联发股份:关于2020年度开展外汇套期保值业务的公告2020-04-23
证券代码:002394 证券简称:联发股份 公告编号:LF2020-022
江苏联发纺织股份有限公司
关于 2020 年度开展外汇套期保值业务的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整,不存在虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏。
鉴于江苏联发纺织股份有限公司(以下简称“公司”)2017 年度股东大会审
议通过的《关于增加公司衍生品投资交易金额的议案》即将到期,为控制汇率波
动带来的风险,第四届董事会第十六次会议和第四届监事会第十三次会议于
2020 年 4 月 21 日召开,会议分别审议通过了公司《关于 2020 年度开展外汇套
期保值业务的议案》。根据《深圳证券交易所上市公司规范运作指引(2020 年修
订)》及本公司章程等有关规定,尚需提交 2019 年度股东大会审议。具体情况公
告如下:
为了规避外汇市场的风险、降低外汇结算成本,防范汇率波动对公司生产经
营、成本控制造成的不良影响,公司拟以自有资金开展外汇套期保值业务,业务
规模不超过 3 亿美元或等值其他外币。
一、 开展外汇套期保值的目的和必要性
公司出口业务约占主营业务比重较大,主要采用美元结算,主要大型设备为
国外进口,主要采用日元、美元、欧元等外币进行结算,因此当汇率出现较大波
动时,汇兑损益对公司的经营业绩会造成一定影响。为有效规避和防范外汇市场
风险,防止汇率大幅波动对生产经营造成的不利影响,公司拟与商业银行等金融
机构开展外汇套期保值业务。
二、 外汇套期保值业务概述
1、涉及业务的品种及币种:为满足国际贸易及投融资业务需要,公司及子
公司的外汇套期保值业务包括但不限于在商业银行等金融机构办理的远期结售
汇、外汇掉期、货币掉期、外汇期权及相关组合产品等业务。涉及的币种包括但
不限于公司生产经营所使用的主要结算货币,如美元、港币、印尼卢比等。
2、拟投入资金:根据公司资产规模及业务需求情况,公司拟开展的外汇套
期保值业务规模不超过 3 亿美元或等值其他外币,在上述额度内资金可以滚动使
用。
3、授权及期限:鉴于外汇套期保值业务与公司的生产经营密切相关,拟提
请股东大会授权公司董事长、财务总监审批日常外汇套期保值业务方案及签署外
汇套期保值业务相关合同。授权期限自 2019 年度股东大会审议通过之后起不超
过 12 个月。
4、资金来源:开展外汇套期保值业务,公司及控股子公司除根据与银行签
订的协议缴纳一定比例的保证金外,不需要投入其他资金,该保证金将使用公司
的自有资金。
三、 会计政策及核算原则
公司及子公司根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业
会计准则第 37 号——金融工具列报》相关规定及其指南,对外汇套期保值业务
进行相应核算和披露。
四、 外汇套期保值业务的可行性分析
1、公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》。制度符合监管部门的有关要
求,满足实际操作的需要,相关风险控制措施切实有效。
2、公司明确了外汇套期保值业务的相关组织机构、人员职责与分工、审批
程序、操作流程等相关内容。
3、公司及子公司开展外汇套期保值业务,以规避汇率风险为主要目的,禁
止投机和套利交易。投入资金规模与其自有资金、经营情况和实际需求相匹配,
不会影响其正常经营贸易业务。
五、 风险分析
1、信用风险:本计划分批、分阶段实施,交易对方均为境内金融机构,因
此违约风险很低。即便出现非常特殊的情况不能按期交割,也可通过掉期交易加
以展期,使公司有能力严格控制违约风险的发生。
2、市场风险:当国际、国内经济形势发生变化时,相应的汇率、利率将可
能对公司产生不利影响,公司将及时根据市场变化调整策略。
3、资金流动性风险:如果公司未能在合约到期时及时结算或不能收回合约
约定的额度的外汇,将会给公司的资金流动性造成影响。公司将以外汇收支预算
为依据,与实际外汇收支相匹配,以保证在交割时拥有足额资金供清算,对公司
流动性没有影响。
六、 风险控制措施
1、公司财务部负责统一操作公司及子公司外汇套期保值业务,实时关注国
际外汇市场动态变化,对汇率及利率的信息分析,严格按照公司《外汇套期保值
业务内部控制制度》的规定进行业务操作,保证有效执行,最大限度避免汇兑损
失。
2、公司已制定《外汇套期保值业务内部控制制度》及其他相关流程制度,
针对公司的外汇套期保值业务的交易额度、品种范围、审批权限、内部流程、责
任部门、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序、信息披露及档案管
理等做出了明确规定。
3、交易对手管理:从事外汇套期保值业务时,慎重选择与实力较好的境内
外大型商业银行开展业务,密切跟踪相关法律法规,规避可能产生的法律风险。
4、加强对银行账户和资金的管理,严格遵守资金划拨和使用的审批程序。
七、 监事会意见
监事会认为:公司开展外汇套期保值业务,可规避外汇市场风险,防范汇率
大幅波动带来的不良影响,控制公司财务费用波动,降低公司未来偿债风险,公
司制定了《外汇套期保值业务管理制度》,明确了具体的操作规程,能规范公司
外汇套期保值业务。
八、 独立董事意见
公司面临汇率浮动幅度扩大的压力,董事会提出的外汇套期保值业务计划,
是在保证正常经营的前提下,使用自有资金进行外汇套期保值业务,有利于规避
人民币汇率变动风险,是规避汇率风险的有效工具。
通过加强内部控制,落实止损和风险防范措施,有利于提高公司抵御汇率波
动的能力,提高经营管理水平。董事会提出的外汇套期保值业务是可行的、必要
的,风险是可以控制的,不存在损害公司和全体股东利益的情况。
综上,我们一致同意公司本次开展外汇套期保值业务的事宜,并同意将该议
案提交公司 2019 年度股东大会审议。
九、 备查文件
1、第四届董事会第十六次会议决议;
2、第四届监事会第十三次会议决议;
3、独立董事对第四届董事会第十六次会议相关事项的独立意见。
特此公告!
江苏联发纺织股份有限公司董事会
二〇二〇年四月二十三日