江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
江苏长青农化股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
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江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人于国权、主管会计工作负责人马长庆及会计机构负责人(会计主
管人员)马琳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告中所涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的
实质承诺，请投资者注意投资风险。
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目录
2015 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 24
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 30
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 34
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 34
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 35
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 36
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 143
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、长青股份 指 江苏长青农化股份有限公司
贸易子公司 指 江苏长青农化贸易有限公司
南通子公司 指 江苏长青农化南通有限公司
湖南子公司 指 湖南长青润慷宝农化有限公司
兽药子公司 指 江苏长青兽药有限公司
生物子公司 指 江苏长青生物科技有限公司
实业子公司 指 江苏长青投资实业有限责任公司
用于预防、消灭或者控制危害农业、林业的病、虫、草和其他有害
农药 指 生物以及有目的地调节植物、昆虫生长的化学合成或者来源于生物、
其他天然物质的一种物质或者几种物质的混合物及其制剂。
健康（Health）、安全（Safety）、环境（Environment）的英文第一个
字母缩写，是指厂商在生产的全过程中符合健康、安全、环境的各
HSE 指 种要求。这是著名跨国公司在国际范围内选择农药共同登记合作伙
伴时的必要条件。只有符合 HSE 标准的生产厂商才能在北美等发达
地区取得登记。
集散控制系统，一个为满足大型工业生产的要求，从综合自动化的
DCS 指 角度，按功能分散、协调集中的原则设计，具有高可靠性，用于生
产管理、数据采集和各种过程控制的计算机控制系统。
杀虫剂 指 用来防治有害昆虫的农药。
除草剂 指 用来防除农田杂草的农药。
杀菌剂 指 用来防治植物病原微生物的农药。
通过化学合成或天然来源的未经再加工的农药，原药需通过复配后
原药 指
制成制剂才能销售给最终用户使用。
制剂 指 在原药中加入一定的助剂后可以直接使用的药剂。
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 长青股份 股票代码 002391
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 江苏长青农化股份有限公司
公司的中文简称（如有） 长青股份
公司的外文名称（如有） JIANGSU CHANGQING AGROCHEMICAL CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）CHANGQING AGROCHEMICAL
公司的法定代表人 于国权
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 闵丹 赵婷
联系地址 扬州市江都区浦头镇江灵路 1 号 扬州市江都区浦头镇江灵路 1 号
电话 0514-86424918 0514-86424918
传真 0514-86421039 0514-86421039
电子信箱 irm@jscq.com irm@jscq.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2014 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2014 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 946,079,805.78 928,408,140.18 1.90%
归属于上市公司股东的净利润（元） 131,501,400.83 119,294,761.13 10.23%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
133,349,538.35 124,430,594.32 7.17%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 163,326,511.71 79,075,706.85 106.54%
基本每股收益（元/股） 0.3915 0.3783 3.49%
稀释每股收益（元/股） 0.3915 0.3783 3.49%
加权平均净资产收益率 5.20% 6.01% -0.81%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 3,234,783,492.81 3,109,796,385.41 4.02%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,798,701,507.02 2,255,738,063.31 24.07%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -999,041.07
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
5,571,764.41
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
52,166.40
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,782,238.34
减：所得税影响额 -277,209.72
少数股东权益影响额（税后） -32,001.36
合计 -1,848,137.52 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2015年上半年，国际经济增速乏力，国内经济增速放缓，农药行业受气候等条件影响，国内市场需求
低迷，农药出口受阻。面对种种不利因素，公司在董事会的领导下，紧紧围绕年度工作目标，积极应对内
外部环境的变化，抢抓市场机遇，充分发挥主导产品品牌、新产品产能以及环保优势，实现了公司经营业
绩的稳定增长。上半年实现营业收入94,607.98万元，较上年同期增长1.90%，实现属于上市公司股东的净
利润13,150.14万元，较上年同期增长10.23%。报告期内公司63,176万元的可转换公司债券提前赎回或转股，
截止2015年6月30日，公司总资产为323,478.35万元，较年初增长4.02%，负债总额为42,043.75万元，较年
初下降49.80%，归属于上市公司股东的所有者权益为279,870.15万元，较年初增长24.07%，提升了公司资
本金实力，进一步增强了公司可持续发展能力。
报告期内，南通子公司年产2000吨麦草畏原药项目产能得到进一步提升，年产3000吨S-异丙甲草胺原
药和年产1000吨2-苯并呋喃酮中间体可转债募投项目市场需求良好，带动了公司业绩的稳定增长。同时公
司积极推进各项工程项目建设，年产450吨醚苯磺隆原药、年产300吨氰氟草酯原药、年产300吨环氧菌唑
原药可转债募投项目正处于施工阶段，国外流化床焚烧炉项目工程已进入土建施工、设备购置阶段，研发
中心大楼和行政办公楼项目已进入室内装修阶段，上半年未发生工程质量和施工安全事故。
报告期内，公司继续坚持走科技兴企的可持续发展道路，充分利用国家级博士后工作站和省级企业技
术中心两个平台，继续加大科技研发投入，通过与高等科研院所开展产学研合作，致力于引进和研发高效、
低毒农药新品种。公司获取授权发明专利3项，进一步增强了公司研发能力和核心竞争力。
二、主营业务分析
概述
2015年上半年，公司除草剂氟磺胺草醚市场需求良好，麦草畏产能得到提升，S-异丙甲草胺投入批量
生产，带动公司除草剂系列产品营业收入同比增长16.49%；杀菌剂2-苯并呋喃酮中间体自投产以来，国际
市场需求旺盛，带动公司杀菌剂系列产品营业收入同比增长185.48%；公司吡虫啉、啶虫脒等产品市场需
求相对低迷，销售价格有所下滑，导致公司杀虫剂系列产品营业收入同比下降29.21%。公司通过加大新产
品推广，积极开拓国际市场，上半年实现了营业收入的稳定增长，归属于上市公司股东的净利润较上年同
期增长10.23%，经营业绩良好。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 946,079,805.78 928,408,140.18 1.90%
营业成本 674,890,045.77 662,046,413.40 1.94%
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销售费用 24,176,883.44 24,726,085.76 -2.22%
管理费用 78,163,834.12 79,853,102.48 -2.12%
主要系可转换公司债券按实际
财务费用 6,483,629.51 4,728,284.79 37.12%
利率计提的债券利息增加所致
所得税费用 24,983,304.72 19,535,719.50 27.89%
研发投入 37,146,674.17 34,748,554.97 6.90%
主要系公司部分产品市场需求
经营活动产生的现金流量 良好，资金回笼较快以及较多
163,326,511.71 79,075,706.85 106.54%
净额 的采用银行承兑汇票方式结算
货款
投资活动产生的现金流量 主要系部分银行理财产品到期
-29,677,200.70 -273,537,475.50 89.15%
净额 收回所致
主要系上年同期公开发行可转
筹资活动产生的现金流量
-79,147,170.06 629,447,748.70 -112.57% 换公司债券募集资金净额 6.16
净额
亿元所致
主要系上年同期公开发行可转
现金及现金等价物净增加
54,276,235.74 434,453,645.62 -87.51% 换公司债券募集资金净额 6.16
额
亿元所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
（1）依托主导产品优势，调整产品结构拓展市场保增长
内销方面，公司密切关注农药市场行情变化，及时调整产品结构积极拓展市场，注重对新产品、大客
户以及终端客户的市场推广，针对不同市场实施差异化的营销策略，强化与客户的沟通交流，关注农药的
季节性需求，上半年实现内销收入41,093.44万元，较上年同期增长5.04%。
出口方面，公司继续加强与跨国公司的交流合作，及时了解跨国公司客户动态需求，敏锐抓住机遇，
积极开拓公司新产品和储备产品的国际市场，上半年实现出口收入53,294.52万元，其中，麦草畏、氟磺胺
草醚、2-苯并呋喃酮中间体等产品的直接出口额上升，实现直接出口收入40,355.67万元，较上年同期增长
25.47%，提升了公司盈利空间。
（2）认真做好安全生产和环境保护工作，圆满完成各项生产任务
2015年上半年，公司围绕年度经营目标，对生产车间和人员进行合理调配，使生产有计划、有步骤、
有次序的进行，圆满完成了各项生产任务。坚持月月开展安全大检查，发现隐患及时整改，组织新进员工
安全知识教育，员工上岗前组织学习安全生产操作流程，定期对消防、安全设施进行检查维护，确保处于
有效运行状态。
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在环境保护方面，公司自觉遵守国家及地方环境保护法律和法规，积极履行保护环境的社会责任，通
过工艺改进和循环利用，减少三废的排放量，三废治理符合国家及地方排放标准要求。报告期内公司开展
了农药行业环保核查，并向环保部门提交了审查资料。
（3）积极推进新项目建设和新产品研发，促进企业产业升级
报告期内，南通子公司年产2000吨麦草畏原药项目产能得到进一步提升，年产3000吨S-异丙甲草胺原
药和年产1000吨2-苯并呋喃酮中间体可转债募投项目市场需求良好，带动了公司业绩的稳定增长。同时公
司积极推进各项工程项目建设，年产450吨醚苯磺隆原药、年产300吨氰氟草酯原药、年产300吨环氧菌唑
原药可转债募投项目正处于施工阶段，国外流化床焚烧炉项目工程已进入土建施工、设备购置阶段，研发
中心大楼和行政办公楼项目已进入室内装修阶段，上半年未发生工程质量和施工安全事故。
报告期内，公司继续坚持走科技兴企的可持续发展道路，充分利用国家级博士后工作站和省级企业技
术中心两个平台，通过与高等科研院所开展产学研合作，致力于引进和研发高效、低毒农药新品种。本报
告期内公司共获取授权发明专利3项，进一步增强了公司研发能力和核心竞争力。
（4）可转债成功转股，公司充实资本轻装上阵，完善法人治理
经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏长青农化股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》
（证监许可[2014]373号文）核准，公司于2014年6月20日向社会公开发行63,176万元可转换公司债券，2014
年7月9日起在深圳证券交易所挂牌交易，2014年12月29日起进入转股期。至2015年2月17日，公司股票价
格已经触发公司《可转换公司债券募集说明书》中约定的提前赎回条款。经公司第五届董事会第十六次（临
时）会议审议，决定行使“长青转债”赎回权。截至2015年4月16日公司可转换公司债券全部赎回或转股，并
于2015年4月24日从深圳证券交易所摘牌。因“长青转债”转股增加公司股份共计46,864,280股，公司总股本
由转股前315,305,400股增至362,169,680股。可转债的成功转股，扩充了公司的资本金，降低了公司财务成
本。
2015年6月19日，公司第五届董事会第十九次会议审议通过《关于限制性股票激励计划第二个解锁期
解锁的议案》，确认公司《股权激励计划（草案修订稿）》设定的第二个解锁期解锁条件已经成就，根据
公司2013年度第一次临时股东大会对董事会的授权，公司董事会按照《股权激励计划（草案修订稿）》的
相关规定办理了第二期解锁相关事宜。
继续规范公司化运作，公司制定了《未来三年（2015年—2017年）股东回报规划》，实施了2014年度
权益分派方案，派发现金红利10,865.09万元。公司继续强化信息披露，积极开展与投资者的沟通交流，及
时回答专用邮箱、互动易等投资者提出的问题，切实保障投资者合法权益。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
农药 943,879,571.60 673,487,725.57 28.65% 1.92% 2.03% -0.08%
分产品
除草剂 503,934,405.06 338,682,852.07 32.79% 16.49% 14.24% 1.32%
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杀虫剂 319,485,323.37 246,644,468.75 22.80% -29.21% -24.55% -4.77%
杀菌剂 120,459,843.17 88,160,404.74 26.81% 185.48% 140.18% 13.80%
分地区
自营出口 403,556,685.30 262,101,011.13 35.05% 25.47% 21.03% 2.38%
代理出口 129,388,530.42 92,938,664.76 28.17% -39.47% -40.23% 0.92%
华东地区 276,330,004.23 216,263,715.78 21.74% 10.28% 18.79% -5.61%
东北地区 39,556,879.72 30,025,375.72 24.10% -2.71% 2.01% -3.52%
中南地区 60,369,300.63 46,010,639.19 23.78% -0.85% 0.67% -1.15%
华北地区 19,563,332.23 15,311,349.76 21.73% -26.36% -29.36% 3.32%
西北地区 5,794,933.01 4,060,307.52 29.93% -28.83% -36.65% 8.65%
西南地区 9,319,906.06 6,776,661.71 27.29% 112.97% 103.32% 3.45%
四、核心竞争力分析
1、技术创新优势
公司坚持走科技兴企可持续发展道路，致力于引进和研发高效、低毒、低残留的农药新品种，每年投
入的研发经费均占当年销售收入的4%以上，硬件设施在国内同行业中也达到一流水平。2003年经国家人事
部批准，成为博士后科研工作站的设站单位，2006年公司技术中心被认定为“江苏省企业技术中心”，并被
评定为江苏省“十一五”期间优秀企业技术中心；2008年公司被江苏省科技厅等部门认定为国家级高新技术
企业，2011年顺利通过复审，2014年国家级高新技术企业重新获得认定；2010年公司被江苏省科技厅认定
为“江苏省农药清洁生产工程技术研究中心”承建单位，2014年顺利通过验收，2011年被江苏省教育厅认定
为“江苏省企业研究生工作站”，2014年公司研发机构荣获江苏省首批“重点企业研发机构”称号。同时公司
积极开展产学研合作，与国内多所知名院校签订产学研合作协议，目前公司已获发明专利16项，实用新型
专利6项。公司参与制定了十余项农药产品的国家和行业标准，使得公司能够更好的把握农药行业技术发
展的趋势和方向。
公司一向重视创新发展，2010年，被江苏省科学技术厅等单位评为“江苏省创新企业”；2011年，被江
苏省企业发展工程协会评为“江苏省创新发展先导企业”；2013年5月，被江苏省经济和信息化委员会评为“江
苏省管理创新示范企业”；2014年5月，被江苏省科学技术厅评为“江苏省创新方法试点企业”。
2、营销网络优势
国内市场：公司销售网络遍布全国29个省（市、自治区），完善的营销网络使公司能够及时了解市场
的变化，有针对性地进行产品开发、及时调整产品结构。目前公司取得了20余种原药和80余种制剂的农药
登记和生产许可，没有国家禁止或淘汰的产品，能适应不同地区、不同气象条件下农业生产对杀虫剂、除
草剂、杀菌剂的要求，产品适应性强。
国际市场：公司拥有自营进出口经营权，与多家跨国公司建立了长期稳定的合作关系，在拓展国外市
场方面具有明显的市场先行优势，产品出口远销美国、巴西等二十余个国家和地区。这种合作关系不仅是
公司产品质量高和服务品质好的有力体现，同时也有利于进一步提高公司的技术能力与市场影响力，使公
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司在拓展农药市场方面具有明显的竞争优势。
3、生产管理优势
公司已建立了多个标准化的原药生产车间，公司根据市场需求，合理安排各产品的生产能力，尽可能
地提高设备利用率，合理控制成本，提升公司竞争能力。生产现场积极推行HSE精细化管理，在国内同行
业率先建立和采用集计算机控制DCS、消防、视频监控系统三位一体的自动化监控平台，不仅保证了安全
生产，而且有效的提高了收率，减少原料的消耗，降低生产成本。公司主要产品原药合成收率均已达到或
接近国际著名农药公司的水平，在国内处于领先地位。公司通过对各种生产工艺、设备、技术的不断完善
和“标准化”车间的普及推广，确保了公司主营业务毛利率一直保持较高水平。伴随着全球分工协作带动
农药原药生产的转移，成本控制成为仿制型农药企业综合竞争优势的核心之一，同时也是体现企业内部管
理机制及其运行效果的绩效指标。
公司坚持走清洁化、绿色化的可持续发展道路，通过不断加大设备、工艺改造，强化现场安全管理和
硬件设施投入，并推行清洁生产，从源头上减少三废的排放量。公司通过了GB/T19001-2008/ISO9001：2008
质量管理体系认证，GB/T28001-2001职业健康安全管理体系认证，GB/T19022-2003/ISO10012：2003测量
管理体系认证证书。2013年公司被江苏省安全生产监督管理局评为“危险化学品二级安全生产标准化企业”。
2014年公司获得中国农药工业协会颁发的中国农药行业HSE管理体系合规企业证书。公司多次被先正达公
司授予HSE进步奖。
4、环保优势
公司一直十分重视环保工作，确立了“全面规划、合理布局、综合利用、化害为利、依靠群众、大家
动手、保护环境、造福人民”的环保方针，从源头控制、过程控制和末端治理等多环节着手将环保管理工
作落到实处，使公司环保工作从本质上得到了可靠的保障，环保管理达到行业先进水平。
公司通过了GB/T24001-2004/ISO14001：2004环境管理体系认证，将环境管理工作进一步纳入了科学
化、制度化、系统化的管理轨道。长期以来，公司持续加大环保投入，革新工艺，完善环保基础设施配置，
不断提高员工环保意识和综合素质。2010年，公司被江苏省科学技术厅授予“江苏省节能减排科技创新示
范企业”；2011年，被中国石油和化学工业联合会及中国化工环保协会共同授予“十一五全国石油和化工环
保先进单位”。
5、品牌优势
公司以严格的管理、优良的产品和一流的售后服务在农药行业享有盛誉。2006年，“长青”商标
被国家工商行政管理总局商标局认定为中国驰名商标，主要产品吡虫啉被国家质量监督检验检疫总局授予
中国名牌产品称号； 2012年，“长青牌”烯草酮原药被中国石油和化学工业联合会授予中国石油和化学工业
知名品牌产品；2012年“长青牌”吡虫啉、氟磺胺草醚、丁醚脲、三环唑、烯草酮原药被江苏省名牌战略推
进委员会授予“江苏名牌产品称号”；2012年，公司被江苏省民营科技企业协会授予“江苏省百强民营科技企
业”称号；2013年，公司被中国出入境检验检疫协会授予“中国质量诚信企业”称号。2014年，“长青”被江苏
省商务厅授予江苏省重点培育和发展的国际知名品牌。
13
江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
4,730,000.00 100,000,000.00 -95.27%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
江苏长青生物科技有限公司 农药制剂的研发、生产和销售 100.00%
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资成 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面值 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
本（元） 数量（股） 比例 数量（股） 比例 （元） 益（元） 科目
江都农村
可供出售
商业银行 商业银行 1,000,000.00 1,000,000 0.29% 1,000,000 0.29% 1,000,000.00 33,000.00 购买
金融资产
合计 1,000,000.00 1,000,000 -- 1,000,000 -- 1,000,000.00 33,000.00 -- --
（3）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资成 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算 股份
证券品种 证券代码 证券简称
本（元） 数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目 来源
交易性金
股票 600028 中国石化 206,965.00 91,520 91,520 646,131.20 62,233.60 购买
融资产
期末持有的其他证券投资 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- --
合计 206,965.00 91,520 -- 91,520 -- 646,131.20 62,233.60 -- --
证券投资审批董事会公告披露
日期
证券投资审批股东会公告披露
日期（如有)
14
江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否 本期实际 计提减值 报告期实
关联 委托理 报酬确定 预计收
受托人名称 关联 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 际损益金
关系 财金额 方式 益
交易 金额 （如有） 额
汇利丰 2014 第
中国农业银行股
6582 期对公定 2014 年 11 2015 年 01 年化收益
份有限公司扬州 无 否 2,500 2,500 12.96 12.96
制人民币理财 月 24 日 月 06 日 率 4.40%
浦头支行
产品
兴业银行股份有
金融结构性存 2014 年 08 2015 年 08 年化收益
限公司扬州江都 无 否 5,000 211.92
款 月 18 日 月 17 日 率 4.25%
支行
兴业银行股份有
金融结构性存 2014 年 09 2015 年 03 年化收益
限公司扬州江都 无 否 5,000 5,000 115.82 115.82
款 月 01 日 月 05 日 率 4.57%
支行
兴业银行股份有
金融结构性存 2015 年 03 2015 年 06 年化收益
限公司扬州江都 无 否 3,000 3,000 34.38 34.38
款 月 06 日 月 03 日 率 4.70%
支行
上海浦东发展银
利多多财富班 2014 年 07 2015 年 01 年化收益
行股份有限公司 无 否 4,000 4,000 96.66 96.66
车4号 月 24 日 月 20 日 率 4.9%
扬州江都支行
上海浦东发展银
利多多对公结 2014 年 07 2015 年 01 年化收益
行股份有限公司 无 否 12,000 12,000 239.34 238.67
构性存款 月 25 日 月 23 日 率 4.0%
扬州江都支行
上海浦东发展银
利多多财富班 2015 年 01 2015 年 02 年化收益
行股份有限公司 无 否 2,000 2,000 7.23 7.23
车1号 月 26 日 月 25 日 率 4.4%
扬州江都支行
上海浦东发展银
利多多对公结 2015 年 01 2015 年 07 年化收益
行股份有限公司 无 否 2,000 43
构性存款 月 28 日 月 28 日 率 4.3%
扬州江都支行
上海浦东发展银 利多多对公结 2015 年 01 2015 年 04 年化收益
无 否 2,000 2,000 20.71 21
行股份有限公司 构性存款 月 28 日 月 28 日 率 4.2%
15
江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
扬州江都支行
上海浦东发展银
2015 年 01 2015 年 03 年化收益
行股份有限公司 无 否 利多多 4,000 4,000 22.92 22.92
月 23 日 月 05 日 率 5.1%
扬州江都支行
上海浦东发展银
2015 年 01 2015 年 02 年化收益
行股份有限公司 无 否 天添利 1 号理财 3,000 3,000 0.86 0.86
月 30 日 月 02 日 率 3.5%
扬州江都支行
上海浦东发展银
2015 年 02 2015 年 02 年化收益
行股份有限公司 无 否 天添利 1 号理财 100 100 0.1 0.1
