黑牛食品股份有限公司 2016 年第三季度报告全文
黑牛食品股份有限公司
2016 年第三季度报告
2016 年 10 月
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黑牛食品股份有限公司 2016 年第三季度报告全文
第一节 重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。
公司负责人金亮、主管会计工作负责人孟庆林及会计机构负责人(会计主管
人员)高星福声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
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黑牛食品股份有限公司 2016 年第三季度报告全文
第二节 主要财务数据及股东变化
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 945,266,889.56 1,226,890,506.46 -22.95%
归属于上市公司股东的净资产
775,085,792.85 727,257,065.24 6.58%
（元）
本报告期比上年同期 年初至报告期末比上
本报告期 年初至报告期末
增减 年同期增减
营业收入（元） 33,724,895.15 -59.22% 146,337,554.15 -56.09%
归属于上市公司股东的净利润
85,473,001.78 201.49% 47,828,727.61 130.04%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
11,388,661.21 114.64% -24,847,640.18 83.98%
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
-- -- 124,029,167.44 910.26%
（元）
基本每股收益（元/股） 0.1821 201.51% 0.1019 130.05%
稀释每股收益（元/股） 0.1821 201.51% 0.1019 130.05%
加权平均净资产收益率 11.10% 17.83% 6.37% 18.70%
单位：元
项目 年初至报告期期末金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 96,055,779.55 处置子公司所致
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,050,000.00 主要系安徽黑牛收到奖励款
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
主要为个税返还及其他营业外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -196,437.07
收入支出等
减：所得税影响额 24,232,974.69
合计 72,676,367.79 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
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项目界定为经常性损益的项目的情形。
二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表
1、普通股股东和表决权恢复的优先股股东数量及前 10 名股东持股情况表
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 41,716 0
股股东总数（如有）
前 10 名股东持股情况
持有有限售条件 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股数量
的股份数量 股份状态 数量
西藏知合资本管
境内非国有法人 29.82% 140,000,000 140,000,000 质押 120,000,000
理有限公司
林秀浩 境内自然人 13.59% 63,782,500 63,782,500 质押 63,700,234
北京易诊科技发
境内非国有法人 1.97% 9,265,759
展有限公司
林秀海 境内自然人 1.95% 9,150,000 9,150,000 质押 9,150,000
吴迪年 境内自然人 1.43% 6,736,125
中国建设银行股
份有限公司－华
其他 1.18% 5,547,636
夏盛世精选混合
型证券投资基金
北京纳木纳尼资
境内非国有法人 0.81% 3,817,058
产管理有限公司
北京塞纳投资发
境内非国有法人 0.81% 3,813,452
展有限公司
上海江南建筑设
境内非国有法人 0.74% 3,492,928
计院有限公司
钱星元 境内自然人 0.66% 3,097,200
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
北京易诊科技发展有限公司 9,265,759 人民币普通股 9,265,759
中国建设银行股份有限公司－华
5,547,636 人民币普通股 5,547,636
夏盛世精选混合型证券投资基金
北京纳木纳尼资产管理有限公司 3,817,058 人民币普通股 3,817,058
北京塞纳投资发展有限公司 3,813,452 人民币普通股 3,813,452
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黑牛食品股份有限公司 2016 年第三季度报告全文
上海江南建筑设计院有限公司 3,492,928 人民币普通股 3,492,928
钱星元 3,097,200 人民币普通股 3,097,200
温庆珍 2,550,083 人民币普通股 2,550,083
曹盈平 2,158,700 人民币普通股 2,158,700
谢凤梅 1,652,363 人民币普通股 1,652,363
中国银行－华夏回报证券投资基
1,583,066 人民币普通股 1,583,066
金
上述股东关联关系或一致行动的
股东林秀浩和林秀海为兄弟关系，其他股东未知关联关系。
说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
股东上海江南建筑设计院有限公司通过信用账户持股 3,412,028 股
业务情况说明（如有）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司优先股股东总数及前 10 名优先股股东持股情况表
□ 适用 √ 不适用
