证券简称：北京利尔 证券代码：002392
北京利尔高温材料股份有限公司
Beijing Lier High-temperature Materials Co.，Ltd．
北京市昌平区科技园区火炬街21号
2011年半年度报告
2011年08月
北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报
告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容
的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
二、没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准
确性、完整性无法保证或存在异议。
三、公司全体董事均出席了本次审议2011年半年度报告的董事会。
四、本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于巨
潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读
半年度报告全文。
五、天健正信会计师事务所有限公司为本公司2011年半年度财务报告
出具了标准无保留的审计报告。
六、公司负责人赵继增、主管会计工作负责人刚宏伟及会计机构负责
人(会计主管人员)郭鑫声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
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北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
目 录
第一节 公司基本情况 ....................................... 3
第二节 主要财务数据和指标 .................................. 5
第三节 股本变动及股东情况 ................................. 6
第四节 董事、监事和高级管理人员情况 ........................ 8
第五节 董事会报告 ......................................... 9
第六节 重要事项 .......................................... 18
第七节 财务报告 ........................................... 25
第八节 备查文件目录 ....................................... 84
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北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
第一节 公司基本情况
一、 法定中、英文名称及缩写
1、中文名称：北京利尔高温材料股份有限公司
2、英文名称：Beijing Lier High-temperature Materials Co.,Ltd．
3、中文简称：北京利尔
二、 法定代表人：赵继增
三、 董事会秘书及证券事务代表
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张建超 曹小超
联系地址 北京市昌平区小汤山工业园 北京市昌平区小汤山工业园
电话 010-61712828 010-61712828
传真 010-61712828 010-61712828
电子信箱 ir@bjlirr.com caoxc@bjlirr.com
四、公司注册地址、办公地址、邮政编码、互联网网址、电子信箱
公司注册地址 北京市昌平区科技园区火炬街21号
公司办公地址 北京市昌平区小汤山工业园
邮政编码 102211
互联网网址 www.bjlirr.com
电子信箱 ir@bjlirr.com
五、选定的信息披露报刊名称、登载半年度报告的互联网网址及半年
度报告备置地点
选定的信息披露报刊名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的互联网网址 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
半年度报告备置地点 公司证券事务部
六、 股票上市交易所、股票简称和股票代码
股票上市交易所 深圳证券交易所
股票简称 北京利尔
股票代码 002392
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北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
七、其他有关资料
公司首次注册登记日期 2000年11月8日
公司最近一次变更注册登记日期 2011年6月16日
公司注册登记地点 北京市工商行政管理局
公司法人营业执照注册号 110114001748483
公司税务登记号码 110114722662671
公司组织机构代码 72266267-1
公司聘请的会计师事务所 天健正信会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地址 北京市东城区北三环东路36号环球贸易中心Ａ座12层
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北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
第二节 主要财务数据和指标
一、主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末比上年度期
本报告期末 上年度期末
末增减（％）
总资产（元） 2,121,228,696.98 2,091,306,521.39 1.43%
归属于上市公司股东的所有者权益
1,828,450,749.66 1,805,799,452.15 1.25%
（元）
股本（股） 270,000,000.00 135,000,000.00 100.00%
归属于上市公司股东的每股净资产
6.77 13.38 -49.40%
（元/股）
本报告期比上年同期增
报告期（1－6月） 上年同期
减（％）
营业总收入（元） 423,400,161.61 327,997,005.50 29.09%
营业利润（元） 65,689,865.09 71,842,545.94 -8.56%
利润总额（元） 66,658,323.25 71,418,074.05 -6.66%
归属于上市公司股东的净利润（元） 56,401,297.51 60,725,531.88 -7.12%
归属于上市公司股东的扣除非经常
55,581,082.05 61,076,162.70 -9.00%
性损益后的净利润（元）
基本每股收益（元/股） 0.209 0.270 -22.59%
稀释每股收益（元/股） 0.209 0.270 -22.59%
加权平均净资产收益率 （%） 3.08% 7.11% -4.03%
扣除非经常性损益后的加权平均净
3.04% 7.15% -4.11%
资产收益率（%）
经营活动产生的现金流量净额（元） -40,672,260.64 -61,098,842.87 -33.43%
每股经营活动产生的现金流量净额
-0.151 -0.453 -66.67%
（元/股）
二、 非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 5,280.88
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 1,050,000.00
或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -90,337.72
所得税影响额 -144,741.47
少数股东权益影响额 13.77
合计 820,215.46 -
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北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
第三节 股本变动及股东情况
一、股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
送 公积金转
数量 比例 发行新股 其他 小计 数量 比例
股 股
一、有限售条
101,250,000 75.00% 96,292,800 -4,957,200 91,335,600 192,585,600 71.33%
件股份
1、国家持股
2、国有法人
持股
3、其他内资
101,250,000 75.00% 96,292,800 -4,957,200 91,335,600 192,585,600 71.33%
持股
其中：境内非
国有法人持 5,872,500 4.35% 2,997,300 -2,875,200 122,100 5,994,600 2.22%
股
境内自然人
95,377,500 70.65% 93,295,500 -2,082,000 91,213,500 186,591,000 69.11%
持股
4、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自然人
持股
5、高管股份
二、无限售条
33,750,000 25.00% 38,707,200 4,957,200 43,664,400 77,414,400 28.67%
件股份
1、人民币普
33,750,000 25.00% 38,707,200 4,957,200 43,664,400 77,414,400 28.67%
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总数 135,000,000 100.00% 135,000,000 0 135,000,000 270,000,000 100.00%
二、 前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 12,356
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北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
前10名股东持股情况
持有有限售条 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
件股份数量 股份数量
赵继增 境内自然人 34.45% 93,020,968 93,020,968
张广智 境内自然人 6.78% 18,307,950 18,307,950
牛俊高 境内自然人 6.69% 18,070,952 18,070,952
李苗春 境内自然人 5.18% 13,982,770 13,982,770
北京天图兴业创业投 境内非国有
4.35% 11,745,000 5,994,600
资有限公司 法人
王永华 境内自然人 3.15% 8,505,000 4,341,000
郝不景 境内自然人 2.30% 6,221,148 6,221,148
赵世杰 境内自然人 2.24% 6,043,400 6,043,400
中国人寿保险股份有
境内非国有
限公司-分红-个人分 1.85% 4,991,289 0
法人
红-005L-FH002深
汪正峰 境内自然人 1.76% 4,739,922 4,739,922
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
北京天图兴业创业投资有限公司 5,750,400 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司－分红
4,991,289 人民币普通股
－个人分红-005L-FH002深
王永华 4,164,000 人民币普通股
宋戈 1,998,621 人民币普通股
王梅香 1,208,778 人民币普通股
蔡进 999,980 人民币普通股
靳君 995,342 人民币普通股
华夏银行股份有限公司－益民红利
813,336 人民币普通股
成长混合型证券投资基金
中国农业银行－工银瑞信消费服务
801,600 人民币普通股
行业股票型证券投资基金
王冬香 630,008 人民币普通股
公司前10名股东中及前10名无限售条件股东中，王永华及其妻子直接和间
接持有北京天图兴业创业投资有限公司的股权比例合计为80%，为北京天图
上述股东关联关系或
兴业创业投资有限公司的实际控制人；未知其他公司前10名无限售条件股
一致行动的说明
东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司收购管理办法》
中规定的一致行动人。
三、控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事、监事和高级管理人员情况
一、 董事、监事和高级管理人员持股变动
期末持
本期减 其中：持有
本期增持股 有股票 变动原
姓名 职务 年初持股数 持股份 期末持股数 限制性股票
份数量 期权数 因
数量 数量
量
资本公积
赵继增 董事长、总裁 46,510,484 46,510,484 0 93,020,968 93,020,968 0 金转增
资本公积
牛俊高 董事、副总裁 9,035,476 9,035,476 0 18,070,952 18,070,952 0 金转增
资本公积
赵世杰 董事、副总裁 3,021,700 3,021,700 0 6,043,400 6,043,400 0 金转增
资本公积
郝不景 董事、副总裁 3,110,574 3,110,574 0 6,221,148 6,221,148 0 金转增
资本公积
张广智 董事 9,153,975 9,153,975 0 18,307,950 18,307,950 0
金转增
赵伟 董事 0 0 0 0 0 0
殷瑞钰 独立董事 0 0 0 0 0 0
孙加林 独立董事 0 0 0 0 0 0
吴维春 独立董事 0 0 0 0 0 0
资本公积
李苗春 监事会主席 6,991,385 6,991,385 0 13,982,770 13,982,770 0 金转增
资本公积
寇志奇 监事 1,036,858 1,036,858 0 2,073,716 2,073,716 0
金转增
陈东明 监事 0 0 0 0 0 0
董事会秘书、 资本公积
张建超 副总裁
1,747,847 1,747,847 0 3,495,694 3,495,694 0 金转增
刚宏伟 财务总监 0 0 0 0 0 0
徐延庆 副总裁 0 0 0 0 0 0
资本公积
汪正峰 副总裁 2,369,961 2,369,961 0 4,739,922 4,739,922 0 金转增
董建邦 原董事 0 0 0 0 0 0
二、 董事、监事和高级管理人员新聘或改聘情况
报告期内，公司第一届董事会任期结束，公司2011年第二次临时股东
大会选举产生公司第二届董事会董事，分别是：赵继增先生、牛俊高先生、
张广智先生、赵世杰先生、郝不景先生、赵伟先生、殷瑞钰先生、孙加林
先生、吴维春先生共九人，其中殷瑞钰先生、孙加林先生、吴维春先生三
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人为公司第二届董事会独立董事。
报告期内，公司第一届监事会任期结束，公司2011年第二次临时股东
大会及公司职工代表大会选举产生了公司第二届监事会监事，分别是：李
苗春女士、寇志奇先生、陈东明先生。
公司第二届董事会第一次会议选举出公司高级管理人员：总裁赵继增
先生、财务总监刚宏伟先生、副总裁牛俊高先生、赵世杰先生、徐延庆先
生、汪正峰先生、张建超先生、郝不景先生。其中张建超先生兼任董事会
秘书。
第五节 董事会报告
一、报告期内公司经营情况
（一）报告期内总体经营情况
1、经营业绩情况说明
报告期内，公司销售继续保持稳健增长的态势， 1-6月公司实现营业
收入42,340.02万元，较去年同期增长29.09%，公司销售增长主要得益于
公司的大客户战略和整体承包的营销模式，公司本期继续加大国内市场份
额，积极开拓国际市场，行业地位不断增强。
由于原材料价格继续保持高位运行，报告期内公司实现净利润
5,640.13万元，较去年同期下降7.12%，公司加大研发投入力度、优化产
品结构、实施精细化管理，保障企业的可持续发展，使得二季度毛利率较
一季度提升超过6个百分点，报告期毛利率较2010年下半年环比提升1.85
个百分点，探底回升态势明显。
2、财务状况说明
报告期末，公司总资产212,123万元，总负债29,175万元，归属于上
市公司股东的所有者权益182,845万元，资产负债率13.75%，公司财务状
况良好。
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（二）主营业务的范围及经营状况
公司主营业务为钢铁、建材、有色等工业用耐火材料的生产和销售，
并承担高温热工窑炉和装备的耐火材料设计、研发、配置、制造、配套、
安装、施工、使用、维护与技术服务为一体的“全程在线服务”的整体承
包业务。
1、主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比上
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 比上年同 比上年同 年同期增减
期增减（%）期增减（%） （%）
耐火材料 42,332.52 27,936.37 34.01% 29.13% 35.91% -3.29%
主营业务分产品情况
不定形耐火材料 17,420.32 11,694.15 32.87% 30.95% 30.95% 0.00%
耐火预制件 6,072.55 4,265.35 29.76% 28.60% 34.74% -3.20%
机压定型耐火制
10,901.98 7,811.39 28.35% 54.40% 71.32% -7.08%
品
功能耐火材料 7,055.36 3,699.95 47.56% 3.31% 4.51% -0.60%
陶瓷纤维制品 882.31 465.53 47.24% 1.72% 29.50% -11.31%
2、主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国内华北地区 29,349.66 21.70%
国内华东地区 5,292.01 26.76%
国内东北地区 3,848.80 38.70%
国内中南地区 2,024.61 45.22%
国内西北地区 367.69 2,066.23%
国外地区 1,449.74 374.89%
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因说明
期末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
本期发生额 上年同期发生额
信用期内，部分
应收账款 367,356,924.12 264,654,221.59 38.81% 客户货款回笼放
缓所致
主要系采购原材
预付款项 21,516,433.60 11,395,099.54 88.82% 料预付货款增加
所致
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主要系募投资金
应收利息 4,822,812.50 16,968,750.00 -71.58% 定期存款到期，
利息收回所致
主要系公司购置
其他应收款 66,772,638.76 13,464,004.84 395.93% 土地使用权增加
所致
主要系投资合资
长期股权投资 75,020,052.09 - 0.00%
公司所致
主要是辽宁利尔
在建工程 3,166,085.00 1,566,552.58 102.11% 项目建设启动所
致
系购置辽宁利尔
工程物资 150,000.00 - 0.00% 尖晶石项目建设
物资
主要系本期应收
递延所得税资 款项有所增加，
1,635,967.94 1,088,272.62 50.33%
产 相应的坏账准备
增加所致
系补充优质耐火
短期借款 16,000,000.00 - 0.00% 材料生产所需流
动资金所致
主要系公司对外
应付票据 75,966,332.35 140,824,598.13 -46.06% 开具银行票据，
到期承付所致
主要系公司信用
应付账款 160,852,264.86 115,302,492.94 39.50%
度增加所致
公司经营规模扩
预收款项 6,617,374.27 938,976.00 604.74% 大，客户提前付
款所致
主要系本期支付
应付职工薪酬 2,641,340.42 4,148,066.42 -36.32% 上期预提薪酬所
致
主要系应交增值
应交税费 28,636,758.49 19,687,871.01 45.45%
税增加所致
递延所得税负 主要系本期应收
- 2,545,312.50 -100.00%
债 利息到期所致
系本期以资本公
积向全体股东每
股本 270,000,000.00 135,000,000.00 100.00%
10股转增10股所
致
主要系本期公司
营业收入 423,400,161.61 327,997,005.50 29.09% 客户及客户销售
量增加所致
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主要系主营业务
营业成本 279,363,715.69 205,549,938.05 35.91%
销售量增加所致
主要系经营规模
销售费用 42,180,445.61 26,773,836.32 57.54%
扩大所致
主要系公司产品
管理费用 44,288,416.83 23,747,611.70 86.50% 研制开发费用增
加所致
主要系利息收入
财务费用 -13,018,320.58 -3,794,342.18 243.10%
增加所致
主要系本期应收
款项有所增加，
资产减值损失 3,770,722.92 2,636,563.89 43.02%
相应的坏账准备
增加所致
主要系债务重组
营业外支出 90,337.72 1,412,139.35 -93.60%
损失减少所致
经营活动产生
主要系货款回收
的现金流量净 -40,672,260.64 -61,098,842.87 -29.35%
现金量增加所致
额
主要系新设立公
投资活动产生
司资本性投入及
的现金流量净 -136,880,972.66 -9,415,005.20 1353.86%
投资设立合资公
额
司所致
主要系减少上年
筹资活动产生
同期吸收投资收
的现金流量净 -17,970,715.50 1,309,217,936.22 -101.37%
到的募集资金所
额
致
4、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
5、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说
明
□ 适用 √ 不适用
6、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
□ 适用 √ 不适用
（三）经营中的问题与困难及应对措施
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北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
1、今年以来，受宏观因素的影响，公司的货款回收受到一定的影响，
应收帐款比去年同期增长38.81%，针对这一情况，公司调整营销策略，严
格考核制度，加大销售回款力度，同时针对不同的客户严格控制信用期，
采用一厂一策的措施，以保证应收帐款的收款质量。
2、上半年受通货膨胀因素影响，公司的主要原材料价格及费用有一
定上涨，对公司生产运营成本造成一定的压力，针对这一情况，公司采取
一系列措施降低成本：（1）加大研发力度，成立相关专题组进行攻关，研
究替代方案，优化产品配方，实行科研降成本；（2）生产过程中严格操作
规程，避免材料浪费；（3）现场施工中实行综合砌包，精细施工，降低耐
材消耗，提高整体承包效益；（4）加大耐材再利用，降低生产成本；（5）
采购部门扩大招标采购范围，严格比价采购，努力降低采购成本；（6）严
格控制期间费用。
二、报告期内投资情况
（一）募集资金基本情况
1、实际募集资金金额、资金到位时间
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]260 号文核准，公司由主
承销商民生证劵有限责任公司采用网下询价配售与网上资金申购定价发
行相结合的方式发行人民币普通股（A股）3,375万股，每股面值 1元，每
股发行价人民币42.00元。截至2010年4月16日止，公司已发行人民币普通
股3,375万股，共募集资金总额为人民币141,750万元，扣除发行费用人民
币8408.73万元，实际募集资金净额为人民币133,341.27万元。该项募集
资金已于2010年4月16日全部到位，并经天健正信会计师事务所有限公司
天健正信验（2010）综字第010048号验资报告验证确认。
根据财政部《关于执行企业会计准则的上市公司和非上市企业做好
2010年年报工作的通知》(财会[2010]25 号)的精神，公司于2010年末对
13
北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
发行费用进行了重新确认，将本公司2010年4月首次公开发行股票发生的
773.53万元广告费、路演费、上市酒会费等费用，调整计入了当期损益，
最终确认的发行费用金额为人民币 7,635.20万元，最终确定的募集资金
净额为人民币134,114.80万元。
2、本年度使用金额及余额
截至2011年6月30日，募集资金使用情况为：公司投入募集资金建设
项目的金额为12,130.981743万元（含置换预先已投入募投项目的自筹资
金 6,284.62 万元），补充流动资金转出9,000.00万元，偿还流动资金贷
款转出2,500.00万元，收购洛阳利尔耐火材料有限公司（以下简称洛阳利
尔）少数股东股权转让款357.525万元，洛阳利尔耐火材料有限公司增资
1,862.8644万元，与内蒙古包钢钢联股份有限公司合资设立公司投资
7,500.00万元，合计已使用 33,351.371143万元，尚未使用的金额为
100,763.428857万元。截至2011年 6月30日，公司募集资金专户余额为
101,510.791947万元，差额-747.36309万元，系募集资金专户累计利息净
收入2,569.836765万元（其中报告期利息净收入2,486.625265万元）,辽