月 05 日 月 15 日 率 3.5%
扬州江都支行
上海浦东发展银
2015 年 02 2015 年 03 年化收益
行股份有限公司 无 否 天添利 1 号理财 700 700 1.81 1.81
月 05 日 月 04 日 率 3.5%
扬州江都支行
上海浦东发展银
2015 年 02 2015 年 03 年化收益
行股份有限公司 无 否 天添利 1 号理财 500 500 1.87 1.87
月 05 日 月 16 日 率 3.5%
扬州江都支行
上海浦东发展银
2015 年 02 2015 年 04 年化收益
行股份有限公司 无 否 天添利 1 号理财 150 150 0.79 0.79
月 05 日 月 01 日 率 3.5%
扬州江都支行
上海浦东发展银
2015 年 02 2015 年 04 年化收益
行股份有限公司 无 否 天添利 1 号理财 50 50 0.34 0.34
月 05 日 月 16 日 率 3.5%
扬州江都支行
上海浦东发展银
利多多对公结 2015 年 02 2015 年 05 年化收益
行股份有限公司 无 否 2,000 2,000 20.73 21.25
构性存款 月 27 日 月 27 日 率 4.25%
扬州江都支行
上海浦东发展银
2015 年 03 2015 年 04 年化收益
行股份有限公司 无 否 天添利 1 号理财 500 500 1.34 1.34
月 12 日 月 09 日 率 3.5%
扬州江都支行
上海浦东发展银
2015 年 03 2015 年 04 年化收益
行股份有限公司 无 否 天添利 1 号理财 400 400 1.34 1.34
月 12 日 月 16 日 率 3.5%
扬州江都支行
上海浦东发展银
利多多对公结 2015 年 03 2015 年 06 年化收益
行股份有限公司 无 否 3,000 3,000 36.65 36.75
构性存款 月 11 日 月 11 日 率 4.9%
扬州江都支行
上海浦东发展银
利多多对公结 2015 年 05 2015 年 08 年化收益
行股份有限公司 无 否 3,000 26.63
构性存款 月 29 日 月 28 日 率 3.55%
扬州江都支行
上海浦东发展银
利多多对公结 2015 年 06 2015 年 09 年化收益
行股份有限公司 无 否 2,600 25.63
构性存款 月 17 日 月 17 日 率 3.9%
扬州江都支行
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江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 57,500 -- -- -- 44,900 923.03 616.09
委托理财资金来源 公开发行可转换公司债券募集的暂时闲置资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
委托理财审批董事会公告披露日期（如有) 2014 年 07 月 19 日
委托理财审批股东会公告披露日期（如有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 182,976.21
报告期投入募集资金总额 13,875.45
已累计投入募集资金总额 167,279.22
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
1、经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏长青农化股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2010]286 号）
核准，公司于 2010 年 4 月向社会公开发行人民币普通股（A 股）2,500 万股，每股面值 1.00 元，发行价格每股 51.00 元，
募集资金总额为人民币 127,500.00 万元，扣除承销费、保荐费后金额为 121,900.00 万元，扣除其他发行费用 1,600.00 万元
后，实际募集资金净额为人民币 120,300.00 万元。该募集资金于 2010 年 4 月 9 日存入募集资金专户，到位情况业经南京
立信永华会计师事务所有限公司验证，并出具了宁信会验字（2010）0010 号《验资报告》。根据财政部 2010 年 12 月 28
日公布的《关于执行企业会计准则的上市公司和非上市企业做好 2010 年年报工作的通知》（财会[2010]25 号）的规定，公
司将原计入上市发行费用中的广告费、路演费、上市酒会费等费用 1,078.33 万元调整至当期损益，调整后公司实际募集资
金净额为 121,378.33 万元。截止报告期末，已累计投入募集资金 125,567.37 万元（含利息收入），募集资金已使用完毕。2、
经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏长青农化股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2014]373
17
江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
号）核准，公司于 2014 年 6 月 20 日公开发行 631.76 万张可转换公司债券，每张面值 100 元，募集资金总额 63,176.00 万
元，扣除承销费、保荐费等发行费用后募集资金净额为 61,597.88 万元。该募集资金于 2014 年 6 月 26 日存入募集资金专
户，到位情况业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了信会师报字[2014]第 510410 号《验资报告》。截止
报告期末，已累计投入募集资金 41,711.85 万元，募集资金余额为 20,851.64 万元（含利息收入）。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 募集资金承 调整后投 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 诺投资总额 资总额(1) 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
1、年产 1200 吨吡虫 2009 年 03
否 5,200 5,200 5,327.83 102.46% 1,520.61 是 否
啉原药 月 31 日
2、年产 1200 吨氟磺 2011 年 09
否 5,500 5,500 7,068.33 128.52% 2,588.57 是 否
胺草醚原药 月 30 日
3、年产 500 吨烯草酮 2011 年 03
否 4,498 4,498 5,792.64 128.78% 901.93 是 否
原药 月 31 日
4、年产 300 吨烟嘧磺 2011 年 12
否 4,478 4,478 5,749.37 128.39% 491.9 是 否
隆原药 月 31 日
5、年产 500 吨稻瘟酰 2012 年 03
否 4,045 4,045 5,228.98 129.27% 224.15 否 否
胺原药 月 31 日
6、年产 3000 吨 S-异 2014 年 12
否 10,630 10,630 2,342.2 10,258.92 96.51% 326.34 是 否
丙甲草胺原药 月 31 日
7、年产 300 吨氰氟草 2015 年 09
否 7,750 7,750 3,579.99 7,244.74 93.48% 否
酯原药 月 30 日
8、年产 300 吨环氧菌 2016 年 09
否 9,580 9,580 3,222 3,222 33.63% 否
唑原药 月 30 日
9、年产 1000 吨啶虫 2014 年 06
否 9,820 9,820 9,788.72 99.68% 277.27 是 否
脒原药 月 30 日
10、年产 200 吨茚虫 2016 年 09
否 11,000 11,000 771.14 1,128.13 10.26% 否
威原药 月 30 日
11、年产 450 吨醚苯磺 2015 年 12
否 9,120 9,120 3,502.26 4,769.99 52.30% 否
隆原药 月 31 日
12、年产 1000 吨 2-苯 2014 年 12
否 5,276 5,276 457.86 5,299.35 100.44% 1,124.69 是 否
并呋喃酮中间体 月 31 日
承诺投资项目小计 -- 86,897 86,897 13,875.45 70,879 -- -- 7,455.46 -- --
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江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
超募资金投向
1、设立江苏长青农化 2010 年 09
否 5,000 5,000 5,000 100.00% 104.15
贸易有限公司 月 03 日
2、年处理 5000 吨废 2012 年 03
否 3,000 3,000 3,881.09 129.37%
弃物节能减排工程 月 31 日
3、设立江苏长青农化 2013 年 03
否 20,000 20,000 20,498.42 102.49% 2,788.05
南通有限公司 月 31 日
4、购买约 100 亩工业 2014 年 09
否 1,300 1,300 1,311.96 100.92%
用地 月 30 日
5、研发中心大楼和总 2015 年 09
否 12,000 12,000 12,285.8 102.38%
部行政办公楼 月 30 日
6、收购益阳市润慷宝
2012 年 02
化工有限公司股权并 否 2,640 2,640 2,640 100.00% -110.09
月 28 日
认购增资
7、年产 1000 吨吡虫
2012 年 12
啉原药生产线技术改 否 6,800 6,800 8,619.76 126.76% 1,131.12
月 31 日
造项目
8、投资扩建废水处理 2013 年 03
否 3,500 3,500 4,058.71 115.96%
工程 月 31 日
归还银行贷款（如有） -- 11,000 11,000 11,000 100.00% -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- 27,104.48 27,104.48 27,104.48 100.00% -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 92,344.48 92,344.48 96,400.22 -- -- 3,913.23 -- --
合计 -- 179,241.48 179,241.48 13,875.45 167,279.22 -- -- 11,368.69 -- --
未达到计划进度或预
1、年产 500 吨稻瘟酰胺原药项目实际效益未达到承诺效益主要系该项目为国内首批取得正式农药登记证许
计收益的情况和原因
可产品，新产品市场开拓需要一定的周期，该项目产能未能得到充分利用。
（分具体项目）
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
适用
1、2010 年 4 月 29 日，本公司第四届董事会第三次会议审议通过了《关于用部分超募资金归还银行贷款及补
充流动资金的议案》，同意使用超募资金中的 11,000 万元用于归还银行贷款、8,000 万元用于补充流动资金。
2、2010 年 8 月 26 日，本公司第四届董事会第五次会议审议通过了《公司用部分超额募集资金设立全资子公
司“江苏长青农化贸易有限公司”的议案》，同意使用 5,000 万元的超募资金，设立全资子公司江苏长青农化贸
超募资金的金额、用
易有限公司，主要从事农药及其中间体、化工产品的销售，已于 2010 年 9 月 3 日取得企业法人营业执照。3、
途及使用进展情况
2011 年 3 月 16 日，本公司第四届董事会第八次会议审议通过了《关于使用用部分超额募集资金投资新建年
处理 5000 吨废弃物治理节能减排工程的议案》，同意使用 3,000 万元超募资金投资新建废弃物治理节能减排
工程，已于 2012 年 3 月完工并投入使用。4、2011 年 3 月 16 日，本公司第四届董事会第八次会议审议通过
了《关于使用部分超募资金补充流动资金的议案》，同意使用 8,000 万元超募资金补充流动资金。5、2011 年
4 月 22 日，本公司第四届董事会第九次会议审议通过了《公司用部分超额募集资金设立全资子公司“江苏锦
19
江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
丰农化科技有限公司”的议案》，同意使用 20,000 万元超募资金设立全资子公司江苏锦丰农化科技有限公司，
主要从事农药及其中间体、化工产品的生产、销售。经南通市如东工商行政管理局核准，公司名称为江苏长
青农化南通有限公司，已于 2011 年 9 月 6 日取得企业法人营业执照。6、2011 年 6 月 10 日，本公司第四届
董事会第一次临时会议审议通过了《关于使用部分超募资金购买生产经营用地的议案》，同意使用 1,300 万元
超募资金在江苏省江都经济开发区三江大道以北（现有厂区对面）以出让方式购买约 100 亩工业用地，截止
报告期末该地块土地使用权正在办理中。7、2011 年 9 月 5 日，本公司第四届董事会第十一次会议审议通过
了《关于使用部分超额募集资金建设研发中心大楼和总部行政办公楼的议案》，同意使用超募资金 12,000 万
元在扬州市江都区建都路西侧、舜天路北侧建设研发中心大楼和总部行政办公楼项目。截止报告期末该项目
正处于装修阶段。8、2012 年 2 月 15 日，公司第四届董事会第十三次会议审议通过了《关于使用超募资金收
购益阳市润慷宝化工有限公司部分股权并认购增资的议案》，同意公司使用超募资金中 2,640 万元用于收购益
阳市润慷宝化工有限公司部分股权并认购增资。该公司已于 2012 年 2 月 28 日在益阳市工商行政管理局办妥
了注册资本验资、工商变更登记，同时公司名称变更为湖南长青润慷宝农化有限公司，股权变更后公司持有
其 55%的股权。9、2012 年 3 月 23 日，公司第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于使用部分超募资金
补充流动资金的议案》，同意使用 8,000 万元超募资金补充流动资金。10、2012 年 4 月 20 日，公司第四届董
事会第十五次会议审议通过了《关于使用部分超募资金进行年产 1000 吨吡虫啉原药生产线技术改造项目的
议案》，同意使用超募资金 6,800 万元进行年产 1000 吨吡虫啉原药生产线技术改造项目工程，该项目已于 2012
年 12 月完工并投入生产。11、2012 年 7 月 28 日，公司第四届董事会第十七次会议审议通过了《关于使用部
分超募资金投资扩建废水处理工程的议案》，同意使用超募集资金 3,500 万元建设污水处理工程扩建项目，该
项目已于 2013 年 3 月完工并投入运行。12、2013 年 5 月 15 日，公司第五届董事会第四次（临时）会议审议
通过了《关于使用剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意使用 3,056.44 万元（以资金转出当日银行
结息余额为准，实际补充 3,104.48 万元流动资金）剩余募集资金永久补充流动资金。2013 年 6 月 4 日，公司
2013 年第一次临时股东大会审议通过了《关于使用剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意使用
3,056.44 万元剩余募集资金永久补充流动资金。
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
1、2010 年 4 月 29 日，本公司第四届董事会第三次会议审议通过了《关于用募集资金置换预先已投入募集资
募集资金投资项目先 金投资项目的自筹资金的议案》，同意公司使用首次公开发行股票募集资金 104,743,272.80 元置换预先投入募
期投入及置换情况 投项目的同等金额的自筹资金。2、2014 年 7 月 17 日，本公司第五届董事会第十二次会议审议通过了《关于
以募集资金置换预先投入募集资金投资项目自筹资金的议案》，同意公司以本次公开发行可转换公司债券募
集资金 151,304,660.34 元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金 尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专项账户和用于购买保本型银行理财产品。
20
江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 不适用
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
2015 年 8 月 10 日巨潮资讯网上刊登的
2015 年半年度募集资金存放与使用情况
2015 年 08 月 10 日 《2015 年半年度募集资金存放及使用
的专项报告
情况的专项报告》
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司类 所处 主要产品
公司名称 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型 行业 或服务
粉针剂、
小容量注
江苏长青
射剂、粉
兽药有限 子公司 兽药 20,588,824.58 17,891,038.73 17,895,964.46 0.00 -5,703,208.52 -5,703,208.52
剂/预混
公司
剂、口服
溶液剂
销售农药
化工产
江苏长青 品，自营
农化贸易 子公司 贸易 和代理各 50,000,000.00 112,893,123.90 59,280,745.14 94,950,727.29 1,407,489.42 1,041,480.71
有限公司 类商品及
技术的进
出口业务
农药化工
江苏长青
产品技术
农化南通 子公司 农药 577,800,000.00 852,896,570.38 676,902,482.39 189,282,781.45 44,387,844.44 33,916,643.93
研发、生
有限公司
产和销售
21
江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
湖南长青
化学农药
润慷宝农
子公司 农药 的制造和 16,000,000.00 77,488,526.01 34,765,473.88 11,925,472.37 -1,940,602.93 -2,001,564.36
化有限公
销售
司
农药制剂
江苏长青
的研发、
生物科技 子公司 农药 60,000,000.00 41,128,800.96 40,958,979.05 0.00 -1,964,903.59 -1,339,267.82
生产和销
有限公司
售
实业投
江苏长青 资，住宿、
投资实业 服务 餐饮服
子公司 100,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
有限责任 业 务，会议
公司 及展览服
务
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
0.00% 至 30.00%
动幅度
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
17,708.88 至 23,021.54
动区间（万元）
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
17,708.88
元）
业绩变动的原因说明 公司公开发行可转换公司债券募投项目陆续建成，提升公司业绩。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
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江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2015年4月21日，公司2014年年度股东大会决议通过，以实施权益分配方案时股权登记日（2015年5月28日）
总股本362,169,680股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3元（含税），合计派发现金红利108,650,904
元。该利润分配方案已于2015年5月实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得
是
到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
23
江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深
圳证券交易所中小企业版上市公司规范运作指引》和中国证监会及深圳证券交易所颁发的其他相关法律法规的要求，不断完
善公司治理结构，建立健全内部管理和控制制度，不断加强信息披露工作，积极开展投资者关系管理工作，进一步规范公司
运作，提高公司治理水平。
截至报告期末，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
24
江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
1、2013年4月17日，公司第五届董事会第三次会议通过了《关于<江苏长青农化股份有限公司限制性
股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于制定<江苏长青农化股份有限公司A股限制性股票激励
计划实施考核管理办法>的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理公司股权激励计划相关事宜的议
案》。同日，公司第五届监事会第三次会议审议通过了《关于对公司股权激励对象名单进行核实的议案》。
随后，公司向中国证监会上报了申请备案材料。
2、根据中国证监会的相关反馈意见，公司对草案的部分内容进行了修订并报送中国证监会进行了备
案。公司于2013年5月8日获悉，中国证监会已对公司报送的草案及修订部分内容确认无异议并进行了备案。
3、2013年5月15日，公司第五届董事会第四次（临时）会议和第五届监事会第四次（临时）会议审议
通过了《关于<江苏长青农化股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》。
4、2013年6月4日，公司2013年第一次临时股东大会审议通过了《关于<江苏长青农化股份有限公司限
制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》、《江苏长青农化股份有限公司A股限制性股票激励
计划实施考核管理办法》及《关于提请股东大会授权董事会办理公司股权激励计划相关事宜的议案》。
5、2013年6月5日，公司第五届董事会第五次会议和第五届监事会第五次会议审议通过了《关于向激
励对象授予限制性股票的议案》以及《关于调整限制性股票激励对象授予价格的议案》，确定本股权激励
计划的限制性股票授予日为2013年6月5日，向57名激励对象授予445万股限制性股票，调整后的授予价格
为10.38元。因2014年4月公司实施了2013年度权益分配方案，以资本公积向全体股东每10股转增5股，向原
57名激励对象授予的限制性股票数量相应地由445万股变更为667.5万股。
6、2014年6月11日，公司分别召开第五届董事会第十次会议和第五届监事会第十次会议，会议分别审
议通过了《关于限制性股票激励计划第一个解锁期解锁的议案》以及《关于核查限制性股票激励计划第一
个解锁期解锁激励对象名单的议案》，同意按照《股权激励计划（草案修订稿）》的相关规定办理第一期
解锁相关事宜。
2013年度公司及经营业绩、激励对象及其个人绩效考核等实际情况均符合《股权激励计划（草案修订
稿）》对限制性股票第一期解锁条件的要求，根据公司2013年度第一次临时股东大会对董事会的授权，报
告期内对符合解锁条件的57名激励对象解锁限制性股票数量200.25万股。
7、2015年6月19日，公司召开第五届董事会第十九次会议和第五届监事会第十八次会议，会议分别审
议通过了《关于限制性股票激励计划第二个解销期解锁的议案》以及《关于核查限制性股票激励计划第二
个解锁期解锁激励对象名单的议案》，同意按照《股权激励计划（草案修订稿）》的相关规定办理第二期
解锁相关事宜。
除1名激励对象高冬书因离职不符合解锁条件，2014年度公司及经营业绩、其余56名激励对象及其个人
绩效考核等实际情况均符合《股权激励计划（草案修订稿）》对限制性股票第二期解锁条件的要求，根据
25
江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司2013年度第一次临时股东大会对董事会的授权，报告期内对符合解锁条件的56名激励对象解锁限制性
股票数量189.80万股，
假设可解锁的限制性股票数量不发生变化的情况下，计算得出公司限制性股票公允价值按照各期限制
性股票的解锁比例在各年度进行分摊的成本如下：
2015 年 1—6 月 2015 年 7—12 月 2016 年度
6,608,971.38 3,411,082.00 2,862,833.33
公司上述信息均已在巨潮资讯网披露。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
26
江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
27
江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1、本人保证将不直接或者间接
从事与公司相同或类似的生产、
经营业务，以避免对公司构成新
第一大股东、实际 的、可能的直接或间接的业务竞
2010 年 04 月 16 日 长期 严格履行承诺
控制人于国权 争。如公司经营范围发生变更，
增加新的业务范围，本人保证将
不直接或者间接从事与公司新
增加业务相同或类似的业务。
首次公开发行或再融 本人于 2003 年受让沈阳化工研
资时所作承诺 究院持有公司 154 万股股份事宜
第一大股东、实际
不存在纠纷或潜在纠纷。如果上 2008 年 10 月 08 日 长期 严格履行承诺
控制人于国权
述事项存在纠纷，由本人独立承
担.
在未来任何时间，如果因 2005
发起人：于国权;
年度存在的企业所得税延期缴
黄南章;于国庆;周
纳事项而导致公司受到损失，由 2008 年 10 月 08 日 长期 严格履行承诺
汝祥;周秀来;吉志
其按照承诺日各自持有公司股
扬;周治金;刘长法
份比例承担该损失。
在限制性股票激励计划有效期
内，公司不向激励对象依据限制
性股票激励计划获取限制性股
公司 2013 年 04 月 17 日 至 2017 年 6 月 4 日 严格履行承诺
票提供贷款以及其他任何形式
的财务资助，包括为其贷款提供
担保。
公司未来三年（2015 年—2017
年）将继续实行持续、稳定的利
润分配政策，采取现金、股票或
二者相结合的方式分配股利，并
优先进行现金分红。公司在当年
实现盈利、可分配利润（即公司
其他对公司中小股东
弥补亏损、提取盈余公积后所余
所作承诺
的税后利润）为正值、审计机构
年度财务报告出具标准无保留
公司 意见，且未发生重大投资计划或 2015 年 04 月 21 日 至 2018 年 6 月 30 日 严格履行承诺
重大现金支出等事项（募集资金
项目除外）的情况下，每年以现
金形式分配的利润不少于当年
实现的可供分配利润的 20%。未
来三年公司原则上每年度进行
一次现金分红，公司董事会可以
根据公司盈利情况及资金需求
状况提议公司进行中期现金分
红。
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江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
承诺是否及时履行 是