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第三节 重要事项
一、报告期主要会计报表项目、财务指标发生变动的情况及原因
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额 同比增减 原因
主要系本期处置子公司及收回处置前
货币资金 646,956,649.66 344,194,441.99 87.96%
与子公司的往来款所致
应收票据 - 262,272.00 -100.00% 主要系本期应收票据到期所致
主要系本期收回应收款项及处置子公
应收账款 - 9,910,577.22 -100.00%
司所致
预付款项 4,898,250.74 9,838,860.11 -50.22% 主要系本期处置子公司所致
主要系本期应收回处置子公司的处置
其他应收款 146,283,555.51 3,077,364.20 4653.53%
价款所致
存货 2,235,515.65 47,572,047.00 -95.30% 主要系本期处置子公司所致
其他流动资产 4,731,213.26 23,927,326.20 -80.23% 主要系本期处置子公司所致
长期股权投资 - 20,145,312.59 -100.00% 主要系本期处置子公司参股公司所致
固定资产 127,235,023.84 365,288,054.80 -65.17% 主要系本期处置子公司所致
主要系本期厂房建设完工及处置子公
在建工程 - 148,305,986.79 -100.00%
司所致
无形资产 11,002,152.01 251,143,672.75 -95.62% 主要系本期处置子公司所致
递延所得税资 主要系本期其他应收款计提坏账准备
1,924,528.89 160,966.11 1095.61%
产 所致
其他非流动资
- 3,063,624.70 -100.00% 主要系本期处置子公司所致
产
主要系本期已偿还借款及处置子公司
短期借款 - 51,500,000.00 -100.00%
所致
应付账款 100,000.00 69,088,180.15 -99.86% 主要系本期处置子公司所致
预收款项 - 56,612,089.14 -100.00% 主要系本期处置子公司所致
主要系本期人员大量减少及处置子公
应付职工薪酬 312,619.62 6,439,221.77 -95.15%
司所致
主要系本期支付了上期的税费及处置
应交税费 938,450.56 13,473,919.39 -93.04%
子公司所致所致
主要系本期支付了上期的公司债及利
应付利息 4,764,693.80 12,354,000.00 -61.43%
息所致
应付债券 151,914,877.73 268,584,111.99 -43.44% 主要系本期回购了部分公司债券所致
递延收益 500,000.00 5,120,000.00 -90.23% 主要系本期处置子公司所致
项目 2016 年 1-9 月 2015 年 1-9 月 同比增减 原因
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黑牛食品股份有限公司 2016 年第三季度报告全文
营业收入 146,337,554.15 333,294,672.00 -56.09% 由于公司业务下滑所致
营业成本 108,082,815.30 292,593,796.99 -63.06% 由于公司业务下滑所致
营业税金及附 由于公司业务下滑所致
584,460.65 2,434,856.11 -76.00%
加
受整体业务下滑以及处置子公司，有关
销售费用 28,074,529.71 111,928,511.86 -74.92%
人工、广告、运输等费用减少
主要系本期回购部分公司债券，导致利
财务费用 8,968,830.29 18,810,067.52 -52.32%
息支出减少所致
主要系本期计提应收到的处置款坏账
资产减值损失 7,350,401.57 467,112.90 1473.58%
准备所致
投资收益 98,949,984.42 - 100.00% 主要系本期处置子公司的收益
营业外收入 主要系上期收到及分摊停工损失补偿
1,142,107.37 5,779,016.04 -80.24%
款所致
营业外支出 主要系上期报废部分流动资产进项税
2,944,436.20 11,339,420.70 -74.03%
额转出及分摊停工损失所致
所得税费用 -1,784,056.05 3,737,571.45 -147.73% 主要系本期递延所得税资产增加所致
净利润 主要系本期处置子公司获得的投资收
47,828,727.61 -159,204,364.38 130.04%
益所致
经营活动产生 主要系本期收回支付给子公司的往来
的现金流量净 124,029,167.44 -15,307,400.24 910.26% 款所致
额
投资活动产生 主要系本期处置子公司收到处置价款
的现金流量净 313,456,601.07 69,907,406.45 348.39% 所致
额
现金及现金等 主要系本期处置子公司及收回处置前
311,582,207.67 -57,345,087.03 643.35%
价物净增加额 与子公司的往来款所致
二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√ 适用 □ 不适用
1、因筹划重大资产出售暨关联交易事项，公司股票于2016年5月25日至8月2日之间停牌，报告期内，公司于2016年7月
22日和2016年8月2日召开董事会审议本次重大资产出售事项，并披露了《重大资产出售暨关联交易报告书（草案）（修订稿）
等相关公告。重大出售概况及进展情况已披露于证券日报、证券时报、中国证券报及巨潮资讯网。
2、因筹划非公发行事项，公司股票于2016年8月30日下午开市起至9月14日之间停牌，目前相关各方正积极推进非公发
行各项工作，该事项尚需得到相关国有资产管理部门的原则性批复、上市公司股东大会审议通过及中国证监会核准等程序，
公司将及时公告相关进展，本次非公发行预案等相关公告见下表，详细内容已刊登于证券日报、证券时报、中国证券报及巨
潮资讯网。
3、股东权益变动：公司持股5%以上股东林秀浩先生与公司控股股东西藏知合资本管理有限公司于2016年6月27日签署
了《股份转让协议》，双方约定林秀浩先生将其持有的公司89,054,400股股份（占公司股本总额的18.97%）协议转让给西藏
知合。上述协议转让给西藏知合的89,054,400股股份的过户手续已于2016年7月15日办理完毕，本次股份过户登记完成后，西
藏知合直接持有公司股份140,000,000股，占公司总股本的29.82%。公司于2016年7月19日发布了《关于股东协议转让公司股
