浙江亚厦装饰股份有限公司
             关于 2017 年度内部控制自我评价报告


       根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合浙江亚厦装
饰股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)内部控制制度和
评价办法，公司董事会在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对
公司截止于 2017 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）内部控
制的有效性进行了评价。
   一、重要声明
       按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任，监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。管理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
       公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
   二、内部控制评价结论
       根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

                                1
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
       根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
       自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
   三、内部控制评价工作情况
   （一）内部控制评价范围
       1、公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务
和事项以及高风险领域。
   纳入评价范围的主要单位包括：浙江亚厦装饰股份有限公司、浙
江亚厦幕墙有限公司、浙江亚厦产业园发展有限公司、上海蓝天房屋
装饰工程有限公司、厦门万安智能有限公司等公司。
       纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的
93.12%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的98.26%。
       2、纳入评价范围的主要业务和事项包括：法人治理架构、内部
监督、人力资源、企业文化、社会责任、信息系统和沟通、销售与收
款业务、采购与付款业务、固定资产管理、担保业务、投资业务、财
务管理、关联交易管理、募集资金的管理、信息披露等。
       内部控制评价范围覆盖了公司及下属子公司的核心业务流程和
主要的专业模块，并重点关注了市场风险，原材料波动风险、需求下
滑风险、应收账款管理风险和财务报告质量等风险领域。具体内容如
下：
   （1）法人治理架构

                                2
    公司积极建立现代企业制度，不断完善法人治理结构，在“资产、
业务、人员、机构、财务”等方面和控股股东完全独立，并引入了独
立董事工作制度，加大外部监督作用；通过《公司章程》、《股东大
会议事规则》、《董事会议事规则》等制度化的建设，加强了公司的
内部控制管理。这样，公司通过外部监督和内部治理的双重效应，使
公司具备了持续规范发展的基础。实际工作中，股东大会、董事会、
监事会和管理层能够按照《公司法》、《公司章程》和各自的议事规
则、工作细则规范运作，根本上保证了公司管理的科学和高效。公司
治理的具体情况如下：
    股东与股东大会：股东大会是公司最高权力机构。公司严格按照
《公司章程》和《股东大会议事规则》的要求召开股东大会，确保所
有股东，特别是中小股东享有平等的地位并能充分行使相应的权利。
公司股东大会采取网络投票，还聘请律师出席并进行见证，运作规范。
    董事和董事会：公司严格按照《公司法》和《公司章程》的有关
规定选举产生董事，独立董事人数占全体董事的比例超过三分之一，
董事会的人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。公司董事
会下设战略、薪酬与考核、提名、审计等四个专门委员会。公司董事
会严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》开展工作，各专门委
员会分别按照《战略委员会工作细则》、《薪酬与考核委员会工作细
则》、《提名委员会工作细则》和《审计委员会工作细则》开展工作。
    监事和监事会：公司严格按照《公司法》和《公司章程》的有关
规定选举产生监事，监事会的人员构成符合法律、法规和《公司章程》
的要求。公司监事会按照法律法规和《公司章程》的要求履行职责，
强化对公司董事、高级管理人员和财务的监督职能，维护了公司和全
体股东的权益。