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
29
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 160,475,520 50.90% -11,646,000 -11,646,000 148,829,520 41.10%
3、其他内资持股 160,475,520 50.90% -11,646,000 -11,646,000 148,829,520 41.40%
境内自然人持股 160,475,520 50.90% -11,646,000 -11,646,000 148,829,520 41.40%
二、无限售条件股份 154,831,117 49.10% 58,477,543 58,477,543 213,308,660 58.90%
1、人民币普通股 154,831,117 49.10% 58,477,543 58,477,543 213,308,660 58.90%
三、股份总数 315,306,637 100.00% 46,831,543 46,831,543 362,138,180 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、本期增减变动中46,863,043股系公司可转换公司债券自2014年12月29日起进入转股期，本报告期内债
券持有人以13.48元/股价格将长青转债631,718,500元转为公司A股股票，公司总股本由转股前315,305,400
股增至362,169,680股。
2、公司限制性股票激励对象高冬书因离职已不符合《股权激励计划（草案修订稿）》规定的解锁条件，
将其已获授但尚未解锁的限制性股票31,500股全部进行回购注销。 2015年 7 月 17 日，上述限制性股票已
在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成注销手续，公司总股本由回购前362,169,680股减少
至362,138,180股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1、经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏长青农化股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2014]373
号文）核准，公司于2014年6月20日向社会公开发行了63,176万元可转换公司债券，2014年7月9日起在深圳证券交易所挂牌
交易，2014年12月29日起进入转股期。公司A股股票自2015年1月7日至2015年2月17日连续三十个交易日中已有十五个交易
日的收盘价格不低于当期转股价格（13.48元/股）的130%（17.524元/股），已触发公司《可转换公司债券募集说明书》中约
定的提前赎回条款。2015年2月25日，公司第五届董事会第十六次（临时）会议审议通过了《关于赎回“长青转债”的议案》，
决定行使“长青转债”赎回权，赎回日为2015年4月16日。“
2、2015年6月19日，公司第五届董事会第十九次会议审议通过了《关于回购注销已不符合解锁条件的激励对象已获授但尚未
解锁的限制性股票的议案》，因1名激励对象高冬书因离职不符合解锁条件，公司对其已获授但未解锁的限制性股票31,500
股进行了回购注销。
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江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
1、“长青转债”累计6,317,352张转为公司 A 股股份46,864,280股，剩余248张公司以103.00元/张赎回。赎回
完成后，“长青转债”于2015年4月24日在深圳证券交易所摘牌。
2、因离职已不符合解锁条件的激励对象高冬书已获授但尚未解锁的限制性股票31,500股进行回购注销，
2015年 7 月 17 日，该限制性股票已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成注销手续。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
1、“长青转债”转股后，公司总股本由转股前的315,305,400股增至362,169,680股，增加了公司自有资本，提
高了公司抗风险能力；同时，由于股本增加，对公司每股收益有所摊薄。
2、回购注销限制性股票数量仅为31,500股，不会对公司财务指标造成实质性影响。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司董事、监事、高级管理人员2014年末较2013年末持有的股份数量发生变化，根据相关规定，董事、
监事和高级管理人员所持公司股份总数的75%为限售股，故导致公司有限售条件股份减少10,140,000股，无
限售条件股份增加10,140,000股。
2、2015年6月19日，公司第五届董事会第十九次会议审议通过了《关于限制性股票激励计划第二个解锁期
解锁的议案》以及《关于回购注销已不符合解锁条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，
因1名激励对象高冬书因离职不符合解锁条件，公司对其已获授但未解锁的限制性股票31,500股进行了回购
注销，对本次符合解锁条件的激励对象56人解锁限制性股票1,989,000股，占股权激励计划授予限制性股票
总数的30%。本次激励对象中孙霞林、杜刚、孔擎柱、马长庆、吕良忠五名公司高级管理人员所持的限制
性股票解除限售后，其所持公司股份总数的25%为实际可上市流通股份，剩余75%股份为高管限售股，本
次解锁实际可流通数量为1,506,000股。
3、公司可转换公司债券自2014年12月29日起进入转股期，本报告期内债券持有人以13.48元/股价格将长青
转债631,718,500元转为公司A股股票46,863,043股，增加了公司自有资本，提高了公司抗风险能力，资产负
债率下降。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股
报告期末普通股股东总数 20,493 0
东总数（如有）（参见注 8）
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江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持有
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 条件的普通 条件的普通
的普通股数量 股份状态 数量
情况 股数量 股数量
于国权 境内自然人 30.37% 110,008,896 0 82,506,672 27,502,224
黄南章 境内自然人 6.81% 24,675,648 0 18,506,736 6,168,912
周秀来 境内自然人 4.54% 16,450,432 0 12,337,824 4,112,608
周汝祥 境内自然人 4.54% 16,450,432 0 12,337,824 4,112,608
于国庆 境内自然人 4.54% 16,450,432 0 12,337,824 4,112,608
吉志扬 境内自然人 2.77% 10,031,520 0 7,523,640 2,507,880
刘长法 境内自然人 1.85% 6,700,000 -1,733,500 6,700,000
周治金 境内自然人 1.63% 5,895,700 -2,916,300 5,895,700
上海磐沣投资中心
其他 1.02% 3,711,614 3,711,614 3,711,614
（有限合伙）
中国人寿保险股份有
限公司－分红－个人 其他 0.99% 3,574,658 3,574,658 3,574,658
分红-005L-FH002 深
上述股东关联关系或一致行动的说 上述股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中
明 规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
于国权 27,502,224 人民币普通股 27,502,224
刘长法 6,700,000 人民币普通股 6,700,000
黄南章 6,168,912 人民币普通股 6,168,912
周治金 5,895,700 人民币普通股 5,895,700
周秀来 4,112,608 人民币普通股 4,112,608
周汝祥 4,112,608 人民币普通股 4,112,608
于国庆 4,112,608 人民币普通股 4,112,608
上海磐沣投资中心（有限合伙） 3,711,614 人民币普通股 3,711,614
中国人寿保险股份有限公司－分红
3,574,658 人民币普通股 3,574,658
－个人分红-005L-FH002 深
王国强 3,496,457 人民币普通股 3,496,457
前 10 名无限售条件普通股股东之
上述股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中
间，以及前 10 名无限售条件普通股
规定的一致行动人
股东和前 10 名普通股股东之间关联
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江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
关系或一致行动的说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持 期末被授予
期初持股数 期末持股数 予的限制 予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股
（股） （股） 性股票数 性股票数
（股） （股） 票数量（股）
量（股） 量（股）
于国权 董事长、总经理 现任 110,008,896 110,008,896
黄南章 董事、副总经理 现任 24,675,648 24,675,648
周秀来 监事会主席 现任 16,450,432 16,450,432
周汝祥 董事、副总经理 现任 16,450,432 16,450,432
于国庆 董事 现任 16,450,432 16,450,432
李钟华 独立董事 现任 0 0
杨光亮 独立董事 现任 0 0
冯巧根 独立董事 现任 0 0
张春红 监事 现任 0 0
吉志扬 监事 现任 10,031,520 10,031,520
孙霞林 副总经理 现任 500,000 500,000 420,000 240,000
吕良忠 副总经理 现任 580,000 55,000 525,000 420,000 240,000
杜刚 副总经理 现任 366,000 366,000 315,000 180,000
孔擎柱 副总经理 现任 380,000 380,000 315,000 180,000
马长庆 财务总监 现任 370,000 370,000 315,000 180,000
闵丹 董事会秘书 现任 0 0
合计 -- -- 196,263,360 0 55,000 196,208,360 1,785,000 0 1,020,000
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
马长庆 董事会秘书 解聘 2015 年 06 月 19 日 高管职务调整
闵丹 董事会秘书 聘任 2015 年 06 月 19 日
35
江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏长青农化股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 258,792,667.97 196,536,040.93
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 659,468.31 593,964.80
衍生金融资产
应收票据 83,219,070.06 157,173,846.69
应收账款 399,983,676.22 255,649,401.26
预付款项 41,536,042.72 22,862,154.59
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 2,859,133.61 5,411,502.59
应收股利
其他应收款 6,709,349.59 11,467,935.95
买入返售金融资产
存货 466,206,486.64 442,641,490.62
划分为持有待售的资产
36
江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 126,000,000.00 285,000,000.00
流动资产合计 1,385,965,895.12 1,377,336,337.43
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 1,414,100.00 1,414,100.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 886,035.29 910,920.23
固定资产 1,206,629,060.49 1,250,017,314.42
在建工程 434,059,943.38 313,263,922.58
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 108,444,798.16 109,738,540.72
开发支出
商誉 770,719.81 770,719.81
长期待摊费用
递延所得税资产 12,975,982.28 12,968,041.57
其他非流动资产 83,636,958.28 43,376,488.65
非流动资产合计 1,848,817,597.69 1,732,460,047.98
资产总计 3,234,783,492.81 3,109,796,385.41
流动负债：
短期借款 59,000,000.00 10,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 326,671.80
衍生金融负债
应付票据 112,304,886.04 58,032,773.00
应付账款 131,469,762.90 111,938,842.41
预收款项 5,271,117.88 6,082,264.80
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江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 16,333,274.73 19,926,951.19
应交税费 -31,978,877.89 -23,952,435.68
应付利息 188,822.67 2,238,512.41
应付股利 1,326,000.01 934,500.01
其他应付款 2,283,292.13 2,092,194.88
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 2,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 298,198,278.47 187,620,274.82
非流动负债：
长期借款 88,000,000.00 110,000,000.00
应付债券 505,913,159.07
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 32,711,605.77 31,831,070.18
递延所得税负债 1,527,638.31 2,148,650.83
其他非流动负债
非流动负债合计 122,239,244.08 649,892,880.08
负债合计 420,437,522.55 837,513,154.90
所有者权益：
股本 362,138,180.00 315,306,637.00
其他权益工具 123,464,396.41
其中：优先股
永续债
38
江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
资本公积 1,658,434,882.94 1,061,893,437.92
减：库存股
其他综合收益
专项储备 204,355.27
盈余公积 106,614,913.55 106,614,913.55
一般风险准备
未分配利润 671,309,175.26 648,458,678.43
归属于母公司所有者权益合计 2,798,701,507.02 2,255,738,063.31
少数股东权益 15,644,463.24 16,545,167.20
所有者权益合计 2,814,345,970.26 2,272,283,230.51
负债和所有者权益总计 3,234,783,492.81 3,109,796,385.41
法定代表人：于国权 主管会计工作负责人：马长庆 会计机构负责人：马琳
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 238,624,517.20 178,279,781.71
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 646,131.20 593,964.80
衍生金融资产
应收票据 62,376,170.06 134,764,216.69
应收账款 368,393,807.60 221,700,276.27
预付款项 24,151,725.10 9,227,772.86
应收利息 2,369,155.53 2,415,684.36
应收股利
其他应收款 41,020,665.83 85,568,966.38
存货 348,999,262.30 364,370,188.21
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 50,000,000.00 125,000,000.00
流动资产合计 1,136,581,434.82 1,121,920,851.28
非流动资产：
可供出售金融资产 1,402,800.00 1,402,800.00
持有至到期投资
39
江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
长期应收款
长期股权投资 717,833,796.22 713,103,796.22
投资性房地产
固定资产 620,657,254.78 639,381,139.90
在建工程 328,250,317.78 257,975,925.34
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 61,485,530.82 62,268,800.50
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,584,994.16 7,240,362.17
其他非流动资产 65,743,650.50 38,613,932.65
非流动资产合计 1,801,958,344.26 1,719,986,756.78
资产总计 2,938,539,779.08 2,841,907,608.06
流动负债：
短期借款 30,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 319,400.00
衍生金融负债
应付票据 102,918,486.04 56,463,613.00
应付账款 71,640,134.54 55,106,467.10
预收款项 3,925,854.36 2,937,405.92
应付职工薪酬 14,437,983.95 16,531,795.91
应交税费 -738,180.82 -1,928,209.33
应付利息 42,500.00 2,025,040.18
应付股利 1,326,000.01 934,500.01
其他应付款 1,075,966.27 1,366,067.00
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 224,628,744.35 133,756,079.79
非流动负债：
40
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长期借款
应付债券 505,913,159.07
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 26,061,605.77 26,931,070.18
递延所得税负债 417,478.01 416,632.38
其他非流动负债
非流动负债合计 26,479,083.78 533,260,861.63
负债合计 251,107,828.13 667,016,941.42
所有者权益：
股本 362,138,180.00 315,306,637.00
其他权益工具 123,464,396.41
其中：优先股
永续债
资本公积 1,658,434,882.94 1,061,893,437.92
减：库存股
其他综合收益
专项储备 192,938.48
盈余公积 106,614,913.55 106,614,913.55
未分配利润 560,051,035.98 567,611,281.76
所有者权益合计 2,687,431,950.95 2,174,890,666.64
负债和所有者权益总计 2,938,539,779.08 2,841,907,608.06
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 946,079,805.78 928,408,140.18
其中：营业收入 946,079,805.78 928,408,140.18
利息收入
已赚保费
41
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手续费及佣金收入
二、营业总成本 792,012,459.20 783,828,386.15
其中：营业成本 674,890,045.77 662,046,413.40
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 602,303.02 1,407,340.26
销售费用 24,176,883.44 24,726,085.76
管理费用 78,163,834.12 79,853,102.48
财务费用 6,483,629.51 4,728,284.79
资产减值损失 7,695,763.34 11,067,159.46
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 392,175.31 -671,679.20
投资收益（损失以“－”号填列） 3,333,994.70 -168,246.99
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 157,793,516.59 143,739,827.84
加：营业外收入 6,910,900.25 3,942,082.36
其中：非流动资产处置利得 1,046,090.86
减：营业外支出 9,120,415.25 10,053,113.50
其中：非流动资产处置损失 2,045,131.93 4,146,474.41
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 155,584,001.59 137,628,796.70
减：所得税费用 24,983,304.72 19,535,719.50
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 130,600,696.87 118,093,077.20
归属于母公司所有者的净利润 131,501,400.83 119,294,761.13
少数股东损益 -900,703.96 -1,201,683.93
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
42
江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 130,600,696.87 118,093,077.20
归属于母公司所有者的综合收益总额 131,501,400.83 119,294,761.13
归属于少数股东的综合收益总额 -900,703.96 -1,201,683.93
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3915 0.3783
（二）稀释每股收益 0.3915 0.3783
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：于国权 主管会计工作负责人：马长庆 会计机构负责人：马琳
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 785,698,581.34 852,520,493.96
减：营业成本 580,248,867.61 627,102,926.62
营业税金及附加 602,303.02 1,398,508.78
销售费用 21,818,142.30 22,766,032.04
管理费用 56,485,154.26 65,968,268.82
财务费用 3,534,515.14 1,398,038.33
资产减值损失 7,125,525.97 16,956,022.94
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 371,566.40 -671,679.20
投资收益（损失以“－”号填列） 1,734,021.20 -74,269.99
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
43
江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 117,989,660.64 116,184,747.24
加：营业外收入 6,525,690.27 3,926,435.36
其中：非流动资产处置利得 1,046,090.86
减：营业外支出 8,390,245.88 10,027,445.83
其中：非流动资产处置损失 1,464,125.88 4,146,474.41
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 116,125,105.03 110,083,736.77
减：所得税费用 15,034,446.81 14,238,662.73
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 101,090,658.22 95,845,074.04
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 101,090,658.22 95,845,074.04
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3009 0.3040
（二）稀释每股收益 0.3009 0.3040
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 757,963,350.77 595,038,991.45
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
44
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向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 28,107,455.91 20,708,052.44
收到其他与经营活动有关的现金 10,595,269.15 6,337,185.11
