黑牛食品股份有限公司2010 年第三季度季度报告全文
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黑牛食品股份有限公司2010 年第三季度季度报告全文
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
1.2 公司第三季度财务报告未经会计师事务所审计。
1.3 公司负责人林秀浩 、主管会计工作负责人何玉龙及会计机构负责人(会计主管人员)吴玟瑄声明：
保证季度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况
2.1 主要会计数据及财务指标
单位：元
2010.9.30 2009.12.31 增减幅度（%）
总资产（元） 1,273,023,074.99 564,292,866.84 125.60%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 1,197,846,513.04 281,595,538.38 325.38%
股本（股） 133,500,000.00 100,000,000.00 33.50%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
股）
8.97 2.82 218.09%
2010 年7-9 月 比上年同期增减（%） 2010 年1-9 月 比上年同期增减（%）
营业总收入（元） 160,402,983.23 0.24% 469,991,121.67 10.22%
归属于上市公司股东的净利润（元） 20,890,267.50 12.27% 61,364,983.76 33.47%
经营活动产生的现金流量净额（元） - - -30,812,362.30 -136.84%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
股）
- - -0.23 -1.28%
基本每股收益（元/股） 0.16 -15.79% 0.52 13.04%
稀释每股收益（元/股） 0.16 -15.79% 0.51 13.33%
加权平均净资产收益率（%） 1.76% -76.27% 7.80% -59.76%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
收益率（%）
1.76% -77.16% 7.69% -59.70%
非经常性损益项目 年初至报告期末金额 附注
非流动资产处置损益 29,612.09
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
1,778,500.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -779,027.38
所得税影响额 -236,008.40
合计 793,076.31 -黑牛食品股份有限公司2010 年第三季度季度报告全文
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2.2 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
报告期末股东总数（户） 13,366
前十名无限售条件流通股股东持股情况
股东名称（全称） 期末持有无限售条件流通股的数量 种类
中国银行－易方达积极成长证券投资基金 2,800,000 人民币普通股
中国银行－华夏行业精选股票型证券投资基
金(LOF)
2,699,880 人民币普通股
交通银行－易方达50 指数证券投资基金 1,833,538 人民币普通股
兴华证券投资基金 1,239,804 人民币普通股
兴业银行股份有限公司－兴业全球视野股票
型证券投资基金
1,106,871 人民币普通股
中国建设银行－华夏盛世精选股票型证券投
资基金
1,099,877 人民币普通股
全国社保基金六零二组合 649,676 人民币普通股
全国社保基金六零三组合 599,967 人民币普通股
中国工商银行－中海能源策略混合型证券投
资基金
592,921 人民币普通股
中国建设银行－兴业社会责任股票型证券投
资基金
521,315 人民币普通股
§3 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√ 适用 □ 不适用
一、资产负债表项目：
1、货币资金比年初上升303.77%，主要原因是本期首次公开发行人民币普通股（A 股）3,350 万股，募集资金85,489 万元所
致；
2、应收账款比年初上升455.47%,主要原因是应收销售货款增加所致；
3、预付账款比年初上升42.71%，主要原因是增加原材料、募投项目设备的预付款所致；
4、其他应收款比年初下降了68.52%，主要原因是报告期结算了上市筹备费所致；
5、在建工程上升了3,664.35%，主要原因是报告期内启动陕西豆奶粉募投项目所致；
6、短期借款比年初下降100.00%，主要原因是报告期内利用自有资金2,100 万元以及超募资金1,000 万元归还银行贷款；
7、预收账款比年初下降87.31%，主要原因是产品交付所致；
8、其他应付款比年初上升98.55%，主要原因是报告期内暂收到肥东新城经济开发园区补贴款400 万元；
9、一年内到期的非流动负债比年初下降100.00%，主要原因是报告期内用超募资金偿还了银行贷款所致；
10、长期借款比年初下降100.00%，主要原因是报告期内用超募资金偿还了银行贷款；
11、股本比年初上升了33.50%，主要原因是新股发行所致；
12、资本公积比年初上升了2,056.18%，主要原因是新股溢价发行所致；
13、未分配利润比年初上升45.54%，主要原因是报告期净利润增加所致。
二、利润表项目：
1、财务费用比去年同期下降118.54%，主要原因是报告期内用超募资金归还了银行贷款，降低了公司财务费用，以及募集资
金存入银行利息收入增加所致；
2、资产减值损失比去年同期上升6,728.60%，主要原因是报告期内应收款项增加计提的坏账准备；
3、营业外收入比去年同期上升35.90%,主要原因是报告期收到的各类政府补贴较去年同期增加；
4、所得税费用比去年同期上升43.98%，主要原因是报告期内利润总额增加；黑牛食品股份有限公司2010 年第三季度季度报告全文
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5、净利润比去年同期上升33.47%，主要原因是报告期内液态豆奶的营业收入增长、各产品毛利率较去年同期增长。
三、现金流量表项目：
1、经营活动产生的现金流量净额比去年同期下降136.84%，主要原因是报告期内预收账款减少，以及购买原材料预付款增加
所致；
2、筹资活动产生的现金流量净额比去年同期上升2,122.31%，主要原因是报告期内首次发行新股所致；
3、投资活动产生的现金流量净额比去年同期下降50.39%，主要原因是报告期内购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金较去年同期增加所致。
3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
3.2.1 非标意见情况
□ 适用 √ 不适用
3.2.2 公司存在向控股股东或其关联方提供资金、违反规定程序对外提供担保的情况
□ 适用 √ 不适用