                              3
    管理层：公司高级管理人员由董事会聘任，向董事会负责，执行
董事会的决议，负责公司的日常经营管理工作。
    公司根据经营管理和发展战略需要，设置了证券部、审计部、财
务部、工管中心、集采中心、营销中心、人力资源部、法务监察部、
信息部、投资部等符合公司实际情况的具有现代企业管理特点的职能
部门，并制订了相应的部门及岗位职责，各职能部门分工明确、各司
其职、各负其责、相互协作、相互牵制、相互监督。公司各控股子公
司在一级法人治理结构下建立完备的决策系统、执行系统和监督反馈
系统，并按照相互制衡的原则设置内部机构和经营管理部门。公司目
前的组织架构符合公司经营发展的需要，各部门之间、各业务单元之
间运行协调，控制有效。规范、合理、科学和完善的公司治理结构及
组织架构为公司内部控制的有效运作与发展奠定了良好的基础。
   （2）内部监督
    公司监事会负责对董事、总裁及其他高管人员的履职情形及公司
依法运作情况进行监督，对股东大会负责。
    公司董事会领导下的审计部负责对公司财务信息的真实性和完
整性、内部控制制度的建立和实施情况进行检查监督，对公司发生的
对外投资、关联交易、募集资金使用、信息披露事务、对外担保、子
公司管理控制、业务环节内部控制等事项作为检查和评估的重点。
    公司通过内部控制检查监督活动以及监管部门检查整改的有效
开展，持续监督检查公司各项经营活动和主要内部控制制度的执行情
况，不断提出改进意见和建议，有效防范了内部控制的风险，保障了
公司经营管理活动的正常进行，对公司加强规范运作、完善公司治理、
提高各项管理水平起到了重要的指导和推动作用。
   （3）人力资源

                              4
    为了适应当前人才需求日趋激烈的竞争，吸引高层次人才，公司
已建立和实施了较为科学的人才聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋
升和淘汰等人事管理制度。
    公司提出新的人才战略，除了要招人、育人、留人，更要实现“成
就人”的人才理念。在人才聘用上，做到科学合理；在人才使用上，
做到人尽其才，才尽其用。公司在人力资源管理方面完善了以岗定薪、
优胜劣汰、能上能下的人才竞争机制，员工在亚厦内部的职业发展将
“有通道”、“有阶梯”、“有标准”、“有保障”，为广大亚厦人
提供更为广阔的发展通道与机会。
    2017年公司继续坚持人力资源优先投入的原则，打造业内优秀的
专业化、职业化经营团队，建设学习型组织。注重外设机构员工队伍
本地化，对外扩张过程中坚持输出“诚信务实、艰苦奋斗、创新变革、
感恩怀德”的核心价值观，实现新老队伍的快速融合。
   （4）企业文化建设
    公司树立了以“诚信务实、艰苦奋斗、创新变革、感恩怀德”为
核心的价值理念和股东利益最大化为根本的管理观念，在管理方式上
强调制度、流程管理，注重风险防范与效率相结合，追求稳中求进的
风格，由此逐渐形成了以诚实守信为根本、注重道德修养的价值观念。
公司一贯重视企业文化氛围的营造和保持，通过严格的管理制度和治
理层、高级管理人员的身体力行将这些观念多渠道、多层次、全方位
的承继和发扬。
   （5）社会责任
    公司高度重视社会责任的履行，积极改善员工生活，增强员工凝
聚力、向心力和企业竞争力。落实“以客户为中心，成就客户”，坚
持倡导绿色健康、节能环保的装饰理念，推动和引领行业发展。在经

                              5
营过程中加强安全生产、产品质量、环境保护、资源节约等方面的管
理，在促进就业、公益慈善等方面作不懈努力，切实做到经济效益与
社会效益、短期利益与长期利益、自身发展与社会发展相互协调，不
断提高企业形象与声誉。
   （6）信息系统和沟通
    公司启动了集团信息化项目，随着信息化的推进，将进一步体现
效率提升、管理优化、职责规范等方面的显著进步。公司建立了信息
与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序、传递
范围，做好对信息的合理筛选、核对、分析、整合，确保信息沟通及
时、有效。进一步完善现有ERP系统与其他业务系统间的整合，不断
提升信息安全化，通过引入Oracle等合作伙伴，提升IT建设，同时积
极探索企业办公的移动解决方案，使得各管理层级、各部门以及员工
与管理层之间信息传递便捷、有效。同时，公司要求对口部门加强与
行业协会、中介机构、业务往来单位以及相关监管部门等进行沟通和
反馈，以及通过市场调查、网络传媒等渠道，及时获取外部信息。
    多种渠道进行内部信息沟通，使得各管理层级、各部门以及员工
与管理层之间信息传递便捷、有效。同时，公司要求对口部门加强与
行业协会、中介机构、业务往来单位以及相关监管部门等进行沟通和
反馈，以及通过市场调查、网络传媒等渠道，及时获取外部信息。
   （7）销售与收款业务
    公司根据实际情况，全面梳理销售与收款的业务流程，严格执行
有关销售和收款方面的内部管理规范，对于客户管理、合同签订、销
售定价、样品确认、订单处理、收款政策均有明确的授权与规定，可
以保证销售和收款的真实性、合法性。逾期账款能及时催收并查明原
因，并按规定计提坏账准备，呆账冲销均有相关管理层核准。

