北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

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    北京合众思壮科技股份有限公司

    Beijing UniStrong Science＆Technology Co.,Ltd.

    2010 年半年度报告

    证券代码：002383

    证券简称：合众思壮

    二〇一〇年八月北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

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    目 录

    第一节 重要提示…………………………………………………………………3

    第二节 公司基本情况……………………………………………………………4

    第三节 股本变动及股东情况……………………………………………………7

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况………………………………………10

    第五节 董事会报告………………………………………………………………11

    第六节 重要事项…………………………………………………………………27

    第七节 财务报告…………………………………………………………………36

    第八节 备查文件…………………………………………………………………92北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

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    第一节 重要提示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚

    假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责

    任。

    没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证

    或存在异议。

    公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会会议。

    本报告中的财务报告未经会计师事务所审计，敬请投资者关注。

    公司董事长及法定代表人郭信平先生、主管会计工作负责人侯红梅女士、会计机构负责

    人刘军先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

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    第二节 公司基本情况

    一、公司基本情况

    1、中文名称：北京合众思壮科技股份有限公司

    英文名称：BEIJING UNISTRONG SCIENCE &TECHNOLOGY CO.,LTD.

    中文简称：合众思壮

    英文简称：UniStrong

    2、公司法定代表人：郭信平

    3、公司董事会秘书、证券事务代表

    股票简称 合众思壮

    股票代码 002383

    上市证券交易所 深圳证券交易所

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 陈方 蒋蕾

    联系地址

    北京市朝阳区酒仙桥东路9 号A2

    座东6 层

    北京市朝阳区酒仙桥东路9 号A2

    座东6 层

    电话 010-58275000 010-58275000

    传真 010-58275259 010-58275259

    电子信箱 UniStrong@unistrong.com UniStrong@unistrong.com

    4、公司注册地址：北京市海淀区知春路118号知春大厦1501室

    公司办公地址：北京市朝阳区酒仙桥东路9号

    邮政编码：100015

    网 址：http:// www.UniStrong.com

    电子邮箱：unistrong@unistrong.com

    5、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》

    登载半年度报告的网站网址：http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：深圳证券交易所、公司证券事务部北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

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    6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    证券简称：合众思壮

    证券代码：002383

    7、其它有关资料

    公司首次注册登记日期：2007年12月26日

    公司最近一次变更登记日期：2010年5月17日

    注册登记地点：北京市工商行政管理局

    公司法人营业执照注册号：110000004566467

    公司税务登记号码：110108700145956

    公司组织机构代码：70014595-6

    公司聘请的会计师事务所：北京兴华会计师事务所有限责任公司

    会计师事务所办公地址：北京市西城区裕民路18号北环中心22楼

    二、主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标（单位：人民币元）

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末增减

    （％）

    总资产 1,517,160,512.27 470,715,554.07 222.31%

    归属于上市公司股东的所有者权益 1,449,762,567.23 369,667,112.78 292.18%

    股本 120,000,000.00 90,000,000.00 33.33%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 12.08 4.11 193.92%

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）

    营业总收入 189,629,729.92 196,506,373.16 -3.50%

    营业利润 30,540,354.02 33,170,191.43 -7.93%

    利润总额 34,586,419.96 39,039,337.54 -11.41%

    归属于上市公司股东的净利润 30,831,603.37 33,646,478.96 -8.37%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的

    净利润

    29,809,402.44 30,095,076.97 -0.95%

    基本每股收益（元/股） 0.2936 0.3738 -21.46%

    稀释每股收益（元/股） 0.2936 0.3738 -21.46%

    净资产收益率（%） 3.39% 11.12% -7.73%

    经营活动产生的现金流量净额 -47,919,493.17 12,154,919.97 -494.24%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.40 0.14 -385.71%北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

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    2、非经常性损益项目（单位：人民币元）

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    非流动资产处置损益 -45,583.84

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合

    国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    598,000.00

    其他符合非经常性损益定义的损益项目 657,730.54

    所得税影响额 -187,945.77

    合计 1,022,200.93 -

    3、根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9 号——净资产收

    益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）的规定，本公司加权平均计算的净资产收益

    率及基本每股收益和稀释每股收益如下：

    净资产收益率（%） 每股收益(元/股)

    加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    上年 上年 上年

    报告期利润

    本期数

    同期数

    本期数

    同期数

    本期数

    同期数

    归属于公司普通

    股股东的净利润

    3.39 11.12 0.2936 0.3738 0.2936 0.3738

    扣除非经常性损

    益后归属于公司

    普通股股东的净

    利润

    3.28 9.95 0.2839 0.3344 0.2839 0.3344北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

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    第三节 股本变动及股东情况

    一、 股本变动情况表（单位：股）

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 发行新股送股

    公积金转

    股 其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 90,000,000 100.00% 6,000,000 6,000,000 96,000,000 80.00%

    1、国家持股 41,124 41,124 41,124 0.03%

    2、国有法人持股 919,806 919,806 919,806 0.77%

    3、其他内资持股 90,000,000 100.00% 5,010,284 5,010,284 95,010,284 79.18%

    其中：境内非国有

    法人持股

    5,010,284 5,010,284 5,010,284 4.18%

    境内自然人持

    股

    90,000,000100.00% 90,000,000 75.00%

    4、外资持股 28,786 28,786 28,786 0.02%

    其中：境外法人持

    股

    28,786 28,786 28,786 0.02%

    境外自然人持

    股

    5、高管股份

    二、无限售条件股份 24,000,000 24,000,000 24,000,000 20.00%

    1、人民币普通股 24,000,000 24,000,000 24,000,000 20.00%

    2、境内上市的外资

    股

    3、境外上市的外资

    股

    4、其他

    三、股份总数 90,000,000 100.00% 30,000,000 30,000,000 120,000,000 100.00%

    注：报告期内，公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]283号文核准，公司首次

    向社会公众公开发行人民币普通股3000万股（A股），其中网下配售600万股、网上定价发行

    2400万股，2010年4月2日公司本次发行的股票在深圳证券交易所上市交易。公司按照规定在

    北京市工商行政管理局办理了变更登记，领取了新的《企业法人营业执照》，注册号为

    110000004566467，注册资本为12,000万元。

    二、前十名股东和前十名无限售条件股东持股情况（单位：股）

    股东总数 24,559 户

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股质押或冻结的股份北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

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    份数量 数量

    郭信平 境内自然人 45.13% 54,153,000 54,153,000 0

    李亚楠 境内自然人 26.25% 31,500,000 31,500,000 0

    孟力 境内自然人 2.08% 2,497,500 2,497,500 0

    中国农业银行－景顺长城资

    源垄断股票型证券投资基金

    （ＬＯＦ）

    境内非国有法

    人

    0.64% 771,254 0 0

    应旻子 境内自然人 0.56% 675,000 675,000 0

    姚明 境内自然人 0.56% 675,000 675,000 0

    李兵 境内自然人 0.42% 499,500 499,500 0

    卢子建 境内自然人 0.16% 194,077 0 0

    中国建设银行股份有限公司

    企业年金计划-中国工商银行

    国有法人 0.11% 131,226 41,124

    0

    王以雄 境内自然人 0.1% 117,600 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    中国农业银行－景顺长城资源垄断股票型证

    券投资基金（ＬＯＦ）

    771,254 人民币普通股

    卢子建 194,077 人民币普通股

    王以雄 117,600 人民币普通股

    沈伟康 110,000 人民币普通股

    洪承良 102,839 人民币普通股

    中国农业银行－宝盈策略增长股票型证券投

    资基金

    100,000

    人民币普通股

    中国对外经济贸易信托有限公司－尊享权益99,941 人民币普通股北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

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    积极策略２号

    时华谱 75,252 人民币普通股

    盛余仓 57,300 人民币普通股

    许细钦 53,293 人民币普通股

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    公司控股股东郭信平先生与公司第二大股东李亚楠女士系一致行动人

    三、控股股东及实际控制人变更情况

    报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化，仍为郭信平先生和李亚楠女士共同

    控制本公司，其所持有的公司股份无质押、冻结或托管等情况。北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

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    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、董事、监事和高级管理人员持股变动（单位：股）

    报告期内，公司全体董事、监事、高级管理人员持有本公司股票情况未发生变动。

    二、董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况

    报告期内，没有被选举或离任董事、监事的情形，也没有聘任或解聘高级管理人员的情

    形。北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

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    第五节 董事会工作报告

    一、报告期经营情况回顾

    报告期内，公司实现营业总收入18,962.97万元，较上年同期下降3.5%；营业利润3,054.04

    万元，较上年同期下降7.93%；实现归属于上市公司普通股股东的净利润3,083.16万元，较上

    年同期下降8.37%。

    报告期内，公司管理团队在公司董事会的领导下，对外积极开拓新市场、对内大力推进

    技术创新、管理创新的经营策略，公司经营状况平稳。由于公司部分产品线产品经营转型、

    大客户定单金额下降等原因，营业收入较上年同期略有下降，但是公司通过挖掘自身潜力，

    提高了综合毛利率水平，使报告期毛利与上年同期持平。同时，由于加大了对自主生产PND

    产品的品牌推广等市场投入，导致销售费用本期较上年同期增长；公司加强研发人力资源和

    项目的投入，加大新产品研究开发支出，导致管理费用本期较上年同期增长，上述费用的增

    长导致净利润较上年同期有所下降。

    报告期内，公司在车载导航产品方面推出自主品牌PND产品，在产品推出之前，公司进行

    了充分的可行性分析，并采取了各种措施，保证新产品的销售增长和利润增加，减小产品更

    替的风险。报告期内本产品线营业收入增长了43.22%，毛利率达到38.39%，较去年全年水平

    提升了9.18%。公司基于成熟的PND产品技术积累和设计经验，加强自主研发特别是车载卫星

    导航软件的研发，建立了较强的软件技术竞争力。 公司将“简于行，更远更从容”的品牌主

    张并作为产品设计的核心要求，对本土客户的需求做到快速响应，根据客户需求不断做出技

    术上的创新和发展，报告期内先后推出GoU1300、GoU1300E等多款更具本地化功能拓展性，切

    合市场需要的新产品。生产制造方面，稳固上游供货商，规范物料采购，选用高品质原材料，

    加强生产过程中的质量把控，不断强调产品专业品质保障，有效保障了公司自主品牌PND产品

    的质量。在市场推广方面，加强品牌美誉度建设，注重对技术创新、技术更新、专业品质方

    面和客户体验相关内容的挖掘，通过专业渠道传播；加强销售网络建设，建立了以经销商、

    代理商以及汽车4S店、IT商场等终端网点销售的渠道网络；销售终端统一形象、统一陈列；

    利用阶段性促销活动加强公司品牌推广；针对代理商、经销商、店员就企业理念、服务标准、

    产品技能进行公司级统一培训。在售后服务方面，公司从完善服务平台、对客户负责、重视

    客户售后权益角度出发，采取一站式服务、主动响应服务等，扩展客户服务模式。公司的《顾北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

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    客满意度管理制度》、《产品维修管理制度》等制度得到了良好的运行，通过实现售前、售

    后呼叫中心客户服务业务的有效整合，使得公司售后服务热线响应及时，从而使客户享受到

    了标准化的售后服务，客户服务满意度有明显的改善和提升。

    报告期内，公司在GIS数据采集产品和高精度测量产品方面，继续巩固已有的行业应用客

    户，同时，加大新行业的拓展力度，成功进入公安禁毒应用领域，手持式卫星定位仪等产品

    取得中标业绩，该产品可以提供精确位置及数据，提供导航定位信息和定位与导航服务。在

    技术开发方面，公司的专业手持机产品仍有较为广泛的客户基础，作为专业数据采集市场的

    低端产品继续使用；同时，随着募集资金项目的开展，公司重点开发集思宝7系列移动GIS平

    台产品，移动GIS平台新产品将在下半年正式推向市场。在销售渠道建设方面，公司将进一步

    加强行业渠道体系的建设，重点建立稳定、可持续发展的渠道体系；建立可持续发展的，适

    合专业产品发展的渠道销售模式、价格体系、激励制度、组织结构；加强对行业大客户需求

    的挖掘，与相关行业管理机构建立紧密型的合作关系，以国民经济建设和发展为目标，在产

    品和技术方面逐步创新和突破，以寻求更大的市场空间。

    报告期内，公司在系统产品方面，进一步积极发展自有品牌服务和产品建设，继续向专

    业化的整体解决方案提供商、专业技术服务提供商方向发展。由于低端OEM产品的销售价格和

    毛利大幅度下降，公司经审时度势，自主推出新型符合市场需求的UGG/UGB系列高端板卡。同

    时，由于部分大客户和资源开发、基础设施建设等行业及部分科研院所的应用需求下降，公

    司增加销售人员进行过程管理，细划重点工作，有针对性的跟踪拓展差分技术类产品、精细

    农业应用类产品等方面需求。与此同时，公司努力开拓和承接系统工程项目，并在部分国防

    和民用项目领域形成了一定的应用突破。

    报告期内，公司继续坚持自主创新，加强研发投入，继续进行自研软硬件新产品的开发

    和原有产品的完善，尤其重点加强公司在产品和系统项目方面的研发和投入，产品和技术竞

    争力进一步加强。

    二、报告期内主营业务及经营情况

    报告期内，公司主营业务范围：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务、

    技术培训；销售机械设备、五金交电、电子产品。

    1、分行业、分产品经营情况北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

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    单位：人民币元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比上

    年同期增减（%）

    营业成本比上

    年同期增减（%）

    毛利率比上年同

    期增减（%）

    卫星导航系统技术开发

    及设备制造业

    180,573,684.76 106,171,845.23 41.20% -6.30% -10.44% 2.71%

    主营业务分产品情况

    车载导航产品 77,686,074.08 47,864,823.72 38.39% 43.22% 35.78% 3.38%

    GIS 数采集产品和高精

    度测量产品

    71,390,978.00 37,704,353.16 47.19% -20.88% -25.99% 3.65%

    系统产品 31,496,632.68 20,602,668.35 34.59% -34.72% -36.32% 1.64%

    变动分析：

    （一）车载导航产品

    营业收入：报告期内，公司在车载导航产品方面推出自主品牌PND 产品，在产品推出之

    前，公司进行了充分的可行性分析，并采取了各种措施，保证新产品的销售增长和利润增加，

    减小产品更换的风险，报告期内本产品线营业收入增长了43.22%。

    营业成本：由于营业收入增长，营业成本随之增长，但由于产品毛利率水平的提高，营

    业成本增长速度低于营业收入增长速度。

    毛利率：公司自主品牌的PND生产成本显著降低，在公司推出自主品牌PND后，原来部

    分代理产品的利润空间留给了公司。

    （二）GIS数采集产品和高精度测量产品

    营业收入：报告期内，市场竞争激烈，产品价格下降，大型招投标项目相对较少，同时

    公司又进行了销售模式的转型，因此，营业收入有所下降。

    营业成本：由于营业收入下降，营业成本随之下降。

    毛利率：与上年同期基本持平。

    （三）系统产品

    营业收入：报告期内，公司授时产品方面的大客户由于项目建设周期性需求的原因，导

    致该项定单较上年同期大幅下降；同时，由于低端OEM产品的销售价格和毛利大幅度下降，公

    司调整了经营方向，推出高端板卡产品，部分老产品停止销售。上述两方面的原因导致报告

    期内本产品线营业收入下降了34.72%。

    营业成本：由于营业收入下降，营业成本随之下降。北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

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    毛利率：与上年同期基本持平。

    2、分地区经营情况

    单位：人民币元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    华北地区 55,095,635.14 17.66%

    华东地区 23,028,818.72 -32.96%

    华南地区 23,210,292.82 -43.33%

    西北地区 9,789,645.33 -19.12%

    西南地区 9,039,739.35 39.07%

    东北地区 14,214,001.08 36.24%

    海外市场 46,195,552.32 11.17%

    3、子公司情况

    单位：人民币元

    公司名称 持股比

    例及是

    否列入

    合并报

    表

    注册资本 总资产 净资产 报告期营业

    收入

    报告期

    净利润

    北京合众

    思壮导航

    技术有限

    公司

    100%是 22,000,000.00 69,163,572.76 66,374,679.12 12,937,276.95 2,625,938.85

    北京合众

    思壮信息

    技术有限

    公司

    100%是 5,000,000.00 54,675,404.59 47,191,833.61 76,634,940.34 7,276,633.64

    沈阳合众

    思壮科技

    有限公司

    100%是 2,000,000.00 1,735,705.28 1,757,721.09 3,566,908.80 -447,009.05

    广州思壮

    通信导航

    科技有限

    公司

    100%是 5,000,000.00 2,672,721.40 -740,953.82 5,051,485.22 -70,072.82

    西安合众

    思壮科技

    100%是 3,000,000.00 3,644,439.40 3,688,313.76 0.00 -67,292.47北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

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    有限公司

    西安合众

    思壮导航

    技术有限

    公司

    75%是 50,000,000.00 155,483,346.69 153,584,314.08 2,106,841.14 -1,916,788.90

    西安合众

    思壮电信

    通讯有限

    责任公司

    100%是 10,000,000.00 6,910,119.39 6,896,796.85 577,863.00 -1,025,055.50

    成都合众

    思壮科技

    有限公司

    100%是 2,000,000.00 2,344,187.35 2,227,215.24 4,486,634.10 393,503.83

    上海合亿

    导通科技

    发展有限

    公司

    100%是 5,000,000.00 -1,595,383.99 -1,860,401.29 7,076,333.21 259,870.94

    上海易罗

    信息科技

    有限公司

    100%是 30,000,000.00 74,292,890.95 57,703,476.44 40,069,712.58 11,563,307.60

    合众思壮

    北斗导航

    有限公司

    90%是 100,000,000.00 28,143,676.33 19,804,028.83 0.00 -195,971.17

    合众思壮

    科技（新加

    坡）有限公

    司

    100%是 S$1,130,000.00 9,324,860.87 4,198,356.14 5,657,295.29 -81,123.46

    Navicom

    Technology

    Pte Ltd.

    100%是 S$200,000.00 11,999,880.85 8,882,593.86 22,161,380.97 1,818,451.12

    Asia Link

    (Hong

    Kong) Ltd.