份完成过户登记的公告》。
4、职工代表监事变动：报告期内，公司职工代表监事黄逊才先生辞职，公司召开2016年第一次职工代表大会补选高星
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黑牛食品股份有限公司 2016 年第三季度报告全文
福先生为第三届监事会职工代表监事。
5、重大资产出售实施情况：8月19日，公司收到深圳市黑牛资本管理有限公司以全现金方式支付的标的资产之交易对价
的70%，即 35,922.75万元。截至本公告日，包括揭阳市黑牛食品工业有限公司、安徽省黑牛食品工业有限公司、黑牛食品
（广州）有限公司、黑牛食品营销有限公司在内的4家标的资产的工商变更登记事项已办理完毕。由于汕头岐山北工业片区
02-02号地块及地上建筑物由汕头市黑牛实业有限公司转移给黑牛食品的变更手续正在办理之中，故汕头市黑牛实业有限公
司的工商变更登记事项尚未完成。公司与深圳市黑牛资本管理有限公司于8月19日签订《关于汕头市黑牛实业有限公司的约
定》，约定“自付款日（8月19日）起，汕头黑牛实业发生的经营收益及滚存未分配利润由乙方享有，相关经营风险由乙方承
担”。
重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引
《第三届董事会第二十三次会议决议公告》 2016 年 07 月 23 日 证券日报、证券时报、中国证券报及巨潮资讯网。
《第三届监事会第十七次会议决议公告》 2016 年 07 月 23 日 证券日报、证券时报、中国证券报及巨潮资讯网。
《关于重大资产重组的一般风险提示性公告》 2016 年 07 月 23 日 证券日报、证券时报、中国证券报及巨潮资讯网。
《关于公司股票继续停牌的公告》 2016 年 07 月 23 日 证券日报、证券时报、中国证券报及巨潮资讯网。
《关于重大资产出售摊薄即期回报情况及填补措施
2016 年 07 月 23 日 证券日报、证券时报、中国证券报及巨潮资讯网。
的公告》
《独立董事关于第三届董事会第二十三次会议相关
2016 年 07 月 23 日 巨潮资讯网。
事项的独立意见》
《独立董事关于第三届董事会第二十三次会议相关
2016 年 07 月 23 日 巨潮资讯网。
事项的事前认可意见》
《董事会关于重大资产出售评估机构的独立性、评估
假设前提的合理性、评估方法与评估目的的相关性以 2016 年 07 月 23 日 巨潮资讯网。
及评估定价的公允性的意见》
《董事会关于本次重组符合<关于规范上市公司重
2016 年 07 月 23 日 巨潮资讯网。
大资产重组若干问题的规定>第四条规定的说明》
《董事会关于本次重组相关主体不存在依据<关于
加强与上市公司重大资产重组相关股票异常交易监
2016 年 07 月 23 日 巨潮资讯网。
管的暂行规定>第十三条不得参与任何上市公司重
大资产重组情形的说明》
《董事会关于本次重组信息公布前股票价格波动未
2016 年 07 月 23 日 巨潮资讯网。
达到“128 号文”第五条相关标准的说明》
《重组情况表》 2016 年 07 月 23 日 巨潮资讯网。
《关于本次重大资产重组前 12 个月内购买、出售资
2016 年 07 月 23 日 巨潮资讯网。
产的说明》
《中小板上市公司重大资产重组方案首次披露对照
2016 年 07 月 23 日 及巨潮资讯网。
表》
《深圳市黑牛资本管理有限公司关于提供信息真实
2016 年 07 月 23 日 巨潮资讯网。
性、准确性和完整性的承诺函》
《重大资产出售暨关联交易报告书（草案）摘要》 2016 年 07 月 23 日 巨潮资讯网。
《重大资产出售暨关联交易报告书（草案）》 2016 年 07 月 23 日 巨潮资讯网。
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黑牛食品股份有限公司 2016 年第三季度报告全文
《关于深圳证券交易所重组问询函的回复》 2016 年 08 月 03 日 证券日报、证券时报、中国证券报及巨潮资讯网。
《关于重大资产出售暨关联交易报告书（草案）修订
2016 年 08 月 03 日 证券日报、证券时报、中国证券报及巨潮资讯网。
说明的公告》
《关于重大资产重组事项复牌公告》 2016 年 08 月 03 日 证券日报、证券时报、中国证券报及巨潮资讯网。
《重大资产出售暨关联交易报告书（草案）修订稿）》2016 年 08 月 03 日 巨潮资讯网。
《重大资产出售暨关联交易报告书（草案）（修订稿）
2016 年 08 月 03 日 巨潮资讯网。
摘要》
《第三届董事会第二十四次会议决议公告》 2016 年 08 月 03 日 证券日报、证券时报、中国证券报及巨潮资讯网。
《关于重大资产出售完成后形成关联担保的公告》 2016 年 08 月 04 日 证券日报、证券时报、中国证券报及巨潮资讯网。
《关于收到拟置出子公司往来款暨关联交易进展公
2016 年 08 月 12 日 证券日报、证券时报、中国证券报及巨潮资讯网。
告》
《关于重大资产出售的交易进展公告》 2016 年 08 月 23 日 证券日报、证券时报、中国证券报及巨潮资讯网。
《关于筹划非公开发行股票事项停牌的公告》 2016 年 08 月 31 日 证券日报、证券时报、中国证券报及巨潮资讯网。
《第三届董事会第二十六次会议决议公告》 2016 年 09 月 14 日 证券日报、证券时报、中国证券报及巨潮资讯网。
《第三届监事会第十九次会议决议公告》 2016 年 09 月 14 日 证券日报、证券时报、中国证券报及巨潮资讯网。
《关于本次非公开发行股票涉及关联交易的公告》 2016 年 09 月 14 日 证券日报、证券时报、中国证券报及巨潮资讯网。
《关于签订附条件生效的股份认购协议的公告》 2016 年 09 月 14 日 证券日报、证券时报、中国证券报及巨潮资讯网。
《关于签订<合资协议>的公告》 2016 年 09 月 14 日 证券日报、证券时报、中国证券报及巨潮资讯网。
《关于本次非公开发行股票摊薄即期回报情况及填
2016 年 09 月 14 日 证券日报、证券时报、中国证券报及巨潮资讯网。
补措施的公告》
《关于本次非公开发行股票股东权益变动的提示性
2016 年 09 月 14 日 证券日报、证券时报、中国证券报及巨潮资讯网。
公告》
《复牌公告》 2016 年 09 月 14 日 证券日报、证券时报、中国证券报及巨潮资讯网。
《非公开发行股票预案》 2016 年 09 月 14 日 巨潮资讯网。
《简式权益变动报告书》 2016 年 09 月 14 日 巨潮资讯网。
《未来三年（2017-2019 年度）股东回报规划》 2016 年 09 月 14 日 巨潮资讯网。
《关于重大资产出售的实施进展公告》 2016 年 09 月 23 日 证券日报、证券时报、中国证券报及巨潮资讯网。