宁利尔持有待支付银行承兑汇票款1,822.473675万元。
3、募集资金在银行专项账户的存储情况
公司已按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、
中国证监会《关于进一步加强股份有限公司公开募集资金管理的通知》精
神和深圳证券交易所的有关规定要求，及时制定、修改了《北京利尔高温
材料股份有限公司募集资金专项存储制度》，对募集资金实行专户存储制
度。在募集资金到位后，本公司与2010年5月14日，同保荐人民生证券有
限责任公司及开户银行中国工商银行北京昌平支行共同签署《募集资金三
方监管协议》；与保荐机构民生证券有限责任公司及交通银行洛阳分行签
订了《募集资金三方监管协议》；洛阳利尔与2011年1月14日同保荐人民
生证券有限责任公司及开户银行中国建设银行洛阳关林支行共同签署《募
14
北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
集资金三方监管协议》；辽宁利尔与2011年4月20日同保荐人民生证券有
限责任公司及开户银行中国工商银行北京昌平支行共同签署《募集资金三
方监管协议》;北京利尔与2011年6月15日同保荐人民生证券有限责任公司
及开户银行中国民生银行洛阳分行、中信银行洛阳分行共同签署《募集资
金三方监管协议》。目前募集资金使用和监管协议执行情况良好。
（二）募集资金使用情况
单位：万元
募集资金总额 134,873.17
本报告期投入募集资金总额 22,462.42
报告期内变更用途的募集资金总额 16,785.48
累计变更用途的募集资金总额 16,785.48
已累计投入募集资金总额 33,351.37
累计变更用途的募集资金总额比例 12.45%
项目
是否 截至期
可行
已变 末投资
募集资金 截至期末累 本报告期 是否达 性是
承诺投资项目和超募 更项 调整后投资 本报告期投入 进度 项目达到预定可
承诺投资 计投入金额 实现的效 到预计 否发
资金投向 目(含 总额(1) 金额 (%)(3) 使用状态日期
总额 (2) 益 效益 生重
部分 ＝
大变
变更) (2)/(1)
化
承诺投资项目
10,000吨/年连铸功能
否 15,623.93 15,623.93 0.00 4,684.72 29.98% 2011年6月30日 1,081.60 否 否
耐火材料项目
60,000吨/年炉外精炼
是 19,651.33 23,819.80 3,721.84 3,721.84 15.62% 2012年6月30日 0.00 否 否
优质耐火材料项目
4,000吨/年优质耐火
否 - 2,865.85 0.00 2,865.85 100.00% 已投产 0.00 否 否
材料项目
10,000吨/年高档陶瓷
否 4,520.01 4,520.01 0.00 0.00 0.00% - 0.00 否 否
纤维及制品
承诺投资项目小计 - 39,795.27 46,829.59 3,721.84 11,272.41 - - 1,081.60 - -
超募资金投向
投资包头利尔合资公
否 7,500.00 7,500.00 7,500.00 7,500.00 100.00% - 0.00 不适用 否
司
收购洛阳利尔股权转
否 357.53 357.53 0.00 357.53 100.00% - 0.00 不适用 否
让款
洛阳利尔增资 否 1,862.86 1,862.86 1,862.86 1,862.86 100.00% - 0.00 不适用 否
扩建洛阳利尔透气砖
否 1,000.00 1,000.00 377.71 858.57 85.86% 已投产 0.00 不适用 否
生产线
归还银行贷款（如有） - 2,500.00 2,500.00 0.00 2,500.00 100.00% - - - -
补充流动资金（如有） - 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 100.00% - - - -
超募资金投向小计 - 22,220.39 22,220.39 18,740.57 22,078.96 - - 0.00 - -
合计 - 62,015.66 69,049.98 22,462.41 33,351.37 - - 1,081.60 - -
未达到计划进度或预 1、10,000吨/年连铸功能耐火材料项目已实现3,000吨产能，上半年实现产量1,490吨。
计收益的情况和原因 2、由于市场原因，10,000吨/年高档陶瓷纤维及制品暂缓投资建设。
（分具体项目） 3、60,000吨/年炉外精炼优质耐火材料项目工程尚在建设中。
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
适用
1.公司第一届董事会第十三次会议审议通过了《关于使用部分超募资金偿还银行贷款的议案》，同意使用超募资金
超募资金的金额、用途 2,500万元归还公司未到期银行借款2,500万元；
及使用进展情况 2.第一届董事会第十五次会议审议通过了《关于使用部分超募资金对洛阳利尔耐火材料有限公司增资的议案》，同意
用超募资金1,000.00万元对洛阳利尔进行单方面增资；
3.第一届董事会第十八次会议审议并通过了《关于收购洛阳利尔耐火材料有限公司股权的议案》，同意使用超募资金
15
北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
357.525万元收购洛阳利尔的股权；
4.第一届董事会第二十二次会议审议通过了《关于使用超募资金与内蒙古包钢钢联股份有限公司合资设立合资公司的
议案》。同意使用超募资金7,500万元人民币投资设立子公司；
5.第一届董事会第二十三次会议审议通过了《关于使用不超过1950万元超募资金竞买土地使用权的议案》。公司使用
超募资金1,862.8644万元对洛阳利尔耐火材料有限公司增资，由洛阳利尔耐火材料有限公司购买土地使用权；
6.第一届董事会第二十五次会议审议通过了《关于使用超募资金9,000万元永久补充流动资金的议案》，同意使用9,000
万元超募资金永久补充流动资金。
适用
45,000吨/年炉外精炼优质耐火材料项目实施主体和实施地点从由公司通过单向增资子公司洛阳利尔耐火材料有限公
募集资金投资项目实 司在洛阳进行建设，变更为公司在辽宁省海城市经济开发区独资设立辽宁利尔高温材料有限公司进行实施，该项目的
施地点变更情况 建设规模由“45,000 吨/年炉外精炼用优质尖晶石砖和优质低碳镁碳砖生产线（项目包括优质尖晶石砖30,000 吨/
年，优质低碳镁碳砖15,000吨/年）”，变更为“60,000 吨/年炉外精炼用优质尖晶石砖和优质低碳镁碳砖生产线（项
目包括优质尖晶石砖30,000 吨/年，优质低碳镁碳砖30,000 吨/年）”。
适用
45,000吨/年炉外精炼优质耐火材料项目实施主体和实施地点从由公司通过单向增资子公司洛阳利尔耐火材料有限公
募集资金投资项目实
司在洛阳进行建设，变更为公司在辽宁省海城市经济开发区独资设立辽宁利尔高温材料有限公司进行实施， 投资总
施方式调整情况
额变更为23,819.80万元，资金由首次公开发行股票募集资金分配给原“45,000 吨/年炉外精炼用优质耐火材料项目”
项目的16,785.48万元以及超募资金中的7,034.32 万元投资上述项目。
适用
募集资金投资项目先 为保证项目可以顺利实施，公司在幕投资金到位以前已先行投入部分自筹资金，进行募集资金投资项目的建设。2010
期投入及置换情况 年4月29日，在公司第一届董事会第十三次会议通过，将募集资金6,284.62万元置换预先已投入募集资金投资项目的
自筹资金。公司保荐机构民生证劵有限责任公司及全体独立董事对此均出具了同意意见。
适用
2010年10月28日召开的第一届董事会第十七次会议审议通过了《关于继续使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议
用闲置募集资金暂时
案》，使用闲置募集资金7,000万元暂时补充公司流动资金，使用期限六个月，自2010年10月28日至2011年4月27日止，
补充流动资金情况
截止到2011年4月19日，公司已将用于补充流动资金的7,000万元募集资金全部归还到募集资金专用账户，并将上述募
集资金归还情况及时通知了本公司保荐机构和保荐代表人。本次闲置募集资金暂时补充流动资金事项已结束。
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
尚未使用的募集资金存放于募集资金专户中，用于募集资金投资项目的后续投入。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（三）变更项目情况
√适用
变更后的
变更后项目 截至期末 截至期末 是否
本报告期 项目可行
对应的原承诺 拟投入募集 实际累计 投资进度 项目达到预定可 本报告期实 达到
变更后的项目 实际投入 性是否发
项目 资金总额 投入金额 (%)(3)=(2 使用状态日期 现的效益 预计
金额 生重大变
(1) (2) )/(1) 效益
化
60,000吨/年炉 45,000 吨/年炉
外精炼优质耐 外精炼用优质 23,819.80 3,721.84 3,721.84 15.62% 2012年6月30日 0.00 否 否
火材料 耐火材料
合计 - 23,819.80 3,721.84 3,721.84 - - 0.00 - -
实施主体和实施地点从由公司通过单向增资子公司洛阳利尔耐火材料有限公司在洛阳进行建设，变更为公司在
辽宁省海城市经济开发区独资设立辽宁利尔高温材料有限公司进行实施，该项目的建设规模由"45,000 吨/年炉
外精炼用优质尖晶石砖和优质低碳镁碳砖生产线（项目包括优质尖晶石砖30,000 吨/年，优质低碳镁碳砖15,000
变更原因、决策 吨/年）"，变更为"60,000 吨/年炉外精炼用优质尖晶石砖和优质低碳镁碳砖生产线（项目包括优质尖晶石砖
程序及信息披 30,000 吨/年，优质低碳镁碳砖30,000 吨/年）"。变更原因：1、原项目中优质尖晶石砖、低碳镁碳砖产品所
露情况说明(分 用原料中80%以上为各种镁砂原料，目前国内的镁砂原料几乎全部来自于辽宁海城、大石桥一带。2、目前北京
具体项目) 利尔的主要市场集中在华北、东北地区，3、辽宁海城地区是我国最主要的镁砂资源地，由于原料产地对镁质资
源外运出省政策的调整，可能大幅增加北京利尔的原材料采购成本，在辽宁省海城市经济开发区建设该项目，
可以有效规避上述风险。4、随着国民经济的快速发展，高速发展的汽车、家电、高铁、石油管线等行业对优质、
特种钢等洁净钢的需求量越来越大。决策程序及信息披露情况详见2011-002号公告。
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北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
未达到计划进
度或预计收益
不适用
的情况和原因
(分具体项目)
变更后的项目
可行性发生重
不适用
大变化的情况
说明
三、 董事会下半年的经营计划修改计划
□ 适用 √ 不适用
四、对2011年1-9月经营业绩的预计
2011年1-9月预计的经
归属于上市公司股东的净利润比上年同期增减变动幅度小于30%
营业绩
2011年1-9月净利润同
归属于上市公司股东的净利润比上年同
比变动幅度的预计范 -10.00% ～～ 20.00%
期增减变动幅度为：
围
2010年1-9月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润（元）： 86,542,798.30
业绩变动的原因说明 无
五、公司董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的
变化及处理情况的说明
□ 适用 √ 不适用
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北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、 证券法》、《上市公司治理准则》、
《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规等的要求，
不断完善公司的法人治理结构，健全内部管理、规范运作。截至报告期末，
公司治理的实际状况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规
范性文件。
二、公司在报告期利润分配或资本公积金转增股本方案的执行情况
2011年3月22日召开的2010年年度股东大会审议通过了公司2010年度
权益分派方案。
公司2010年度权益分派方案为：以公司现有总股本135,000,000股为
基数，向全体股东每10股派2.5元人民币现金（含税，扣税后，个人、证
券投资基金、合格境外机构投资者实际每10股派2.250000元）；同时，以
资本公积向全体股东每10股转增10股。对于其他非居民企业，我公司未代
扣代缴所得税，由纳税人在所得发生地缴纳。
报告期内上述方案已经实施完毕：A 股股权登记日为2011年5月5日，
除权除息日为：2011年5月6日。实施方案详见2011年4月28日《中国证券
报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
三、本次资本公积金转增股本预案
以公司2011年6月30日总股本270,000,000.00股为基数，以资本公积
向全体股东每10 股转增10股，转增后，公司（母公司）资本公积由
1,284,312,705.08元减少为1,014,312,705.08元。上述利润分配方案实施
后，公司总股本由270,000,000.00股增加至540,000,000.00股。
四、报告期内重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内，没有持有其他上市公司、金融企业或拟上市公司股权
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北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
的情况。
六、报告期内收购及出售资产、吸收合并事项
报告期内，公司没有收购资产及出售资产、吸收合并事项发生。
七、报告期内重大关联交易事项
报告期内，公司没有重大关联交易事项发生。
八、报告期内重大合同及履行情况
1、报告期内，公司未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重
大托管、 承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资
产事项。
2、报告期内，公司未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重
大担保合同。
3、报告期内，公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的委托
现金资产管理事项。
九、公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
承诺事项 承诺人 承诺内容 履行情况
股改承诺 无 无 不适用
收购报告书或权益
变动报告书中所作 无 无 不适用
承诺
重大资产重组时所
无 无 不适用
作承诺
1、自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或
者委托他人管理本人已直接或间接持有的公司股份，
也不由公司收购该部分股份。
2、自公司股票上市之日起三十六个月后，每年解除
锁定的股份数为本人所持有公司股份的9%。 严格履行了承
赵继增
3、在北京利尔任职期间，每年转让的股份不得超过 诺
本人所持有公司股份总数的25%。
4、离职后二十四个月内不从事与北京利尔可能构成
发行时所作承诺
同业竞争的行为，在离职后十八个月内，不转让所持
有的公司股份。
1、自公司股票上市之日起二十四个月内，不转让或
者委托他人管理本人已直接或间接持有的公司股份，
张广智、 也不由公司收购该部分股份。 严格履行了承
李苗春 2、自公司股票上市之日起二十四个月后，每年解除 诺
锁定的股份数为本人所持有公司股份的9%。
3、在北京利尔任职期间，每年转让的股份不得超过
19
北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
本人所持有公司股份总数的25%。
4、离职后二十四个月内不从事与北京利尔可能构成
同业竞争的行为，在离职后十八个月内，不转让所持
有的公司股份。
牛俊高、
赵世杰、 1、自公司股票上市之日起二十四个月内，不转让或
郝不景、 者委托他人管理本人已直接或间接持有的公司股份，
汪正峰、 也不由公司收购该部分股份。
张建超、 2、自公司股票上市之日起二十四个月后，每年解除
谭兴无、 锁定的股份数为本人所持有公司股份的6%。 严格履行了承
李洪波、 3、在北京利尔任职期间，每年转让的股份不得超过 诺
丰文祥、 本人所持有公司股份总数的25%。
寇志奇、 4、离职后二十四个月内不从事与北京利尔可能构成
何会敏、 同业竞争的行为，在离职后十八个月内，不转让所持
周磊、戴 有的公司股份。
蓝
1、自公司股票上市之日起六十个月内，不转让或者
委托他人管理本人已直接或间接持有的公司股份，也
不由公司收购该部分股份。
毛晓刚、
2、自公司股票上市之日起六十个月后，每年解除锁
王建勇、
定的股份数为本人所持有公司股份的6%。 严格履行了承
刘建岭、
3、在北京利尔任职期间，每年转让的股份不得超过 诺
杜宛莹、
本人所持有公司股份总数的25%。
韩峰
4、离职后二十四个月内不从事与北京利尔可能构成
同业竞争的行为，在离职后十八个月内，不转让所持
有的公司股份。
1、自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者
委托他人管理本人已直接或间接持有的公司股份，也
北京天
不由公司收购该部分股份。
图兴业
2、自公司股票上市之日起十二个月后，本单位持有 严格履行了承
创业投
公司股份中的287.52万股解除锁定，可转让，持有的 诺
资有限
其余299.73万股股份不得转让或委托他人管理；自公
公司
司股票上市之日起三十六个月后，本单位持有公司股
份中的299.73万股解除锁定，可转让。
1、自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者
委托他人管理本人已直接或间接持有的公司股份，也
不由公司收购该部分股份。
2、自公司股票上市之日起十二个月后，本人持有公 严格履行了承
王永华
司股份中的208.2万股解除锁定，可转让，持有的其 诺
余217.05万股股份不得转让或委托他人管理；自公司
股票上市之日起三十六个月后，本人持有公司股份中
的217.05万股解除锁定，可转让。
其他承诺（含追加承
无 无 不适用
诺）
十、独立董事的专项说明和独立意见
独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的
专项说明和独立意见
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北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对
外担保若干问题的通知》（证监发〔2003〕56 号）、《关于规范上市公
司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）等的文件的规定和要求，
作为北京利尔高温材料股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，
对公司报告期内（2011年1月1日至2011年6月30日）对外担保和控股股东
及关联方占用资金情况进行了认真地了解和核查。发表如下独立意见：
一、公司严格执行证监发[2003]56号及证监发[2005]120号文，报告
期内不存在控股股东及其它关联方占用公司资金情况。
二、公司严格执行证监发[2003]56 号及证监发[2005]120号文，报告
期内公司不存在为控股股东及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担
保的情况，也无任何形式的对外担保事项，公司累计和当期对外担保金额
为零。
独立董事：殷瑞钰、孙加林、吴维春
十一、投资者关系管理情况
报告期内，董事会秘书作为投资者关系管理的直接负责人，严格按照
公司《投资者关系管理制度》实施投资者关系管理工作。
1、通过电话、电子邮箱、互动平台待等多种渠道保持与投资者的顺
利沟通，及时准确、完整的做好信息披露工作，并在法律法规，公司制度
的框架内耐心细致的解答投资者的问题，充分起到了公司与投资者之间的
桥梁作用。
2、合理安排投资者进行实地调研、参观等工作，并执行了严格的信
息保密制度，维护了中小股东的利益。
十二、报告期内重大信息索引
公告编号 公告内容 公告日期 披露媒体
北京利尔高温材料股份有限公司关于募 《中国证券报》、《上海证券报》、
2011-001 2011.1.18
集资金存放情况及全资子公司洛阳利尔 《证券 时报》和巨潮资讯 网
21
北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
耐火材料有限公司设立募集资金专用账 （www.cninfo.com.cn）
户并签署三方监管协议的公告
北京利尔高温材料股份有限公司关于部 《中国证券报》、《上海证券报》、
2011-002 分募投项目变更实施主体、地点和产能 2011.2.1 《证券 时报》和巨潮资讯 网
的公告 （www.cninfo.com.cn）
《中国证券报》、《上海证券报》、
北京利尔高温材料股份有限公司第一届
2011-003 2011.2.1 《证券 时报》和巨潮资讯 网
董事会第十九次会议决议公告
（www.cninfo.com.cn）
《中国证券报》、《上海证券报》、
北京利尔高温材料股份有限公司第一届
2011-004 2011.2.1 《证券 时报》和巨潮资讯 网
监事会第十七次会议决议公告
（www.cninfo.com.cn）
《中国证券报》、《上海证券报》、
北京利尔高温材料股份有限公司关于召
2011-005 2011.2.1 《证券 时报》和巨潮资讯 网
开2011年第一次临时股东大会的公告
（www.cninfo.com.cn）
《中国证券报》、《上海证券报》、
北京利尔高温材料股份有限公司2011年
2011-006 2011.2.17 《证券 时报》和巨潮资讯 网
第一次临时股东大会决议公告
（www.cninfo.com.cn）
《中国证券报》、《上海证券报》、
北京利尔高温材料股份有限公司2010年
2011-007 2011.2.25 《证券 时报》和巨潮资讯 网
度业绩快报
（www.cninfo.com.cn）
《中国证券报》、《上海证券报》、
北京利尔高温材料股份有限公司2010年
2011-008 2011.3.1 《证券 时报》和巨潮资讯 网
年度报告摘要
（www.cninfo.com.cn）
北京利尔高温材料股份有限公司董事会 《中国证券报》、《上海证券报》、
2011-009 关于募集资金年度存放与使用情况的专 2011.3.1 《证券 时报》和巨潮资讯 网
项报告 （www.cninfo.com.cn）
《中国证券报》、《上海证券报》、
北京利尔高温材料股份有限公司第一届
2011-010 2011.3.1 《证券 时报》和巨潮资讯 网
董事会第二十一次会议决议公告
（www.cninfo.com.cn）
《中国证券报》、《上海证券报》、
北京利尔高温材料股份有限公司第一届
2011-011 2011.3.1 《证券 时报》和巨潮资讯 网
监事会第十八次会议决议公告
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《中国证券报》、《上海证券报》、
北京利尔高温材料股份有限公司关于召
2011-012 2011.3.1 《证券 时报》和巨潮资讯 网
开2010年年度股东大会的公告
（www.cninfo.com.cn）
《中国证券报》、《上海证券报》、
北京利尔高温材料股份有限公司关于举
2011-013 2011.3.1 《证券 时报》和巨潮资讯 网
办2010年度报告网上说明会的公告
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《中国证券报》、《上海证券报》、
北京利尔高温材料股份有限公司2010年
2011-014 2011.3.23 《证券 时报》和巨潮资讯 网
年度股东大会决议公告
（www.cninfo.com.cn）
《中国证券报》、《上海证券报》、
北京利尔高温材料股份有限公司关于使
2011-015 2011.3.31 《证券 时报》和巨潮资讯 网
用超募资金投资设立合资公司的公告
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《中国证券报》、《上海证券报》、
北京利尔高温材料股份有限公司第一届
2011-016 2011.3.31 《证券 时报》和巨潮资讯 网
董事会第二十二次会议决议公告
（www.cninfo.com.cn）
《中国证券报》、《上海证券报》、
北京利尔高温材料股份有限公司第一届
2011-017 2011.3.31 《证券 时报》和巨潮资讯 网
监事会第十九次会议决议公告
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22
北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
北京利尔高温材料股份有限公司关于使 《中国证券报》、《上海证券报》、
2011-018 用不超过1950万元超募资金竞买土地使 2011.4.8 《证券 时报》和巨潮资讯 网
用权的公告 （www.cninfo.com.cn）
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北京利尔高温材料股份有限公司第一届
2011-019 2011.4.8 《证券 时报》和巨潮资讯 网
董事会第二十三次会议决议公告
（www.cninfo.com.cn）
《中国证券报》、《上海证券报》、
北京利尔高温材料股份有限公司第一届
2011-020 2011.4.8 《证券 时报》和巨潮资讯 网
监事会第二十次会议决议公告
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《中国证券报》、《上海证券报》、
北京利尔高温材料股份有限公司关于竞
2011-021 2011.4.9 《证券 时报》和巨潮资讯 网
得土地使用权的公告
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北京利尔高温材料股份有限公司2011年