3.2.3 日常经营重大合同的签署和履行情况
□ 适用 √ 不适用
3.2.4 其他
□ 适用 √ 不适用
3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺人 承诺内容 履行情况
股改承诺 无 无 无
股份限售承诺
实际控制人及其
他股东
自股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人
管理其持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的
股份。除前述承诺外，担任发行人董事、监事、高级管
理人员的林秀浩先生、许培坤先生、林锡浩先生、林秀
海先生和刘冠军先生承诺，前述锁定期满后，在担任股
份发行人董事、监事、高级管理人员期间，每年转让的
股份不超过所持有的股份总数的百分之二十五；离职后
半年内，不转让所持有的股份发行人股份。
完全履行
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 无 无 无
重大资产重组时所作承诺 无 无 无
实际控制人及其
他股东
在上市完成当年及其后的2 年，在年度股东大会召开前
向股东大会提议进行现金分红且现金分红金额不少于
当年实现可分配利润的10%，并在上述年度的年度股东
大会审议上述分配方案时投赞成票。
完全履行
发行时所作承诺
实际控制人林秀
浩先生
如发行人和/或子公司被要求补缴或被追偿需为职工缴
纳的住房公积金，将全额承担该部分补缴或被追偿的损
失，保证发行人不因此遭受任何损失。
完全履行
其他承诺（含追加承诺）
林秀浩、许培坤、
谢锦蘋
不以任何方式直接或间接参与任何与黑牛食品及其控
制企业主营业务构成同业竞争的业务或活动。 完全履行黑牛食品股份有限公司2010 年第三季度季度报告全文
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3.4 对2010 年度经营业绩的预计
2010 年度预计的经营业绩 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度小于50%
2010 年度净利润同比变动幅
度的预计范围
归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度
为：
20.00% ～～ 50.00%
2009 年度经营业绩 归属于上市公司股东的净利润（元）： 67,258,869.19
业绩变动的原因说明 营业收入增长及毛利率提升。
3.5 其他需说明的重大事项
3.5.1 证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
§4 附录
4.1 资产负债表
编制单位：黑牛食品股份有限公司 2010 年09 月30 日 单位：
元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 841,002,934.26 607,072,302.25 208,286,959.80 125,604,929.10
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 25,984,192.30 1,041,745.56 4,677,873.98 2,427,097.38
预付款项 30,940,053.00 6,087,090.76 21,680,752.76 19,192,201.14
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 789,819.65 47,198,652.96 2,508,846.97 27,989,977.57
买入返售金融资产
存货 61,549,365.88 23,067,045.88 49,459,976.99 17,276,009.55
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 960,266,365.09 684,466,837.41 286,614,410.50 192,490,214.74
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资黑牛食品股份有限公司2010 年第三季度季度报告全文
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长期应收款
长期股权投资 349,779,440.61 84,779,440.61
投资性房地产
固定资产 200,638,239.74 34,171,985.95 191,742,767.74 33,118,840.28
在建工程 28,049,358.13 386,528.20 745,130.68
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 81,854,000.69 21,849,947.19 82,900,852.40 21,945,244.20
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,215,111.34 19,266.89 2,289,705.52 75,029.23
其他非流动资产
非流动资产合计 312,756,709.90 406,207,168.84 277,678,456.34 139,918,554.32
资产总计 1,273,023,074.99 1,090,674,006.25 564,292,866.84 332,408,769.06
流动负债：
短期借款 31,000,000.00 21,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 30,783,464.17 5,113,420.03 32,049,055.31 1,835,183.81
预收款项 12,287,499.64 8,631,106.89 96,838,220.88 36,140,135.65
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,047,650.30 1,021,589.76 2,979,931.06 1,067,191.28
应交税费 8,400,141.81 4,632,637.50 10,350,880.35 2,342,091.28
应付利息
应付股利
其他应付款 7,975,747.02 1,302,809.06 4,017,079.06 2,356,053.99
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 19,000,000.00 19,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 62,494,502.94 20,701,563.24 196,235,166.66 83,740,656.01
非流动负债：
长期借款 75,000,000.00 55,000,000.00
应付债券黑牛食品股份有限公司2010 年第三季度季度报告全文
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长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 1,040,299.31 1,040,299.31
