山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

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    山东鲁丰铝箔股份有限公司

    Shandong Loften Aluminium Foil Co.,Ltd.

    2010 年半年度报告

    LOFTEN

    证券代码： 002379

    证券简称：鲁丰股份

    二〇一〇年八月山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

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    重要提示

    1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保

    证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗

    漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

    2、没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实

    性、准确性、完整性无法保证或存在异议。

    3、全体董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议。

    4、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    5、公司负责人于荣强、主管会计工作负责人庞树正及会计机

    构负责人(会计主管人员)曹新春声明：保证半年度报告中财务报

    告的真实、完整。山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

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    目 录

    第一节 公司基本情况 ...................3

    第二节 股本变动及股东情况 .............5

    第三节 董事、监事、高级管理人员情况 ...8

    第四节 董事会报告 .....................9

    第五节 重要事项........................16

    第六节 财务报告 .......................20

    第七节 备查文件 .......................81山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

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    第一节 公司基本情况

    一 、上市公司基本情况简介

    （一）公司中文名称:山东鲁丰铝箔股份有限公司

    公司英文名称:Shandong Loften Aluminium Foil Co.,Ltd.

    （二）公司法定代表人:于荣强

    （三）联系人和联系方式 ：

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 庞树正 王连永

    联系地址 山东省博兴县滨博大街1568 号 山东省博兴县滨博大街1568 号

    电话 0543－2305376 0543－2385777

    传真 0543－2161727 0543－2161727

    电子信箱 stock@loften.cn loften-688@163.com

    （四）公司注册地址:山东省博兴县滨博大街1568号

    公司办公地址:山东省博兴县滨博大街1568号

    邮政编码:256500

    公司网址:http://www.loften.com.cn

    电子信箱:stock@loften.cn

    （五）公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、

    《证券日报》

    登载公司年度报告的中国证监会指定的网址：www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点:公司证券部

    （六）公司股票上市交易所:深圳证券交易所

    股票简称:鲁丰股份

    股票代码:002379

    （七）其他有关资料：

    公司首次注册登记日期:2000年8月11 日

    公司首次注册登记地点:滨州市工商行政管理局

    公司最近一次变更登记日期:2010年6月25日

    变更注册登记地点:山东省工商行政管理局

    公司企业法人营业执照注册号:37160028011118

    公司税务登记号码:372328724984340

    公司组织机构代码:72498434－0

    公司聘请的会计师事务所名称:大信会计师事务有限公司

    公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

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    二、 主要财务数据和指标

    （一）主要会计数据和财务指标（合并报表数）

    单位：元

    本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减

    （％）

    总资产 2,121,205,928.64 1,255,033,529.08 69.02%

    归属于上市公司股东的所有者权益 845,898,478.18 231,131,718.76 265.98%

    股本 77,500,000.00 58,000,000.00 33.62%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 10.91 3.99 173.43%

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）

    营业总收入 508,636,908.40 325,658,924.21 56.19%

    营业利润 23,851,014.92 14,033,062.29 69.96%

    利润总额 24,267,973.22 14,013,062.29 73.18%

    归属于上市公司股东的净利润 17,737,274.16 9,838,023.78 80.29%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的

    净利润

    17,424,555.44 9,853,023.78 76.84%

    基本每股收益（元/股） 0.26 0.17 52.94%

    稀释每股收益（元/股） 0.26 0.17 52.94%

    净资产收益率（%） 3.29% 4.82% -1.53%

    经营活动产生的现金流量净额 16,245,007.87 18,617,462.90 -12.74%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.21 0.32 -34.38%

    （二） 非经常性损益项目

    单位：元

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    非流动资产处置损益 397,861.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 19,097.30

    所得税影响额 -104,239.58

    合计 312,718.72 -山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

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    第二节 股本变动及股东情况

    一、 股份变动情况表

    经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]247 号”文核准，本公司公开发行1,950万

    股人民币普通股。本次发行采用网下向询价对象询价配售与网上资金申购定价发行相结合的

    方式，其中网下配售390 万股，网上定价发行为1,560万股，发行价格为33.00元/股。经深圳

    证券交易所《关于山东鲁丰铝箔股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上

    [2010]101 号文）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，股票简称

    “鲁丰股份”，股票代码“002379”；公司首次公开发行股票并上市后，公司总股份由5,800

    万股增加到7,750万股，其中本次公开发行中网上定价发行的1,560万股股票于2010年3月31日

    起上市交易，其中向询价对象配售的390万股限售三个月，于2010年6月30日上市交易；其余

    为首次公开发行前已发行股份。

    本报告期内股份变动情况如下

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 发行新股 送股

    公积金转

    股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条

    件股份

    58,000,000 100.00% 3,900,000 -3,900,000 0 58,000,000 74.84%

    1、国家持股

    2、国有法人持

    股

    3、其他内资持

    股

    58,000,000 100.00% 3,900,000 -3,900,000 0 58,000,000 74.84%

    其中：境内非

    国有法人持股

    9,995,000 17.23% 3,319,114 -3,319,114 0 9,995,000 12.90%

    境内自

    然人持股

    48,005,000 82.77% 580,886 -580,886 0 48,005,000 61.94%

    4、外资持股

    其中：境外法

    人持股

    境外自

    然人持股

    5、高管股份

    二、无限售条

    件股份

    15,600,000 3,900,000 19,500,000 19,500,000 25.16%

    1、人民币普通

    股

    15,600,000 3,900,000 19,500,000 19,500,000 25.16%

    2、境内上市的

    外资股

    3、境外上市的

    外资股

    4、其他

    三、股份总数 58,000,000 100.00% 19,500,000 19,500,000 77,500,000 100.00%山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

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    二、 前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表

    单位：股

    股东总数 10,763

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份

    数量

    质押或冻结的

    股份数量

    于荣强 境内自然人 50.52% 39,155,000 39,155,000 0

    北京汇泉国际投资有限公司 境内非国有法

    人

    9.03% 7,000,000 7,000,000 0

    董子春 境内自然人 3.87% 3,000,000 3,000,000 3,000,000

    博兴县银河投资有限公司_ 境内非国有法

    人

    3.86% 2,995,000 2,995,000 0

    洪群力 境内自然人 0.65% 500,000 500,000 0

    中国工商银行－中银中国精选

    混合型开放式证券投资基金

    境内非国有法

    人

    0.65% 500,000 0 0

    中国平安人寿保险股份有限公

    司－分红－个险分红

    境内非国有法

    人

    0.57% 440,474 0 0

    黄晓玲 境内自然人 0.39% 300,000 300,000 0

    于志强 境内自然人 0.39% 300,000 300,000 0

    李淑河 境内自然人 0.39% 300,000 300,000 0

    于永刚 境内自然人 0.39% 300,000 300,000 0

    滕敬之 境内自然人 0.39% 300,000 300,000 0

    王璐 境内自然人 0.39% 300,000 300,000 0

    高向民 境内自然人 0.39% 300,000 300,000 0

    庞树正 境内自然人 0.39% 300,000 300,000 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    中国工商银行－中银中国精选混合型开放式证

    券投资基金

    500,000 人民币普通股

    中国平安人寿保险股份有限公司－分红－个险

    分红 440,474 人民币普通股

    孙家兴 226,181 人民币普通股

    郭文涛 181,800 人民币普通股

    中国光大银行股份有限公司－国投瑞银景气行

    业证券投资基金

    140,673 人民币普通股

    吴金玲 140,142 人民币普通股

    南方基金公司－光大－灵活配置1 号资产管理计

    划

    138,500 人民币普通股

    苏荣武 135,946 人民币普通股

    李珺 131,000 人民币普通股

    吴薇 124,400 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动

    的说明

    公司第一大股东于荣强与其他股东不存在关联关系或一致行动人的情况；未知其他股东

    互相之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

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    三、 控股股东及实际控制人变更情况

    报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变化，控股股东及实际控制人为于荣强

    先生。山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

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    第三节 董事、监事和高级管理人员情况

    一、 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内，公司董事、监事和高管人员持股均未发生变动。

    二、 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员变动情况

    报告期内，公司董事、监事和高级管理人员均未发生变动。山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

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    第四节 董事会报告

    一、管理层讨论与分析

    （一）公司报告期内总体经营情况

    2010年上半年，公司在董事会领导下，在经营管理层以及全体员工的共同努力下，围绕

    公司年初制定的年度经营目标，坚持发展铝加工业务，加快新项目建设，进一步夯实内部管

    理，不断加大市场拓展和产品研发力度，全力推动公司经营实现稳步增长。

    2010年主要经营指标的完成情况：2010年公司实现营业收入50,863.69万元，比上年增

    长56.19%；实现净利润1,773.73万元，比上年增长80.29%；每股收益为0.26 元，比上年增长

    52.94%。

    （二）公司主营业务及其经营状况

    1、公司主营业务

    公司经营范围为：板带箔生产、加工、销售；出口本企业自产的板带箔产品，进口本企

    业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件(凭自营进出口权登记证书经营)；

    不锈钢板、镀锌板的销售。

    2、公司主营业务及经营状况

    （1） 主营业务分行业、产品情况表

    单位：万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比上

    年同期增减（%）

    营业成本比上

    年同期增减（%）

    毛利率比上年同

    期增减（%）

    有色金属加工 47,189.75 40,666.58 13.82% 51.28% 56.74% -3.01%

    主营业务分产品情况

    家用箔 20,981.23 17,495.66 16.61% 3.64% 3.92% -0.22%

    药用箔 9,429.14 7,767.44 17.62% 6.92% 6.39% 0.41%

    铝板带 10,471.63 10,094.16 3.60% 2,878.86% 2,915.84% -1.18%

    其他 6,307.75 5,309.32 15.83% 254.36% 260.22% -1.37%

    （2）主营业务分地区情况

    单位：万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    国内 28,912.20 85.77%

    国外 18,277.55 16.93%

    （3）主营业务及其结构发生重大变化的原因说明

    报告期内，公司铝板带营业收入比上年同期增长2878.86%系因5 万吨铝板带募投项目主

    设备安装、调试完工，产品销量增加。

    （三）主要财务指标大幅变动情况及原因山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

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    1、资产负债表项目大幅变动情况及原因

    序

    号

    项目 本期数 年初数

    增减变动

    （%）

    变动说明

    1

    货币

    资金

    563,819,893.33 162,914,376.90 246.08% 主要是公司首发募集资金到账及公司因业

    务发展增加部分银行借款等因素影响。

    2

    应收

    票据

    92,999,188.78 43,488,702.42 113.85% 主要是本期销售增长，客户使用票据支付方

    式增加所致。

    3

    预付

    帐款

    459,608,775.03 203,859,870.59 125.45% 主要是本期预付原材料及设备款项增加所

    致。

    4 存货 164,878,727.22 126,086,891.76 30.77% 主要是本期产销量增加导致在产品及商品

    库存量增加所致。

    5

    在建

    工程

    311,674,169.37 185,386,033.87 68.12%

    主要是本期公司工程项目投入增加所致。

    6

    应付

    票据

    280,469,262.80 79,400,000.00 253.24% 主要是本期内公司充分利用票据方式支付

    供应商款项，提高资金使用效率。

    7

    应付

    账款

    42,962,584.17 93,230,804.04 －53.92%

    主要是本期公司支付原材料款项及支付工

    程款所致。

    8

    预收

    款项

    10,421,880.91 4,351,653.70 139.49% 主要是本期产销量增长，预收货款增加所

    致。

    9

    应交

    税费

    -23,522,790.35 10,824,004.95 －317.32%

    主要是由于本期缴纳上期税费减少应纳税

    额及本期采购材料、设备增加进项税额所

    致。

    10

    应付

    利息

    1,455,688.41 －100% 主要是本期支付利息所致。

    11

    其他

    应付

    款

    11,038,816.57 6,947,333.34 58.89%

    主要是本期公司收取设备质保金挂账所致。

    12 股本 77,500,000.00 58,000,000.00 33.62% 主要是公司首次公开发行所致。

    13

    资本

    公积

    651,538,601.63 74,009,116.37 780.35% 主要是公司首发募集资金增加股本后余额

    计入资本公积所致。

    2、利润表项目大幅变动情况及原因

    序

    号

    项目 本期数 上期数

    增减变动

    （%）

    变动说明

    1

    营业总收

    入

    508,636,908.40 325,658,924.21 56.19%

    主要是公司本期铝板带销量增加所致。

    2

    营业总成

    本

    484,982,560.48 311,626,374.08 55.63% 主要是本期收入增长，营业成本相应增长

    所致。

    3

    资产减值

    损失

    296,710.32 750,664.19 －60.47%

    主要是本期比上期坏账准备补提额下降所

    致。

    4 投资收益 196,667.00 512.16 38299.52% 主要是本期收到2009 年3 月对外投资收益

    增加所致。

    5

    营业外收

    入

    416,958.30 - 100%

    主要是去年同期没有发生营业外收入。

    6

    所得税费

    用

    6,530,699.06 4,175,038.51 56.42% 主要是公司销售收入稳定增长，本报告期

    利润总额增加所致。山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

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    3、现金流量表项目大幅变动情况及原因

    序

    号

    项目 本期数 上期数

    增减变动

    （%）

    变动说明

    1

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -332,517,760.44 -188,395,669.56 76.50% 主要是预付工程项目款项增加

    所致。

    2

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    717,232,624.73 162,584,923.03 341.14%

    主要是公司本期首发募集资金

    增加所致。

    （四）主要子公司或参股公司的经营情况及业绩情况

    公司名称 经营范围 注册资本

    本公司持

    股比例

    资产总额 净资产总额 1－6 月净利润

    博兴县瑞丰铝

    板有限公司

    板带箔生产加工

    销售;不锈钢板、

    镀锌板销售。

    60,000,000.00 100% 556,406,853.95 176,914,276.26 7,563,656.10

    上海鲁申铝材

    有限公司

    铝材及制品的销

    售。 3,000,000.00 100% 1,349,453.53 364,471.92 -1,155,989.36

    山东鲁丰铝箔

    制品有限公司

    板带箔及板带箔

    制品的生产加工

    销售。

    16,800,000.00 100% 72,514,962.13 21,589,275.27 -375,031.58

    青岛润丰铝箔

    有限公司

    铝箔、板、带制品

    的生产、加工、销

    售。

    50,000,000.00 间接持股

    100% 562,551,101.87 49,909,674.85 -83,313.94

    二、报告期内投资情况

    （一）募集资金使用情况

    经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]247号”文核准，鲁丰股份向社会首次公开

    发行人民币普通股1,950万股，募集资金总额64,350.00万元，扣除发行费用4,647.05万元后，

    实际募集资金净额为59,702.95万元，与预计募集资金33,336.00万元相比，超募资26,366.95

    万元。大信会计师事务所有限公司已于2010年3月25日对发行人首次公开发行股票的资金到位

    情况进行了审验，并出具了大信验字【2010】第3-0007号《验资报告》。

    报告期内公司募集资金使用情况如下：

    单位：万元

    募集资金总额 59,702.95

    报告期内变更用途的募集资金总额 0.00

    报告期内投入募集资金总额 13,926.53

    累计变更用途的募集资金总额 0.00

    累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%

    已累计投入募集资金总额 24,644.05

    承诺投资项目

    是否

    已变

    更项

    目（含

    部分

    变更）

    募集资

    金承诺

    投资总

    额

    调整后

    投资总

    额

    截至期

    末承诺

    投入金

    额(1)

    报告期

    内投入

    金额

    截至期

    末累计

    投入金

    额(2)

    截至期

    末累计

    投入金

    额与承

    诺投入

    金额的

    差额(3)

    ＝(2)-(1)

    截至期

    末投入

    进度

    （%）

    (4)＝

    (2)/(1)

    项目达到预

    定可使用状

    态日期

    报告期内

    实现的效

    益

    是否

    达到

    预计

    效益

    项目

    可行

    性是

    否发

    生重

    大变

    化

    年产5 万吨高精度铝板

    带项目

    否 16,766.