三、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期
内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 无 无 无
股份限售承诺：西藏知合资本管理有限公
收购报告书或 西藏知合资本管理 股份限售 2016 年 07
司承诺，在本次权益变动完成后十二个月 12 个月 正常履行
权益变动报告 有限公司 承诺 月 20 日
内，将不会处置所持有的全部公司股份
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黑牛食品股份有限公司 2016 年第三季度报告全文
书中所作承诺 140,000,000 股。
1、在承诺人直接或间接与上市公司保持
实质性股权控制关系期间，承诺人保证不
利用自身对上市公司的控制关系从事或
参与从事有损上市公司及其中小股东利
益的行为；2、承诺人未直接或间接从事
与上市公司相同或相似的业务；亦未对任
何与上市公司存在竞争关系的其他企业
进行投资或进行控制；3、本次收购完成
后，承诺人（包括承诺人将来成立的子公
关于同业
司和其它受承诺人控制的企业）将不直接
竞争、关
或间接从事与上市公司业务构成或可能
西藏知合资本管理 联交易、 2015 年 11
构成同业竞争的活动；4、无论何种原因， 12 个月 正常履行
有限公司 资金占用 月 06 日
如承诺人（包括承诺人将来成立的子公司
方面的承
和其它受承诺人控制的企业）获得可能与
诺
上市公司构成同业竞争的业务机会，承诺
人将尽最大努力，促使该等业务机会转移
给上市公司。若该等业务机会尚不具备转
让给上市公司的条件，或因其他原因导致
上市公司暂无法取得上述业务机会，上市
公司有权选择以书面确认的方式要求承
诺人放弃该等业务机会，或采取法律、法
规及中国证券监督管理委员会许可的其
他方式加以解决。"
黑牛食品股份有限 关于同业
公司董监高、西藏 竞争、关
知合资本管理有限 联交易、 关于避免同业竞争的承诺；关于减少及规 2016 年 07
长期 正常履行
公司、王文学、深 资金占用 范关联交易的承诺 月 20 日
圳市黑牛资本管理 方面的承
有限公司 诺
关于诚信守法的承诺；关于提供信息真实
黑牛食品股份有限 2016 年 07
其他承诺 性、完整性和准确性的承诺；关于公司即 长期 正常履行
公司董事与高管 月 20 日
期回报被摊薄的承诺；
资产重组时所
作承诺 关于提供信息真实、准确和完整的承诺；
西藏知合资本管理 2016 年 07
其他承诺 关于诚信守法的承诺；关于不越权干预经 长期 正常履行
有限公司;王文学 月 20 日
营管理的承诺
关于拟出售资产权属清晰的承诺；关于提
黑牛食品股份有限 2016 年 07
其他承诺 供信息真实性、完整性和准确性的承诺； 长期 正常履行
公司 月 20 日
关于诚信守法的承诺。
关于承接资产的承诺；关于提供信息真实
深圳市黑牛资本管 2016 年 07
其他承诺 性、准确性和完整性的承诺；关于诚信守 长期 正常履行
理有限公司 月 20 日
法的承诺
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黑牛食品股份有限公司 2016 年第三季度报告全文
关于提供信息真实、准确和完整的承诺；
关于未受处罚及被立案调查的承诺；关于 2016 年 07
林秀浩 其他承诺 长期 正常履行
有关担保事宜的承诺；关于交易对价支付 月 20 日
的承诺
关于同业
黑牛食品股份有限 竞争、关
公司董监高、西藏 联交易、 关于避免同业竞争的承诺；关于减少及规 2016 年 09
长期 正常履行
知合资本管理有限 资金占用 范关联交易的承诺 月 10 日
公司、王文学 方面的承
诺
本企业通过本次交易取得的上市公司股 自发行结
西藏知合资本管理 股份限售 2016 年 09
份自发行结束之日起 36 个月内不转让或 束之日起 正常履行
首次公开发行 有限公司 承诺 月 10 日
者委托他人管理 36 个月
或再融资时所
本人及本人的关联方不会直接或间接向
作承诺 2016 年 09
王文学 其他承诺 参与本次交易的认购方(西藏知合资本管 长期 正常履行
月 10 日
理有限公司除外)提供财务资助或者补偿
西藏知合资本管理 关于本次非公开发行股票摊薄即期回报
有限公司、王文学、 情况及填补措施的承诺、关于提供信息真 2016 年 09
其他承诺 长期 正常履行
黑牛食品股份有限 实性、准确性和完整性的承诺；关于诚信 月 10 日
公司董事与高管 守法的承诺
西藏知合资本管理 2016 年 09
其他承诺 关于认购资金来源的承诺 长期 正常履行
有限公司 月 10 日
公司未来不为激励对象依股权激励计划
黑牛食品股份有限 2011 年 06
股权激励承诺 其他承诺 获取有关权益提供贷款以及其他任何形 长期 正常履行
公司 月 30 日
式的财务资助，包括为其贷款提供担保。
截至填报
日，公司
如发行人和/或子公司被要求补缴或被追 和子公司
偿需为职工缴纳的住房公积金，将全额承 2010 年 03 并未被要
林秀浩 其他承诺 长期
其他对公司中 担该部分补缴或被追偿的损失，保证发行 月 30 日 求补缴或
小股东所作承 人不因此遭受任何损失。 被追偿住
诺 房公积
金。
不以任何方式直接或间接参与任何与黑
2010 年 03
林秀浩、许培坤 其他承诺 牛食品及其控制企业主营业务构成同业 长期 正常履行
月 30 日
竞争的业务或活动。
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，应 不适用
当详细说明未
11
黑牛食品股份有限公司 2016 年第三季度报告全文
完成履行的具
体原因及下一
步的工作计划
四、对 2016 年度经营业绩的预计
2016 年度预计的经营业绩情况：与上年同期相比扭亏为盈
与上年同期相比扭亏为盈
2016 年度净利润与上年同期相比扭亏为盈（万
500 至 5,500
元）
2015 年度归属于上市公司股东的净利润（万元） -64,157.96
主要由于公司业务转型需要，减少生产导致亏损缩小，以及出售广州黑牛、
业绩变动的原因说明
安徽黑牛、揭阳黑牛、黑牛营销等子公司，股权转让产生的投资收益所致。
五、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
六、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
七、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
八、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
12
