013/9/9-2015/9/9 －
限公司
浙江亚厦幕墙有限公司 信用担保 50,000,000.00 2014/9/9-2015/9/9 －
浙江亚厦幕墙有限公司 信用担保 100,000,000.00 2014/11/12-2015/10/30 －
浙江亚厦幕墙有限公司 信用担保 100,000,000.00 2014/8/6-2016/12/31 －
浙江亚厦幕墙有限公司 信用担保 50,000,000.00 2014/10/10-2016/10/10 －
合 计 － 604,800,000.00 － －
（3）其他或有负债（不包括极不可能导致经济利益流出企业的或有负债）
截至 2014 年 12 月 31 日，本集团不存在其他应披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
2015 年 3 月 18 日，本公司召开 2015 年第一次临时股东大会，会议审议通过了《浙江亚
厦装饰股份有限公司首期员工持股计划（草案）及摘要的议案》、《浙江亚厦装饰股份有
限公司首期员工持股计划管理办法》和《关于提请股东大会授权董事会办理员工持股计
划相关事宜的议案》。本计划草案获得股东大会批准后，本公司委托易方达资产管理有
限公司设立“易方达资产亚厦股份 1 号资产管理计划”，通过二级市场购买等法律法规许
可的方式取得并持有公司股票。
截至 2015 年 3 月 24 日，公司第一期员工持股计划的管理人易方达资产管理有限公司通
过大宗交易方式购买完成公司股票，购买均价 24.12 元/股，购买数量 2,480,000 股，占
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司总股本的比例为 0.28%，该计划所购买的股票锁定期自本公告日起 12 个月。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
本公司于 2015 年 4 月 27 日召开的第三届董事会第二十二次会议审议通过了 2014 年度利
润分配预案：拟以 2015 年 4 月 27 日总股本 892,086,537 股为基数，以资本公积金转增股
本，向全体股东每 10 股转增 5 股；同时拟按每 10 股派发现金股利人民币 1.10 元（含税），
共 98,129,519.07 元。该预案尚待股东大会审议通过。
3、其他资产负债表日后事项说明
截至 2015 年 4 月 27 日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
截至 2015 年 4 月 27 日，本集团不存在应披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 － － － － －
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：账龄组合 7,286,709,222.47 99.98 746,869,412.86 10.25 6,539,839,809.61
关联方组合 1,439,536.00 0.02 － － 1,439,536.00
组合小计 7,288,148,758.47 100.00 746,869,412.86 10.25 6,541,279,345.61
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 － － － － －
应收账款
合 计 7,288,148,758.47 100.00 746,869,412.86 10.25 6,541,279,345.61
应收账款按种类披露（续）
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 － － － － －
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：账龄组合 5,208,745,966.87 99.97 528,364,638.20 10.14 4,680,381,328.67
关联方组合 1,628,036.00 0.03 － － 1,628,036.00
组合小计 5,210,374,002.87 100.00 528,364,638.20 10.14 4,682,009,364.67
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 － － － － －
应收账款
合 计 5,210,374,002.87 100.00 528,364,638.20 10.14 4,682,009,364.67
说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 4,864,852,193.53 66.76 243,242,609.68 5.00 4,621,609,583.85
1至2年 1,443,666,079.63 19.81 144,366,607.96 10.00 1,299,299,471.67
2至3年 709,541,739.84 9.74 212,862,521.95 30.00 496,679,217.89
3至4年 232,633,141.13 3.19 116,316,570.57 50.00 116,316,570.56
4至5年 29,674,828.19 0.41 23,739,862.55 80.00 5,934,965.64
5 年以上 6,341,240.15 0.09 6,341,240.15 100.00 －
合 计 7,286,709,222.47 100.00 746,869,412.86 10.25 6,539,839,809.61
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 3,231,676,910.96 62.04 161,583,845.55 5.00 3,070,093,065.41
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1至2年 1,283,898,449.08 24.65 128,389,844.91 10.00 1,155,508,604.17
2至3年 559,790,977.62 10.75 167,937,293.29 30.00 391,853,684.33
3至4年 121,047,952.86 2.32 60,523,976.43 50.00 60,523,976.43
4至5年 12,009,991.64 0.23 9,607,993.31 80.00 2,401,998.33
5 年以上 321,684.71 0.01 321,684.71 100.00 －