    00

    16,766.

    00

    16,766.

    00

    5,400.5

    3

    15,760.

    55

    -1,005.4

    5

    94.00

    %

    2010 年09 月

    30 日

    756.37 否 否山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 12 -

    年产3 万吨铝箔项目 否 16,570.

    00

    16,570.

    00

    8,285.0

    0

    8,526.0

    0

    8,883.5

    0 598.50 107.22

    %

    2011 年11 月

    30 日

    0.00 否 否

    合计 - 33,336.

    00

    33,336.

    00

    25,051.

    00

    13,926.

    53

    24,644.

    05 -406.95 - - 756.37 - -

    未达到计划进度或预

    计收益的情况和原因

    （分具体项目）

    年产5 万吨高精度铝板带项目主体设备已经安装调试完工，配套精整设备正在安装调试。年产3 万吨

    铝箔项目正在建设期间。

    项目可行性发生重大

    变化的情况说明

    无

    募集资金投资项目实

    施地点变更情况

    无

    募集资金投资项目实

    施方式调整情况

    无

    适用

    募集资金投资项目先

    期投入及置换情况

    2010 年5 月20 日，公司2010 年第一次临时股东大会审议通过了《关于使用募集资金置换前期已投入

    募集资金投资项目的自筹资金的案》；本次置换总置换金额为16,102.13 万元。该事项已刊登在2010 年

    5 月4 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》和巨潮资讯网。

    用闲置募集资金暂时

    补充流动资金情况

    不适用

    项目实施出现募集资

    金结余的金额及原因

    不适用

    尚未使用的募集资金

    用途及去向 剩余募集资金存放于募集资金专户。

    适用

    实际募集资金净额超

    过计划募集资金金额

    部分的使用情况

    2010 年5 月20 日，公司2010 年第一次临时股东大会审议通过了《关于超募资金使用计划的议案》，

    公司使用超募资金14,900 万元提前归还部分银行贷款。该事项已刊登在2010 年5 月4 日的《中国证

    券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》和巨潮资讯网。

    募集资金使用及披露

    中存在的问题或其他

    情况

    无

    募集资金使用及披露

    中存在的问题或其他

    情况

    无

    报告期内，公司与专户银行及保荐机构签署了《募集资金三方监管协议》，并严格按照

    《募集资金管理制度》的规定和要求，对募集资金的存放和使用进行有效的管理和监督，以

    确保用于募集资金投资项目的建设，募集资金的使用严格履行相应的申请和审批程序，并及

    时知会保荐机构，随时接受保荐代表人的监督。

    截止2010 年6 月30 日，公司募集资金存储专户资金余额如下：

    银行名称 银行帐号 余额（元）

    中国农业银行股份有限公司博兴县支行 15-734901040022818 115,344,503.09

    中国建设银行股份有限公司博兴支行 37001837808050154614 77,241,540.16

    中国农业银行股份有限公司青岛市北第一支行 050101040029618 10,545,895.35

    合计 203,131,938.60

    （二）变更募集资金投资项目的资金使用情况

    报告期内，公司不存在变更募集资金投资项目的资金使用情况。

    （三）报告期内非募集资金投资情况山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 13 -

    单位：万元

    项目名称 计划投资额本期投资额 累计投资额 项目收益情况

    年产5 万吨高精度铝箔项目 50,733.76 21,008.57 54,030.34 正在建设中

    年产5 万吨铝板带扩产项目 16,980.00 7,104.11 12,346.46 正在建设中

    三、2010 年下半年企业战略

    2010 年下半年，公司将继续推进既定的2010年度经营计划，大力开拓国际和国内市场，

    巩固公司铝箔产品的市场占有率，保证公司在行业中的地位和优势。继续抓好募投项目建设，

    争取募投项目尽快达产。优化产品结构，加大铝箔产品的研发创新力度，继续提升产品附加

    值，提升核心竞争力。努力推动公司下半年生产经营计划的顺利实现，促进公司持续快速发

    展。

    四、对2010 年1-9 月经营业绩的预计

    2010 年1-9 月预计的经营业

    绩

    归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度小于50%。

    2010 年1-9 月净利润同比变

    动幅度的预计范围

    归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度

    为：

    20% ～～ 50%

    2009 年1-9 月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润（元）： 20,963,030.72

    业绩变动的原因说明 2010 年经济形势较2009 年有所改善；公司5 万吨高精度铝板带募投项目试生产，并逐步产生效

    益。

    五、董事会的日常工作

    报告期内，公司董事会共筹备召开6次会议，会议的召集、召开与表决程序符合《公司法》

    及《公司章程》等法律、法规和规范性文件的规定。

    （一）董事会会议的具体情况

    1、2010 年2月4日公司第一届董事会第七次会议：

    （1）审议通过《关于公司2009年度工作总结的议案》；

    （2）审议通过《关于公司2009年度财务决算的议案》；

    （3）审议通过《关于2009年未分配利润分配方案的议案》；

    （4）审议通过《关于拟定公司2010年度财务预算的议案》；

    （5）审议通过《关于聘任大信会计师事务有限公司为公司财务审计机构的议案》；

    （6）审议通过《关于公司董事会2009年度工作报告的议案》。

    2、2010 年3月24日，公司第一届董事会2010年第一次临时会议：

    （1）审议通过《关于设立募集资金专项账户的议案》；

    （2）审议通过《关于变更公司注册资本及实收资本的议案》；

    （3）审议通过《关于修改公司章程（草案）的议案》。

    3、2010年4月19日，公司第一届董事会2010年第二次临时会议：

    审议通过《关于签署募集资金三方监管协议的议案》。

    4、2010年4月21公司第一届董事会2010年第三临时会议：

    审议通过《公司2010年第一季度报告全文及正文》。山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 14 -

    5、2010年4月29日第一届董事会第八次会议：

    （1）审议通过《关于超募资金使用计划的议案》；

    （2）审议通过《关于使用募集资金置换前期已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》；

    （3）审议通过《关于修改公司章程的议案》；

    （4）审议通过《关于修改<募集资金管理制度>的议案》；

    （5）审议通过《关于修改<信息披露管理制度>的议案》；

    （6）审议通过《关于修改<财务管理制度>的议案》；

    （7） 审议通过《关于制定<内幕信息知情人管理制度>的议案》；

    （8）审议通过《关于制定<年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》；

    （9）审议通过《关于制定<外部信息使用人管理制度>的议案》；

    （10）审议通过《关于制定<投资者关系管理制度>的议案》；

    （11）审议通过《关于召开2010 年第一次临时股东大会的议案》；

    6、2010 年6月12日，公司第一届董事会2010年第四次临时会议：

    审议通过《关于向交通银行淄博张店支行申请借款人民币4000 万元的议案》。

    （二）公司董事出席董事会会议情况

    董事

    姓名

    具体

    职务

    应出席

    次数

    亲自出

    席次数

    委托出

    席次数

    缺席

    次数

    是否连续

    两次未亲自

    出席会议

    于荣强 董事长 6 6 0 0 否

    洪群力 董事 6 6 0 0 否

    庞树正 董事、董秘 6 6 0 0 否

    高向民 董事 6 6 0 0 否

    刘红霞 独立董事 6 6 0 0 否

    孙培国 独立董事 6 6 0 0 否

    周宗安 独立董事 6 5 1 0 否

    （三）董事会对股东大会决议执行情况

    报告期内，公司董事会根据法律、行政法规、部门规章、规范性文件及公司《章程》等

    有关规定，严格执行股东大会的各项决议和授权，及时、有效地完成了相关工作。

    六、投资者关系

    （一）公司投资者关系管理

    1、公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，具体负责筹划、安排和组织投资者关系管理

    事务。

    2、公司重视投资者关系管理工作，妥善地安排投资者、分析师等特定对象到公司现场参观、

    座谈、调研等；认真回答投资者电话咨询，加强同投资者交流和沟通，及时、准确、真实、

    完整地披露应披露的信息，确保所有投资者公平地获得公司信息。

    3、公司积极与其他上市公司交流，虚心学习其他上市公司投资者关系管理的经验，努力提

    高公司投资者关系管理工作水平。山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 15 -

    （二）报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表：

    接待时间 接待地点 接待方式接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2010 年04 月07 日 公司办公地 实地调研齐鲁证券 公司产品市场、经营情况等

    2010 年04 月12 日 公司办公地 实地调研招商证券、富国基金 公司产品市场、经营情况等

    2010 年05 月06 日 公司办公地 实地调研广东新价值投资公司 公司产品市场、经营情况等

    2010 年05 月13 日 公司办公地 实地调研中信证券 公司产品市场、经营情况等

    2010 年06 月30 日 公司办公地 实地调研

    招商证券、华夏基金、国海富兰克林基金、

    中银基金、广发基金、海富通基金、农银

    汇理基金、国投瑞银

    公司产品市场、经营情况等山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 16 -

    第五节 重要事项

    一、公司治理情况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证

    券交易所股票上市规则》和其他相关法律、法规的规定，不断完善公司法人治理结构，加强

    内部审计，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。

    报告期内，根据中国证监会和深圳证券交易所的有关规定，修订了《公司章程》、《募

    集资金管理制度》、《信息披露管理制度》、《财务管理制度》，制定了《内幕信息知情人

    管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《外部信息使用人管理制度》、《投

    资者关系管理制度》等制度。

    公司治理实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。

    二、报告期内实施利润分配方案的执行情况

    报告期内，未进行利润分配和转增股本。

    三、本次利润分配或资本公积转增股本预案

    报告期内公司无利润分配或资本公积转增股本预案。

    四、重大诉讼、仲裁事项

    报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项。

    五、破产重整相关事项

    报告期内，公司不存在破产重整相关事项。

    六、持有其他上市公司股权、参股金融企业股权事项

    报告期内，公司未持有其他上市公司股权、参股金融企业股权事项。

    七、重大收购及出售资产、吸收合并事项

    报告期内，公司未发生重大收购及出售资产、吸收合并事项。

    八、股权激励计划实施情况

    报告期内，公司未实施股权激励计划。

    九、重大关联交易事项

    报告期内，公司未发生重大关联交易事项。

    十、证券投资事项

    报告期内，公司未进行证券投资。

    十一、对外担保及关联方资金占用情况

    报告期内，公司未发生重大担保事项；也不存在为控股股东及其他关联方、任何非法人

    单位或个人提供担保的情形。

    报告期内，不存在控股股东及其他关联方非正常占用公司资金的情况。

    单位：万元山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 17 -

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象名称 担保额度相关公告披露日和编号

    担保额

    度

    实际发生日期（协议

    签署日）

    实际担

    保金额

    担保

    类型

    担保期

    是否

    履行

    完毕

    是否为关联

    方担保（是

    或否）

    报告期内审批的对外担保额度

    合计（A1）

    0.00 报告期内对外担保实际发生额

    合计（A2）

    0.00

    报告期末已审批的对外担保额

    度合计（A3）

    0.00 报告期末实际对外担保余额合

    计（A4）

    0.00

    公司对子公司的担保情况

    担保对象名称

    担保额度相关公告披露日和

    编号 担保额度

    实际发生日期（协议

    签署日）

    实际担保

    金额

    担保

    类型

    担保

    期

    是否履

    行完毕

    是否为关联

    方担保（是

    或否）

    山东鲁丰铝箔

    制品有限公司

    上市前 1,500.00 2009 年03 月31 日1,500.00 保证 2年 否 否

    青岛润丰铝箔

    有限公司

    上市前 10,000.00 2009 年05 月13 日10,000.00 保证 5年 否 否

    青岛润丰铝箔

    有限公司

    上市前 10,000.00 2009 年07 月13 日10,000.00 保证 5年 否 否

    山东鲁丰铝箔

    制品有限公司

    上市前 3,000.00 2009 年07 月30 日3,000.00 保证 1年 否 否

    青岛润丰铝箔

    有限公司

    上市前 10,000.00 2009 年11 月27 日5,100.00 保证 2年 否 否

    报告期内审批对子公司担保额

    度合计（B1）

    0.00 报告期内对子公司担保实际发

    生额合计（B2）

    0.00

    报告期末已审批的对子公司担

    保额度合计（B3）

    34,500.00 报告期末对子公司实际担保余

    额合计（B4）

    29,600.00

    公司担保总额（即前两大项的合计）

    报告期内审批担保额度合计

    （A1+B1）

    0.00 报告期内担保实际发生额合计

    （A2+B2）

    0.00

    报告期末已审批的担保额度合

    计（A3+B3）

    34,500.00 报告期末实际担保余额合计

    （A4+B4）

    29,600.00

    实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例 34.99%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务

    担保金额（D） 0.00

    担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00

    未到期担保可能承担连带清偿责任说明 报告期末，不存在未到期担保可能承担连带清偿责任的情况。

    十二、重大合同履行情况

    报告期内，公司没有发生托管、承包和租赁其他公司资产或其他公司托管、承包和租赁

    公司资产的重大事项。

    报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。

    报告期内，公司未签订重大日常经营性合同，也没有以前签订但持续到报告期的重大日

    常经营性合同等事项。山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 18 -

    十三、 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况

    承诺事项 承诺人 承诺内容 履行情况

    股改承诺 无 无 无

    收购报告书或权益变动报告书中所作承

    诺

    无 无 无

    重大资产重组时所作承诺 无 无 无

    发行时所作承诺

    实际控制人、控

    股股东、发行前

    持股股东

    1、公司控股股东和实际

    控制人于荣强先生、博

    兴县银河投资有限公司

    及洪群力等31 名自然

    人承诺自公司股票上市

    之日起36 个月内，不转

    让或委托他人管理所持

    有的公司股份，也不由

    公司回购所持有的股

    份。本公司作为股东的

    董事、监事、高级管理

    人员同时承诺：在前述

    锁定期结束后，在公司

    任职期间，每年转让的

    股份不超过其所持有公

    司股份总数的百分之二

    十五，且离职后半年内

    不转让其所持有的公司

    股份。2、北京汇泉国际

    投资有限公司、董子春

    承诺自公司股票上市之

    日起12 个月内，不转让

    或委托他人管理所持有

    的公司股份，也不由公

    司回购所持有的股份。

    3、发行前持有本公司

    5%以上股份的股东关

    于避免同业竞争的承

    诺。

    严格履行

    其他承诺（含追加承诺） 无 无 无

    十四、收到监管部门处罚、通报批评、公开谴责情况

    报告期内，公司未发生董事、监事、高级管理人员、发起人股东、实际控制人受到监管

    部门处罚、通报批评、公开谴责的情况。

    十五、公司信息披露情况索引

    报告期内，公司信息披露情况如下表所示：

    公告编号 公告日期 公告名称 披露媒体

    2010－001 2010 年4 月21 日 第一届董事会2010 年第二次临时会议决议公告 指定媒体

    2010－002 2010 年4 月21 日 关于签订募集资金三方监管协议的公告 指定媒体

    2010－003 2010 年4 月21 日 2010 年第一季度业绩预增公告 指定媒体

    2010－004 2010 年4 月26 日 2010 年第一季度季度报告正文 指定媒体

    2010－005 2010 年5 月4 日

    关于使用募集资金置换前期已投入募集资金投资

    项目的自筹资金的公告 指定媒体

    2010－006 2010 年5 月4 日 关于超募资金使用计划的公告 指定媒体山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 19 -