经营活动现金流入小计 796,666,075.83 622,084,229.00
购买商品、接受劳务支付的现金 468,507,870.89 420,010,175.03
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 62,579,497.82 50,079,722.94
支付的各项税费 42,373,048.77 28,665,701.21
支付其他与经营活动有关的现金 59,879,146.64 44,252,922.97
经营活动现金流出小计 633,339,564.12 543,008,522.15
经营活动产生的现金流量净额 163,326,511.71 79,075,706.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 449,000,000.00
取得投资收益收到的现金 6,783,106.49 192,324.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
4,233,805.89 221,640.03
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 460,016,912.38 413,964.03
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
199,694,113.08 273,951,439.53
金
投资支付的现金 290,000,000.00
质押贷款净增加额
45
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取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 489,694,113.08 273,951,439.53
投资活动产生的现金流量净额 -29,677,200.70 -273,537,475.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 49,000,000.00 130,000,000.00
发行债券收到的现金 617,696,824.00
收到其他与筹资活动有关的现金 4,377,269.72 74,551.59
筹资活动现金流入小计 53,377,269.72 747,771,375.59
偿还债务支付的现金 20,029,480.36 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 112,292,729.42 68,323,626.89
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 202,230.00
筹资活动现金流出小计 132,524,439.78 118,323,626.89
筹资活动产生的现金流量净额 -79,147,170.06 629,447,748.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -225,905.21 -532,334.43
五、现金及现金等价物净增加额 54,276,235.74 434,453,645.62
加：期初现金及现金等价物余额 190,535,679.63 316,253,020.56
六、期末现金及现金等价物余额 244,811,915.37 750,706,666.18
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 577,853,740.12 510,411,486.74
收到的税费返还 27,825,968.93 19,710,054.10
收到其他与经营活动有关的现金 50,270,228.23 4,025,209.69
经营活动现金流入小计 655,949,937.28 534,146,750.53
购买商品、接受劳务支付的现金 362,288,579.04 317,434,917.82
支付给职工以及为职工支付的现金 45,893,441.92 40,876,738.26
支付的各项税费 20,526,669.94 26,732,428.55
支付其他与经营活动有关的现金 47,643,565.03 157,780,079.27
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江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
经营活动现金流出小计 476,352,255.93 542,824,163.90
经营活动产生的现金流量净额 179,597,681.35 -8,677,413.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 105,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,162,963.56 189,951.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
3,906,855.89 221,640.03
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 111,069,819.45 411,591.03
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
120,315,502.18 167,252,145.15
金
投资支付的现金 34,730,000.00 100,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 155,045,502.18 267,252,145.15
投资活动产生的现金流量净额 -43,975,682.73 -266,840,554.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 30,000,000.00 130,000,000.00
发行债券收到的现金 617,696,824.00
收到其他与筹资活动有关的现金 2,213,553.34 74,551.59
筹资活动现金流入小计 32,213,553.34 747,771,375.59
偿还债务支付的现金 29,480.36 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 108,545,558.76 64,418,794.75
支付其他与筹资活动有关的现金 202,230.00
筹资活动现金流出小计 108,777,269.12 114,418,794.75
筹资活动产生的现金流量净额 -76,563,715.78 633,352,580.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -240,738.65 -409,608.42
五、现金及现金等价物净增加额 58,817,544.19 357,425,004.93
加：期初现金及现金等价物余额 172,609,420.41 282,247,386.19
六、期末现金及现金等价物余额 231,426,964.60 639,672,391.12
47
江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东权
一般
减：库 其他综 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 益
优先 永续
其他 存股 合收益
股 债 准备
一、上年期末余额 315,306,637.00 123,464,396.41 1,061,893,437.92 106,614,913.55 648,458,678.43 16,545,167.20 2,272,283,230.51
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 315,306,637.00 123,464,396.41 1,061,893,437.92 106,614,913.55 648,458,678.43 16,545,167.20 2,272,283,230.51
三、本期增减变动金额
46,831,543.00 -123,464,396.41 596,541,445.02 204,355.27 22,850,496.83 -900,703.96 542,062,739.75
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 131,501,400.83 -900,703.96 130,600,696.87
（二）所有者投入和减
46,831,543.00 -123,464,396.41 596,541,445.02 519,908,591.61
少资本
1．股东投入的普通股 46,831,543.00 466,468,077.23 513,299,620.23
2．其他权益工具持有
-123,464,396.41 123,464,396.41
者投入资本
3．股份支付计入所有 6,608,971.38 6,608,971.38
48
江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -108,650,904.00 -108,650,904.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-108,650,904.00 -108,650,904.00
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 204,355.27 204,355.27
1．本期提取 5,756,896.98 5,756,896.98
2．本期使用 5,552,541.71 5,552,541.71
（六）其他
四、本期期末余额 362,138,180.00 1,658,434,882.94 204,355.27 106,614,913.55 671,309,175.26 15,644,463.24 2,814,345,970.26
49
江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东权
减：库 其他综 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 益
优先 永续
其他 存股 合收益 险准备
股 债
一、上年期末余额 210,203,600.00 1,145,937,984.17 89,851,334.19 494,116,691.98 18,515,288.08 1,958,624,898.42
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 210,203,600.00 1,145,937,984.17 89,851,334.19 494,116,691.98 18,515,288.08 1,958,624,898.42
三、本期增减变动金额 154,341,986.4
105,103,037.00 123,464,396.41 -84,044,546.25 16,763,579.36 -1,970,120.88 313,658,332.09
（减少以“－”号填列） 5
234,166,645.8
（一）综合收益总额 -1,970,120.88 232,196,524.93
1
（二）所有者投入和减
1,237.00 123,464,396.41 21,057,253.75 144,522,887.16
少资本
1．股东投入的普通股 1,237.00 12,165.00 13,402.00
2．其他权益工具持有
123,464,396.41 3,263.75 123,467,660.16
者投入资本
3．股份支付计入所有
21,041,825.00 21,041,825.00
者权益的金额
50
江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4．其他
（三）利润分配 16,763,579.36 -79,824,659.36 -63,061,080.00
1．提取盈余公积 16,763,579.36 -16,763,579.36
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-63,061,080.00 -63,061,080.00
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
105,101,800.00 -105,101,800.00
结转
1．资本公积转增资本
105,101,800.00 -105,101,800.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取 9,285,979.60 9,285,979.60
2．本期使用 9,285,979.60 9,285,979.60
（六）其他
648,458,678.4
四、本期期末余额 315,306,637.00 123,464,396.41 1,061,893,437.92 106,614,913.55 16,545,167.20 2,272,283,230.51
3
51
江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 收益
一、上年期末余额 315,306,637.00 123,464,396.41 1,061,893,437.92 106,614,913.55 567,611,281.76 2,174,890,666.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 315,306,637.00 123,464,396.41 1,061,893,437.92 106,614,913.55 567,611,281.76 2,174,890,666.64
三、本期增减变动金额
46,831,543.00 -123,464,396.41 596,541,445.02 192,938.48 -7,560,245.78 512,541,284.31
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 101,090,658.22 101,090,658.22
（二）所有者投入和减少
46,831,543.00 -123,464,396.41 596,541,445.02 519,908,591.61
资本
1．股东投入的普通股 46,831,543.00 466,468,077.23 513,299,620.23
2．其他权益工具持有者
-123,464,396.41 123,464,396.41
投入资本
3．股份支付计入所有者
6,608,971.38 6,608,971.38
权益的金额
4．其他
52
江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（三）利润分配 -108,650,904.00 -108,650,904.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
-108,650,904.00 -108,650,904.00
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 192,938.48 192,938.48
1．本期提取 3,937,330.98 3,937,330.98
2．本期使用 3,744,392.50 3,744,392.50
（六）其他
四、本期期末余额 362,138,180.00 1,658,434,882.94 192,938.48 106,614,913.55 560,051,035.98 2,687,431,950.95
53
江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 收益
一、上年期末余额 210,203,600.00 1,145,937,984.17 89,851,334.19 479,800,147.51 1,925,793,065.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 210,203,600.00 1,145,937,984.17 89,851,334.19 479,800,147.51 1,925,793,065.87
三、本期增减变动金额
105,103,037.00 123,464,396.41 -84,044,546.25 16,763,579.36 87,811,134.25 249,097,600.77
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 167,635,793.61 167,635,793.61
（二）所有者投入和减少
1,237.00 123,464,396.41 21,057,253.75 144,522,887.16
资本
1．股东投入的普通股 1,237.00 12,165.00 13,402.00
2．其他权益工具持有者
123,464,396.41 3,263.75
投入资本
3．股份支付计入所有者
21,041,825.00 21,041,825.00
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 16,763,579.36 -79,824,659.36 -63,061,080.00
1．提取盈余公积 16,763,579.36 -16,763,579.36
2．对所有者（或股东）
-63,061,080.00 -63,061,080.00
的分配
54
江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3．其他
（四）所有者权益内部结
105,101,800.00 -105,101,800.00
转
1．资本公积转增资本（或
105,101,800.00 -105,101,800.00
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取 7,564,503.96 7,564,503.96
2．本期使用 7,564,503.96 7,564,503.96
（六）其他
四、本期期末余额 315,306,637.00 123,464,396.41 1,061,893,437.92 106,614,913.55 567,611,281.76 2,174,890,666.64
55
江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、公司基本情况
(一) 公司概况
江苏长青农化股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经江苏省人民政府《省政府关于同意
设立江苏长青农化股份有限公司的批复》（苏政复【2000】243号）批准，由江苏长青集团有限公
司作为主要发起人，联合沈阳化工研究院、于国权等8位自然人发起设立的股份有限公司，公司于
2001年1月4日取得江苏省工商行政管理局核发的3200002101716号《企业法人营业执照》。
公司成立时股本为3,008万股，后经受配、受让及转增，至2006年12月股本变更为7,392万股，其中
于国权持股3,622.08万股、占总股本的49%，黄南章持股887.04万股、占总股本的12%，周汝祥持股
591.36万股、占总股本的8%，于国庆持股591.36万股、占总股本的8%，周秀来持股591.36万股、占
总股本的8%，周治金持股369.6万股、占总股本的5%，刘长法持股369.6万股、占总股本的5%，吉
志扬持股369.6万股、占总股本的5%，公司于2006年12月20日在江苏省工商行政管理局办理了工商
变更登记，并换发了320000000041873号《企业法人营业执照》。
经公司申请，中国证券监督管理委员会于2010年3月11日下发了证监许可[2010]286号文核准本公司
首次公开发行2,500万股的股票。公司股票于2010年4月16日在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码
002391。本次公司股票发行后股本变更为9,892万股，公司已于2010年5月31日在江苏省工商行政管
理局办理了工商变更登记，并换发了320000000041873号《企业法人营业执照》。
2010年8月6日，公司2010年第二次临时股东大会决议通过，以资本公积金向全体股东每10股转增6
股，增加股本5,935.20万股，变更后的股本为15,827.20万股，公司已于2010年9月19日在江苏省扬
州市工商行政管理局办理了工商变更登记，并换发了320000000041873号《企业法人营业执照》。
2011年4月8日，公司2010年年度股东大会决议通过，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，增
加股本4,748.16万股，变更后的股本为20,575.36万股，公司已于2011年5月18日在江苏省扬州市工
商行政管理局办理了工商变更登记，并换发了320000000041873号《企业法人营业执照》。
2013年6月4日，公司2013年第一次临时股东大会决议通过《关于<江苏长青农化股份有限公司限制
性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》，公司以10.38元/股的价格授予57位激励对象
445万股限制性股票，每股面值1元。本次增加股本445万股，变更后股本为21,020.36万股。公司已
于 2013 年 6 月 21 日 在 江 苏 省 扬 州 市 工 商 行 政 管 理 局 办 理 了 工 商 变 更 登 记 ， 并 换 发 了
320000000041873号《企业法人营业执照》。
2014年2月18日，公司2013年年度股东大会决议通过，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，
增加股本10,510.18万股，变更后的股本为31,530.54万股，公司已于2014年4月18日在江苏省扬州工
商行政管理局办理了工商变更登记，并换发了320000000041873号《企业法人营业执照》。
经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏长青农化股份有限公司公开发行可转换公司债券的批
复》（证监许可[2014]373号文）核准，公司于2014年6月20日向社会公开发行63,176万元可转换公
司债券，2014年7月9日起在深圳证券交易所挂牌交易，2014年12月29日起进入转股期。至2015年2
月17日，公司股票价格已经触发公司《可转换公司债券募集说明书》中约定的提前赎回条款。经
公司第五届董事会第十六次（临时）会议审议，决定行使“长青转债”赎回权，截至2015年4月16日
公司可转换公司债券全部赎回或转股，并于2015年4月24日从深圳证券交易所摘牌，“长青转债”因
转股增加公司股本共计4,686.428万股，变更后的股本为36,216.968万股。
2015年6月19日，公司第五届董事会第十九次会议审议通过了《关于回购注销已不符合解锁条件的
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江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，根据公司2013年度第一次临时股东大会对董
事会的授权，决定对已离职激励对象高冬书所持已获授但尚未解锁的31,500股限制性股票进行回购
注销，回购价格为6.42元/股，回购注销完成后，公司总股本变更为36,213.818万股。
公司住所为扬州市江都区浦头镇江灵路1号。公司属农药行业，经营范围包括：农药、化工产品的
生产、销售；经营本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业和本企
业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；
经营本企业的进料加工和“三来一补业务”；公路货物运输（限分支机构经营）。
公司目前下设设立了董事会秘书室、总经理办公室、内销部、国贸部、外贸部、开发部、技术部、
供应部、财务部、质量管理部、生产部、设备管理部、安全环保部和人力资源部等职能部门；对
外投资了子公司—江苏长青兽药有限公司、江苏长青农化贸易有限公司、江苏长青农化南通有限
公司、湖南长青润慷宝农化有限公司、江苏长青生物科技有限公司和江苏长青投资实业有限责任
公司。
公司财务报表由财务部门独立编制。
(二) 合并财务报表范围
截止至2015年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
1、江苏长青农化贸易有限公司
2、江苏长青兽药有限公司
3、江苏长青农化南通有限公司
4、湖南长青润慷宝农化有限公司
5、江苏长青生物科技有限公司
6、江苏长青投资实业有限责任公司
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基
本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则”），止以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，
本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认、安全生产费用计提等
交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负
债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按
照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入
当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方
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可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编
制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列
报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司
采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公
允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债
（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其
财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中
所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股
东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减
少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务
合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，
视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方
开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得
原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其
他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自