其他非流动负债 12,682,059.01 2,330,000.00 11,462,161.80 1,750,000.00
非流动负债合计 12,682,059.01 3,370,299.31 86,462,161.80 57,790,299.31
负债合计 75,176,561.95 24,071,862.55 282,697,328.46 141,530,955.32
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 133,500,000.00 133,500,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
资本公积 861,333,106.62 863,391,957.25 39,947,115.72 42,005,966.35
减：库存股
专项储备
盈余公积 6,886,278.23 6,886,278.23 6,886,278.23 6,886,278.23
一般风险准备
未分配利润 196,127,128.19 62,823,908.22 134,762,144.43 41,985,569.16
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计1,197,846,513.04 1,066,602,143.70 281,595,538.38 190,877,813.74
少数股东权益
所有者权益合计 1,197,846,513.04 1,066,602,143.70 281,595,538.38 190,877,813.74
负债和所有者权益总计 1,273,023,074.99 1,090,674,006.25 564,292,866.84 332,408,769.06
4.2 本报告期利润表
编制单位：黑牛食品股份有限公司 2010 年7-9 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 160,402,983.23 54,323,549.52 160,019,846.74 51,850,322.25
其中：营业收入 160,402,983.23 54,323,549.52 160,019,846.74 51,850,322.25
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 133,309,139.42 44,946,529.78 136,556,166.86 45,439,523.36
其中：营业成本 106,243,122.40 36,454,628.36 107,555,016.74 35,288,999.08
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,084,846.02 381,376.67 1,233,085.82 438,323.37
销售费用 19,028,281.10 6,276,701.53 20,430,670.90 6,607,088.89黑牛食品股份有限公司2010 年第三季度季度报告全文
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管理费用 7,271,668.77 3,120,955.70 5,446,602.65 2,278,695.13
财务费用 -1,552,616.34 -1,317,758.78 1,890,790.75 826,416.89
资产减值损失 1,233,837.47 30,626.30
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号
填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填
列）
27,093,843.81 9,377,019.74 23,463,679.88 6,410,798.89
加：营业外收入 411,800.93 319,220.93 2,520.00
减：营业外支出 100,000.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”
号填列）
27,405,644.74 9,377,019.74 23,782,900.81 6,413,318.89
减：所得税费用 6,515,377.24 2,072,054.56 5,175,367.20 1,314,115.63
五、净利润（净亏损以“-”号填
列）
20,890,267.50 7,304,965.18 18,607,533.61 5,099,203.26
归属于母公司所有者的净
利润
20,890,267.50 7,304,965.18 18,607,533.61 5,099,203.26
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.16 0.05 0.19 0.05
（二）稀释每股收益 0.16 0.05 0.19 0.05
七、其他综合收益
八、综合收益总额 20,890,267.50 7,304,965.18 18,607,533.61 5,099,203.26
归属于母公司所有者的综
合收益总额
20,890,267.50 7,304,965.18 18,607,533.61 5,099,203.26
归属于少数股东的综合收
益总额
4.3 年初到报告期末利润表
编制单位：黑牛食品股份有限公司 2010 年1-9 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 469,991,121.67 161,387,793.24 426,430,892.05 152,462,735.43
其中：营业收入 469,991,121.67 161,387,793.24 426,430,892.05 152,462,735.43
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 391,138,417.01 135,336,978.83 368,962,700.99 131,003,704.79
其中：营业成本 310,722,010.08 107,959,916.23 290,491,130.49 103,878,694.99黑牛食品股份有限公司2010 年第三季度季度报告全文
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利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,175,618.70 1,132,260.16 3,249,954.55 1,289,218.84
销售费用 57,561,807.77 18,904,434.79 53,889,645.35 17,326,133.05
管理费用 19,633,350.68 8,919,552.83 15,929,449.40 6,181,868.78
财务费用 -999,022.34 -1,318,421.92 5,387,223.01 2,405,914.11
资产减值损失 1,044,652.12 -260,763.26 15,298.19 -78,124.98