    2010－007 2010 年5 月4 日 第一届董事会第八次会议决议公告 指定媒体

    2010－008 2010 年5 月4 日 第一届监事会第八次会议决议公告 指定媒体

    2010－009 2010 年5 月4 日 关于召开2010 年第一次临时股东大会的通知 指定媒体

    2010－010 2010 年5 月21 日 2010 年第一次临时股东大会决议公告 指定媒体

    2010－011 2010 年6 月21 日 第一届董事会 2010 年第四次临时会议决议公告 指定媒体

    2010－012 2010 年6 月25 日 关于网下配售股票上市流通的提示性公告 指定媒体

    2010－013 2010 年6 月29 日 关于完成工商变更登记的公告 指定媒体

    注：公司报告期内指定信息披露媒体是指《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、

    《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 20 -

    第六节 财务报告（未经审计）

    一、资产负债表

    编制单位：山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：(人民币）元

    期末余额 年初余额

    项 目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 563,819,893.33 446,514,805.90 162,914,376.90 110,159,160.81

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 92,999,188.78 53,357,570.41 43,488,702.42 34,894,329.52

    应收帐款 64,059,379.55 109,960,115.64 58,523,022.70 44,713,423.33

    预付帐款 459,608,775.03 487,890,463.71 203,859,870.59 200,487,413.67

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备

    金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 7,332,930.64 20,677,601.99 8,419,080.35 21,189,756.37

    买入返售金融资产

    存货 164,878,727.22 104,187,792.04 126,086,891.76 71,873,083.92

    一年内到期的非

    流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 1,352,698,894.55 1,222,588,349.69 603,291,944.72 483,317,167.62

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资

    产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 2,000,000.00 180,026,819.46 2,000,000.00 180,026,819.46

    投资性房地产

    固定资产 325,944,636.16 184,151,341.46 334,621,976.94 191,509,672.30

    在建工程 311,674,169.37 8,532,882.29 185,386,033.87 5,120,538.41

    工程物资山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 21 -

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 126,264,060.30 70,250,667.18 127,642,696.08 71,053,822.92

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 918,636.70 918,636.70

    递延所得税资产 1,705,531.56 1,736,327.35 2,090,877.47 870,673.47

    其他非流动资产

    非流动资产合计 768,507,034.09 445,616,674.44 651,741,584.36 448,581,526.56

    资产总计 2,121,205,928.64 1,668,205,024.13 1,255,033,529.08 931,898,694.18

    流动负债：

    短期借款 496,480,000.00 436,480,000.00 455,248,055.60 405,248,055.60

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存

    放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 280,469,262.80 188,900,000.00 79,400,000.00 79,400,000.00

    应付帐款 42,962,584.17 22,734,189.77 93,230,804.04 59,542,338.26

    预收款项 10,421,880.91 51,275,203.67 4,351,653.70 72,784,371.85

    卖出回购金融资产

    款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 1,207,696.36 917,348.65 1,694,270.28 1,334,801.77

    应交税费 -23,522,790.35 -2,863,896.44 10,824,004.95 8,086,369.67

    应付利息 1,455,688.41 1,005,248.41

    应付股利

    其他应付款 11,038,816.57 4,202,383.03 6,947,333.34 2,839,138.01

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非

    流动负债 17,000,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 836,057,450.46 718,645,228.68 670,151,810.32 647,240,323.57

    非流动负债：

    长期借款 439,250,000.00 124,250,000.00 353,750,000.00 62,750,000.00山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 22 -

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 439,250,000.00 124,250,000.00 353,750,000.00 62,750,000.00

    负债合计 1,275,307,450.46 842,895,228.68 1,023,901,810.32 709,990,323.57

    所有者权益（或股东权

    益）

    实收资本（或股

    本） 77,500,000.00 77,500,000.00 58,000,000.00 58,000,000.00

    资本公积 651,538,601.63 652,190,952.62 74,009,116.37 74,661,467.36

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 9,007,664.97 9,007,664.97 9,007,664.97 9,007,664.97

    一般风险准备

    未分配利润 107,852,211.58 86,611,177.86 90,114,937.42 80,239,238.28

    外币报表折算差额

    归属于母公司的所有

    者权益合计 845,898,478.18 825,309,795.45 231,131,718.76 221,908,370.61

    少数股东权益：

    所有者权益合计 845,898,478.18 825,309,795.45 231,131,718.76 221,908,370.61

    负债及股东权益总计 2,121,205,928.64 1,668,205,024.13 1,255,033,529.08 931,898,694.18

    法定代表人：于荣强 主管会计工作负责人：庞树正 会计机构负责人：曹新春

    二、利润表

    编制单位：山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年1-6 月份单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项 目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 508,636,908.40 600,876,700.09 325,658,924.21 320,711,566.99

    其中：营业收入 508,636,908.40 600,876,700.09 325,658,924.21 320,711,566.99

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 484,982,560.48 592,690,454.86 311,626,374.08 306,878,902.52

    其中：营业成本 443,436,572.49 557,090,203.95 274,318,674.17 274,015,701.83

    利息支出

    手续费及佣金收入

    退保金山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 23 -

    赔付支出金额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 595,909.47 537,466.57 475,981.71 288,784.75

    销售费用 11,830,422.55 10,195,251.16 11,410,591.75 10,576,487.17

    管理费用 12,177,343.48 7,953,956.05 9,829,328.21 8,727,703.49

    财务费用 16,645,602.17 13,450,961.60 14,841,134.05 12,665,543.09

    资产减值损失 296,710.32 3,462,615.53 750,664.19 604,682.19

    加：公允价值变动收益（损失以“-”填

    列）

    投资收益（损失以“-”填列） 196,667.00 - 512.16

    其中：对联营企业和合营企业的投资收

    益

    汇兑损益（损失以“-”填列）

    三、营业利润（亏损总额以“-”号填列） 23,851,014.92 8,186,245.23 14,033,062.29 13,832,664.47

    加：营业外收入 416,958.30 414,734.00

    减：营业外支出 - - 20,000.00 20,000.00

    其中：非流动资产处置损失 - -

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 24,267,973.22 8,600,979.23 14,013,062.29 13,812,664.47

    减：所得税费用 6,530,699.06 2,229,039.65 4,175,038.51 3,561,357.84

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 17,737,274.16 6,371,939.58 9,838,023.78 10,251,306.63

    归属于母公司所有者的净利润 17,737,274.16 6,371,939.58 9,838,023.78 10,251,306.63

    少数股东损益

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.26 0.09 0.17 0.18

    （二）稀释每股收益 0.26 0.09 0.17 0.18

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额 17,737,274.16 6,371,939.58 9,838,023.78 10,251,306.63

    归属于母公司所有者的综合收益总额 17,737,274.16 6,371,939.58 9,838,023.78 10,251,306.63

    归属于少数股东的综合收益总额

    法定代表人：于荣强 主管会计工作负责人：庞树正 会计机构负责人：曹新春山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 24 -

    三、现金流量表

    编制单位：山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年1-6 月份单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项 目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 508,406,196.20 562,646,273.64 338,832,599.08 370,350,150.91

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到税费返还 19,365,252.76 14,670,642.01 31,379,328.24 27,696,025.83

    收到的其他与经营活动有关的现金 2,148,248.26 2,029,599.19 2,514,068.60 12,016,292.01

    现金流入小计 529,919,697.22 579,346,514.84 372,725,995.92 410,062,468.75

    购买商品、接受劳务支付的现金 419,083,426.10 725,183,654.43 296,467,134.01 359,323,779.41

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 12,062,389.21 6,493,997.78 9,907,261.64 7,583,564.93

    支付的各项税费 21,849,532.42 15,304,863.03 16,809,820.06 15,332,399.30

    支付的其他与经营活动有关的现金 60,679,341.62 56,344,493.30 30,924,317.31 14,703,559.75

    现金流出小计 513,674,689.35 803,327,008.54 354,108,533.02 396,943,303.39

    经营活动产生的现金流量净额 16,245,007.87 -223,980,493.70 18,617,462.90 13,119,165.36

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 196,667.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资

    产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到的现

    金净额

    512.16 6,800,000.00

    收到其他与投资活动有关的现金 2,475,640.92

    投资活动现金流入小计 196,667.00 - 2,476,153.08 6,800,000.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资

    产支付的现金

    332,714,427.44 125,966,540.84 183,871,822.64 8,252,370.93

    投资支付的现金 2,000,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现5,000,000.00 29,685,551.26山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 25 -

    金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 332,714,427.44 125,966,540.84 190,871,822.64 37,937,922.19

    投资活动产生的现金流量净额 -332,517,760.44 -125,966,540.84 -188,395,669.56 -31,137,922.19

    三、筹资活动产生的现金流量

    吸收投资收到的现金 608,795,000.00 608,795,000.00 24,500,000.00

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的

    现金

    取得借款收到的现金 678,240,000.00 584,240,000.00 424,819,822.00 289,819,822.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 1,287,035,000.00 1,193,035,000.00 449,319,822.00 289,819,822.00

    偿还债务支付的现金 551,508,055.60 491,508,055.60 271,560,222.00 271,560,222.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,294,319.67 15,169,909.04 15,174,676.97 13,577,870.90

    其中：子公司支付给少数股东的股利、

    利润

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 569,802,375.27 506,677,964.64 286,734,898.97 285,138,092.90

    筹资活动产生的现金流量净额 717,232,624.73 686,357,035.36 162,584,923.03 4,681,729.10

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影

    响

    -54,355.73 -54,355.73 -7,552.99 -7,552.99

    五、现金及现金等价物净增加额 400,905,516.43 336,355,645.09 -7,200,836.62 -13,344,580.72

    加：期初现金及现金等价物余额 162,914,376.90 110,159,160.81 88,432,530.12 83,617,103.15

    六、期末现金及现金等价物余额 563,819,893.33 446,514,805.90 81,231,693.50 70,272,522.43

    法定代表人：于荣强 主管会计工作负责人：庞树正 会计机构负责人：曹新春山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 25 -

    四、所有者权益变动表

    （一）合并所有者权益变动表

    编制单位：山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目 实收资

    本（或股

    本）

    资本公

    积

    减：库存

    股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    其他

    少数股

    东权益

    所有者

    权益合

    计

    实收资

    本（或股

    本）

    资本公

    积

    减：库存

    股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    其他

    少数股

    东权益

    所有者

    权益合

    计

    一、上年年末余额 58,000,0

    00.00

    74,009,1

    16.37

    9,007,66

    4.97

    90,114,9

    37.42

    231,131,

    718.76

    58,000,0

    00.00

    74,115,0

    17.62

    6,533,05

    8.45

    60,380,0

    89.73 199,028,

    165.80

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 58,000,0

    00.00

    74,009,1

    16.37

    9,007,66

    4.97

    90,114,9

    37.42

    231,131,

    718.76

    58,000,0

    00.00

    74,115,0

    17.62

    6,533,05

    8.45

    60,380,0

    89.73 199,028,

    165.80

    三、本年增减变动金额（减少

    以“-”号填列）

    19,500,0

    00.00

    577,529,

    485.26

    17,737,2

    74.16

    614,766,

    759.42

    -105,90

    1.25

    2,474,60

    6.52

    29,734,8

    47.69 32,103,5

    52.96

    （一）净利润 17,737,2

    74.16

    17,737,2

    74.16

    32,209,4

    54.21 32,209,4

    54.21

    （二）其他综合收益 -105,90

    1.25 -105,90

    1.25

    上述（一）和（二）小计 17,737,2

    74.16

    17,737,2

    74.16

    -105,90

    1.25

    32,209,4

    54.21 32,103,5

    52.96

    （三）所有者投入和减少资

    本

    19,500,0

    00.00

    577,529,

    485.26

    597,029,

    485.26

    1．所有者投入资本 19,500,0

    00.00

    577,529,

    485.26

    597,029,

    485.26

    2．股份支付计入所有者权

    益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 2,474,60 -2,474,6山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 26 -

    6.52 06.52

    1．提取盈余公积 2,474,60

    6.52

    -2,474,6

    06.52

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的

    分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 77,500,0

    00.00

    651,538,

    601.63

    9,007,66

    4.97

    107,852,

    211.58

    845,898,

    478.18

    58,000,0

    00.00

    74,009,1

    16.37

    9,007,66

    4.97

    90,114,9

    37.42 231,131,

    718.76

    法定代表人：于荣强 主管会计工作负责人：庞树正 会计机构负责人：曹新春

    （二）母公司所有者权益变动表

    编制单位：山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    本期金额 上年金额

    项目 实收资本

    （或股本）

    资本公积 减：库存股专项储备盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利

    润

    所有者权

    益合计

    实收资本

    （或股本）

    资本公积减：库存股专项储备盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利

    润

    所有者权

    益合计

    一、上年年末余额 58,000,000

    .00

    74,661,467

    .36

    9,007,664.

    97

    80,239,238

    .28

    221,908,37

    0.61

    58,000,000

    .00

    74,661,467

    .36

    6,533,058.

    45

    57,967,779

    .62

    197,162,30

    5.43

    加：会计政策变更山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 27 -

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 58,000,000

    .00

    74,661,467

    .36

    9,007,664.

    97

    80,239,238

    .28

    221,908,37

    0.61

    58,000,000

    .00

    74,661,467

    .36

    6,533,058.

    45

    57,967,779

    .62

    197,162,30

    5.43

    三、本年增减变动金额（减少

    以“-”号填列）

    19,500,000

    .00

    577,529,48

    5.26

    6,371,939.

    58

    603,401,42

    4.84

    2,474,606.

    52

    22,271,458

    .66

    24,746,065

    .18

    （一）净利润 6,371,939.

    58

    6,371,939.

    58

    24,746,065

    .18

    24,746,065

    .18

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 6,371,939.

    58

    6,371,939.

    58

    24,746,065

    .18

    24,746,065

    .18

    （三）所有者投入和减少资

    本

    19,500,000

    .00

    577,529,48

    5.26

    597,029,48

    5.26

    1．所有者投入资本 19,500,000

    .00

    577,529,48

    5.26

    597,029,48

    5.26

    2．股份支付计入所有者权

    益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 2,474,606.

    52

    -2,474,606

    .52

    1．提取盈余公积 2,474,606.

    52

    -2,474,606

    .52

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的

    分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 28 -

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 77,500,000

    .00

    652,190,95

    2.62

    9,007,664.

    97

    86,611,177

    .86

    825,309,79

    5.45

    58,000,000

    .00

    74,661,467

    .36

    9,007,664.

