黑牛食品股份有限公司 2012 年第一季度季度报告全文
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§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
1.2 公司第一季度财务报告未经会计师事务所审计。
1.3 公司负责人林秀浩 、主管会计工作负责人何玉龙及会计机构负责人(会计主管人员)吴玟瑄声明：
保证季度报告中财务报告的真实、准确、完整。
§2 公司基本情况
2.1 主要会计数据及财务指标
单位：元
本报告期末 上年度期末 增减变动（％）
资产总额（元） 1,431,691,046.93 1,444,352,526.66 -0.88%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 1,349,568,104.60 1,315,586,805.64 2.58%
总股本（股） 241,987,600.00 240,300,000.00 0.70%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 5.58 5.47 2.01%
本报告期 上年同期 增减变动（％）
营业总收入（元） 217,122,719.87 182,498,339.99 18.97%
归属于上市公司股东的净利润（元） 20,564,878.96 13,002,027.29 58.17%
经营活动产生的现金流量净额（元） -94,759,365.91 -70,418,195.32 34.57%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.39 -0.29 34.48%
基本每股收益（元/股） 0.085 0.054 57.41%
稀释每股收益（元/股） 0.085 0.054 57.41%
加权平均净资产收益率（%） 1.55% 1.05% 0.50%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益
1.52% 0.96% 0.56%
率（%）
非经常性损益项目
√ 适用 □ 不适用
单位：元
非经常性损益项目 年初至报告期末金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 181,189.35
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 104,100.00
除外
其他符合非经常性损益定义的损益项目 220,529.04
所得税影响额 -126,454.60
合计 379,363.79 -
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2.2 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
报告期末股东总数（户） 15,876
前十名无限售条件流通股股东持股情况
股东名称（全称） 期末持有无限售条件流通股的数量 种类
中国农业银行－长信银利精选证券投资基金 2,615,222 人民币普通股
东证资管－工行－东方红 7 号集合资产管理
2,470,187 人民币普通股
计划
中国工商银行－富国天惠精选成长混合型证
2,340,420 人民币普通股
券投资基金（ＬＯＦ）
金鑫证券投资基金 1,199,714 人民币普通股
朱楚廷 1,135,180 人民币普通股
谢凤梅 739,509 人民币普通股
谢就城 698,400 人民币普通股
中信信托有限责任公司－双盈 5 号 664,310 人民币普通股
中国农业银行－富国天源平衡混合型证券投
607,744 人民币普通股
资基金
武汉京东恒信资产管理有限责任公司 596,700 人民币普通股
§3 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√ 适用 □ 不适用
一、资产负债表项目：
1、应收账款比年初上升 289.24%，主要原因是销售收入增加所致；
2、预付账款比年初上升 50.51%，主要原因是报告期内预付黑牛广州子公司购买土地使用权所致；
3、其他应收款比年初上升 54.95%，主要原因是业务人员借用差旅备用金所致；
4、在建工程比年初上升 32.59%，主要原因是报告期内募投项目投入所致；
5、预收账款下降 81.08%，主要原因是产品交付所致；
6、应交税费下降 251.76%，主要原因是报告期内汇算清缴了部分子公司上年度企业所得税以及购进固定资产进项税尚未抵
扣完毕所致；
二、利润表项目：
1、财务费用比去年同期下降了 117.90%，主要原因报告期内没有银行借款利息支出、募集资金利息收入增加所致；
2、资产减值损失比去年同期上升了 987.17%，主要为计提的应收账款坏账准备；
3、营业利润比去年同期上升了 64.60%，主要原因是报告期内公司营业收入增长所致；
4、营业外收入比去年同期下降 43.95%，主要原因是报告期内财政补贴较去年同期减少所致；
5、利润总额比去年同期上升了 53.54%，主要原因是报告期内营业利润增加所致；
6、所得税费用比去年同期上升 40.56%，为报告期内利润总额较去年同期增加所致；
7、净利润比去年同期上升 58.17%，主要是报告期内利润总额较去年同期增加所致。
三、现金流量表项目：
1、经营活动产生的现金流量净额比去年同期下降 2,434.12 万元，主要原因是：
报告期内增加原材料、包材储备及缴纳税款较上年增加，导致经营活动产生的现金流出增加。
2、筹资活动产生的现金流量净额比去年同期上升 1,341.64 万元，主要原因是：
报告期内公司推出股权激励计划收到股权款所致。
3、投资活动产生的现金流量净额比去年同期上升 474.14 万元，主要原因是：
报告期内购买固定资产支付的现金较去年同期减少所致。
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3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
3.2.1 非标意见情况
□ 适用 √ 不适用
3.2.2 公司存在向控股股东或其关联方提供资金、违反规定程序对外提供担保的情况
□ 适用 √ 不适用
3.2.3 日常经营重大合同的签署和履行情况
√ 适用 □ 不适用
合同名称及内容：国有建设用地使用权出让合同（广州黄埔区云埔工业区方达路东面地段土地）
签订双方：黑牛食品（广州）有限公司；广州市国土资源和房屋管理局
签订日期：2012 年 2 月 29 日
合同金额：37,440,000 元
截至报告期末的履行情况：履行完毕
3.2.4 其他
□ 适用 √ 不适用
3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
上市公司及其董事、监事和高级管理人员、公司持股 5%以上股东及其实际控制人等有关方在报告期内或持续到报告期内的
以下承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺人 承诺内容 履行情况
股改承诺 无 无 无
收购报告书或权益变动报告书中所作
无 无 无
承诺
重大资产重组时所作承诺 无 无 无
1、在上市完成当年及其后的 2 年，在年
度股东大会召开前向股东大会提议进行
1、实际控制人 现金分红且现金分红金额不少于当年实
及其他股东 现可分配利润的 10%，并在上述年度的
发行时所作承诺 完全履行。
2、林秀浩、许 年度股东大会审议上述分配方案时投赞
培坤、谢锦蘋 成票。2、不以任何方式直接或间接参与
任何与黑牛食品及其控制企业主营业务
构成同业竞争的业务或活动。
完全履行（截至 2012
如发行人和/或子公司被要求补缴或被追
年 3 月 31 日，发行人
实际控制人林 偿需为职工缴纳的住房公积金，将全额
其他承诺（含追加承诺） 和/或子公司并未被要
秀浩先生 承担该部分补缴或被追偿的损失，保证
求补缴或被追偿住房
发行人不因此遭受任何损失。
公积金）。
黑牛食品股份有限公司控股股东、实际
控制人林秀浩先生对黑牛食品股权激励
实际控制人林
股权激励支持函 计划持积极态度，并承诺在黑牛食品实 完全履行。