购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方
的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计
入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净
损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他
所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公
司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与
商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益
或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投
资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易
的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按
不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，
按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股
本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行
会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备
期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个
条件的投资，确定为现金等价物。
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9、外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于
与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处
理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：
若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当
期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金
融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确
定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市
场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协
议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
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息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动
计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确
认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条
件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价
值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可
利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑
的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
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除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值
下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进
行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计
未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发
生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收
益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损
失一并转出计入减值损失。公允价值发生大幅度和非暂时性的下降，是指公允价值发生持续
下跌时间已达到或超过12个月，且公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%的。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄
为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
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账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值
单项计提坏账准备的理由
的应收款应进行单项减值测试并计提特别坏账准备。
坏账准备的计提方法 个别计提法
12、存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、包装物、库存商品、自制半成品及在产品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市
场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
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采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取
得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控
制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位
为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制
下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的
初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投
资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定
其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非
货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始
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投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利
或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润
或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价
值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在
持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收
益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公
司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交
易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会
计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价
值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的
义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比
例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面
价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终
止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者
权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后
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的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失
控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩
余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的
其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出
租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-20 年 5.00% 9.50%－4.75%
机器设备 年限平均法 5－10 年 5.00% 19.00%－9.50%
运输设备 年限平均法 5年 5.00% 19.00%
办公及其他设备 年限平均法 5年 5.00% 19.00%
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率
确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，
则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租
赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归
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属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产
使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，
将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认的融资费。
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价
值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可
使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按
本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂
估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费
用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
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借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以
非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该
无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形
资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 法律规定有效年限
财务软件 5 合同、法律没有规定，摊销年限不超过10年
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单
项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产
所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）内部研究开发支出会计政策
（1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（2）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
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形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当
期损益。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，
于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账
面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的
可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法
分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的
账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相
关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产
组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组
组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减
值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）
与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减
值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短
的期限平均摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
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本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经
费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的
职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1） 本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2） 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。如果本公司在职工为
其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应
付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职
工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服
务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度
（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴
费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提
供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设
定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资
产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付
的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高
质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或
相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并
且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，
确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
对于其他长期职工福利，分别按设定提存计划、设定收益计划的原则处理，
但对归类为设定受益计划所产生的职工薪酬成本采用简化处理方法，即全部计入当期损益或
相关资产成本。
25、预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公
司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳
估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发
生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；
如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股
份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司
以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市
流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价
格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和
资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个
资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续
信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取
得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成
本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入
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相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条
件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，
即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此
外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得
服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金
额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算
的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权
益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方
式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。初始采用期权定价模型按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的
条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应
增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情
况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，
增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新
计量，其变动计入当期损益。
27、优先股、永续债等其他金融工具
1、 金融负债和权益工具的划分
本公司发行的优先股、永续债（例如长期限含权中期票据）、认股权、可转换公司债券等，
按照以下原则换分为金融负债或权益工具：
（1）通过交付现金、其他金融资产或交换金融资产或金融负债结算的情况。如果企业不能
无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债
的定义。
（2）通过自身权益工具结算的情况。如果发行的金融工具须用或可用企业自身权益工具结
算，作为现金或其他金融资产的替代品，该工具是发行方的金融负债；如果为了使该工具持
有人享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益，则该工具是发行方的权益工具。
（3）对于将来须用或可用企业自身权益工具结算的金融工具的分类，应当区分衍生工具还
是非衍生工具。对于非衍生工具，如果发行方未来没有义务交付可变数量的自身权益工具进
行结算，则该非衍生工具是权益工具；否则，该非衍生工具是金融负债。对于衍生工具，如
果发行方只能通过以固定数量的自身权工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算，
则该衍生工具是权益工具；如果发行方以固定数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金
融资产，或以可变数量自身权益工具交换固定金额现金或其他金融资产，或在转换价格不固
定的情况下以可变数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，则该衍生工具应当
确认为金融负债或金融资产。
2、 优先股、永续债的会计处理
发行方对于归类为金融负债的金融工具在“应付债券”科目核算，在该工具存续期间，计提利
息并对账面的利息调整进行调整等的会计处理，按照金融工具确认和计量准则中有关金融负
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债按摊余成本后续计量的规定进行会计处理。发行方对于归类为权益工具的在“其他权益工
具”科目核算，在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的利息）的，作为利
润分配处理。
28、收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经
济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收
入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准根据销售商品收入确
认和计量的总体原则同时结合本公司销售特点制定收入确认原则。
（3）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
本公司销售商品收入分国内销售和出口销售
国内销售模式及收入确认
国内销售模式
公司内销产品主要包括原药和制剂。公司原药的内销一般采取直销方式，即由公司直接销售
给需要的其他农药厂商，由其继续加工复配成制剂销售。公司制剂产品销售采用了国内农药
行业通行的经销商销售模式，主要方式是公司通过对以前销售业绩、回款情况的考核，以县
为单位，选择1-2 家作为公司在当地的经销商，公司根据经销商的订单，向经销商发货。
国内销售收入确认
①制剂产品销售收入确认原则：制剂销售采用了国内农药行业通行的经销商销售模式，公司
根据经销商的订单，向经销商发货，财务部门根据经销商实际销售量开具发票，公司确认产
品所有权发生转移，即确认制剂产品销售收入的实现。
②原药产品销售收入确认原则：原药销售是根据公司与客户签订的产品销售合同，由公司配
货中心组织发货，并由财务部门开具销售发票，收到农药厂商收货回执后，公司确认产品所
有权转移至农药厂商,即确认原药销售收入的实现。
出口销售模式及收入确认
出口销售模式
公司产品出口分为自营出口和通过中间商代理出口两种形式。自营出口是公司直接销售给境
外客户；代理出口是公司先将产品销售给国内代理商，再由其将产品销往境外。
出口销售模式收入确认
①自营出口业务收入确认原则：根据公司与客户签订的产品销售合同，由公司配货中心组织
发货，产品报关出口并取得出口报关单后确认产品所有权发生转移，即确认自营出口销售收
入的实现。出口商品销售价格一律以离岸价(FOB)为准，如果出口合同确定价格不是离岸价，
在出口商品离岸以后支付的运费、保险费、佣金，冲减出口销售收入。
②代理出口业务销售收入确认原则：根据公司与中间商签订的产品销售合同，由公司配货中
心组织发货，并由财务部门开具销售发票，收到中间商收货回执后，公司确认产品所有权转
移至中间商，即确认代理出口销售收入的实现。
（4）本公司销售商品收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。
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江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
本公司确认让渡资产使用权收入的依据按总体原则执行。
（3）本公司让渡资产使用权收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
（1）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款
不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已
确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以
完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
（2）本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，提供劳