合 计 5,208,745,966.87 100.00 528,364,638.20 10.14 4,680,381,328.67
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 218,504,774.66 元；本期无收回或转回的坏账准备。
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 807,705,200.60 元，占应收账款期
末余额合计数的比例 11.08%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 52,657,738.67 元。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 － － － － －
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：账龄组合 206,302,102.26 42.19 22,358,537.60 10.84 183,943,564.66
关联方组合 282,718,897.72 57.81 － - 282,718,897.72
组合小计 489,020,999.98 100.00 22,358,537.60 4.57 466,662,462.38
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 － － － － －
应收款
合 计 489,020,999.98 100.00 22,358,537.60 4.57 466,662,462.38
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其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 － － － － －
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：账龄组合 234,201,165.47 63.77 23,489,353.02 10.03 210,711,812.45
关联方组合 133,041,434.01 36.23 － － 133,041,434.01
组合小计 367,242,599.48 100.00 23,489,353.02 6.40 343,753,246.46
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 － － － － －
应收款
合 计 367,242,599.48 100.00 23,489,353.02 6.40 343,753,246.46
说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 113,397,599.83 54.97 5,669,879.99 5.00 107,727,719.84
1至2年 61,888,438.45 30.00 6,188,843.85 10.00 55,699,594.60
2至3年 26,109,420.86 12.66 7,832,826.26 30.00 18,276,594.60
3至4年 4,196,423.32 2.03 2,098,211.66 50.00 2,098,211.66
4至5年 707,219.80 0.34 565,775.84 80.00 141,443.96
5 年以上 3,000.00 － 3,000.00 100.00 －
合 计 206,302,102.26 100.00 22,358,537.60 10.84 183,943,564.66
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 163,779,954.59 69.93 8,188,997.74 5.00 155,590,956.85
1至2年 45,540,675.00 19.44 4,554,067.51 10.00 40,986,607.49
2至3年 13,546,748.04 5.78 4,064,024.41 30.00 9,482,723.63
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2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
3至4年 8,115,889.72 3.47 4,057,944.86 50.00 4,057,944.86
4至5年 2,967,898.12 1.27 2,374,318.50 80.00 593,579.62
5 年以上 250,000.00 0.11 250,000.00 100.00 －
合 计 234,201,165.47 100.00 23,489,353.02 10.03 210,711,812.45
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备 1,130,815.42 元。
（3）其他应收款按款项性质披露
项 目 期末余额 期初余额
备用金 23,622,025.40 19,650,953.61
保证金 154,292,956.07 186,247,593.28
押金 1,616,844.02 935,239.83
关联方往来 282,718,897.72 133,041,434.01
其他往来款 26,770,276.77 27,367,378.75
合 计 489,020,999.98 367,242,599.48
（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例(%)
第一名 往来款 110,140,864.03 1 年以内 22.52 －
第二名 往来款 71,204,720.00 1 年以内 14.56 －
第三名 往来款 69,856,100.00 1 年以内 14.28 －
第四名 往来款 31,517,213.69 1 年以内 6.44 －
第五名 保证金 30,000,000.00 1 年以内 6.13 1,500,000.00
合 计 － 312,718,897.72 － 63.93 1,500,000.00
3、长期股权投资
80
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司
2,127,022,232.45 － 2,127,022,232.45 1,451,176,723.62 － 1,451,176,723.62
投资
对联营企
152,830,460.64 － 152,830,460.64 － － －
业投资