黑牛食品股份有限公司 2016 年第三季度报告全文
第四节 财务报表
一、财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：黑牛食品股份有限公司
2016 年 09 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 646,956,649.66 344,194,441.99
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 262,272.00
应收账款 9,910,577.22
预付款项 4,898,250.74 9,838,860.11
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 146,283,555.51 3,077,364.20
买入返售金融资产
存货 2,235,515.65 47,572,047.00
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,731,213.26 23,927,326.20
流动资产合计 805,105,184.82 438,782,888.72
非流动资产：
发放贷款及垫款
13
黑牛食品股份有限公司 2016 年第三季度报告全文
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 20,145,312.59
投资性房地产
固定资产 127,235,023.84 365,288,054.80
在建工程 148,305,986.79
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11,002,152.01 251,143,672.75
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,924,528.89 160,966.11
其他非流动资产 3,063,624.70
非流动资产合计 140,161,704.74 788,107,617.74
资产总计 945,266,889.56 1,226,890,506.46
流动负债：
短期借款 51,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 100,000.00 69,088,180.15
预收款项 56,612,089.14
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 312,619.62 6,439,221.77
应交税费 938,450.56 13,473,919.39
14
黑牛食品股份有限公司 2016 年第三季度报告全文
应付利息 4,764,693.80 12,354,000.00
应付股利
其他应付款 11,650,455.00 16,461,918.78
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 17,766,218.98 225,929,329.23
非流动负债：
长期借款
应付债券 151,914,877.73 268,584,111.99
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 500,000.00 5,120,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 152,414,877.73 273,704,111.99
负债合计 170,181,096.71 499,633,441.22
所有者权益：
股本 469,459,458.00 469,459,458.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 544,838,675.52 544,838,675.52
减：库存股
其他综合收益
专项储备
15
黑牛食品股份有限公司 2016 年第三季度报告全文
盈余公积 17,039,690.81 17,039,690.81
一般风险准备
未分配利润 -256,252,031.48 -304,080,759.09
归属于母公司所有者权益合计 775,085,792.85 727,257,065.24
少数股东权益
所有者权益合计 775,085,792.85 727,257,065.24
负债和所有者权益总计 945,266,889.56 1,226,890,506.46
法定代表人：金亮 主管会计工作负责人：孟庆林 会计机构负责人：高星福
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 610,312,568.44 222,145,328.91
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 146,264,195.51 291,436,525.29
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,731,213.26 4,588,363.02
流动资产合计 761,307,977.21 518,170,217.22
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 40,000,000.00 628,801,866.97
投资性房地产
16
黑牛食品股份有限公司 2016 年第三季度报告全文
固定资产 127,284,959.51 52,489,720.98
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11,002,152.01
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,924,528.89
其他非流动资产
非流动资产合计 180,211,640.41 681,291,587.95
资产总计 941,519,617.62 1,199,461,805.17
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 100,000.00
预收款项
应付职工薪酬 34,187.36
应交税费 286,536.95 6,055,113.12
应付利息 4,764,693.80 12,354,000.00
应付股利
其他应付款 10,431,095.00 10,502,717.30
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 15,616,513.11 28,911,830.42