务收入和建造合同收入的确认标准，确定提供劳务交易完工进度以及建造合同完工百分比的
依据和方法
（3）关于本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入相应的业务特点分析
和介绍
本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则执行。
（4）本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入所采用的会计政策与同行
业其他上市公司不存在显著差别。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，
包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的
政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形
成长期资产的政府补助；
企业实际取得政府补助款项作为确认时点。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业
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江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
外收入。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补
助；
企业实际取得政府补助款项作为确认时点。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收
益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，
取得时直接计入当期营业外收入。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获
得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以
外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税
主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主
体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产
及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额
较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当
期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，
计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的
差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出
租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收
益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
安全生产费
根据财政部、国家安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）文件第八条规定
提取的安全生产费用，在所有者权益中的“专项储备”项目单独反映。
本公司安全生产费用计提标准为：危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标
准平均逐月提取：①上年度销售收入不超过1000万元的，按照4%提取；②上年度销售收入超过1000万元至1亿元的部分，按
照2%提取；③上年度销售收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；④上年度销售收入超过10亿元的部分，按照0.2%
提取。根据《企业会计准则解释第3号》财会[2009]8号，按规定标准提取安全生产费用等时，计入相关产品的成本或当期损
益，同时记入“专项储备”科目。企业使用提取的安全生产费用等时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取
的安全生
产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；
同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
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增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、13%
消费税 无应征消费税项目
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除 20%
房产税 或 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的， 1.2%、12%
按租金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
江苏长青兽药有限公司 25%
江苏长青农化贸易有限公司 25%
江苏长青农化南通有限公司 25%
湖南长青润慷宝农化有限公司 25%
江苏长青生物科技有限公司 25%
江苏长青投资实业有限责任公司 25%
2、税收优惠
2014年公司通过了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合组织的高新技术企业认定，
并获得上述单位联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GF201432000712），有效期为三年。根据相关规定，通过
高新技术企业认定后，公司将连续三年（即2014年、2015年、2016年）享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%
的税率缴纳企业所得税征收。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 218,344.58 82,062.93
银行存款 244,269,646.10 188,515,525.77
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其他货币资金 14,304,677.29 7,938,452.23
合计 258,792,667.97 196,536,040.93
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 13,620,752.60 5,670,361.30
远期结汇保证金 30,000.00
安全生产保证金 330,000.00 330,000.00
合 计 13,980,752.60 6,000,361.30
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 659,468.31 593,964.80
权益工具投资 646,131.20 593,964.80
其他 13,337.11
合计 659,468.31 593,964.80
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 83,219,070.06 157,173,846.69
合计 83,219,070.06 157,173,846.69
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
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（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 110,058,115.53
合计 110,058,115.53
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险
特征组合计
422,325,890.26 100.00% 22,342,214.04 5.29% 399,983,676.22 270,054,997.11 100.00% 14,405,595.85 5.33% 255,649,401.26
提坏账准备
的应收账款
合计 422,325,890.26 100.00% 22,342,214.04 5.29% 399,983,676.22 270,054,997.11 100.00% 14,405,595.85 5.33% 255,649,401.26
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 417,218,893.84 20,860,944.68 5.00%
1至2年 254,147.81 25,414.78 10.00%
2至3年 4,852,848.61 1,455,854.58 30.00%
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合计 422,325,890.26 22,342,214.04 5.29%
确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄划分的具有类似信用
风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各组合按以下比例计提坏账准备
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 7,936,618.19 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
第一名 非关联方 45,957,091.75 1年以内 10.88
第二名 非关联方 34,634,400.00 1年以内 8.20
第三名 非关联方 32,135,500.00 1年以内 7.61
第四名 非关联方 17,929,966.08 1年以内 4.25
第五名 非关联方 17,851,712.00 1年以内 4.23
合 计 148,508,669.83 35.17
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江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 38,503,260.14 92.70% 19,727,372.01 86.29%
1至2年 2,659,482.58 6.40% 2,659,482.58 11.63%
2至3年 373,300.00 0.90% 475,300.00 2.08%
合计 41,536,042.72 -- 22,862,154.59 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
连云港盈润化工有限公司 非关联方 5,881,999.20 1年以内 预付货款
江苏省电力公司扬州市江都供电公司 非关联方 4,242,061.93 1年以内 预付电款
湖南昊华化工有限责任公司 非关联方 3,700,000.00 1年以内 预付货款
江苏省电力公司如东县供电公司 非关联方 3,632,298.75 1年以内 预付电款
南京力达宁化学有限公司 非关联方 2,821,500.00 1年以内 预付货款
合 计 20,277,859.88
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 500,319.91 806,406.71
银行理财产品利息 2,358,813.70 4,605,095.88
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合计 2,859,133.61 5,411,502.59
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险
特征组合计
提坏账准备 7,822,940.64 100.00% 1,113,591.05 14.23% 6,709,349.59 12,822,381.85 100.00% 1,354,445.90 10.56% 11,467,935.95
的其他应收
款
合计 7,822,940.64 100.00% 1,113,591.05 14.23% 6,709,349.59 12,822,381.85 100.00% 1,354,445.90 10.56% 11,467,935.95
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
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单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 3,951,388.89 197,569.45 5.00%
1至2年 2,447,553.50 244,755.35 10.00%
2至3年 1,025,760.00 307,728.00 30.00%
3至4年 39,000.00 19,500.00 50.00%
4至5年 76,000.00 60,800.00 80.00%
5 年以上 283,238.25 283,238.25 100.00%
合计 7,822,940.64 1,113,591.05 14.23%
确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄划分的具有类似信用
风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各组合按以下比例计提坏账准备
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 240,854.85 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
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（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税 1,197,856.09 7,517,594.03
货款转入 2,009,600.00 2,009,600.00
代垫代收款项 1,293,426.60 1,216,735.98
备用金 2,070,482.35 995,797.08
保证金 664,320.00 575,520.00
预支款项 587,255.60 507,134.76
合计 7,822,940.64 12,822,381.85
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
永州广丰农化有限公司 货款转入 2,009,600.00 1-2 年 25.69% 200,960.00
扬州市江都区国家税务局 出口退税 1,197,856.09 1 年以内 15.31% 59,892.80
如东县洋口化学工业园管
代垫款 816,000.00 2-3 年 10.43% 244,800.00
理委员会
如东县建筑工程管理局 保障金 431,320.00 1 年以内、1-2 年 5.51% 38,832.00
江都市社会劳动保险管理
代垫款 280,743.80 1 年以内 3.59% 28,074.38
处
合计 -- 4,735,519.89 -- 60.53% 572,559.18
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
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10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 73,722,697.83 73,722,697.83 92,742,122.41 92,742,122.41
在产品 44,473,519.72 44,473,519.72 41,979,759.54 41,979,759.54
库存商品 50,108,509.15 50,108,509.15 44,707,822.18 44,707,822.18
周转材料 4,230,349.16 4,230,349.16 4,194,580.24 4,194,580.24
消耗性生物资产 35,393,264.36 35,393,264.36 29,421,310.89 29,421,310.89
自制半成品 258,278,146.42 258,278,146.42 229,595,895.36 229,595,895.36
合计 466,206,486.64 466,206,486.64 442,641,490.62 442,641,490.62
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
87
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13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 126,000,000.00 285,000,000.00
合计 126,000,000.00 285,000,000.00
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 1,414,100.00 1,414,100.00 1,414,100.00 1,414,100.00
按成本计量的 1,414,100.00 1,414,100.00 1,414,100.00 1,414,100.00
合计 1,414,100.00 1,414,100.00 1,414,100.00 1,414,100.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
江都农村
1,000,000.00 1,000,000.00 0.29% 33,000.00
商业银行
淮江高速
384,100.00 384,100.00 78,288.00
公路
宁启铁路 30,000.00 30,000.00
合计 1,414,100.00 1,414,100.00 -- 111,288.00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
88
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可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
89
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17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,047,787.40 1,047,787.40
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 1,047,787.40 1,047,787.40
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 136,867.17 136,867.17
2.本期增加金额 24,884.94 24,884.94
（1）计提或摊销 24,884.94 24,884.94
3.本期减少金额
90
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（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 161,752.11 161,752.11
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 886,035.29 886,035.29
2.期初账面价值 910,920.23 910,920.23
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 653,981,868.56 839,396,424.86 17,768,602.87 33,446,482.26 1,544,593,378.55
2.本期增加金额 1,269,100.00 13,779,481.62 2,105,174.31 1,016,727.68 18,170,483.61
91
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（1）购置 1,269,100.00 1,342,748.72 2,105,174.31 361,089.04 5,078,112.07
（2）在建工程转入 12,436,732.90 655,638.64 655,638.64 13,092,371.54
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 1,767,006.76 11,150,320.82 729,899.00 104,932.33 13,752,158.91
（1）处置或报废 1,767,006.76 11,150,320.82 729,899.00 104,932.33 13,752,158.91
4.期末余额 653,483,961.80 842,025,585.66 19,143,878.18 34,358,277.61 1,549,011,703.25
二、累计折旧
1.期初余额 89,517,765.86 180,883,304.34 9,783,709.29 14,391,284.64 294,576,064.13
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 653,483,961.80 842,025,585.66 19,143,878.18 34,358,277.61 1,549,011,703.25
三、减值准备
1.期初余额 89,517,765.86 180,883,304.34 9,783,709.29 14,391,284.64 294,576,064.13
2.本期增加金额 15,600,812.32 36,917,048.98 1,317,271.58 2,538,238.05 56,373,370.93
（1）计提 15,600,812.32 36,917,048.98 1,317,271.58 2,538,238.05 56,373,370.93
3.本期减少金额 97,921.60 7,695,216.01 675,100.35 98,554.34 8,566,792.30
（1）处置或报废 97,921.60 7,695,216.01 675,100.35 98,554.34 8,566,792.30
4.期末余额 105,020,656.58 210,105,137.31 10,425,880.52 16,830,968.35 342,382,642.76
四、账面价值
1.期末账面价值 548,463,305.22 631,920,448.35 8,717,997.66 17,527,309.26 1,206,629,060.49
2.期初账面价值 564,464,102.70 658,513,120.52 7,984,893.58 19,055,197.62 1,250,017,314.42
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
92
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（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
2、 本期固定资产原值减少13,752,158.91元，主要为中闸厂区因原药车间技改出售报废设备
和拆除仓库。
3、 期末无抵押、担保固定资产。
4、 期末无融资租赁租入和经营租赁租出的固定资产。
5、 期末无暂时闲置和待出售固定资产。
6、 期末固定资产不存在计提减值准备情形。
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
江都研发中心大
楼及总部行政办 188,209,600.08 188,209,600.08 185,178,100.08 185,178,100.08
公楼
年产 300 吨氰氟
74,593,759.51 74,593,759.51 55,287,997.24 55,287,997.24
草酯原药项目
年产 300 吨环氧
31,215,866.09 31,215,866.09
菌唑原药项目
年产 450 吨醚苯
39,230,618.67 39,230,618.67 12,418,705.17 12,418,705.17
磺隆原药项目
江都长青大厦 92,949,604.94 92,949,604.94 55,172,444.80 55,172,444.80
93
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中闸原药厂区车
3,916,695.78 3,916,695.78 4,633,150.12 4,633,150.12
间技改
零星工程 3,943,798.31 3,943,798.31 573,525.17 573,525.17
合计 434,059,943.38 434,059,943.38 313,263,922.58 313,263,922.58
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
工程累 其中：本
本期转入 本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 固定资产 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 额 占预算 度 资本化 源
金额 金额 计金额 化率
比例 金额
江都研
发中心
募股及
大楼及 202,130,000 185,178, 3,031,50 188,209,
93.11% 在建 自有资
总部行 .00 100.08 0.00 600.08
金
政办公
楼
年产 300
吨氰氟 77,500,000. 55,287,9 19,305,7 74,593,7 893,555. 126,195. 募股资
96.25% 在建 5.87%
草酯原 00 97.24 62.27 59.51 82 50 金
药项目
年产 300
吨环氧 9,580,000.0 31,215,8 31,215,8 募股资
32.58% 在建
菌唑原 0 66.09 66.09 金
药项目
年产 450
吨醚苯 91,200,000. 12,418,7 26,811,9 39,230,6 811,017. 164,707. 募股资
43.02% 在建 5.87%
磺隆原 00 05.17 13.50 18.67 54 17 金
药项目
江都长 100,000,000 55,172,4 37,777,1 92,949,6
92.95% 在建 其他
青大厦 .00 44.80 60.14 04.94
中闸原
药厂区 70,000,000. 4,633,15 12,375,9 13,092,371. 3,916,69 部分完
56.70% 其他
车间技 00 0.12 17.20 54 5.78 工
改
零星工 573,525. 3,370,27 3,943,79
在建 其他
程 17 3.14 8.31
550,410,000 313,263, 133,888, 13,092,371. 434,059, 1,704,57 290,902.