    100%是 HKD2.00 18,614,143.58 19,282,464.62 18,317,917.07 1,202,126.33

    深圳征途

    导航技术

    有限公司

    40%是 2,000,000.00 9,175,561.43 2,000,791.23 779,516.00 791.23

    4、报告期内公司资产构成同比发生重大变动的分析

    单位：人民币元

    资产项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 金额增减%北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    16

    说明：

    货币资金变动幅度超过30%的原因说明：期末余额较期初余额增加501.83%，增加的原因

    主要是公司发行股票收到募集资金所致。

    应收票据变动幅度超过30%的原因说明：期末余额较期初余额减少55.18%，减少的原因主

    要是本期较少采用票据结算方式以及前期票据到期承兑所致。

    预付款项变动幅度超过30%的原因说明：期末余额较期初余额增加266.19%，增加的原因

    主要是本期公司自主研发产品生产规模扩大，从而增加了对代工工厂和服务提供商的预付款

    项所致。

    其他应收款变动幅度超过30%的原因说明：期末余额较期初余额增加79.59%，增加的原因

    货币资金 1,160,636,005.63 192,850,085.50 501.83

    应收票据 3,387,945.18 7,558,258.02 -55.18

    预付款项 32,691,510.13 8,927,479.42 266.19

    其他应收款 9,825,407.91 5,470,902.53 79.59

    存货 120,144,014.06 91,444,525.83 31.38

    短期借款 200,000 30,000,000 -99.33

    应付账款 21,460,188.82 35,567,225.90 -39.66

    预收款项 3,135,656.96 5,499,376.60 -42.98

    应付职工薪酬 623,925.56 3,290,221.20 -81.04

    应交税费 1,535,604.42 9,017,307.85 -82.97

    其他应付款 31,759,860.28 14,017,177.64 126.58

    股本 120,000,000.00 90,000,000.00 33.33

    资本公积

    1,063,682,595.57

    44,407,295.57

    2,295.29

    少数股东权益 1,200,474.74 0 100.00北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    17

    主要是业务周转借款增加所致。

    存货变动幅度超过30%的原因说明：期末余额较期初余额增加31.38%，增加的原因主要是

    本期公司自主研发产品生产规模扩大，从而导致原材料、产成品等库存增加所致。

    短期借款变动幅度超过30%的原因说明：期末余额较期初余额减少99.33%，减少的原因主

    要是归还银行贷款3000万元。

    应付账款变动幅度超过30%的原因说明：期末余额较期初余额减少39.66%，减少的原因主

    要是本期公司自主研发产品生产规模扩大，原材料和代工费主要以预付款形式支付，以及对

    上期期末形成的大宗采购进行结算所致。

    预收款项变动幅度超过30%的原因说明：期末余额较期初余额减少42.98%，减少的原因主

    要是公司对于预收客户款项供货后结转收入所致。

    应付职工薪酬变动幅度超过30%的原因说明：期末余额较期初余额减少81.04%，减少的主

    要原因是由于上期计提的年终奖于本期发放所致。

    应交税费变动幅度超过30%的原因说明：期末余额较期初余额减少82.97%，减少的原因主

    要是公司本期存货采购量大，增值税进项税额高，应交增值税减少所致。

    其他应付款变动幅度超过30%的原因说明：期末余额较期初余额增加126.58%，增加的原

    因主要是公司尚未全部结算支付土地使用权购置款等所致。

    股本变动幅度超过30%的原因说明：期末余额较期初余额增加33.33%，主要是由于报告期

    发行股票所致。

    资本公积变动幅度超过30%的原因说明：期末余额较期初余额增加2295.29%，主要是由于

    报告期发行股票收到股本溢价所致。

    少数股东权益变动幅度超过30%的原因说明：期末余额较期初余额增加100%，主要是由于

    报告期内新增非全资子公司所致。

    5、报告期内公司主要经营成果数据同比发生重大变动的分析

    单位：人民币元

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 同比增减%

    利息收入 5,735,938.25 794,310.29 622.13北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    18

    销售费用 19,545,509.30 13,706,527.93 42.60

    营业外收入 4,100,819.09 5,905,910.68 -30.56

    营业外支出 54,753.15 36,764.57 48.93

    所得税费用 3,754,341.85 5,392,858.58 -30.38

    说明：

    利息收入变动幅度超过30%的原因说明：本期较上年同期增长622.13%,增长的主要原因是

    本期收到的募集资金产生利息收入所致。

    销售费用变动幅度超过30%的原因说明：本期较上年同期增长42.60%，增长的主要原因是

    公司本期加大了对品牌及产品的广告宣传等市场推广投入所致。

    营业外收入变动幅度超过30%的原因说明：本期较上年同期减少30.56%，减少的主要原因

    是本期没有发生大额无需支付款项。

    营业外支出变动幅度超过30%的原因说明：本期较上年同期增长48.93%，增长的主要原因

    是本期处置了较多固定资产形成损失所致。

    所得税费用变动幅度超过30%的原因说明：本期较上年同期减少30.38%，减少的主要原因

    是本期利润低于上年同期所致。

    6、报告期内公司现金流量情况分析

    单位：人民币元

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 同比增减（%）

    一、经营活动产生的现金流量净额 -47,919,493.17 12,154,919.97 -494.24

    收到的其他与经营活动有关的现金 11,285,626.87 8,059,559.25

    40.03

    支付的其他与经营活动有关的现金 32,516,332.09 18,284,908.13 77.83

    二、投资活动产生的现金流量净额 -11,664,614.64 -9,660,450.20 20.75

    三、筹资活动产生的现金流量净额 1,027,436,276.73 -19,824,585.00 5282.64

    四、现金及现金等价物净增加额 967,785,920.13 -17,382,801.13 5667.49

    说明：北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    19

    收到的其他与经营活动有关的现金变动幅度超过30%的原因说明：本期较上年同期增加

    40.03%，增加的原因主要是本期公司收到政府专项拨款所致。

    支付的其他与经营活动有关的现金变动幅度超过30%的原因说明：本期较上年同期增加

    77.83%，增加的原因主要是本期公司加大了对品牌及产品的广告宣传等市场推广投入，以及

    加大了研发投入和业务周转资金等所致。

    筹资活动产生的现金流量净额变动幅度超过30%的原因说明：本期较上年同期增长

    5282.64%，主要是由于报告期内发行股票收到募集资金款所致。

    7、报告期内，公司主营业务及其结构未发生重大变化。

    8、报告期内，公司主营业务盈利能力与上年相比未发生重大变化。

    9、报告期内，公司利润构成与上年度相比未发生重大变化。

    10、报告期内，公司无其他对利润产生重大影响的经营活动。

    11、报告期内，公司无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）

    的情况。

    12、经营中的问题与困难

    2010年上半年，在车载导航产品方面，外部环境上，公司面临激烈的市场竞争格局，国

    际国内主流品牌日益占据市场主导地位，利润空间下降。公司自身产品品类不够齐全，以中

    高端PND产品为主，中低端产品不足。销售渠道方面，过于集中在大中城市，缺乏二线城市的

    销售渠道，且渠道类型不够丰富。为应对上述经营问题和困难，公司确定了品牌化、大众化

    的发展方向，计划在未来推出中低端新产品以丰富产品品类。同时在巩固IT销售渠道的基础

    上，重点增加商超、网络等多类型销售渠道。

    在GIS数据采集产品和高精度测量产品方面，2010年上半年整体行业应用热点不突出，大

    型招投标项目相对较少，市场竞争激烈，产品价格下降，同时公司又进行了销售模式的转型，

    因此经营面临一定的困难。下半年随着国家经济建设环境的变化，行业应用需求有望增强。

    公司依然将坚定的加大研发投入和市场拓展力度，借助于移动GIS平台新产品的推出，渠道模

    式的逐步成熟，以及行业应用的拓展和加强，争取业绩的较大突破。

    在系统产品方面，产品的技术需求发生较大变化，公司需要一定开发周期研发新型产品；

    另外，大客户占公司销售比例过大，一旦大客户的采购需求发生变化将直接影响公司的业绩。

    公司针对上述状况，加紧开发和引进新的产品，包括通讯授时、电力授时等授时产品，测姿北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    20

    测向产品，移动资产管理产品等；有针对性的制定市场营销策略，开发新的客户和市场，扩

    大市场和客户的覆盖面。

    三、报告期内投资情况

    1、募集资金投资情况

    1）募集资金基本情况

    经中国证监会证监许可[2010]283号《关于核准北京合众思壮科技股份有限公司首次公开

    发行股票的批复》的核准，并经深圳证券交易所批准，公司首次公开发行人民币普通股[A股]

    3,000万股，发行价格为人民币37.00元/股，募集资金总额为111,000万元，扣除发行费用

    6,072.47万元后，实际募集资金净额为人民币104,927.53万元。募集资金已于2010年3月29

    日全部到位，存入公司募集资金专用帐户中。上述募集资金已经北京兴华会计师事务所有限

    责任公司验证，并出具“（2010）京会兴验字第3-2号”《验资报告》。

    根据公司第一届董事会第三次会议及本公司2008年第二次临时股东大会审议批准，公司

    募集资金投资于卫星导航数据采集产品研发生产基地、卫星导航兼容系统应急装备与减灾应

    用服务平台、汽车卫星导航智能信息系统三个项目，项目投资总额54,517.39万元，公司以自

    有资金投入7,638.83万元，预计募集资金投入46,878.56万元。公司第一届董事会第十次会议

    及本公司2009年第一次临时股东大会审议批准，公司第一届董事会第三次会议及本公司2008

    年第二次临时股东大会审议批准的《关于股份公司首次公开发行A股并上市的议案》的有效期

    自到期之日起延长一年。

    2）募集资金使用情况

    单位：（人民币）万元

    募集资金总额 104,927.53

    报告期内变更用途的募集资金总额 0.00

    报告期内投入募集资金总额 9,483.88

    累计变更用途的募集资金总额 0.00

    累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%

    已累计投入募集资金总额 9,483.88

    承诺投资项目

    是否

    已变

    更项

    目（含

    部分

    变更）

    募集资

    金承诺

    投资总

    额

    调整后

    投资总

    额

    截至期

    末承诺

    投入金

    额(1)

    报告期

    内投入

    金额

    截至期

    末累计

    投入金

    额(2)

    截至期

    末累计

    投入金

    额与承

    诺投入

    金额的

    差额(3)

    ＝(2)-(1)

    截至期

    末投入

    进度

    （%）

    (4)＝

    (2)/(1)

    项目达到预

    定可使用状

    态日期

    报告期内

    实现的效

    益

    是否

    达到

    预计

    效益

    项目

    可行

    性是

    否发

    生重

    大变

    化

    卫星导航数据采集产否 29,333. 29,333. 3,964.2 3,964.2 3,964.2 0.00 100.00 2012 年03 月0.00 是 否北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    21

    品研发生产基地 00 00 6 6 6 % 31 日

    卫星导航兼容系统应

    急装备与减灾应用服

    务平台

    否 9,969.0

    0

    9,969.0

    0

    1,535.3

    9

    1,535.3

    9

    1,535.3

    9 0.00 100.00

    %

    2011 年12 月

    31 日

    0.00 是 否

    汽车卫星导航智能信

    息系统 否 7,576.5

    6

    7,576.5

    6 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 2012 年03 月

    31 日

    0.00 是 否

    合计 - 46,878.

    56

    46,878.

    56

    5,499.6

    5

    5,499.6

    5

    5,499.6

    5 0.00 - - 0.00 - -

    未达到计划进度或预

    计收益的情况和原因

    （分具体项目）

    无

    项目可行性发生重大

    变化的情况说明 无

    募集资金投资项目实

    施地点变更情况 不适用

    募集资金投资项目实

    施方式调整情况 不适用

    适用

    募集资金投资项目先

    期投入及置换情况

    合众思壮第一届董事会第十五次会议审议通过了《关于使用部分募集资金置换预先投入募集资金

    投资项目之一卫星导航数据采集产品研发生产基地项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置

    换公司预先投入募集资金投资项目之一卫星导航数据采集产品研发生产基地项目的自筹资金共计人民

    币3410.23 万元。

    用闲置募集资金暂时

    补充流动资金情况 不适用

    项目实施出现募集资

    金结余的金额及原因 不适用

    尚未使用的募集资金

    用途及去向

    尚未使用的募集资金将继续投向卫星导航数据采集产品研发生产基地项目、卫星导航兼容系统应

    急装备与减灾应用服务平台项目、汽车卫星导航智能信息系统项目。

    实际募集资金净额超适用

    过计划募集资金金额

    部分的使用情况

    合众思壮第一届董事会第十三次会议审议通过了《关于使用部分超募资金偿还银行贷款的议案》，

    使用部分超募集资金偿还银行贷款3980 万元。

    募集资金使用及披露

    中存在的问题或其他

    情况

    合众思壮第一届董事会第十四次会议审议通过了《关于使用募集资金向控股子公司西安合众思壮

    导航技术有限公司增资的议案》，决定使用募集资金10,200 万元，以增资的方式向公司控股子公司西

    安合众思壮导航技术有限公司注入募集资金以实施卫星导航数据采集产品研发生产基地项目。此次增

    资完成后，西安思壮导航注册资本将由5,000 万元变更为15,200 万元。

    3）募集资金存放情况

    公司制定了《募集资金专项管理制度》，对募集资金实行专户存储制度。目前，公司及

    其控股子公司西安合众思壮导航技术有限公司（以下简称“西安思壮导航”）分别在招商银

    行股份有限公司北京望京支行开立募集资金专用账户，帐号分别为020900319110103、

    110907049310906。其中，西安思壮导航开立的募集资金专户仅用于募投项目之一卫星导航数

    据采集产品研发生产基地项目的建设支出。根据相关规定，公司已于2010年4月26日与保荐机

    构招商证券股份有限公司、开户银行招商银行股份有限公司北京望京支行共同签署《募集资

    金三方监管协议》，西安思壮导航已于2010年6月24日与公司、保荐机构、开户银行签署《募北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    22

    集资金四方监管协议》，上述监管协议的主要内容均已在公司指定信息披露媒体巨潮资讯网

    上详细披露。

    公司严格按照相关规定管理和使用募集资金，对募集资金的使用严格履行申请、审批和

    执行程序，并接受公司保荐人的随时监督。

    报告期内，公司新增募集资金银行存款利息123.35万元。截止2010年6月30日，合众思壮

    募集资金专户余额为90,266.58万元，西安合众思壮导航技术有限公司募集资金专户余额为

    46.04 万元，募集资金专户余额合计90,312.62万元。

    2、报告期内，公司非募集资金重大投资项目

    （1）报告期内，经公司第一届董事会第十二次会议及公司2010年第一次临时股东大会审

    议通过，公司和全资子公司北京合众思壮信息技术有限公司（以下简称“思壮信息”）共同出

    资设立合众思壮北斗导航有限公司（以下简称“北斗导航”），2010年3月26日，合众思壮北斗

    导航有限公司成立，注册号：110302012726961，注册资本10000万元，其中公司出资9000万

    元，占出资比例90%，思壮信息出资1000万元，占出资比例10%。北斗导航的经营范围：GIS

    数据采集系统、高精度测量系统、卫星导航定位产品的技术开发、技术转让、技术咨询、技

    术服务；销售卫星导航定位产品、电子产品。北斗导航的注册资本采用分期出资的方式，目

    前已实缴注册资本2000万元，其中公司缴付1800万元，思壮信息缴付200万元，其余部分由股

    东自北斗导航成立之日起两年内缴清。

    （2）报告期内，公司投资新设深圳征途导航技术有限公司（以下简称“深圳征途”）。2010

    年2月1日，深圳征途成立，注册号：440301104498780，注册资本200万元，实收资本200万元，

    其中公司出资80万元，占出资比例40%，为深圳征途控股股东。深圳征途经营范围：导航仪、

    安全驾驶预警仪的技术开发、生产与销售；企业管理策划。

    （3）报告期内，经公司第一届董事会第十四次会议审议通过，公司使用自有资金200 万

    美元对全资子公司新加坡思壮进行增资，增资后，新加坡思壮的注册资本将由80 万美元增至

    280 万美元，目前增资手续正在办理中。

    四、公司2010年下半年发展展望

    在外部环境好转、内需依然较强和去年低基数三大因素的影响下，我国经济将继续保持

    较快增长，三大需求对经济增长的协调性将进一步改善。在经济回暖、收入增加和政策支持北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    23

    等因素的共同影响下，今年以来消费需求保持高增长，成为拉动今年经济增长最稳定的因素。

    我们认为：2010 年下半年，全球整体的消费市场需求应该会继续出现恢复性增长，这对

    我国企业启动并加速发展提供了机遇和空间。尤其GNSS行业，与国民经济的发展和国力建设

    密切相关，其孕育的市场空间将是巨大的。

    为了适应经济的发展，进一步拓展公司的市场占有率，下半年，在保障2010年度经营目

    标实现的同时，公司将进一步加强公司核心竞争力的建设，重点布署以下工作：

    1、 加强公司的战略研究和行业研究，进一步强化公司的战略方向和战略执行力，通过

    全方位的行业研究，进一步提升公司的产品和技术优势，保障公司的可持续性发展。

    2．实施集团管控信息化管理系统建设，加强公司内部控制，不断完善内控体系，优化内

    部管理流程，提高公司经营管控水平，提高公司风险防范能力，促进公司规范运作和持续健

    康发展。将打造公司管理核心竞争力作为公司近阶段的重要工作目标。

    3.进一步加强人力资源建设，构建可持续发展的人力资源架构体系。吸引更多海、内外

    优秀技术、管理人才的加盟，进一步强化公司的人才竞争力。重点加强公司在战略投资、经

    营管理、营销管理、行业拓展、核心技术方面的人才储备和人力资源竞争力。同时公司将进

    一步完善人力资源管理体系，制定与完善相关制度、措施，通过加强人力资源管理，完善关

    键人才的激励、培训、招聘的策略，为公司进一步发展提供人才保障。

    4．公司将进一步加强产品规划、产品设计和产品技术和供应商资源整合能力，对研发和

    技术持续投入，整合、引入更多的社会和行业资源，力求在产品和技术方面的突破和核心竞

    争力的进一步加强。

    5．公司将进一步完善市场营销管理，加强渠道规划能力和建设，完善产品供应和服务体

    系，提高市场反应速度，通过有效的产品组合和渠道拓展，有效整合各方面的资源，提高市

    场占有率和客户满意度，加强公司品牌形象建设。

    6、公司将进一步加强经营管控能力，强化事业部管理机制，使授权管理机制更为合理化，

    强化公司的整体经营能力和市场响应速度。

    7．公司将通过内部管理，开展管理、技术创新活动，充分调动员工积极性，加强企业执

    行力文化的打造，加强员工职业素养的提升，不断提高劳动生产率、产品设计水平、产品质

    量；降低消耗、节约费用。确保公司的稳定发展。北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    24

    五、对2010 年1-9 月经营业绩的预计

    2010 年1-9 月预计的经营业

    绩 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增减变动幅度小于30%

    2010 年1-9 月净利润同比变

    动幅度的预计范围

    归属于上市公司股东的净利润比上年同期增减变动

    幅度为：

    -25.00% ～～ 25.00%

    2009 年1-9 月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润（元）： 46,187,325.92

    业绩变动的原因说明

    预计下一报告期末公司生产经营保持稳定的情况下，公司归属于母公司所有者的净利润比上年

    同期增减变动幅度小于30%。

    六、投资者关系管理

    公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，公司证券事务部负责投资者关系管理的日常

    事务。

    公司一直非常重视投资者关系管理工作，不断学习创新，以更多的方式和途径，加强与

    投资者的沟通和联系，听取广大投资者的意见和建议。

    报告期内，公司认真做好投资者的电话、邮件等的回复工作，详细回答投资者的问询，

    及时将投资者提出的问题和建议整理、汇总报至公司管理层；加强与行业分析师、研究员等

    机构投资者的联系，热情接待投资者的现场来访，妥善安排投资者与公司管理人员的会面和

    交流；建立与维护公司网站投资者关系专栏及投资者关系互动平台，方便广大投资者与公司

    管理人员进行直接对话和交流。

    七、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况

    报告期内，公司董事长、独立董事及其他董事严格按照有关法律法规和《公司章程》、

    《董事会议事规则》等的规定和要求，勤勉、忠实履行职责，切实保护公司股东特别是中小

    投资者的权益。

    （一） 报告期内，董事出席董事会会议情况

    报告期内公司共召开五次董事会会议，具体情况如下：

    1、2010年2月8日在公司会议室以现场方式召开了一届十一次董事会，全体董事亲自出席

    审议并通过了如下议案：

    《关于董事会2009年度工作报告的议案》、《关于总经理2009年度工作报告的议案》、《关于

    公司2009年度财务决算报告及2010年度财务预算报告的议案》、《关于续聘北京兴华会计师事北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    25

    务所有限责任公司为公司2010年度财务审计机构的议案》、《关于聘请证券事务代表的议案》、

    《关于召开2009年度股东大会的议案》；

    2、2010年3月8日在公司会议室以现场方式召开了一届十二次董事会，全体董事亲自出席，

    审议并通过了如下议案：

    《关于股份公司与子公司北京合众思壮信息技术有限公司（以下简称“思壮信息技术”）

    共同出资设立子公司合众思壮北斗导航有限公司的议案》、《关于股份公司与子公司思壮信息

    技术联合参与竞拍北京经济技术开发区路东区F2F3/F2M2地块国有建设用地使用权的议案》、

    《关于召开股份公司2010年第一次临时股东大会的议案》；

    3、2010 年4 月26 日在公司会议室以现场方式召开了一届十三次董事会，全体董事亲自

    出席，审议并通过了如下议案：

    《关于修订公司章程的议案》、《关于修订〈募集资金专项管理制度〉的议案》、《关于制

    定<公司内幕信息知情人登记及报备制度>的议案》、《关于制定〈董事、监事和高级管理人员

    所持本公司股份及其变动管理制度〉的议案》、《关于制定<外部信息报送和使用管理规定>的

    议案》、《关于制定<年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》、《关于确立独立董事年度

    津贴的议案》、《关于成立公司内审部并聘任内部审计负责人的议案》、《关于签订募集资金三

    方监管协议的议案》、《关于使用部分超募资金偿还银行贷款的议案》、《2010 年第一季度报告》、

    《关于提议召开2010 年第二次临时股东大会的议案》、《关于授权刘颖女士办理本次公司上市

    后工商变更登记事宜的议案》；

    4、2010年6月17日在公司会议室以现场方式召开了一届十四次董事会，全体董事亲自出

    席，审议并通过了如下议案：

    《关于使用募集资金向控股子公司西安合众思壮导航技术有限公司增资的议案》、《关

    于公司增资合众思壮（新加坡）有限公司（UNISTRONG TECHNOLOGY(S)PTE.LTD.，以下简称“新

    加坡思壮”）的议案》、《关于修改新加坡思壮章程的议案》、《关于授权刘颖女士办理新加坡思

    壮增资事宜的议案》；

    5、2010年6月28日在公司会议室以现场方式召开了一届十五次董事会，全体董事亲自出

    席，审议并通过了如下议案：

    《关于使用部分募集资金置换预先投入募集资金投资项目之一卫星导航数据采集产品研

    发生产基地项目的自筹资金的议案》；北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    26

    （二）董事会对股东大会决议执行情况

    报告期内公司共召开三次股东大会，公司董事会严格按照股东大会决议和公司章程所赋

    予的职权，本着对全体股东认真负责的态度，积极稳妥地开展各项工作，较好地执行了股东

    大会决议。

    1、2010年2月28日公司在公司多功能厅以现场方式召开了2009年度股东大会，审议通过

    了如下议案：

    《关于董事会2009年度工作报告的议案》、《关于监事会2009年度工作报告的议案》、

    《关于公司2009年度财务决算报告及2010年度财务预算报告的议案》、《关于续聘北京兴华

    会计师事务所有限责任公司为公司2010年度财务审计机构的议案》；

    2、2010年3月23日公司在公司多功能厅以现场方式召开了2010年第一次临时股东大会，

    审议通过了如下议案：

    《关于股份公司与子公司北京合众思壮信息技术有限公司（以下简称“思壮信息技术”）

    共同出资设立子公司合众思壮北斗导航有限公司的议案》、《关于股份公司与子公司思壮信

    息技术联合参与竞拍北京经济技术开发区路东区F2F3/F2M2 地块国有建设用地使用权的议

    案》；

    3、2010年5月12日公司在公司多功能厅以现场方式召开了2010年第二次临时股东大会，

    审议通过了如下议案：

    《关于修改<公司章程>的议案》、《关于修订〈募集资金专项管理制度〉的议案》、《关于确

    立独立董事年度津贴的议案》、《关于将公司类型由非上市股份有限公司转为上市股份有限公

    司的议案》、《关于将公司注册资本由原来的9000万元变更为12000万元的议案》。

    报告期内，公司董事会根据股东大会的授权已完成了公司上市后工商登记变更事宜。北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    27