2011-022 2011.4.18 《证券 时报》和巨潮资讯 网
第一季度季度报告正文
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北京利尔高温材料股份有限公司关于归
2011-023 2011.4.20 《证券 时报》和巨潮资讯 网
还暂时补充流动资金的募集资金公告
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北京利尔高温材料股份有限公司关于首 《中国证券报》、《上海证券报》、
2011-024 次公开发行前已发行股份上市流通的公 2011.4.21 《证券 时报》和巨 潮资讯 网
告 （www.cninfo.com.cn）
北京利尔高温材料股份有限公司关于全 《中国证券报》、《上海证券报》、
资子公司辽宁利尔高温材料有限公司设 《证券 时报》和巨潮资讯 网
2011-025 2011.4.21 （www.cninfo.com.cn）
立募集资金专用账户并签署三方监管协
议的公告
《中国证券报》、《上海证券报》、
北京利尔高温材料股份有限公司关于使
2011-026 2011.4.26 《证券 时报》和巨潮资讯 网
用超募资金永久补充流动资金的公告
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北京利尔高温材料股份有限公司第一届
2011-027 2011.4.26 《证券 时报》和巨潮资讯 网
董事会第二十五次会议决议公告
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《中国证券报》、《上海证券报》、
北京利尔高温材料股份有限公司第一届
2011-028 2011.4.26 《证券 时报》和巨潮资讯 网
监事会第二十二次会议决议公告
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《中国证券报》、《上海证券报》、
北京利尔高温材料股份有限公司2010年
2011-029 2011.4.28 《证券 时报》和巨潮资讯 网
度权益分派实施公告
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北京利尔高温材料股份有限公司第一届
2011-030 2011.5.6 《证券 时报》和巨潮资讯 网
董事会第二十六次会议决议公告
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《中国证券报》、《上海证券报》、
北京利尔高温材料股份有限公司第一届
2011-031 2011.5.6 《证券 时报》和巨潮资讯 网
监事会第二十三次会议决议公告
（www.cninfo.com.cn）
《中国证券报》、《上海证券报》、
北京利尔高温材料股份有限公司关于召
2011-032 2011.5.6 《证券 时报》和巨潮资讯 网
开2011年第二次临时股东大会的公告
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北京利尔高温材料股份有限公司2011年
2011-033 2011.5.24 《证券 时报》和巨潮资讯 网
第二次临时股东大会决议公告
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2011-034 北京利尔高温材料股份有限公司第二届 2011.5.24 《中国证券报》、《上海证券报》、
23
北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
董事会第一次会议决议公告 《证券 时 报》和巨潮资讯 网
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北京利尔高温材料股份有限公司第二届
2011-035 2011.5.24 《证券 时报》和巨潮资讯 网
监事会第一次会议决议公告
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《中国证券报》、《上海证券报》、
北京利尔高温材料股份有限公司职工代
2011-036 2011.5.24 《证券 时报》和巨潮资讯 网
表大会决议公告
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北京利尔高温材料股份有限公司关于新 《中国证券报》、《上海证券报》、
2011-037 增设立募集资金专用账户并签署三方监 2011.6.17 《证券 时报》和巨潮资讯 网
管协议的公告 （www.cninfo.com.cn）
北京利尔高温材料股份有限公司关于公 《中国证券报》、《上海证券报》、
2011-038 司研发中心被认定为“北京市企业技术 2011.6.21 《证券 时报》和巨潮资讯 网
中心”的公告 （www.cninfo.com.cn）
《中国证券报》、《上海证券报》、
北京利尔高温材料股份有限公司澄清公
2011-039 2011.6.29 《证券 时报》和巨潮资讯 网
告
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24
北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
第七节 财务报告
一、审计报告
审 计 报 告
天健正信审（2011）GF字第010100号
北京利尔高温材料股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京利尔高温材料股份有限公司（以下简称“北京利尔公司”）
财务报表，包括2011年6月30日的资产负债表、合并资产负债表，2011年1-6月的利润
表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变
动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是北京利尔公司管理层的责任。这种责任
包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出
合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保
证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设
计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价
管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，北京利尔公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重
25
北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
大方面公允反映了北京利尔公司2011年6月30日的财务状况以及2011年1-6月的经营
成果和现金流量。
中国注册会计师：乐超军
天健正信会计师事务所有限公司
中国 北京 中国注册会计师：刘文豪
报告日期： 2011年8月22日
26
北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
资产负债表
2011年6月30日
编制单位：北京利尔高温材料股份有限公司 单位：人民币元
附注 合并 母公司
资 产
合并 母公司 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五. 1 1,118,153,625.75 1,313,683,775.94 909,917,745.91 1,279,837,049.84
交易性金融资产 - - - -
应收票据 五. 2 99,504,110.17 131,512,868.61 67,955,173.42 111,539,856.26
应收账款 五. 3 十一 . 1 367,356,924.12 264,654,221.59 284,830,651.27 211,136,538.79
预付款项 五. 4 21,516,433.60 11,395,099.54 14,954,898.76 10,351,026.42
应收利息 五. 5 4,822,812.50 16,968,750.00 4,161,979.17 16,968,750.00
其他应收款 五. 6 十一 . 2 66,772,638.76 13,464,004.84 17,847,688.70 8,206,686.95
应收股利 - - - -
存货 五. 7 186,758,835.99 160,299,022.03 124,362,038.47 116,774,995.31
一年内到期的非流动资产 - - - -
其他流动资产 - - - -
流动资产合计 1,864,885,380.89 1,911,977,742.55 1,424,030,175.70 1,754,814,903.57
非流动资产：
可供出售金融资产 - - - -
持有至到期投资 - - - -
长期应收款 - - - -
长期股权投资 五 . 8、9 十一 . 3 75,020,052.09 - 419,332,898.57 94,486,202.48
投资性房地产 - - - -
固定资产 五 . 10 119,784,229.26 119,349,853.68 80,019,774.81 83,344,546.10
在建工程 五 . 11 3,166,085.00 1,566,552.58 468,343.00 242,240.00
工程物资 五 . 12 150,000.00 - -
固定资产清理 - - - -
生产性生物资产 - - - -
油气资产 - - -
无形资产 五 . 13 24,431,784.69 24,707,455.81 5,971,236.16 6,043,614.76
开发支出 - - - -
商誉 - - - -
长期待摊费用 五 . 14 32,155,197.11 32,616,644.15 32,106,250.00 32,518,750.00
递延所得税资产 五 . 15 1,635,967.94 1,088,272.62 1,038,733.75 809,788.72
其他非流动资产 - - - -
非流动资产合计 256,343,316.09 179,328,778.84 538,937,236.29 217,445,142.06
资产总计 2,121,228,696.98 2,091,306,521.39 1,962,967,411.99 1,972,260,045.63
（所附注释系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
27
北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
资产负债表（续）
2011年6月30日
编制单位：北京利尔高温材料股份有限公司 单位：人民币元
附注 合并 母公司
负债和股东权益
合并 母公司 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 五 . 17 16,000,000.00 - - -
交易性金融负债 - - - -
应付票据 五 . 18 75,966,332.35 140,824,598.13 72,120,998.04 122,595,235.73
应付账款 五 . 19 160,852,264.86 115,302,492.94 125,705,775.46 85,634,976.32
预收款项 五 . 20 6,617,374.27 938,976.00 668,262.00 882,976.00
应付职工薪酬 五 . 21 2,641,340.42 4,148,066.42 1,444,356.71 3,077,257.61
应交税费 五 . 22 28,636,758.49 19,687,871.01 20,092,287.99 13,077,122.89
应付利息 - - - -
应付股利 - - - -
其他应付款 五 . 23 1,032,691.46 1,122,115.77 514,864.31 7,824,151.32
一年内到期的非流动负债 - - - -
其他流动负债 - - - -
流动负债合计 291,746,761.85 282,024,120.27 220,546,544.51 233,091,719.87
非流动负债：
长期借款 - - - -
应付债券 - - - -
长期应付款 - - - -
专项应付款 - - - -
预计负债 - - - -
递延所得税负债 - 2,545,312.50 - 2,545,312.50
其他非流动负债 - - - -
非流动负债合计 - 2,545,312.50 - 2,545,312.50
负债合计 291,746,761.85 284,569,432.77 220,546,544.51 235,637,032.37
股东权益：
股本 五 . 24 270,000,000.00 135,000,000.00 270,000,000.00 135,000,000.00
资本公积 五 . 25 1,288,567,054.44 1,423,567,054.44 1,284,312,705.08 1,419,312,705.08
减：库存股 - - - -
盈余公积 五 . 26 22,449,780.82 22,449,780.82 22,449,780.82 22,449,780.82
未分配利润 五 . 27 247,433,914.40 224,782,616.89 165,658,381.58 159,860,527.36
外币报表折算差额 - - - -
归属于母公司股东权益合计 1,828,450,749.66 1,805,799,452.15 1,742,420,867.48 1,736,623,013.26
少数股东权益 五 . 28 1,031,185.47 937,636.47 - -
股东权益合计 1,829,481,935.13 1,806,737,088.62 1,742,420,867.48 1,736,623,013.26
负债和股东权益总计 2,121,228,696.98 2,091,306,521.39 1,962,967,411.99 1,972,260,045.63
（所附注释系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
28
北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
利润表
2011年1-6月
编制单位：北京利尔高温材料股份有限公司 单位：人民币元
附注 合并 母公司
项 目
合并 母公司 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
一、营业收入 五 . 29 十一 . 4 423,400,161.61 327,997,005.50 336,360,608.71 269,091,580.10
二、营业成本 五 . 30 十一 . 5 279,363,715.69 205,549,938.05 234,411,618.77 177,314,824.87
减： 营业税金及附加 五 . 31 1,145,368.14 1,240,851.78 796,386.91 803,549.38
销售费用 42,180,445.61 26,773,836.32 33,666,217.11 20,452,697.55
管理费用 44,288,416.83 23,747,611.70 32,293,087.05 16,243,166.50
财务费用 五 . 32 -13,018,320.58 -3,794,342.18 -12,344,866.34 -4,039,538.77
资产减值损失 五 . 33 3,770,722.92 2,636,563.89 1,662,851.55 2,345,047.67
加：公允价值变动收益 - - - -
投资收益 五 . 34 十一 . 6 20,052.09 - 21,782.25 7,034,500.00
其中：对联营企业和合
20,052.09 20,052.09
营企业的投资收益
三、营业利润 65,689,865.09 71,842,545.94 45,897,095.91 63,006,332.90
加：营业外收入 五 . 35 1,058,795.88 987,667.46 1,005,280.88 490,000.00
减：营业外支出 五 . 36 90,337.72 1,412,139.35 70,709.16 988,619.17
其中：非流动资产处置损失 - 25,477.49 - -
四、利润总额 66,658,323.25 71,418,074.05 46,831,667.63 62,507,713.73
减：所得税费用 五 . 37 10,163,476.74 10,201,278.36 7,283,813.41 7,969,224.91
五、净利润 56,494,846.51 61,216,795.69 39,547,854.22 54,538,488.82
其中：归属于母公司股东的净
56,401,297.51 60,725,531.88 —— ——
利润
少数股东损益 93,549.00 491,263.81 —— ——
六、每股收益： - - —— ——
（一）基本每股收益 五 . 38 0.209 0.270 —— ——
（二）稀释每股收益 五 . 38 0.209 0.270 —— ——
七、其他综合收益 - - - -
八、综合收益总额 56,494,846.51 61,216,795.69 39,547,854.22 54,538,488.82
其中：归属于母公司股东的综
56,401,297.51 60,725,531.88 —— ——
合收益总额
少数股东损益 93,549.00 491,263.81 —— ——
（所附注释系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
29
北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
现金流量表
2011年1-6月
编制单位：北京利尔高温材料股份有限公司 单位：人民币元
附注 合并 母公司
项 目
合并 母公司 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 262,831,108.19 172,734,826.56 164,942,857.98 101,808,129.39
收到的税费返还 - - - -
收到其他与经营活动有关的现金 五 . 39 十一 . 7 30,641,458.05 15,203,710.03 46,115,000.35 5,974,728.10
经营活动现金流入小计 293,472,566.24 187,938,536.59 211,057,858.33 107,782,857.49
购买商品、接受劳务支付的现金 239,963,011.12 166,218,593.95 145,242,395.76 126,530,266.59
支付给职工以及为职工支付的现金 35,197,309.39 26,347,587.01 27,645,853.00 21,617,480.60
支付的各项税费 23,854,024.00 25,481,115.35 16,194,770.21 19,313,426.10
支付其他与经营活动有关的现金 五 . 39 十一 . 7 35,130,482.37 30,990,083.15 24,600,593.59 27,832,330.09
经营活动现金流出小计 334,144,826.88 249,037,379.46 213,683,612.56 195,293,503.38
经营活动产生的现金流量净额 -40,672,260.64 -61,098,842.87 -2,625,754.23 -87,510,645.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - - - -
取得投资收益收到的现金 - - - 7,034,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
28,500.00 - 28,500.00 -
资产收回的现金净额
处置子公司及其他经营单位收到的
- - - -
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 - - - -
投资活动现金流入小计 28,500.00 - 28,500.00 7,034,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
61,907,742.50 9,415,005.20 1,714,829.31 7,676,232.11
资产支付的现金
投资支付的现金 75,000,000.00 - 331,826,644.00 12,300,000.00
取得子公司及其他经营单位支付的
- - - -
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,730.16 - - -
投资活动现金流出小计 136,909,472.66 9,415,005.20 333,541,473.31 19,976,232.11
投资活动产生的现金流量净额 -136,880,972.66 -9,415,005.20 -333,512,973.31 -12,941,732.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 1,350,131,700.00 - 1,348,731,700.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
- 1,400,000.00 - -
的现金
取得借款收到的现金 66,000,000.00 25,000,000.00 50,000,000.00 25,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 - - - -
筹资活动现金流入小计 66,000,000.00 1,375,131,700.00 50,000,000.00 1,373,731,700.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00 27,900,000.00 50,000,000.00 25,000,000.00
分配股利利润或偿付利息支付现金 33,970,715.50 28,197,305.40 33,774,375.00 27,858,284.64
支付其他与筹资活动有关的现金 - 9,816,458.38 - 9,816,458.38
筹资活动现金流出小计 83,970,715.50 65,913,763.78 83,774,375.00 62,674,743.02
筹资活动产生的现金流量净额 -17,970,715.50 1,309,217,936.22 -33,774,375.00 1,311,056,956.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -6,201.39 - -6,201.39 -
五、现金及现金等价物净增加额 -195,530,150.19 1,238,704,088.15 -369,919,303.93 1,210,604,578.98
（所附注释系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
30
北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年 1-6 月财务报表
合并股东权益变动表
编制单位：北京利尔高温材料股份有限公司
2011年1-6月
归属于母公司股东权益
项 目
减：库 外币报表 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
存股 折算差额
一、上年年末余额 135,000,000.00 1,423,567,054.44 - 22,449,780.82 224,782,616.89 - 1,805,799,452.15 937,636.47 1,806,737,088.62
加：会计政策变更 - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - -
二、本年年初余额 135,000,000.00 1,423,567,054.44 - 22,449,780.82 224,782,616.89 - 1,805,799,452.15 937,636.47 1,806,737,088.62
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 135,000,000.00 -135,000,000.00 - - 22,651,297.51 - 22,651,297.51 93,549.00 22,744,846.51
（一）净利润 - - - - 56,401,297.51 - 56,401,297.51 93,549.00 56,494,846.51
（二）其他综合收益 - - - - - - - - -
综合收益小计 - - - - 56,401,297.51 - 56,401,297.51 93,549.00 56,494,846.51
（三）股东投入和减少资本（减少以“-”号填列） - - - - - - - - -
1.股东投入资本 - - - - - - - - -
2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - -
3.其他 - - - - - - - - -
（四）利润分配（减少以“-”号填列） - - - - -33,750,000.00 - -33,750,000.00 - -33,750,000.00
1.提取盈余公积 - - - - - - - - -
2.对股东的分配 - - - - -33,750,000.00 - -33,750,000.00 - -33,750,000.00
3.其他 - - - - - - - - -
（五）股东权益内部结转（减少以“-”号填列） 135,000,000.00 -135,000,000.00 - - - - - - -
1.资本公积转增股本 135,000,000.00 -135,000,000.00 - - - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - -
四、本期期末余额 270,000,000.00 1,288,567,054.44 - 22,449,780.82 247,433,914.40 - 1,828,450,749.66 1,031,185.47 1,829,481,935.13
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
31
北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年 1-6 月财务报表
合并股东权益变动表
编制单位：北京利尔高温材料股份有限公司
2010年度
归属于母公司股东权益
项 目
减：库 外币报表 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
存股 折算差额
一、上年年末余额 101,250,000.00 115,633,398.39 - 13,906,434.74 153,474,570.43 - 384,264,403.56 4,137,084.04 388,401,487.60
加：会计政策变更 - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - -
二、本年年初余额 101,250,000.00 115,633,398.39 - 13,906,434.74 153,474,570.43 - 384,264,403.56 4,137,084.04 388,401,487.60
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 33,750,000.00 1,307,933,656.05 - 8,543,346.08 71,308,046.46 - 1,421,535,048.59 -3,199,447.57 1,418,335,601.02
（一）净利润 - - - - 106,851,392.54 - 106,851,392.54 1,026,958.48 107,878,351.02
（二）其他综合收益 - 535,656.05 - - - - 535,656.05 - 535,656.05
综合收益小计 - 535,656.05 - - 106,851,392.54 - 107,387,048.59 1,026,958.48 108,414,007.07
（三）股东投入和减少资本（减少以“-”号填列） 33,750,000.00 1,307,398,000.00 - - - - 1,341,148,000.00 -4,226,406.05 1,336,921,593.95
1.股东投入资本 33,750,000.00 1,307,398,000.00 - - - - 1,341,148,000.00 -4,226,406.05 1,336,921,593.95
2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - -
3.其他 - - - - - - - - -
（四）利润分配（减少以“-”号填列） - - - 8,543,346.08 -35,543,346.08 - -27,000,000.00 - -27,000,000.00
1.提取盈余公积 - - - 8,543,346.08 -8,543,346.08 - - - -
2.对股东的分配 - - - - -27,000,000.00 - -27,000,000.00 - -27,000,000.00
3.其他 - - - - - - - - -
（五）股东权益内部结转（减少以“-”号填列） - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 - - - - - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - -
四、本期期末余额 135,000,000.00 1,423,567,054.44 - 22,449,780.82 224,782,616.89 - 1,805,799,452.15 937,636.47 1,806,737,088.62
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
32
北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年 1-6 月财务报表
股东权益变动表
编制单位：北京利尔高温材料股份有限公司
2011年1-6月
项 目 外币报表
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
折算差额
一、上年年末余额 135,000,000.00 1,419,312,705.08 - 22,449,780.82 159,860,527.36 - 1,736,623,013.26
加：会计政策变更 - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - -
其他 - - - - - - -
二、本年年初余额 135,000,000.00 1,419,312,705.08 - 22,449,780.82 159,860,527.36 - 1,736,623,013.26
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 135,000,000.00 -135,000,000.00 - - 5,797,854.22 - 5,797,854.22
（一）净利润 - - - - 39,547,854.22 39,547,854.22
（二）其他综合收益 - - - - - - -
综合收益小计 - - - - 39,547,854.22 - 39,547,854.22
（三）股东投入和减少资本（减少以“-”号填列） - - - - - - -
1.股东投入资本 - - - - - - -
2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - -
3.其他 - - - - - - -
（四）利润分配（减少以“-”号填列） - - - - -33,750,000.00 - -33,750,000.00
1.提取盈余公积 - - - - - - -
2.对股东的分配 - - - - -33,750,000.00 - -33,750,000.00
3.其他 - - - - - - -
（五）股东权益内部结转（减少以“-”号填列） 135,000,000.00 -135,000,000.00 - - - - -
1.资本公积转增股本 135,000,000.00 -135,000,000.00 - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - -
4.其他 - - - - - - -
四、本期期末余额 270,000,000.00 1,284,312,705.08 - 22,449,780.82 165,658,381.58 - 1,742,420,867.48
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
33
北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年 1-6 月财务报表
股东权益变动表
编制单位：北京利尔高温材料股份有限公司
2010年度
项 目 外币报表折
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
算差额
一、上年年末余额 101,250,000.00 111,914,705.08 - 13,906,434.74 109,970,412.65 - 337,041,552.47
加：会计政策变更 - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - -
其他 - - - - - - -
二、本年年初余额 101,250,000.00 111,914,705.08 - 13,906,434.74 109,970,412.65 - 337,041,552.47
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 33,750,000.00 1,307,398,000.00 - 8,543,346.08 49,890,114.71 - 1,399,581,460.79
（一）净利润 - - - - 85,433,460.79 - 85,433,460.79
（二）其他综合收益 - - - - - - -
综合收益小计 - - - - 85,433,460.79 - 85,433,460.79
（三）股东投入和减少资本（减少以“-”号填列） 33,750,000.00 1,307,398,000.00 - - - - 1,341,148,000.00
1.股东投入资本 33,750,000.00 1,307,398,000.00 - - - - 1,341,148,000.00
2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - -
3.其他 - - - - - - -
（四）利润分配（减少以“-”号填列） - - - 8,543,346.08 -35,543,346.08 - -27,000,000.00
1.提取盈余公积 - - - 8,543,346.08 -8,543,346.08 - -
2.对股东的分配 - - - - -27,000,000.00 - -27,000,000.00
3.其他 - - - - - - -
（五）股东权益内部结转（减少以“-”号填列） - - - - - - -
1.资本公积转增股本 - - - - - - -
2.盈余公积转增股本 - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - -
4.其他 - - - - - - -
四、本期期末余额 135,000,000.00 1,419,312,705.08 - 22,449,780.82 159,860,527.36 - 1,736,623,013.26
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
34
北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
二、2011年1-6月财务报表附注
北京利尔高温材料股份有限公司
2011年1-6月财务报表附注
编制单位：北京利尔高温材料股份有限公司 金额单位：人民币元
一、 公司的基本情况
（一） 历史沿革
北京利尔高温材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名北京利尔耐火材料
有限公司，系 2000 年 11 月 8 日由冶金工业部洛阳耐火材料研究院（后更名为中钢集团洛阳耐
火材料研究院，以下简称“洛耐院”）与赵继增等 20 名自然人出资共同组建的有限公司，公司
注册资本为人民币 200 万元，其中洛耐院出资 40 万元，占注册资本的 20%，赵继增等自然人出
资 160 万元，占注册资本的 80%。上述实收资本业经北京燕平会计师事务所有限责任公司以燕
会科验字（2000）第 211 号验资报告验证，并于 2000 年 11 月 8 日取得北京市工商行政管理局
核发的 1102211174848 号企业法人营业执照。
经过历次增资及股权转让，公司注册资本变更为 1538 万元，2007 年 11 月 6 日本公司股东
会通过决议，同意洛耐院等 10 位股东的股权转让，此次股权转让后公司注册资本仍为 1538 万
元。变更后赵继增出资为 785 万元，占注册资本的 51.04%；其他 19 名股东出资总额为 753 万
元，占注册资本的 48.96%。上述变更已于 2007 年 11 月 12 日在北京市工商行政管理局昌平分
局办理了变更登记手续。
2007 年 11 月 16 日本公司股东会通过决议，同意全部股东向北京天图兴业创业投资有限公
司和王永华转让股权共计 10%，此次股权转让后公司注册资本仍为 1538 万元。变更后赵继增出
资 706.5 万元，占注册资本的 45.94%，其他 21 名股东共出资 831.5 万元，占注册资本的 54.06%。
上述变更已于 2007 年 11 月 21 日在北京市工商行政管理局昌平分局办理了变更登记手续。
（二） 改制情况
2007 年 12 月 15 日本公司股东会通过决议：各股东拟作为发起人，以 2007 年 11 月 30 日
为改制基准日，通过整体变更的方式设立北京利尔高温材料股份有限公司。截至 2007 年 11 月
30 日，本公司经审计后净资产 213,926,305.08 元，折合 101,250,000.00 股，每股面值 1 元，
上述净资产额超过注册资本的部分人民币 112,676,305.08 元计入资本公积金，2007 年 12 月 18
日，本公司召开创立大会通过了上述改制方案并制定了股份公司章程。上述事项业经天健华证
35
北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
中洲(北京)会计师事务所以天健华证中洲验(2007)GF 字第 010033 号验资报告验证，并于 2007
年 12 月 28 日获取了北京市工商行政管理局换发的 110114001748483 号股份公司企业法人营业
执照。
（三） 首次公开发行情况
根据本公司 2009 年第三次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可［2010］
260 号文“关于核准北京利尔高温材料股份有限公司首次公开发行股票的批复”，本公司公开发
行 3375 万股股票，面值 1 元。资金已于 2010 年 4 月 16 日到位，业经天健正信会计师事务所有
限公司以天健正信验（2010）综字第 010048 号验资报告审验。
（四） 资本公积转增股本
2011 年 5 月，本公司以股本 13500 万股为基数，向全体股东以资本公积金每 10 股转 10 股，
共计转增 13500 万股，每股 1 元，转增后本公司股本为 27000 万元。上述增资业经天健正信会
计师事务所有限公司以天健正信验（2011）综字第 010056 号验资报告审验。
2011 年 6 月 16 日,本公司在北京市工商行政管理局换领了编号为 110114001748483 号的企
业法人营业执照，注册资金 27000 万元，其中：赵继增出资人民币 93,020,968.00 元，占 34.46%；
其 他 21 名 发 起 人 股 东 出 资 人 民 币 109,479,032.00 元 ， 占 40.54% ； 社 会 公 众 股 出 资
67,500,000.00 元,占 25.00%。
本公司住所地：北京市昌平区科技园区火炬街 21 号，法定代表人：赵继增。
本公司实际控制人：赵继增。
（五） 行业性质
本公司所属行业为非金属矿物制品业（C61）中的耐火材料制品业(代码为 C6130)。
2003 年 12 月 17 日，公司获全国工业产品生产许可证（编号为 XK05-206-00074），达到耐
火材料生产许可证条件。
（六） 经营范围
本公司目前从事的主要业务：为钢铁、有色、石化、建材等工业用耐火材料的生产和销售，
并承担高温热工窑炉和装备的耐火材料设计、研发、配置、制造、配套、安装、施工、使用、
维护与技术服务为一体的“全程在线服务”的整体承包业务。
（七） 主要产品和业务
本公司的主要产品包括：不定形耐火材料、机压定型耐火制品、耐火预制件、功能耐火材
料、陶瓷纤维制品等，主要应用于冶金等高温工业。
36
北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
（八） 本公司基本架构
本公司最高权力机构为股东大会,实行董事会领导下的总裁负责制。根据业务发展需要，设
立了财务中心、营销中心、研发中心、采购中心、综合管理部、生产运营部、人力资源部、投
资发展部和证券事务部、审计部等部门。截至 2011 年 6 月 30 日止，公司拥有 4 个控股(全资)
子公司。有关子公司的情况详见附注四所述。
二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》
和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务
报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到
财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2011 年
6 月 30 日的财务状况、2011 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份
面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
37
北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值
变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，
合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所
拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公
司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编
制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存
续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务及外币报表折算
1、外币业务
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中
间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中
心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或
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者生产的，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不
改变其记账本位币金额。
2、外币财务报表折算
本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子
公司、合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心
公布的中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民
银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日
中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额，
在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行
授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列
示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。
(九) 金融工具
1、金融工具的分类、确认依据和计量方法
本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项（相
关说明见附注二之（十））、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公
司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按
照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款
中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项
目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，
本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公
允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产，该非衍生金额资产有活跃的市场，可以取得其市场价格。本公司对持有至到期投资，
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按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期
但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和
实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间
保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置
持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其
重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公
允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入
当期损益。
（3）可供出售金融资产
指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支
付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认
为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资
产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资
收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入
投资收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体
包括：1）为了近期内回购而承担的金融负债；2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直
接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；3）不作为有效套期工具的衍生工
具。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
（5）其他金融负债
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金
融负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负
债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
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同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按照下列两项金额
之中的较高者进行后续计量：
1．按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；
2．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后
的余额。
2、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：
（1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
（2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现
金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期
垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条
件。
B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付
现金流量的保证。
C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资，
但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除
外。企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
3、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债
全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或
承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4、金融工具的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融
工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
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的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法
等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关
的参数。
5、金融资产减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查。
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金