    97

    80,239,238

    .28

    221,908,37

    0.61

    法定代表人：于荣强 主管会计工作负责人：庞树正 会计机构负责人：曹新春山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 29 -

    山东鲁丰铝箔股份有限公司

    2010 年半年度财务报表附注

    （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

    一、公司的基本情况

    山东鲁丰铝箔股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由山东鲁丰铝箔工业有

    限公司（以下简称“工业公司”）于2007 年9 月17 日整体变更设立的股份有限公司。2000 年

    8 月11 日，于荣强、于学忠共同出资3,800 万元投资成立工业公司，其中于荣强以实物资产作

    价3,470 万元出资，占注册资本的91%，于学忠以货币资金330 万元出资，占注册资本的9%。

    上述出资业经博兴宏信有限责任会计师事务所以博宏会验字（2000）第271 号验资报告审验

    确认。

    2003 年12 月18 日，工业公司股东于学忠以货币资金700 万元、应收该公司债权300 万

    元进行增资1,000 万元，增资完成后工业公司注册资本为4,800 万元，其中于荣强出资3,470

    万元，占注册资本的72.3%，于学忠出资1,330 万元，占注册资本的27.7%。山东黄河有限责

    任会计师事务所博兴分所对增资进行了审验，并出具了鲁黄会博验字（2003）第136 号验资

    报告。

    2007 年8 月10 日，于学忠将所持工业公司27.7%股权全部转让，其中转让给博兴县银河

    投资有限公司299.5 万元，转让给于荣强、洪群力、庞树正等32 位自然人1,030.5 万元。股权

    转让完成后于荣强出资3,915.5 万元，持有81.57%股权，博兴县银河投资有限公司出资299.5

    万元，持有6.24%股权，其他31 位自然人出资585 万元，合计持有12.19%股权。

    2007 年9 月17 日，根据股东会决议及相关协议，工业公司以截止2007 年3 月31 日经审

    计的账面净资产76,834,409.79 元折合为股本（注册资本）4,800 万元，整体变更成立山东鲁丰

    铝箔股份有限公司，股东实际出资超过注册资本的金额28,834,409.79 元计入资本公积。大信

    会计师事务有限公司对公司股东以净资产出资整体变更设立股份公司进行了审验，并出具了

    大信验字［2007］第0053 号验资报告。

    2007 年9 月30 日，北京汇泉国际投资有限公司、董子春分别以货币资金3,850 万元、1,650

    万元对本公司进行增资，其中增加注册资本1,000 万元，实际出资超过注册资本4,500 万元计

    入资本公积。增资完成后，本公司股本总额增至5,800 万元，其中于荣强出资3,915.5 万元，

    占注册资本的67.50%、北京汇泉国际投资有限公司出资700 万元，占注册资本的12.07%、博山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 30 -

    兴县银河投资有限公司299.5 万元，占注册资本的5.16%，董子春等33 名自然人出资885 万

    元，占注册资本的15.27%。

    本公司于2007 年9 月30 日在滨州市工商行政管理局取得注册号为3716002801111-5-4 的

    企业法人营业执照，注册地位于山东省博兴县高新技术工业园，主要从事板带箔的生产、加

    工、销售以及出口本企业自产的板带箔产品，进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械

    设备、仪器仪表及零配件。公司建立了股东大会、董事会及监事会，设有办公室、企管部、

    供应部、销售部、财务部等职能部门和生产车间，拥有四家子公司，分别为山东鲁丰铝箔制

    品有限公司（以下简称“鲁丰制品”）、博兴县瑞丰铝板有限公司、上海鲁申铝材有限公司和

    青岛润丰铝箔有限公司。公司在整体变更为股份公司之前，申报财务报表会计主体为山东鲁

    丰铝箔工业有限公司，变更前后会计核算及申报财务报表的编制保持了连续性。

    经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]247 号文核准，本公司公开发行人民币普通股

    1,950 万股。本公司股票于2010 年3 月31 日在深圳证券交易所挂牌上市，股票简称“鲁丰股

    份”，股票代码“002379”。本次发行股票募集资金总额人民币643,500,000.00 元，扣除各项发

    行费用人民币46,470,514.74 元，实际募集资金净额人民币597,029,485.26 元；其中新增注册

    资本人民币19,500,000.00 元，增加资本公积人民币577,529,485.26 元，并经大信会计师事务

    有限公司出具了大信验字［2010］第3-0007 号验资报告。

    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1. 财务报表的编制基础

    本公司财务报表以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年

    2 月15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、

    会计估计进行编制。

    2. 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财

    务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    3. 会计期间

    本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

    4. 记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 31 -

    （1）同一控制下的企业合并

    对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被

    合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行

    股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    （2）非同一控制下的企业合并

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权

    而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分

    步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项

    直接相关费用计入企业合并成本。

    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认

    为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复

    核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损

    益。

    6. 合并财务报表的编制方法

    本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编

    制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司

    所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本

    公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净

    资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，

    视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成

    果和现金流量纳入合并财务报表。

    7. 现金及现金等价物的确定标准

    本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、

    易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    8. 外币交易及外币财务报表折算

    （1）外币交易

    本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日，山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 32 -

    外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采

    用原记账汇率折算，不改变其记账本位币金额。

    外币汇兑损益，除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差

    额，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产成本，其余均计入

    当期损益。

    （2）外币财务报表折算

    本公司对控股子公司、合营企业、联营企业等，采用与本公司不同的记账本位币对外币

    财务报表折算后，进行会计核算及合并财务报表的编报。

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目

    除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的汇率折算。利润表中的收入和费用项目，

    采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负

    债表中所有者权益项目下单独列示。

    外币现金流量采用现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，

    在现金流量表中单独列示。

    处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。

    9. 金融工具

    （1）金融工具的分类、确认和计量

    金融工具划分为金融资产和金融负债。

    金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包

    括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期

    投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其

    子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。

    金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包

    括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负

    债。

    本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。

    本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量；后续计量按公允价值计量，除持

    有到期投资以及应收款项按摊余成本计量或当公允价值无法取得并可靠计量仍采用历史成本

    外。

    （2）金融资产转移的确认依据和计量方法山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 33 -

    本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或

    既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控

    制的，应当终止确认该项金融资产。

    本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，

    即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变

    动累计额之和的差额部分，计入当期损益。

    （3）金融负债终止确认条件

    本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止

    确认该金融负债或其一部分。

    （4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法

    本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以

    活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公

    允价值。

    估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照

    实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最

    大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。

    （5）金融资产减值

    本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资

    产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行

    减值测试，以根据测试结果计提减值准备。

    金融资产减值准备计提与测试方法：金融资产账面价值减至预计未来现金流量现值部分

    计提减值准备。

    预计未来现金流量现值根据预计未来现金流量，确定折现率对其进行折现后的金额确定。

    预计未来现金流量根据金融资产不同类型合理估计，应当按照资产在持续持有过程中和

    最终处置时所产生的预计未来现金流量；折现率是根据当前市场货币时间价值和金融资产特

    定风险的税前利率，是持有资产所要求的必要报酬率。

    （6）金融资产重分类

    尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：

    1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资

    持有至到期；山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 34 -

    2）管理层没有意图持有至到期；

    3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；

    4）其他表明本公司没有能力持有至到期。

    尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。

    10. 应收款项

    本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观

    证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值

    损失。

    （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    对于单项金额重大的应收款项，应当单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值，

    应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。

    （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的

    确定依据、计提方法：

    本公司制定的信用政策在充分考虑了不同市场、不同客户的风险情况下，将单项金额不

    重大的应收款项，以账龄作为风险特征，并按组合在资产负债表日余额的一定比例计提坏账

    准备，具体如下：

    类别 风险特征 计提比例(%)

    1 年以内（含1 年）的应收账款 账龄 5.00

    1 至2 年（含2 年）的应收账款 账龄 10.00

    2 至3 年（含3 年）的应收账款 账龄 20.00

    3 至4 年（含4 年）的应收账款 账龄 40.00

    4 至5 年（含5 年）的应收账款 账龄 80.00

    5 年以上的应收账款 账龄 100.00

    其他应收款以账龄作为风险特征确定坏账准备的计提比例如下：

    账龄

    1 年以内

    （含1 年）

    1 至2 年

    （含2 年）

    2 至3 年

    （含3 年）

    3 至4 年

    （含4 年）

    4 至5 年

    （含5 年）

    5 年以上

    计提比例(%) 5.00 10.00 20.00 40.00 80.00 100.00

    11. 存货

    （1）存货的分类山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 35 -

    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

    在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、自制半

    成品、在产品、库存商品等。

    （2）发出存货的计价方法

    存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

    （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价

    准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。如果以前减记

    存货价值的影响因素已经消失，则以原计提的存货跌价准备金额为限予以转回，计入当期损

    益。

    存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去相关税费后金额；②为

    生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料

    价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将

    要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

    （4）存货的盘存制度

    本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品采用五五摊销法摊销。包装物采用一次摊销。

    12. 长期股权投资

    （1）初始投资成本确定

    ①企业合并取得的长期股权投资，初始投资成本：同一控制下的企业合并，应当按照取得

    被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购

    买日确定的合并成本确认为初始成本。

    ②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

    ③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；

    ④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同回协议约定的价值；

    ⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。

    （2）后续计量及损益确认方法

    长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 36 -

    应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益，当宣告分派的利润或现

    金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    采用成本法核算的长期股权投资，2009 年1 月1 日之前被投资单位宣告分派的现金股利或

    利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净

    利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。2009

    年1 月1 日之后按被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

    采用成本法核算的长期股权投资，当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认

    投资收益。

    长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。

    （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    ①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定被投资

    单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的共同控制情形。

    ②确定对被投资单位具有重大影响的依据：符合下列条件之一：

    a. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

    b. 参与被投资单位的政策制定过程

    c. 向被投资单位派出管理人员

    d. 依赖投资本公司的技术或技术资料

    e. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。

    （4）减值测试方法及减值准备计提方法

    资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值

    迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减

    值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

    减值测试方法：对存在减值迹象的长期股权投资应当测试其可收回金额。

    可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高

    确定。

    长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去

    相关税费；或不存在公平交易协议但存在资产相似活跃市场，按照市场价格减去相关税费；

    或无法可靠估计出售的公允价值净额，则以该长期股权投资持有期间和最终处置时预计未来

    现金流量现值作为其可收回金额。山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

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    13. 投资性房地产

    （1）投资性房地产的种类和计量模式

    本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转

    让的土地使用权。

    本公司投资性房地产采用成本模式计量。

    （2）采用成本模式核算政策

    本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与固定资

    产部分相同。

    本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直

    线法摊销。具体核算政策与无形资产部分相同。

    14. 固定资产

    （1）固定资产确认条件

    为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形

    资产确认为固定资产。

    （2）固定资产分类和折旧方法

    本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法

    采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净

    残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先

    估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账

    的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

    资产类别 预计使用寿命

    （年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋建筑物 10-20 5 4.75-9.50

    机器设备 5-18 5 5.28-19.00

    运输设备 8 5 11.88

    其他 5 5 19.00

    （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象

    时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损

    失一经计提，在以后会计期间不再转回。山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 38 -

    减值测试方法：对存在减值迹象的固定资产应当测试其可收回金额。

    固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的

    现值两者孰高确定。

    （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

    融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租

    赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：a. 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转

    移给承租人；b. 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择

    权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；c. 即

    使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；d. 承租人在租赁开始日的

    最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；e. 租赁资产性质特殊，如

    不作较大改造只有承租人才能使用。

    融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公

    允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；

    融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准

    备。

    15. 在建工程

    （1）在建工程的类别

    本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

    （2）在建工程结转固定资产的标准和时点

    工程完工达到预定可使用状态时点，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准：符合

    下列情况之一：

    a. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

    b. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产

    品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；

    c. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

    d. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

    （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

    资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象

    时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损

    失一经计提，在以后会计期间不再转回。山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

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    在建工程减值测试方法：对存在减值迹象的在建工程应当测试其可收回金额。

    在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的

    现值两者孰高确定。

    16. 借款费用

    （1）借款费用资本化的确认原则

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以

    资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期

    损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

    可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    （2）资本化金额确认方法

    资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本

    化的期间不包括在内。

    暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，

    应当暂停借款费用的资本化期间。

    资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未

    动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后金额确定；②

    占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借

    款的资本化率计算确定。资本化率为一般借款加权平均利率计算确定。③借款存在折价或溢

    价，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

    实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利

    率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

    17. 无形资产

    （1）无形资产的计价方法

    按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。

    投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价

    值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所

    发生的支出总额。

    （2）使用寿命有限的无形资产，为可以预见带来经济利益期限，其使用寿命估计按该资

    产使用寿命的年限确定；使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年

    度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 40 -

    应的调整。

    （3）使用寿命不确定的判断依据

    无法预见该资产为公司带来经济利益期限，或使用期限不确定等。

    使用寿命不确定的无形资产不予摊销。但在年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的

    使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法

    进行摊销。其复核程序为重新估计该资产为公司带来经济利益期限，估计情况是否发生变化、

    是否有证据表明使用寿命是有限等，

    （4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

    资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象

    时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损

    失一经计提，在以后会计期间不再转回。

    无形资产减值测试方法：对存在减值迹象的无形资产应当测试其可收回金额。

    无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的

    现值两者孰高确定。

    （5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化

    条件的具体标准

    研究阶段是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查。开发阶段是指在进行商业

    性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质

    性改进的材料、装置、产品等。

    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

    a. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    b. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    c. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

    无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；

    d. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

    或出售该无形资产；

    e. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    18. 长期待摊费用山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

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    本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，

    主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。

    19. 预计负债

    （1）预计负债的确认标准

    该义务是公司承担的现实义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，该义务的金额

    能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

    （2）预计负债的计量方法

    按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续

    范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数为该范围内中间值确定；如涉及

    多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

    资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实

    反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    20. 股份支付及权益工具

    （1）股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益

    工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。

    （2）以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量；换

    取其他方服务的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，若其他方服务的公允价值不能

    可靠计量，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。

    （3）权益工具的公允价值按照以下方法确定：

    a. 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；

    b. 不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方

    最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金

    流量折现法和期权定价模型等。

    （4）以现金结算方式的，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公

    允价值计量。

    （5）根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计

    数。

    21. 收入

    （1）销售商品

    本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

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    金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保

    留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额

    能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够

    可靠地计量。

    合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议

    价款的公允价值确定销售商品收入金额。

    （2）提供劳务

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务

    收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生

    的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相

    同金额结转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成

    本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

    （3）让渡资产使用权

    本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确

    认让渡资产使用权收入。

    （4）建造合同收入

    建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合

    同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同

    收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若

    合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

    建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：

    a. 与合同相关的经济利益很可能流入企业；

    b. 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

    c. 固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同

    尚需发生的成本能够可靠地确定。

    本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。

    资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

    22. 政府补助

    （1）政府补助类型山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

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    财政拨款、财政贴息、税收返还、无偿划拨非货币性资产。

    （2）政府补助会计处理

    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当

    期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别

    下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认

    相关费用的期间，计入当期损益。②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当

    期损益。

    23. 递延所得税资产和递延所得税负债

    本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在

    暂时性差异，按照暂时性差异对未来期间应税金额的影响，分为应纳税暂时性差异和可抵扣

    暂时性差异。存在应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异按照规定确认递延所得税负债和递

    延所得税资产。

    24. 会计政策变更、会计估计变更的说明

    （1）本期财务报告会计政策变更

    报告期本公司无会计政策变更。

    （2）本期财务报告会计估计变更

    报告期本公司无会计估计变更。

    25. 前期会计差错更正

    报告期本公司无会计差错更正。

    三、税项

    （一）增值税

    本公司及子公司系增值税一般纳税人，产品和材料销售均执行17%的增值税税率，增值税

    按销项税扣除当期允许抵扣的进项税后的差额缴纳。公司出口产品增值税实行“免、抵、退”

    政策,2006 年12 月31 日至2009 年5 月31 日执行13%的出口退税率。自2009 年6 月1 日起，

    根据财税[2009]88 号《关于进一步提高部分商品出口退税率的通知》，经国务院批准，提高部

    分商品的出口退税率，其中附件：提高出口退税率的商品清单第76 章轧制后未进一步加工的

    无衬背铝箔等适用15%退税率政策。

    （二）城市维护建设税、教育费附加山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

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    本公司及子公司分别按应缴流转税额的5%、4%计算缴纳城市维护建设税、教育费附加。

    （三）本公司就来源于房屋租赁收入缴纳5%的营业税。

    （四）所得税

    本公司及子公司适用25%的企业所得税税率。

    （五）其他税项：按照国家和地方有关规定计算缴纳。

    四、企业合并及合并财务报表

    本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编

    制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司

    所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本

    公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净

    资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，

    视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成

    果和现金流量纳入合并财务报表。

    1. 子公司情况山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 45 -

    （1） 通过设立或投资等方式取得的子公司

    子公司全称 注册

    地

    业务

    性质 注册资本 经营范围 期末实际出资

    额

    实质上构

    成对子公

    司净投资

    的其他项

    目余额

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例

    (%)