    第六节 重要事项

    一、公司治理状况

    公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》和其他相关

    法律、法规的有关规定，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系；股东大会、董事

    会和监事会运作规范，独立董事、董事会各委员会及内审部门各司其职，不断加强公司管理，

    控制防范风险，提高运行效率。

    依据相关规则，公司设立了审计部，配备了专职审计人员，审计部经理即内审负责人由

    董事会聘任；审计部在审计委员会的指导下开展工作，独立行使审计职权，不受其它部门和

    个人的干涉。董事会审计委员会由具有会计专业背景的独立董事担任召集人，主要负责公司

    内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

    报告期内，审计部对公司内部控制的建立和执行情况、募集资金的管理和使用情况、对

    重大工程建设和库存存货等进行了专题审计，针对发现的问题制定了整改措施并督促落实，

    及时向审计委员会汇报审计工作开展情况。

    截止报告期末，公司治理实际状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文

    件的要求。

    二、报告期内实施利润分配方案的执行情况

    报告期内公司未进行利润分配。

    三、公司本次利润分配或资本公积转增股本预案

    公司2010年中期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。

    四、报告期内公司股权激励计划实施情况

    报告期内公司未进行股权激励计划。

    五、报告期内，公司发生或以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁的事项

    2008年6月25日，自然人张春龙以本公司注册的商标侵犯其商标专用

    权为由，向北京市丰台区人民法院提起民事诉讼。2009年，原告张春龙以需要进一步完善证

    据为由，向法院提出撤诉申请，撤回对公司的起诉。2009年7月10日，北京市丰台区人民法院

    裁定，准许原告张春龙撤回起诉。2010年1月6日，本公司接到丰台法院通知并领取民事传票，

    张春龙以商标侵权为由重新对本公司提起诉讼，请求丰台法院：判令本公司停止侵权行为，北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    28

    赔偿原告张春龙经济损失50万元人民币，承担原告因调查、制止侵权行为支付的合理费用，

    在《法制日报》上刊登声明，消除影响，承担本案的诉讼费用。上述诉讼的情况已在招股说

    明书中详细披露。

    2010年4月26日，本案由北京市丰台区人民法院开庭审理。原告委托代理人及被告委托代

    理人到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。北京市丰台区人民法院出具了民事判决书，（2009）

    丰民初字第25278号。北京市丰台区人民法院认为：原告不能提供充分证据证明被告未经其许

    可，在同一种商品或者类似商品上使用与其注册商标相同或者近似的商标。因此，原告应当

    承担不利后果。北京市丰台区人民法院依有关规定，判决如下：驳回原告张春龙的诉讼请求，

    并由其负担案件受理费人民币8800元。

    六、报告期内，公司发生或以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及企业

    合并的事项。

    报告期内，公司与全资子公司北京合众思壮信息技术有限公司联合参与竞拍编号为京开

    国土挂[2010]5 号北京经济技术开发区路东区F2F3、F2M2 地块国有建设用地使用权。2010 年

    3 月30 日，公司收到北京市国土资源局经济技术开发区分局出具的《北京经济技术开发区国

    有建设用地使用权挂牌出让成交确认书》，公司以1,667.9295 万元竞得该地块的土地使用权，

    土地面积37,065.1 平方米，使用年限50 年，用地性质为工业厂房。2010 年5 月26 日，公

    司和北京合众思壮信息技术有限公司共同成立的控股子公司合众思壮北斗导航有限公司与北

    京市国土资源局经济技术开发区分局签署了《国有建设用地使用权出让合同》。宗地将用于

    建设卫星导航定位研发生产基地项目。合众思壮北斗导航有限公司，具体负责项目实施，包

    括建设总部运营管理中心、销售结算中心、研发工程中心、国际合作中心等。根据出让合同

    的安排，合同签订后三个工作日内，支付第一期款项8,339,647.5 元，合同签订之日起60 日

    内，支付第二期款项8,339,647.5 元。截止到报告期末，北斗导航已实际支付土地出让金

    8,339,647.5 元。

    七、报告期内发生的重大关联交易事项

    报告期内，公司未发生与日常经营相关的重大关联交易事项。

    报告期内，公司无资产收购、出售发生的关联交易。

    报告期内，公司与关联方不存在非经营性债权债务往来或担保事项。

    八、报告期内重大合同及履行情况北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    29

    报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、租

    赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。

    报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。

    报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产

    管理的事项。

    九、公司独立董事对公司2010年上半年度对外担保情况和关联方资金往来情况进行认真

    细致的核查，认为：

    1、截至2010年6月30日，公司未发生任何形式的对外担保事项，也没有以前期间发生但

    延续到报告期的对外担保事项；

    2、报告期内，公司不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况。

    十、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    1、证券投资情况

    报告期内公司没有进行证券投资。

    2、报告期内公司没有持有非上市金融企业、拟上市公司和其他上市公司股权的情况。

    3、报告期内或以前期间，公司均未发生资金被大股东及其附属企业占用情况。

    4、其他综合收益细目

    单位：元

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计

    2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所

    享有的份额

    减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所

    享有的份额产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计

    3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额

    减：现金流量套期工具产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    转为被套期项目初始确认金额的调整额

    小计

    4．外币财务报表折算差额 -11,448.92 85,633.90

    减：处置境外经营当期转入损益的净额北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    30

    小计 -11,448.92 85,633.90

    5．其他

    减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响

    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计

    合计 -11,448.92 85,633.90

    5、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2010 年05 月11

    日 公司会议室 实地调研 南方基金研究员

    在保证不泄漏公司未公开重大信息的

    前提下，回答投资者对公司经营情况、

    募投项目的问讯

    2010 年05 月12

    日 公司会议室 实地调研 申银万国研究员

    在保证不泄漏公司未公开重大信息的

    前提下，回答投资者对公司经营情况、

    募投项目的问讯

    2010 年06 月02

    日 公司会议室 实地调研 招商证券研究员

    在保证不泄漏公司未公开重大信息的

    前提下，回答投资者对公司经营情况、

    募投项目的问讯

    2010 年06 月02

    日 公司会议室 实地调研 国信证券研究员

    在保证不泄漏公司未公开重大信息的

    前提下，回答投资者对公司经营情况、

    募投项目的问讯

    十一、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内发生或以前期间发生但

    持续到报告期的承诺事项

    序

    号

    承诺事项 承诺人 承诺内容 履行情况

    1 发行时所作承诺 本公司实际控制人、控股股东

    和其他发起人股东承诺

    在发行人股票上市前，

    以及自发行人股票上市

    之日起三十六个月内，

    不转让、抵押、质押或

    在该股份上设定任何其

    它形式的限制或他项权

    利，不委托他人管理本

    人本次发行前已持有的

    发行人股份，也不由发

    行人回购该部分股份。

    严格履约中

    2 发行时所作承诺 作为公司的董事、监事、高级自股份承诺锁定期结束严格履约中北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    31

    管理人员，郭信平、李亚楠和

    孟力承诺

    后，在担任公司董事、

    高级管理人员期间，每

    年转让的股份不超过其

    所持有本公司股份总数

    的25%，离职后6个月

    内，不转让其所持有的

    本公司股份。

    3 发行时所作承诺 公司控股股东和实际控制人郭

    信平、李亚楠承诺

    不与公司发生同业竞争 严格履约中

    十二、报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人未发

    生受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证

    监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行

    政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。

    十三、公司信息披露情况

    披露日期 公告编号 主要内容 披露媒体

    3 月16 日

    -

    首次公开发行股票初步询价及推介公告

    《证券时报》、《证券日报》、

    《中国证券报》、《上海证券

    报》、巨潮资讯网

    3 月16 日

    - 北京市中伦金通律师事务所关于公司首次公开发行

    人民币普通股股票（A 股）并上市的法律意见书

    巨潮资讯网

    3 月16 日 - 2007-2009 年度财务报表审计报告 巨潮资讯网

    3 月16 日

    -

    首次公开发行股票招股意向书摘要

    《证券时报》、《证券日报》、

    《中国证券报》、《上海证券

    报》、巨潮资讯网

    3 月16 日 - 内部控制鉴证报告 巨潮资讯网

    3 月16 日

    - 北京市中伦金通律师事务所关于公司首次公开发行

    人民币普通股股票（A 股）并上市的律师工作报告

    巨潮资讯网北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    32

    3 月16 日

    - 招商证券股份有限公司关于公司首次公开发行A 股并

    上市之发行保荐工作报告

    巨潮资讯网

    3 月16 日

    - 招商证券股份有限公司关于公司首次公开发行A 股股

    票并上市之发行保荐书

    巨潮资讯网

    3 月16 日

    -

    2009 年第一次临时股东大会决议

    《证券时报》、《证券日报》、

    《中国证券报》、《上海证券

    报》、巨潮资讯网

    3 月16 日 - 非经常性损益审核报告 巨潮资讯网

    3 月16 日

    -

    2008 年第二次临时股东大会决议

    《证券时报》、《证券日报》、

    《中国证券报》、《上海证券

    报》、巨潮资讯网

    3 月16 日

    - 合众思壮：北京市中伦律师事务所关于公司首次公开

    发行人民币普通股股票（A 股）并上市的补充法律意

    见书（一）-（六）

    巨潮资讯网

    3 月16 日 -

    第一届董事会第三次会议决议

    《证券时报》、《证券日报》、

    《中国证券报》、《上海证券

    报》、巨潮资讯网

    3 月16 日 - 公司章程（草案） 巨潮资讯网

    3 月16 日 -

    第一届董事会第十次会议决议

    《证券时报》、《证券日报》、

    《中国证券报》、《上海证券

    报》、巨潮资讯网

    3 月16 日 - 中国证监会关于核准公司首次公开发行股票的批复 巨潮资讯网

    3 月16 日 - 首次公开发行股票招股意向书 巨潮资讯网

    3 月22 日 -

    首次公开发行股票网上路演公告

    《证券时报》、《证券日报》、

    《中国证券报》、《上海证券

    报》、巨潮资讯网北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    33

    3 月23 日 -

    首次公开发行股票投资风险特别公告

    《证券时报》、《证券日报》、

    《中国证券报》、《上海证券

    报》、巨潮资讯网

    3 月23 日 -

    首次公开发行股票招股说明书摘要

    《证券时报》、《证券日报》、

    《中国证券报》、《上海证券

    报》、巨潮资讯网

    3 月23 日 - 首次公开发行股票招股说明书 巨潮资讯网

    3 月23 日

    -

    首次公开发行股票发行公告

    《证券时报》、《证券日报》、

    《中国证券报》、《上海证券

    报》、巨潮资讯网

    3 月26 日

    -

    合众思壮：首次公开发行股票网上定价发行申购情况

    及中签率公告

    《证券时报》、《证券日报》、

    《中国证券报》、《上海证券

    报》、巨潮资讯网

    3 月26 日

    -

    合众思壮：首次公开发行股票网下配售结果公告

    《证券时报》、《证券日报》、

    《中国证券报》、《上海证券

    报》、巨潮资讯网

    3 月29 日

    -

    合众思壮：首次公开发行股票网上定价发行摇号中签

    结果公告

    《证券时报》、《证券日报》、

    《中国证券报》、《上海证券

    报》、巨潮资讯网

    4 月01 日

    -

    合众思壮：首次公开发行股票上市公告书

    《证券时报》、《证券日报》、

    《中国证券报》、《上海证券

    报》、巨潮资讯网

    4 月01 日

    - 合众思壮：招商证券股份有限公司关于公司股票上市

    保荐书

    巨潮资讯网

    4 月01 日

    - 合众思壮：北京市中伦律师事务所关于公司首次公开

    发行的人民币普通股股票（A 股）在深圳证券交易所

    巨潮资讯网北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    34

    上市的法律意见书

    4 月27 日 2010-001 第一届董事会第十三次会议决议公告

    《证券时报》、《证券日报》、

    《中国证券报》、巨潮资讯网

    4 月27 日 2010-002 第一届监事会第八次会议决议公告

    《证券时报》、《证券日报》、

    《中国证券报》、巨潮资讯网

    4 月27 日 2010-003 关于签订《募集资金三方监管协议》的公告

    《证券时报》、《证券日报》、

    《中国证券报》、巨潮资讯网

    4 月27 日 2010-004 关于使用部分超募资金偿还银行贷款的公告

    《证券时报》、《证券日报》、

    《中国证券报》、巨潮资讯网

    4 月27 日 2010-005 关于召开2010 年第二次临时股东大会的通知

    《证券时报》、《证券日报》、

    《中国证券报》、巨潮资讯网

    4 月27 日 2010-006 2010 年第一季度季度报告正文

    《证券时报》、《证券日报》、

    《中国证券报》、巨潮资讯网

    5 月13 日 2010-007 2010 年第二次临时股东大会决议公告

    《证券时报》、《证券日报》、

    《中国证券报》、巨潮资讯网

    5 月25 日 2010-008 关于完成工商变更登记的公告

    《证券时报》、《证券日报》、

    《中国证券报》、巨潮资讯网

    5 月28 日 2010-009 控股子公司签订国有土地使用权出让合同的公告

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    6 月18 日 2010-010 第一届董事会第十四次会议决议公告

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    6 月18 日 2010-011

    关于使用募集资金对控股子公司西安思壮导航增资

    的公告

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    6 月25 日 2010-012

    北京合众思壮科技股份有限公司及其控股子公司西

    安合众思壮导航技术有限公司关于签订《募集资金监

    管协议》的公告

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    35

    6 月29 日 2010-013 关于网下配售股票上市流通的提示性公告

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    6 月29 日 2010-014 第一届董事会第十五次会议决议公告

    《证券时报》、《证券日报》、

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    6 月29 日 2010-015 第一届监事会第九次会议决议公告

    《证券时报》、《证券日报》、

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    6 月29 日 2010-016

    关于使用募集资金置换预先已投入募集资金投资项

    目之卫星导航数据采集产品研发生产基地项目的自

    筹资金的公告

    《证券时报》、《证券日报》、

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    36

    第七节 财务报告（未经审计）

    资产负债表

    编制单位：北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    期末余额 年初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 1,160,636,005.63 997,095,731.99 192,850,085.50 139,372,208.96

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 3,387,945.18 2,098,700.00 7,558,258.02 4,314,800.00

    应收账款 90,196,391.22 50,969,198.38 83,540,307.57 43,823,155.80

    预付款项 32,691,510.13 3,424,347.51 8,927,479.42 3,144,821.23

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息 3,802,500.00 3,802,500.00

    应收股利

    其他应收款 9,825,407.91 24,122,467.18 5,470,902.53 6,757,475.83

    买入返售金融资产

    存货 120,144,014.06 50,483,079.34 91,444,525.83 30,206,330.86

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 1,420,683,774.13 1,131,996,024.40 389,791,558.87 227,618,792.68

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 236,541,480.82 125,741,480.82

    投资性房地产 13,581,657.37 13,581,657.37 13,723,762.49 13,723,762.49

    固定资产 45,210,453.20 4,496,015.31 45,541,471.95 5,126,429.23

    在建工程 9,008,340.13 8,660,632.13

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 23,704,373.77 767,512.27 7,550,262.81 946,263.11北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    37

    开发支出

    商誉 2,152,390.06 2,152,390.06

    长期待摊费用 861,346.60 1,056,425.14

    递延所得税资产 1,958,177.01 2,304,065.71 2,239,050.62 2,401,023.46

    其他非流动资产

    非流动资产合计 96,476,738.14 257,690,731.48 80,923,995.20 147,938,959.11

    资产总计 1,517,160,512.27 1,389,686,755.88 470,715,554.07 375,557,751.79

    流动负债：

    短期借款 200,000.00 200,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 21,460,188.82 4,715,263.11 35,567,225.90 8,173,562.98

    预收款项 3,135,656.96 976,728.30 5,499,376.60 785,164.81

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 623,925.56 324,765.49 3,290,221.20 1,017,430.87

    应交税费 1,535,604.42 -1,223,429.57 9,017,307.85 4,277,740.42

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 31,759,860.28 65,877,110.37 14,017,177.64 74,151,338.21

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债 7,140,000.00 5,000,000.00

    流动负债合计 65,855,236.04 75,870,437.70 97,391,309.19 118,405,237.29

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 3,315,000.00 1,000,000.00

    预计负债

    递延所得税负债 342,234.26 342,132.10

    其他非流动负债

    非流动负债合计 342,234.26 3,657,132.10 1,000,000.00

    负债合计 66,197,470.30 75,870,437.70 101,048,441.29 119,405,237.29

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 120,000,000.00 120,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00

    资本公积 1,063,682,595.57 1,059,791,435.71 44,407,295.57 40,516,135.71北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    38

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 29,960,142.61 17,009,943.49 29,960,142.61 17,009,943.49

    一般风险准备

    未分配利润 236,316,665.54 117,014,938.98 205,485,062.17 108,626,435.30

    外币报表折算差额 -196,836.49 -185,387.57

    归属于母公司所有者权益合计1,449,762,567.23 1,313,816,318.18 369,667,112.78 256,152,514.50

    少数股东权益 1,200,474.74

    所有者权益合计 1,450,963,041.97 1,313,816,318.18 369,667,112.78 256,152,514.50

    负债和所有者权益总计 1,517,160,512.27 1,389,686,755.88 470,715,554.07 375,557,751.79北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    39

    利润表

    编制单位：北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 189,629,729.92 62,524,973.19 196,506,373.16 109,402,894.64

    其中：营业收入 183,893,791.67 56,836,274.58 195,712,062.87 108,743,159.13

    利息收入 5,735,938.25 5,688,698.61 794,310.29 659,735.51

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 159,912,949.05 54,780,355.33 163,215,774.33 85,712,811.23

    其中：营业成本 106,230,336.30 37,446,480.54 118,667,246.63 67,031,727.61

    利息支出 534,079.80 534,079.80 824,585.00 824,585.00

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净

    额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 1,110,049.31 276,785.50 1,496,694.92 707,300.19

    销售费用 19,545,509.30 5,075,990.80 13,706,527.93 3,836,989.78

    管理费用 32,323,918.06 11,437,042.24 26,980,775.10 12,853,634.19

    财务费用 169,056.28 9,976.45 160,321.22 13,481.58

    资产减值损失 1,379,623.53 445,092.88

    加：公允价值变动收益（损失

    以“-”号填列）

    投资收益（损失以“-”号

    填列）

    -59,447.22 -98,922.58 -98,922.58

    其中：对联营企业和合

    营企业的投资收益

    -98,922.58 -98,922.58

    汇兑收益（损失以“-”号填

    列）

    823,573.15 -775.47 -21,484.82 4,845.50

    三、营业利润（亏损以“-”号填

    列）

    30,540,354.02 7,684,395.17 33,170,191.43 23,596,006.33

    加：营业外收入 4,100,819.09 1,622,830.36 5,905,910.68 4,749,161.71

    减：营业外支出 54,753.15 6,483.62 36,764.57 1,962.25

    其中：非流动资产处置损失45,583.84 16,759.57 1,962.25

    四、利润总额（亏损总额以“-”

    号填列）

    34,586,419.96 9,300,741.91 39,039,337.54 28,343,205.79

    减：所得税费用 3,754,341.85 912,238.23 5,392,858.58 4,559,160.75

    五、净利润（净亏损以“-”号填

    列）

    30,832,078.11 8,388,503.68 33,646,478.96 23,784,045.04北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    40

    归属于母公司所有者的净

    利润

    30,831,603.37 8,388,503.68 33,646,478.96 23,784,045.04

    少数股东损益 474.74

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.2936 0.0799 0.3738 0.2643

    （二）稀释每股收益 0.2936 0.0799 0.3738 0.2643

    七、其他综合收益 -11,448.92 85,633.90

    八、综合收益总额 30,820,629.19 8,388,503.68 33,732,112.86 23,784,045.04

    归属于母公司所有者的综

    合收益总额

    30,820,154.45 8,388,503.68 33,732,112.86 23,784,045.04

    归属于少数股东的综合收

    益总额

    474.74 0.00北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    41

    现金流量表

    编制单位：北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的

    现金

    200,975,316.97 101,657,821.21 176,462,272.78 157,843,079.92

    客户存款和同业存放款项

    净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金

    净增加额

    收到原保险合同保费取得

    的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加

    额

    处置交易性金融资产净增

    加额

    收取利息、手续费及佣金的

    现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 3,419,842.61 1,164,063.34 2,552,621.93 1,325,736.70