秀浩先生
施股权激励计划和履行相关程序过程中
积极支持。
3
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3.4 对 2012 年 1-6 月经营业绩的预计
2012 年 1-6 月预计的经营业
归属于上市公司股东的净利润比上年同期增减变动幅度小于 30%
绩
2012 年 1-6 月净利润同比变 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增减变
-1.00% ～～ 30.00%
动幅度的预计范围 动幅度为：
2011 年 1-6 月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润（元）： 47,889,535.99
业绩变动的原因说明 营业收入增长。
3.5 其他需说明的重大事项
3.5.1 证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
3.5.2 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
主要销售区域情况、生产基地建设和
2012 年 02 月 14 日 汕头 实地调研 机构 安信证券 产能释放情况、费用投入与经销商选
择情况等
申银万国、 产品规划、产能情况、竞争优势、费
2012 年 03 月 08 日 汕头 实地调研 机构
中金国际 用分配、毛利率、再融资需求情况
产能建设情况、花生牛奶市场格局、
2012 年 03 月 23 日 汕头 实地调研 机构 国泰君安 产品构成、毛利率、主要销售区域、
经销商数量、职业经理人情况
3.6 衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
3.6.1 报告期末衍生品投资的持仓情况
□ 适用 √ 不适用
§4 附录
4.1 资产负债表
编制单位：黑牛食品股份有限公司 2012 年 03 月 31 日 单位：
元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 446,040,838.74 163,432,032.85 608,915,058.36 214,057,508.39
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
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应收票据
应收账款 15,515,683.60 1,611,298.97 3,986,141.17 1,883,810.87
预付款项 147,917,713.79 42,959,206.34 98,280,040.82 29,836,204.10
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 3,029,356.43 19,100,749.04 1,955,029.21 7,611,359.33
买入返售金融资产
存货 170,338,920.67 34,794,909.15 131,771,018.58 17,314,588.91
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 782,842,513.23 261,898,196.35 844,907,288.14 270,703,471.60
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 724,079,440.61 724,079,440.61
投资性房地产
固定资产 399,496,285.22 32,817,956.34 389,730,485.91 33,708,306.15
在建工程 164,392,495.53 114,458,943.21 123,986,296.28 101,133,939.33
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 83,310,359.22 25,208,915.12 83,723,796.63 25,305,667.63
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,649,393.73 37,326.85 2,004,659.70 491,391.63
其他非流动资产
非流动资产合计 648,848,533.70 896,602,582.13 599,445,238.52 884,718,745.35
资产总计 1,431,691,046.93 1,158,500,778.48 1,444,352,526.66 1,155,422,216.95
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 67,970,722.19 2,346,727.82 56,980,705.13 1,957,592.09
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预收款项 10,587,262.85 3,031,969.90 55,948,005.96 17,532,805.47
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,595,655.56 1,085,085.47 5,019,141.97 1,801,731.32
应交税费 -14,632,607.56 -2,685,226.46 -4,159,858.18 1,865,756.04
应付利息
应付股利
其他应付款 3,908,055.86 36,270,640.96 4,768,171.78 31,794,580.30
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 72,429,088.90 40,049,197.69 118,556,166.66 54,952,465.22
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 1,040,299.31 1,040,299.31
其他非流动负债 9,693,853.43 1,560,000.00 10,209,554.36 1,600,000.00
非流动负债合计 9,693,853.43 2,600,299.31 10,209,554.36 2,640,299.31
负债合计 82,122,942.33 42,649,497.00 128,765,721.02 57,592,764.53
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 241,987,600.00 241,987,600.00 240,300,000.00 240,300,000.00
资本公积 774,887,084.72 776,945,935.35 763,158,264.72 765,217,115.35
减：库存股
专项储备
盈余公积 12,565,327.20 12,565,327.20 12,565,327.20 12,565,327.20
一般风险准备
未分配利润 320,128,092.68 84,352,418.93 299,563,213.72 79,747,009.87
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合
1,349,568,104.60 1,115,851,281.48 1,315,586,805.64 1,097,829,452.42
计
少数股东权益
所有者权益合计 1,349,568,104.60 1,115,851,281.48 1,315,586,805.64 1,097,829,452.42
负债和所有者权益总计 1,431,691,046.93 1,158,500,778.48 1,444,352,526.66 1,155,422,216.95
4.2 利润表
编制单位：黑牛食品股份有限公司 2012 年 1-3 月 单位：元
