江苏联发纺织股份有限公司
募集资金存放与使用情况鉴证报告
大华核字[2014]003858 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
江苏联发纺织股份有限公司
募集资金存放与使用情况鉴证报告
（2013 年度）
目 录 页 次
一、 募集资金存放与使用情况鉴证报告 1-2
二、 江苏联发纺织股份有限公司2013 年度募集资 1-9
金存放与使用情况专项报告
募 集 资 金 存 放 与 使 用 情 况 鉴 证 报 告
大华核字[2014]003858 号
江苏联发纺织股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的江苏联发纺织股份有限公司（以下简称联发股
份）《2013 年度募集资金存放与使用情况专项报告》（以下简称“募
集资金专项报告”）。
一、董事会的责任
联发股份董事会的责任是按照深圳证券交易所发布的《深圳证券
交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所上市
公司信息披露公告格式第 21 号：上市公司募集资金年度存放与使用
情况的专项报告格式》等有关规定编制募集资金专项报告，并保证其
内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对联发股份募集资金专
项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则
第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行
了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对联发股份募
集资金专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。
在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以
及我们认为必要的其他程序。选择的鉴证程序取决于我们的职业判
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大华核字[2014]003858 号募集资金存放与使用情况鉴证报告
断，包括对由于舞弊或错误导致的募集资金专项报告重大错报风险的
评估。在进行风险评估时，我们考虑与募集资金专项报告编制相关的
内部控制，以设计恰当的鉴证程序，但目的并非对内部控制的有效性
发表意见。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
三、鉴证结论
我们认为，联发股份募集资金专项报告的编制符合深圳证券交易
所发布的《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《深
圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第 21 号：上市公司募集资
金年度存放与使用情况的专项报告格式》的规定，在所有重大方面公
允反映了联发股份2013 年度募集资金存放与使用情况。
四、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供联发股份年度报告披露之目的使用，不得用作任何其
他目的。我们同意将本报告作为联发股份年度报告的必备文件，随其
他文件一起报送并对外披露。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
二〇一四年四月一十九日
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募集资金存放与使用情况专项报告
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2013 年度募集资金存放与使用情况专项报告
一、 募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2010 ] 372 号文核准，并经深圳证券交易所同
意， 本公司于 2010 年 4 月 14 日向社会公众公开发行普通股（A 股）股票 2700 万股，每股
面值 1 元，每股发行价人民币 45 元,共募集资金 1,215,000,000.00 元，扣除发行费用
61,040,000.00 元，募集资金净额 1,153,960,000.00 元。截止 2010 年 4 月 19 日，本公司
上述发行募集的资金已全部到位，业经天健正信会计师事务所有限公司以“天健正信验
（2010）综字第 010047 号”验资报告验证确认。
根据财政部《关于执行企业会计准则的上市公司和非上市企业做好 2010 年年报工作的
通知》(财会[2010]25 号)的精神，公司于 2010 年度对发行费用进行了重新确认，将本公司
2010 年 4 月首次公开发行股票发生的 8,358,100.00 元广告费、路演费、上市酒会费等费用，
调整计入了当期损益，最终确认的发行费用金额为人民币 52,681,900.00 元，最终确定的募
集资金净额为人民币 1,162,318,100.00 元。2011 年 4 月本公司已将该资金归还募集资金账