合 计 2,279,852,693.09 － 2,279,852,693.09 1,451,176,723.62 － 1,451,176,723.62
（1）对子公司投资
本期计 减值准
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
准备 余额
浙江亚厦木业
18,000,000.00 － － 18,000,000.00 － －
制造有限公司
浙江亚厦产业
550,401,767.00 905,900.00 － 551,307,667.00 － －
园发展有限公
司江亚厦木石
制品专业安装 5,000,000.00 － － 5,000,000.00 － －
有限公司
浙江亚厦机电
50,000,000.00 － － 50,000,000.00 － －
安装有限公司
辽宁亚厦装饰
10,000,000.00 － － 10,000,000.00 － －
有限公司
大连亚厦装饰
5,100,000.00 － － 5,100,000.00 － －
工程有限公司
浙江亚厦产业
投资发展有限 400,000,000.00 227,078,208.83 － 627,078,208.83 － －
公司
宁波亚厦装饰
20,000,000.00 － － 20,000,000.00 － －
有限公司
亚厦（澳门）一
人工程有限公 － 500,000.00 － 500,000.00 － －
司
浙江亚厦设计
研究院有限公 5,180,000.00 － － 5,180,000.00 － －
司
浙江亚厦景观
园林工程有限 25,800,000.00 － － 25,800,000.00 － －
公司
浙江亚厦幕墙
159,620,956.62 1,278,400.00 － 160,899,356.62 － －
有限公司
成都恒基装饰
47,000,000.00 － － 47,000,000.00 － －
工程有限公司
81
浙江亚厦装饰股份有限公司
财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期计 减值准
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
准备 余额
上海蓝天房屋
装饰工程有限 125,880,000.00 14,600,000.00 － 140,480,000.00 － －
公司
大连正泰开宇
11,740,000.00 － － 11,740,000.00 － －
装饰有限公司
厦门万安智能
－ 398,437,000.00 － 398,437,000.00 － －
有限公司
浙江未来加电
子商务有限公 － 50,000,000.00 － 50,000,000.00 － －
司
吉林亚厦装饰
－ 500,000.00 － 500,000.00 － －
有限公司
浙江巨和装饰
16,014,000.00 － 16,014,000.00 － － －
工程有限公司
北京尚呈视界
广告设计顾问 1,440,000.00 － 1,440,000.00 － － －
有限公司
合 计 1,451,176,723.62 693,299,508.83 17,454,000.00 2,127,022,232.45 － －
（2）对联营企业投资
被投资单位 期初余额 期末余额 减值准备期末余额
盈创建筑科技（上海）
－ 152,830,460.64 －
有限公司
长期股权投资（续）
本期增减变动
宣告发 计提
被投资单位 其他综
减少 权益法下确认 其他权 放现金 减值 其
追加投资 合收益
投资 的投资损益 益变动 股利或 准 他
调整
利润 备
盈创建筑科技
（上海）有限公 154,120,092.18 － -1,289,631.54 － － － － －
司
4、营业收入和营业成本
82
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,455,306,706.11 5,073,953,228.16 6,804,126,336.51 5,437,445,602.32
其他业务 1,375,199.78 1,331,296.60 439,774.44 968,050.00
合 计 6,456,681,905.89 5,075,284,524.76 6,804,566,110.95 5,438,413,652.32
5、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 18,250,000.00 7,049.46
权益法核算的长期股权投资收益 -1,289,631.54 －
处臵长期股权投资产生的投资收益 1,430,800.00 －
其他 13,681,476.95 －
合 计 32,072,645.41 7,049.46
说明：其他投资收益系投资理财产品等获取的收益。
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 本期发生额 说明
非流动性资产处臵损益 2,901,715.97 －
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一
5,188,464.57 －
定标准定额或定量持续享受的政府补助除
外）
处臵以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、金融负债和可供出售金融资 14,830,183.81 －
产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,977,885.84 －
非经常性损益总额 19,942,478.51 －
减：非经常性损益的所得税影响数 3,379,750.96 －
非经常性损益净额 16,562,727.55 －
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响 660,402.53 －
数（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 15,902,325.02 －
2、净资产收益率和每股收益
83
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 18.50 1.18 1.17
扣除非经常性损益后归属于公司
18.21 1.16 1.15
普通股股东的净利润
3、会计政策变更相关补充资料
根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》等八项会计准则变
更了相关会计政策并对比较报表进行追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12
月 31 日及 2014 年 12 月 31 日的资产负债表如下：