    收到其他与经营活动有关

    的现金

    11,285,626.87 10,036,861.16 8,059,559.25 20,650,746.20

    经营活动现金流入小计215,680,786.45 112,858,745.71 187,074,453.96 179,819,562.82

    购买商品、接受劳务支付的

    现金

    186,962,713.06 73,158,485.11 113,570,212.54 117,261,717.09

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项

    净增加额

    支付原保险合同赔付款项

    的现金

    支付利息、手续费及佣金的

    现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支

    付的现金

    26,791,034.42 7,238,092.96 24,714,482.07 7,473,321.58

    支付的各项税费 17,330,200.05 6,053,194.47 18,349,931.25 10,131,811.66

    支付其他与经营活动有关

    的现金

    32,516,332.09 74,215,824.93 18,284,908.13 10,679,002.38

    经营活动现金流出小计263,600,279.62 160,665,597.47 174,919,533.99 145,545,852.71

    经营活动产生的现金

    流量净额

    -47,919,493.17 -47,806,851.76 12,154,919.97 34,273,710.11

    二、投资活动产生的现金流量：北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    42

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和

    其他长期资产收回的现金净额

    102,932.56 3,500.00 500.00

    处置子公司及其他营业单

    位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关

    的现金

    投资活动现金流入小计102,932.56 3,500.00 500.00

    购建固定资产、无形资产和

    其他长期资产支付的现金

    11,767,547.20 137,682.87 9,663,950.20 112,514.09

    投资支付的现金 120,800,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单

    位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关

    的现金

    投资活动现金流出小计11,767,547.20 120,937,682.87 9,663,950.20 112,514.09

    投资活动产生的现金

    流量净额

    -11,664,614.64 -120,937,682.87 -9,660,450.20 -112,014.09

    三、筹资活动产生的现金流

    量：

    吸收投资收到的现金 1,068,565,000.00 1,067,365,000.00

    其中：子公司吸收少数股东

    投资收到的现金

    取得借款收到的现金 40,000,000.00 40,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关

    的现金

    筹资活动现金流入小计1,108,565,000.00 1,107,365,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00

    偿还债务支付的现金 69,800,000.00 69,800,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息

    支付的现金

    766,599.75 534,079.80 17,824,585.00 17,824,585.00

    其中：子公司支付给少数股

    东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关

    的现金

    10,562,123.52 10,562,123.52

    筹资活动现金流出小计81,128,723.27 80,896,203.32 49,824,585.00 49,824,585.00

    筹资活动产生的现金

    流量净额

    1,027,436,276.73 1,026,468,796.68 -19,824,585.00 -19,824,585.00

    四、汇率变动对现金及现金等价

    物的影响

    -66,248.79 -739.02 -52,685.90 -81.87

    五、现金及现金等价物净增加额967,785,920.13 857,723,523.03 -17,382,801.13 14,337,029.15

    加：期初现金及现金等价物

    余额

    192,850,085.50 139,372,208.96 167,505,995.84 90,272,047.11

    六、期末现金及现金等价物余额1,160,636,005.63 997,095,731.99 150,123,194.71 104,609,076.26北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    43

    合并所有者权益变动表

    编制单位：北京合众思壮科技股份有限公司 2010 半年度 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目 实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    其他

    少数股

    东权益

    所有者

    权益合

    计

    实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    其他

    少数股

    东权益

    所有者

    权益合

    计

    一、上年年末余额 90,000,

    000.00

    44,407,

    295.57

    29,960,

    142.61

    205,48

    5,062.1

    7

    -185,38

    7.57

    369,66

    7,112.7

    8

    90,000,

    000.00

    44,407,

    295.57

    21,202,

    186.15

    130,29

    7,306.5

    6

    -271,02

    1.47

    285,63

    5,766.8

    1

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 90,000,

    000.00

    44,407,

    295.57

    29,960,

    142.61

    205,48

    5,062.1

    7

    -185,38

    7.57

    369,66

    7,112.7

    8

    90,000,

    000.00

    44,407,

    295.57

    21,202,

    186.15

    130,29

    7,306.5

    6

    -271,02

    1.47

    285,63

    5,766.8

    1

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    30,000,

    000.00

    1,019,2

    75,300.

    00

    30,831,

    603.37

    -11,448

    .92

    1,200,4

    74.74

    1,081,2

    95,929.

    19

    8,757,9

    56.46

    75,187,

    755.61

    85,633.

    90 84,031,

    345.97

    （一）净利润 30,831,

    603.37 474.74 30,832,

    078.11

    83,945,

    712.07 83,945,

    712.07

    （二）其他综合收益 -11,448

    .92 -11,448

    .92

    85,633.

    90 85,633.

    90

    上述（一）和（二）小计 30,831,

    603.37

    -11,448

    .92 474.74 30,820,

    629.19

    83,945,

    712.07

    85,633.

    90 84,031,

    345.97

    （三）所有者投入和减少

    资本

    30,000,

    000.00

    1,019,2

    75,300.

    00

    1,200,0

    00.00

    1,050,4

    75,300.

    00

    1．所有者投入资本 30,000,

    000.00

    1,019,2

    75,300.

    00

    1,200,0

    00.00

    1,050,4

    75,300.

    00

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    44

    3．其他

    （四）利润分配 8,757,9

    56.46

    -8,757,

    956.46

    1．提取盈余公积 8,757,9

    56.46

    -8,757,

    956.46

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额

    120,00

    0,000.0

    0

    1,063,6

    82,595.

    57

    29,960,

    142.61

    236,31

    6,665.5

    4

    -196,83

    6.49

    1,200,4

    74.74

    1,450,9

    63,041.

    97

    90,000,

    000.00

    44,407,

    295.57

    29,960,

    142.61

    205,48

    5,062.1

    7

    -185,38

    7.57

    369,66

    7,112.7

    8北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    45

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：北京合众思壮科技股份有限公司 2010 半年度 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    项目 实收资本

    （或股

    本）

    资本公积

    减：库存

    股 专项储备盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利

    润

    所有者权

    益合计

    实收资本

    （或股

    本）

    资本公积

    减：库存

    股 专项储备盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利

    润

    所有者权

    益合计

    一、上年年末余额 90,000,00

    0.00

    40,516,13

    5.71

    17,009,94

    3.49

    108,626,4

    35.30

    256,152,5

    14.50

    90,000,00

    0.00

    40,516,13

    5.71

    12,792,55

    1.44

    70,669,90

    6.90

    213,978,5

    94.05

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 90,000,00

    0.00

    40,516,13

    5.71

    17,009,94

    3.49

    108,626,4

    35.30

    256,152,5

    14.50

    90,000,00

    0.00

    40,516,13

    5.71

    12,792,55

    1.44

    70,669,90

    6.90

    213,978,5

    94.05

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    30,000,00

    0.00

    1,019,275

    ,300.00

    8,388,503

    .68

    1,057,663

    ,803.68

    4,217,392

    .05

    37,956,52

    8.40

    42,173,92

    0.45

    （一）净利润 8,388,503

    .68

    8,388,503

    .68

    42,173,92

    0.45

    42,173,92

    0.45

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 8,388,503

    .68

    8,388,503

    .68

    42,173,92

    0.45

    42,173,92

    0.45

    （三）所有者投入和减少

    资本

    30,000,00

    0.00

    1,019,275

    ,300.00

    1,049,275

    ,300.00

    1．所有者投入资本 30,000,00

    0.00

    1,019,275

    ,300.00

    1,049,275

    ,300.00

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 4,217,392

    .05

    -4,217,39

    2.05

    1．提取盈余公积 4,217,392

    .05

    -4,217,39

    2.05北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    46

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 120,000,0

    00.00

    1,059,791

    ,435.71

    17,009,94

    3.49

    117,014,9

    38.98

    1,313,816

    ,318.18

    90,000,00

    0.00

    40,516,13

    5.71

    17,009,94

    3.49

    108,626,4

    35.30

    256,152,5

    14.50北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    47

    北京合众思壮科技股份有限公司

    财务报表附注

    （除特别说明外，金额单位为人民币元）

    一、公司基本情况

    （一）历史沿革

    北京合众思壮科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为北京合众思壮科技有限责任公司，

    于1998 年9 月30 日在北京市工商行政管理局登记注册，取得注册号为06456646 的《企业法人营业执照》。

    根据北京合众思壮科技有限责任公司的整体改制方案、各发起人签署的《发起人协议》及股份有限公司章

    程的规定，2007 年12 月，原北京合众思壮科技有限责任公司整体变更为本公司，并在北京市工商行政管

    理局登记注册，取得注册号为110000004566467 的《企业法人营业执照》。 2010 年3 月24 日，经中国证

    券监督管理委员会“证监许可[2010]283 号”文核准，公司首次公开发行人民币普通股3000 万股，并于2010

    年4 月2 日在深圳证券交易所挂牌交易。截止本报告期日，公司现有注册资本12000 万元，股份总数12000

    万股（每股面值1 元），其中有限售条件的股份9600 万股，无限售条件股份2400 万股。公司注册地址位

    于北京市海淀区知春路118 号知春大厦1501 室，法定代表人为郭信平。

    （二）行业性质

    公司属于信息产业内的卫星导航系统技术开发及设备制造业。

    （三）经营范围

    许可经营项目：无

    一般经营项目：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训；销售机械设备、

    五金交电、电子产品。（法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定

    规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院

    决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。）

    （四）主要产品或提供的劳务

    公司生产的主要产品或提供的劳务包括：卫星导航定位软硬件产品及相关技术开发与服务。

    （五）公司构架

    公司除股份公司本部外，还包括北京合众思壮导航技术有限公司、北京合众思壮信息技术有限公司、

    广州思壮通信导航科技有限公司、沈阳合众思壮科技有限公司、成都合众思壮科技有限公司、西安合众思

    壮科技有限公司、西安合众思壮导航技术有限公司、上海合亿导通科技发展有限公司、上海易罗信息科技

    有限公司、西安合众思壮电信通讯有限责任公司、深圳征途导航技术有限公司、合众思壮北斗导航有限公

    司和合众思壮科技（新加坡）有限公司（英文名称：Unistrong Technology (S) Pte. Ltd）等13 家子公司及

    Asia Link(Hong Kong) Limited 和Navicom Technology Pte. Ltd 等2 家孙子公司。北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    48

    二、会计政策、会计估计和前期差错

    1、遵循企业会计准则的声明

    公司基于以下编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的规定和要求，真实、完整地反映了公

    司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    2、财务报表的编制基础

    公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的有关规定进行确认和

    计量，在此基础上编制公司的财务报表。

    3、会计期间

    公司以公历1 月1 日至12 月31 日为一个会计期间。

    4、记账本位币

    公司记账本位币为人民币。

    5、计量属性在本年度发生变化的报表项目及其采用的计量属性

    公司资产计量原则采用历史成本法，资产按购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按购置资

    产时所付出的对价的公允价值计量。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。负债按照

    因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中

    为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。

    6、现金等价物的确认标准

    公司在编制现金流量表时，将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很

    小的投资确认为现金等价物。

    7、发生外币交易时及资产负债表日的折算和汇兑损益处理的方法

    公司涉及外币的经济业务，外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记

    账本位币金额；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算；因资产负债表日

    即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成

    本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计

    量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币

    金额的差额，计入当期损益。

    期末，公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债

    表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表

    中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。现金流

    量表所有项目均按照采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动

    对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反

    映。由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目

    反映。

    8、金融资产和金融负债的分类、确认与计量方法

    （1）金融资产及金融负债的分类

    公司金融资产在初始确认时划分为下列四类：

    a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计

    量且其变动计入当期损益的金融资产；b、持有至到期投资；c、贷款和应收款项；d、可供出售金融资产。北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    49

    公司金融负债在初始确认时划分为下列两类：

    a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计

    量且其变动计入当期损益的金融负债；b、其他金融负债。

    （2）金融工具的确认依据和计量方法

    公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终

    止确认：a、收取该金融资产现金流量的合同权利终止。b、该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第

    23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。

    公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益

    的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

    易费用计入初始确认金额。

    交易费用包括支付给代理机构、咨询公司、券商等的手续费和佣金及其他必要支出，不包括债券溢价、

    折价、融资费用、内部管理成本及其他与交易不直接相关的费用。

    （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    a、存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。

    b、金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。

    （4）减值测试方法和减值准备计提方法

    a、公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面

    价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

    b、公司金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：

    债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；债权人出

    于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；权益工具投资的公允价值发生严重

    或非暂时性下跌；其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    c、公司对金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该

    损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

    但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    （5）金融资产转移的确认依据和计量方法

    A、公司金融资产转移的确认

    公司金融资产转移，包括下列两种情形：a、将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；b、将金

    融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方

    的义务，同时满足下列条件：第一．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款

    方。第二．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流

    量的保证。第三．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。

    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金

    融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

    B、公司金融资产转移的计量北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    50

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：a、所转移金融资产

    的账面价值；b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金

    融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终

    止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：a、终止

    确认部分的账面价值；b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应

    终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 200万元以上（含200 万元）

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，若未发生减值，按账龄计提坏账准备

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计

    提方法：

    信用风险特征组合的确认标准 50万元至200 万元

    根据信用风险特征组合确定的计提方法 对信用风险特征组合单独进行减值测试，若未发生减值，按

    账龄计提坏账准备

    （3）账龄分析法：

    账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

    1 年以内（含1 年） 3% 3%

    1－2 年 10% 10%

    2－3 年 20% 20%

    3－4 年 50% 50%

    4－5 年 80% 80%

    5 年以上 100% 100%

    计提坏账准备的说明 应收款项按照账龄为风险特征，划分信用风险组合，按照账龄提取

    坏账准备

    其他计提法说明 无

    10、存货核算的方法

    公司存货分为原材料、产成品、库存商品、低值易耗品、包装物、委托加工物资、在产品等。

    公司存货的盘存制度为永续盘存制。

    公司的各类存货均在取得时按实际成本计价并入库；领用或发出时，库存商品、包装物、委托加工物

    资等采用全月一次加权平均法核算；低值易耗品采用一次摊销法进行摊销。

    期末，在对存货进行全面盘点的基础上, 对存货遭受毁损、 全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本

    等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净

    值的差额确定。

    11、投资性房地产的核算方法北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    51

    公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或二者兼有而持有的房地产，在同时满足下列条件

    时予以确认：

    （1）与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。

    （2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。

    公司的投资性房地产包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建

    筑物。

    公司投资性房地产在取得时按照成本进行初始计量。

    公司在资产负债表日，采用成本模式对投资性房地产进行后续计量的，对房屋建筑物按月计提折旧。

    折旧采用直线法计算，并按各类房屋建筑物的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的5%）确定其折旧

    率，使用年限50 年，年折旧率1.90%。土地使用权自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限和

    法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值

    准备的，还应扣除已计提的减值准备累计金额。合同、法律均未规定年限的，摊销年限不应超过10 年。

    有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对投资性房地产采用公允价值模式进行

    后续计量，公允价值与账面减值的差额计入公司当期损益。

    期末，对因市值大幅度下跌，导致可收回金额低于账面价值的，按单项预计可收回金额与账面价值的

    差额提取减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

    值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到

    可销售状态所发生的直接费用等。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    12、固定资产的核算方法

    （1）固定资产确认条件为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个

    会计年度的房屋、建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。固定

    资产按实际的购置成本费用或确定的价值计价。

    （2）固定资产分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他设备。

    （3）固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的

    5%）制定其折旧率，各类固定资产折旧率如下：

    项 目 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)

    房屋及建筑物 50 5% 1.90%

    机器设备 5 5% 19.00%

    运输设备 10 5% 9.50%

    电子设备及其他设备 5 5% 19.00%

    已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧，部分计提减值准备的固定资产按照扣除已提取减值

    准备后的余额计提折旧。

    13、在建工程的核算方法

    在建工程分为施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程等，并按照实际发生

    的支出确定其工程成本，并单独核算。

    公司自营工程按照直接材料、直接工资、直接机械施工费等计量；采用出包方式的工程按照应支付的

    工程价款等计量。设备安装工程按照所安装设备的价值、工程安装费用、工程试运转等所发生的支出等确北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    52

    定工程成本。工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生的净支出亦计入工程成本。在建筑期或安装

    期内为该工程所发生的借款利息支出和外汇折算差额计入该工程成本。

    公司所建造的固定资产在办理竣工交付手续后结转为固定资产。在建工程项目已达到预定可使用状

    态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，

    按估计的价值转入固定资产，并按规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。

    14、无形资产计价和摊销方法

    公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上

    具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间

    的差额，除按照《企业会计准则第17 号－借款费用》应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

    无形资产为使用寿命有限的，其使用寿命的确定依据各项无形资产自取得当月起按预计使用年限、合

    同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者。

    公司对使用寿命有限的无形资产采用直线法平均摊销，摊销金额计入当期损益。具体应摊销金额为其

    成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。

    使用寿命有限的无形资产，其残值一般视为零，但下列情况除外：（1）有第三方承诺在无形资产使用寿命

    结束时购买该无形资产。（2）可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束

    时很可能存在。

    对使用寿命不确定的无形资产不予摊销；但需在每个会计期末对其使用寿命进行复核，如有证据表明

    其使用寿命是有限的，需估计其使用寿命，并在使用期限内用直线法摊销。

    15、资产减值的核算方法

    公司需于每期期末对资产进行减值测试。经测试，如资产的可收回金额低于其账面价值，将资产的账

    面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失记入当期损益，同时计提减值准备。

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收

    回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值较高者确定。

    长期资产计提的资产减值损失一经确认，在以后期间不得转回。

    公司固定资产减值准备、在建工程减值准备、无形资产减值准备、长期股权投资减值准备和商誉减值

    准备的计提方法如下：

    （1）固定资产减值准备的计提方法

    期末，对单项固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可收回金额

    低于账面价值的，并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不能恢复时，按可收回金额低于其账面价值

    的差额，计提固定资产减值准备。预计的固定资产减值损失计入当年度损益类账项。对存在下列情况之一

    的固定资产，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

    a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

    b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

    c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

    d、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

    e、其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    53

    （2）在建工程减值准备的计提

    期末，预计的在建工程减值损失计入当期损益类账项。对存在下列情况之一的在建工程，按单项资产

    的可收回金额低于在建工程账面价值的差额，计提在建工程减值准备：

    a、长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；

    b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定

    性；

    c、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

    d、对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，

    在剩余摊销期内不会恢复的在建工程，按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准

    备。

    （3）长期股权投资减值准备

    公司在资产负债表日对成本法核算的长期股权投资进行检查，有客观证据表明该项长期股权投资发生

    减值的，按个别投资项目的账面余额高于可收回金额的差额计提减值准备。

    （4）商誉减值准备的计提方法

    公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合与其相关的资产组或

    者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与

    其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

    16、资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据及相关减值准备的计提依据

    资产组产生的主要现金流入独立于其他资产组的现金流入的依据是该资产组能否独立产生现金流入，

    如：公司的某一生产线或业务部门等，如果能够独立于其他部门或单位等形成收入、产生现金流入，或者

    其形成的收入或现金流入绝大部分独立于其他部门或者单位、且属于可认定的最小资产组合的，通常将该

    生产线或业务部门等认定为一个资产组。公司将该资产组产生的现金流入作为独立于其他资产或资产组的

    现金流入。

    资产组的减值准备的计提依据是该资产组的可收回金额低于资产组的账面价值的差额。

    资产组的可收回金额按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值

    两者之间的较高者确定。

    资产组的账面价值包括相关总部资产和商誉的价值分摊金额。

    17、长期股权投资的核算方法

    （1）长期股权投资的初始计量

    a、公司以企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的

    份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价的账面价值或发行权益性

    证券面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足以冲减的，调整留存收益。

    通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，购买方以在购买日为取得对购买方的控制权而付

    出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为合并而发生的各项直接相关费用之和

    作为合并成本。在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本大于享有被合并单位

    可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表（控股合并情况下）或个别财务报表（吸收合并情况北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    54

    下）中确认为商誉；合并成本小于享有被合并单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表（控

    股合并情况下）或个别财务报表（吸收合并情况下）中确认为当期损益。

    b、公司除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其

    初始投资成本：

    以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与

    取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定

    价值不公允的除外。

    通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号－非货币性

    资产交换》确定。

    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号－债务重组》确定。

    （2）长期股权投资的后续计量

    a、公司对被投资单位能够实施控制以及不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、

    公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成

    本，被投资单位宣告分派的现金股利或利润则确认为当期投资收益。

    b、公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。

    公司因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、

    公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按

    照成本法核算的初始投资成本。因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控

    制的，改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。

    c、处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长

    期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将

    原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    18、借款费用的核算方法

    公司借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

    为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以当期实际发生的利息费用，减去将尚未动

    用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资而取得的投资收益后的金额，确认为专门借款

    利息费用的资本化金额。

    为购建或生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按照符合资

    本化条件的累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确

    定。

    符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销

    售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应超过当期相关借款实际发生的利息金额。北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    55