合计 -- -- --
.00 922.58 392.34 54 943.38 3.36 67
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（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 118,091,378.67 479,648.61 118,571,027.28
2.本期增加金额
95
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（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 118,091,378.67 479,648.61 118,571,027.28
二、累计摊销
1.期初余额 8,405,438.94 427,047.62 8,832,486.56
2.本期增加金额 1,276,094.10 17,648.46 1,293,742.56
（1）计提 1,276,094.10 17,648.46 1,293,742.56
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 9,681,533.04 444,696.08 10,126,229.12
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 108,409,845.63 34,952.53 108,444,798.16
2.期初账面价值 109,685,939.73 52,600.99 109,738,540.72
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
96
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其他说明：
期末用于抵押的无形资产为账面原值为35,695,692.00元，系子公司-江苏长青农化南通有限公
司将其403,112.00平方米的土地使用权作为抵押物取得中国银行股份有限公司如东支行借
款， 截止2015年6月末尚有6,000万元长期借款以及2,900万元短期借款未归还。
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
江苏长青兽药有
770,719.81 770,719.81
限公司
合计 770,719.81 770,719.81
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
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29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 23,195,640.79 3,963,333.21 15,538,882.92 2,777,759.23
应付利息 188,822.67 42,955.67 2,238,512.41 357,124.09
安全生产设备计提折旧 3,651,249.73 547,687.45 3,939,417.82 590,912.66
股权激励费用 14,212,841.67 2,131,926.25 23,117,379.17 3,467,606.91
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 326,671.80 49,727.95
负债-远期汇率合约
无形资产摊销 22,657,775.70 5,664,443.93 22,899,642.92 5,724,910.73
子公司可弥补亏损 2,502,543.09 625,635.77
合计 66,408,873.65 12,975,982.28 68,060,507.04 12,968,041.57
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 414,031.20 62,104.68 361,864.80 54,279.72
资产-股票投资
应收利息 2,859,133.61 477,867.85 5,365,821.34 1,099,886.91
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 13,337.12 3,334.28
资产-远期汇率合约
企业取得子公司公允价
3,937,326.00 984,331.50 3,977,936.82 994,484.20
值与账面价值的差异
合计 7,223,827.93 1,527,638.31 9,705,622.96 2,148,650.83
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
98
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递延所得税资产 12,975,982.28 12,968,041.57
递延所得税负债 1,527,638.31 2,148,650.83
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 260,164.31 221,158.83
可抵扣亏损 18,486,625.92 15,889,403.76
合计 18,746,790.23 16,110,562.59
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2015 年 0.00 1,348,232.29
2016 年 2,110,049.52 2,110,049.52
2017 年 3,878,448.42 3,878,448.42
2018 年 4,351,297.39 4,351,297.39
2019 年 4,201,376.14 4,201,376.14
2020 年 3,945,454.45 0.00
合计 18,486,625.92 15,889,403.76 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程、设备款 55,941,100.28 19,396,488.65
预付土地款 27,695,858.00 23,980,000.00
合计 83,636,958.28 43,376,488.65
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
99
江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 29,000,000.00 10,000,000.00
信用借款 30,000,000.00
合计 59,000,000.00 10,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他 326,671.80
合计 326,671.80
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 112,304,886.04 58,032,773.00
合计 112,304,886.04 58,032,773.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
材料款 88,608,467.88 59,936,318.86
100
江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
工程款、设备款 42,861,295.02 52,002,523.55
合计 131,469,762.90 111,938,842.41
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 5,271,117.88 6,082,264.80
合计 5,271,117.88 6,082,264.80
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 19,926,951.19 55,416,513.12 59,086,575.58 16,256,888.73
二、离职后福利-设定提存计划 3,569,308.24 3,492,922.24 76,386.00
合计 19,926,951.19 58,985,821.36 62,579,497.82 16,333,274.73
101
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（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 10,697,669.48 48,681,504.93 52,046,869.01 7,332,305.40
2、职工福利费 3,290,936.60 3,290,936.60
3、社会保险费 2,269,022.97 2,269,022.97
其中：医疗保险费 1,515,949.29 1,515,949.29
工伤保险费 674,186.72 674,186.72
生育保险费 78,886.96 78,886.96
4、住房公积金 1,163,928.00 1,163,928.00
5、工会经费和职工教育经费 9,229,281.71 11,120.62 315,819.00 8,924,583.33
合计 19,926,951.19 55,416,513.12 59,086,575.58 16,256,888.73
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,529,326.92 3,452,940.92 76,386.00
2、失业保险费 39,981.32 39,981.32
合计 3,569,308.24 3,492,922.24 76,386.00
其他说明：
（4） 期末应付职工薪酬无属于拖欠职工工资性质的款项。
（5） 应付职工薪酬期末余额系公司计提尚未支付的六月工资及2015年上半年奖金。
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 -48,589,189.13 -47,078,379.94
企业所得税 14,316,791.49 21,075,866.56
个人所得税 83,544.08 622,610.17
城市维护建设税 63.28 168.69
教育费附加 63.28 168.69
印花税 79,531.40 92,076.32
房产税 1,459,260.36 729,595.47
102
江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
土地使用税 671,057.35 605,458.36
合计 -31,978,877.89 -23,952,435.68
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 114,958.33 196,805.56
短期借款应付利息 73,864.34 16,666.67
可转换公司债券利息 2,025,040.18
合计 188,822.67 2,238,512.41
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
股权激励限制性股票激励对象 1,326,000.01 934,500.01
合计 1,326,000.01 934,500.01
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 2,283,292.13 2,092,194.88
合计 2,283,292.13 2,092,194.88
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
103
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江都区浦头镇兴浦居委会北桥村民小组 756,000.00 非经营性往来
合计 756,000.00 --
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 2,000,000.00
合计 2,000,000.00
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 60,000,000.00 80,000,000.00
保证借款 28,000,000.00 30,000,000.00
合计 88,000,000.00 110,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
104
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46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可转换公司债券-面值 631,760,000.00
可转换公司债券-利息调整 -125,846,840.93
合计 505,913,159.07
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值计 溢折价摊 本期债转
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初金额 本期发行 本期偿还 期末金额
提利息 销 股
2014 年 2020 年
可转换公 631,760,0 631,760,0 505,913,1 4,860,210 120,969,9 631,713,8
06 月 20 06 月 19 29,480.36 0.00
司债券 00.00 00.00 59.07 .68 30.25 19.64
日 日
631,760,0 505,913,1 4,860,210 120,969,9 631,713,8
合计 -- -- -- 29,480.36 0.00
00.00 59.07 .68 30.25 19.64
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏长青农化股份有限公司公开发行可转换公司债券的批
复》（证监许可[2014]373号文）核准，公司于2014年6月20日向社会公开发行了63,176万元可转换
公司债券，2014年7月9日起在深圳证券交易所挂牌交易，2014年12月29日起进入转股期。公司A股
股票自2015年1月7日至2015年2月17日连续三十个交易日中已有十五个交易日的收盘价格不低于当
期转股价格（13.48元/股）的130%（17.524元/股），已触发公司《可转换公司债券募集说明书》中
约定的提前赎回条款。2015年2月25日，公司第五届董事会第十六次（临时）会议审议通过了《关
于赎回“长青转债”的议案》，决定行使“长青转债”赎回权，赎回日为2015年4月16日。“长青转债”
累计6,317,352张转为公司 A 股股份46,864,280股，剩余248张公司以103.00元/张赎回。赎回完成后，
“长青转债”于2015年4月24日在深圳证券交易所摘牌。
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
105
江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
106
江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 31,831,070.18 3,300,000.00 2,419,464.41 32,711,605.77 政府补助
合计 31,831,070.18 3,300,000.00 2,419,464.41 32,711,605.77 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
生产线技术改造
31,831,070.18 3,300,000.00 2,419,464.41 32,711,605.77 与资产相关
项目
合计 31,831,070.18 3,300,000.00 2,419,464.41 32,711,605.77 --
其他说明：
1. 根据江苏省财政厅、江苏省科学技术厅下发的苏财教(2014年)148号文件《关于下达2014年省级
企业创新与成果转化专项资金（第一批）的通知》，对本公司“基于连续不对称催化氮化技术
的手性除草剂精异丙甲草胺的产业化”项目提供资助经费，公司于2015年2月收到购置研发设备
补助经费120万元。
2. 根据江苏省财政厅下发的苏财建(2013年)1120号《关于下达2013年度清洁生产示范项目中央财
政补助资金的通知》，南通子公司“S-异丙甲草胺原药项目”列入国家清洁生产示范项目，补助
资金700万元，2015年1月收到补助资金210万元，截止报告期末已累计收到补助资金700万元。
3. 与资产相关的政府补助在相关资产使用寿命内2015年1—6月平均分摊递延收益至营业外收入
2,419,464.41元。
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
107
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本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 315,306,637.00 46,831,543.00 46,831,543.00 362,138,180.00
其他说明：
股本变动情况说明：
1. 公司董事、监事、高级管理人员2014年末较2013年末持有的股份数量发生变化，根据相关规
定，董事、监事和高级管理人员所持公司股份总数的75%为限售股，故导致公司有限售条件
股份减少10,140,000股，无限售条件股份增加10,140,000股。
2. 本期“其他”增减变动1,506,000股系公司股权激励限制性股票第二期解锁及回购注销股份。
2015年6月19日，公司第五届董事会第十九次会议审议通过了《关于限制性股票激励计划第
二个解锁期解锁的议案》以及《关于回购注销已不符合解锁条件的激励对象已获授但尚未解
锁的限制性股票的议案》，因1名激励对象高冬书因离职不符合解锁条件，公司对其已获授
但未解锁的限制性股票31500股进行了回购注销，对本次符合解锁条件的激励对象56人解锁
限制性股票1,989,000股，占股权激励计划授予限制性股票总数的30%。本次激励对象中孙霞
林、杜刚、孔擎柱、马长庆、吕良忠五名公司高级管理人员所持的限制性股票解除限售后，
其所持公司股份总数的25%为实际可上市流通股份，剩余75%股份为高管限售股。
3. 本期“其他”变动中46,863,043股系公司可转换公司债券自2014年12月29日起进入转股期，本
报告期内债券持有人以13.48元/股价格将长青转债631,718,500元转为公司A股股票。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的金融 期初 本期增加 本期减少 期末
工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公司债券 6,317,433 123,464,396.41 6,317,433 123,464,396.41
合计 6,317,433 123,464,396.41 6,317,433 123,464,396.41
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他权益工具减少系公司可转换公司债券自2014年12月29日起进入转股期，本报告期内债
券持有人以13.48元/股价格将长青转债1631,718,500元转为长青股份46,863,043股，相应减少
其他权益工具金额123,464,396.41元。
其他说明：
108
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55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,023,316,758.75 589,932,473.64 1,613,249,232.39
其他资本公积 38,576,679.17 6,608,971.38 45,185,650.55
合计 1,061,893,437.92 596,541,445.02 1,658,434,882.94
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、2013年6月4日，公司2013年第一次临时股东大会审议通过了《关于<江苏长青农化股份有限公司
限制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》，公司以10.38元/股的价格授予57位激励对象445
万股限制性股票，本报告期以权益结算的股份支付金额为6,608,971.38元，累计金额为45,185,650.55元。
2、截止报告期末，债券持有人以13.48元/股价格将长青转债累计6,317,352张转为46,864,280股长青股
份，对此，公司将该等债券对应的债券余额、应付利息以及其他权益工具金额，扣除转增股本后的差异金
额确认为资本公积（股本溢价）。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 5,756,896.98 5,552,541.71 204,355.27
合计 5,756,896.98 5,552,541.71 204,355.27
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
109
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59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 106,614,913.55 106,614,913.55
合计 106,614,913.55 106,614,913.55
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 648,458,678.43 494,116,691.98
调整后期初未分配利润 648,458,678.43
加：本期归属于母公司所有者的净利润 131,501,400.83 119,294,761.13
应付普通股股利 108,650,904.00 63,061,080.00
期末未分配利润 671,309,175.26 550,350,373.11
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 943,879,571.60 673,487,725.57 926,610,858.84 660,661,827.24
其他业务 2,200,234.18 1,402,320.20 1,797,281.34 1,384,586.16
合计 946,079,805.78 674,890,045.77 928,408,140.18 662,046,413.40
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 301,151.51 704,170.13
110
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教育费附加 301,151.51 703,170.13
合计 602,303.02 1,407,340.26
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,605,030.93 4,552,725.62
办公费 590,360.53 377,545.16
差旅费 2,037,241.96 2,030,214.87
运输费 12,810,644.44 13,449,278.22
业务宣传费 1,429,978.38 1,452,237.94
折旧与摊销 892,332.78 731,947.88
业务招待费 1,092,157.42 967,907.00
低值易耗品摊销 719,137.00 1,164,229.07
合计 24,176,883.44 24,726,085.76
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,761,509.30 8,217,428.38
办公费 1,847,799.17 1,382,841.86
差旅费 753,801.92 614,071.84
折旧与摊销 9,033,443.53 8,910,020.20
招待费 722,894.20 1,113,983.70
财产保险费 2,415,793.94 1,831,085.43
税费 3,391,270.06 2,917,484.46
科技开发费 37,146,674.17 34,748,554.97
环保费 1,462,139.00 1,797,493.78
车辆维修费 1,019,982.21 697,966.63
低值易耗品摊销 619,370.86 735,572.19
咨询服务费 1,752,924.62 1,838,776.11
水电费 1,504,259.76 1,164,919.93
111
江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
董事会费 90,000.00 90,000.00
股权激励费用 6,608,971.38 13,741,600.00
其他 33,000.00 51,303.00
合计 78,163,834.12 79,853,102.48
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 8,938,255.46 7,349,921.59
减：利息收入 1,707,946.84 1,993,626.42
汇兑损失 -1,080,849.60 -782,320.73
手续费 334,170.49 154,310.35
合计 6,483,629.51 4,728,284.79
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 7,695,763.34 11,067,159.46
合计 7,695,763.34 11,067,159.46
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
65,503.51 -671,679.20
益的金融资产
以公允价值计量的且其变动计入当期损
326,671.80
益的金融负债
合计 392,175.31 -671,679.20
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
112
江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
10,067.20 13,728.00
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
925,235.97 -360,570.99
益的金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 111,288.00 178,596.00
银行理财产品投资收益 2,287,403.53
合计 3,333,994.70 -168,246.99
其他说明：
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 1,046,090.86 1,046,090.86
其中：固定资产处置利得 1,046,090.86 1,046,090.86
政府补助 5,571,764.41 3,883,964.36 5,571,764.41
罚款净收入 274,965.00 58,118.00 274,965.00
其他收入 18,079.98 18,079.98
合计 6,910,900.25 3,942,082.36 6,910,900.25
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
三废治理补助 500,000.00 500,000.00 与收益相关
工业创新奖励 957,300.00 1,175,000.00 与收益相关
外贸出口扶持资金 50,000.00 11,500.00 与收益相关
工艺技术研发经费补助 300,000.00 与收益相关
博士集聚计划人才资助 135,000.00 178,000.00 与收益相关
车辆报废补贴 18,000.00 与收益相关
再融资奖励 1,500,000.00 与收益相关
科技进步奖 10,000.00 与收益相关
技改项目资金补助 2,419,464.41 1,701,464.36 与资产相关
合计 5,571,764.41 3,883,964.36 --
其他说明：
政府补助明细：
113
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1. 根据扬州市江都区环境保护引导资金管理办法，公司于2015年2月收到三废治理补助款项50万
元。
2. 根据扬州市商务局、扬州市财政局联合下发的扬财工贸【2014】25号《关于拨付2014年扬州
市支持外经贸转型升级商务发展资金的通知》，公司于2015年2月收到2014年度转型升级商务
发展资金5万元。
3. 根据扬州市人民政府《市政府关于加快推进企业上市工作的意见》（扬府发【2011】143号）
文件规定，公司于2015年4月收到再融资奖励资金150万元。
4. 根据扬州市江都区人民政府扬江办发【2014】46号《关于加快工业经济转型升级、创新发展
专项扶持政策的实施意见》, 公司于2015年4月、5月收到奖励资金95.73万元。
5. 根据江苏省人才工作领导小组办公室苏人才办【2014】27号文件《关于确定2014年度江苏省“双
创计划”资金补助的通知》规定，公司于2015年4月收到双创博士补助资金7.5万元。
6. 根据扬州市江都区实施的《“教授博士柔性进企业“人才资助管理办法》，公司于2015年4月、6
月收到人才引进补助资金4万元。
7. 根据江苏省人才工作领导小组办公室苏人才办【2013】42号文件《关于确定2013年度“博士集
聚计划”资助名单的通知》规定，公司于2015年6月收到博士集聚计划补助资金2万元。
8. 根据扬州市江都区人民政府扬江政发【2015】13号文件《区政府关于表彰2013—2014年度科
技进步奖项目的决定》，公司于2015年6月收到科技进步奖金1万元。
9. 与资产相关的政府补助在相关资产使用寿命内2015年1—6月平均分摊递延收益至营业外收入
2,419,464.41元。
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 2,045,131.93 4,146,474.41 2,045,131.93
其中：固定资产处置损失 2,045,131.93 4,146,474.41 2,045,131.93
地方基金 252,895.43 1,005,567.67 252,895.43
公益性捐赠支出 6,340,000.00 4,490,000.00 6,340,000.00
赞助支出 381,000.00 399,000.00 381,000.00
其他 101,387.89 12,071.42 101,387.89
合计 9,120,415.25 10,053,113.50 9,120,415.25
其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
114
江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 25,612,257.95 20,681,817.28
递延所得税费用 -628,953.23 -1,146,097.78
合计 24,983,304.72 19,535,719.50
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 155,584,001.59
按法定/适用税率计算的所得税费用 23,225,559.53
子公司适用不同税率的影响 3,945,889.65
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -2,706,554.73
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1,022,311.98
损的影响
安全、环保、节能设备抵免所得税影响 -503,901.71
所得税费用 24,983,304.72
其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业外收入 3,445,344.98 2,224,986.00
财务费用-利息收入 936,763.92 1,974,537.22
往来款 542,798.95 188,121.89
三个月以上承兑汇票保证金、远期合约保证金 5,670,361.30 1,949,540.00
合计 10,595,269.15 6,337,185.11
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
115
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项目 本期发生额 上期发生额
营业外支出 6,879,543.17 4,901,071.42
管理费用 19,378,816.92 16,571,198.44
销售费用 17,963,865.03 18,966,214.81
财务费用-手续费 334,170.49 154,310.35
往来款 1,671,998.43 1,942,381.95
三个月以上承兑汇票保证金、远期合约保证金 13,650,752.60 1,717,746.00
合计 59,879,146.64 44,252,922.97
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
募集资金利息收入 1,077,269.72 74,551.59
收到与资产相关的政府补助 3,300,000.00
合计 4,377,269.72 74,551.59
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
限制性股票回购注销 202,230.00
合计 202,230.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
116
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74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 130,600,696.87 118,093,077.20
加：资产减值准备 7,695,763.34 11,067,159.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 56,398,255.87 38,866,739.86
无形资产摊销 1,293,742.56 1,388,321.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
999,041.07 4,146,474.41
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -392,175.31 671,679.20