户。
截止 2013 年 12 月 31 日，公司对募集资金项目累计投入 1,135,407,158.78 元，其中：
公司于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币 289,141,389.11 元；
于 2010 年 4 月 19 日起至 2012 年 12 月 31 日止会计期间使用募集资金人民币 825,317,749.64
元；本年度使用募集资金 20,948,020.03 元。募集专户累计收到银行利息 5,454,954.41 元。
截止 2013 年 12 月 31 日，募集资金余额为人民币 32,365,895.63 元。
二、募集资金的管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《公司法》、《证券法》、
《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律法规，结合公司实际情况，制
定了《江苏联发纺织股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称“管理制度”），该《管理
制度》经本公司 2010 年 7 月 2 日第一届董事会第十八次会议董事会审议通过，并业经本公
司 2010 年第二次临时股东大会表决通过。根据《管理制度》的要求，本公司及子公司对募
集资金实行专户存储，并对募集资金的使用实行严格的审批手续，以保证专款专用；授权保
荐代表人可以随时到开设募集资金专户的银行查询募集资金专户资料，并要求保荐代表人每
季度对募集资金管理和使用情况至少进行现场调查一次。
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在募集资金到位后，本公司及子公司根据募投项目实施需要，分别在银行开立了 6 个募
集资金专用存储账户，并与募集资金开户银行、保荐机构第一创业证券有限责任公司分别签
订了《募集资金三方监管协议》，具体情况如下：
1、本公司与中国工商银行股份有限公司海安支行及保荐机构于 2010 年 5 月 17 日共同
签订了《募集资金三方监管协议》。
2、全资子公司海安联发棉纺有限公司（以下简称“海安棉纺”）与中国银行股份有限公
司海安支行、保荐机构于 2010 年 6 月 21 日共同签订《募集资金三方监管协议》。
3、控股子公司海安县联发制衣有限公司（以下简称“海安制衣”）与中国银行股份有限
公司海安支行、保荐机构于 2010 年 6 月 21 日共同签订《募集资金三方监管协议》。
4、海安县联发制衣有限公司之全资子公司宿迁联发制衣有限公司（以下简称“宿迁制
衣”）于 2010 年 8 月 4 日与中国银行股份有限公司宿迁支行、保荐机构共同签订《募集资金
三方监管协议》。
5、全资子公司江苏占姆士纺织有限公司（以下简称“占姆士”）与交通银行股份有限公
司海安支行、保荐机构于 2010 年 12 月 22 日共同签订《募集资金三方监管协议》。
6、海安联发棉纺有限公司之全资子公司阿克苏联发纺织有限公司（以下简称“阿克苏
纺织”）与中国农业银行股份有限公司阿克苏营业部、保荐机构于 2011 年 3 月 30 日共同签
订《募集资金三方监管协议》。
2011 年 10 月 18 日，根据本公司与第一创业证券有限责任公司签订的《转让确认书》，
本公司保荐机构变更为第一创业摩根大通证券有限责任公司；2013 年 3 月 15 日，本公司与
第一创业摩根大通证券有限责任公司签订了《解除协议》，与金元证券股份有限公司签订了
《持续督导协议》，本公司保荐机构变更为金元证券股份有限公司。
本公司与中国工商银行股份有限公司海安支行及保荐机构于 2013 年 3 月 14 日共同签订
了《募集资金三方监管协议》。
自募集资金到位以来，公司均按《募集资金管理办法》中对募集资金的存放、使用、使
用情况的监督及信息披露等规定执行，未有违背《募集资金管理办法》规定条款的行为。
专项报告 第2页
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截至 2013 年 12 月 31 日止，募集资金的存储情况列示如下：
金额单位：人民币元
银行名称 账号 初时存放金额 截止日余额 存储方式
工行海安支行 1111120129000348080 1,162,318,100.00 32,365,895.63 活期
中行海安支行 840245679408095001 229,460,000.00 活期
中行海安支行 840245679408095001 81,950,000.00 活期
中行宿迁支行 895157413408095001 30,000,000.00 活期
交行海安支行 719001601018010022738 105,600,000.00 活期
农行阿克苏支行 355201040007234 129,000,000.00 活期
合 计 32,365,895.63
专项报告 第3页
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三、2013 年度募集资金的使用情况
2013 年度募集资金使用情况如下：
募集资金使用情况表
金额单位：人民币元
本年度投入募集