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本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 217,122,719.87 46,576,636.99 182,498,339.99 56,747,882.53
其中：营业收入 217,122,719.87 46,576,636.99 182,498,339.99 56,747,882.53
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 190,900,287.48 40,738,981.33 166,566,966.17 49,077,362.08
其中：营业成本 143,441,191.32 31,091,142.98 120,772,813.17 37,701,925.12
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,222,257.37 421,344.12 1,093,289.61 510,754.42
销售费用 38,305,130.37 5,891,395.68 36,726,983.75 7,331,931.28
管理费用 10,196,457.39 3,972,788.87 9,252,105.49 4,636,367.48
财务费用 -2,915,647.15 -623,162.50 -1,338,096.54 -1,101,849.69
资产减值损失 650,898.18 -14,527.82 59,870.69 -1,766.53
加：公允价值变动收益（损
失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
号填列）
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“-”号
26,222,432.39 5,837,655.66 15,931,373.82 7,670,520.45
填列）
加：营业外收入 1,021,519.32 421,189.35 1,822,410.61 1,033,409.68
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以“-”
27,243,951.71 6,258,845.01 17,753,784.43 8,703,930.13
号填列）
减：所得税费用 6,679,072.75 1,653,435.95 4,751,757.14 2,154,130.93
五、净利润（净亏损以“-”号
20,564,878.96 4,605,409.06 13,002,027.29 6,549,799.20
填列）
归属于母公司所有者的
20,564,878.96 4,605,409.06 13,002,027.29 6,549,799.20
净利润
少数股东损益
六、每股收益：
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（一）基本每股收益 0.085 0.02 0.054 0.05
（二）稀释每股收益 0.085 0.02 0.054 0.05
七、其他综合收益
八、综合收益总额 20,564,878.96 4,605,409.06 13,002,027.29 6,549,799.20
归属于母公司所有者的
20,564,878.96 4,605,409.06 13,002,027.29 6,549,799.20
综合收益总额
归属于少数股东的综合
收益总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。
4.3 现金流量表
编制单位：黑牛食品股份有限公司 2012 年 1-3 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 186,422,777.99 48,635,070.51 177,592,158.66 57,460,005.50
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,262,224.76 4,828,653.89 2,365,722.71 2,118,673.47
经营活动现金流入小计 189,685,002.75 53,463,724.40 179,957,881.37 59,578,678.97
购买商品、接受劳务支付的现金 216,974,316.14 70,216,272.49 194,240,651.91 56,841,495.89
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
16,548,320.82 5,868,387.12 10,875,670.31 4,197,924.82
金
支付的各项税费 22,419,569.29 6,934,749.63 14,191,327.53 5,208,159.82
支付其他与经营活动有关的现金 28,502,162.41 21,817,365.82 31,068,426.94 47,526,742.13
经营活动现金流出小计 284,444,368.66 104,836,775.06 250,376,076.69 113,774,322.66
经营活动产生的现金流量净额 -94,759,365.91 -51,373,050.66 -70,418,195.32 -54,195,643.69
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二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
262,000.00 262,000.00 76,000.00 76,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 472,300.00
投资活动现金流入小计 262,000.00 262,000.00 548,300.00 76,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
81,793,273.71 12,930,844.88 86,820,968.73 52,236,705.02
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 81,793,273.71 12,930,844.88 86,820,968.73 52,236,705.02
投资活动产生的现金流量净额 -81,531,273.71 -12,668,844.88 -86,272,668.73 -52,160,705.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 13,416,420.00 13,416,420.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 13,416,420.00 13,416,420.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 13,416,420.00 13,416,420.00
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -162,874,219.62 -50,625,475.54 -156,690,864.05 -106,356,348.71
加：期初现金及现金等价物余额 608,915,058.36 214,057,508.39 872,690,476.72 513,926,170.21
六、期末现金及现金等价物余额 446,040,838.74 163,432,032.85 715,999,612.67 407,569,821.50
4.4 审计报告
审计意见： 未经审计
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