流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失
可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资
产在转回日的摊余成本。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性
的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减
值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，
计入“资产减值损失”。
(十) 应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。
凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，
又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，
该等应收账款列为坏账损失。
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约
定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作
为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认
债权的转让损益。
1. 单项金额重大的并单项计提坏账准备的应收款项
本公司将单项金额 500 万元以上的应收账款、单项金额 50 万元以上的其他应收款，确定为
单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减
值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项
测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若
干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账
准备。
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本公司报告期内无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项。
2. 按组合计提坏账准备的应收款项
本公司将应收款项按款项性质分为销售货款和其他往来、备用金及押金等。对销售货款和
其他往来、备用金及押金组合均采用账龄分析法计提坏账准备；本公司对纳入合并报表范围内
公司之间的应收款项不计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的情况分别是：
风险特征
类别
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3－4 年 4-5 年 5 年以上
应收账款 2% 10% 20% 50% 80% 100%
其他应收款 2% 10% 20% 50% 80% 100%
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司报告期无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约
定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作
为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认
债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(十一) 存货
1、 存货的分类
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）、发出商
品等，当与该存货有关的经济利益很可能流入本公司及该存货的成本能够可靠地计量时进行确
认。
2、 发出存货的计价方法
各类存货取得时按实际成本计价, 发出按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基
础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变
现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可
变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，
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在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定
其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变
现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格
的，分别确定其可变现净值。
本公司在发生存货毁损时，将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
存货盘亏造成的损失，直接计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度采用永续盘存法。
5、 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时一次性摊销。
(十二) 长期股权投资
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股
权投资。
1、 投资成本的确定
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量
参见本附注四之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资
调整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有
共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
均按照初始投资成本计价。
2、 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得
长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调
整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的
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部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的
重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单
位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策
有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能
够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在
减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未
来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金
额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计
期间不再转回。
(十三) 投资性房地产
本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和
已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑
物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司
将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值
时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换
前的账面价值作为转换后的入账价值。
资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至
可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止
确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十四) 固定资产
1、固定资产的确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能
够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、
进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产
的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允
价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信
用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实
际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损
益。
2、各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产
计提折旧。折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年
度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异
的，进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 3 4.85
生产设备
机器设备 10 3 9.7
热工设备 20 3 4.85
其他设备 5 3 19.4
运输工具 5 3 19.4
电子设备及其他 5 3 19.4
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3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额
低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再
转回。
对于持有待售的固定资产,本公司调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净
残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的
原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损
益。
(十五) 在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计
提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收
回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减
值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六) 借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购
建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生
的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建
或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而
借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化
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条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，
不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至
资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资
本化。
(十七) 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实
际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议
约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段
的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形
资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意
图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、
财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间
确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定
可使用状态之日起转为无形资产。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的
无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的
使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限
的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 50 年 直线法 工业用地
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资
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产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线
法进行摊销。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额
低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十八) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主
要系 2010 年向昌平区小汤山镇政府租赁土地的租赁费，按直线法在租赁期限 40 年内平均摊销。
(十九) 应付职工薪酬
本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要
包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育
经费等。在职工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服
务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本或当期损益。
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并
即将实施，且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳
动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。
(二十) 预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负
债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未
来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复
核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增
加金额，确认为利息费用。
(二十一) 递延收益
本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助和售后租回业务的未实现收益，
其中售后租回业务的未实现收益的摊销方法为实际利率法。
与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注二之（二十三）政府补助。
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北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
(二十二) 收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金
额确认销售商品收入：1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留
通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能
够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价
款的公允价值确定销售商品收入金额。
具体地,本公司根据销售模式的不同确定如下:
（1）直接销售产品方式：产品发至客户后，按照合同约定的条款在客户验收合格或使用合
格后，公司确认销售收入。
（2）整体承包销售方式：产品发至客户并按合同要求进行项目（即整体承包项目，包括中
间包、钢包、铁水包等项目承包）施工，项目施工完成后交付客户使用，使用结束后根据合同
约定结算的条款（如炉数、出钢量、出铁量等）按月确认销售收入。
2、提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分
属不同的会计年度，在资产负债表日依据合同中约定的客户验收情况予以确认劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议中同时包括了销售商品和提供劳务时，销售商品部分
和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，则将销售商品与提供劳务分别核算。销售商品部
分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务
部分全部作为销售商品处理。
3、让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认
让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的时间和适用利率计算确定，使用费收入按照有关合同或协议约
定的收费期间和方法计算确定。
(二十三) 政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企
业所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按
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北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计
入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接
计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出
部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十四) 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差
异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据
税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳
税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营
企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应
纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对
子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣
暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计
划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣
可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益
中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或
收益计入当期损益。
(二十五) 经营租赁、融资租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁
为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1. 本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
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北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利
率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直
接费用，计入当期损益。
2. 本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际
利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产
折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；
发生的初始直接费用，计入当期损益。
(二十六) 主要会计政策、会计估计变更及前期会计差错更正
本公司本报告期内无会计政策变更、会计估计变更及前期会计差错更正。
三、 税项
本公司及子公司主要应纳税项列示如下：
1． 流转税及附加税费
税 目 计税（费）依据 税（费）率
增值税 销售和提供加工、修理修配劳务 17%
城建税 应缴流转税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税额 3%
2． 企业所得税
公司名称 计税依据 税率 备注
本公司 15% *1
上海利尔耐火材料有限公司 15% *2
洛阳利尔耐火材料有限公司 应税所得额 15% *3
上海利尔鹏飞热陶瓷有限公司 25%
辽宁利尔高温材料有限公司 25%
*1、根据 2008 年 12 月 18 日北京市科委、北京市财政局、北京市国税局、北京市地税局关
于公示北京市 2008 年度首批拟认定高新技术企业名单的通知，本公司被认定为高新技术企业，
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北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
并取得编号为京科高字 0811014A03039 号高新技术企业证书，从 2008 年度起执行 15%的企业所
得税优惠税率。截止本报告日，本公司正在申请高新技术企业资格复审，根据《国家税务总局
关于高新技术企业资格复审期间企业所得税预缴问题的公告》（国家税务总局公告[2011]第 4
号），本公司 2011 年 1-6 月企业所得税暂按 15%的税率预缴。
*2、根据 2009 年 12 月 29 日上海市科委下发的沪高企认办（2009）第 013 号《关于公示上
海市 2009 年第四批拟认定高新技术企业名单的通知》的规定，本公司子公司上海利尔耐火材料
有限公司被认定为高新技术企业，并取得编号为 GR200931001111 的高新技术企业证书，从 2009
年度起执行 15%的企业所得税优惠税率。
*3、根据河南省科学技术厅、财政厅、国家税务局、地方税务局于 2008 年 12 月 30 日联合
下发的豫科【2008】175 号《关于认定河南省 2008 年度第一批高新技术企业的通知》的规定，
本公司子公司洛阳利尔耐火材料有限公司（以下简称“洛阳利尔公司”）被认定为高新技术企业，
并取得编号为 GR200841000051 的高新技术企业证书，从 2008 年度起执行 15%的企业所得税优
惠税率。截止本报告日，洛阳利尔公司正在申请高新技术企业资格复审，根据《国家税务总局
关于高新技术企业资格复审期间企业所得税预缴问题的公告》（国家税务总局公告[2011]第 4
号），洛阳利尔公司 2011 年 1-6 月企业所得税暂按 15%的税率预缴。
3．个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
四、 企业合并及合并财务报表
（一）子公司基本情况
1、 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
子公司名称（全 子公司 法人代 主要经营
注册地 业务性质 注册资本
称） 类型 表 范围