募集资金总额 1,162,318,100.00 20,948,020.03
资金总额
已累计投入募集
报告期内变更用途的募集资金总额 1,135,407,158.78
资金总额
累计变更用途的募集资金总额 202,846,698.87
累计变更用途的募集资金总额比例 17.45%
是否已变 项目可行
截至期末投资 项目达到预定
承诺投资项目和超募资金 更项目 募集资金承诺投资 调整后投资总额 截至期末累计投入 本年度实现的效 是否达到 性是否发
本年度投入金额 进度（%）(3) 可使用状态日
投向 （含部分 总额 (1) 金额(2) 益 预计效益 生重大变
＝(2)/(1) 期
变更） 化
承诺投资项目
1、高档织物面料织染及后
否 374,230,000.00 374,230,000.00 125,245.00 373,933,284.51 99.92% 2011 年 6 月 73,473,190.70 是 否
整理加工技术改造
2、江苏省色织纺织品研究
是 50,000,000.00 9,865,601.13 13,500.00 9,865,601.13 100.00% 2012 年 12 月 不适用 不适用 是
开发中心建设项目
3、高档色织面料织造生产
否 40,134,398.87 19,931,700.43 19,931,700.43 49.66% 2014 年 2 月 2,729,723.82 是 否
线技术改造项目
4、高档特种天然纤维纱线
是 229,460,000.00 100,460,000.00 100,947,856.74 100.49% 2011 年 12 月 14,500,000.00 是 是
生产线技术改造
5、新建 20 万锭高档棉纱
否 129,000,000.00 129,225,083.31 100.17% 2012 年 1 月 -3,102,574.21 否 否
生产线项目
专项报告 第4页
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6、高档衬衫吊挂流水生产
是 81,950,000.00 48,237,700.00 48,457,034.55 100.45% 2011 年 12 月 27,117,068.04 是 是
线技术改造
7、永久性补充流动资金 33,712,300.00 1.21 33,755,067.32 100.13% 不适用 不适用 不适用
承诺投资项目小计 735,640,000.00 735,640,000.00 20,070,446.64 716,115,627.99 114,717,408.35
超募资金投向
1、高档色织面料技术改造
否 215,358,000.00 215,358,000.00 215,358,000.00 100.00% 2011 年 12 月 64,396,042.32 是 否
项目
2、营销网络体系建设项目 否 105,600,000.00 105,600,000.00 876,296.19 106,570,253.59 100.92% 2012 年 6 月 13,375,420.87 是 否
3、高档色织面料织造生产
否 8,358,100.00 8,358,100.00 0.00% 2014 年 2 月 不适用 不适用 否
线技术改造项目
4、归还银行贷款 16,600,000.00 16,600,000.00 16,600,000.00 100.00% 不适用 不适用 不适用
5、永久性补充流动资金 80,762,000.00 80,762,000.00 1277.2 80,763,277.20 100.00% 不适用 不适用 不适用
超募资金投向小计 426,678,100.00 426,678,100.00 877,573.39 419,291,530.79 77,771,463.19
合计 1,162,318,100.00 1,162,318,100.00 20,948,020.03 1,135,407,158.78 192,488,871.54
①“江苏省色织纺织品研究开发中心建设项目”：经公司第二届董事会第十六次会议通过终止此项目，由于公司当初规划研发中心是作为相对独立的单位，独立于生产，但
实践中研发内容与产业链的重要环节密不可分，研发中试设备与正常生产设备大部分可共用，为有效整合资源，发挥设备利用效率，减少重复投资，公司成立了企业技术中
未达到计划进度或预计收
心，职能定位为统筹组织项目技术研发，购买试验、中试需要的专用设备，其他通用设备均借助于车间的生存设备，采取集中研发与分散试生产结合的模式，既达到研发的
益的情况和原因（分具体
效果，又减少重复投资，因此公司决定暂停该募投项目。
募投项目）
②进度未达 100%的募集资金项目为工程、设备尾款，本公司将根据合同适时支付。
③因棉纺市场不景气，阿克苏纺织实施的募投项目未能取得预期效益。
①海安棉纺实施“高档特种天然纤维纱线生产线技术改造项目”可行性发生重大变化：自 2008 年金融风暴以来，受国际国内市场环境影响，客户对高档特种纤维面料的消
费信心不足，市场需求被推迟，常规品种仍是公司订单主体结构，如海安棉纺公司继续实施“高档特种天然纤维纱线生产线技术改造项目”，可能使得所产高档特种纤维纱