    是

    否

    合

    并

    报

    表

    少

    数

    股

    东

    权

    益

    少数股

    东权益

    中用于

    冲减少

    数股东

    损益的

    金额

    从母公司所有者权

    益冲减子公司少数

    股东分担的本期亏

    损超过少数股东在

    该子公司期初所有

    者权益中所享有份

    额后的余额

    博兴县瑞丰铝板

    有限公司(注1) 山东

    省博

    兴县

    制造

    业 60,000,000.00

    板带箔生产加工

    销售;不锈钢板、

    镀锌板销售 159,129,000.96

    100.00 100.00

    是

    上海鲁申铝材有

    限公司(注2) 上海

    市

    商贸

    业 3,000,000.00

    铝材及制品的

    销售。 3,000,000.00

    100.00 100.00

    是

    注1：博兴县瑞丰铝板有限公司成立于2009 年2 月13 日，由本公司以货币资金10,000,000.00 元全额出资，持股比例100％，上述事项业经山东黄河有限责任会计师事

    务所博兴分所对此验资并出具鲁黄会博验字（2009）第12 号验资报告。2009 年3 月24 日，公司注册资本变更为60,000,000.00 元，由本公司以货币资金16,000,000.00 元，

    实物资产132,211,133.07 元增资，其中：50,000,000.00 元计入股本，实际出资超过股本的金额98,211,133.07 元计入资本公积，持股比例100％，上述事项业经大信会计师事

    务有限公司以大信验字[2009]3－0001 号验资报告审验确认。

    注2：上海鲁申铝材有限公司成立于2008 年10 月18 日，注册资本300 万元，由本公司以货币资金全额出资，持股比例100％，上述事项业经上海公信中南会计师事务

    所以公信中南验字【2008】240 号验资报告审验确认。山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 46 -

    （2） 同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司全称 注册地 业务

    性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额

    实质上

    构成对

    子公司

    净投资

    的其他

    项目余

    额

    持股比

    例(%)

    表决

    权比

    例(%)

    是

    否

    合

    并

    报

    表

    少数

    股东

    权益

    少数股东

    权益中用

    于冲减少

    数股东损

    益的金额

    从母公司所有者

    权益冲减子公司

    少数股东分担的

    本期亏损超过少

    数股东在该子公

    司期初所有者权

    益中所享有份额

    后的余额

    山东鲁丰铝

    箔制品有限

    公司

    山东省

    博兴县

    制造

    业

    16,800,000.00

    板带箔及板带

    箔制品的生产

    加工销售

    17,070,760.93 100.00 100.00 是

    注：鲁丰制品公司成立于2003 年4 月,注册资本1,680 万元，其中郭艳红出资1,000 万元，占注册资本的59.52%、于学忠出资680 万元，占注册资本的40.48%。2006

    年12 月1 日，本公司分别与郭艳红、于学忠签定了《股权转让意向书》，郭艳红、于学忠分别拟将所持鲁丰制品公司30.36%股权、20.64%股权转让给本公司,股权转让款暂

    定为4,937,608.41 元、3,357,573.73 元，2007 年3 月1 日各方签署了《股权转让协议》, 股权转让款为4,937,608.41 元、3,357,573.73 元，并于2007 年4 月2 日办理了股权过

    户手续及支付完毕股权转让款。根据款项支付及股权过户时间等情况及相关规定，本次股权购买日确定为2007 年4 月2 日。股权收购转让完成后，本公司持有鲁丰制品公

    司 51%股权。

    2008 年9 月5 日，本公司与郭艳红、于学忠签定了《股权转让协议》，郭艳红、于学忠分别将所持鲁丰制品公司29.16%股权、19.84%股权转让给本公司,股权转让款为

    5,222,364.85 元、3,553,213.94 元，并于2008 年9 月19 日办理了股权过户手续及支付完毕股权转让款。根据款项支付及股权过户时间等情况及相关规定，本次股权购买日确

    定为2008 年9 月19 日。股权收购转让完成后，本公司持有鲁丰制品公司 100%股权。山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 47 -

    (3) 非同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司全称 注册地

    业务

    性质

    注册资本 经营范围 期末实际出资额

    实质上构成

    对子公司净

    投资的其他

    项目余额

    持股比例(%)

    表决权比例

    (%)

    是否合

    并报表

    少数

    股东

    权益

    少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者权益冲减

    子公司少数股东分担的本

    期亏损超过少数股东在该

    子公司期初所有者权益中

    所享有份额后的余额

    青岛润丰

    铝箔有限

    公司

    青岛市

    市北区

    制造

    业

    50,000,000.00

    铝箔、板、带

    制品的生产、

    加工、销售。

    50,105,901.25

    间接

    持股

    100.00

    间接

    持股

    100.00

    是

    注：青岛润丰铝箔有限公司由自然人孙兆强于2008 年9 月5 日注册成立，注册资本5,000,000.00 元。2009 年2 月23 日，孙兆强将其持有的100%的股权转让给博兴县

    瑞丰铝板有限公司。2009 年3 月20 日，博兴县瑞丰铝板有限公司对青岛润丰公司增资20,500,000.00 元，持股比例为51%，新增股东山东科龙精密板业有限公司出资

    24,500,000.00 元，持股权比例为49%。上述出资业经山东新华有限责任会计师事务所以鲁新会师内验字（2009）第6-A034 号验资报告审验确认。2009 年7 月23 日山东科

    龙精密板业有限公司将其持有的股份全部转让给博兴县瑞丰铝板有限公司，并于2009 年8 月3 日办理工商变更登记手续。

    2. 合并范围发生变更的说明

    本报告期未发生合并范围的变更。山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 47 -

    五、合并财务报表重要项目注释

    1. 货币资金

    项 目 2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    现 金 137,376.53 16,120.30

    银行存款 286,369,428.59 84,616,461.10

    其他货币资金 277,313,088.21 78,281,795.50

    合 计 563,819,893.33 162,914,376.90

    注1：其他货币资金期末余额277,313,088.21 元，其中：银行承兑汇票保证金65,139,742.00 元，信用

    证保证金212,173,346.21 元；

    注2：公司货币资金期末余额中含213,309.74 美元，按2010 年6 月30 日人民币对美元的汇率1：6.7909，

    折算为人民币1,448,565.11 元；含3.82 欧元，按2010 年6 月30 日人民币对欧元的汇率1：8.2710，折算

    为人民币31.60 元；

    注3：：货币资金2010 年6 月30 日余额较2009 年12 月31 日余额增加400,905,516.43 元，上升246.08% ，

    主要原因是筹资活动增加的现金流所致。

    注4：本公司不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 48 -

    2. 应收票据

    项 目 2010年6月30日 2009年12月31日

    银行承兑汇票 92,999,188.78 43,488,702.42

    合 计 92,999,188.78 43,488,702.42

    注1：截止2010 年6 月30 日，本公司无已贴现未到期的商业承兑汇票，无质押及到期未收回款项的情况；

    注2：应收票据2010 年6 月30 日余额较2009 年12 月31 日余额增加49,510,486.36 元，上升113.85%，主要原因系本期使用票据结算业务增加所致；

    3. 应收账款

    （1）应收账款按种类列示如下：

    2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日

    种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的应

    收账款 41,012,281.49 60.86 2,050,614.07 61.62 37,247,675.11 60.66 1,862,383.76 64.69

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    较大的应收账款

    其他不重大应收账

    款 26,374,780.36 39.14 1,277,068.23 38.38 24,154,356.60 39.34 1,016,625.25 35.31

    合 计 67,387,061.85 100.00 3,327,682.30 100.00 61,402,031.71 100.00 2,879,009.01 100.00山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 49 -

    注1：本公司“单项金额重大的应收款项”指期末余额在100 万元（含100 万元）以上的应收款项；期

    末经单独测试后未发现减值迹象，其账龄均为1 年以内，公司根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基

    础，结合现时情况确定了其坏账准备的计提比例为5%。

    注2：“单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项”确定依据：

    账龄在3-4 年和4-5 年的应收款项，可收回性较小，5 年以上的应收款项，其可收回性极小。公司对3-4

    年的应收款项计提40%、4-5 年的应收账款计提80%的坏账准备，5 年以上的应收款项计提100%的坏账准备。

    注3：公司单项金额重大的应收款项期末经单独测试后未发现减值迹象，公司根据相同账龄应收款项组

    合的实际损失率为基础，结合现时情况确定其坏账准备的计提金额。

    （2）应收账款按账龄列示如下：

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账 龄

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    1 年以内 67,156,778.13 99.66 3,282,771.05 61,171,747.99 99.62 2,834,097.76

    1 至2 年 11,454.91 0.02 1,145.49 11,454.91 0.02 1,145.49

    2 至3 年 218,828.81 0.32 43,765.76 218,828.81 0.36 43,765.76

    合 计 67,387,061.85 100.00 3,327,682.30 61,402,031.71 100.00 2,879,009.01

    注：本报告期不存在1 年以上的大额应收款项。

    （3）本报告期应收账款期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠

    款。

    （4）2010 年6 月30 日应收账款金额前五名单位情况：

    单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总

    额的比例(%)

    1.上海霍达铝材有限公司 公司客户 6,605,393.83 1 年以内 9.80

    2.National Paper Company Ltd 公司客户 6,091,897.90 1 年以内 9.04

    3.MTC MULTI PACK CO WLL 公司客户 4,113,540.53 1 年以内 6.10

    4.ARAB Medical Packing Co.LTD 公司客户 2,279,466.09 1 年以内 3.38

    5.上海沪鑫铝箔有限公司 公司客户 2,154,509.82 1 年以内 3.20

    合 计 —— 21,244,808.17 —— 31.52

    （5）本报告期应收账款期末余额中含外币应收账款5,898,261.50 美元，按期末汇率

    6.7909 折合人民币金额40,054,504.02 元。

    （6）本报告期应收账款期末余额中列报的应收出口退税款1,501,357.14 元，因发生坏山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 50 -

    账损失的可能性极小，因此采用个别认定未计提坏账准备。

    4. 预付款项

    （1） 预付款项按账龄列示如下：

    2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日

    账 龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 303,384,424.97 66.01 201,095,762.44 98.64

    1 至2 年 156,224,350.06 33.99 2,764,108.15 1.36

    合 计 459,608,775.03 100.00 203,859,870.59 100.00

    注：预付款项中一年以上的预付款为预付的生产安装周期较长的设备结算尾款。

    （2） 2010 年6 月30 日预付款项金额前五名单位情况：

    单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因

    1.涿神有色金属加工专用设备有限公

    司 设备供应商 277,856,583.00 1 年以内 设备正在安装

    2.苏州新长光热能科技有限公司 设备供应商 22,900,000.00 1 年以内 设备正在安装

    3.上海祖扬金属材料有限公司 铝锭供应商 17,610,901.50 1 年以内 原料未到货

    4.中铝河南铝业有限公司洛阳加工厂 铝卷供应商 13,036,791.48 1 年以内 原料未到货

    5. Siemens VALMetals Technologies Ltd. 设备供应商 10,089,877.67 1 年以内 设备正在安装

    合 计 —— 341,494,153.65 ——- ——

    （3） 本报告期预付款项期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位

    欠款。

    （4） 预付款项2010 年6 月30 日余额较2009 年12 月31 日余额增加255,748,904.44

    元，上升125.45%，主要原因是公司预付设备款增加所致,其中包括募投项目3 万吨铝箔募投

    项目的设备预付款85,260,000 元。

    5. 其他应收款

    （1）其他应收款按种类披露：

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种 类

    金额 比例

    (%)

    金额 比例

    (%)

    金额 比例

    (%)

    金额 比例

    (%)

    单项金额重大的其

    他应收款 3,578,158.26 45.81 178,907.91 37.37 7,674,416.80 84.80 383,720.84 60.85

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    较大的其他应收款

    30,000.00 0.38 30,000.00 6.27 61,700.00 0.68 61,700.00 9.78山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 51 -

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种 类

    金额 比例

    (%)

    金额 比例

    (%)

    金额 比例

    (%)

    金额 比例

    (%)

    其他不重大其他应

    收款 4,203,485.95 53.81 269,805.66 56.36 1,313,640.09 14.52 185,255.70 29.37

    合 计 7,811,644.21 100.00 478,713.57 100.00 9,049,756.89 100.00 630,676.54 100.00

    注1：本公司“单项金额重大的应收款项”指期末余额在100 万元（含100 万元）以上的应收款项；期

    末经单独测试后未发现减值迹象，其账龄均为1 年以内，公司根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基

    础，结合现时情况确定了其坏账准备的计提比例为5%。

    注2：“单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项”确定依据：

    账龄在3-4 年和4-5 年的应收款项，可收回性较小，5 年以上的应收款项，其可收回性极小。公司对3-4

    年的应收款项计提40%、4-5 年的应收账款计提80%的坏账准备，5 年以上的应收款项计提100%的坏账准备。

    注3：公司单项金额重大的应收款项期末经单独测试后未发现减值迹象，公司根据相同账龄应收款项组

    合的实际损失率为基础，结合现时情况确定其坏账准备的计提金额。

    （2）其他应收款按账龄列示如下：

    注：本报告期不存在1 年以上的大额应收款项。

    （3）本报告期其他应收款期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位

    欠款。

    （4）2010年6月30日其他应收款金额前五名单位情况：

    单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款

    总额的比例(%)

    销售人员业务周转金 公司员工 3,578,158.26 1 年以内 45.81

    付建斌 公司员工 372,838.00 1 年以内 4.77

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    账 龄

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    1 年以内 7,076,468.07 90.59 318,265.96 7,912,589.35 87.44 391,979.71

    1 至2 年 359,476.14 4.60 35,947.61 380,966.74 4.21 38,096.67

    2 至3 年 314,000.00 4.02 62,800.00 694,500.80 7.67 138,900.16

    3 至4 年

    4 至5 年

    5 年以上 61,700.00 0.79 61,700.00 61,700.00 0.68 61,700.00

    合 计 7,811,644.21 100.00 478,713.57 9,049,756.89 100.00 630,676.54山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 52 -

    单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款

    总额的比例(%)

    张艳霞 公司员工 295,932.40 1 年以内 3.79

    晋伟 公司员工 250,272.60 1 年以内 3.20

    常向东 公司员工 188,795.00 1 年以内 2.42

    合 计 —— 4,685,996.26 —— 59.99

    6．存货

    （1） 按存货种类分项列示如下：

    （2）存货2010 年6 月30 日余额较2009 年12 月31 日余额增加38,791,835.46 元，上

    升30.77%，主要原因是：公司产销量增加导致在产品和库存商品增加所致。

    （3）公司期末对存货进行减值测试，存货不存在减值迹象。

    （4）公司存货无用于抵押、担保等受限制事项。

    7．长期股权投资

    被投资单位

    核

    算

    方

    法

    初始投资

    成本

    2009 年12

    月31 日 增减变动 2010 年6 月

    30 日

    在被

    投资

    单位

    持股

    比例

    (%)

    在被

    投资

    单位

    表决

    权比

    例

    (%)

    在被投

    资单位

    持股比

    例与表

    决权比

    例不一

    致的说

    明

    减

    值

    准

    备

    本

    期

    计

    提

    减

    值

    准

    备

    本

    期

    现

    金

    红

    利

    博兴县中小

    企业投资担

    保中心

    成

    本

    法

    2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 1.996 1.996

    合 计 —— 2,000,000.00 2,000,000.00 —— —— ——

    注：长期股权投资期末未发现明显减值迹象，故未计提减值准备。

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    存货项目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 60,773,883.07 60,773,883.07 60,458,536.74 60,458,536.74

    低值易耗品 1,327,329.12 1,327,329.12 1,109,993.68 1,109,993.68

    包装物 99,574.82 99,574.82 237,152.90 237,152.90

    在产品 51,995,478.46 51,995,478.46 38,720,814.74 38,720,814.74

    库存商品 50,682,461.75 50,682,461.75 25,560,393.70 25,560,393.70

    合 计 164,878,727.22 164,878,727.22 126,086,891.76 126,086,891.76山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 53 -