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符

    合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认

    为费用，计入当期损益。

    19、股份支付的核算方法

    公司股份支付指为获取职工和其他方提供服务授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债

    的交易，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。

    以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

    上述公允价值如存在活跃市场中报价的以活跃市场中的报价确定；如不存在活跃市场的，则采用估值

    技术确定，估值技术包括参考熟悉市场情况并自愿交易各方最近进行市场交易中使用的价格、参考实质上

    相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。选用的期权定价模型至少考虑

    以下因素：

    a、期权的行权价格；

    b、期权的有效期；

    c、标的股份的现行价格；

    d、股价预计波动率；

    e、股份的预计股利；

    f、期权有效期内的无风险利率。

    20、收入的确认方法

    公司主营收入主要包括产品收入、软件及技术服务收入和其他收入等。主营业务收入以扣除销售折扣

    后之净额列示。

    产品销售收入在下列条件均能满足时予以确认：

    （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；

    （2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

    （3）收入的金额能够可靠地计量；

    （4）相关的经济利益很可能流入企业；

    （5）相关的已发生或将要发生的成本能够可靠地计量。

    提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收到价款的有关凭证

    时，确认为劳务收入；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情

    况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。

    让渡资产使用权而发生的收入：让渡资产使用权产生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间

    和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足：

    （1）与交易相关的经济利益能够流入公司；

    （2）收入的金额能够可靠地计量。

    21、所得税的核算方法北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    56

    公司所得税采用资产负债表债务法进行核算。

    公司在取得资产、负债时即确定其计税基础；在资产负债表日，以资产负债表为基础，相关的资产、

    负债的账面价值与税法规定的计税基础存在差异的，按照税法的规定计算确认所产生的递延所得税资产或

    递延所得税负债，并将其影响数计入当期的所得税费用。

    22、商誉的核算方法

    公司商誉是在非同一控制下的企业合并中，购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资

    产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本区别下列情况确定：

    （1）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出

    的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

    （2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。

    （3）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。

    （4）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很

    可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。

    23、合并报表的编制方法

    公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位

    半数以上表决权或拥有被投资单位半数以下表决权、但同时能够满足下列条件之一的子公司纳入合并财务

    报表的合并范围。

    （1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；

    （2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

    （3）有权任命被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

    （4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

    合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的

    长期股权投资后，由母公司编制。在合并时，已将子公司的会计政策、会计期间进行行调整并保持一致。

    24、职工薪酬的核算方法

    公司的职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括：职

    工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保

    险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利，解除劳动关系给予的补偿以

    及其他与获得职工提供服务相关的支出等。

    公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职

    工提供服务的收益对象，计入相关费用或资产。

    公司按照当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老保险、医疗保险、住

    房公积金及其他的社会保障，除此之外，公司并无其他重大的职工福利承诺。

    根据有关规定，公司对社会保险费及住房公积金一般按照工资总额及一定比例且不超过规定上限的基

    础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。

    25、政府补助的核算方法

    公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产称为政府补助，但不包括政府作为所有者投入的资

    本。北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    57

    公司取得的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    公司将与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命期内平均分配，计入当期损益，

    但按照名义金额计量的政府补助则直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿公司以后期

    间的相关费用或损失的，确认为相关递延收益，并在确认相关费用期间计入当期损益；如果用于补偿公司

    已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部

    分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    26、预计负债的核算方法

    公司发生对外提供担保、已贴现商业承兑汇票、未决仲裁、未决诉讼等形成的或有事项相关的事项同

    时符合以下条件时，将其确认为预计负债：

    （1） 该义务是公司承担的现时义务；

    （2） 该义务的执行很可能导致经济利益流出公司；

    （3） 该义务的金额能够可靠计量。

    预计负债按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

    27、经营租赁、融资租赁

    如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租

    赁，其他租赁则为经营租赁。

    （1） 本公司作为出租人

    融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账

    价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确

    认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

    经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计

    入当期损益。

    （2） 本公司作为承租人

    融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入

    资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接

    费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

    经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初

    始直接费用，计入当期损益。

    三、税项

    1、增值税

    （1）公司及所属境内子公司内销应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项

    税额后的差额计缴增值税。

    （2）公司所属子公司-上海易罗信息科技有限公司的出口应税收入采用“免、抵、退”办法，按照国

    家规定的退税率退税。北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    58

    （3）公司所属子公司-合众思壮科技（新加坡）有限公司和Navicom Technology Pte. Ltd 根据新加坡政

    府对购销商品计征增值税（Goods and Services Tax）的规定，按7%的税率对应税收入计算销项税，并按扣

    除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

    （4）依据国务院下发的《关于鼓励软件产业和集成电路产业若干政策的通知》（国发[2000]18 号）第

    5 条的规定及由财政部、国家税务总局和海关总署联合下发的《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有

    关税收政策问题的通知》（财税[2000]25 号）第1 条的规定，自2000 年6 月24 日至2010 年底以前，公司

    及公司所属子公司-北京合众思壮导航技术有限公司、北京合众思壮信息技术有限公司销售其自行开发生产

    的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，享受增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的优惠

    政策。

    根据《关于转发财政部、国家税务总局、海关总署〈关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收

    政策问题的通知〉及上海市实施意见的通知》（沪财税政〔2000〕15 号），自2009 年4 月开始，上海易罗

    信息科技有限公司销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，享受增值税实际税

    负超过3%的部分实行即征即退的优惠政策。

    2、营业税

    公司及所属境内子公司按应税收入的5%计缴营业税。

    3、城市建设维护税

    公司所属子公司-上海易罗信息科技有限公司、上海合亿导通科技发展有限公司按应缴流转税额的5%

    计缴城市建设维护税。

    除上述两公司外，公司及其余所属境内子公司按应缴流转税额的7%计缴城市建设维护税。

    4、教育费附加

    公司及所属境内子公司按应缴流转税额的3%计缴教育费附加。

    5、价格调节基金

    公司所属子公司-成都合众思壮科技有限公司按应税收入的0.08%计缴价格调节基金。

    6、堤围费

    公司所属子公司-广州思壮通信导航科技有限公司按应税收入的1.3‰计缴堤围费。

    7、水利建设基金

    公司所属子公司-西安合众思壮科技有限公司、西安合众思壮导航技术有限公司和西安合众思壮电信通

    讯有限责任公司按应税收入的0.08%计缴水利建设基金。

    8、河道管理费

    公司所属子公司-上海易罗信息科技有限公司、上海合亿导通科技发展有限公司按应缴流转税额的1%

    计缴河道管理费。

    9、企业所得税

    （1）公司于2003 年6 月被认定为北京市中关村科技园区的高新技术企业。依据科技部、财政部、国

    家税务总局联合印发的《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》，经北京市

    科委、财政局、国税局、地税局的评审，公司2008 年度被重新认定为高新技术企业，有效期三年。根据

    《中华人民共和国企业所得税法》的规定，公司2010 年度减按15%的税率缴纳企业所得税。

    （2）公司所属子公司-北京合众思壮导航技术有限公司于2004 年11 月被认定为北京市中关村科技园

    区的高新技术企业。根据国家有关高新技术企业税收优惠的规定，并经北京市海淀区国家税务局和北京市北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    59

    朝阳区国家税务局（2006 年6 月30 日该公司的主管税务局迁至北京市朝阳区国家税务局）的核准，该公

    司自2008 年1 月1 日至2010 年12 月31 日止减半征收企业所得税。依据科技部、财政部、国家税务总局

    联合印发的《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》，经北京市科委、财政

    局、国税局、地税局的评审，北京合众思壮导航技术有限公司2008 年度被重新认定为高新技术企业，有

    效期三年。根据2007 年12 月26 日颁布的《国务院关于实施企业所得税过度优惠政策的通知》（国发〔2007〕

    39 号）的规定，原享受企业所得税“两免三减半”等定期减免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收

    法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止，北京合众思壮导航技术有限公司2010

    年度减按7.5%的税率缴纳企业所得税。

    （3）公司所属子公司-北京合众思壮信息技术有限公司于2006 年8 月被认定为北京市中关村科技园区

    的高新技术企业。根据国家有关高新技术企业税收优惠的规定，并经北京市海淀区国家税务局核准，该公

    司自2010 年1 月1 日起至2012 年12 月31 日止减半征收企业所得税。依据科技部、财政部、国家税务总

    局联合印发的《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》，经北京市科委、财

    政局、国税局、地税局的评审，北京合众思壮信息技术有限公司2008 年度被重新认定为高新技术企业，

    有效期三年。根据2007 年12 月26 日颁布的《国务院关于实施企业所得税过度优惠政策的通知》（国发〔2007〕

    39 号）的规定，原享受企业所得税“两免三减半”等定期减免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收

    法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止，北京合众思壮信息技术有限公司2010

    年度减按7.5%的税率缴纳企业所得税。

    （4）公司所属子公司-上海易罗信息科技有限公司于2007 年12 月被认定为上海市漕河泾开发区内的

    高新技术企业。依据科技部、财政部、国家税务总局联合印发的《高新技术企业认定管理办法》和《高新

    技术企业认定管理工作指引》，经上海市科委、财政局、国税局、地税局的评审，上海易罗信息科技有限

    公司2008 年度被重新认定为高新技术企业，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》文件的

    规定，公司2010 年度减按15%的税率缴纳企业所得税。

    （5）公司所属子公司-沈阳合众思壮科技有限公司、西安合众思壮科技有限公司、广州思壮通信导航

    科技有限公司、成都合众思壮科技有限公司、上海合亿导通科技发展有限公司、西安合众思壮电信通讯有

    限责任公司、西安合众思壮导航技术有限公司、深圳征途导航技术有限公司、合众思壮北斗导航有限公司

    的企业所得税税率为25%。

    （6）公司所属子公司-合众思壮科技（新加坡）有限公司及其所属子公司Navicom Technology Pte. Ltd

    和Asia Link(Hong Kong) Limited 分别是在中国境外或在中国香港特别行政区注册的企业，分别按照属地原

    则按规定缴纳企业所得税（或企业利得税）。其中：合众思壮科技（新加坡）有限公司及其所属的子公司

    Navicom Technology Pte. Ltd 2010 年度公司税税率为17%。 Asia Link(Hong Kong) Limited 2010 年度公司利

    得税税率为16.5%。

    四、企业合并及合并财务报表

    1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司

    公司名称 子公司类型注册地址业务性质 注册资本 期末实际出资额

    Asia Link(HongKong) Limited 全资孙子公司中国香港导航定位产品销售及服务HKD2.00 HKD2.00

    Navicom Technology Pte. Ltd 全资孙子公司新加坡导航定位产品销售及服务S$20万 S$2.00

    实质上构成对子公司净

    投资的其他项目余额

    本公司合计

    持股比例

    本公司合计拥有

    的表决权比例

    经营范围 企业性质北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    60

    0.00 100.00% 100.00% 卫星导航定位软硬件产品销售与技术服务。 有限责任公司

    0.00 100.00% 100.00% 卫星导航定位软硬件产品销售与技术服务。 有限责任公司

    注：Asia Link(Hong Kong) Limited 和Navicom Technology Pte. Ltd 是由公司所属子公司-合众思壮科技

    （新加坡）有限公司直接控制的子公司。

    2、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

    （1）子公司情况

    公司名称 子公司类型 注册地址 业务性质 注册资本 期末实际出资额

    北京合众思壮信息技术有限公司 全资子公司 北京市海淀区导航定位产品销售及服务

    RMB

    500万

    RMB

    4,981,023.93

    实质上构成对子公司净

    投资的其他项目余额

    本公司合计

    持股比例

    本公司合计拥有

    的表决权比例

    经营范围 企业性质

    0.00 100.00% 100.00%

    法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经

    营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许

    可的。经审批机关批准并经工商行政管理机关

    登记注册后防可经营；法律、行政法规、国务

    院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展

    经营活动。

    有限责任公司

    （2）非同一控制下企业合并中商誉的确定方法

    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买

    方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    3、通过设立方式取得的子公司：

    （1）子公司基本情况

    公司名称 注册地址 业务性质 注册资本

    本公司合计

    持股比例

    本公司合计

    拥有的表决

    权比例

    北京合众思壮导航技术有限公司北京市朝阳区导航定位产品制造和销售RMB2,200万100.00% 100.00%

    沈阳合众思壮科技有限公司 沈阳市和平区导航定位产品销售及服务RMB200万100.00% 100.00%

    广州思壮通信导航科技有限公司广州市天河区导航定位产品销售及服务RMB500万100.00% 100.00%

    西安合众思壮科技有限公司 西安市高新区导航定位产品销售及服务RMB300万100.00% 100.00%

    西安合众思壮导航技术有限公司西安市高新区导航定位产品制造和销售RMB5,000万100.00% 100.00%

    西安合众思壮电信通讯有限责任公司 西安市高新区导航定位产品销售及服务RMB1,000万100.00% 100.00%

    成都合众思壮科技有限公司 成都市高新区导航定位产品销售及服务RMB200万100.00% 100.00%

    上海合亿导通科技发展有限公司上海市徐汇区导航定位产品销售及服务RMB500万100.00% 100.00%

    上海易罗信息科技有限公司 上海市徐汇区导航定位产品制造和销售RMB3,000万100.00% 100.00%

    深圳征途导航技术有限公司 深圳市光明新区导航电子产品制造和销售RMB200万40.00% 40.00%

    合众思壮北斗导航有限公司

    北京市经济技

    术开发区

    导航定位产品制造和销售RMB10,000万100.00% 100.00%北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    61

    合众思壮科技（新加坡）有限公司 新加坡 导航定位产品销售及服务S$113万100.00% 100.00%

    （2）子公司其他相关资料如下：

    控制的子公司名称 经营范围 企业性质

    法人代表/

    董事

    北京合众思壮导航技术有限公司 导航产品研发和制造、系统集成、销售、技术咨询和运

    营服务等。

    有限责任公司 郭信平

    北京合众思壮信息技术有限公司 法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、

    行政法规、国务院决定规定应经许可的。经审批机关批

    准并经工商行政管理机关登记注册后防可经营；法律、

    行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项

    目开展经营活动。

    有限责任公司 郭信平

    沈阳合众思壮科技有限公司 计算机技术开发、转让、咨询、服务；计算机及其外部

    设备、电子元器件、机械电器设备、办公自动化设备、

    无线电通讯设备（专项审批的品种除外）销售及制造。

    有限责任公司 王尔迅

    广州思壮通信导航科技有限公司 通讯导航技术研究、开发。批发和零售贸易（国家专营

    专控商品除外）。

    有限责任公司 蔡宁平

    西安合众思壮科技有限公司 导航技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术

    培训；计算机及外围设备、电子元器件、机械电器设备、

    无线电通讯设备的生产、销售。

    有限责任公司 王尔迅

    西安合众思壮导航技术有限公司 导航、导航定位仪器、仪表的技术开发、技术咨询、技

    术服务；自由产品的生产和销售；计算机软、硬件的开

    发、生产，销售本公司产品。

    有限责任公司 郭信平

    西安合众思壮电信通讯有限责任公司 计算机软、硬件及外围设备、电子通讯、导航、导航定

    位仪器仪表、电子元器件、机械电器设备、无线电通讯

    设备的技术开发、转让。咨询、服务、培训；计算机软、

    硬件及外围设备、电子通讯、导航、导航定位仪器仪表、

    电子元器件、机械电器设备、无线电通讯设备的生产销

    售。

    有限责任公司 侯红梅

    控制的子公司名称 经营范围 企业性质

    法人代表/

    董事

    成都合众思壮科技有限公司 通信产品技术开发、转让、咨询、服务；销售；计算机

    及外设，电子元器件，机械电器设备，通信设备（不含

    无线电发射设备）。

    有限责任公司 蔡宁平

    上海合亿导通科技发展有限公司 无线电通信设备、导航仪器、电子产品、仪器仪表、机

    械设备、计算机软硬件销售，计算机软硬件、通讯、船

    用导航雷达、无线电、标识导系领域内的八技服务，商

    务信息咨询（涉及许可经营的凭许可证经营）。

    有限责任公司 李亚楠

    上海易罗信息科技有限公司 导航、制导仪器仪表专业领域内技术开发、技术咨询、

    技术服务、技术转让、技术培训、技术承包、技术入股、

    技术中介，导航、制导仪器仪表及相关产品的产销、维

    修、计算机软硬件的销售服务，从事货物进出口及技术

    进出口业务，移动电话机的研发、生产及销售。

    有限责任公司 李亚楠

    深圳征途导航技术有限公司 导航仪、安全驾驶预警仪的技术开发、生产与销售；企

    业管理策划。（不含法律、行政法规、国务院决定禁止

    项目和需前置审批的项目）

    有限责任公司 高孝先北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    62

    合众思壮北斗导航有限公司 许可经营项目：生产GIS数据采集系统、高精度测量系

    统。一般经营项目：GIS数据采集系统、高精度测量系

    统、卫星导航定位产品的技术开发、技术转让、技术咨

    询、技术服务；销售卫星导航定位产品、电子产品

    其他有限责任

    公司

    郭信平

    合众思壮科技（新加坡）有限公司 卫星导航专业领域的投资、研发及进出口贸易 有限责任公司 Teo Lee Tong

    4、公司合并财务报表编制范围发生变化的说明：

    （1）公司合并财务报表编制范围及其变化情况如下：

    公司名称 本 期 上年同期

    北京合众思壮导航技术有限公司 是 是

    北京合众思壮信息技术有限公司 是 是

    沈阳合众思壮科技有限公司 是 是

    广州思壮通信导航科技有限公司 是 是

    西安合众思壮科技有限公司 是 是

    西安合众思壮导航技术有限公司 是 是

    西安合众思壮电信通讯有限责任公司 是 是

    成都合众思壮科技有限公司 是 是

    上海合亿导通科技发展有限公司 是 是

    上海易罗信息科技有限公司 是 是

    青岛合众思壮导航技术有限公司 否 是

    深圳征途导航技术有限公司 是 否

    合众思壮北斗导航有限公司 是 否

    合众思壮科技（新加坡）有限公司 是 是

    Asia Link(Hong Kong) Limited 是 是

    Navicom Technology Pte. Ltd 是 是

    （2）合并财务报表编制范围增加或减少的原因：

    青岛合众思壮导航技术有限公司因未实现投资目的于2010 年5 月已注销。

    深圳征途导航技术有限公司和合众思壮北斗导航有限公司是公司分别于2010 年2 月和2010 年3 月投

    资注册成立的子公司。

    五、合并财务报表项目注释

    1、货币资金

    （1）货币资金组成情况如下：

    期末余额 期初余额

    项 目

    原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额

    现金： 553,666.87 114,468.77

    人民币 529,222.86 107,747.24北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    63

    港币 3,579.1 0.8725 3,122.76 915.22 0.8805 4,448.43

    新加坡元 4,353.23 4.8978 21,321.25 2,581.60 4.8605 2,273.10

    银行存款： 1,160,082,338.76 192,735,616.73

    人民币 1,142,902,631.32 173,986,865.56

    港币 9,521,974.13 0.8725 8,307,922.42 10,372,759.41 0.8805 9,133,214.66

    美元 377,605.62 6.8021 2,568,529.38 457,460.76 6.8272 3,123,176.10

    新加坡元 1,253,503.14 4.8978 6,139,407.67 1,294,724.02 4.8605 6,293,006.20

    欧元 19,757.27 8.2930 163,847.97 20,092.14 9.9220 199,354.21

    其他货币资金：

    合 计 1,160,636,005.63 192,850,085.50

    （2）货币资金期末余额中，不存在抵押、冻结等对变现有限制或存在潜在回收风险的款项。

    （3）变动幅度超过30%的原因说明：期末余额较期初余额增加501.83%，增加的原因主要是公司发

    行股票收到募集资金所致。

    2、应收票据

    （1）应收票据分类情况如下：

    票据种类 期末余额 期初余额

    银行承兑汇票 1,661,245.18 6,558,258.02

    商业承兑汇票 1,726,700.00 1,000,000.00

    合 计 3,387,945.18 7,558,258.02

    （2）应收票据期末余额中，无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东的票据。

    （3）变动幅度超过30%的原因说明：期末余额较期初余额减少55.18%，减少的原因主要是本期较少

    采用票据结算方式以及前期票据到期承兑所致。

    3、应收账款

    （1）应收账款按种类披露如下：

    期末余额 期初余额

    种 类

    账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备

    单项金额较大或符合重要性原则 51,332,817.82 54.56% 1,754,582.34 45,644,465.00 52.21% 1,754,582.34

    单项金额不重大但按照信用特征

    组合后的风险较大

    12,406,090.32 13.19% 788,720.04 14,262,774.60 16.31% 788,720.04

    其他不重大的 30,343,323.50 32.25% 1,342,538.04 27,518,908.39 31.48% 1,342,538.04

    合 计 94,082,231.64 100.00% 3,885,840.42 87,426,147.99 100.00% 3,885,840.42

    （2）应收账款按账龄披露如下：

    期末余额 期初余额

    账 龄

    金 额 比例 坏账准备 净额 金 额 比例坏账准备 净额北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    64