                             6
   （8）采购与付款业务
    公司建立了采购与付款内部控制制度，规范公司采购与付款相关
业务。公司按照比价采购原则，选用质量、价格、信用优良的单位作
为采购物资的合格供应商，制定了请购与审批、采购与验收、请款与
付款控制流程，明确了存货的请购、审批，采购、验收程序。应付账
款与预付账款的支付在相关手续齐备后才能办理。
   （9）固定资产管理
    固定资产是公司重要的资源。为了加强对公司固定资产的管理，
对于非生产设备的采购、生产设备的采购流程及审批过程都有明确的
规定。所有固定资产的购置均须经过适当审核批准后方可办理。规范
固定资产的使用及管理，严格执行重要设备的使用责任、保管责任制
度，确保固定资产的安全。
   （10）生产经营管理
    公司已建立了成本费用控制系统，能做好成本费用管理，明确费
用的开支标准，但公司预算管理体系不够完善，还有待加强。
    针对公司产品的生产特点，为了合理安排生产计划，降低库存，
提高公司产品市场占用率，公司相应制定了《存货管理制度》、《建
设工程项目管理办法》、《工程质量管理办法》等一系列制度。这些
制定明确了生产作业的程序、主要内容、生产协作部门的职责，包括
拟定生产计划，用料清单，存储原材料，投入生产，计算存货生产成
本，计算销货成本，质量控制等具体的操作流程。这一系列制度的建
立和严格执行，为保证各个生产环节紧密衔接，生产正常有序提供有
力保障。
   （11）财务管理
    为提高公司财务管理水平，逐步实现规范化、制度化、信息化的

                             7
科学管理，提高财务运作效率的目的，公司结合实际制定了完善的《财
务管理制度》。报告期内，公司会计核算内容程序，财务报表的编制
及会计档案的管理等都严格按照上述制度执行，公司财务人员公允的
处理相关会计事项，较好的维护了公司及广大股东的权益。
   （12）投资管理
    报告期内，公司内部审计部门按照深圳证券交易所《深圳证券交
易所中小板上市公司规范运作指引》（2015 年修订）、公司《内部
审计制度》的要求履行职责，并根据相关规定对公司对外投资事项进
行了检查、审计。
   （13）对外担保管理
    《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、
《独立董事工作制度》及《对外担保管理制度》等公司治理文件对公
司对外担保决策程序作了明确规定。本公司能够较严格地控制担保行
为，已建立了担保决策程序和责任制度，对担保原则、担保标准和条
件、担保责任等相关内容已作了明确规定，对担保合同订立的管理较
为严格。
    报告期内，公司无对外合并范围外关联方担保行为。
   （14）关联交易管理
    公司根据《公司章程》制定了《关联交易决策制度》，对关联交
易决策权限、关联交易决策程序及关联交易回避的情况及表决做出了
详尽规定；对关联交易内部管理权限进行了划分，并制定了详细的审
批流程，规定在履行内部审批流程后才可签署合同或协议，交易价格
需遵循市场原则。
   （15）信息披露管理
    为加强公司信息披露工作管理，使投资者真实、全面、及时、充