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号
填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填
列）
78,852,704.66 26,050,814.41 57,468,191.06 21,459,030.64
加：营业外收入 2,758,214.88 1,103,729.00 2,029,622.79 122,520.00
减：营业外支出 779,027.38 394,969.72
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”
号填列）
80,831,892.16 26,759,573.69 59,497,813.85 21,581,550.64
减：所得税费用 19,466,908.40 5,921,234.63 13,520,384.90 4,350,291.30
五、净利润（净亏损以“-”号填
列）
61,364,983.76 20,838,339.06 45,977,428.95 17,231,259.34
归属于母公司所有者的净
利润
61,364,983.76 20,838,339.06 45,977,428.95 17,231,259.34
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.52 0.18 0.46 0.17
（二）稀释每股收益 0.51 0.17 0.45 0.17
七、其他综合收益
八、综合收益总额 61,364,983.76 20,838,339.06 45,977,428.95 17,231,259.34
归属于母公司所有者的综
合收益总额
61,364,983.76 20,838,339.06 45,977,428.95 17,231,259.34
归属于少数股东的综合收
益总额黑牛食品股份有限公司2010 年第三季度季度报告全文
9
4.4 年初到报告期末现金流量表
编制单位：黑牛食品股份有限公司 2010 年1-9 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
现金
435,638,690.97 171,283,959.31 460,526,219.45 169,272,584.80
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
的现金
11,514,009.60 4,823,772.47 18,606,224.67 31,391,429.60
经营活动现金流入小计447,152,700.57 176,107,731.78 479,132,444.12 200,664,014.40
购买商品、接受劳务支付的
现金
340,139,104.82 118,325,292.84 266,697,416.02 99,792,201.04
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
付的现金
28,648,814.31 11,222,137.45 26,992,267.18 10,745,057.20
支付的各项税费 58,020,562.69 16,543,125.49 51,669,482.92 18,466,353.31
支付其他与经营活动有关
的现金
51,156,581.05 38,057,417.55 50,128,763.49 18,888,832.37
经营活动现金流出小计477,965,062.87 184,147,973.33 395,487,929.61 147,892,443.92
经营活动产生的现金
流量净额
-30,812,362.30 -8,040,241.55 83,644,514.51 52,771,570.48
二、投资活动产生的现金流量：黑牛食品股份有限公司2010 年第三季度季度报告全文
10
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
60,000.00
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计60,000.00
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
66,241,889.14 5,923,086.20 44,007,328.21 2,609,729.00
投资支付的现金 265,000,000.00 28,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计66,241,889.14 270,923,086.20 44,007,328.21 30,609,729.00
投资活动产生的现金
流量净额
-66,181,889.14 -270,923,086.20 -44,007,328.21 -30,609,729.00
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金 854,885,990.90 854,885,990.90
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 91,000,000.00 61,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
16,479,009.10 16,479,009.10
筹资活动现金流入小计871,365,000.00 871,365,000.00 91,000,000.00 61,000,000.00
偿还债务支付的现金 125,000,000.00 95,000,000.00 121,000,000.00 61,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金
2,515,765.00 1,795,290.00 6,083,086.89 2,869,636.89
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
14,139,009.10 14,139,009.10
筹资活动现金流出小计141,654,774.10 110,934,299.10 127,083,086.89 63,869,636.89
筹资活动产生的现金
流量净额
729,710,225.90 760,430,700.90 -36,083,086.89 -2,869,636.89
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额632,715,974.46 481,467,373.15 3,554,099.41 19,292,204.59
加：期初现金及现金等价物
余额
208,286,959.80 125,604,929.10 115,586,274.85 70,199,676.38
六、期末现金及现金等价物余额841,002,934.26 607,072,302.25 119,140,374.26 89,491,880.97黑牛食品股份有限公司2010 年第三季度季度报告全文
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4.5 审计报告
审计意见： 未经审计