项目可行性发生重大变化 线与公司目前的面料产品实际生产情况不相适应，从而可能造成特种纤维纱线产能闲置。为了实现募集资金使用效益最大化以及为股东和企业带来更为稳定的回报，结合公
的情况说明 司不断发展壮大、用纱和用棉需求进一步扩大的趋势，本公司计划将海安本部作为公司未来高档纤维纱线供应基地，生产方向向高档纤维纱线调整，同时为了保证常规品种
纱线的供应，2011 年 1 月 26 日，本公司 2011 年第一次临时股东大会通过决议，同意海安棉纺公司将募集资金投资项目“高档特种天然纤维纱线生产线技术改造项目”中的
1.29 亿元资金变更并扩大投资“新建 20 万锭高档棉纱生产线项目”，项目由海安棉纺公司设立的全资子公司阿克苏联发纺织有限公司实施，实施地点为新疆阿克苏纺织工业
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园。
②海安制衣实施“高档衬衫吊挂流水生产线技术改造项目”可行性发生重大变化：募集项目实施地劳动力资源日趋紧张，与当初预期有较大差距，已成为制约服装项目规模
化扩张的主要短板，如继续该项目，则无法取得预期的效益。而将剩余资金补充流动资金，有利于提高募集资金的使用效率，减少其财务费用支出。2011 年 12 月 21 日，经
公司 2011 年第三次临时股东大会审议通过，同意终止该投资项目，将海安制衣和宿迁制衣募集账户结余资金（含利息）永久性补充流动资金。
①2010 年 11 月 25 日，本公司第一届董事会第二十三次会议审议通过了《关于使用部分超募资金偿还银行贷款和永久性补充流动资金的议案》，使用超募资金归还公司在中
国农业发展银行海安支行的贷款 1,660 万元，永久性补充流动资金 8,076.2 万元。
②2010 年 12 月 12 日，本公司 2010 年第五次临时股东大会通过决议，同意使用部分超募资金 21535.8 万元实施“高档色织面料技术改造项目”，同意使用部分超募资金 10560
超募资金的金额、用途及
万元对占姆士公司增资，由其实施“营销网络体系建设项目”，该项目总投资 20216 万元，分四年实施，第一年投入 10560 万元，使用募集资金，其余为自筹。 。
使用进展情况
③2013 年 8 月 10 日经公司第二届董事会第十六次会议通过终止江苏省色织纺织品研究开发中心建设项目项目，新募投项目为高档色织面料织造生产线技术改造项目，拟对
公司现有织造工序进行技术改造，为即将投产的染色+后整理生产线项目匹配产能，项目总投资 5465.05 万元，建设期 6 个月，预计 2014 年 2 月全部投产，本项目所需资金
为终止研发中心项目的剩余募集资金 4013.439887 万元和剩余未使用的超募资金 835.81 万元，其余缺口资金为自筹。
2010 年 7 月 18 日，本公司 2010 年第二次临时股东大会通过决议，为有效利用宿迁丰沛的劳动力资源和宿迁经济开发区的招商引资优惠政策，将“高档衬衫吊挂流水生产
募集资金投资项目实施地
线技术改造项目”由本公司控股子公司海安县联发制衣有限公司实施，变更为由海安制衣及其全资子公司宿迁联发制衣有限公司共同实施，其中宿迁制衣负责实施 3000 万
点变更情况
元，实施地点变更为在江苏省海安县联发工业园内和宿迁市经济开发区两地实施。
募集资金投资项目实施方
见实施地点变更情况
式调整情况
募集资金投资项目先期投 2010 年 6 月 3 日，本公司第一届董事会第十七次会议审议通过《关于使用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意以募集资金置换预先已投
入及置换情况 入募集资金投资项目的自筹资金 28,914.14 万元。
用闲置募集资金暂时补充
无
流动资金情况
项目实施出现募集资金结
无
余的金额及原因
尚未使用的募集资金用途 截止 2013 年 12 月 31 日，尚未使用的募集资金余额为 3236.589563 万元，募集资金专户实际余额为 3236.589563 万元。主要系高档色织面料织造生产线技术改造项目尚
及去向 未投入的募集资金及募超募资金产生，本公司将视需要合理安排资金用途。
募集资金使用及披露中存
无
在的问题或其他情况
专项报告 第6页
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四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
变更募集资金投资项目的资金使用情况如下：
变更募集资金投资项目情况表
金额单位：人民币元
变更后的项目可
变更后项目拟投入 本年度实际投入 截至期末实际累 截至期末投资进度 项目达到预定可 本年度实现的效 是否达到
变更后的项目 对应的原承诺项目 行性是否发生重
募集资金总额（1） 金额 计投入金额(2) （%）(3)=(2)/(1) 使用状态日期 益 预计效益
大变化
新建 20 万锭高档 高档特种天然纤维
129,000,000.00 129,225,083.31 100.17% 2012 年 1 月 -3,102,574.21 否 否
棉纱生产线项目 纱线生产线技
永久性补充流动 高档衬衫吊挂流水
33,712,300.00 1.21 33,755,067.32 100.13% 不适用 不适用 不适用
资金 生产线技术改造
高档色织面料织 江苏省色织纺织