非流动负债：
长期借款
应付债券 151,914,877.73 268,584,111.99
17
黑牛食品股份有限公司 2016 年第三季度报告全文
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 500,000.00
非流动负债合计 152,414,877.73 268,584,111.99
负债合计 168,031,390.84 297,495,942.41
所有者权益：
股本 469,459,458.00 469,459,458.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 547,937,825.46 547,937,825.46
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 17,039,690.81 17,039,690.81
未分配利润 -260,948,747.49 -132,471,111.51
所有者权益合计 773,488,226.78 901,965,862.76
负债和所有者权益总计 941,519,617.62 1,199,461,805.17
3、合并本报告期利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 33,724,895.15 82,691,639.23
其中：营业收入 33,724,895.15 82,691,639.23
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 48,535,626.34 157,917,284.37
18
黑牛食品股份有限公司 2016 年第三季度报告全文
其中：营业成本 22,225,443.89 106,153,623.38
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 91,637.06 415,027.39
销售费用 4,022,906.77 25,218,852.88
管理费用 12,166,376.35 20,373,644.19
财务费用 2,331,146.72 5,929,760.57
资产减值损失 7,698,115.55 -173,624.04
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
98,949,984.42
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 84,139,253.23 -75,225,645.14
加：营业外收入 6,834.06 1,176,398.65
其中：非流动资产处置利得 6,834.06
减：营业外支出 42,019.38 9,781,321.97
其中：非流动资产处置损失 42,019.38 784,650.44
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
84,104,067.91 -83,830,568.46
列）
减：所得税费用 -1,368,933.87 384,938.48
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 85,473,001.78 -84,215,506.94
归属于母公司所有者的净利润 85,473,001.78 -84,215,506.94
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
19
黑牛食品股份有限公司 2016 年第三季度报告全文
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 85,473,001.78 -84,215,506.94
归属于母公司所有者的综合收益
85,473,001.78 -84,215,506.94
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1821 -0.1794
（二）稀释每股收益 0.1821 -0.1794
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：金亮 主管会计工作负责人：孟庆林 会计机构负责人：高星福
4、母公司本报告期利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 222,385.71 11,567,366.79
减：营业成本 132,919.02 17,199,407.67
20
黑牛食品股份有限公司 2016 年第三季度报告全文
营业税金及附加 1,334.32
销售费用 371,256.08
管理费用 5,168,999.81 3,013,543.42
财务费用 2,008,984.23 4,186,498.53
资产减值损失 7,698,115.55 10,588.17
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-105,619,656.80
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -120,407,623.98 -13,213,927.08
加：营业外收入 4,054.06 40,225.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 47,287.12 50,138.89
其中：非流动资产处置损失 47,287.12 50,138.89
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-120,450,857.04 -13,223,840.97
列）
减：所得税费用 -1,924,528.89 -2,647.04
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -118,526,328.15 -13,221,193.93
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
21
黑牛食品股份有限公司 2016 年第三季度报告全文
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -118,526,328.15 -13,221,193.93
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.2525 -0.0282
（二）稀释每股收益 -0.2525 -0.0282