    一年以内 86,661,181.24 92.11% 2,319,847.59 84,341,333.65 77,328,586.98 88.45% 2,319,847.59 75,008,739.39

    一年至二年 3,398,817.34 3.61% 509,857.57 2,888,959.77 5,098,575.71 5.83% 509,857.57 4,588,718.14

    二年至三年 3,449,473.64 3.67% 971,449.66 2,478,023.98 4,857,248.30 5.56% 971,449.66 3,885,798.64

    三年至四年 498,107.42 0.53% 47,840.00 450,267.42 95,680.00 0.11% 47,840.00 47,840.00

    四年至五年 74,652.00 0.08% 36,845.60 37,806.40 46,057.00 0.05% 36,845.60 9,211.40

    五年以上

    合 计 94,082,231.64 100.00 3,885,840.42 90,196,391.22 87,426,147.99 100.00 3,885,840.42 83,540,307.57

    （3）应收账款期末余额中，无应收持有公司5%以上（含5%）股份的股东的往来款项。

    （4）应收账款金额前五名单位情况如下：

    单位名称 与本公司关系期末余额 账龄 占应收账款总额的比例

    北京丰台幸福工程公司 非关联方 16,505,776.50 一年以内 17.55%

    西安飞行自动控制研究所 非关联方 6,434,490.00 一年以内 6.84%

    中国人民武装警察部队司令部装备部 非关联方 5,921,000.00 一年以内 6.29%

    北京德和亿嘉科技有限公司 非关联方 5,123,787.40 一年以内 5.45%

    华北石油管理局 非关联方 4,735,850.52 一年以内 5.03%

    合 计 38,720,904.42 41.16%

    4、预付款项

    （1）预付款项账龄分析如下：

    期末余额 期初余额

    账 龄

    金 额 比例 金 额 比例

    一年以内 32,076,938.42 98.12% 8,382,549.70 93.90%

    一年至二年 50,010.28 0.15% 71,214.14 0.80%

    二年至三年 420,228.78 1.29% 473,715.58 5.30%

    三年以上 144,332.65 0.44%

    合 计 32,691,510.13 100.00% 8,927,479.42 100.00%

    （2）预付账款账龄的说明：

    公司预付账款期末余额中，账龄超过一年的预付款项为614,571.71 元，所占比例为1.88%，其中无大

    额及异常的预付款项。

    （3）预付款项期末余额中，无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东的款项。

    （4）预付款项金额前五名单位情况如下：

    单位名称 与本公司关系期末余额 账龄 占预付款项总额的比例

    FoxLink 非关联方 14,779,775.26 一年以内45.21%

    惠州华漪实业投资有限公司 非关联方 4,000,000.00 一年以内12.24%

    厦门建益达有限公司 非关联方 2,744,247.42 一年以内8.39%

    WORLD PEACE INDUSTRIAL CO., LTD 非关联方 2,332,000.00 一年以内7.13%

    PRIME VIEW COMMUNICATIONS LTD. 非关联方 1,140,014.4 一年以内3.49%北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    65

    合 计 24,996,037.08 76.46%

    （5）变动幅度超过30%的原因说明：期末余额较期初余额增加266.19%，增加的原因主要是本期公

    司自主研发产品生产规模扩大，从而增加了对代工工厂和服务提供商的预付款项所致。

    5、其他应收款

    （1）其他应收款按种类披露如下：

    期末余额 期初余额

    种 类

    账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备

    单项金额较大或符合重要性原则

    单项金额不重大但按照信用特征

    组合后的风险较大

    1,964,999.65 19.01% 38,874.00 1,295,800.00 21.67% 38,874.00

    其他不重大的 8,369,620.84 80.99% 470,338.58 4,684,315.11 78.33% 470,338.58

    合 计 10,334,620.49 100.00% 509,212.58 5,980,115.11 100.00% 509,212.58

    （2）其他应收款按账龄披露如下：

    期末余额 期初余额

    账 龄

    金 额 比例 坏账准备 净额 金 额 比例 坏账准备 净额

    一年以内 8,625,094.66 83.46% 126,647.01 8,498,447.65 4,221,566.27 70.60% 126,647.01 4,094,919.26

    一年至二年 481,121.46 4.66% 54,720.85 426,400.61 547,208.47 9.15% 54,720.85 492,487.62

    二年至三年 988,251.27 9.56% 199,730.25 788,521.02 998,651.27 16.70% 199,730.25 798,921.02

    三年至四年 110,434.00 1.07% 70,061.35 40,372.65 140,122.70 2.34% 70,061.35 70,061.35

    四年至五年 129,719.10 1.25% 58,053.12 71,665.98 72,566.40 1.21% 58,053.12 14,513.28

    五年以上

    合 计 10,334,620.49 100.00% 509,212.58 9,825,407.91 5,980,115.11 100.00% 509,212.58 5,470,902.53

    （3）其他应收款期末余额中，无应收持有公司5%以上（含5%）股份的股东的往来款项。

    （4）其他应收款金额前五名单位情况如下：

    单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占其他应收款总额的比例

    吕惠民 员工 1,420,362.00 一年以内 13.74%

    杨秀珍 员工 544,637.65 一年以内 5.27%

    曹现辉 员工 458,708.01 一年以内 4.44%

    苏公山 员工 380,000.00 一年以内 3.68%

    郭昱 员工 298,747.00 一年以内 2.89%

    合 计 3,102,454.66 30.02%

    （5）变动幅度超过30%的原因说明：期末余额较期初余额增加79.59%，增加的原因主要是业务周转

    借款增加所致。

    6、存货及存货跌价准备

    （1）存货分类如下:北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    66

    期末余额 期初余额

    项 目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 36,641,050.31 36,641,050.31 24,567,983.66 24,567,983.66

    包装物 20,724.62 20,724.62 38,131.09 38,131.09

    委托加工物资 3,303,538.00 3,303,538.00 2,927,151.12 2,927,151.12

    库存商品 25,316,405.05 25,316,405.05 18,458,720.60 18,458,720.60

    在产品 5,604,109.53 5,604,109.53 6,508,742.76 6,508,742.76

    产成品 48,030,717.51 48,030,717.51 37,401,611.94 37,401,611.94

    发出商品 1,227,469.04 1,227,469.04 1,542,184.66 1,542,184.66

    合 计 120,144,014.06 120,144,014.06 91,444,525.83 91,444,525.83

    （2）截至本资产负债表日，公司的存货中未发现有跌价情况，故未计提存货跌价准备。

    （3）变动幅度超过30%的原因说明：期末余额较期初余额增加31.38%，增加的原因主要是本期公司

    自主研发产品生产规模扩大，从而导致原材料、产成品等库存增加所致。

    7、投资性房地产

    （1）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产增减变动情况如下：

    项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    一、原价合计 14,958,441.32 14,958,441.32

    1、房屋、建筑物 14,958,441.32 14,958,441.32

    2、土地使用权

    二、累计折旧和累计摊销合计 1,234,678.83 142,105.12 1,376,783.95

    1、房屋、建筑物 1,234,678.83 142,105.12 1,376,783.95

    2、土地使用权

    三、投资性房地产账面净值合计 13,723,762.49 142,105.12 13,581,657.37

    1、房屋、建筑物 13,723,762.49 142,105.12 13,581,657.37

    2、土地使用权

    四、投资性房地产减值准备累计金额合计

    1、房屋、建筑物

    2、土地使用权

    五、投资性房地产账面价值合计 13,723,762.49 142,105.12 13,581,657.37

    1、房屋、建筑物 13,723,762.49 142,105.12 13,581,657.37

    2、土地使用权

    （2）投资性房地产本期计提折旧为142,105.12 元。

    （3）公司房产的对外出租情况如下：

    A、根据公司与北京华荣汇资讯有限公司签订的《房屋租赁合同》规定，公司将位于北京市海淀区知

    春路118 号知春大厦A 座的房产(房产证号：京房权证海股字第050497 号)出租给该公司使用，房屋租赁期

    自2009 年4 月8 日至2012 年5 月7 日，月租金为16,666.67 元人民币。北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    67

    B、根据公司与华荣汇电子科技（北京）有限公司签订的《房屋租赁合同》规定，公司将位于北京市

    海淀区知春路118 号知春大厦A 座的房产(房产证号：京房权证海股字第050496 号)出租给该公司使用，房

    屋租赁期自2009 年4 月8 日至2012 年5 月7 日，月租金为25,000 元人民币。

    C、根据公司与上海贝塔斯曼商业服务有限公司北京分公司签订的《租赁合同》规定，公司将位于北

    京市朝阳区酒仙桥东路9 号电子城A2 楼东5 层房产出租给该公司使用，房屋租赁期自2006 年7 月1 日至

    2011 年6 月30 日，租金标准为月租金153,300.00 元。同时合同约定其中前三年租期内租金保持不变，后

    两年租期的租金根据当时市场情况由双方协商确定，但租金递增或递减的幅度不得超过原租金的5%。根

    据现时市场情况，租赁双方本期未调整原租金标准。

    （4）公司无使用权受到限制的投资性房地产。

    （5）截至本资产负债表日，公司投资性房地产项目中未发现有减值情况，故未计提投资性房地产减

    值准备。

    8、固定资产及累计折旧

    （1）固定资产及累计折旧增减变动情况如下：

    项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    一、原价合计 58,547,702.67 2,187,082.95 287,804.24 60,446,981.38

    其中：房屋及建筑物 34,136,455.91 34,136,455.91

    机器设备 1,438,500.00 1,438,500.00

    运输设备 6,950,847.58 287,116.04 276,789.41 6,961,174.21

    电子及其他设备 17,460,399.18 461,466.91 11,014.83 17,910,851.26

    二、累计折旧 13,006,230.72 2,365,802.00 135,504.54 15,236,528.18

    其中：房屋及建筑物 845,524.53 336,171.47 1,181,696.00

    机器设备

    运输设备 1,893,015.53 620,080.69 131,336.57 2,381,759.65

    电子及其他设备 10,267,690.66 1,409,549.84 4,167.97 11,673,072.53

    三、固定资产账面净值合计 45,541,471.95 45,210,453.20

    其中：房屋及建筑物 33,290,931.38 32,954,759.91

    机器设备 1,438,500.00

    运输设备 5,057,832.05 4,579,414.56

    电子及其他设备 7,192,708.52 6,237,778.73

    四、固定资产减值准备累计金额合计

    其中：房屋及建筑物

    机器设备

    运输设备

    电子及其他设备

    五、固定资产账面价值合计 45,541,471.95 2,187,082.95 2,518,101.70 45,210,453.20

    其中：房屋及建筑物 33,290,931.38 336,171.47 32,954,759.91

    机器设备 1,438,500.00 1,438,500.00北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    68

    运输设备 5,057,832.05 287,116.04 765,533.53 4,579,414.56

    电子及其他设备 7,192,708.52 461,466.91 1,416,396.70 6,237,778.73

    （2）固定资产本期计提折旧为2,365,802.00 元。

    （3）公司无使用权受到限制的固定资产。

    （4）截至本资产负债表日，公司固定资产项目中未发现有减值情况，故未计提固定资产减值准备。

    9、在建工程

    （1）在建工程增减变动情况如下：

    工程名称 期初余额 本期增加 本期转固 本期其他减少数 期末余额

    西安研发生产基地 8,660,632.13 347,708.00 9,008,340.13

    合 计 8,660,632.13 347,708.00 9,008,340.13

    （2）在建工程其他资料如下：

    工程名称 批准文号 基建投资预算数 工程投入占预算的比例

    西安研发生产基地 陕发改外资[2008]521号 6,706.80万元 48.07%

    （3）截至本资产负债表日，公司在建工程项目中未发现有减值情况，故未计提在建工程减值准备。

    10、无形资产

    （1）无形资产增减变动情况如下：

    项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    一、原价合计 11,769,794.88 16,679,295.00 28,449,089.88

    1、软件 2,767,266.00 2,767,266.00

    2、商标 137,143.00 137,143.00

    3、专利技术 4,000,000.00 4,000,000.00

    4、土地使用权 4,865,385.88 16,679,295.00 21,544,680.88

    二、累计摊销额合计 3,751,032.07 525,184.04 4,276,216.11

    1、软件 1,599,828.71 245,724.22 1,845,552.93

    2、商标 25,387.44 6,861.12 32,248.56

    3、专利技术 1,854,603.44 167,689.68 2,022,293.12

    4、土地使用权 271,212.48 104,909.02 376,121.50

    三、无形资产账面净值合计 8,018,762.81 16,679,295.00 525,184.04 24,172,873.77

    1、软件 1,167,437.29 245,724.22 921,713.07

    2、商标 111,755.56 6,861.12 104,894.44

    3、专利技术 2,145,396.56 167,689.68 1977706.88

    4、土地使用权 4,594,173.40 16,679,295.00 104,909.02 21,168,559.38

    四、无形资产减值准备累计金额合计 468,500.00 468,500.00

    1、软件

    2、商标北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    69

    3、专利技术 468,500.00 468,500.00

    4、土地使用权

    五、无形资产账面价值合计 7,550,262.81 16,679,295.00 525,184.04 23,704,373.77

    1、软件 1,167,437.29 245,724.22 921,713.07

    2、商标 111,755.56 6,861.12 104,894.44

    3、专利技术 1,676,896.56 167,689.68 1,509,206.88

    4、土地使用权 4,594,173.40 16,679,295.00 104,909.02 21,168,559.38

    （2）其他相关资料如下：

    种 类

    取得

    方式

    摊销期限 原值 累计摊销金额减值准备期末余额 剩余摊销期限

    软件 购买 5年 2,767,266.00 1,845,552.93 921,713.07

    商标使用权 自创 10年 29,943.00 13,474.56 16,468.44 5 年6 个月

    商标使用权 自创 10年 107,200.00 18,774.00 88,426.00 8 年3 个月

    专利技术 * 自创 10年 4,000,000.00 2,022,293.12 468,500.00 1,509,206.88 4 年6 个月

    土地使用权-北京** 受让 50年 16,679,295.00 55,597.66 16,623,697.34 49 年10 个月

    土地使用权-西安 受让 49年4个月 4,865,385.88 320,523.84 4,544,862.04 46年1个月

    合 计 28,449,089.88 4,276,216.11 468,500.00 23,704,373.77

    * 专利技术系卫星定位接收器外观设计专利，2004 年11 月公司将其作为出资投入到所属子公司-北京

    合众思壮导航技术有限公司，出资作价依据系根据北京曲信会计师事务所有限责任公司于2004 年10 月30

    日出具的评估报告确认（评估报告文号为：信评字（2004）第004 号）。

    专利技术计提减值准备的原因：2007 年12 月公司整体变更为股份有限公司，根据工商登记的规定，

    聘请中水资产评估有限公司对该专利技术采用收益现值法进行了重新估值，北京合众思壮导航技术有限公

    司就该项专利技术评估值与账面值之间的差异提取了减值准备(评估报告文号为：中水评报字[2007]第

    1046-2 号)。

    ** 公司与所属子公司北京合众思壮信息技术有限公司联合参与竞拍编号为京开国土挂[2010]5 号北京

    经济技术开发区路东区F2F3、F2M2 地块国有建设用地使用权。2010 年3 月30 日，公司收到北京市国土

    资源局经济技术开发区分局出具的《北京经济技术开发区国有建设用地使用权挂牌出让成交确认书》，公

    司与所属子公司北京合众思壮信息技术有限公司以1,667.9295 万元竞得该地块的土地使用权，土地面积

    37,065.1 平方米，使用年限50 年，用地性质为工业厂房。2010 年5 月26 日，公司与所属子公司北京合众

    思壮信息技术有限公司共同投资成立的控股子公司合众思壮北斗导航有限公司与北京市国土资源局经济

    技术开发区分局签署了《国有建设用地使用权出让合同》。该地块将用于卫星导航定位研发生产基地项目

    的建设。

    11、商誉

    （1）商誉增减变动情况如下：

    项 目 产生原因 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    北京合众思壮信息技术有限公司收购长期股权投资产生2,152,390.06 2,152,390.06北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    70

    合 计 2,152,390.06 2,152,390.06

    商誉期末余额是公司收购北京合众思壮信息技术有限公司的股份时支付的款项大于所享有的账面净

    资产份额的差额部分。

    （2）截至本资产负债表日，公司商誉未发现有减值情况，故未计提商誉减值准备。

    12、长期待摊费用

    种 类

    摊销

    期限

    初始金额 期初余额 本期增加本期摊销

    累计摊销

    金额

    期末余额

    剩余摊

    销期限

    消防工程-上海合亿 5年 95,000.00 38,000.13 9,499.98 66,499.85 28,500.15 18 月

    装修费-上海易罗 5年 1,312,425.00 566,225.03 161,778.54 907,978.51 404,446.49 15 月

    装修费-西安通信 10年 476,000.00 452,199.98 23,800.02 47,600.04 428,399.96 108 月

    合 计 1,883,425.00 1,056,425.14 195,078.54 1,022,078.40 861,346.60

    13、递延所得税资产

    项 目 期末余额 期初余额

    一、坏账准备 591,542.56 591,550.64

    二、无形资产减值准备 24,232.75 24,232.75

    三、开办费摊销

    四、长期股权投资差额摊销 5,687.83 5,687.83

    五、预提未支付的费用 133,192.24

    六、抵销未实现内部销售导致合并报表资产、负债与其所属纳税

    主体的计税基础产生的差异

    1,336,713.87 1,484,387.16

    合 计 1,958,177.01 2,239,050.62

    14、短期借款

    借款单位 期末余额 借款期限 年利率 借款条件

    招商银行股份有限公司北京望京支行 200,000.00 2010.4.21-2011.4.20 4.779% 保证

    合 计 200,000.00

    上述借款是由公司自然人股东-郭信平先生提供连带责任保证。

    15、应付账款

    （1）应付账款账龄分析如下：

    期末余额 期初余额

    账 龄

    金 额 比例 金 额 比例

    一年以内 19,397,799.55 90.39% 30,029,180.17 84.43%

    一年至二年 1,272,963.24 5.93% 4,775,319.55 13.43%

    二年至三年 679,760.02 3.17% 758,689.68 2.13%

    三年以上 109,666.01 0.51% 4,036.50 0.01%

    合 计 21,460,188.82 100.00% 35,567,225.90 100.00%北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    71

    （2）应付账款账龄的说明：

    公司应付账款期末余额中，账龄超过一年的应付账款为2,062,389.27 元，所占比例为9.61%，其中无

    大额及异常的应付账款。

    （3）应付账款期末余额中，无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东的款项。

    （4）变动幅度超过30%的原因说明：期末余额较期初余额减少39.66%，减少的原因主要是本期公司

    自主研发产品生产规模扩大，原材料和代工费主要以预付款形式支付，以及对上期期末形成的大宗采购进

    行结算所致。

    16、预收款项

    （1）预收款项账龄分析如下：

    期末余额 期初余额

    账 龄

    金 额 比例 金 额 比例

    一年以内 2,469,047.61 78.74% 4,459,301.49 81.09%

    一年至二年 490,612.39 15.65% 917,557.20 16.68%

    二年至三年 118,736.34 3.79% 118,383.71 2.15%

    三年以上 57,260.62 1.82% 4,134.20 0.08%

    合 计 3,135,656.96 100.00% 5,499,376.60 100.00%

    （2）预收款项账龄的说明：

    公司预收款项期末余额中，账龄超过一年的预收款项为666,609.35 元，所占比例为21.26%，其中无大

    额及异常的预收款项。

    （3）预收款项期末余额中，无预收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东的款项。

    （4）变动幅度超过30%的原因说明：期末余额较期初余额减少42.98%，减少的原因主要是公司对于

    预收客户款项供货后结转收入所致。

    17、应付职工薪酬

    （1）应付职工薪酬明细项目如下：

    项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    一、工资、奖金津贴和补贴 2,575,963.93 20,388,366.99 22,926,202.09 38,128.83