财务费用（收益以“－”号填列） 7,517,115.96 7,497,088.83
投资损失（收益以“－”号填列） -3,333,994.70 168,246.99
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,940.71 -881,471.01
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -621,012.52 -264,626.77
存货的减少（增加以“－”号填列） -21,362,776.99 -2,348,260.90
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -106,129,836.19 -253,595,011.74
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 83,856,305.81 140,268,049.86
其他 6,813,326.65 13,998,239.91
经营活动产生的现金流量净额 163,326,511.71 79,075,706.85
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 244,811,915.37 750,706,666.18
减：现金的期初余额 190,535,679.63 316,253,020.56
现金及现金等价物净增加额 54,276,235.74 434,453,645.62
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
117
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（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 244,811,915.37 190,535,679.63
其中：库存现金 218,344.58 82,062.93
可随时用于支付的银行存款 244,269,646.10 188,515,525.77
可随时用于支付的其他货币资金 323,924.69 1,938,090.93
三、期末现金及现金等价物余额 244,811,915.37 190,535,679.63
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 13,980,752.60 三个月以上保证金
无形资产 33,439,217.35 抵押贷款
合计 47,419,969.95 --
其他说明：
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
118
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其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
119
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（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
120
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4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
为利用扬州市旅游产业资源和项目地理位置优势，培育新的利润增长点，实现资产保值增值，公
司以自有资金投资设立全资子公司—江苏长青投资实业有限责任公司，注册资本为10,000万元，法
定代表人黄南章，经营范围为实业投资，住宿、餐饮等服务，已于2015年5月29日在扬州市江都工
商行政管理局办理了工商登记，并取得了321088000347828号《企业法人营业执照》。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
江苏长青农化贸易有限公司 扬州市江都区 扬州市江都区 商业 100.00% 设立
江苏长青农化南通有限公司 南通市如东县 南通市如东县 制造业 100.00% 设立
江苏长青生物科技有限公司 扬州市江都区 扬州市江都区 制造业 100.00% 设立
江苏长青兽药有限公司 扬州市江都区 扬州市江都区 制造业 100.00% 购买
湖南长青润慷宝农化有限公司 湖南省益阳市 湖南省益阳市 制造业 55.00% 购买
江苏长青投资实业有限责任公司 扬州市江都区 扬州市江都区 服务业 100.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
121
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本期归属于少数 本期向少数股东宣告
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
股东的损益 分派的股利
湖南长青润慷宝农化有限公司 45.00% -900,703.96 15,644,463.24
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
湖南长
青润慷
24,994,5 52,494,0 77,488,5 41,738,7 984,331. 42,723,0 17,791,7 53,377,2 71,169,0 33,407,4 994,484. 34,401,9
宝农化
05.49 20.52 26.01 20.63 50 52.13 67.04 50.32 17.36 94.92 20 79.12
有限公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
湖南长青润
慷宝农化有 11,925,472.37 -2,001,564.36 -2,001,564.36 -546,580.72 9,279,441.72 -2,670,408.74 -2,670,408.74 669,591.12
限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
122
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分 本期末累积未确认的损失
123
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失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负
责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公
司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部门递交
的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师
也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险
的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊
销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部
信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销
限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信
用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风
险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内
对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
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金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司
面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。公司目前银行借款金额占比较小，且银
行授信额度充足，本公司所承担的银行借款利率变动市场风险较小。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理
层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行
存款利率风险并不重大。
（2）外汇率风险
外汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公
司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约
或货币互换合约以达到规避外汇率风险的目的。
本公司为规避汇率波动风险，部分出口业务已采用人民币方式结算货款，目前公司面临的外汇率
风险主要来源于部分出口业务以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债
折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项 目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 1,048,662.08 5,639,145.75 5,639,145.75 5,639,145.75
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 13,337.11 13,337.11
金融资产
应收账款 78,020,603.44 78,020,603.44 48,779,532.80 48,779,532.80
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 326,671.80 326,671.80
金融负债
合 计 79,082,602.63 83,673,086.30 54,745,350.35 54,745,350.35
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。
财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确
保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司主要金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项 目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
银行借款 59,000,000.00 59,000,000.00
应付票据 112,304,886.04 112,304,886.04
一年内到期的非流动负债 2,000,000.00 2,000,000.00
125
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长期借款 24,000,000.00 64,000,000.00 88,000,000.00
合 计 173,304,886.04 24,000,000.00 64,000,000.00 261,304,886.04
年初余额
项 目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
银行借款 10,000,000.00 10,000,000.00
应付票据 58,032,773.00 58,032,773.00
长期借款 6,000,000.00 79,000,000.00 25,000,000.00 110,000,000.00
合 计 68,032,773.00 6,000,000.00 79,000,000.00 25,000,000.00 178,032,773.00
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（2）权益工具投资 646,131.20 646,131.20
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
126
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本公司为自然人控股，第一大股东为于国权。
姓名 期初数 比例 本期增加 本期减少 期末数 比例
于国权 110,008,896.00 34.89% 110,008,896.00 30.38%
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
127
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
128
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（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
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项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 15,355,080.00
公司本期失效的各项权益工具总额 200,720.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 授予价格 10.38 元，合同剩余期限：12 个月
其他说明
股份支付情况的说明：
根据公司2013年6月4日召开的2013年第一次临时股东大会审议通过的《江苏长青农化股份有限公司
限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要》及第五届董事会第五次会议决议，公司以定向发行
新股的方式向激励对象授予445万股限制性股票，因2014年4月公司实施了2013年度权益分配方案，
以资本公积向全体股东每10股转增5股，授予的限制性股票数量相应地由445万股变更为667.5万股。
当解锁条件成就时，激励对象可按本计划的规定分批申请获授限制性股票的解锁；限制性股票解锁
后可依法自由流通；激励对象为公司57名高级管理人员、中层管理人员以及公司认定的核心技术（业
务）人员，公司授予激励对象每一股限制性股票的价格为10.38元，授予日为2013年6月5日。本股
权激励计划有效期为48个月，授予日起满12个月后，激励对象在解锁期内按30%、30%、40%的比
例分三期解锁。除1名激励对象高冬书因离职不符合解锁条件，2014年度公司及经营业绩、其余56
名激励对象及其个人绩效考核等实际情况均符合《股权激励计划（草案修订稿）》对限制性股票第
二期解锁条件的要求，根据公司2013年度第一次临时股东大会对董事会的授权，报告期内对符合解
锁条件的56名激励对象解锁限制性股票数量189.80万股，截止报告期末，尚未解锁的限制性股票数
量为265.20万股。
假设可解锁的限制性股票数量不发生变化的情况下，计算得出公司限制性股票公允价值按照各期限
制性股票的解锁比例在各年度进行分摊的成本如下：
2015年1—6月 2015年7—12月 2016年度
6,608,971.38 3,411,082.00 2,862,833.33
限制性股票成本应计入公司管理费用，并在经常性损益中列支。
130
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2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 45,185,650.55
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 6,608,971.38
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止2015年6月30日，资产抵押情况如下：子公司—江苏长青农化南通有限公司将位于如东沿海经
济开发区原值为35,695,692.00元的土地使用权（权证：东国用（2012）第510015号、东国用（2012）
第510061号）作为抵押物取得中国银行股份有限公司10,000万元银行借款，截止2015年6月30日尚
有6,000万元长期借款以及2,900万元短期借款未归还。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司无需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
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3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 0.00
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风
险特征组
合计提坏 387,849,257.18 100.00% 19,455,449.58 5.02% 368,393,807.60 233,434,670.61 100.00% 11,734,394.34 5.03% 221,700,276.27
账准备的
应收账款
合计 387,849,257.18 100.00% 19,455,449.58 5.02% 368,393,807.60 233,434,670.61 100.00% 11,734,394.34 5.03% 221,700,276.27
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 387,412,971.37 19,370,648.57 5.00%
1至2年 230,423.63 23,042.36 10.00%
2至3年 205,862.18 61,758.65 30.00%
合计 387,849,257.18 19,455,449.58 5.02%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 7,721,055.24 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
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其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备
比例(%)
第一名 非关联方 45,957,091.75 11.85 2,297,854.59
第二名 非关联方 34,634,400.00 8.93 1,731,720.00
第三名 非关联方 32,135,500.00 8.29 1,606,775.00
第四名 关联方 31,628,854.15 8.15 1,581,442.71
第五名 非关联方 17,929,966.08 4.62 896,498.30
合 计 162,285,811.98 41.84 8,114,290.60
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)
江苏长青农化贸易有限公司 全资子公司 31,628,854.15 8.15
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 比例
按信用风险特
征组合计提坏
47,558,585.99 100.00% 6,537,920.16 13.75% 41,020,665.83 92,702,415.81 100.00% 7,133,449.43 7.69% 85,568,966.38
账准备的其他
应收款
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合计 47,558,585.99 100.00% 6,537,920.16 13.75% 41,020,665.83 92,702,415.81 100.00% 7,133,449.43 7.69% 85,568,966.38
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 21,246,497.34 1,062,324.87 5.00%
1至2年 13,287,490.40 1,328,749.04 10.00%
2至3年 12,649,360.00 3,794,808.00 30.00%
3至4年 16,000.00 8,000.00 50.00%
4至5年 76,000.00 60,800.00 80.00%
5 年以上 283,238.25 283,238.25 100.00%
合计 47,558,585.99 6,537,920.16 13.75%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 595,529.27 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
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（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税 6,354,744.85
代垫代收款项 476,943.80 380,591.44
备用金 1,712,140.75 452,040.75
保证金 232,600.00 179,200.00
预支款项 555,501.62 507,134.76
子公司往来款 44,581,399.82 84,828,704.01
合计 47,558,585.99 92,702,415.81
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 余额
湖南长青润慷宝农化有限公司 往来款 25,783,187.90 1-2 年、2-3 年 54.21% 5,078,318.79
江苏长青农化南通有限公司 往来款 18,678,581.92 1 年以内 39.27% 933,929.10
江都市社会劳动保险管理处 代垫款 280,743.80 1 年以内 0.59% 14,037.19
扬州市惠源气体有限公司 押金 200,000.00 1 年以内 0.42% 10,000.00
江都市住房公积金管理中心 代垫款 196,200.00 1 年以内 0.41% 9,810.00
合计 -- 45,138,713.62 -- 94.90% 6,046,095.08
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)
江苏长青农化南通有限公司 全资子公司 18,678,581.92 39.27
湖南长青润慷宝农化有限公司 控股子公司 25,783,187.90 54.21
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3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 717,833,796.22 717,833,796.22 713,103,796.22 713,103,796.22
合计 717,833,796.22 717,833,796.22 713,103,796.22 713,103,796.22
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额
江苏长青兽药有限公司 21,335,549.35 21,335,549.35
江苏长青农化贸易有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
江苏长青农化南通有限公司 577,800,000.00 577,800,000.00
湖南长青润慷宝农化有限公司 26,400,000.00 26,400,000.00
江苏长青生物科技有限公司 37,568,246.87 4,730,000.00 42,298,246.87
合计 713,103,796.22 4,730,000.00 717,833,796.22
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
138
江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 784,031,390.69 579,142,576.07 850,793,861.61 625,849,183.38
其他业务 1,667,190.65 1,106,291.54 1,726,632.35 1,253,743.24
合计 785,698,581.34 580,248,867.61 852,520,493.96 627,102,926.62
其他说明：
（1）、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 785,698,581.34 580,248,867.61 852,520,493.96 627,102,926.62
（2）、 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
除草剂 442,422,811.10 325,492,212.11 406,328,975.29 300,957,251.43
杀虫剂 226,823,392.31 170,685,279.76 404,101,279.37 289,592,721.00
杀菌剂 114,785,187.28 82,965,084.20 40,363,606.95 35,299,210.95
合 计 784,031,390.69 579,142,576.07 850,793,861.61 625,849,183.38
（3）、 主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地 区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
自营出口 389,855,894.51 260,999,997.76 305,780,921.87 202,966,689.42
代理出口 116,424,354.82 97,591,481.96 182,346,083.34 152,441,469.52
华东地区 151,087,243.46 120,706,387.68 243,658,359.99 180,732,410.82
东北地区 39,336,384.15 29,995,828.19 40,186,583.64 29,049,981.97
中南地区 55,955,195.90 46,342,002.60 50,628,964.12 39,348,313.47
华北地区 16,814,482.67 12,908,430.90 16,733,598.75 12,479,692.97
西北地区 5,794,933.01 4,122,931.07 7,780,177.98 5,979,510.33
西南地区 8,762,902.17 6,475,515.91 3,679,171.92 2,851,114.88
合 计 784,031,390.69 579,142,576.07 850,793,861.61 625,849,183.38
（4）、 公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)
第一名 275,082,534.27 35.01
第二名 89,862,230.10 11.44
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江苏长青农化股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第三名 70,702,802.00 9.00
第四名 31,480,543.00 4.01
第五名 27,281,256.77 3.47
合 计 494,409,366.14 62.93
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
10,067.20 13,728.00
在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
834,341.92 -264,220.99
资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 111,288.00 176,223.00
银行理财产品投资收益 778,324.08
合计 1,734,021.20 -74,269.99
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -999,041.07
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
5,571,764.41
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
52,166.40
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,782,238.34 主要系公益性捐赠及地方基金
减：所得税影响额 -277,209.72
少数股东权益影响额 -32,001.36
合计 -1,848,137.52 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
140
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说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.19% 0.3915 0.3915
扣除非经常性损益后归属于公司
5.27% 0.3970 0.3970
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
本期金额 上期金额
主要系公司经营活动现金净流量增加以及银行
货币资金 258,792,667.97 196,536,040.93 31.68%
理财产品到期后转入募集资金专户所致
应收票据 83,219,070.06 157,173,846.69 -47.05% 主要系年初承兑票据本期背书支付货款所致
主要系报告期内销售收入增加，信用期内应收客
应收账款 399,983,676.22 255,649,401.26 56.46%
户货款增加所致
主要系公司生产和销售进入旺季，为备料预付原
预付款项 41,536,042.72 22,862,154.59 81.68%
材料款项增加所致
主要系尚未到期银行理财产品和定期存单减少，
应收利息 2,859,133.61 5,411,502.59 -47.17%
计提应收存款利息减少所致
其他应收款 6,709,349.59 11,467,935.95 -41.49% 主要系年初应收出口退税款在本期收到所致
主要系本报告期内使用暂时闲置募集资金购买
其他流动资产 126,000,000.00 285,000,000.00 -55.79%
的未到期银行理财产品减少所致
其他非流动资产 83,636,958.28 43,376,488.65 92.82% 主要系预付设备款、土地款增加所致
短期借款 59,000,000.00 10,000,000.00 490.00% 主要系公司增加了流动资金贷款所致
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以公允价值计量且其
主要系年初远期外汇合约在本报告期内到期后
变动计入当期损益的 326,671.80 -100.00%
交割所致
金融负债
主要系公司生产和销售进入旺季，本期采用银行
应付票据 112,304,886.04 58,032,773.00 93.52%
承兑汇票支付货款结算方式增加所致
应交税费 -31,978,877.89 -23,952,435.68 -33.51% 主要系本期末应交未交的企业所得税减少所致
主要系因报告期内可转换公司债券提前赎回转
应付利息 188,822.67 2,238,512.41 -91.56%
股而计提的票面利息减少所致
主要系因股权激励限制性股票因尚未解锁而暂
应付股利 1,326,000.01 934,500.01 41.89%
未支付的现金股利增加所致
一年内到期的非流动
2,000,000.00 - - 主要系一年内到期的长期借款转入所致
负债
主要系报告期内可转换公司债券提前赎回转换
应付债券 505,913,159.07 -100.00%
为公司股票所致
主要系本报告期内可转换公司债券提前赎回转
其他权益工具 123,464,396.41 -100.00% 股，按照实际利率确认权益成份的公允价值转至
资本公司（股本溢价）所致
主要系本报告期内可转换公司债券提前赎回转
资本公积 1,658,434,882.94 1,061,893,437.92 56.18%
股，确认的资本公积（股本溢价）增加所致
主要系本期较上年同期缴纳的增值税减少，计提
营业税金及附加 602,303.02 1,407,340.26 -57.20%
的城市维护建设税和教育费附加相应减少所致
主要系可转换公司债券按实际利率计提的债券
财务费用 6,483,629.51 4,728,284.79 37.12%
利息增加所致
主要系本期应收款项的增加较上年同期减少所
资产减值损失 7,695,763.34 11,067,159.46 -30.46%
致
公允价值变动收益 392,175.31 -671,679.20 158.39% 主要系远期外汇合约预期收益增加所致
主要系报告期内远期外汇合约到期交割获取的
投资收益 3,333,994.70 -168,246.99 2081.61%
收益以及购买的银行产品理财收益增加所致
主要系本期较上年同期处置固定资产收益以及
营业外收入 6,910,900.25 3,942,082.36 75.31%
政府补助收入增加所致
经营活动产生的现金 主要系公司部分产品市场需求良好，资金回笼较
163,326,511.71 79,075,706.85 106.54%
流量净额 快以及较多的采用银行承兑汇票方式结算货款
投资活动产生的现金
-29,677,200.70 -273,537,475.50 89.15% 主要系部分银行理财产品到期收回所致
流量净额
筹资活动产生的现金 主要系上年同期公开发行可转换公司债券募集
-79,147,170.06 629,447,748.70 -112.57%
流量净额 资金净额6.16亿元所致
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第十节 备查文件目录
一、经公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。
三、经公司法定代表人签名的2015年半年度报告文本原件。
四、其他备查文件。
以上文件的备置地点：公司董事会办公室
江苏长青农化股份有限公司
法定代表人：于国权
2015年8月10日
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