    8．固定资产

    （1） 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：

    项 目 2009年12 月31 日 本期增加额 本期减少额 2010 年6 月30 日

    一、原价合计 413,267,280.25 5,916,786.05 1,310,343.00 417,873,723.30

    房屋及建筑物 49,637,347.86 536,239.72 50,173,587.58

    机器设备 348,010,188.59 4,111,281.23 352,121,469.82

    运输工具 11,555,749.50 737,459.57 1,310,343.00 10,982,866.07

    其他 4,063,994.30 531,805.53 4,595,799.83

    二、累计折旧合计 78,645,303.31 13,735,561.68 451,777.85 91,929,087.14

    房屋及建筑物 8,580,500.15 1,275,927.21 9,856,427.36

    机器设备 64,089,722.12 11,461,701.36 75,551,423.48

    运输工具 4,157,336.18 694,409.34 451,777.85 4,399,967.67

    其他 1,817,744.86 303,523.77 2,121,268.63

    三、固定资产减值准备累计金额合

    计

    房屋及建筑物

    机器设备

    运输工具

    其他

    四、固定资产账面价值合计 334,621,976.94 325,944,636.16

    房屋及建筑物 41,056,847.71 40,143,233.34

    机器设备 283,920,466.47 276,637,085.54

    运输工具 7,398,413.32 6,810,960.35

    其他 2,246,249.44 2,353,356.93

    注：本期折旧额为13,735,561.68 元

    （2） 公司房屋均已办理房产证。

    （3） 用于抵押的固定资产情况：

    公司房屋及建筑物中， 账面价值为10,249,069.01 元的生产车间, 账面价值为

    10,514,745.39 元的生产设备,期末用于借款抵押，参见本附注“五.13 短期借款”及“五.21

    长期借款”所述。山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 54 -

    （4） 固定资产增减变动情况：

    固定资产原值2010 年6 月30 日较2009 年12 月31 日增长1.11%，主要是青岛润丰铝箔

    有限公司增加固定资产所致。

    （5） 期末固定资产未发现存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

    9． 在建工程

    （1）在建工程基本情况:

    2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日

    项 目

    账面余额

    减

    值

    准

    备

    账面净值 账面余额

    减值

    准备

    账面净值

    新厂区项目 50,571,046.14 50,571,046.14 23,322,688.30 23,322,688.30

    合卷机 2,929,816.13 2,929,816.13

    油雾回收系统 240,859.99 240,859.99

    青岛年产5 万吨铝箔生

    产线

    257,932,447.11 257,932,447.11 162,063,345.57 162,063,345.57

    合 计 311,674,169.37 311,674,169.37 185,386,033.87 185,386,033.87

    （2）重大在建工程项目变动情况：

    项目名称 预算数

    （万元）

    2009 年12 月31

    日 本期增加

    转入固

    定

    资产

    其他

    减少

    工程

    投入

    占预

    算比

    例(%)

    资金

    来源

    2010 年6 月30

    日

    新厂区冷轧项目（5

    万吨铝板带项目）

    16,766.00 7,950,962.63 1,730,418.23 67.80

    金融

    机

    构、

    自筹

    9,681,380.86

    新厂区箔轧项目（3

    万吨铝箔项目）

    16,570.00 3,574,982.00 2.16

    金融

    机

    构、

    自筹

    3,574,982.00

    5 万吨铝板带扩产

    项目

    16,980.00 11,334,456.77 25,276,271.85 21.56 36,610,728.62

    青岛年产5 万吨铝

    箔生产线

    50,733.76 162,063,345.57 95,869,101.54 50.84

    金融

    机

    构、

    自筹

    257,932,447.11

    合计 101,049.76 184,923,746.97 122,875,791.62 —— ——- 307,799,538.59山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 55 -

    （3）在建工程减值准备：本期期末在建工程未发现存在明显减值迹象，故未计提减值准

    备。

    （4）重大在建工程的工程进度情况

    项目 工程进度 备注

    新厂区冷轧项目 施工中，已完成约68%

    新厂区箔轧项目 已做完桩基础

    青岛年产5 万吨铝箔生产线 施工中，已完成约51%

    5 万吨铝板带扩产项目 施工中，已完成约22%

    10．无形资产

    （1） 无形资产情况：

    项 目 2009年12 月31 日 本期增加额 本期减少额 2010年6 月30 日

    一、账面原值合计 134,900,672.48 134,900,672.48

    土地使用权A 2,787,544.90 2,787,544.90

    土地使用权B 30,763,281.00 30,763,281.00

    土地使用权C 449,840.00 449,840.00

    土地使用权D 43,352,000.00 43,352,000.00

    土地使用权-青岛 57,548,006.58 57,548,006.58

    二、累计摊销额合计 7,257,976.40 1,378,635.78 8,636,612.18

    土地使用权A 436,716.58 28,511.22 465,227.80

    土地使用权B 3,043,245.92 308,954.64 3,352,200.56

    土地使用权C 51,731.54 4,498.38 56,229.92

    土地使用权D 2,767,148.94 461,191.50 3,228,340.44

    土地使用权-青岛 959,133.42 575,480.04 1,534,613.46

    三、无形资产账面净值合计 127,642,696.08 126,264,060.30

    四、减值准备合计

    五、无形资产账面价值合计 127,642,696.08 126,264,060.30

    土地使用权A 2,350,828.32 2,322,317.10

    土地使用权B 27,720,035.08 27,411,080.44山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 56 -

    项 目 2009年12 月31 日 本期增加额 本期减少额 2010年6 月30 日

    土地使用权C 398,108.46 393,610.08

    土地使用权D 40,584,851.06 40,123,659.56

    土地使用权-青岛 56,588,873.16 56,013,393.12

    注：本期摊销额为1,378,635.78 元

    （2）用于抵押的无形资产情况：

    （1）土地使用权C 系2004 年3 月1 日由山东华兴机械股份有限公司转让取得，土地使

    用权证为博国用（2007）第101－004－009－3 号，土地面积9,061 平方米，使用期限至2054

    年3 月3 日。该宗土地已用于银行长期借款抵押。

    （2）土地使用权D 系公司2007 年1 月以支付土地出让金方式取得的生产用地，2007 年

    6 月9 日办理了博国用(2007)第101-024-049-5 号、博国用(2007)第101-024-049-6 号国有土

    地使用权证。该宗土地面积共220,629 平方米，使用期限至2054 年3 月1 日。该宗土地中

    119,697.56 平方米已用于银行长期借款抵押。

    （3）土地使用权－青岛系公司2009 年3 月13 日以支付土地出让金方式取得的生产用地，

    2009 年5 月12 日办理了青房地权青岛市字第200926812 号房地产权证，地号1400500270016。

    该宗土地面积共198,980.90 平方米，使用期限2009 年3 月20 日至2059 年3 月19 日。该宗

    土地已用于银行长期借款抵押。

    （4）抵押事项参见本报告附注“五.13 短期借款”及“五.21 长期借款”所述。

    （3）无形资产减值准备：本期期末无形资产未发现存在明显减值迹象，故未计提减值准

    备。

    11．递延所得税资产

    （1） 已确认的递延所得税资产

    项 目 2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日

    递延所得税资产：

    坏账准备 951,598.97 877,421.39

    内部未实现销售损益 753,932.59 1,213,456.08

    存货跌价准备

    小 计 1,705,531.56 2,090,877.47山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 57 -

    （2）引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异

    项 目 暂时性差异金额

    坏账准备 3,806,395.87

    内部未实现销售损益 3,015,730.34

    合 计 6,822,126.21

    12． 资产减值准备明细

    本期减少额

    项 目 2009年12 月31 日 本期计提额

    转回 转销

    2010 年6 月30 日

    一、坏账准备 3,509,685.55 296,710.32 3,806,395.87

    二、存货跌价准备

    合 计 3,509,685.55 296,710.32 3,806,395.87

    13． 短期借款

    短期借款按分类列示如下：

    借款条件 2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    抵押借款 31,200,000.00 165,248,055.60

    保证借款 395,600,000.00 290,000,000.00

    信用借款 69,680,000.00

    合 计 496,480,000.00 455,248,055.60

    注1：短期借款2010 年6 月30 日余额较2009 年12 月31 日余额增加41,231,944.40 元，上升9.06%，

    主要是本期子公司工程建设及生产经营规模扩大所需资金，由公司新增银行借款所致。

    注2：保证借款期末余额中由山东华兴机械股份有限公司提供担保18,900,000.00 元,山东省博兴县鲁泰

    金属有限公司提供担保10,000,000.00 元,山东科瑞钢板有限公司提供担保111,700,000.00 元，子公司鲁丰制品

    公司为本公司提供担保30,000,000.00 元，鲁丰制品公司、博兴县瑞丰铝板有限公司共同为本公司提供担保

    100,000,000.00 元，山东华康食品有限公司为本公司提供担保20,000,000.00 元，山东科龙精密板业有限公司

    提供担保25,000,000.00 元，本公司及子公司青岛润丰铝箔有限公司为子公司鲁丰制品公司提供担保

    30,000,000.00 元，于荣强为子公司青岛润丰铝箔有限公司提供担保30,000,000.00 元，于荣强个人为本公司提

    供担保20,000,000.00 元。

    注3：抵押借款期末余额中以本公司铝箔轧机等设备抵押取得借款20,000,000.00 元；以生产厂房抵押取山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 58 -

    得借款11,200,000.00 元。

    注4：期末余额中69,680,000.00 元的贸易融资为信用借款。

    14． 应付票据

    项 目 2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    银行承兑汇票 280,469,262.80 79,400,000.00

    合 计 280,469,262.80 79,400,000.00

    注：应付票据2010 年6 月30 日余额较2009 年12 月31 日余额增加201,069,262.80 元，上升253.24%，

    主要系公司为降低资金成本增加票据结算所致。

    15． 应付账款

    （1） 应付账款按账龄列示如下：

    2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日

    项 目

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 38,714,618.71 90.11 84,694,666.51 90.84

    1 至2 年 4,121,428.23 9.59 8,339,890.64 8.95

    2 至3 年 119,610.27 0.28 188,589.57 0.20

    3 年以上 6,926.96 0.02 7,657.32 0.01

    合 计 42,962,584.17 100.00 93,230,804.04 100.00

    （2） 本报告期应付账款期末余额中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单

    位的款项。

    （3） 应付账款2010 年6 月30 日余额较2009 年12 月31 日余额减少50,268,219.87 元，

    减少53.92%，主要系公司支付原材料款项及支付工程款所致。

    （4） 账龄超过一年的大额应付账款情况：

    无。

    16． 预收款项

    （1） 预收款项按账龄列示如下：

    2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日

    项 目

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 10,092,083.27 96.84 4,077,194.96 93.69山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 59 -

    2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日

    项 目

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 至2 年 329,797.64 3.16 274,458.74 6.31

    合 计 10,421,880.91 100.00 4,351,653.70 100.00

    （2） 预收款项期末余额中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联

    方款项。

    （3） 预收款项2010 年6 月30 日余额较2009 年12 月31 日余额增加6,070,227.21 元，

    上升139.49%，主要系公司产销量上升，预收客户款项增加所致。

    17． 应付职工薪酬

    项 目 2009年12 月31 日 本期增加额 本期减少额 2010年6 月30 日

    一、工资、奖金、津贴和补贴 1,530,468.51 13,349,455.06 13,392,084.46 1,487,839.11

    二、职工福利费 129,698.10 149,698.10 -20,000.00

    三、社会保险费 118,792.84 552,993.59 930,654.61 -258,868.18

    其中：医疗保险费 172,199.79 234,992.59 -6,2792.80

    基本养老保险费 317,184.40 577,501.52 -260,317.12

    失业保险费 28,172.47 30,868.00 56,411.59 2,628.88

    工伤保险费 61,541.41 18,850.80 35,426.52 44,965.69

    生育保险费 29,078.96 13,890.60 26,322.39 16,647.17

    四、住房公积金 44,924.30 134,971.00 181,254.50 -1,359.20

    五、其他 84.63 97,161.19 97,161.19 84.63

    其中：工会经费和职工教育经费84.63 84.63

    合 计 1,694,270.28 14,264,278.94 14,750,852.86 1,207,696.36

    18． 应交税费

    税 种 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    增值税 -29,719,374.80 485,845.56

    营业税 13,869.90

    城建税 16,368.02 459,872.03

    企业所得税 5,265,235.01 8,339,175.45

    教育费附加 9,820.81 332,517.80山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 60 -

    税 种 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    其他税费 891,290.71 1,206,594.11

    合 计 -23,522,790.35 10,824,004.95

    注：应交税费2010 年6 月30 日余额较2009 年12 月31 日余额减少34,346,795.30 元，下降317.32%，

    主要是由于本期缴纳上期税费应纳税额减少和本期采购材料、设备增加进项税额所致。

    19． 其他应付款

    （1） 其他应付款按账龄列示如下：

    2010 年6 月30 2009年12 月31 日

    项 目

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 7,023,809.75 63.63 2,957,733.68 42.57

    1 至2 年 2,553,839.82 23.14 2,324,128.34 33.45

    2 至3 年 10,700.00 0.10 409,480.86 5.89

    3 年以上 1,450,467.00 13.13 1,255,990.46 18.09

    合 计 11,038,816.57 100.00 6,947,333.34 100.00

    （2） 其他应付款期末余额中无欠持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款

    项。

    （3） 金额较大的其他应付款说明：

    单位名称 金额 款项性质

    魏永庆 300,000.00 保证金

    安徽龙庵电缆集团有限公司 100,000.00 保证金

    济南银鹏金属颜料有限公司 100,000.00 保证金

    20． 一年内到期的非流动负债

    （1） 一年内到期的非流动负债按类别列示如下：

    类 别 2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    一年内到期的长期借款 17,000,000.00 17,000,000.00

    合 计 17,000,000.00 17,000,000.00

    （2） 一年内到期的长期借款：山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 61 -

    借款条件 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    抵押借款 13,250,000.00 17,000,000.00

    保证借款 3,750,000.00

    合 计 17,000,000.00 17,000,000.00

    注：抵押事项参见本报告附注 “五.21.长期借款”所述。

    21． 长期借款

    长期借款按分类列示如下：

    借款条件 2010年6 月30 日 2009年12 月31 日

    抵押借款 49,000,000.00 4,750,000.00

    保证借款 390,250,000.00 349,000,000.00

    合 计 439,250,000.00 353,750,000.00

    注1：长期借款2010 年6 月30 日余额较2009 年12 月31 日增加85,500,000.00 元，上升24.17%，主要

    是本期子公司工程建设所需，借入长期借款增加所致。

    注2：截止2010 年6 月30 日保证借款为山东科瑞钢板有限公司为本公司提供担保80,000,000.00 元，山

    东华兴机械股份有限公司为本公司提供担保借款23,000,000.00 元；本公司为子公司鲁丰制品公司提供担保借

    款15,000,000.00 元；本公司为子公司青岛润丰铝箔有限公司提供担保借款251,000,000.00 元, 青岛润丰铝箔

    有限公司以土地使用权抵押借款49,000,000.00 元；山东华兴机械股份有限公司为本公司提供担保

    25,000,000.00 元，同时该笔借款以本公司土地使用权、房产抵押，其中一年内到期的保证借款3,750,000.00

    元已调整至“一年内到期的非流动负债”反映。抵押借款至2010 年6 月30 日余额为62,250,000.00 元，其中

    一年内到期的借款13,250,000.00 元已调整至“一年内到期的非流动负债”反映。

    22． 股本

    （1）2010 年股本变动情况：

    本次变动增减（+、-）

    项目 2009年12 月31 日

    发行新股 送股

    公积金转

    股

    其他 小计

    2010 年6 月30 日

    股份总数 58,000,000.00 19,500,000.00 77,500,000.00

    注：公司股权变动情况详见附注“一、公司的基本情况”所述。

    23． 资本公积

    （1）2010 年资本公积变动情况：

    项 目 2009年12 月31 日 本期增加额 本期减少额 2010年6 月30 日山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 62 -