                              8
分地了解公司经营情况，公司制定并严格执行《信息披露管理制度》、
《投资者关系管理制度》、《重大信息内部报告制度》和《外部信息
使用人管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》。
    在日常工作中，为加强对外报送未公开信息的规范和约束，公司
对外报送未公开信息（包括控股股东、实际控制人、政府及其他相关
部门）均严格按照《信息披露管理办法》、《内幕信息知情人登记管
理制度》和《外部信息使用人管理制度》等有关规定和程序执行。
    同时，公司根据《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》
（2015 年修订）及有关规定，对来公司调研的机构或人员均事先要
求其签署《承诺书》，以保证机构调研人员能遵守相关规定和公司相
关信息按规定渠道披露。
    公司安排专人负责内幕信息管理，对内幕信息的使用进行登记、
归档和备查，按照《内幕信息知情人登记管理制度》严格控制知情人
范围，特别是定期报告的内幕知情人均能按要求向深圳证券交易所和
监管部门报备。
   （16）募集资金的管理
    公司制定了《浙江亚厦装饰股份有限公司募集资金管理制度》严
格按照制度规定进行募集资金管理，与开户银行、保荐机构签署募集
资金监管的三方协议；对募集资金采用专户存储，按公告项目使用募
集资金，且资金使用严格履行申请和审批手续。公司审计部按季度对
募集资金存放和使用进行了专项审计，确保募集资金安全管理、合规
使用。
   （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及《深圳证券交易所股票上市规
则》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所中小板上市公司规

                              9
范运作指引》等相关法律、法规和规章制度的要求组织开展内部控制
评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
   1、财务报告内部控制缺陷认定标准
    根据缺陷可能导致的财务报告错报的重要程度，公司采用定性和
定量相结合的方法将缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
   （1） 定量标准以利润总额、资产总额作为衡量指标。
    ①内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以利润
总额衡量，公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
公司层级        重大缺陷       重要缺陷             一般缺陷
公司合并财务    错报金额≥     利润总额的 3%≤错    错报金额﹤
报表（包含漏    利润总额的     报金额﹤利润总额     利润总额的
报）            5%             的 5%                3%
    ②内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产总额相关的，以资
产总额衡量，公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
公司层级          重大缺陷       重要缺陷          一般缺陷
公 司 合 并 财 务 错 报 金 额 ≥ 资产总额的 1%≤错 错 报 金 额 ﹤
报表（包含漏 资 产 总 额 的 报金额﹤资产总额 资产总额的
报）              3%             的 3%             1%
    （2） 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
   财务报告内部控制重大缺陷的迹象包括：
   ①公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
   ②公司更正已公布的财务报告；
   ③注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中
                               10
的重大错报；
   ④审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部
控制监督无效。
   财务报告内部控制重要缺陷的迹象包括：
   ①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
   ②未建立反舞弊程序和控制措施；
   ③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或
没有实施且没有相应的补偿性控制；
   ④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理
保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
   财务报告内部控制一般缺陷的迹象包括：除上述重大缺陷、重要
缺陷之外的其他控制缺陷。
   2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
   （1） 非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内
部控制缺陷评价的定量标准执行。
   （2） 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准以缺
陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性作判定，认定标准如
下：
       ①非财务报告内部控制的重大缺陷包括：缺陷发生的可能性高，
会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严
重偏离预期目标。
       ②非财务报告内部控制的重要缺陷包括：缺陷发生的可能性较高，
会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显
著偏离预期目标。
       ③非财务报告内部控制的一般缺陷包括：缺陷发生的可能性较小，

                                11
会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目
标。
   （三） 内部控制缺陷认定及整改情况
       1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
       根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
       2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
       根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
   四、其他内部控制相关重大事项说明
   报告期内，公司无其他内部控制相关重大事项说明




                                浙江亚厦装饰股份有限公司董事会
                                                 2018 年 4 月 25 日




                                12