洛阳利尔耐火材 全资 6085.25 耐火材料开
河南洛阳 工业生产企业 赵继增
料有限公司 子公司 万元 发与生产
耐磨材料、
高温陶瓷、
上海利尔鹏飞热 耐火材料的
*1 上海宝山区 工业生产企业 1000万元 赵继增
陶瓷有限公司 设计、销售、
工业窑炉施
工、安装
耐火材料研
辽宁利尔高温材 全资 23819.8
辽宁海城 工业生产企业 赵继增 发、设计、
料有限公司 *2 子公司 万元
生产、销售
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北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
及安装。
实质上构成对子公
持股比 期末实际出资 是否
公司名称（全称） 表决权比例 司净投资的其他项
例 额 合并
目余额
洛阳利尔耐火材 6488.3444万
100% 100% - 是
料有限公司 元
上海利尔鹏飞热
100% 100% 670万元 － 是
陶瓷有限公司
辽宁利尔高温材
100% 100% 23819.8万元 - 是
料有限公司
少数股东权益中用
子公司名称（全 企业类 组织机构 少数股东
于冲减少数股东损 备注
称） 型 代码 权益
益的金额
洛阳利尔耐火材 有限公
78623300-8 － －
料有限公司 司
上海利尔鹏飞热 有限公
55744183-1 - －
陶瓷有限公司 司
辽宁利尔高温材 有限公
78623300-8 － －
料有限公司 司
*1、上海利尔鹏飞热陶瓷有限公司成立于 2010 年 6 月 21 日，章程规定注册资本 1000 万元，
其中：本公司以货币资金出资 670 万元，占注册资本的 67%，洛阳鹏飞耐火耐磨材料有限公司
（以下简称“洛阳鹏飞”）以三项发明专利作价出资 330 万元，占注册资本的 33%。截止本报告
日，本公司已足额缴足出资，惟洛阳鹏飞专利出资尚未到位。
*2 辽宁利尔高温材料有限公司成立于 2011 年 2 月 23 日，注册资本 23819.8 万元，系本公
司全资子公司。
2、本公司通过同一控制下的企业合并取得的子公司情况如下：
子公司名称（全 子公司类 法人代
注册地 业务性质 注册资本 经营范围
称） 型 表
耐火材料
上海利尔耐火 控股子公 上海市宝山区
工业生产企业 1300万元 赵继增 开发与生
材料有限公司 司 沪太路9088号
产
实质上构成对子公
子公司名称（全 期末实际出资 是否
持股比例 表决权比例 司净投资的其他项
称） 额 合并
目余额
上海利尔耐火
98.38% 98.38% 17,644,140.00 － 是
材料有限公司
少数股东权益中用
子公司名称（全 组织机构代
企业类型 少数股东权益 于冲减少数股东损 备注
称） 码
益的金额
上海利尔耐火
有限公司 63148272-0 1,026,200.42 －
材料有限公司
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北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
（二）本期新纳入合并范围的子公司
名称 变更原因 期末净资产 本期净利润
辽宁利尔高温材料有限公司 新设 238,322,518.16 124,518.16
（三）本期不再纳入合并范围的子公司
名称 变更原因 处置日净资产 年初至处置日净利润
北京利尔国际贸易有限公司 *1 注销 7,001,730.16 3,426.72
*1、 2011 年 2 月 14 日，北京利尔国际贸易有限公司经北京市工商行政管理局昌平分局核
定予以注销。
五、 合并财务报表主要项目注释
1． 货币资金
项 目 期末账面余额 年初账面余额
现金 803,418.46 648,781.03
银行存款 1,042,425,700.01 1,211,707,425.73
其中：美元 24,521.54 225,457.36
汇率 6.4716 6.6227
折合人民币金额 158,693.60 1,493,136.47
其他货币资金 74,924,507.28 101,327,569.18
合 计 1,118,153,625.75 1,313,683,775.94
截至 2011 年 6 月 30 日止，其他货币资金主要系本公司及子公司办理银行承兑汇票存入银
行的保证金，除此之外，不存在其他质押、冻结或有潜在收回风险的款项。
2． 应收票据
（1）应收票据明细项目列示如下：
项 目 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 99,504,110.17 131,512,868.61
商业承兑汇票 - -
合 计 99,504,110.17 131,512,868.61
（2）截至 2011 年 6 月 30 日止，本公司无用于质押、背书转让和贴现的商业承兑汇票。
（3）截至 2011 年 6 月 30 日止，应收票据余额中无关联单位欠款情况。
3． 应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
类别 期末账面余额
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北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
账面金额 坏账准备
计提比 净额
金额 比例 金额
例
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款 - - - - -
按组合计提坏账准备的
应收账款 376,995,131.90 100.00% 9,638,207.78 2.56% 367,356,924.12
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 - - - - -
账款
合 计 376,995,131.90 100.00% 9,638,207.78 2.56% 367,356,924.12
年初账面余额
账面金额 坏账准备
类别
计提比 净额
金额 比例 金额
例
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款 - - - - -
按组合计提坏账准备的
应收账款 271,431,799.37 100.00% 6,777,577.78 2.50% 264,654,221.59
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 - - - - -
账款
合 计 271,431,799.37 100.00% 6,777,577.78 2.50% 264,654,221.59
2011 年 6 月 30 日，本公司对单项金额重大的应收款项（单笔金额 500 万元以上）单独进
行减值测试，未有减值的情况，故汇同类似风险特征组合，按照公司的坏账政策计提了相应的
坏账准备。
应收账款 2011 年 6 月 30 日余额较年初增长 38.89%，主要系业务销售规模扩大，应收账款
相应增加等原因所致。
（2）应收账款按账龄分析列示如下：
期末账面余额
账龄风险组合
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 369,173,290.31 97.93% 7,514,838.25 361,658,452.06
1－2年（含） 2,270,651.63 0.60% 227,065.16 2,043,586.47
2－3年（含） 3,461,701.11 0.92% 692,340.22 2,769,360.89
3-4年（含） 1,639,389.81 0.43% 819,694.91 819,694.90
4-5年（含） 329,149.00 0.09% 263,319.20 65,829.80
5年以上（含） 120,950.04 0.03% 120,950.04 -
合 计 376,995,131.90 100.00% 9,638,207.78 367,356,924.12
年初账面余额
账龄风险组合
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 262,729,142.57 96.79% 5,254,582.85 257,474,559.72
1－2年（含） 5,971,637.91 2.20% 597,163.80 5,374,474.11
2－3年（含） 1,991,435.23 0.73% 398,287.05 1,593,148.18
3-4年（含） 286,776.18 0.11% 143,388.09 143,388.09
4-5年（含） 343,257.44 0.13% 274,605.95 68,651.49
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北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
5年以上（含） 109,550.04 0.04% 109,550.04 -
合 计 271,431,799.37 100.00% 6,777,577.78 264,654,221.59
（3）应收账款前五名客户列示如下：
占应收账款
单位名称 与本公司关系 期末账面余额 账龄
总额的比例
内蒙古包钢钢联股份有限公司
非关联方 32,470,643.82 1年以内 8.61%
物资供应分公司
首钢总公司 非关联方 28,484,909.95 1年以内 7.56%
天津钢管制造有限公司 非关联方 31,882,564.84 1年以内 8.46%
天津荣程联合钢铁集团有限公
非关联方 22,373,075.66 1年以内 5.93%
司
首钢京唐钢铁联合有限责任公
非关联方 23,194,837.08 1年以内 6.15%
司
合 计 138,406,031.35 36.71%
（4）截至 2011 年 6 月 30 日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股
份的股东单位欠款。
4． 预付账款
（1）预付款项按账龄分析列示如下：
期末账面余额 年初账面余额
账龄结构
金额 比例 金额 比例
1年以内 20,986,414.85 97.54% 7,428,130.03 65.19%
1－2年（含） 287,393.29 1.34% 3,766,247.89 33.05%
2－3年（含） 186,476.90 0.87% 173,231.61 1.52%
3年以上 56,148.56 0.26% 27,490.01 0.24%
合 计 21,516,433.60 100.00% 11,395,099.54 100.00%
（2）预付款项前五名明细列示如下：
占预付账款
单位名称 与本公司关系 期末账面余额 预付时间 未结算原因
总额的比例
湖南东森冶金材料
非关联方 1,910,000.00 8.88% 2010年11月 尚未发货
有限公司
福建海源自动化机 尚未提供设
非关联方 1,725,000.00 8.02% 2011年1月
械股份有限公司 备
洛阳高新开发区建 尚未提供劳
非关联方 1,597,073.80 7.42% 2011年1月
兴劳务部 务
辽阳锻压机床股份 尚未提供设
非关联方 1,590,000.00 7.39% 2011年4月
有限公司 备
海林旭日机电设备 尚未提供设
非关联方 1,528,677.00 7.10% 2011年1月
安装工程有限公司 备
合 计 8,350,750.80 38.81%
（3）截至 2011 年 6 月 30 日止，预付款项余额中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决
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北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
权股份的股东单位款项情况。
5． 应收利息
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
定期存款应收利息 16,968,750.00 4,822,812.50 16,968,750.00 4,822,812.50
合 计 16,968,750.00 4,822,812.50 16,968,750.00 4,822,812.50
6． 其他应收款
（1） 其他应收款按类别分析列示如下：
期末账面余额
账面金额 坏账准备
类别
计提比 净额
金额 比例 金额
例
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 - - - - -
应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款 68,025,995.33 100.00% 1,253,356.57 1.84% 66,772,638.76
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 - - - - -
其他应收款
合 计 68,025,995.33 100.00% 1,253,356.57 1.84% 66,772,638.76
年初账面余额
账面金额 坏账准备
类别
计提比 净额
金额 比例 金额
例
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 - - - - -
应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款 13,943,819.81 100.00% 479,814.97 3.44% 13,464,004.84
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 - - - - -
其他应收款
合 计 13,943,819.81 100.00% 479,814.97 3.44% 13,464,004.84
2011 年 6 月 30 日，本公司对单项金额重大的其他应收款（单笔金额 50 万以上）单独进行
减值测试，未有减值的情况，故汇同类似风险特征组合，按照公司的坏账政策计提了相应的坏
账准备。
其他应收款 2011 年 6 月 30 日余额较年初增加 387.86%，主要系子公司辽宁利尔支付海城
经济开发区开发总公司代购土地款 3000 万元及洛阳利尔公司支付土地保证金 1860 万元所致。
（2） 其他应收款按账龄分析列示如下：
期末账面余额
账龄风险组合
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 65,533,145.24 96.34% 720,662.90 64,812,482.34
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北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
1－2年（含） 1,709,585.99 2.51% 170,958.60 1,538,627.39
2－3年（含） 101,656.60 0.15% 20,331.32 81,325.28
3-4年（含） 679,607.50 1.00% 339,803.75 339,803.75
4-5年（含） 2,000.00 0.00% 1,600.00 400.00
5年以上（含） - - - -
合 计 68,025,995.33 100.00% 1,253,356.57 66,772,638.76
年初账面余额
账龄风险组合
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 12,546,267.35 89.98% 250,925.35 12,295,342.00
1－2 年（含） 422,393.64 3.03% 42,239.36 380,154.28
2－3 年（含） 975,158.82 6.99% 186,650.26 788,508.56
3-4 年（含） - - - -
4-5 年（含） - - - -
5 年以上（含） - - - -
合 计 13,943,819.81 100.00% 479,814.97 13,464,004.84
（3） 其他应收款前五名客户列示如下：
与本公司关 占其他应收款
单位名称 款项内容 期末金额 账龄
系 总额的比例
海城经济开发区开发总 代购土地
非关联方 30,000,000.00 1年以内 44.10%
公司 款
土地保证
洛阳市地产交易中心 非关联方 18,600,000.00 1年以内 27.34%
金
上海宝华国际招标有限
保证金 非关联方 800,000.00 1年以内 1.18%
公司
达力普特型装备制造有
保证金 非关联方 700,000.00 1年以内 1.03%
限公司
天津钢铁集团有限公司 保证金 非关联方 700,000.00 1年以内 1.03%
合 计 50,800,000.00 74.68%
（4）截至 2011 年 6 月 30 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权
股份的股东欠款情况。
7． 存货
（1）存货分项列示如下：
存货种类 期末账面余额 年初账面余额
原材料 56,455,360.92 51,817,561.45
在产品 33,904,345.59 22,048,342.52
产成品 92,247,904.79 80,779,189.79
低值易耗品 4,151,224.69 5,653,928.27
减：存货跌价准备 -
存货净额 186,758,835.99 160,299,022.03
（2）截至 2011 年 6 月 30 日止，本公司各项存货不存在需要计提跌价准备的情况。
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北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
8． 对合营企业投资
本
期
本公 本公司在 营
期末
被投资单 司持 被投资单 业 本期净利
期末资产总额 负债 期末净资产总额
位名称 股比 位表决权 收 润
总额
例 比例 入
总
额
内蒙古包
钢利尔高
50% 50% 150,040,104.17 - 150,040,104.17 - 40,104.17
温材料有
限公司*
* 内蒙古包钢利尔高温材料有限公司（以下简称“包钢利尔”）成立于 2011 年 6 月 28 日，
注册资本 15000 万元，本公司以货币资金出资 7500 万元，占注册资本的 50%，内蒙古包钢钢联
股份有限公司以货币资金出资 7500 万元，占注册资本的 50%。
9． 长期股权投资
本期增减额
被投资单位 核算方法 投资成本 年初账面余额 （减少以“-” 期末账面余额
号填列）
内蒙古包钢利
尔高温材料有 权益法 75,000,000.00 - 75,020,052.09 75,020,052.09
限公司
合计 —— 75,000,000.00 - 75,020,052.09 75,020,052.09
本期计提减值
被投资单位 持股比例 表决权比例 减值准备金额 本期现金红利
准备金额
内蒙古包钢利
尔高温材料有 50.00% 50.00% - - -
限公司
合计 —— —— - - -
10． 固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
161,710,820.8
一、固定资产原值 7,845,207.66 146,437.00 169,409,591.50
4
1.房屋建筑物 52,157,757.96 276,011.90 - 52,433,769.86
2.生产设备 98,352,264.63 5,688,536.84 68,500.00 103,972,301.47
机器设备 59,113,578.25 1,045,665.30 - 60,159,243.55
热工设备 23,344,884.61 4,049,949.08 - 27,394,833.69
其他设备 15,893,801.77 592,922.46 68,500.00 16,418,224.23
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北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
3.运输设备 6,994,270.58 451,237.14 77,937.00 7,367,570.72
4.电子设备及其他 4,206,527.67 1,429,421.78 - 5,635,949.45
二、累计折旧合计 42,360,967.16 7,387,612.96 123,217.88 49,625,362.24
1.房屋建筑物 9,489,841.80 1,247,967.99 - 10,737,809.82
2.生产设备 28,908,177.37 5,161,532.84 47,618.99 34,022,091.18
机器设备 16,553,840.42 2,802,787.86 - 19,356,628.28
热工设备 2,944,461.27 904,784.53 - 3,849,245.80
其他设备 9,409,875.68 1,453,960.45 47,618.99 10,816,217.10
3.运输设备 2,531,642.43 612,334.06 75,598.89 3,068,377.61
4.电子设备及其他 1,431,305.56 365,778.07 - 1,797,083.63
三、固定资产减值准
备合计 - - - -
四、固定资产账面价 119,349,853.6
—— —— 119,784,229.26
值合计 8
1.房屋建筑物 42,667,916.16 —— —— 41,695,960.04
2.生产设备 69,444,087.26 —— —— 69,950,210.29
机器设备 42,559,737.83 —— —— 40,802,615.27
热工设备 20,400,423.34 —— —— 23,545,587.89
其他设备 6,483,926.09 —— —— 5,602,007.13
3.运输设备 4,462,628.15 —— —— 4,299,193.11
4.电子设备及其他 2,775,222.11 —— —— 3,838,865.82
（2）本期自在建工程完工转入数 4,496,843.50 元。
（3）本公司报告期间无融资租入固定资产。
（4）截止 2011 年 6 月 30 日,本公司无闲置固定资产。
（5）截至 2011 年 6 月 30 日止，本公司无用于借款抵押的资产。
11． 在建工程
在建工程分项列示如下：
期末账面余额 年初账面余额
项目 减值 减值
金额 账面净额 金额 账面净额
准备 准备
功能中试线燃气
133,500.00 - 133,500.00 133,500.00 - 133,500.00
工程
滑板车间 50,000.00 - 50,000.00 50,000.00 - 50,000.00
不定型原料棚 284,843.00 - 284,843.00 58,740.00 - 58,740.00
10,000吨/年高
档陶瓷纤维及制 - - - 1,324,312.58 - 1,324,312.58
品项目
61
北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
辽宁利尔60,000
吨/年炉外精炼
2,670,452.00 - 2,670,452.00 - - -
用优质耐火材料
项目
上海利尔自建窑 27,290.00 - 27,290.00 - - -
合计 3,166,085.00 - 3,166,085.00 1,566,552.58 - 1,566,552.58
12． 工程物资
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
工程用材料 - 150,000.00 - 150,000.00
合 计 - 150,000.00 - 150,000.00
13． 无形资产
无形资产的摊销和减值：
类 别 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、原价合计 27,409,170.54 - - 27,409,170.54
土地使用权 27,409,170.54 - - 27,409,170.54
其中：洛阳利尔 18,224,051.28 - - 18,224,051.28
上海利尔 1,947,257.41 - - 1,947,257.41
本公司 7,237,861.85 - - 7,237,861.85
二、累计摊销额合计 2,701,714.73 275,671.12 - 2,977,385.85
土地使用权 2,701,714.73 275,671.12 - 2,977,385.85
其中：洛阳利尔 1,306,057.05 182,604.52 - 1,488,661.57
上海利尔 201,410.59 20,688.00 - 222,098.59
本公司 1,194,247.09 72,378.60 - 1,266,625.69
三、无形资产减值准备合计 - -
四、无形资产账面价值合计 24,707,455.81 - - 24,431,784.69
土地使用权 24,707,455.81 - - 24,431,784.69
其中：洛阳利尔 16,917,994.23 - - 16,735,389.71
上海利尔 1,745,846.82 - - 1,725,158.82
本公司 6,043,614.76 - - 5,971,236.16
14． 长期待摊费用
本期其他减少
项目 年初账面余额 本期增加额 本期摊销额 期末账面余额
额
综合楼装修
97,894.15 - 48,947.04 - 48,947.11
费
土地租赁 32,518,750.00 - 412,500.00 - 32,106,250.00
合计 32,616,644.15 - 461,447.04 - 32,155,197.11
综合楼装修费系洛阳利尔综合楼装修费，自完工日期 2007 年 3 月起按 5 年平均摊销。
土地租赁：根据 2010 年 10 月 15 日本公司与小汤山镇政府签署的协议书，本公司获取了小
汤山工业园区内沙顺路以北、大西路以西的 100 余亩土地 2010 年 10 月 15 日至 2050 年 10 月
15 日共 40 年的的使用权，本公司以土地租赁费的形式支付 3300 万元（该费用含该地块的前期
62
北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