    二、职工福利费 418,207.10 418,207.10

    三、社会保险费 232,194.70 2,865,810.45 2,824,765.72 273,239.43

    四、住房公积金 111,814.71 893,172.00 1,004,202.71 784.00

    五、工会经费和职工教育经费 370,247.86 103,297.36 161,771.92 311,773.30

    六、非货币性福利

    七、因解除劳动关系给予的补贴 156,409.50 156,409.50

    八、其他

    合 计 3,290,221.20 24,825,263.40 27,491,559.04 623,925.56

    （2）变动幅度超过30%的原因说明：期末余额较期初余额减少81.04%，减少的主要原因是由于上期

    计提的年终奖于本期发放所致。北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    72

    18、应交税费

    （1）应交税费明细项目如下：

    税 项 期末余额 期初余额

    增值税 -1,136,744.17 4,936,389.02

    营业税 52,178.37 827,186.65

    城市建设维护税 110,474.93 414,915.97

    教育费附加 129,409.51 257,305.54

    企业所得税 2,179,923.92 2,328,480.89

    个人所得税 173,177.91 153,697.76

    房产税 9,999.96 14,199.96

    土地使用税 64,645.00

    印花税 295.39 2,741.25

    价格调节基金 1,641.75 2,059.62

    堤围费 6,566.93 8,360.14

    河道管理费 8,341.42 4,064.03

    水利建设基金 338.50 3,262.02

    合 计 1,535,604.42 9,017,307.85

    （2）变动幅度超过30%的原因说明：期末余额较期初余额减少82.97%，减少的原因主要是公司本期

    存货采购量大，增值税进项税额高，应交增值税减少所致。

    19、其他应付款

    （1）其他应付款账龄分析如下：

    期末余额 期初余额

    账 龄

    金 额 比例 金 额 比例

    一年以内 29,084,642.43 91.58% 11,232,008.86 80.13%

    一年至二年 740,807.05 2.33% 801,752.32 5.72%

    二年至三年 1,228,209.29 3.87% 1,381,414.95 9.86%

    三年以上 706,201.51 2.22% 602,001.51 4.29%

    合 计 31,759,860.28 100.00% 14,017,177.64 100.00%

    （2）其他应付款账龄的说明：

    公司其他应付款期末余额中，账龄超过一年的其他应付款为2,675,217.85 元，所占比例为8.41%，其

    中无大额及异常的其他应付款项。

    （3）其他应付款期末余额中，无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东的欠款。

    （4）变动幅度超过30%的原因说明：期末余额较期初余额增加126.58%，增加的原因主要是公司尚

    未全部结算支付土地使用权购置款等所致。

    20、递延收益

    （1）专项拨款增减变动情况如下：北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    73

    款项内容 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    基于GAN总线控制的车载多媒体导航与通信信息终端 175,000.00 175,000.00

    手持GPS/GIS接收机 700,000.00 700,000.00

    基于网络RTK技术的兼容型连续运行参考站平台核心技术开发 840,000.00 840,000.00

    徐汇区科技小巨人项目 600,000.00 600,000.00

    卫星导航兼容系统应急装备与减灾应用服务平台建设项目5,000,000.00 5,000,000.00

    合 计 7,315,000.00 175,000.00 7,140,000.00

    本期增加是将原在专项应付款核算的公司获得的政府补助转至递延收益进行核算。

    （2）专项拨款明细情况如下：

    款项内容 期末余额 拨款单位 备注

    手持GPS/GRS接收机 700,000.00 上海徐汇区科学技术委员会 项目实施中

    基于网络RTK技术的兼容型连续运行参考站平台核心技术开发 840,000.00 上海市科学技术委员会 项目实施中

    徐汇区科技小巨人项目 600,000.00 上海徐汇区科学技术委员会 项目实施中

    卫星导航兼容系统应急装备与减灾应用服务平台建设项目

    1,000,000.00

    4,000,000.00

    北京市中关村海淀园管委会

    北京市朝阳财政局国库中心

    项目实施中

    合 计 7,140,000.00

    21、递延所得税负债

    项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    折旧政策与计税基础差异 13,312.91 102.16 13,415.07

    同一控制下企业合并收益 328,819.19 328,819.19

    合 计 342,132.10 102.16 342,234.26

    22、股本 单位：人民币万元

    本期变动增减（+、-）

    项目 期初数

    发行新股送股公积金转股其他小计

    期末数

    一、有限售条件股份 9,000.0000 600.0000 600.0000 9,600.0000

    1.国家持股 4.1124 4.1124 4.1124

    2.国有法人持股 91.9806 91.9806 91.9806

    3.其他内资持股 9,000.0000 501.0284 501.0284 9,501.0284

    其中：境内法人持股 501.0284 501.0284 501.0284

    境内自然人持股 9,000.0000 9,000.0000

    4.外资持股 2.8786 2.8786 2.8786

    其中：境外法人持股 2.8786 2.8786 2.8786

    境外自然人持股

    二、无限售条件股份 2,400.0000 2,400.0000 2,400.0000

    1.人民币普通股 2,400.0000 2,400.0000 2,400.0000

    2.境内上市的外资股

    3.境外上市的外资股

    4.其他北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    74

    三、股份总数 9,000.0000 3,000.0000 3,000.0000 12,000.0000

    公司股本业经北京兴华会计师事务所有限责任公司于2010 年3 月29 日出具的《验资报告》验证确认，

    验资报告文号为“（2010）京会兴验字第3-2 号”。

    截止本资产负债表日的股本分类数据按照中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司同一时点的系

    统数据填报。

    23、资本公积

    （1）资本公积变动情况如下：

    项 目 金 额

    期初余额 44,407,295.57

    其中：资本溢价 40,516,135.71

    长期股权投资准备 1,831,077.73

    捐赠收入

    专项拨款 1,078,000.00

    同一控制下企业合并权益增加 982,082.13

    本期增加 1,019,275,300.00

    其中：资本溢价 1,019,275,300.00

    长期股权投资准备

    捐赠收入

    项 目 金 额

    专项拨款

    同一控制下企业合并权益增加

    本期减少

    其中：资本溢价

    长期股权投资准备

    捐赠收入

    专项拨款

    同一控制下企业合并权益增加

    期末余额 1,063,682,595.57

    其中：资本溢价 1,059,791,435.71

    长期股权投资准备 1,831,077.73

    捐赠收入

    专项拨款 1,078,000.00

    同一控制下企业合并权益增加 982,082.13

    （2）本期资本公积-资本溢价增加 1,019,275,300.00 元，增加原因是公司通过发行人民币普通股[A 股]

    实际收到募集资金1,067,365,000.00 元（已扣除证券承销费及保荐费余款），扣除信息披露、路演推介等上

    市发行费用后，实际募集资金净额为1,049,275,300.00 元，其中：增加股本人民币30,000,000.00 元，增加北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    75

    资本公积1,019,275,300.00 元。

    24、盈余公积

    项 目 金 额

    期初余额 29,960,142.61

    本期增加

    本期减少

    期末余额 29,960,142.61

    25、未分配利润

    未分配利润变动情况 金 额

    期初未分配利润 205,485,062.17

    加：本期净利润 30,831,603.37

    减：少数股东损益

    加：盈余公积转入

    其他转入

    减：提取法定盈余公积

    提取任意盈余公积

    应分配普通股股利

    转作股本的普通股股利

    期末未分配利润 236,316,665.54

    26、外币报表折算差额

    本资产负债表日公司的外币报表折算差额为 -196,836.49 元，该差额是公司在编制合并财务报表时，

    合并公司所属以外币记账的子公司合众思壮科技（新加坡）有限公司及其所属子公司Asia Link(Hong Kong)

    Limited 和Navicom Technology Pte.Ltd 所产生的折算差额。

    27、营业收入及营业成本

    （1）营业收入与营业成本组成情况如下：

    营业收入 本 期 上年同期

    主营业务收入 180,573,684.76 192,720,462.71

    产品收入 180,414,970.32 185,145,905.44

    软件及技术服务收入 158,714.44 7,574,557.27

    其他业务收入 3,320,106.91 2,991,600.16

    营业收入合计 183,893,791.67 195,712,062.87

    营业成本 本 期 上年同期

    主营业务成本 106,171,845.23 118,547,051.35

    产品成本 106,130,193.01 118,547,051.35

    软件及技术服务成本 41,652.22

    其他业务成本 58,491.07 120,195.28北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    76

    营业成本合计 106,230,336.30 118,667,246.63

    营业毛利 本 期 上年同期

    主营业务毛利 74,401,839.53 74,173,411.36

    产品毛利 74,284,777.31 66,598,854.09

    软件及技术服务毛利 117,062.22 7,574,557.27

    其他业务毛利 3,261,615.84 2,871,404.88

    营业毛利合计 77,663,455.37 77,044,816.24

    （2）主营业务收入按产品分类如下：

    本 期

    项目 GIS数据采集产品和高

    精度测量产品

    系统产品 车载导航产品 合计

    主营业务收入 71,390,978.00 31,496,632.68 77,686,074.08 180,573,684.76

    主营业务成本 37,704,353.16 20,602,668.35 47,864,823.72 106,171,845.23

    主营业务毛利 33,686,624.84 10,893,964.33 29,821,250.36 74,401,839.53

    毛利率 47.19% 34.59% 38.39% 41.20%

    上年同期

    项目 GIS数据采集产品和高

    精度测量产品

    系统产品 车载导航产品 合计

    主营业务收入 90,228,182.54 48,247,990.66 54,244,289.50 192,720,462.71

    主营业务成本 50,943,579.09 32,351,686.72 35,251,785.53 118,547,051.35

    主营业务毛利 39,284,603.45 15,896,303.94 18,992,503.97 74,173,411.36

    毛利率 43.54% 32.95% 35.01% 38.49%

    （3）主营业务收入按地区分类如下：

    地 域 本 期 上年同期

    华北地区 55,095,635.14 46,824,526.72

    华东地区 23,028,818.72 34,350,821.96

    华南地区 23,210,292.82 40,955,174.16

    西北地区 9,789,645.33 12,103,910.24

    西南地区 9,039,739.35 6,500,359.06

    东北地区 14,214,001.08 10,433,005.62

    国内市场小计 134,378,132.44 151,167,797.76

    海外市场 46,195,552.32 41,552,664.95

    合 计 180,573,684.76 192,720,462.71

    （4）本期营业收入前五名明细情况如下：

    客户名称 与本公司关系金额 占营业收入总额的比例北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    77

    北京一和天地科技有限责任公司 非关联方 6,077,859.93 3.31%

    华为技术有限公司 非关联方 5,419,435.90 2.95%

    Singapore Civil Defence Force 非关联方 5,257,481.25 2.86%

    中国人民武装警察部队司令部装备部 非关联方 5,060,683.76 2.75%

    华晨宝马汽车有限公司 非关联方 5,013,013.74 2.73%

    合 计 26,828,474.58 14.59%

    28、营业税金及附加

    项 目 本 期 上年同期

    营业税 382,795.96 216,666.84

    城市建设维护税 466,002.71 832,493.11

    教育费附加 213,630.49 381,725.13

    价格调节基金 4,199.19 4,559.17

    堤围费 6,654.71 8,866.28

    水利建设基金 7,658.18 4,075.30

    河道管理费 29,108.07 48,309.09

    合 计 1,110,049.31 1,496,694.92

    29、销售费用

    （1）公司本期和上年同期销售费用金额分别为19,545,509.30 元和13,706,527.93 元。

    （2）变动幅度超过30%的原因说明：本期较上年同期增加42.60%，增加的原因主要是公司本期加大

    了对品牌及产品的广告宣传等市场推广投入所致。

    30、管理费用

    公司本期和上年同期管理费用金额分别为32,323,918.06 元和26,980,775.10 元。

    31、财务费用

    （1）财务费用明细项目如下：

    项 目 本 期 上年同期

    利息收入 -5,735,938.25 -794,310.29

    利息支出 534,079.80 824,585.00

    汇兑损益 -823,573.15 21,484.82

    手续费 169,056.28 160,321.22

    合 计 -5,856,375.32 212,080.75

    （2）变动幅度超过30%的原因说明：本期较上年同期减少2861.39%，减少的主要原因是本期收到的

    募集资金产生利息收入所致。

    32、资产减值损失

    项 目 本 期 上年同期

    一、坏账损失 1,379,623.53

    二、无形资产减值损失北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    78

    合 计 1,379,623.53

    33、投资收益

    （1）投资收益的组成情况如下:

    项 目 本 期 上年同期

    权益法核算的长期股权投资收益 -98,922.58

    处置长期股权投资产生的投资收益

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益

    合 计 -98,922.58

    （2）权益法核算的长期股权投资收益明细如下：

    被投资单位名称 持股比例 本 期 上年同期

    北京维思韦尔航空电子技术有限公司 49.00% -98,922.58

    合 计 -98,922.58

    34、营业外收入

    （1）营业外收入组成情况如下：

    项 目 本 期 上年同期

    增值税退税收入 * 1 2,835,919.24 1,773,282.05

    其他税费返还 501,000.00 293,000.00

    违约金、赔款收入

    处理固定资产净收益 0.01

    政府补助 * 2 598,000.00 404,000.00

    无需支付的款项 3,435,628.62

    其他 165,899.85

    合 计 4,100,819.09 5,905,910.68

    * 1、退税收入是指公司及所属子公司北京合众思壮导航技术有限公司、北京合众思壮信息技术有限公

    司、上海易罗信息科技有限公司实现的自主软件产品销售收入按照国家相关税收法规的规定收到的增值税

    退税款。

    * 2、政府补助是指公司及所属子公司收到的国家及政府相关部门拨付的专项拨款。其中：

    1）本期收到及结转的政府补助明细如下：

    拨款单位 批准文号或合同号 款项内容 金额

    北京市海淀区财政局 2009 年促进非公有制经济及中小企

    业发展专项资金

    400,000.00

    上海徐汇区科学技术委员会 项目编号：20060414 基于CAN总线控制的车载多媒体导

    航与通信信息终端

    175,000.00

    成都高新技术产业开发区肖

    家河街道办事处

    纳税奖励款 11,000.00北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    79

    西安软件园发展中心 新增人员补贴 12,000.00

    合 计 598,000.00

    2）上年同期收到及结转的政府补助明细如下：

    拨款单位 批准文号或合同号 款项内容 金额

    成都高新技术产业开发区肖

    家河街道办事处

    纳税奖励款 19,000.00

    北京高技术创业服务中心 项目编号：06KW1019 GPS 监控调度服务系统 385,000.00

    合 计 404,000.00

    （2）变动幅度超过30%的原因说明：本期较上年同期减少30.56%，减少的原因主要是本期没有发生

    大额无需支付款项。

    35、营业外支出

    （1）营业外支出组成情况如下：

    项 目 本 期 上年同期

    固定资产清理净损失 45,583.84 16,759.57

    捐赠支出 20,000.00

    其他 9,169.31 5.00

    合 计 54,753.15 36,764.57

    （2）变动幅度超过30%的原因说明：本期较上年同期增长48.93%，增长的原因主要是本期处置了较

    多固定资产形成损失所致。

    36、所得税费用

    （1）所得税费用组成情况如下：

    项 目 本 期 上年同期

    当期所得税 3,473,476.32 5,364,505.30

    递延所得税调整 280,865.53 28,353.28

    合 计 3,754,341.85 5,392,858.58

    （2）变动幅度超过30%的原因说明：本期较上年同期减少30.38%，减少的原因主要是本期利润低于

    上年同期所致。

    37、其他综合收益

    项 目 本 期 上年同期

    1、外币财务报表折算差额 -11,448.92 85,633.90

    减：处置境外经营当期转入损益的净额

    小 计 -11,448.92 85,633.90

    2、其他

    减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响

    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    80

    小 计

    合 计 -11,448.92 85,633.90

    38、现金流量表项目注释

    （1）收到的其他与经营活动有关的现金：

    项 目 本 期 上年同期

    财务费用 1,933,422.05 794,310.29

    其他应收和其他应付 4,911,204.82 7,145,306.20

    收到的专项拨款 4,400,000.00 100,000.00

    其他 41,000.00 19,942.76

    合 计 11,285,626.87 8,059,559.25

    变动幅度超过30%的原因说明：本期较上年同期增加40.03%，增加的原因主要是本期公司收到政府

    专项拨款所致。

    （2）支付的其他与经营活动有关的现金：

    项 目 本 期 上年同期

    销售费用 10,692,030.82 5,527,954.66

    管理费用 11,648,024.84 7,565,922.30

    财务费用 148,185.01 160,321.22

    制造费用 251,545.68 272,244.33

    其他应收和其他应付 9,578,670.57 3,801,100.58

    其他 197,875.17 957,365.04

    合 计 32,516,332.09 18,284,908.13

    变动幅度超过30%的原因说明：本期较上年同期增加77.83%，增加的原因主要是本期公司加大了对

    品牌及产品的广告宣传等市场推广投入，以及加大了研发投入和业务周转资金等所致。

    （3）现金流量表补充资料：

    补充资料 本 期 上年同期

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 30,832,078.11 33,646,478.96

    加：计提的资产减值准备 1,379,623.53

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,503,206.62 1,886,218.26

    无形资产摊销 525,184.04 477,338.02

    长期待摊费用摊销 195,078.54 430,233.10

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 45,452.84 16,759.56

    固定资产报废损失（收益以“-”填列） 131.00

    公允价值变动损失（收益以“-”填列）北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    81

    财务费用（收益以“-”填列） -3,268,420.20 824,585.00

    投资损失（收益以“-”填列） 98,922.58

    递延所得税资产减少（增加以“-”填列） 280,873.61 28,353.28

    递延所得税负债增加（减少以“-”填列） 102.16 -114.80

    存货的减少（增加以“-”填列） -28,699,488.23 12,226,309.96

    经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -30,156,643.32 -40,780,972.56

    经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -24,243,297.13 2,215,773.74

    其他 4,066,248.79 -294,588.66

    经营活动产生的现金流量净额 -47,919,493.17 12,154,919.97

    2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净增加情况：

    现金的期末余额 1,160,636,005.63 150,123,194.71

    减：现金的期初余额 192,850,085.50 167,505,995.84

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 967,785,920.13 -17,382,801.13

    （4）现金和现金等价物：

    补充资料 本 期 上年同期

    一、现金 1,160,636,005.63 150,123,194.71

    其中：库存现金 553,666.87 318,052.70

    可随时用于支付的银行存款 1,160,082,338.76 149,805,142.01

    可随时用于支付的其他货币资金

    可用于支付的存放中央银行存款

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 1,160,636,005.63 150,123,194.71

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

    六、关联方关系及交易

    1、存在控制关系的关联方：北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    82

    关联方名称 与本公司关系

    郭信平 公司第一大自然人股东

    李亚楠 公司第二大自然人股东

    2、存在控制关系的关联方所持股份变动情况：（单位：人民币万元）

    期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    关联方名称

    金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例

    郭信平 5,415.30 60.17% 5,415.30 45.1275%

    李亚楠 3,150.00 35.00% 3,150.00 26.2500%

    3、公司所属子公司有关信息：

    公司名称 组织机构代码注册地址 注册资本

    本公司合计

    持股比例

    本公司合计拥有

    的表决权比例

    北京合众思壮导航技术有限公司 76936904-2 北京市 RMB2,200万100.00% 100.00%

    北京合众思壮信息技术有限公司 79214553-0 北京市 RMB500万100.00% 100.00%

    沈阳合众思壮科技有限公司 75552639-3 沈阳市 RMB200万100.00% 100.00%

    广州思壮通信导航科技有限公司 76614345-1 广州市 RMB500万100.00% 100.00%

    西安合众思壮科技有限公司 75783173-8 西安市 RMB300万100.00% 100.00%

    西安合众思壮导航技术有限公司 79169060-9 西安市 RMB5,000万100.00% 100.00%

    西安合众思壮电信通讯有限责任公司 678643958-8 西安市 RMB1,000万100.00% 100.00%

    成都合众思壮科技有限公司 75879086-X 成都市 RMB200万100.00% 100.00%

    上海合亿导通科技发展有限公司 76223102-4 上海市 RMB500万100.00% 100.00%

    上海易罗信息科技有限公司 77627349-5 上海市 RMB3,000万100.00% 100.00%

    深圳征途导航技术有限公司 55034761-5 深圳市 RMB200万40.00% 40.00%

    合众思壮北斗导航有限公司 55310834-5 北京市 RMB10,000万100.00% 100.00%

    合众思壮科技（新加坡）有限公司 200717259G 新加坡 S$113万100.00% 100.00%

    Asia Link(Hong Kong) Limited 775497 中国香港 HKD2.00 100.00% 100.00%

    Navicom Technology Pte. Ltd 200509955M 新加坡 S$20万100.00% 100.00%

    七、或有事项

    本公司没有需说明的其他或有事项。

    八、承诺事项

    1、截至本资产负债表日，本公司的租赁事项如下：

    （1）根据公司与北京兴大豪科技开发有限公司签订的《房屋租赁合同》规定：北京兴大豪科技开发

    有限公司将其拥有的位于北京市朝阳区酒仙桥东路9 号A3 楼西侧第7 层房产（面积为910 平方米）租赁

    给本公司。租赁时间自2007 年7 月1 日起至2010 年6 月30 日止，月租金47,054.58 元。截止本资产负债北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    83