    股本溢价 74,009,116.37 577,529,485.26 651,538,601.63

    合 计 74,009,116.37 577,529,485.26 651,538,601.63

    注：公司资本公积变动情况详见附注“一、公司的基本情况”所述。

    24． 盈余公积

    （1）2010 年盈余公积变动情况

    项 目 2009年12 月31 日 本期增加额 本期减少额 2010 年6 月30 日

    法定盈余公积 9,007,664.97 9,007,664.97

    合 计 9,007,664.97 9,007,664.97

    25． 未分配利润

    （1） 未分配利润明细如下：

    2010 年6 月30 日 2009年12 月31 日

    项 目

    金 额

    提取或分

    配比例

    （%）

    金 额

    提取或分

    配比例

    （%）

    调整前上年末未分配利润 90,114,937.42 —— 60,380,089.73 ——

    调整年初未分配利润合计数（调增+，

    调减-） —— ——

    调整后年初未分配利润 90,114,937.42 —— 60,380,089.73 ——

    加：本期归属于母公司所有者的净利

    润 17,737,274.16 —— 32,209,454.21 ——

    减：提取法定盈余公积 10.00 2,474,606.52 10.00

    未分配利润折股

    期末未分配利润 107,852,211.58 90,114,937.42

    （2） 分配利润说明如下：

    根据2007 年12 月10 日公司董事会决议，公司首次公开发行股票完成前历年滚存的未分

    配利润，由股票发行前老股东与新增加的社会公众股东按持股比例共同享有。

    26． 营业收入和营业成本

    （1） 营业收入明细如下：

    项 目 2010年1-6 月份 2009年1-6 月份

    主营业务收入 471,897,509.56 311,946,521.21

    其他业务收入 36,739,398.84 13,712,403.00山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 63 -

    项 目 2010年1-6 月份 2009年1-6 月份

    营业收入合计 508,636,908.40 325,658,924.21

    （2） 营业成本明细如下：

    项 目 2010年1-6 月份 2009年1-6 月份

    主营业务成本 406,665,847.88 259,450,747.28

    其他业务成本 36,770,724.61 14,867,926.89

    营业成本合计 443,436,572.49 274,318,674.17

    （3） 主营业务按产品分项列示如下：

    2010 年1-6 月份 2009年1-6 月份 产品名称

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    家用箔 209,812,284.91 174,956,629.17 202,443,487.11 168,357,789.80

    药用箔 94,291,423.49 77,674,365.33 88,187,541.19 73,006,640.59

    铝卷 104,716,317.15 100,941,623.29 3,515,318.05 3,347,042.83

    其他 63,077,484.01 53,093,230.09 17,800,174.86 14,739,274.06

    合 计 471,897,509.56 406,665,847.88 311,946,521.21 259,450,747.28

    （4） 主营业务按地区分项列示如下：

    2010 年1-6 月份 2009年1-6 月份 地区名称

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    山东地区 77,511,137.72 66,812,882.43 33,543,839.49 25,219,891.97

    华北地区 10,623,641.97 9,053,609.73 5,746,698.90 4,406,812.76

    华东地区 155,230,159.44 132,602,460.57 99,361,050.02 75,869,765.53

    华南地区 36,021,984.74 31,486,582.18 8,265,170.06 6,816,911.80

    华中地区 8,572,619.65 7,455,422.27 5,424,864.25 4,165,355.92

    西北地区 1,162,419.15 1,020,928.86 3,293,592.46 2,510,558.87

    国外 182,775,546.89 158,233,961.84 156,311,306.03 140,461,450.43

    合 计 471,897,509.56 406,665,847.88 311,946,521.21 259,450,747.28

    （5） 公司前五名客户的营业收入情况：

    2010 年1-6 月份

    项 目 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)

    1. 销售第一名 41,427,054.84 8.14

    2. 销售第二名 35,347,397.16 6.95

    3. 销售第三名 32,676,781.28 6.42山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 64 -

    项 目 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)

    4. 销售第四名 22,335,658.26 4.39

    5. 销售第五名 21,070,481.92 4.14

    合 计 152,857,373.46 30.04

    （6） 主营业务收入、成本变动幅度超过30%或超过利润总额10%原因说明：

    主营业务收入2010 年1-6 月份较2009 年1-6 月份增加159,950,988.35 元，上升51.28%，

    主要是由于2010 年1-6 月份销售价格较2009 年1-6 月份上升及博兴县瑞丰铝板有限公司对

    外销售铝卷销量增加所致。

    主营业务成本2010 年1-6 月份较2009 年1-6 月份增加147,215,100.60 元，上升56.74%，

    主要是随着收入的变动，营业成本相应变动所致。

    27． 营业税金及附加

    项 目 计缴标准（%） 2010 年1-6 月份 2009年1-6 月份

    营业税 5.00 83,349.40 15,429.36

    城市建设税 5.00 265,100.13 255,862.40

    教育费附加 3.00 157,731.11 153,517.45

    地方教育附加 1.00 89,728.83 51,172.50

    合 计 595,909.47 475,981.71

    28． 销售费用

    销售费用2010 年1-6 月份较2009 年1-6 月份上升3.68%，主要原因系公司产销量增加费

    用相应增加所致。

    29． 管理费用

    管理费用2010 年1-6 月份较2009 年1-6 月份上升23.89%，主要原因系公司产销量增加

    费用相应增加所致。

    30． 财务费用

    项 目 2010年1-6 月份 2009年1-6 月份

    利息支出 17,289,071.26 15,804,156.42

    减：利息收入 2,133,520.96 2,514,068.60

    汇兑损失 434,182.54 321,184.59

    减：汇兑收益 150,555.93 179,564.41

    手续费支出 1,206,425.26 1,409,426.05山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 65 -

    合 计 16,645,602.17 14,841,134.05

    31． 资产减值损失

    项目 2010年1-6 月份 2009年1-6 月份

    一、坏账损失 296,710.32 750,664.19

    二、存货跌价损失

    合 计 296,710.32 750,664.19

    注1：2010 年1-6 月份较2009 年1-6 月份坏账损失减少主要是应收款项回收所致。

    32． 投资收益

    （1） 投资收益明细情况

    项 目 2010年1-6 月份 2009年1-6 月份

    处置长期投资的收益 512.16

    长期投资的收益 196,667.00

    其他

    合 计 196,667.00 512.16

    （2） 投资收益的说明

    注：2010 年3 月12 日山东鲁丰铝箔制品有限公司取得被投资方博兴县中小企业投资担保中心的投资收

    益196,667.00 元。

    33． 营业外收入

    项 目 2010年1-6 月份 2009年1-6 月份

    非流动资产处置利得合计 397,861.00

    其中：固定资产处置利得 397,861.00

    其他 19,097.30

    合 计 416,958.30

    注：主要系公司处置车辆取得收益397,861.00 元及收到罚款收入19,097.30 元。

    34． 营业外支出

    项 目 2010年1-6 月份 2009 年1-6 月份

    非流动资产处置损失合计

    其中：固定资产处置损失

    对外捐赠支出

    其他 20,000.00

    合 计 20,000.00山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 66 -

    35． 所得税费用

    项 目 2010年1-6 月份 2009 年1-6 月份

    按税法及相关规定计算的当期所得税 6,145,353.15 4,402,241.16

    递延所得税调整 385,345.91 -227,202.65

    其中：坏账准备影响的递延所得税 -74,177.58 -187,666.05

    内部未实现销售损益影响的递延所得税 459,523.49 -432,195.44

    存货跌价准备影响的递延所得税 392,658.84

    合 计 6,530,699.06 4,175,038.51

    注：递延所得税费用主要为计提坏账准备等事项形成；其次为本公司在编制合并财务报表时，因抵销未

    实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂

    时性差异的，在合并资产负债表中应当确认的递延所得税资产。

    36． 基本每股收益和稀释每股收益的计算

    项 目 2010年1-6 月份 2009 年1-6 月份

    归属于普通股股东的当期净利润 17,737,274.16 9,838,023.78

    扣除非经常性损益后归属于普通股股东的当期净利润 17,424,555.44 9,853,023.78

    年初发行在外普通股股数 58,000,000.00 58,000,000.00

    报告期因发行新股增加的股份数 19,500,000.00

    新增股本下一月份起至报告期期末的月份数 3

    发行在外普通股的加权平均数 67,750,000.00 58,000,000.00

    基本每股收益 0.26 0.17

    扣除非经常性损益后每股收益 0.26 0.17

    稀释每股收益 0.26 0.17

    扣除非经常性损益后稀释每股收益 0.26 0.17

    37． 现金流量表项目注释

    （1） 收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2010年1-6 月份 2009年1-6 月份

    收到的往来款

    利息收入 2,133,520.96 2,514,068.60

    其他 14,727.30山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 67 -

    项 目 2010年1-6 月份 2009年1-6 月份

    合 计 2,148,248.26 2,514,068.60

    （2） 支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2010年1-6 月 2009年1-6 月份

    营业费用 11,259,605.13 10,599,932.77

    管理费用 4,302,837.91 3,310,007.40

    其他财务费用 1,435,696.14 1,543,493.24

    营业外支出 20,000.00

    支付往来款 43,681,202.44 15,450,883.90

    合 计 60,679,341.62 30,924,317.31

    38． 现金流量表补充资料

    （1） 现金流量表补充资料

    项 目 2010年1-6 月份 2009 年1-6 月份

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 17,737,274.16 9,838,023.78

    加：资产减值准备 296,710.32 750,664.19

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,735,561.68 7,668,886.92

    无形资产摊销 803,155.74 1,186,809.12

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

    以“－”号填列）

    -397,861.00

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 17,343,426.99 15,804,156.42山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 68 -

    项 目 2010年1-6 月份 2009 年1-6 月份

    投资损失（收益以“－”号填列） -196,667.00 -512.16

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 385,345.91 -227,202.65

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -38,791,835.46 -12,488,959.71

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -61,843,983.47 -3,052,471.92

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 67,173,880.00 -861,931.09

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 16,245,007.87 18,617,462.90

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 563,819,893.33 81,231,693.50

    减：现金的期初余额 162,914,376.90 88,432,530.12

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 400,905,516.43 -7,200,836.62

    （2） 现金及现金等价物

    项 目 2010年1-6 月份 2009 年1-6 月份

    一、现金 563,819,893.33 81,231,693.50

    其中：库存现金 137,376.53 149,778.68山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 69 -

    项 目 2010年1-6 月份 2009 年1-6 月份

    可随时用于支付的银行存款 286,369,428.59 49,956,723.33

    可随时用于支付的其他货币资金 277,313,088.21 31,125,191.49

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 563,819,893.33 81,231,693.50

    七、关联方及关联交易

    1. 本企业的母公司情况：

    母公司名称

    关联

    关系

    企业

    类型

    注册

    地

    法人

    代表

    业

    务

    性

    质

    注

    册

    资

    本

    母公司

    对本企

    业的持

    股比例

    (%)

    母公司

    对本企

    业的表

    决权比

    例(%)

    本企业

    最终控

    制方

    组织机构

    代码

    于荣强 50.52 50.52 于荣强

    2. 本企业的子公司情况：

    子公司全称

    企业

    类型

    注册地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册资本

    持股比

    例(%)

    表决

    权比

    例(%)

    组织机构

    代码

    山东鲁丰铝箔制品有限

    公司 有限公司

    山东省博

    兴县

    于荣

    祥

    制造

    业 16,800,000.00 100.00 100.00 3716252810167

    博兴县瑞丰铝板有限公

    司 有限公司

    山东省博

    兴县

    郭茂

    秋

    制造

    业 60,000,000.00 100.00 100.00 68482557-1

    上海鲁申铝材销售有限

    公司 有限公司 上海市 高向

    民

    商贸

    业 3,000,000.00 100.00 100.00 68099374-6

    青岛润丰铝箔有限公司 有限公司

    青岛市市

    北区

    林绿

    野

    制造

    业 50,000,000.00 100.00 100.00 679064982

    3. 本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    山东科瑞钢板有限公司 受关系密切家庭成员控制企业 3716252800630

    山东省博兴县鲁泰金属有限公司 受关系密切家庭成员控制企业 3716252800421

    博兴县银河投资有限公司 本公司主要股东 66573194-0

    北京汇泉国际投资有限公司 本公司主要股东 16862104-6

    山东远大不锈钢科技有限公司 受关系密切家庭成员控制企业 371625200000318

    郭艳红 与本公司实际控制人关系密切的家庭成员

    于学忠 与本公司实际控制人关系密切的家庭成员山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 70 -

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    山东科瑞钢板有限公司 受关系密切家庭成员控制企业 3716252800630

    董子春 本公司主要股东

    于荣玲 与本公司实际控制人关系密切的家庭成员

    于华 与本公司实际控制人关系密切的家庭成员

    蔺新亮 与本公司实际控制人关系密切的家庭成员

    杨清华 与本公司实际控制人关系密切的家庭成员

    4. 关联交易情况

    （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易（金额单位：万元）

    无。

    （2） 关联租赁情况：

    博兴县银河投资有限公司自2007 年8 月8 日起租用本公司办公室，根据双方签定的《办公室租赁合同》，

    每年租金为3,000.00 元。

    （3） 关联担保情况：

    担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已

    经履行完毕

    山东鲁丰铝箔制品有限公司

    与博兴县瑞丰铝板有限公司

    山东鲁丰铝箔股份有

    限公司 20,000,000.00 2009-10-19 2010-10-19 否

    山东鲁丰铝箔制品有限公司

    与博兴县瑞丰铝板有限公司

    山东鲁丰铝箔股份有

    限公司 10,000,000.00 2010-1-27 2011-1-27 否

    山东鲁丰铝箔制品有限公司

    与博兴县瑞丰铝板有限公司

    山东鲁丰铝箔股份有

    限公司 10,000,000.00 2010-2-9 2011-2-9 否

    山东鲁丰铝箔制品有限公司

    与博兴县瑞丰铝板有限公司

    山东鲁丰铝箔股份有

    限公司 30,000,000.00 2010-3-10 2011-3-9 否

    山东鲁丰铝箔制品有限公司 山东鲁丰铝箔股份有

    限公司 30,000,000.00 2010-4-15 2011-4-15 否

    山东鲁丰铝箔制品有限公司

    与博兴县瑞丰铝板有限公司

    山东鲁丰铝箔股份有

    限公司 30,000,000.00 2010-5-21 2011-5-21 否

    山东鲁丰铝箔股份有限公司 山东鲁丰铝箔制品有

    限公司

    15,000,000.00 2009-3-31 2011-3-7 否

    山东鲁丰铝箔股份有限公司

    与青岛润丰铝箔有限公司

    山东鲁丰铝箔制品有

    限公司

    30,000,000.00 2009-7-30 2011-7-29 否

    山东鲁丰铝箔股份有限公司 青岛润丰铝箔有限公

    司

    100,000,000.00 2009-5-13 2013-12-31 否

    山东鲁丰铝箔股份有限公司 青岛润丰铝箔有限公

    司

    100,000,000.00 2009-7-13 2013-12-31 否

    山东鲁丰铝箔股份有限公司 青岛润丰铝箔有限公

    司

    26,000,000.00 2009-11-27 2011-12-28 否山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 71 -