开发投入部分），按直线法在租赁期内平均摊销。
15． 递延所得税资产
期末账面余额 年初账面余额
项目 递延所得税资 可抵扣暂时性差
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
产 异
资产减值准备 10,891,564.35 1,635,967.94 7,257,392.75 1,088,272.62
合 计 10,891,564.35 1,635,967.94 7,257,392.75 1,088,272.62
16． 资产减值准备
本期减少额
项 目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
坏账准备 7,257,392.75 3,770,722.92 - 136,551.32 10,891,564.35
合 计 7,257,392.75 3,770,722.92 - 136,551.32 10,891,564.35
17． 短期借款
（1）短期借款明细项目列示如下：
借款类别 期末账面余额 年初账面余额
抵押借款 - -
信用借款 16,000,000.00 -
合 计 16,000,000.00 -
（2）借款明细如下：
贷款银行 金额 借款期限 利率 抵押物（担保人）
2011年3月11日至
交行洛阳支行 6,000,000.00 5.454% 信用借款
2012年1月31日
2011年4月18日至
交行洛阳支行 10,000,000.00 5.679% 信用借款
2012年1月31日
合计 16,000,000.00
18． 应付票据
种 类 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 (A) 75,966,332.35 140,824,598.13
商业承兑汇票 (B) - -
合 计 (C) 75,966,332.35 (D) 140,824,598.13
应付票据本期末较期初减少 46.06%，主要原因是年初结算的票据在本期末已兑付所致。
19． 应付账款
（1）应付款项按账龄分析列示如下：
期末账面余额 年初账面余额
账龄结构
金额 比例 金额 比例
63
北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
1年以内 151,901,648.44 94.44% 104,908,263.59 90.99%
1－2年（含） 2,411,209.23 1.50% 4,515,191.32 3.92%
2－3年（含） 951,419.49 0.59% 1,165,371.64 1.01%
3年以上 5,587,987.70 3.47% 4,713,666.39 4.08%
合 计 160,852,264.86 100.00% 115,302,492.94 100.00%
应付账款 2011 年 6 月 30 日余额较年初增加 39.50%，主要系本公司产品销售增加，相应材
料采购增加所致。
（2）截至 2011 年 6 月 30 日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下：
与本公司 占总额的 未结算原
单位名称 期末账面余额 账龄
关系 比例 因
洛龙区管委会 非关联方 4,150,957.00 2.58% 3年以上 信用期内
开封市高达新型耐火材 1至2年、2-3
非关联方 319,895.00 信用期内
料厂 0.20% 年
郑州崟成磨料磨具有限
非关联方 252,602.56 1-2年 信用期内
公司 0.16%
郑州市中天特种氧化铝
非关联方 247,783.47 2-3年 信用期内
有限公司 0.15%
陕县予营耐火材料有限 1至2年、2-3
非关联方 179,200.00 信用期内
公司 0.11% 年
合计 5,151,959.71 3.20%
（3）截至 2011 年 6 月 30 日止，应付账款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决
权股份的股东单位款项。
20． 预收账款
（1）预收款项按账龄分析列示如下：
期末账面余额 年初账面余额
账龄结构
金额 比例 金额 比例
1年以内 6,557,398.27 99.09% 938,976.00 100.00%
1－2年（含） 59,976.00 0.91% - -
2－3年（含） - - - -
3年以上 - - - -
合 计 6,617,374.27 100.00% 938,976.00 100.00%
（2）截至 2011 年 6 月 30 日止，预收账款余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决
权股份的股东单位款项。
21． 应付职工薪酬
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,094,587.80 31,926,952.06 33,324,236.35 697,303.51
二、职工福利费 - 1,093,271.34 1,093,271.34 -
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北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
三、社会保险费 147,765.84 674,841.25 660,290.70 162,316.39
其中：1、医疗保险费 -2,552.20 81,922.34 81,690.12 -2,319.98
2、基本养老保险费 152,000.27 562,831.58 548,590.65 166,241.20
3、失业保险费 -1,121.57 8,241.28 8,202.58 -1,082.87
4、工伤保险费 -280.33 16,577.28 16,557.93 -260.98
5、生育保险费 -280.33 5,268.77 5,249.42 -260.98
6、综合保险 - 52,411.10 52,411.10 -
四、住房公积金 350,234.00 - - 350,234.00
五、工会经费和职工教育经费 1,555,478.78 -4,481.26 119,511.00 1,431,486.52
合 计 4,148,066.42 33,690,583.39 35,197,309.39 2,641,340.42
22． 应交税费
类 别 期末账面余额 年初账面余额
增值税 22,125,276.48 15,879,021.33
城建税 750,208.53 922,173.00
企业所得税 5,036,191.37 1,722,723.91
代扣个人所得税 178,451.64 346,555.79
房产税 -136,426.69 14,283.65
土地使用税 39,058.92 79,724.41
教育费附加 469,417.79 546,803.25
其他 174,580.45 176,585.67
合 计 28,636,758.49 19,687,871.01
2011 年 6 月 30 日余额较年初增加 45.45%，主要原因系本公司因销售季节性 6 月确认收入
较之上年末多，对应确认的销项税也较多；本公司及部分子公司为高新技术企业，上年年末因
汇算清缴研发费用加计扣除及前三季度预缴等原因，使上年末应交所得税较少等原因所致。
23． 其他应付款
（1）其他应付款按账龄分析列示如下：
期末账面余额 年初账面余额
账龄结构
金额 比例 金额 比例
1年以内 750,879.46 72.71% 816,677.37 72.78%
1－2年（含） 146,250.00 14.16% 231,538.40 20.63%
2－3年（含） 61,662.00 5.97% 73,900.00 6.59%
3年以上 73,900.00 7.16% - -
合 计 1,032,691.46 100.00% 1,122,115.77 100.00%
（2）截至 2011 年 6 月 30 日止，其他应付款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表
决权股份的股东款项情况。
65
北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
24． 股本
本期股本变动情况如下：
年初账面余额 本期增减 期末账面余额
发
股份类别 行
股数 比例 其他 小计 股数 比例
新
股
一、有限售条件
股份
1. 国家持股 - -- - - - -
2. 国有法人持
- -- - - - -
股
3. 其他内资持
101,250,000.00 75.00% - 91,335,600.00 91,335,600.00 192,585,600.00 71.33%
股
其中：境内非国
5,872,500.00 4.35% - 122,100.00 122,100.00 5,994,600.00 2.22%
有法人持股
境内自
95,377,500.00 70.65% - 91,213,500.00 91,213,500.00 186,591,000.00 69.11%
然人持股
4．境外持股 - -- - - - -
其中：境外法人
- -- - - - -
持股
境外自
- -- - - - -
然人持股
有限售条件
101,250,000.00 75.00% - 91,335,600.00 91,335,600.00 192,585,600.00 71.33%
股份合计
二、无限售条件
股份
1 人民币普通股 33,750,000.00 25.00% - 43,664,400.00 43,664,400.00 77,414,400.00 28.67%
2. 境内上市的
- -- - - - -
外资股
3. 境外上市的
- -- - - - -
外资股
4. 其他 - -- - - - -
无限售条件
33,750,000.00 25.00% - 43,664,400.00 43,664,400.00 77,414,400.00 28.67%
股份合计
股份总数 135,000,000.00 100.00% - 135,000,000.00 135,000,000.00 270,000,000.00 100.00%
66
北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
如附注一、基本情况中所述，本公司本期向全体股东以资本公积金每10股转10股，共计转
增13500万股，业经天健正信会计师事务所有限公司以天健正信验（2011）综字第010056号验资
报告审验。
25． 资本公积
项 目 期末账面余额 年初账面余额
股本溢价 1,284,312,705.08 1,419,312,705.08
其他资本公积 4,254,349.36 4,254,349.36
合 计 1,288,567,054.44 1,423,567,054.44
本期本公司资本公积变动情况：
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
股本溢价 1,419,312,705.08 - 135,000,000.00 1,284,312,705.08
其他资本公积 4,254,349.36 - - 4,254,349.36
合 计 1,423,567,054.44 - 135,000,000.00 1,288,567,054.44
股本溢价本期减少：如附注一基本情况中所述，本公司本期以资本公积金每10股转10股转
增股本，共计转增13500万股，转增后资本公积减少13500万元。
26． 盈余公积
项 目 期末账面余额 年初账面余额
法定盈余公积 22,449,780.82 22,449,780.82
合 计 22,449,780.82 22,449,780.82
本期盈余公积变动情况：
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
法定盈余公积 22,449,780.82 - - 22,449,780.82
合 计 22,449,780.82 - - 22,449,780.82
27． 未分配利润
未分配利润增减变动情况如下：
项目 本期数 上期数
上年年末未分配利润 224,782,616.89 153,474,570.43
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
本年年初未分配利润 224,782,616.89 153,474,570.43
加：本期归属于母公司股东净利润 56,401,297.51 60,725,531.88
减：提取法定盈余公积 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 *1 33,750,000.00 27,000,000.00
期末未分配利润 247,433,914.40 187,200,102.31
67
北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
*1、本公司2011年3月22日召开的2010年年度股东大会通过2010年度利润分配方案，以总股
本135,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.5元（含税）共计派发现金股利
33,750,000.00元。
28．少数股东权益
项 目 期末账面余额 年初账面余额
上海利尔耐火材料有限公司 1,031,185.47 937,636.47
合 计 1,031,185.47 937,636.47
29． 营业收入
分 类 本期发生额 上期发生额
不定形耐火材料 174,203,195.89 133,032,419.21
耐火预制件 60,725,501.33 47,219,191.66
机压定型耐火制品 109,019,803.40 70,609,358.95
按产品分类
功能耐火材料 70,553,550.90 68,290,792.25
陶瓷纤维制品 8,823,110.09 8,673,534.03
小计 423,325,161.61 327,825,296.10
整体承包 303,466,999.38 225,771,512.07
按销售模式 直销 119,858,162.23 102,053,784.03
小计 423,325,161.61 327,825,296.10
其他收入 其他收入 75,000.00 171,709.40
合计 423,400,161.61 327,997,005.50
各年销售前五名销售额占营业收入总额的比例情况如下：
项目 本期发生额 上期发生额
前五名客户销售额合计 154,500,655.85 137,270,946.73
占营业收入总额的比例 36.49% 41.85%
本期营业收入比上期增长 29.9%，主要原因是本期产品市场份额进一步增加，以及增加了
新客户所致。
30． 营业成本
分 类 本期发生额 上期发生额
不定形耐火材料 116,941,501.43 89,302,214.55
耐火预制件 42,653,490.97 31,655,186.78
机压定型耐火制品 78,113,910.26 45,595,397.41
按产品分类
功能耐火材料 36,999,498.45 35,402,231.42
陶瓷纤维制品 4,655,314.58 3,594,907.89
小计 279,363,715.69 205,549,938.05
整体承包 195,032,580.76 138,531,765.51
按销售模式 直销 84,331,134.93 67,018,172.54
小计 279,363,715.69 205,549,938.05
68
北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
其他成本 其他成本 - -
合计 279,363,715.69 205,549,938.05
31． 营业税金及附加
税 种 本期发生额 上期发生额
营业税 8,750.00 -
城建税 682,192.77 775,188.45
教育费附加 416,485.21 435,756.32
其他地方税费 37,940.16 29,907.01
合 计 1,145,368.14 1,240,851.78
32． 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 220,715.50 666,020.76
减：利息收入 13,940,823.37 5,030,783.80
加：汇兑损失 190,784.37 -325.00
贴现息支出 146,648.00 474,551.84
手续费及其他 364,354.92 96,194.02
合计 -13,018,320.58 -3,794,342.18
33． 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 3,770,722.92 2,636,563.89
合 计 3,770,722.92 2,636,563.89
34． 投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期投资 20,052.09 -
合 计 20,052.09 -
35． 营业外收入
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合 5,280.88 - 5,280.88
计
其中：固定资产处置利得 5,280.88 5,280.88
-
无形资产处置利 - - -
得
政府补助利得 *1 1,050,000.00 1,050,000.00
987,169.00
其他 3,515.00 498.46 3,515.00
69
北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
合 计 1,058,795.88 987,667.46 1,058,795.88
*1 政府补助明细：
项目 本期发生额 上期发生额 批准文件
2011年1月17日北京市昌平区科学
技术委员会昌科发[2011]1号《批
研发项目经费
1,000,000.00 - 付给企业用于“洁净钢冶炼用低碳
(北京利尔)
/无碳刚玉尖晶石不烧制品的开发
与应用"项目专项经费的通知》
中共洛龙区委、洛龙区人民政府发
政府奖励金 布的洛龙文[2011]10号《关于表彰
50,000.00 -
(洛阳利尔) 2010年度经济社会发展先进单位
和先进个人的决定》
北京市昌平区科学技术委员会
新材料发展中心专项资金
- 400,000.00 2007 年12月1 日出具的《关于下
(北京利尔)
达2007 年专项指标的通知》
2003 年12 月宝山民营科技园管理
政府奖励金 委员会与上海民营科技实业发展
- 467,169.00
(上海利尔) 公司《关于2004 年调整财政奖励
及园区管理费的通知》
国家人事部颁发的《留学人员科技
留学人员科技活动资助经费
- 90,000.00 活动项目择优资助经费申请与管
(北京利尔)
理办法》
中共洛龙区委、洛龙区人民政府颁
政府奖励金
- 30,000.00 发的洛龙文[2010]30 号《关于表
(洛阳利尔)
彰2009 年度先进单位的决定》
合计 1,050,000.00 987,169.00
36． 营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 - 25,477.49 -
其中：固定资产处置损失 - 25,477.49 -
无形资产处置损失 - - -
债务重组损失 - 1,150,680.86 -
捐款支出 51,000.00 180,950.00 51,000.00
其他 39,337.72 55,031.00 39,337.72
合 计 90,337.72 1,412,139.35 90,337.72
37． 所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 10,711,172.05 10,602,353.30
递延所得税费用 -547,695.31 -401,074.94
合 计 10,163,476.74 10,201,278.36
70
北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
38． 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率
和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管
理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：
（1）计算结果
本期数 上期数
报告期利润 基本每股收 稀释每 基本每股收 稀释每股收
益 股收益 益 益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.209 0.209 0.270 0.270
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
0.206 0.206 0.271 0.271
股东的净利润（Ⅱ）
（2）每股收益的计算过程
项目 序号 本期数 上期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 56,401,297.51 60,725,531.88
扣除所得税影响后归属于母公司普
2 820,215.46 -350,630.82
通股股东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公
3=1-2 55,581,082.05 61,076,162.70
司普通股股东的净利润
年初股份总数 4 135,000,000.00 101,250,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股
5 135,000,000.00 101,250,000.00
利分配等增加的股份数
报告期因发行新股或债转股等增加
6 - 67,500,000.00
的股份数
发行新股或债转股等增加股份下一
7 —— 2.00
月份起至报告期期末的月份数
报告期因回购等减少的股份数 8 - -
减少股份下一月份起至报告期期末
9 - -
的月份数
报告期缩股数 10 - -
报告期月份数 11 —— 6.00
12=4+5+6×7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） ÷11-8×9÷ 270,000,000.00 225,000,000.00
11-10
因同一控制下企业合并而调整的发 13 270,000,000.00 225,000,000.00
行在外的普通股加权平均数（Ⅰ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷12 0.209 0.270
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 0.206 0.271
71
北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 序号 本期数 上期数
已确认为费用的稀释性潜在普通股
16 - -
利息及其他影响因素
所得税率 17 15% 15%
转换费用 18 - -
可转换公司债券、认股权证、股份
19 - -
期权等转换或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18)
×
稀释每股收益（Ⅰ） 0.209 0.270
(100%-17)]÷
(12+19)
21=[3+(16-18)
稀释每股收益（Ⅱ） ×(100%-17)] 0.206 0.271
÷(12+19)
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本
或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因
回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期
末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换
债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公
司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣
除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从
大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
39． 现金流量表项目注释
（1）、收到的其他与经营活动有关的现金
经济内容 本期发生额 上期发生额
单位往来及个人往来 1,351,568.93 12,058,593.01
财政补助 1,050,000.00 957,169.00
72
北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
代收代付款 878,456.56 401,845.04
保证金及押金 1,408,893.99 595,000.00
存款利息收入 25,952,530.32 622,700.05
其他 8.25 568,402.93
合 计 30,641,458.05 15,203,710.03
（2）、支付的其他与经营活动有关的现金
经济内容 本期发生额 上期发生额
差旅费 2,143,819.50 1,943,467.78
招待费 3,979,690.77 3,212,647.33
办公费 3,345,784.41 1,866,973.23
运输费 976,769.00 1,931,623.15
车辆费 1,415,199.88 866,031.52
审计、咨询费 1,450,000.00 277,267.00
银行手续费及其他 261,973.35 23,711.50
单位及个人往来 1,480,381.02 9,719,740.21
备用金 11,015,756.33 6,307,200.62
保证金 2,509,600.00 1,177,204.00
捐款 50,000.00 180,950.00
其它 1,414,871.26 2,618,784.41
宣传费 235,055.00 -
出口费用 2,245,481.85 386,223.94
施工费 2,606,100.00 478,258.46
合 计 35,130,482.37 30,990,083.15