造生产线技术改 品研究开发中心 40,134,398.87 19,931,700.43 19,931,700.43 41.10% 2014 年 2 月 2,729,723.82 是 否
造项目 建设项目
合计 202,846,698.87 19,931,701.64 182,911,851.06 -372,850.39
一、“高档特种天然纤维纱线生产线技术改造项目”变更：
1、变更原因
自 2008 年金融风暴以来，受国际国内市场环境影响，客户对高档特种纤维面料的消费信心不足，市场需求被推迟，常规品种仍是公司订单主体结构，如海安棉纺公司继
续实施“高档特种天然纤维纱线生产线技术改造项目”，可能使得所产高档特种纤维纱线与公司目前的面料产品实际生产情况不相适应，从而可能造成特种纤维纱线产
变更原因、决策
能闲置。为了实现募集资金使用效益最大化以及为股东和企业带来更为稳定的回报，结合公司不断发展壮大、用纱和用棉需求进一步扩大的趋势，本公司计划将海安本
程序及信息披露
部作为公司未来高档纤维纱线供应基地，生产方向向高档纤维纱线调整，同时为了保证常规品种纱线的供应，2011 年 1 月 26 日，本公司 2011 年第一次临时股东大会通
情况说明（分具
过决议，同意海安棉纺公司将募集资金投资项目“高档特种天然纤维纱线生产线技术改造项目”中的 1.29 亿元资金变更并扩大投资“新建 20 万锭高档棉纱生产线项目”，
体募投项目）
项目由海安棉纺公司设立的全资子公司阿克苏联发纺织有限公司实施，实施地点为新疆阿克苏纺织工业园。
2、决策程序
（1）全资子公司海安棉纺于 2010 年 11 月 24 日与新疆阿克苏市人民政府签订《海安联发棉纺有限公司在阿克苏市投资棉纺项目框架合作协议》中的拟投资内容，具体
内容详见公司 2010 年 11 月 26 日于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）刊登的《江苏联发纺织股份有限公司对外投资意向公告》（公告编号：LF2010-029）。
专项报告 第7页
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（2）该项目已经新疆阿克苏工业城（开发区）管理委员会核准备案（阿纺城核备[2010]01 号），已履行有关备案程序。
（3）变更事项已经第一届董事会第二十四次会议，2011 年第一次临时股东大会表决通过。
3、信息披露情况上述变更项目，已于 2011 年 1 月 10 日在指定网站披露，公告名称为《关于变更部分募集资金投资项目并扩大投资的公告》（公告编号：LF2011-002）。
二、“高档衬衫吊挂流水生产线技术改造”变更：
1、变更原因
募集项目实施地劳动力资源日趋紧张，与当初预期有较大差距，已成为制约服装项目规模化扩张的主要短板，如继续该项目，则无法取得预期的效益。而将剩余资金补
充流动资金，有利于提高募集资金的使用效率，减少财务费用支出。2011 年 12 月 5 日，本公司变更了该投资项目，将海安制衣和宿迁制衣募集账户结余资金永久性补
充流动资金。
2、决策程序
变更事项已经第二届董事会第七次会议，2011 年第三次临时股东大会表决通过。
3、信息披露情况上述变更项目，已于 2011 年 12 月 5 日在指定网站披露，公告名称为《关于终止部分募投项目并将剩余资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：
LF2011-042）。
三、“江苏省色织纺织品研究开发中心建设项目”变更：
1、变更原因
公司当初规划研发中心是作为相对独立的单位，独立于生产，但实践中研发内容与产业链的重要环节密不可分，研发中试设备与正常生产设备大部分可共用，为有效整
合资源，发挥设备利用效率，减少重复投资，公司成立了企业技术中心，只能定位为统筹组织项目技术研发，购买试验、中试需要的专用设备，其他通用设备均借助于
车间的生存设备，采取集中研发与分散试生产结合的模式，既达到研发的效果，又减少重复投资，因此公司决定暂停该募投项目。
2、决策程序
变更事项已经公司第二届董事会第十六次会议通过
3、信息披露情况上述变更项目，已于 2013 年 8 月 12 日在指定网站披露，公告名称为《关于终止部分募投项目用于建设高档色织面料织造生产线技术改造项目的公告（公
告编号：LF2013-028）；以及公告名称为《关于使用剩余超募资金建设高档色织面料织造生产线技术改造项目的公告》（公告编号：LF2013-029）。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体募投项目） 因棉纺市场不景气，阿克苏纺织实施的募投项目未能取得预期效益。
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 无
专项报告 第8页
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五、募集资金使用及披露中存在的问题
公司募集资金使用不存在违规情形。已披露的募集资金使用相关信息不存在未及时、真
实、准确、完整披露的情况。
江苏联发纺织股份有限公司（盖章）
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会计机构负责人：
2014 年 4 月 19 日
专项报告 第9页