    山东鲁丰铝箔股份有限公司 青岛润丰铝箔有限公

    司

    20,000,000.00 2009-12-8 2011-12-28 否

    山东鲁丰铝箔股份有限公司 青岛润丰铝箔有限公

    司

    5,000,000.00 2009-12-21 2011-12-28 否

    5. 关联方应收应付款项

    无。

    九、或有事项

    报告期内无需要而未披露的或有事项。

    十、承诺事项

    报告期内无需要而未披露的承诺事项。

    十一、资产负债表日后事项

    无需要披露而未披露的资产负债表日后事项。

    十二、其他重要事项

    无。

    十三、母公司财务报表重要项目注释

    1. 应收账款

    （1） 应收账款按种类列示如下：

    2010年6月30日 2009年12月31日

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种 类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重

    大的应收账

    款 95,420,211.21 82.41 4,771,010.56 81.94 27,448,462.14 58.50 1,372,423.11 62.16

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大的应收账

    款

    其他不重大

    应收账款 20,362,433.74 17.59 1,051,518.75 18.06 19,472,852.67 41.50 835,468.37 37.84山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 72 -

    2010年6月30日 2009年12月31日

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种 类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    合 计 115,782,644.95 100.00 5,822,529.31 100.00 46,921,314.81 100.00 2,207,891.48 100.00

    注1：本公司“单项金额重大的应收款项”指期末余额在100 万元（含100 万元）以上的应收款项；期末经单独测试

    后未发现减值迹象，其账龄均为1 年以内，公司根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定了其

    坏账准备的计提比例为5%。

    注2：“单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项”确定依据：

    账龄在3-4 年和4-5 年的应收款项，可收回性较小，5 年以上的应收款项，其可收回性极小。公司对3-4 年的应收款

    项计提40%、4-5 年的应收账款计提80%的坏账准备，5 年以上的应收款项计提100%的坏账准备。

    注3：公司单项金额重大的应收款项期末经单独测试后未发现减值迹象，公司根据相同账龄应收款项组合的实际损失

    率为基础，结合现时情况确定其坏账准备的计提金额。

    （2） 应收账款按账龄列示如下：

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账 龄

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    1 年以内 115,552,361.23 99.80 5,777,618.06 46,691,031.09 99.51 2,162,980.23

    1 至2 年 11,454.91 0.01 1,145.49 11,454.91 0.02 1,145.49

    2 至3 年 218,828.81 0.19 43,765.76 218,828.81 0.47 43,765.76

    合 计 115,782,644.95 100.00 5,822,529.31 46,921,314.81 100.00 2,207,891.48

    注：本报告期不存在1 年以上的大额应收款项。

    （3） 本报告期应收账款期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位

    欠款。

    （4） 应收账款金额前五名单位情况：

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占应收账款总

    额的比例(%)

    1.National Paper Company Ltd 公司客户 6,091,897.90 1 年以内 5.26

    2.上海霍达铝材有限公司 公司客户 4,748,934.10 1 年以内 4.10

    3.MTC MULTI PACK CO WLL 公司客户 4,113,540.53 1 年以内 3.55

    4.ARAB Medical Packing Co.LTD 公司客户 2,279,466.09 1 年以内 1.97

    5.上海沪鑫铝箔有限公司 公司客户 2,154,509.82 1 年以内 1.86山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 73 -

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占应收账款总

    额的比例(%)

    合 计 —— 19,388,348.44 —— 16.74

    （5）本报告期应收账款期末余额中含外币应收账款4,992,911.65 美元，按期末汇率

    6.7909 折合人民币金额33,906,363.72 元。

    2. 其他应收款

    （1） 其他应收款按种类披露：

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种 类

    金额 比例

    (%)

    金额 比例

    (%)

    金额 比例

    (%)

    金额 比例

    (%)

    单项金额重

    大的其他应

    收款

    16,353,567.10 75.02 817,678.36 72.83 7,674,416.80 34.17 383,720.84 30.10

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大的其他应

    收款

    30,000.00 0.14 30,000.00 2.67 30,000.00 0.13 30,000.00 2.35

    其他不重大

    其他应收款 5,416,814.98 24.84 275,101.73 24.50 14,760,141.96 65.70 861,081.55 67.55

    合 计 21,800,382.08 100.00 1,122,780.09 100.00 22,464,558.76 100.00 1,274,802.39 100.00

    注1：本公司“单项金额重大的应收款项”指期末余额在100 万元（含100 万元）以上的应收款项；期末经单独测试

    后未发现减值迹象，其账龄均为1 年以内，公司根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定了其

    坏账准备的计提比例为5%。

    注2：“单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项”确定依据：

    账龄在3-4 年和4-5 年的应收款项，可收回性较小，5 年以上的应收款项，其可收回性极小。公司对3-4 年的应收款

    项计提40%、4-5 年的应收账款计提80%的坏账准备，5 年以上的应收款项计提100%的坏账准备。

    注3：公司单项金额重大的应收款项期末经单独测试后未发现减值迹象，公司根据相同账龄应收款项组合的实际损失

    率为基础，结合现时情况确定其坏账准备的计提金额。

    （2）其他应收款按账龄列示如下：

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账 龄

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    1 年以内 21,100,885.94 96.79 994,430.48 21,362,071.22 95.10 1,068,103.56

    1 至2 年 355,496.14 1.63 35,549.61 377,986.74 1.68 37,798.67山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 74 -

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账 龄

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    2 至3 年 314,000.00 1.44 62,800.00 694,500.80 3.09 138,900.16

    3 至4 年

    4 至5 年

    5 年以上 30,000.00 0.14 30,000.00 30,000.00 0.13 30,000.00

    合 计 21,800,382.08 100.00 1,122,780.09 22,464,558.76 100.00 1,274,802.39

    注1：其他应收款账龄2 以上的款项主要系2 年以上的预付款项重分类所致。

    注2：本报告期不存在1 年以上的大额应收款项。

    （3）本报告期其他应收款期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位

    欠款。

    （4）金额较大的其他应收款的性质或内容：

    单位名称 金额 款项性质

    销售人员业务周转金 3,578,158.26 业务周转金

    （5）其他应收款金额前五名单位情况：

    单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款

    总额的比例(%)

    销售人员业务周转金 公司员工 3,578,158.26 1 年以内 16.41

    付建斌 公司员工 372,838.00 1 年以内 1.71

    张艳霞 公司员工 295,932.40 1 年以内 1.36

    晋伟 公司员工 250,272.60 1 年以内 1.15

    山西太原铝业有限公司 公司供应商 152,690.14 1－2 年 0.70

    合 计 —— 4,649,891.40 —— 21.33

    3. 长期股权投资山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 75 -

    被投资单

    位

    核

    算

    方

    法

    初始投资成本 2009 年12 月31

    日 增减变动 2010 年6 月30 日

    在被投

    资单位

    持股比

    例(%)

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    (%)

    在

    被

    投

    资

    单

    位

    持

    股

    比

    例

    与

    表

    决

    权

    比

    例

    不

    一

    致

    的

    说

    明

    减

    值

    准

    备

    本

    期

    计

    提

    减

    值

    准

    备

    本期

    现金

    红利

    山东鲁丰

    铝箔制品

    有限公司

    成

    本

    法

    17,897,818.50 17,897,818.50 17,897,818.50 100.00 100.00

    上海鲁申

    铝材有限

    公司

    成

    本

    法

    3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 100.00

    博兴县瑞

    丰铝板有

    限公司

    成

    本

    法

    159,129,000.96 159,129,000.96 159,129,000.96 100.00 100.00

    合 计 180,026,819.46 180,026,819.46 180,026,819.46

    注1：公司对子公司鲁丰制品公司采用成本法核算。

    注2：公司对子公司上海鲁申铝材有限公司采用成本法核算，该公司2008 年10 月成立。

    注3：公司对子公司博兴县瑞丰铝板有限公司采用成本法核算，该公司成立于2009 年2 月13 日。2009 年3 月，本公

    司对该公司增资，根据投出资产的账面价值确认长期股权投资的初始投资成本159,129,000.96 元。

    4. 营业收入和营业成本

    （1） 营业收入明细如下：

    项 目 2010年1-6 月份 2009年1-6 月份

    主营业务收入 347,659,567.44 300,494,272.69

    其他业务收入 253,217,132.65 20,217,294.30

    营业收入合计 600,876,700.09 320,711,566.99

    （2） 营业成本明细如下：

    项 目 2010年1-6 月份 2009年1-6 月份

    主营业务成本 303,363,545.88 253,663,620.86

    其他业务成本 253,726,658.07 20,352,080.97山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 76 -

    项 目 2010年1-6 月份 2009年1-6 月份

    营业成本合计 557,090,203.95 274,015,701.83

    （3） 主营业务按产品分项列示如下：

    2010 年度1-6 月份 2009 年1-6 月份

    产品名称

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    家用箔 191,530,278.14 168,519,073.26 194,683,994.93 164,282,350.11

    药用箔 95,150,549.00 80,888,245.03 88,187,541.19 74,367,294.87

    其他 60,978,740.30 53,956,227.59 17,622,736.57 15,013,975.88

    合 计 347,659,567.44 303,363,545.88 300,494,272.69 253,663,620.86

    （4） 主营业务按地区分项列示如下：

    2010 年1-6 月份 2009年1-6 月份

    地区名称

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    山东地区 41,162,898.17 35,991,550.60 57,373,532.35 45,892,567.82

    华北地区 6,848,811.42 5,993,730.71 5,746,698.90 4,588,702.98

    华东地区 90,085,788.88 78,947,181.85 99,361,050.02 79,001,273.23

    华南地区 36,098,138.55 31,847,057.28 4,572,413.72 3,613,087.04

    华中地区 8,572,619.65 7,515,260.84 5,424,864.25 4,337,280.06

    西北地区 1,162,419.15 1,020,928.86 3,293,592.46 2,614,181.62

    国外 163,728,891.62 142,047,835.74 124,722,120.99 113,616,528.11

    合 计 347,659,567.44 303,363,545.88 300,494,272.69 253,663,620.86

    （5） 本期公司前五名客户的营业收入情况：

    项 目 营业收入 占公司全部营业收入的比例

    (%)

    博兴县瑞丰铝板有限公司 217,366,451.97 36.17

    江苏中金玛泰医药包装有限公司 32,676,781.28 5.44

    Novelis Foil Products 22,335,658.26 3.72

    山东鲁丰铝箔制品有限公司 19,246,103.69 3.20

    上海霍达铝材有限公司 21,070,481.92 3.51

    合 计 312,695,477.12 52.04

    5. 投资收益

    无。

    6. 现金流量表补充资料山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 77 -

    项 目 2010年1-6 月份 2009 年1-6 月份

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 6,371,939.58 10,251,306.63

    加：资产减值准备 3,462,615.53 604,682.19

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,403,550.76 9,896,356.33

    无形资产摊销 803,155.74 803,155.74

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

    以“－”号填列） -397,861.00

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 14,219,016.36 13,577,870.90

    投资损失（收益以“－”号填列） - -

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -865,653.88 -151,170.55

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -32,314,708.12 13,901,365.99

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -212,961,277.51 -11,550,997.16

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,701,271.16 -24,213,404.71

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -223,980,493.70 13,119,165.36

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 446,514,805.90 70,272,522.43

    减：现金的期初余额 110,159,160.81 83,617,103.15

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 336,355,645.09 -13,344,580.72山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 78 -

    十四、补充资料

    1.非经常性损益明细表

    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号》（中

    国证券监督管理委员会公告〔2008〕43 号）的有关规定，本公司非经常性损益如下：山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 79 -

    2.净资产收益率和每股收益

    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号-净资产收益

    率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）的规定，本公司加权平均法计算的净资产收益

    率及基本每股收益和稀释每股收益如下：

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部

    分 397,861.00

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，

    符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政

    府补助除外

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得

    投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收

    益；

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准

    备

    债务重组损益

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损

    益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；

    除同公司主营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性

    金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及

    处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产

    取得的投资收益；

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的收益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变

    动产生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性

    调整对当期损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收支净额 19,097.30 -20,000.00

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    非经营性损益对利润总额的影响的合计 416,958.30 -20,000.00

    减：所得税影响数 104,239.58 -5,000.00

    减：少数股东影响数

    归属于母公司的非经常性损益影响数 312,718.72 -15,000.00

    扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润 17,424,555.44 9,853,023.78山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 80 -

    （1） 加权平均净资产收益率

    项 目 2010年1-6 月 2009年1-6 月

    归属于公司普通股股东的净利润 （%） 3.29% 4.82%

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

    的净利润（%） 3.24% 4.83%

    注：加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)

    其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；

    NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或

    债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通

    股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产

    次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；

    Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

    （2） 每股收益

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    项 目 基本每股收

    益

    稀释每股收

    益

    基本每股收

    益

    稀释每股收

    益

    归属于公司普通股股东的净利润 0.26 0.26 0.17 0.17

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

    净利润 0.26 0.26 0.17 0.17

    注：基本每股收益=P0÷S

    S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

    其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通

    股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新

    股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月

    起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

    3.公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因

    （1）、货币资金较年初增长246.08%，主要是公司首发募集资金到账及公司因业务发展增加部

    分银行借款等因素影响。

    （2）、应收票据较年初增长113.85%，主要是本期销售增长，客户使用票据支付方式增加所致。

    （3）、预付帐款较年初增长125.45%，主要是本期预付原材料及设备款项增加所致。

    （4）、存货较年初增长30.77%，主要是本期产销量增加导致在产品及商品库存量增加所致。

    （5）、在建工程较年初增长68.12%，主要是本期公司工程项目投入增加所致。

    （6）、应付票据较年初增长253.24%，主要是本期内公司充分利用票据方式支付供应商款项，

    提高资金使用效率。

    （7）、应付账款较年初下降53.92%，主要是本期公司支付原材料款项及支付工程款所致。

    （8）、预收款项较年初增长139.49%，主要是本期产销量增长，预收货款增加所致。

    （9）、应交税费较年初下降317.32%，主要是由于本期缴纳上期税费应纳税额减少及本期采购

    材料、设备增加进项税额所致。

    （10）、应付利息较年初下降100%，是本期支付利息所致。山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 81 -

    （11）、其他应付款较年初增长58.89%，主要是本期公司收取设备质保金挂账所致。

    （12）、股本较年初增长33.62%，是公司首发募集资金增加股本后余额计入资本公积所致。

    （13）、资本公积较年初增长780.35%，是公司首次公开发行所致。

    （14）、营业总收入较去年同期增长56.19%，主要是公司本期铝板带销量增加所致。

    （15）、营业总成本较去年同期增长55.63%，主要是本期收入增长，营业成本相应增长所致。

    （16）、资产减值损失较去年同期下降60.47%，主要是本期比上期坏账准备补提额下降所致。

    （17）、投资收益较去年同期增长38299.52%，是本期收到2009 年3 月对外投资收益增加所致。

    （18）、营业外收入较去年同期增长100%，是去年同期没有发生营业外收入。

    （19）、所得税费用较去年同期增长56.42%，主要是公司销售收入稳定增长，本报告期利润总

    额增加所致。

    （20）、投资活动产生的现金流量净额较去年同期增长76.50%，主要是预付工程项目款项增加

    所致。

    （21）、筹资活动产生的现金流量净额较去年同期增长341.14%，主要是公司本期首发募集资

    金增加所致。

    十五、财务报表的批准

    本财务报表业经本公司董事会于2010 年8 月16 日决议批准。山东鲁丰铝箔股份有限公司 2010 年半年度报告

    - 82 -

    第七节备查文件

    1、载有董事长于荣强先生签名的2010年半年度报告文本原件。

    2、载有公司法定代表人于荣强先生、财务负责人庞树正先生及会计机构负责人曹新春先生签

    名并盖章的财务报告文本。

    3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。

    4、其他相关资料。

    山东鲁丰铝箔股份有限公司

    董事长：于荣强

    2010 年8 月16 日