5、合并年初到报告期末利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 146,337,554.15 333,294,672.00
其中：营业收入 146,337,554.15 333,294,672.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 197,440,538.18 483,201,060.27
其中：营业成本 108,082,815.30 292,593,796.99
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 584,460.65 2,434,856.11
销售费用 28,074,529.71 111,928,511.86
管理费用 44,379,500.66 56,966,714.89
财务费用 8,968,830.29 18,810,067.52
资产减值损失 7,350,401.57 467,112.90
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
98,949,984.42
列）
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黑牛食品股份有限公司 2016 年第三季度报告全文
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 47,847,000.39 -149,906,388.27
加：营业外收入 1,142,107.37 5,779,016.04
其中：非流动资产处置利得 36,002.79 32,303.41
减：营业外支出 2,944,436.20 11,339,420.70
其中：非流动资产处置损失 2,915,053.06 784,650.44
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
46,044,671.56 -155,466,792.93
列）
减：所得税费用 -1,784,056.05 3,737,571.45
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 47,828,727.61 -159,204,364.38
归属于母公司所有者的净利润 47,828,727.61 -159,204,364.38
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
23
黑牛食品股份有限公司 2016 年第三季度报告全文
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 47,828,727.61 -159,204,364.38
归属于母公司所有者的综合收益
47,828,727.61 -159,204,364.38
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1019 -0.3391
（二）稀释每股收益 0.1019 -0.3391
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
6、母公司年初到报告期末利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 667,157.14 48,545,411.11
减：营业成本 398,757.07 49,735,024.13
营业税金及附加 4,002.95 194,183.94
销售费用 3,503.10 1,646,047.02
管理费用 8,971,718.43 9,347,347.30
财务费用 8,158,449.73 13,527,897.08
资产减值损失 7,698,115.55 -22,822.75
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-105,673,588.46
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -130,240,978.15 -25,882,265.61
加：营业外收入 4,054.06 122,344.11
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 144,982.78 59,811.92
其中：非流动资产处置损失 129,828.18 59,611.92
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-130,381,906.87 -25,819,733.42
列）
24
黑牛食品股份有限公司 2016 年第三季度报告全文
减：所得税费用 -1,904,270.89 223,021.44
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -128,477,635.98 -26,042,754.86
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -128,477,635.98 -26,042,754.86
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.2737 -0.0555
（二）稀释每股收益 -0.2737 -0.0555
7、合并年初到报告期末现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 145,137,531.89 359,094,631.20
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
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向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 216,326,192.75 9,783,933.04
经营活动现金流入小计 361,463,724.64 368,878,564.24
购买商品、接受劳务支付的现金 131,394,526.87 187,173,615.44
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
34,880,458.23 79,155,510.12
金
支付的各项税费 23,585,826.05 46,446,483.88