40． 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
补充资料: 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 56,494,846.51 61,216,795.69
计提的资产减值准备 3,770,722.92 2,636,563.89
固定资产折旧 7,387,612.96 5,978,157.82
无形资产摊销 275,671.12 275,307.12
长期待摊费用摊销 461,447.04 89,438.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 -5,280.88
-
失
固定资产报废损失 - -
公允价值变动损失 - -
财务费用 214,514.11 666,020.76
投资损失（减：收益） -20,052.09 -
73
北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
递延所得税资产的减少（减：增加） -547,695.32 -401,074.94
递延所得税负债的增加（减：减少） -2,545,312.50
存货的减少（减：增加） -26,459,813.96 -12,584,377.76
经营性应收项目的减少（减：增加） -137,758,083.67 -123,151,502.62
经营性应付项目的增加（减：减少） 58,059,163.12 8,636,192.11
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -40,672,260.64 -61,098,842.87
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 1,118,153,625.75 1,299,614,148.57
减：现金的年初余额 1,313,683,775.94 60,910,060.42
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -195,530,150.19 1,238,704,088.15
（2）现金和现金等价物
项 目 本期发生额 上期发生额
一、现金 1,118,153,625.75 1,299,614,148.57
其中：库存现金 803,418.46 3,592,496.22
可随时用于支付的银行存款 1,042,425,700.01 1,235,610,784.73
可随时用于支付的其他货币资金 74,924,507.28 60,410,867.62
二、现金等价物 -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 1,118,153,625.75 1,299,614,148.57
四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
- -
金等价物
六、 关联方及其交易
（一）关联方关系
1. 本公司的最终控制方情况
姓名 国籍 持股比例 表决权比例 本公司的最终控制方
赵继增 中国 34.46% 34.46% 赵继增
最终控制方所持股份及其变化情况如下：
本年年初数 本期期末数
本期
股东名称 金 额 持股比例 本期增加 金 额 持股比
减少
例
74
北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
赵继增 46,510,484.00 34.46% 46,510,484.00 - 93,020,968.00 34.46%
2. 本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见附注四。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司无联营企业，合营企业情况列示如下：
本企业在
本企业
被投资单位 企业 法人代 业务 注册资 被投资单 关联关 组织机构代
注册地 持股比
名称 类型 表 性质 本 位表决权 系 码
例
比例
内蒙古包钢 工业
有限 内蒙古 15000
利尔高温材 石永午 生产 50% 50% 关联方 57569642-4
公司 包头 万元
料有限公司 企业
（二）关联方交易
本公司参照市场价格确定关联交易价格。
本期无关联方交易发生。
七、 或有事项
截止 2011 年 6 月 30 日，本公司无应披露未披露的重大或有事项。
八、 承诺事项
截止 2011 年 6 月 30 日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。
九、 资产负债表日后事项的非调整事项
（一）、2011年7月12日，本公司召开第二届董事会第二次会议决议通过了：
“关于使用超募资金收购马鞍山开元新材料科技有限公司部分股权并对其进行增资的议
案”，本公司拟以17,643,296.00元收购张庆平先生、蒋明学先生、张凯先生、方金华女士、王
自芝女士5名自然人持有的马鞍山开元新材料科技有限公司（以下简称“马鞍山开元”）共计
15,506,500.00元出资额，占马鞍山开元注册资本的70.48%。上述收购完成后，本公司拟再以
2,356,704.00元认购马鞍山开元新增注册资本2,050,000.00元。增资完成后，马鞍山开元注册
资本将变更为24,050,000.00元，其中本公司出资17,556,500.00元，占注册资本的73%，张庆平
等其他10名自然人股东合计出资6,493,500.00元，占注册资本的27%。截止本财务报告批准报出
日，本公司已完成对马鞍山开元公司的股权收购及增资，该公司于2011年7月28日在马鞍山市工
75
北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
商行政管理局办理了工商变更登记，同时将公司名称变更为马鞍山利尔开元新材料有限公司。
（二）、2011年7月29日本公司召开的2011年第三次临时股东大会审议通过以下议案：
1、“关于对外投资实施5,000吨/年多晶硅项目的议案”，本公司拟使用不超过600万元收购
伊川建合硅业科技有限公司（以下简称“建合硅业”）100%股权，并使用超募资金60,000.00万
元对建合硅业进行增资,其余78,976.04万元由建合硅业自筹资金解决。
2、“关于发行短期融资券的议案”，本公司拟向中国人民银行授权的中国银行间市场交易商
协会申请发行注册规模不超过7亿元的短期融资券，发行期限不超过365天。
3、“关于公司向银行申请授信额度的议案”，本公司拟向下列银行申请授信额度：（1）向交
通银行股份有限公司洛阳分行申请3亿元的授信额度；（2）向中信银行股份有限公司洛阳分行申
请4亿元的授信额度；（3）向招商银行股份有限公司洛阳分行申请不超过1.5亿元的授信额度；
（4）向中国民生银行股份有限公司洛阳分行申请不超过2亿元的授信额度；（5）向兴业银行股
份有限公司北京世纪坛支行申请不超过2亿元的授信额度。
（三）、2011年8月22日本公司召开第二届董事会第三次会议决议通过以下议案：
1、“关于使用超募资金设立上海利尔新材料有限公司的议案”：本公司拟使用超募资金5000
万元设立上海利尔新材料有限公司。
2、“关于公司2011年半年度资本公积转增股本预案的议案”：本公司拟以2011年6月30日总
股本27000万股为基数，向全体股东按每10股以资本公积转增10股,每股1元，共计转增股本27000
万元，转增后本公司股本增加至54000万元。
本议案尚需提交公司2011年第四次临时股东大会审议批准。
3、审议通过了《关于修改公司章程的议案》：
根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和《上市公司章程指引》等法
律法规、规范性文件的规定，根据工商行政管理机关的要求，对公司章程第十三条进行修改：
将原：第十三条 经依法登记，公司的经营范围：法律、行政法规、国务院决定禁止的，不
得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机
关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展
经营活动。
修改为：第十三条 经依法登记，公司的经营范围：耐火材料原料及制品、耐磨材料、高温
陶瓷材料、节能保温材料及冶金炉料的设计研发、生产制造、销售和与之相关的施工维护服务
及出口业务；机电设备、高温热工窑炉、耐火材料机构及施工设备和装备的设计研发、配置配
套、生产制造、销售安装和与之相关的施工维护服务及出口业务。
修订后的公司章程经股东大会批准后生效实施，在此之前，现行公司章程将继续适用。本
76
北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
议案尚需提交公司2011年第四次临时股东大会审议批准。
除上述事项外，截至本财务报告批准报出日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债
表日后事项的非调整事项。
十、 其他重要事项
截止2011年6月30日，本公司无其他应披露未披露的其他重要事项。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
类别 期末账面余额
账面金额 坏账准备
计提 净额
金额 比例 金额
比例
单项金额重大并单项计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
291,469,998.76 100.00% 6,639,347.49 2.28% 284,830,651.27
应收账款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 - - - - -
账款
合 计 291,469,998.76 100.00% 6,639,347.49 2.28% 284,830,651.27
年初账面余额
类别 账面金额 坏账准备
计提 净额
金额 比例 金额
比例
单项金额重大并单项计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
216,304,805.57 100.00% 5,168,266.78 2.39% 211,136,538.79
应收账款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 - - - - -
账款
合 计 216,304,805.57 100.00% 5,168,266.78 2.39% 211,136,538.79
（2）应收账款按账龄分析列示如下：
期末账面余额
账龄风险组合
金额 比例 坏账准备 净额
77
北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
1年以内 287,529,052.77 98.65% 5,750,581.05 281,778,471.72
1－2年（含） 1,126,302.30 0.39% 112,630.23 1,013,672.07
2－3年（含） 2,426,701.11 0.83% 485,340.22 1,941,360.89
3－4年（含） 65,193.58 0.02% 32,596.79 32,596.79
4－5年（含） 322,749.00 0.11% 258,199.20 64,549.80
5年以上 - - - -
合 计 291,469,998.76 100.00% 6,639,347.49 284,830,651.27
年初账面余额
账龄风险组合
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 210,383,076.89 97.26% 4,195,619.33 206,187,457.56
1－2年（含） 4,949,256.06 2.29% 494,925.61 4,454,330.45
2－3年（含） 360,239.00 0.17% 72,047.80 288,191.20
3－4年（含） 280,376.18 0.13% 140,188.09 140,188.09
4－5年（含） 331,857.44 0.15% 265,485.95 66,371.49
5年以上 - - - -
合 计 216,304,805.57 100.00% 5,168,266.78 211,136,538.79
（3）应收账款前五名客户列示如下：
与本公司 占应收账款
单位名称 期末账面余额 账龄
关系 总额的比例
内蒙古包钢钢联股份有限公司物资
非关联方 32,470,643.82 1年以内 11.14%
供应分公司
首钢总公司 非关联方 28,484,909.95 1年以内 9.77%
天津钢管制造有限公司 非关联方 27,870,364.06 1年以内 9.56%
天津荣程联合钢铁集团有限公司 非关联方 22,373,075.66 1年以内 7.68%
首钢京唐钢铁联合有限责任公司 非关联方 20,046,037.08 1年以内 6.88%
合 计 131,245,030.57 45.03%
2.其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
期末账面余额
账面金额 坏账准备
类别
计提 净额
金额 比例 金额
比例
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 - - - - -
款
按组合计提坏账准备的
18,133,232.89 100.00% 285,544.19 1.57% 17,847,688.70
其他应收款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 - - - - -
应收款
合 计 18,133,232.89 100.00% 285,544.19 1.57% 17,847,688.70
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北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
年初账面余额
账面金额 坏账准备
类别
计提 净额
金额 比例 金额
比例
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 - - - - -
款
按组合计提坏账准备的
8,437,011.62 100.00% 230,324.67 2.73% 8,206,686.95
其他应收款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 - - - - -
应收款
合 计 8,437,011.62 100.00% 230,324.67 2.73% 8,206,686.95
（2）其他应收款按账龄分析列示如下：
期末账面余额
账龄风险组合
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 17,655,988.70 97.37% 233,119.77 17,422,868.93
1－2年（含） 430,244.19 2.37% 43,024.42 387,219.77
2－3年（含） 47,000.00 0.26% 9,400.00 37,600.00
3－4年（含） - - - -
4－5年（含） - - - -
5年以上 - - - -
合 计 18,133,232.89 100.00% 285,544.19 17,847,688.70
年初账面余额
账龄风险组合
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 7,909,145.26 93.74% 158,182.91 7,750,962.35
1－2年（含） 334,315.04 3.97% 33,431.50 300,883.54
2－3年（含） 193,551.32 2.29% 38,710.26 154,841.06
3－4年（含） - - - -
4－5年（含） - - - -
5年以上 - - - -
合 计 8,437,011.62 100.00% 230,324.67 8,206,686.95
3.长期股权投资
核算方 本期增减额（减
被投资单位 投资成本 年初账面余额 期末账面余额
法 少以“-”号填列）
洛阳利尔耐火材料
成本法 46,254,800.00 46,254,800.00 18,628,644.00 64,883,444.00
有限公司
上海利尔鹏飞热陶瓷 成本法 6,700,000.00 6,700,000.00 - 6,700,000.00
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北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
有限公司
北京利尔国际贸易
成本法 - 7,000,000.00 -7,000,000.00 -
有限公司
上海利尔耐火材料
成本法 17,644,140.00 34,531,402.48 34,531,402.48
有限公司
辽宁利尔高温材
成本法 238,198,000.00 - 238,198,000.00 238,198,000.00
料有限公司
内蒙古包钢利尔
高温材料有限公 权益法 75,000,000.00 - 75,020,052.09 75,020,052.09
司
合计 383,796,940.00 94,486,202.48 324,846,696.09 419,332,898.57
持股比 本期计提减值准
被投资单位 表决权比例 减值准备金额 本期现金红利
例 备金额
洛阳利尔耐火材料
100.00% 100.00%
有限公司 - - -
上海利尔鹏飞热陶瓷
100.00% 100.00%
有限公司 - - -
北京利尔国际贸易
100.00% 100.00%
有限公司 - - -
上海利尔耐火材料
98.38% 98.38%
有限公司 - - -
辽宁利尔高温材
100.00% 100.00%
料有限公司 - - -
内蒙古包钢利尔
高温材料有限公 50.00% 50.00% - - -
司
合计 - - -
本期新增投资情况见附注四、企业合并及合并财务报表中所述。
4．营业收入
分 类 本期发生额 上期发生额
不定形耐火材料 149,128,739.53 122,730,404.93
耐火预制件 46,146,168.94 37,478,094.84
机压定型耐火制品 100,477,825.61 70,609,358.95
按产品分类
功能耐火材料 37,498,966.48 35,052,759.79
陶瓷纤维制品 3,033,908.15 3,049,252.19
合 计 336,285,608.71 268,919,870.70
整体承包 257,780,360.71 187,622,638.25
直销 78,505,248.00 81,297,232.45
按销售模式分类 小计 336,285,608.71 268,919,870.70
其他收入 其他收入 75,000.00 171,709.40
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北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
合 计 336,360,608.71 269,091,580.10
5.营业成本
分 类 本期发生额 上期发生额
不定形耐火材料 101,452,681.00 84,999,807.39
耐火预制件 33,205,395.73 25,748,031.62
机压定型耐火制品 74,158,834.32 45,595,397.41
按产品分类
功能耐火材料 23,890,655.85 19,347,408.48
陶瓷纤维制品 1,704,051.87 1,624,179.97
合 计 234,411,618.77 177,314,824.87
整体承包 173,817,723.43 119,920,402.75
直销 60,593,895.34 57,394,422.12
按销售模式分类 小计 234,411,618.77 177,314,824.87
其他成本 其他成本 - -
合 计 234,411,618.77 177,314,824.87
6．投资收益
（1）投资收益按来源列示如下：
产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 - 7,034,500.00
权益法核算的长期股权投资收益 20,052.09 -
处置长期股权投资产生的投资收益 1,730.16 -
合计 21,782.25 7,034,500.00
（2）按权益法核算的长期股权投资收益：
本期比上期增减变动
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
的原因
内蒙古包钢利尔高温材
20,052.09 - 本年新增投资
料有限公司
合计 20,052.09 -
7.现金流量表补充资料
补充资料: 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 39,547,854.22 54,538,488.82
计提的资产减值准备 1,662,851.55 2,345,047.67
固定资产折旧 5,563,758.41 4,542,967.06
无形资产摊销 72,378.60 72,378.60
81
北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
长期待摊费用摊销 412,500.00 68,750.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-5,280.88 -
失
固定资产报废损失 - -
公允价值变动损失 - -
财务费用 18,173.61 442,504.80
投资损失（减：收益） -21,782.25 -7,034,500.00
递延所得税资产的减少（减：增加） -228,945.03 -351,757.15
递延所得税负债的增加（减：减少） -2,545,312.50 -
存货的减少（减：增加） -7,587,043.16 -13,992,139.86
经营性应收项目的减少（减：增加） -45,880,603.96 -152,823,573.41
经营性应付项目的增加（减：减少） 6,365,697.16 24,681,187.58
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -2,625,754.23 -87,510,645.89
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 909,917,745.91 1,254,261,986.64
减：现金的年初余额 1,279,837,049.84 43,657,407.66
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -369,919,303.93 1,210,604,578.98
十二、 补充资料
（一）非经常性损益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常性损益如下：
项目 本期发生额 上期发生额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
5,280.88 -25,477.49
冲销部分
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 1,050,000.00 987,169.00
持续享受的政府补助除外）
债务重组收益 - -1,150,539.46
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -90,337.72 -235,623.94
82
北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
非经常性损益合计（影响利润总额） 964,943.16 -424,471.89
减：所得税影响额 144,741.47 -63,670.78
非经常性损益净额（影响净利润） 820,201.69 -360,801.11
减：少数股东权益影响额 -13.77 -10,170.29
归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 820,215.46 -350,630.82
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净
55,581,082.05 61,076,162.70
利润
（二）净资产收益率和每股收益
计算结果
本期数
报告期利润 每股收益
加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.08% 0.209 0.209
扣除非经常性损益后归属于公司
3.04% 0.206 0.206
普通股股东的净利润
上期数
报告期利润 每股收益
加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.11% 0.270 0.270
扣除非经常性损益后归属于公司
7.15% 0.271 0.271
普通股股东的净利润
十三、 财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2011年8月22日决议批准。
法定代表人：赵继增 主管会计工作的负责人： 刚宏伟 会计机构负责人：郭鑫
北京利尔高温材料股份有限公司
2011年8月22日
83
北京利尔高温材料股份有限公司 2011 年半年度报告
第八节 备查文件目录
一、 载有公司法定代表人签名的公司2011年半年度报告全文原件。
二、 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名
并盖章的会计报表原件。
三、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
四、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的
正本及公告的原稿。
五、 以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。
北京利尔高温材料股份有限公司
法定代表人：赵继增
二○一一年八月二十二日
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