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公司公告

东山精密:关于开展商品期货套期保值业务的公告2022-12-31  

                        证券代码:002384            证券简称:东山精密        公告编号:2022-091


                     苏州东山精密制造股份有限公司
                   关于开展商品期货套期保值业务的公告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏。



    苏州东山精密制造股份有限公司(以下简称“公司”)于 2022 年 12 月 30

日召开第五届董事会第三十次会议,审议通过《关于开展商品期货套期保值业务

的议案》,同意公司及子公司在 2023 年度开展商品期货套期保值业务,可循环

使用的保证金最高额度不超过公司最近一期经审计净资产的 1%,上述额度范围

内可滚动使用。现将相关事项公告如下:

    一、商品期货套期保值业务开展的基本情况

    1、投资目的

    公司开展商品期货套期保值业务,不以投机、套利为目的进行交易,主要为

充分利用期货市场的套期保值功能,有效控制市场风险,降低原料市场价格波动

对公司生产经营成本的影响,提升公司整体抵御风险能力,增强财务稳健性。

    2、投资金额

    公司商品期货套期保值业务开展中占用的保证金最高额度不超过公 司最近

一期经审计净资产的 1%,额度范围内可滚动使用。同时,本次投资期限内任一时

点的交易金额(含前述投资的收益进行再投资的相关金额)不超过前述额度。

    3、投资方式

    公司套期保值期货品种限于在场内市场交易的与公司及下属子公司 的生产

经营有直接关系的原料期货品种,主要包括:铜、铝、金、银等品种。

    4、投资期限

    本次开展商品期货套期保值业务授权期限自 2023 年 1 月 1 日起至 2023 年

12 月 31 日止。
    5、资金来源

    公司自有资金,不包括任何直接或间接来自募集资金的资金。

    6、业务授权

    公司董事会授权决策组开展商品期货套期保值业务,按照公司制定的《商品

期货套期保值业务管理制度》相关规定及流程,审核交易组提交的关于期货套期

保值业务数量、价格、交割期等建议或方案,决策组在董事会授权范围内对期货

套期保值业务发出交易指令。

    二、商品期货套期保值业务开展的审议程序

    本次开展商品期货套期保值业务事项已经公司于 2022 年 12 月 30 日召开的

第五届董事会第三十次会议审议通过。公司及子公司本次开展商品期货套期保值

业务的授权期间自 2023 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日止,前次商品期货

套期保值的授权期间自 2023 年 1 月 1 日起终止。

    根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——交易与关联交易》

及《公司章程》的规定,本次开展商品期货套期保值业务事项属于董事会审批权

限,无须提交股东大会审议,且不构成关联交易。

    三、商品期货套期保值业务开展的可行性分析

    1、公司已成立风控稽核组,对期货套期保值业务进行监督管理;公司已成

立决策组、交易组和核算组,负责期货套期保值业务的相关具体工作;公司将组

织具有良好素质的专门人员负责期货业务的交易工作。

    2、公司已经制定了《商品期货套期保值业务管理制度》,作为进行期货套

期保值业务的内部控制和风险管理制度,对套期保值业务使用保证金额度、套期

保值业务品种范围、审批权限、责任部门及责任人、内部风险报告制度及风险处

理程序等作出明确规定,能够有效保证期货业务的顺利进行,并对风险形成有效

控制。公司采取的针对性风险控制措施切实可行,开展期货套期保值业务具有可

行性。

    四、商品期货套期保值业务的风险分析

    公司进行期货套期保值业务不以投机、套利为目的,主要为了有效对冲原料
价格波动对公司带来的影响,但同时也会存在一定的风险:

    1、价格波动风险:原料价格行情变动较大时,可能产生价格波动风险,造

成交易损失。

    2、资金风险:套期保值交易按照公司相关制度中规定的权限下达操作指令,

如投入金额过大,可能造成资金流动性风险,甚至因为来不及补充保证金而被强

行平仓带来实际损失。

    3、内部控制风险:套期保值交易专业性较强,复杂程度较高,可能会产生

由于内控体系不完善造成的风险。

    4、技术风险:由于无法控制或不可预测的系统、网络、通讯故障等造成交

易系统非正常运行,使交易指令出现延迟、中断或数据错误等问题,引起风险。

    5、政策风险:如果衍生品市场以及套期保值交易业务主体所在国家或地区

的法律法规政策发生重大变化,可能引起市场波动或无法交易带来的风险。

    五、公司采取的风险控制措施

    为应对商品期货套期保值业务的上述风险,公司通过如下途径进行风险控制:

    1、将商品期货套期保值业务与公司生产经营相匹配,严格控制期货头寸,

持续对套期保值的规模、期限进行优化组合,确保公司的利益。

    2、严格控制商品期货套期保值的资金规模,合理计划和使用期货保证金,

严格按照公司套期保值业务管理制度规定下达操作指令,根据审批权限进行对应

的操作。公司将合理调度资金用于商品期货套期保值业务。

    3、公司制定了《商品期货套期保值业务管理制度》作为套期保值内控管理

制度,并结合公司实际指导具体业务操作,同时加强相关人员的专业知识培训,

提高商品期货套期保值业务从业人员的专业素养。

    4、在业务操作过程中,严格遵守有关法律法规的规定,防范法律风险,定

期对套期保值业务的规范性、内控机制的有效性等方面进行监督检查。

    5、公司后台部门负责对商品期货套期保值业务的实际操作情况、资金使用

情况及盈亏情况进行审查,并严格按照《商品期货套期保值业务管理制度》的规

定进行业务操作,有效地保证制度的执行。
    六、会计政策及核算原则

    公司将根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企

业会计准则第 24 号——套期会计》《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》

相关规定及指南,对已开展的商品期货套期保值业务进行相应的核算处理,并在

财务报告中正确列报。

    七、公司独立董事意见

    公司开展商品期货套期保值业务有助于充分发挥期货套期保值功能,降低原

料、产品等市场价格波动对公司生产经营成本及主营产品价格的影响,提升公司

整体抵御风险能力,增强财务稳健性。该事项审议和决策程序符合相关法律法规

规范性文件规定以及公司相关制度的规定,不存在损害公司及全体股东利益的情

形。

    因此,我们同意公司开展商品期货套期保值业务。

    八、备查文件

    1、第五届董事会第三十次会议决议;

    2、独立董事意见;

    3、关于开展商品期货套期保值业务的可行性分析报告。



    特此公告!



                                   苏州东山精密制造股份有限公司董事会

                                            2022 年 12 月 30 日