    表日，该租赁合同已到期，双方续签，面积调整为958 平方米，租赁时间自2010 年7 月1 日起至2013 年

    6 月30 日止，月租金 54,606.00 元。

    （2）根据公司所属子公司-沈阳合众思壮科技有限公司于2010 年3 月23 日与沈阳嘉益置业有限公司

    签订的《写字间租赁合同》规定：沈阳嘉益置业有限公司将其拥有的位于沈阳市和平区三好街55 号沈阳

    信息产业大厦第14 层1403 写字间（计租面积为186 平方米）租赁给沈阳合众思壮科技有限公司。租赁时

    间自2010 年5 月1 日起至2011 年4 月30 日止，年租金为120,000 元。

    （3）根据公司所属子公司-广州思壮通信导航科技有限公司于2009 年4 月13 日与广东科技出版社有

    限公司签订的《广州市房屋租赁合同》规定：广东科技出版社有限公司将其拥有的位于广州市天河区建中

    路60 号2 楼206、207、208 房号的房地产（房地产权证号码C2662943）(面积为413 平方米）租赁给广州

    思壮通信导航科技有限公司。租赁时间自2009 年5 月1 日起至2012 年4 月30 日止，其中：2009 年5 月

    1 日起至2010 年4 月30 日，月租金为17,759 元；2010 年5 月1 日起至2011 年4 月30 日，月租金为18,647

    元；2011 年5 月1 日起至2012 年4 月30 日，月租金为19,579 元。

    （4）根据公司所属子公司-上海易罗信息科技有限公司及上海合亿导通科技发展有限公司于2009 年5

    月4 日与上海胜强房地产联合发展有限公司签订的《上海市房屋租赁合同》规定：上海胜强房地产联合发

    展有限公司将其拥有的位于上海市徐汇区田州路159 号12、13 单元1-2 层（面积为2,177.84 平方米）租赁

    给上海易罗信息科技有限公司及上海合亿导通科技发展有限公司。租赁时间自2009 年3 月16 日起至2011

    年5 月31 日止，月租金139,109.50 元。约定自租赁第16 个月起，租金在原有的基础上递增5%，即2010

    年6 月16 日起至2011 年5 月31 日的租金为146,065.00 元。其后，出租方上海胜强房地产联合发展有限

    公司与承租方上海易罗信息科技有限公司、上海合亿导通科技发展有限公司签署《补充合同》，就田州路

    159 号12、13 单元1-2 层房屋的租赁合同内容作补充说明及约定：上海易罗信息科技有限公司租用总面积

    的3/4，即1,633.38 平方米；并相应承担月租金的3/4，即人民币104,332.20 元，上海合亿导通科技发展有

    限公司租用总面积的1/4，即544.46 平方米；并相应承担月租金的1/4；即人民币34,777.30 元。

    （5）根据公司所属子公司-成都合众思壮科技有限公司于2010 年2 月1 日与东方希望集团成都有限公

    司签订的《房屋租赁合同》规定：东方希望集团成都有限公司将其拥有的位于成都市高新区高朋大道3 号

    东方希望科研楼A 座12 楼的房产1202、1204 号房间租赁给成都合众思壮科技有限公司，建筑面积为244

    平方米，租赁期12 个月，自2010 年3 月21 日至2011 年3 月20 日止。租赁期内租金总额为163968 元。

    （6）根据公司所属子公司-UNISTRONG TECHNOLOGY(S) PTE LTD 与PAYA UBI INDUSTRIAL

    PARK PTE LTD 于2008 年11 月11 日签订的《租赁协议》规定：UNISTRONG TECHNOLOGY(S) PTE LTD

    承租业主位于 51 UBI AVENUE 1 #01-22 的房屋，租赁时间自2008 年12 与16 日至2010 年11 月15 日止，

    月租金为新币8,560 元。

    （7）根据公司所属孙子公司-Asia Link(Hong Kong) Limited 与业主-港汇印刷有限公司于2008 年7 月

    1 日签订的《租约》规定：Asia Link(Hong Kong) Limited 承租业主位于Flat/Rm.07 03/F,SHING YIP

    INDUSTRIAL BUILDING,NOS.19-21 SHING YIP STREET 的房屋，租赁时间自2008 年7 月1 日至2010 年

    6 月30 日，月租金为港币9,000 元。截止本资产负债表日，该租约已到期，双方续签，租赁时间自2010

    年7 月1 日至2011 年6 月30 日，月租金为港币9,000 元。

    （8）综上所述，公司重大经营租赁最低租赁付款额情况如下

    最低租赁付款额

    租赁期限

    人民币 新加坡元 港币北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    84

    一年以内 2,706,796.75 38,520.00 108,000.00

    一年以上二年以内 851,062.00

    二年以上三年以内 655,272.00

    三年以上

    2、本公司没有其他需要说明的承诺事项。

    九、资产负债表日后事项

    按照公司《首次公开发行股票招股说明书》中披露的募集资金用途要求，公司于2010 年6 月向所属

    子公司西安合众思壮导航技术有限公司增加投资102,000,000.00 元，2010 年7 月26 日西安合众思壮导航

    技术有限公司已办理完毕工商变更手续，注册资本由5000 万元变更为15200 万元。

    十、其他重要事项

    本公司没有需要说明的其他重要事项。

    十一、母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款

    （1）应收账款按种类披露如下：

    期末余额 期初余额

    类 别

    账面余额 比例坏账准备 账面余额 比例 坏账准备

    单项金额较大或符合重要性原则 41,704,277.02 78.42% 1,406,919.79 34,055,713.46 73.98% 1,406,919.79

    单项金额不重大但按照信用特征

    组合后的风险较大

    5,477,017.64 10.30% 433,329.80 6,062,794.00 13.17% 433,329.80

    其他不重大的 5,997,941.47 11.28% 369,788.16 5,914,686.09 12.85% 369,788.16

    合 计 53,179,236.13 100.00% 2,210,037.75 46,033,193.55 100.00% 2,210,037.75

    （2）应收账款按账龄披露如下：

    期末余额 期初余额

    账 龄

    金 额 比例 坏账准备 净额 金 额 比例坏账准备 净额

    一年以内 50,759,185.33 95.45% 1,226,016.92 49,533,168.41 40,867,230.78 88.78% 1,226,016.92 39,641,213.86

    一年至二年 827,617.80 1.56% 91,861.73 735,756.07 918,617.27 2.00% 91,861.73 826,755.54

    二年至三年 1,491,033.00 2.80% 829,189.10 661,843.90 4,145,945.50 9.01% 829,189.10 3,316,756.40

    三年至四年 60,500.00 0.11% 30,250.00 30,250.00 60,500.00 0.13% 30,250.00 30,250.00

    四年至五年 40,900.00 0.08% 32,720.00 8,180.00 40,900.00 0.09% 32,720.00 8,180.00

    五年以上

    合 计 53,179,236.13 100.00% 2,210,037.75 50,969,198.38 46,033,193.55 100.00% 2,210,037.75 43,823,155.80

    （3）应收账款期末余额中，无应收持有公司5%（含5%）以上股份的股东的往来款项。

    （4）应收账款期末余额前五名单位情况如下：北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    85

    单位名称 与本公司关系金额 账龄 占预付款项总额的比例

    北京丰台幸福工程公司 非关联方 16,505,776.50 一年以内31.04%

    西安飞行自动控制研究所 非关联方 6,434,490.00 一年以内12.10%

    中国人民武装警察部队司令部装备部 非关联方 5,921,000.00 一年以内11.13%

    华北石油管理局 非关联方 4,735,850.52 一年以内8.91%

    华为技术有限公司 非关联方 3,047,360.00 一年以内5.73%

    合 计 36,644,477.02 68.91%

    2、其他应收款

    （1）其他应收款按种类披露如下：

    期末余额 期初余额

    种 类

    账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备

    单项金额较大或符合重要性原则 16,590,332.93 68.00% 80,072.44 2,669,081.46 37.96% 80,072.44

    单项金额不重大但按照信用特征

    组合后的风险较大

    3,321,390.10 13.61% 38,874.00 1,295,800.00 18.42% 38,874.00

    其他不重大的 4,486,307.13 18.39% 156,616.54 3,068,157.35 43.62% 156,616.54

    合 计 24,398,030.16 100.00% 275,562.98 7,033,038.81 100.00% 275,562.98

    （2）其他应收款按账龄披露如下：

    期末余额 期初余额

    账 龄

    金 额 比例 坏账准备 净额 金 额 比例 坏账准备 净额

    一年以内 24,014,778.14 98.43% 199,255.24 23,815,522.90 6,641,841.45 94.44% 199,255.24 6,442,586.21

    一年至二年 290,282.02 1.19% 29,822.74 260,459.28 298,227.36 4.24% 29,822.74 268,404.62

    二年至三年

    三年至四年 92,970.00 0.38% 46,485.00 46,485.00 92,970.00 1.32% 46,485.00 46,485.00

    四年至五年

    五年以上

    合 计 24,398,030.16 100.00% 275,562.98 24,122,467.18 7,033,038.81 100.00% 275,562.98 6,757,475.83

    （3）其他应收款期末余额中，无应收持有公司5%（含5%）以上股份的股东的往来款项。

    （4）其他应收款金额前五名单位情况如下：

    单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占其他应收款总额的比例

    深圳征途导航技术有限公司 关联方 7,000,000.00 一年以内 28.69%

    西安合众思壮导航技术有限公司 关联方 5,582,128.37 一年以内 22.88%

    北京合众思壮信息技术有限公司 关联方 4,008,204.56 一年以内 16.43%

    成都合众思壮科技有限公司 关联方 1,621,085.04 一年以内 6.64%

    广州思壮通信导航科技有限公司 关联方 1,155,667.41 一年以内 4.74%北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    86

    合计 19,367,085.38 79.38%

    （5）变动幅度超过30%的原因说明：期末余额较期初余额增加256.97%，增加的原因主要是与子公

    司的内部往来资金增加所致。

    3、长期股权投资

    （1）长期股权投资组成情况如下：

    类 别 期末余额 期初余额

    长期股权投资 249,416,318.16 138,616,318.16

    其中：对子公司的股权投资 249,416,318.16 138,616,318.16

    对联营企业的股权投资

    对其他企业的股权投资

    减：计提的长期股权投资减值准备 -12,874,837.34 -12,874,837.34

    合 计 236,541,480.82 125,741,480.82

    （2）长期股权投资增减变动如下：

    被投资单位名称 投资比例 核算方法投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    北京合众思壮导航技术有限公司 100.00% 成本法24,452,285.54 24,452,285.54 24,452,285.54

    北京合众思壮信息技术有限公司 100.00% 成本法4,981,023.93 4,981,023.93 4,981,023.93

    沈阳合众思壮科技有限公司 100.00% 成本法2,017,765.13 2,017,765.13 2,017,765.13

    广州思壮通信导航科技有限公司 100.00% 成本法5,005,782.08 5,005,782.08 5,005,782.08

    西安合众思壮科技有限公司 100.00% 成本法3,045,530.98 3,045,530.98 3,045,530.98

    西安合众思壮导航技术有限公司 * 75.00% 成本法37,500,000.00 37,500,000.00 102,000,000.00 139,500,000.00

    成都合众思壮科技有限公司 100.00% 成本法2,017,529.55 2,017,529.55 2,017,529.55

    上海合亿导通科技发展有限公司 100.00% 成本法4,965,938.10 4,965,938.10 4,965,938.10

    上海易罗信息科技有限公司 100.00% 成本法29,028,882.85 29,028,882.85 29,028,882.85

    青岛合众思壮导航技术有限公司 ** 100.00% 成本法10,000,000.00 10,000,000.00 -10,000,000.00

    合众思壮科技（新加坡）有限公司 100.00% 成本法5,601,580.00 5,601,580.00 5,601,580.00

    西安合众思壮电信通讯有限责任公司 100.00% 成本法10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

    深圳征途导航技术有限公司 *** 40.00% 成本法800,000.00 800,000.00 800,000.00

    合众思壮北斗导航有限公司 **** 90.00% 成本法18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00

    合 计 157,416,318.16 138,616,318.16 120,800,000.00 249,416,318.16

    * 按照公司《首次公开发行股票招股说明书》中披露的募集资金用途要求，母公司于2010 年6 月向

    所属子公司西安合众思壮导航技术有限公司增加投资102,000,000.00 元，2010 年7 月26 日西安合众思壮

    导航技术有限公司已办理完毕工商变更手续，注册资本由5000 万元变更为15200 万元。

    ** 青岛合众思壮导航技术有限公司因未实现投资目的于2010 年3 月注销。

    *** 深圳征途导航技术有限公司是母公司于2010 年2 月与其他四名自然人共同投资设立的控股子公

    司，生产、制造和销售导航电子产品。北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    87

    **** 合众思壮北斗导航有限公司是母公司于2010 年3 月投资注册成立的全资子公司，2010 年5 月

    26 日，该公司与北京市国土资源局经济技术开发区分局签署了《国有建设用地使用权出让合同》，以

    1,667.9295 万元取得37,065.1 平方米面积的50 年土地使用权，该地块用地性质为工业厂房，将用于卫星导

    航定位研发生产基地项目的建设。

    （3）长期股权投资减值准备本期增减变动如下：

    被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    北京合众思壮信息技术有限公司 613,559.73 613,559.73

    西安合众思壮科技有限公司 294,466.88 294,466.88

    沈阳合众思壮科技有限公司 97,066.70 97,066.70

    广州思壮通信导航科技有限公司 275,205.46 275,205.46

    成都合众思壮科技有限公司 66,099.24 66,099.24

    上海易罗信息科技有限公司 8,740,054.39 8,740,054.39

    上海合亿导通科技发展有限公司 2,788,384.94 2,788,384.94

    合 计 12,874,837.34 12,874,837.34

    4、营业收入和营业成本

    营业收入 本 期 上年同期

    主营业务收入 54,032,662.37 106,299,316.89

    产品收入 46,967,406.04 89,426,239.92

    软件及技术服务收入 7,065,256.33 16,873,076.97

    其他业务收入 2,803,612.21 2,443,842.24

    营业收入合计 56,836,274.58 108,743,159.13

    营业成本 本 期 上年同期

    主营业务成本 37,388,267.47 66,946,888.19

    产品成本 37,346,615.25 66,946,888.19

    软件及技术服务成本 41,652.22

    其他业务成本 58,213.07 84,839.42

    营业成本合计 37,446,480.54 67,031,727.61

    营业毛利 本 期 上年同期

    主营业务毛利 16,644,394.90 39,352,428.70

    产品毛利 9,620,790.79 22,479,351.73

    软件及技术服务毛利 7,023,604.11 16,873,076.97

    其他业务毛利 2,745,399.14 2,359,002.82

    营业毛利合计 19,389,794.04 41,711,431.52

    （2）主营业务收入按地区分类如下：

    地 域 本 期 上年同期北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    88

    东北地区 5,441,479.71 3,054,967.25

    东北地区 36,299,440.15 53,463,590.41

    华东地区 3,575,759.80 11,053,556.69

    华南地区 6,372,903.31 29,670,576.75

    西北地区 1,847,552.09 7,014,080.26

    西南地区 495,527.31 1,952,321.09

    国内市场小计 54,032,662.37 106,209,092.45

    海外市场 90,224.44

    合 计 54,032,662.37 106,299,316.89

    （3）营业收入前五名明细情况如下：

    客户名称 与本公司关系金额 占营业收入总额的比例

    北京合众思壮信息技术有限公司 关联方 19,033,667.88 33.49%

    华为技术有限公司 非关联方 5,419,435.90 9.54%

    中国人民武装警察部队司令部装备部 非关联方 5,060,683.76 8.90%

    华晨宝马汽车有限公司 非关联方 5,013,013.74 8.82%

    北京丰台幸福工程公司 非关联方 3,421,709.40 6.02%

    合 计 37,948,510.68 66.77%

    （4）变动幅度超过30%的原因说明：本期较上年同期减少47.73%，减少的原因主要是华为等大客户

    减少订单以及集团内部业务调整所致。

    5、财务费用

    （1）财务费用组成情况如下：

    项 目 本 期 上年同期

    利息收入 -5,688,698.61 -659,735.51

    利息支出 534,079.80 824,585.00

    汇兑损益 775.47 -4,845.50

    手续费 9,976.45 13,481.58

    合 计 -5,143,866.89 173,485.57

    （2）变动幅度超过30%的原因说明：本期较上年同期减少3065.01%，减少的主要原因是本期收到的

    募集资金产生利息收入所致。

    6、投资收益

    （1）投资收益的组成情况如下:

    项 目 本 期 上年同期

    子公司分配股利

    权益法核算的长期股权投资收益 -98,922.58

    处置长期股权投资产生的投资收益 -59,447.22北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    89

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益

    合 计 -59,447.22 -98,922.58

    （2）权益法核算的长期股权投资收益明细如下：

    被投资单位名称 本 期 上年同期

    北京维思韦尔航空电子技术有限公司 -98,922.58

    合 计 -98,922.58

    母公司对于上述被投资单位的权益法调整是根据相关公司提供的未经审计的财务报表进行相应的会

    计处理。

    （3）处置长期股权投资产生的投资收益明细如下：

    被投资单位名称 本 期 上年同期

    青岛合众思壮导航技术有限公司 -59,447.22

    合 计 -59,447.22

    7、现金流量表补充资料：

    补充资料 本 期 上年同期

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 8,388,503.68 23,784,045.04

    加：计提的资产减值准备 445,092.88

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 856,911.91 921,170.68

    无形资产摊销 178,750.84 181,559.53

    长期待摊费用摊销 -

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 1,962.24

    固定资产报废损失（收益以“-”填列） -

    公允价值变动损失（收益以“-”填列） -

    财务费用（收益以“-”填列） -3,268,420.20 824,585.00

    投资损失（收益以“-”填列） 59,447.22 98,922.58

    递延所得税资产减少（增加以“-”填列） 96,957.75 758,599.27

    递延所得税负债增加（减少以“-”填列） - -

    存货的减少（增加以“-”填列） -20,276,748.48 2,185,737.96

    经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -13,080,617.43 -13,279,775.08

    经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -24,762,376.07 18,351,810.01

    其他 4,000,739.02

    经营活动产生的现金流量净额 -47,806,851.76 34,273,710.11

    2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：

    债务转为资本北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    90

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净增加情况：

    现金的期末余额 997,095,731.99 104,609,076.26

    减：现金的期初余额 139,372,208.96 90,272,047.11

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 857,723,523.03 14,337,029.15

    十二、补充资料

    1、根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常

    性损益》（证监会公告[2008]43 号）规定，公司非经常性损益发生情况如下：

    明细项目 本 期 上年同期

    非流动资产处置损益 -45,583.84 -16,759.56

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助 598,000.00 404,000.00

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素计提的各项资产减值准备

    债务重组损益

    企业重组费用

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性

    金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置

    交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投

    资收益

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

    生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整

    对当期损益的影响北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    91

    受托经营取得的托管费收入

    股票投资收益

    除上述各项之外的其他营业外收支净额

    其他符合非经常性损益定义的损益项目 657,730.54 3,708 ,623.62

    中国证监会认定的其他非经常性损益项目

    合 计 1,210,146.70 4,095,864.06

    减：所得税影响数额 187,945.77 544,462.07

    非经常性损益合计 1,022,200.93 3,551,401.99

    减：少数股权损益影响额

    扣除少数股东损益影响后的非经常性损益净额 1,022,200.93 3,551,401.99

    2、资产减值准备明细表

    本期减少

    项目 期初账面余额本期增加

    转回 转销

    期末账面余额

    一、坏账准备 4,395,053.00 4,395,053.00

    二、存货跌价准备

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、生产性生物资产减值准备

    其中：成熟生产性生物资产减值准

    备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备 468,500.00 468,500.00

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合计 4,863,553.00 4,863,553.00

    3、净资产收益率和每股收益

    本 期 上年同期

    每股收益（元/股） 每股收益（元/股）

    报告期利润

    加权平均

    净资产收益

    率%

    基本

    每股收益

    稀释

    每股收益

    加权平均

    净资产收益

    率%

    基本

    每股收益

    稀释

    每股收益

    归属于公司普通股股东的净

    利润

    3.39% 0.2936 0.2936 11.12% 0.3738 0.3738

    扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润

    3.28% 0.2839 0.2839 9.95% 0.3344 0.3344北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    92

    （1）加权平均净资产收益率

    加权平均净资产收益率=归属于公司普通股股东的净利润÷（归属于公司普通股股东的期初净资产＋

    归属于公司普通股股东的净利润÷2＋报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资

    产×新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数÷报告期月份数－报告期回购或现金分红等减少的、归

    属于公司普通股股东的净资产×减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数÷报告期月份数±因其他

    交易或事项引起的净资产增减变动×发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数÷报告

    期月份数）

    （2）基本每股收益和稀释每股收益

    基本每股收益=归属于母公司普通股股东的合并净利润÷母公司发行在外的普通股加权平均数；

    发行在外普通股加权平均数=期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告

    期时间－当期回购普通股股数×已回收时间÷报告期时间。

    稀释性每股收益=（净利润+当期已确认为费用的潜在普通股的利息±稀释性潜在普通股转换时将产生

    的收益或费用）÷（计算基本每股收益时的普通股加权平均数+假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通

    股而增加的普通股股数的加权平均数）。

    增加的普通股股数=拟行权时转换的普通股股数-行权价格×拟行权时转换的普通股股数÷当期普通

    股市场平均价格。北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    93

    第八节 备查文件

    一、载有董事长及法定代表人郭信平先生签名的半年度报告文件；

    二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

    三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件；

    四、其他相关资料。北京合众思壮科技股份有限公司 2010 年半年度报告

    94

    此页无正文，为北京合众思壮科技股份有限公司2010 年半年度报告全文签字盖章页

    北京合众思壮科技股份有限公司

    法定代表人：郭信平

    2010 年8 月19 日