项 目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 2,286,241,561.65 1,662,187,318.72 2,546,741,025.64
以公允价值计量且其变动计
－ － －
入当期损益的金融资产
应收票据 440,274,932.43 369,735,012.30 226,414,076.33
应收账款 5,335,936,401.84 7,245,087,263.44 10,859,743,337.78
预付款项 48,856,743.58 60,288,550.51 73,702,459.51
应收利息 10,904,948.21 4,084,935.21 3,526,985.58
应收股利 － － －
其他应收款 341,249,720.05 532,025,534.69 519,334,322.86
存货 488,767,024.78 504,429,690.04 864,599,804.36
划分为持有待售的资产 － － －
一年内到期的非流动资产 － － －
其他流动资产 － 250,396,192.08 14,609,589.42
流动资产合计 8,952,231,332.54 10,628,234,496.99 15,108,671,601.48
非流动资产：
可供出售金融资产 50,000.00 5,050,000.00 50,000.00
持有至到期投资 － － －
长期应收款 － 705,245,836.31 656,524,083.19
长期股权投资 － － 152,830,460.64
投资性房地产 14,087,675.06 13,119,625.06 25,993,182.68
固定资产 380,326,045.02 452,368,617.59 464,326,858.82
在建工程 46,113,997.48 75,415,480.26 306,311,144.89
工程物资 － － －
84
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
固定资产清理 － － －
生产性生物资产 － － －
油气资产 － － －
无形资产 27,671,820.28 447,111,721.68 455,898,748.51
开发支出 － － －
商誉 135,589,637.14 139,914,743.34 347,647,142.54
长期待摊费用 50,190,655.50 36,080,714.63 25,627,284.21
递延所得税资产 74,892,598.63 124,189,300.87 193,490,081.61
其他非流动资产 207,353,203.08 68,841,255.36 2,640,240.00
非流动资产合计 936,275,632.19 2,067,337,295.10 2,631,339,227.09
资产总计 9,888,506,964.73 12,695,571,792.09 17,740,010,828.57
续：
项 目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 192,361,579.67 167,717,942.38 223,545,488.04
以公允价值计量且其变动计
－ － －
入当期损益的金融负债
应付票据 88,960,776.30 133,574,670.92 429,237,200.13
应付账款 4,388,129,627.01 6,019,799,295.77 8,134,057,032.26
预收款项 99,446,162.57 161,021,622.65 90,577,378.03
应付职工薪酬 20,806,781.26 25,569,685.40 48,859,109.44
应交税费 326,761,073.27 497,947,978.21 690,920,286.61
应付利息 24,521,468.49 24,504,109.60 24,651,249.88
应付股利 － － －
其他应付款 178,083,657.84 225,167,305.78 330,323,397.56
划分为持有待售的负债 － － －
一年内到期的非流动负债 － － －
其他流动负债 － － －
流动负债合计 5,319,071,126.41 7,255,302,610.71 9,972,171,141.95
非流动负债：
长期借款 － － 11,000,000.00
应付债券 986,979,850.75 989,647,587.72 992,466,029.91
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财务报表附注
2014 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
长期应付款 － － －
长期应付职工薪酬 － － －
专项应付款 － － －
预计负债 － － －
递延收益 14,262,199.11 12,584,293.31 10,906,387.51
递延所得税负债 － － －
其他非流动负债 － － －
非流动负债合计 1,001,242,049.86 1,002,231,881.03 1,014,372,417.42
负债合计 6,320,313,176.27 8,257,534,491.74 10,986,543,559.37
股本 635,437,500.00 635,437,500.00 891,691,449.00
资本公积 1,341,349,834.38 1,338,834,755.81 2,269,055,129.83
减：库存股 － － －
其他综合收益 － － －
专项储备 － － －
盈余公积 121,148,032.42 182,314,581.45 248,788,941.21
未分配利润 1,402,026,842.86 2,171,994,393.61 3,049,154,585.45
归属于母公司股东权益合计 3,499,962,209.66 4,328,581,230.87 6,458,690,105.49
少数股东权益 68,231,578.80 109,456,069.48 294,777,163.71
股东权益合计 3,568,193,788.46 4,438,037,300.35 6,753,467,269.20
负债和股东权益总计 9,888,506,964.73 12,695,571,792.09 17,740,010,828.57
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2015 年 4 月 27 日
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