支付其他与经营活动有关的现金 47,573,746.05 71,410,355.04
经营活动现金流出小计 237,434,557.20 384,185,964.48
经营活动产生的现金流量净额 124,029,167.44 -15,307,400.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
288,643.90 81,081,632.60
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
332,983,346.61
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 67,958,411.00
投资活动现金流入小计 333,271,990.51 149,040,043.60
购建固定资产、无形资产和其他 19,815,389.44 58,987,645.15
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长期资产支付的现金
投资支付的现金 20,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 144,992.00
投资活动现金流出小计 19,815,389.44 79,132,637.15
投资活动产生的现金流量净额 313,456,601.07 69,907,406.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 100,000,000.00 3,630,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 8,820,000.00 100,602,480.00
筹资活动现金流入小计 108,820,000.00 104,232,480.00
偿还债务支付的现金 219,056,900.00 135,757,804.66
分配股利、利润或偿付利息支付
15,660,000.00 29,822,430.43
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6,660.84 50,597,338.15
筹资活动现金流出小计 234,723,560.84 216,177,573.24
筹资活动产生的现金流量净额 -125,903,560.84 -111,945,093.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 311,582,207.67 -57,345,087.03
加：期初现金及现金等价物余额 335,374,441.99 152,143,830.08
六、期末现金及现金等价物余额 646,956,649.66 94,798,743.05
8、母公司年初到报告期末现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 745,280.00 70,414,171.30
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收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 214,720,087.72 93,950,315.57
经营活动现金流入小计 215,465,367.72 164,364,486.87
购买商品、接受劳务支付的现金 16,996,970.86
支付给职工以及为职工支付的现
1,245,682.14 5,946,644.27
金
支付的各项税费 6,500,317.05 5,962,996.87
支付其他与经营活动有关的现金 5,698,565.21 67,862,929.46
经营活动现金流出小计 13,444,564.40 96,769,541.46
经营活动产生的现金流量净额 202,020,803.32 67,594,945.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 87,270.80
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
71,713.00 5,019,834.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
359,227,547.15
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 359,386,530.95 5,019,834.00
购建固定资产、无形资产和其他
16,533.90 4,773,716.93
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
40,000,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 144,992.00
投资活动现金流出小计 40,016,533.90 4,918,708.93
投资活动产生的现金流量净额 319,369,997.05 101,125.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 50,000,000.00
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 117,556,900.00 115,757,804.66
分配股利、利润或偿付利息支付
15,660,000.00 24,729,971.88
的现金
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支付其他与筹资活动有关的现金 6,660.84 597,338.15
筹资活动现金流出小计 133,223,560.84 141,085,114.69
筹资活动产生的现金流量净额 -133,223,560.84 -91,085,114.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 388,167,239.53 -23,389,044.21
加：期初现金及现金等价物余额 222,145,328.91 47,833,192.62
六、期末现金及现金等价物余额 610,312,568.44 24,444,148.41
二、审计报告
第三季度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司第三季度报告未经审计。
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